EPSON Ai-PCAコンバート利用手順FILE/manual.pdfEPSON Ai－PCA コンバートは、財務応援Ai公益・社会福祉会計に登録されている法人・会計データ

公益・社会福祉会計

財務応援 Ai 公益・社会福祉会計

EPSON Ai－PCA コンバート利用手順

EPSON Ai－PCA コンバートは、財務応援 Ai 公益・社会福祉会計に登録されている法人・会計データ

の内容を PCA システム（PCA 公益法人会計 DX シリーズ／PCA 社会福祉法人会計 DX シリーズ）で

受け入れるための移行用ファイルを作成するツールです。

本書では、EPSON Ai－PCA コンバートの利用手順をご案内いたします。

1

EPSON Ai－PCA コンバート

目次

Ai－PCA コンバートの手順をご説明します。

コンバートの概要 2

1.1 コンバート対象 ................................................................................................................................................................................. 2

1.2 処理の流れ ........................................................................................................................................................................................... 3

1.3 制限事項 ............................................................................................................................................................................................... 4

1.4 Ai－PCA コンバートシステムの起動 .................................................................................................................................. 8

1.5 Ai－PCA コンバートシステムの終了 .................................................................................................................................. 8

1.6 Ai－PCA コンバートアンインストールする場合は ...................................................................................................... 8

公益法人データのコンバート 9

2.1 公益法人データの作成（PCA 公益法人会計 DX シリーズ） .................................................................................... 9

2.2 公益法人移行用 CSV ファイルの作成手順（Ai－PCA コンバート） ............................................................. 13

2.3 公益法人移行用ファイルの受入（PCA 公益法人会計 DX シリーズ） ........................................................... 21

2.4 コンバート後の確認事項（PCA 公益法人会計 DX シリーズ） ........................................................................... 26

社会福祉法人データのコンバート 30

3.1 社会福祉法人データの作成（PCA 社会福祉法人会計 DX シリーズ） ............................................................. 30

3.2 社会福祉法人移行用 CSV ファイルの作成手順（Ai－PCA コンバート） .................................................... 34

3.3 社会福祉法人移行用ファイルの受入（PCA 社会福祉法人会計 DX シリーズ） ........................................ 44

3.4 コンバート後の確認事項（PCA 社会福祉法人会計 DX シリーズ） .................................................................. 48

参考：科目体系 53

4.1 EPSONK04 エプソン標準法人№４（新新公益法人） ........................................................................................... 53

4.2 EPSONK01 エプソン標準法人№１（旧公益法人）............................................................................................. 103

4.3 EPSONK05 エプソン標準法人№5（新社会福祉法人） .................................................................................... 123

2

1

コンバートの概要

Ai－PCA コンバートのコンバート対象、処理の流れ、制限事項等、概要をご案内します。

1.1 コンバート対象

コンバート対象のバージョンは以下の通りです。

コンバート元財務応援 Ai 公益・社会福祉会計 Ver.5.30 以降

※ 平成 29 年 4 月 1 日期首以降データのみ移行用ファイル作成可

コンバート先

公益データ：

PCA 公益法人会計 DX

PCA 公益法人会計 DX EasyNetwork

PCA 公益法人会計 DX with SQL

PCA 公益法人会計 DX for SQL

PCA 公益法人会計 DX クラウドプリペイドプラン

Ver.1.0 Rev.3.00

社会福祉データ：

PCA 社会福祉法人会計 DX システム A

PCA 社会福祉法人会計 DX システム B

PCA 社会福祉法人会計 DX EasyNetwork

PCA 社会福祉法人会計 DX with SQL

PCA 社会福祉法人会計 DX for SQL

PCA 社会福祉法人会計 DX クラウドプリペイドプラン

Ver.1.0 Rev.3.00

◆ .NetFramework3.5 以降がインストールされている必要があります。（財務応援 Ai 公益・社会福祉

会計を使用している環境ならば、.NetFramework3.5 以降はインストール済みなので問題ありませ

ん。）

◆ Excel 2010 以上がインストールされている必要があります。

◆ PCA 社会福祉法人会計 DX システム A では管理グループの設定ができません。

コンバート対象は、平成 29 年 4 月 1 日期首以降データです。

・公益法人は、新新公益法人会計基準（平成 20 年改正）（新新）、新公益法人会計基準（平成 16 年改正）（新）、

旧公益会計基準（平成 16 年改正以前の基準）データがコンバート可能です。

・社会福祉法人は、新社会福祉法人会計基準（平成 24 年 4 月適用開始）データ（新社）のみコンバートできます。

3

1.2 処理の流れ

コンバートの処理の流れは次の通りです。

公益法人社会福祉法人

【PCA 公益法人会計 DX シリーズ】

・公益法人データの作成

・法人基本情報の登録

・マスター（コード桁数変換）

・マスター（一括削除）

・会計区分の登録

・事業、事業グループの登録（設定は任意）

【PCA 社会福祉法人会計 DX シリーズ】

・社会福祉法人データの作成

・法人基本情報の登録

・マスター（コード桁数変換）

・マスター（一括削除）

・事業区分、サービス区分、拠点の登録

・管理グループの登録（設定は任意）

【Ai-PCA コンバート】

・会計選択

・Ai-PCA コンバート

・会計区分

・事業

・勘定科目

・補助科目

・摘要文

・残高・予算・伝票・伝票辞書

【Ai-PCA コンバート】

・会計選択

・Ai-PCA コンバート

・事業区分・拠点・サービス

・管理グループ

・勘定科目

・補助科目

・摘要文

・残高・予算・伝票・伝票辞書

【PCA 公益法人会計 DX シリーズ】

移行用ファイルの受入

【PCA 社会福祉法人会計 DX シリーズ】

移行用ファイルの受入

4

1.3 制限事項

項目公益社福制限事項

会計・事業区

分〇〇

・公益：会計区分コードは 3 桁の数字のみ設定可能です。桁数に合わせて、桁数分先頭が 0 埋めされ

ます。（英字不可）

・社福：「000 社会福祉」「100 公益事業」「200 収益事業」のうち、Ai－PCA コンバート画面

で選択した事業のみが移行用ファイルとして作成されます。

事業〇－・事業コード（数字）は最大桁数に合わせて、桁数分先頭が 0 埋めされます。（英字の指定可）

事業

グループ〇－

・事業グループコード（数字）は最大桁数に合わせて、桁数分先頭が 0 埋めされます。

・事業が集約されていない事業グループは PCA システムで受入することができません。

拠点区分－〇・拠点区分コード（数字）は最大桁数に合わせて、桁数分先頭が 0 埋めされます。（英字の指定可）

サービス－〇・サービスコード（数字）は最大桁数に合わせて、桁数分先頭が 0 埋めされます。（英字の指定可）

管理

グループ－〇

・管理グループコード（数字）は最大桁数に合わせて、桁数分先頭が 0 埋めされます。（英字の指定

可）

・サービス区分が集約されていない管理グループは PCA システムで受入することができません。

・PCA 社会福祉法人会計 DX システム A では管理グループの設定ができません。

勘定科目

〇〇

・合計科目は移行対象外です。財務応援 Ai の分析区分に合わせて PCA システムの大区分等が設定さ

れますので移行後に確認してください。

・科目出力方法設定で設定された出力順は移行されません。PCA システムでは、科目は科目属性－科

目コード順に出力されます。

・複数の勘定科目を集約している決算書科目は移行されません。財務応援 Ai と同様に集約して決算書

を出力する場合は、移行後に「見出し科目」を追加する必要があります。

・期首年月日の 1 年後が 2019 年 10 月 1 日後の場合は、10%の消費税区分、それ以外は 8%の消

費税区分で移行します。

・以下の分析区分の勘定科目が複数設定されている場合は、一つの勘定科目コードに集約して移行し

ます。

248 仮払消費税等

389 仮受消費税等

6281 指定正味財産期首残高（新公益・新新公益のみ）

4398 予備費（旧公益のみ）

5401 予備費支出（新社福のみ）

6651 予備費支出（新公益・新新公益のみ）

補助科目

〇〇

・BS 以外の補助科目は中科目として移行されます。（BS の補助科目は補助科目として移行されます。）

・以下の分析区分の勘定科目に補助科目が設定されている場合は、対象の補助科目は移行されません。

248 仮払消費税等

389 仮受消費税等

491 一般正味財産（新公益・新新公益のみ）

492 代替基金（新公益・新新公益のみ）

キャッシュ

フロー科目〇－

・Ai の［法人決算報告書情報設定］で「キャッシュフロー計算書：作成しない」を選択している場合

は、CF 科目設定の移行用ファイルは作成されません。

・内訳科目は移行対象外です。

・キャッシュフローの過年度残高は移行対象外です。

摘要文

〇〇

・摘要文コードは 4 桁以内の英数字が設定可能です。

・補助科目の科目摘要は移行対象外です。

・新公益、新新公益の収支科目の科目摘要は移行対象外です。

・社会福祉法人の資金収支科目の科目摘要は移行対象外です。

期首残高〇〇

・補助科目が設定されているにもかかわらず、補助科目に残高が設定されていない場合は、補助科目

「0 共通」の残高として移行用ファイルを作成します。

過年度実績

〇〇

・前期残高のみが移行対象です。

・補助科目が設定されているにもかかわらず、補助科目に残高が設定されていない場合は、補助科目

「0 共通」の残高として移行用ファイルを作成します。

・内部取引消去の金額は移行対象外です。

・Ai の「会計（拠点区分）情報設定」で「事業別前期対比：しない」を選択している場合は、事業別

の前期残高は移行対象外です。

当初予算

補正予算

次年度予算

〇〇

・新新公益の正味財産科目の予備費予算は移行対象外です。

・Ai の「会計（拠点区分）情報設定」で「事業別予算管理：しない」を選択しているが、事業別収支

管理をしている場合は、「000000 共通事業」で予算を移行します。

予算流用〇〇

・新新公益の正味財産科目の予備費予算は移行対象外です。

・流用回数が 99 回を超えた場合、PCA システムでは超えた部分の流用予算を受入できません。

5

項目公益社福制限事項

仕訳

自動仕訳

〇〇

・仮伝票、先行伝票、配賦仕訳、不完全伝票、残高合併は移行対象外です。

仮伝票が作成されていると全ての移行用ファイルが作成できません。

・伝票辞書は「自動仕訳」として移行用ファイルが作成されます。

・行摘要のみ登録されている仕訳行は移行対象外です。

・伝票形式（入金／出金／振替）、入力アプリケーション、入力会社、入力日付、資金区分、任意項

目１、任意項目２、期日は移行対象外です。

・勘定科目に補助コードが設定されているにもかかわらず、仕訳で補助科目が設定されていない場合

は、補助コード「0」を設定して移行します。

・旧公益データで事業管理する場合は、正味財産増減計算書（ストック式・フロー式）でも事業管理

されます。（Ai では事業管理なし）

・消費税の税率に 4.5%消費税、特別地方消費税のコードが設定されていた場合は、「不明」を設定

して移行します。

・伝票番号が重複する場合があります。

・PCA システムでは、Ai の収支仕訳（資金収支仕訳）の自動作成の仕組みはありません。収支仕訳、

資金収支仕訳は移行対象外です。

・「摘要」は「伝票摘要＋半角スペース＋行摘要」で移行用ファイルを作成します。

注意：

貸借ともに金額が 0 円の仕訳、貸借の金額が不一致の仕訳も移行用ファイルとして出力しますが、

PCA システム受入時にエラーとなります。

○：移行用ファイルとして出力有－：移行用ファイルとして出力無

社会福祉法人データ：サービス管理の制限について

PCA システムでは、データ領域として一つの法人を登録し、法人データの中で

・公益法人データ：会計区分・事業・事業グループを管理

・社会福祉法人データ：事業区分・拠点・サービス区分を管理

する仕組みとなります。財務応援 Ai 公益・社会福祉会計のように「会計」単位にデータを作成し、それぞれの会計

で仕訳を作成する仕組みはありません。

■ PCA システムで、サービス管理「管理しない」を選択するケース

事業区分（社会福祉事業／公益事業／収益事業）のみで、拠点やサービス区分の設定がない場合は、PCA システム

でも拠点やサービス区分の設定をする必要はありません。

■ PCA システムで、サービス管理「全科目」を選択するケース

事業区分（社会福祉事業／公益事業／収益事業）のいずれかに所属する拠点が複数ある場合は、全ての事業で全科目

にサービス区分の設定をする必要があります。

BS 科目の仕訳入力時も、共通事業となるサービス区分を選択する必要があります。

○○法人

└ A 拠点（会計）

└ あああサービス（事業）

└ いいいサービス（事業）

└ B 拠点（会計）

└ 公益事業（会計）

└ 収益事業（会計）

○○法人

└社会福祉事業

└ A 拠点

└ あああサービス

└ いいいサービス

└ 共通事業

└ B 拠点

└ 共通事業

└公益事業

└〇〇拠点

└共通事業

└収益事業

└〇〇拠点

└共通事業

財務応援 Ai（新社データ） PCA 社会福祉法人会計

会計単位に管理

＝事業区分と拠点の混在可一部の事業区分に拠点が複数ある

場合は、Ai で事業設定していなか

った事業区分も拠点・サービス区

分の設定が必要

○○法人

└ 社会福祉事業

└ 公益事業

└ 収益事業

○○法人


└公益事業

└収益事業


BS 科目用の共通事業の追加

6

■ PCA システムで、サービス管理「貸借対照表以外」を選択するケース

事業区分（社会福祉事業／公益事業／収益事業）それぞれに所属する拠点が一つしかない場合は、全ての事業で BS

以外の科目にサービス区分の設定をする必要があります。

拠点を設定していなかった事業区分の BS 以外の科目の仕訳入力時に、共通事業となるサービス区分を選択する必要

があります。

仕訳・自動仕訳の制限について

・ PCA システムでは、仕訳行に消費税の金額が必要となるため、財務応援 Ai で設定されている法人消費税情報設

定の計算方法により自動計算した結果を仕訳行に設定して移行用ファイルを作成します。

（PCA システムでの消費税計算については、PCA システムのマニュアルをご参照ください。）

・社会福祉法人で拠点やサービス区分の設定がない法人に自動仕訳を受け入れると、拠点区分間内部取引やサービ

ス区分間内部取引の辞書仕訳が受入できません。

・ PCA システムでは、新公益・新新公益の収支仕訳、社福の資金収支仕訳を作成する機能がありません。財務応援

Ai で作成されている新公益・新新公益の収支仕訳、社福の資金収支仕訳はこれを削除して、移行用ファイルが作

成されます。

財務応援 Ai で自動作成された収支仕訳や資金収支仕訳で事業や金額を変更していたような場合は、PCA システ

ムでは同様に集計できませんのでご注意ください。

・ PCA システムでは、新公益・新新公益の収支の集計、社福の資金収支の集計を資金科目の仕訳から判断して自動

で集計します。

財務応援 Ai では、資金科目を含まない仕訳であっても、収支対応設定がされていれば、自動で収支仕訳（資金収

支仕訳）を作成しますが、PCA システムでは、資金科目を含まない仕訳は収支（資金収支）の集計対象になりま

せん。

【例】

現金 1,000 ／受取会費 1,000 ①

事業費 2,000 ／受取会費 2,000 ②

上記のような仕訳の場合、財務応援 Ai では、①②いずれも収支仕訳の作成対象ですが、PCA システムでは①の

仕訳のみ収支の集計対象となります。

移行後の収支の集計、資金収支の集計は、財務応援 Ai と一致しないことがありますので、ご注意ください。

○○法人

└ A 拠点（会計）

└ あああサービス（事業）

└ いいいサービス（事業）

└ 公益事業（会計）

└ 収益事業（会計）

○○法人


└ A 拠点

└ あああサービス

└ いいいサービス

└公益事業

└〇〇拠点

└共通事業

└収益事業

└〇〇拠点

└共通事業


会計単位に管理

＝事業区分と拠点の混在可

事業区分それぞれに所属する拠点

が一つしかない場合は、Ai で事業

設定していなかった事業区分も拠

点・サービス区分の設定が必要

7

なお、消費税税抜自動作成仕訳に限っては、収支の集計、資金収支の集計を正しく行う為に、次のように仕訳を変更

して移行用ファイルを作成します。

【例】

仮払消費税等 100 ／旅費交通費 100

↓

旅費交通費 -100 ／支払資金 -100

支払資金 -100 ／仮払消費税等 -100

期首残高・過年度実績の制限について

以下の表の科目の残高が、期中残高に設定されている場合、PCA システムでは受入できません。

期首残高に設定し直すか、期中残高から削除をしてから、移行用ファイルを作成してください。

データの種類科目コード科目名分析区分

新公益、新新公益 681 一般正味財産期首残高 6221

791 指定正味財産期首残高 6281

4941 前期繰越収支差額 6661

798 基金期首残高 6291

旧公益 599 前期繰越収支差額 4191

899 前期繰越正味財産額 4495

新社福 873 前期繰越活動増減差額 5251

891 前期末支払資金残高 5411

※ 科目コードは標準データの場合を記載しています。

また、公益の正味財産科目・収支科目、社福の事業活動科目・資金収支科目で上記以外の科目に期首残高が設定され

ている場合も、PCA システムでは受入できません。

期首残高に残高が設定されている場合はこれを削除してから、移行用ファイルを作成してください。

旧公益データの制限について

・ PCA システムでは、事業管理する場合は、正味財産増減計算書（ストック式・フロー式）でも事業管理されます。

（Ai では事業管理なし）

正味財産増減計算書（ストック式・フロー式）の会計残高、予算については、事業コードを「000000：一般事

業」として、移行用ファイルを作成します。

ただし、PCA システムで正味財産計算書（ストック式・フロー式）を出力する際は、会計区分指定で出力するよ

うにしてください。（当期収支差額の金額を正しく表示させるため）

・移行後の PCA システムでは、正味財産増減計算書（フロー式）に「901 土地売却益」以降の集計がされません。

（集計パターンによる自動計算の仕組みがないため）

フロー科目（××益、××損）の仕訳は移行後に直接入力する必要があります。

財務応援 Ai の［月次業務］→［フロー式取引チェックリスト］を出力しておき、表示されるフロー科目について、

PCA システムで直接仕訳を入力してください。（相手科目に「411 フロー諸口」を使用）

貸借を逆転し、金額の符号を反転

8

1.4 Ai－PCA コンバートシステムの起動

Ai－PCA コンバートのセットアップが終了すると、デスクトップに当システムのショートカット

が作成されます。

ショートカットをダブルクリックすると、当システムが起動します。

1.5 Ai－PCA コンバートシステムの終了

当システムを終了するときは、

「会計選択」画面：［キャンセル］を選択

「Ai－PCA コンバート」画面：［終了］を選択するか、タイトルバーの右端にある［×］ボタンをクリック

します。

1.6 Ai－PCA コンバートアンインストールする場合は

［コントロールパネル］→プログラムの［プログラムのアンインストール］を選択し、「EPSON Ai－PCA コンバート」

を選択して［アンインストール］をクリックします。

9

2

公益法人データのコンバート

財務応援 Ai 公益・社会福祉法人会計の公益法人データを PCA 公益法人会計 DX シリーズへ移行する手順をご案内

します。

◆ コンバート対象は、平成 29 年 4 月 1 日期首以降データです。

◆ 新新公益法人会計基準（平成 20 年改正）（新新）、新公益法人会計基準（平成 16 年改正）（新）、

旧公益会計基準（平成 16 年改正以前の基準）データがコンバート可能です。

2.1 公益法人データの作成（PCA 公益法人会計 DX シリーズ）

移行用ファイルを作成する前に、PCA 公益法人会計 DX シリーズで移行用の公益法人データを作成します。

作成方法の詳細は、PCA 公益法人会計 DX シリーズのマニュアル・ヘルプをご参照ください。

操作手順

PCA 公益法人会計 DX シリーズを起動します。

データ領域の作成画面が表示されます。法人データを作成します。

・コード：法人コードを設定します。（法人コードは 4 桁の

数字のみ設定可能です。桁数に合わせて、桁数分先頭が 0

埋めされます。（英字不可））

・法人名：法人名を設定します。

・会計期間：会計期間を設定します。コンバート対象は、平

成 29 年 4 月 1 日期首以降です。

・決算期数：期数を設定します。

・使用する暦：Ai の設定に合わせて選択します。

・事業管理：Ai で事業設定していた場合は、「貸借対照表以

外」を選択します。事業設定していなかった場合は、「管

理しない」を選択します。

・会計基準：旧公益データの場合は「昭和 62 年施行」を選

択します。それ以外は「平成 20 年施行」を選択します。

・最大コード桁数：「6」を入力します。

・ 0 詰め：「0 無」のままとします。

［実行］をクリックします。

※ 複数の法人データを作成する場合は、［ファイル］→［データ

領域の作成］で作成します。

［前準備］→［法人基本情報の登録］を選択します。

10

［基本情報］タブ

・住所情報を設定します。

［桁数設定］タブ

・中科目コード：桁数「6」、0 詰め「0 無」に変更します。

・事業コード：桁数「6」に変更します。

・事業グループコード：桁数「6」に変更します。

［消費税情報］タブ

・消費税管理：Ai の設定（［法人消費税情報設定］→「事業

区分」「仕入税額控除方式」）に合わせて選択します。

・消費税自動計算：「内税自動計算」を選択します。

・消費税端数処理：Ai の設定（［法人消費税情報設定］→「売

上税額端数処理」「仕入税額端数処理」）から判断して選択

します。

［管理情報］タブ

・伝票番号管理：Ai の設定（［会計情報設定］→［伝票番号

管理方法］）に合わせて選択します。

・自動付番単位：「会計区分」を選択します。

・重複伝票番号：「許可する」を選択します。

・仕訳締切日付：「設定しない」を選択します。

［登録］をクリックします。

11

［ファイル］→［データの保守］を選択します。

［マスター（コード桁数変換）］→［補助科目コード桁数変換］

を選択します。

・変更後コード桁数「6」、0 詰め設定「無」に変更します。


［マスター（一括削除）］を選択します。

以下の順にマスターの一括削除（選択して［実行］をクリック）

を行います。

・補助科目マスターの一括削除

・小科目マスターの一括削除

・中科目マスターの一括削除

・主科目マスターの一括削除

一括削除が終わったら、［閉じる］をクリックします。

※ 「仮払消費税等」、「仮受消費税等」一部の主科目マスターは

削除できません。後程、Ai の勘定科目コードに合わせて変更

する必要があります。

［前準備］→［会計区分の登録］を選択します。

（会計区分の登録は任意です。作成しなくても、移行用ファイル

で会計区分を受け入れることもできます。）

財務応援 Ai の会計データの設定にあわせて、会計区分を設定しま

す。

・「000○○会計」は初期設定のままとします。

・会計区分コードは 3 桁の数字のみ設定可能です。桁数に合

わせて、桁数分先頭が 0 埋めされます。（英字不可）

［閉じる］をクリックします。

事業管理をしている場合は、［前準備］→［事業の登録］を選択

します。（作成は任意です。作成しなくても、移行用ファイルで

事業を受け入れることもできます。）

12

財務応援 Ai の事業設定にあわせて、会計区分ごとに事業を登録し

ます。


・「000000 一般事業」は初期設定のままとします。

・事業コードは 6 桁の数字、または、6 桁までの英数字が設

定可能です。数字のみの場合は、6 桁の桁数に合わせて桁

数分先頭が 0 埋めされます。


事業の登録に引き続き、事業グループも設定します。

［前準備］→［事業グループの登録］を選択します。（作成は任

意です。作成しなくても、移行用ファイルで事業を受け入れるこ

ともできます。）

事業グループを追加する会計区分を選択して[新規]をクリックし

ます。

事業グループの登録画面で、コード、事業グループ名、所属する

事業を設定します。


・「000000 一般事業」は初期設定のままとします。

・事業グループコードは 6 桁の数字、または、6 桁までの英

数字が設定可能です。数字のみの場合は、6 桁の桁数に合

わせて桁数分先頭が 0 埋めされます。

[登録]をクリックします。

別の会計区分でも事業グループを設定する場合は、会計区分を切

り替えて同じように設定をします。


会計区分別に事業グループが登録されていることを確認し、［閉

じる］をクリックします。

13

2.2 公益法人移行用 CSV ファイルの作成手順（Ai－PCA コンバート）

EPSON Ai－PCA コンバートで PCA システム移行用ファイルを作成する手順は以下の通りです。

2.2.1. 会計選択画面

EPSON Ai－PCA コンバートを起動すると、以下の会計選択画面が表示されます。

コンバートをしたい公益法人のうち、移行対象の決算書科目が設定されている会計を選択して［OK］をクリックし

ます。（決算書科目名称を勘定科目の科目正式名称として使用します。会計単位に複数回コンバート処理をする必要

はありません。）

項目内容

［OK］対象の法人・会計データをチェックし問題がなければ、Ai－PCA コンバート画面が表示され

ます。

［キャンセル］財務応援 Ai－PCA コンバートを終了します。

注意

◆ 選択した法人の期首年月日が平成 29 年 4 月 1 日より前の場合は、移行用ファイルを作成できません。

平成 29 年 4 月 1 日より前のデータを選択すると「期首年月日が 2017 年 4 月 1 日より前のため移行できません。」

のメッセージが表示されます。

◆ 「システム標準」のデータベースのみ、コンバート可能です。「システム標準」以外のデータベースに登録されてい

る法人・会計データはコンバートできません。

◆ 選択した法人の会計データのいずれかに仮伝票が存在する場合、移行用ファイルを作成できません。

仮伝票が存在する法人（会計）を選択した場合は、「仮伝票が入力されています。移行時には仮伝票がない状態で移

行してください。」のメッセージが表示されます。仮伝票を通常伝票にしてから（もしくは仮伝票を削除してから）

移行用ファイルを作成してください。

◆ 先行伝票、配賦仕訳はコンバート対象外です。（先行伝票、配賦仕訳が登録されているとメッセージが表示されます

が、移行用ファイルの作成は可能です。）移行先の PCA システムで先行伝票、配賦仕訳を登録してください。

◆ 不完全伝票、残高合併はコンバート対象外です。伝票合併は移行対象です。

平成 29 年 4 月 1 日期首より前のデータ

はコンバートできません。

14

2.2.2. Ai－PCA コンバート画面

会計選択画面で［OK］をクリックすると、以下の Ai－PCA コンバート画面が表示されます。

「移行用 CSV ファイルの保存先」「前回設定したマスター情報の保存先」「決算書集約パターン」を確認して


項目内容

［終了］ Ai－PCA コンバートを終了します。

［実行］

前回設定したマスター情報があれば、［実行］をクリックすると「前回設定したマスター情報

を反映しますか？」のメッセージが表示されます。

・初めて移行用ファイルを作成する場合やマスター情報を設定し直す場合は「いいえ」

を答えてください。

・「Ai－PCA コンバート」の２回目以降の処理で、前回設定したマスター情報を生かす

場合は、「はい」を答えてください。

ファイルの指定画面が表示されますのでマスター情報ファイル（拡張子 dat）を選択

してください。（別の法人のマスター情報ファイルを指定しないでください。）

「CSV ファイルが存在するため削除します。よろしいですか？」のメッセージが表示された

ら、「はい」を答えてください。

次の設定画面に移動します。

［会計選択］会計選択画面に戻ります。

［事前チェック］

事前に画面表示されるマスター情報を Excel ファイルで確認することができます。

前回設定したマスター情報があれば、［事前チェック］をクリックすると「前回設定したマス

ター情報を反映しますか？」のメッセージが表示されます。（［実行］と同様）

移行用ＣＳＶファイルの保存先に財務応援 Ai の法人コードのフォルダーが作成され、「法人

コード法人名」の Excel ファイルが作成されます。コンバート処理をする前にマスター情報

を確認することができます。

［マニュアル］本マニュアルが表示されます。

［バージョン］バージョン表記

法人コード・法人名

会計コード・会計名選択している法人コード、法人名、会計コード、会計名、期首年月日が表示されます。

15

項目内容

移行用 CSV ファイルの保存先

［保存先］

PCA システムで受入をする移行用ファイルの保存先を指定します。

［保存先］をクリックすると、保存先を変更することができます。青枠に選択した保存先が表

示されます。

初期値：\EPSON\KAIKEI\TEMP またはマイドキュメント

前回設定したマスター情報の保

存先

［保存先］

同一の法人データで 2 回目以降の移行用ファイルを作成する場合は、前回設定した「前回設

定したマスター情報の保存先」を指定することで、マスターデータ（会計区分/事業/事業グル

ープ/勘定科目/補助科目）の設定を省略することができます。


示されます。


決算書集約パターン「科目正式名」として設定する決算書科目名称が登録されている決算書集約パターンを指定し

ます。

2.2.3 会計区分画面

Ai－PCA コンバート画面の［実行］をクリックすると、以下の会計区分画面が表示されます。

PCA システムで設定した会計区分コード・会計名と異なる場合は変更して［次へ］をクリックします。

項目内容

［終了］ Ai－PCA コンバート画面に戻ります。

［次へ］次の設定画面に移動します。（［次へ］クリック時、対象画面の CSV ファイルを出力します。）

［リセット］会計区分画面起動時に戻します。

［Excel 出力］

画面の表示内容を Excel ファイルに出力します。必要に応じてファイル出力してください。

保存先は Ai－PCA コンバート画面で「移行用 CSV ファイルの保存先」として指定したフォ

ルダーです。

Ai コード財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の会計コードです。

Ai 会計名財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の会計名です。

コード

PCA システムで使用する会計区分コードです。3 桁超のコード、または、英字が含まれるコ

ードの場合は、自動で付番し直します。また、桁数分先頭が 0 埋めされるため、同一の会計

コードが重複する場合は自動で付番し直します。必要に応じて変更します。

PCA システムに登録した会計区分コードを設定してください。

会計区分名 PCA システムで使用する会計区分名です。必要に応じて変更します。

PCA システムに登録した会計区分名を設定してください。

◆ PCA システムでは、3 桁を超える会計区分コードは設定できません。

◆ PCA システムでは、会計区分コードに英字は使用できません。

◆ PCA システムでは、01、001、といった 0 で始まる会計区分コードは同一のコードと判定されます。

（桁数分先頭が 0 埋めされるため）

PCA システムで設定した会計区分コードと異なる場合は変更しま

す。会計区分コードは 3 桁の数字のみ設定可能です。桁数に合わせ

て、桁数分先頭が 0 埋めされます。（英字不可）

16

2.2.4 事業画面

会計区分画面の［次へ］をクリックすると、以下の事業画面が表示されます。

PCA システムで設定した事業コード・事業グループコードと異なる場合は、変更して［次へ］をクリックします。

事業設定をしていない場合は、そのまま［次へ］をクリックします。

項目内容



［リセット］事業画面起動時に戻します。

［Excel 出力］



ルダーです。

事業

Ai 会計コード財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の会計コードです。


Ai コード財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の明細事業コードです。

Ai 事業名財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の明細事業名です。

コード

PCA システムで使用する事業コードです。数字のみのコードの場合は桁数分先頭が 0 埋めさ

れます。同一の会計でコードが重複する場合は変更してください。PCA システムで既に登録

済みの場合は、登録した事業コードを設定してください。

事業名 PCA システムで使用する事業名です。必要に応じて変更します。

PCA システムで既に登録済みの場合は、登録した事業名を設定してください。

事業グループ



Ai コード財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の合計事業コードです。

Ai 事業名財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の合計事業名です。

コード

PCA システムで使用する事業グループコードです。数字のみのコードの場合は桁数分先頭が

0 埋めされます。同一の会計コードが重複する場合は変更してください。PCA システムで既

に登録済みの場合は、登録した事業グループコードを設定してください。

事業グループ名 PCA システムで使用する事業名です。必要に応じて変更します。

PCA システムで既に登録済みの場合は、登録した事業グループ名を設定してください。

PCA システムで設定した事業コードと異なる場合は変更します。

（半角英数字指定可）数字のみの場合は、6 桁の桁数に合わせて桁数

分先頭が 0 埋めされます。

PCA システムで設定した事業グループコードと異なる場合は変更し

ます。（半角英数字指定可）数字のみの場合は、6 桁の桁数に合わせ

て桁数分先頭が 0 埋めされます。

明細事業

合計事業

17

◆ PCA システムでは、事業コード・事業グループコードは 6 桁の数字、または、6 桁までの半角英数字

が設定可能です。数字のみの場合は、6 桁の桁数に合わせて桁数分先頭が 0 埋めされます。

◆ PCA システムでは、01、001、といった 0 で始まる事業コード・事業グループコードは同一のコー

ドと判定されます。（桁数分先頭が 0 埋めされるため）

2.2.5 勘定科目画面

事業画面の［次へ］をクリックすると、以下の勘定科目画面が表示されます。

財務応援 Ai 公益・社会福祉法人会計の勘定科目（合計科目）と PCA システムへ移行する主科目の一覧が表示されま

す。必要に応じて主科目のコード・名称を変更します。

変更が完了したら［Excel 出力］で勘定科目の Excel ファイルを出力します。

［次へ］をクリックします。

項目内容



［リセット］勘定科目画面起動時に戻します。

［Excel 出力］



ルダーです。

Ai コード財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の勘定科目コードです。（合計科目除く）

Ai 科目名財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の勘定科目名です。（合計科目除く）

コード PCA システムで使用する主科目コードです。必要に応じて変更します。

科目名 PCA システムで使用する主科目の科目名です。必要に応じて変更します。

科目正式名

PCA システムで使用する主科目の科目正式名です。

決算書集約パターンである決算書科目に集約される勘定科目が１つの場合は、その決算書科目

名称が表示されます。集約される勘定科目が複数ある場合は、勘定科目名が表示されます。

必要に応じて変更します。

◆ PCA システムに既に登録済みの勘定科目コードに変更する必要はありません。（一部のコードは後程、

PCA システム側で財務応援 Ai の設定に合わせて変更します。）

◆ 合計科目は移行されません。

◆ 旧公益データの場合は「コード：SHIKIN」、「科目名／科目正式名：支払資金」の行もファイル出力

します。

PCA システムに設定する勘定科目コードです。

必要に応じて変更します。（６桁まで、半角英数字指定可）

PCA システムの「科目名」として設定する名称です。（全角 7 文字以内）

文字がカットされた名称は青字で表示されます。必要に応じて変更します。

PCA システムの「科目正式名」として設定する名称です。（全角 20 文字以内）

Ai-PCA コンバート画面で選択した決算書集約パターンである決算書科目に集約

される勘定科目が１つの場合は、その決算書科目名称が表示されます。

集約される勘定科目が複数ある場合は、勘定科目名が表示されます。

18

2.2.6 補助科目画面

勘定科目画面の［次へ］をクリックすると、以下の補助科目画面が表示されます。

財務応援 Ai 公益・社会福祉法人会計の勘定科目（合計科目）と PCA システムへ移行する補助科目（BS 以外は中科

目）の一覧が表示されます。

必要に応じてコード・補助科目名・補助科目正式名を変更し、［次へ］をクリックします。

項目内容



［リセット］補助科目画面起動時に戻します。

［Excel 出力］



ルダーです。

補助科目（BS）

Ai 主コード財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の勘定科目コードです。（合計科目除く）


Ai コード財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の補助科目コードです。

Ai 補助科目名財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の補助科目名です。

主コード PCA システムで使用する主科目のコードです。

コード PCA システムで使用する補助の科目コードです。必要に応じて変更します。

補助科目名 PCA システムで使用する補助科目の科目名です。必要に応じて変更します。

補助科目正式名 PCA システムで使用する補助科目の科目正式名です。必要に応じて変更します。

補助科目（BS 以外）






コード PCA システムで使用する中科目のコードです。必要に応じて変更します。

補助科目名 PCA システムで使用する中科目の科目名です。必要に応じて変更します。

補助科目正式名 PCA システムで使用する中科目の科目正式名です。必要に応じて変更します。

PCA システムに設定する補助科目コードです。

必要に応じて変更します。（6 桁まで、半角英数字指定可）

PCA システムの「補助科目名」として設定する名称です。

（全角 7 文字以内）文字がカットされた名称は青字で表示さ

れます。必要に応じて変更します。

PCA システムの「補助科目正式名」として設定する名称です。

（全角 20 文字以内）

会計それぞれで同一コード・別名称の補助コードを設定して

いる場合は、自動的にコードを設定して表示しています。必

要に応じて変更します。（6 桁まで、半角英数字指定可）

６桁を超えて表示される場合は、任意の６桁以内のコードに

変更してください。

19

2.2.7 摘要文画面

補助科目画面の［次へ］をクリックすると、以下の摘要文画面が表示されます。

必要に応じて摘要コードを変更し、［次へ］をクリックします。

項目内容



［リセット］摘要文画面起動時に戻します。

［Excel 出力］



ルダーです。

Ai コード財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の摘要コードです。

摘要文財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の摘要語句名です。

コード

PCA システムで使用する摘要文コードです。4 桁超のコード、または、会計それぞれで同一

のコード・別名称の摘要を設定している場合は、自動で付番し直します。必要に応じて変更し

ます。

2.2.8 残高・予算・伝票・伝票辞書画面

摘要文画面の［次へ］をクリックすると、以下の残高・予算・伝票・伝票辞書画面が表示されます。

移行対象の項目にチェックを付けて、［実行］をクリックします。

Ai－PCA コンバート画面に戻りますので、［終了］で画面を閉じます。

項目内容


［実行］移行用ファイルを「移行用 CSV ファイル保存先」フォルダーに出力して、Ai－PCA コンバ

ート画面に戻ります。

PCA システムに設定する摘要文コードです。


20

2.2.9 移行用ファイルの出力

「移行用 CSV ファイルの保存先」フォルダーには次のような移行用ファイルが出力されます。

（新新公益法人データの場合）

移行用ファイル（CSV）

移行用ファイルの種類新・新新旧

会計・事業区分 ○ ○

勘定科目 ○ ○

補助科目(BS 以外) ○ ○

補助科目(BS) ○ ○

補助科目(正味) － ○

正味財産科目設定 ○ －

基金科目設定 ○ －

資金収支科目設定 ○ －

ＣＦ科目設定 ○ －

事業 ○ ○

事業グループ ○ ○

摘要文 ○ ○

自動仕訳 ○ ○

期首残高 ○ ○

過年度実績 ○ ○

当初予算 ○ ○

補正予算 ○ ○

予算流用 ○ ○

次年度予算 ○ ○

仕訳 ○ ○

財務応援 Ai の法人コード

「移行用 CSV ファイル保存先」で指定した

フォルダー

21

2.3 公益法人移行用ファイルの受入（PCA 公益法人会計 DX シリーズ）

2.3.1 主科目コードの変更

移行用ファイルを受入する前に、PCA 公益法人会計 DX シリーズで「主科目マスターの一括削除」により削除でき

なかった主科目のコードを、「2.2.5 勘定科目画面」で出力した PCA_勘定科目_yyyymmdd.xlsx（yyyymmdd はフ

ァイルを出力した日付）を参照しながら、財務応援 Ai 公益・社会福祉会計で設定している科目コードに変更します。

■新公益・新新公益データの場合

PCA 公益法人会計 DX（削除不可科目）財務応援 Ai 公益・社会福祉会計（標準マスターの場合）

188 仮払消費税等 187 仮払消費税等

335 仮受消費税等 317 仮受消費税等

493 （うち基本財産への充当額） 9032 合計科目：うち基本財産への充当額

495 （うち特定資産への充当額） 9033 合計科目：うち特定資産への充当額

497 （うち基本財産への充当額） 9035 合計科目：うち基本財産への充当額

499 （うち特定資産への充当額） 9036 合計科目：うち特定資産への充当額

649 一般正味財産期首残高 681 一般正味財産期首残高

689 指定正味財産期首残高 791 指定正味財産期首残高

891 予備費支出 4931 予備費支出

892 予備費からの振替該当科目なし、892000 等重複しないコードへ変更

899 前期繰越収支差額 4941 前期繰越収支差額

996 現金及び現金同等物に係る換算差額該当科目なし、996000 等重複しないコードへ変更

998 現金及び現金同等物の期首残高該当科目なし、998000 等重複しないコードへ変更

999 諸口コード変更なし

※ 上記の財務応援 Ai 公益・社会福祉会計の科目コードの例は、標準マスターの設定です。必ず、PCA_勘定科目_yyyymmdd.xlsx

で設定されている科目コードに変更してください。

■旧公益の場合

PCA 公益法人会計 DX（削除不可科目）財務応援 Ai 公益・社会福祉会計（標準マスターの場合）



411 フロー諸口該当科目なし、411000 等重複しないコードへ変更

599 前期繰越収支差額コード変更なし

691 予備費 746 予備費


991 前期繰越正味財産額 899 前期繰越正味財産額




22

操作手順


［前準備］→［科目の登録］→［主科目の登録］を選択します。

主科目コードを変更する科目行を選択して［詳細］をクリックし

ます。

主科目の登録画面が表示されます。

［編集］→［コード変更］を選択します。

コードの変更画面が表示されます。

新しいコード欄に財務応援 Ai のコードを入力し、［変更］をクリ

ックします。

主科目の登録画面を［閉じる］で閉じます。

同様に他の主科目コードも変更します。

全ての主科目コードが指定の通り変更されたことを確認して［閉


23

2.3.2 移行用ファイルの受入

Ai－PCA コンバートで作成した移行用ファイルを次のような手順で受入します。

操作手順

移行対象の公益法人データが 2 期以降のデータのときは、［前準

備］→［過年度実績の登録］を選択します。

過年度実績の登録画面が表示されたら、そのまま［閉じる］で画

面を閉じます。

［随時］→［汎用データの受入］を選択します。

会計区分を登録していない場合は、受入をします。

設定済みの場合は、受入する必要はありません。

・データの選択：会計区分

・ファイルパス：

（ファイル保存先）¥ PCA_会計・事業区分_yyyymmdd.csv

（yyyymmdd はファイルを出力した日付）

・データ形式：2:タブ区切り

を選択し（その他の項目は初期値のまま）、［実行］をクリック

します。

24

汎用データの転送画面が表示されます。

内容を確認して［転送］をクリックします。

転送結果を確認して［閉じる］をクリックします。

勘定科目を受入します。

・データの選択：勘定科目


（ファイル保存先）¥ PCA_勘定科目_yyyymmdd.csv


を選択し（その他の項目は初期値のまま）、［実行］をクリックします。

汎用データの転送画面で［転送］→［閉じる］をクリックします。

補助科目（BS 以外）を受入します。


・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_補助科目(BS 以外)_yyyymmdd.csv




補助科目（BS）を受入します。

・データの選択：補助科目

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_補助科目(BS)_yyyymmdd.csv




補助科目（正味）を受入します。【旧公益データのみ】


・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_補助科目(正味)_yyyymmdd.csv




正味財産科目設定を受入します。【新公益・新新公益データのみ】

・データの選択：正味財産科目設定（科目関連情報）

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_正味財産科目設定_yyyymmdd.csv




基金科目設定を受入します。【新公益・新新公益データのみ】

・データの選択：基金科目設定（科目関連情報）

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_基金科目設定_yyyymmdd.csv




25

資金収支科目設定を受入します。【新公益・新新公益データのみ】

・データの選択：資金収支科目設定（科目関連情報）

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_資金収支科目設定_yyyymmdd.csv




ＣＦ科目設定を受入します。【新公益・新新公益データのみ】

・データの選択：キャッシュ・フロー科目設定（科目関連情報）

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_ＣＦ科目設定_yyyymmdd.csv




事業を登録していない場合は、受入をします。（事業設定している場合のみ）

・データの選択：事業

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_事業_yyyymmdd.csv




事業グループを登録していない場合は、受入をします。（事業設定している場合のみ）

・データの選択：事業グループ

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_事業グループ_yyyymmdd.csv




摘要文を受入します。

・データの選択：摘要文

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_摘要文_yyyymmdd.csv




自動仕訳を受入します。

・データの選択：自動仕訳

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_自動仕訳_yyyymmdd.csv




期首残高を受入します。

・データの選択：期首残高

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_期首残高_yyyymmdd.csv




過年度実績を受入します。（過年度実績がある場合のみ）

・データの選択：過年度実績

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_過年度実績_yyyymmdd.csv




当初予算を受入します。（当初予算がある場合のみ）

・データの選択：当初予算

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_当初予算_yyyymmdd.csv




26

補正予算を受入します。（補正予算がある場合のみ）

・データの選択：補正予算

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_補正予算_yyyymmdd.csv




予算流用を受入します。（予算流用がある場合のみ）

・データの選択：予算流用

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_予算流用_yyyymmdd.csv




次年度予算を受入します。（次年度予算がある場合のみ）

・データの選択：次年度予算

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_次年度予算_yyyymmdd.csv




仕訳を受入します。

・データの選択：仕訳

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_仕訳_yyyymmdd.csv




2.4 コンバート後の確認事項（PCA 公益法人会計 DX シリーズ）

コンバート後に PCA 公益法人会計 DX シリーズで以下の内容を確認します。

2.4.1. 科目出力順について

PCA システムでは、財務応援 Ai の「科目出力方法設定」の機能がありません。同一の勘定科目属性の科目コード順

に出力されます。必要に応じて勘定科目コードを変更して並び順を調整してください。（2.3.1 主科目コードの変更

参照）

2.4.2. 総括表／内訳表出力設定について

財務応援 Ai の「総括表／内訳表出力設定」の内容は移行されません。PCA システムの［決算処理］→［内訳表］（昭

和 62 年施行データは［決算処理］→［総括表］）で必要な内訳表（総括表）の設定を行ってください。

2.4.3. 内部取引消去科目について

内部取引消去科目を使用している場合は、PCA システムの以下の機能で内部取引消去科目を設定する必要がありま

す。

決算書 ① ［決算処理］→［決算書］を選択します。

② 条件指示画面が表示されます。

内部取引消去欄で「自動集計する」を選択し

［設定］をクリックします。

③ 内部取引消去科目の設定画面が表示されま

す。

内部取引消去科目を選択して、「内部取引消

去科目」に［追加］します。

27

内訳表

(総括表) ① ［決算処理］→［内訳表］（［総括表］）を

選択します。


［画面出力］をクリックします。

③ 内訳表画面（総括表画面）が表示されます。

メニューバーの［設定］→［内部取引消去科

目の設定］を選択します。

④ 内部取引消去科目の設定画面が表示されま

す。



2.4.4. 収支仕訳について（平成 20 年施行）

PCA システムでは、収支仕訳を作成する機能がありません。財務応援 Ai で作成されている収支仕訳は移行されませ

ん。

財務応援 Ai で自動作成された収支仕訳で事業や金額を変更していたような場合は、PCA システムでは同様に集計で

きませんのでご注意ください。

PCA システムでは、収支の集計を資金科目の仕訳から判断して自動で集計します。

財務応援 Ai では、資金科目を含まない仕訳であっても、収支対応設定がされていれば、自動で収支仕訳を作成しま

すが、PCA システムでは、資金科目を含まない仕訳は収支の集計対象になりません。

［日常帳票］→［資金収支仕訳チェックリスト］で集計内容を確認することができます。

2.4.5. キャッシュフロー計算書について（平成 20 年施行）

キャッシュフロー計算書の集計仕様に違いがあるため、財務応援 Ai と PCA システムでは集計結果が一致しません。

移行後、必要に応じて、［決算処理］→［キャッシュフロー］→［キャッシュフロー調整仕訳入力］で金額の調整を

行ってください。

2.4.6. 代替基金、その他一般正味財産について（平成 20 年施行）

※ 基金科目を使用しない場合は、以下の設定は不要です。

基金科目を私用する場合、財務応援 Ai の「391 代替基金」「392 その他一般正味財産」を移行しますが、PCA

システムでは「その他一般正味財産」の仕訳入力は不要です。よって、移行後に勘定科目「392 その他一般正味財

産」を削除してください。（［前準備］→［科目の登録］→［主科目の登録］）

なお、PCA システムでは、基金変換時の仕訳は次のように設定します。

796 基金返還額 x,xxxx 101 現金 x,xxxx

PCA システムでは更新時、代替基金の期末残高を「代替基金期首残」に移行する仕様であるため、「代替基金期首

残」科目を追加願います。追加後、必要に応じて、期首残高、過年度残高を設定してください。

■ 勘定科目作成方法 ※１

操作手順



28

［新規］をクリックします。


以下の設定に従って、勘定科目を登録します。（その他の項目は

初期値のまま）

コード勘定科目属性主科目名主科目正式名貸借区分

699 基金（代替基金期首残高）代替基金期首残代替基金期首残高貸方

2.4.7. フロー取引分の仕訳について（昭和 62 年施行）

移行後の PCA システムでは、正味財産増減計算書（フロー式）に「902 土地売却益」以降の集計がされません。

（集計パターンによる自動計算の仕組みがないため）

フロー科目（××益、××損）の仕訳は移行後に直接入力する必要があります。

財務応援 Ai の［月次業務］→［フロー式取引チェックリスト］を出力しておき、表示されるフロー科目について、

PCA システムで直接仕訳を入力してください。（相手科目に「411 フロー諸口」を使用）

2.4.8. 正味財産増減計算書ストック式・フロー式について（昭和 62 年施行）

PCA システムでは事業管理をしている場合、正味財産増減計算書に事業設定が必要であるため、「000000 一般

事業」で移行していますが、正味財産計算書の帳表出力時、「000000 一般事業」を選択すると、帳表が正しく出

力されません。（当期収支差額が不正となります。）

旧公益データで正味財産計算書と帳表を出力する際は、会計区分のみを指定して出力してください。

2.4.９. 出力レイアウトについて

財務諸表で使用する「出力レイアウト」を選択します。

① ［前準備］→［法人基本情報の登録］を選択します。

② ［管理情報］タブの財務諸表で使用する「出力レイアウト」


※ 出力レイアウトの詳細は、PCA システムのマニュアルをご参照ください。

2.4.10. 決算書科目について

PCA システムでは、財務応援 Ai の決算書科目設定の機能がありませんので、決算書の集約内容が異なる場合があり

ます。財務応援 Ai と同様に集約して出力したい場合は、以下のように「見出し科目」を追加してください。

■ 見出し科目

操作手順



29



以下の例は、

「371 基財･一般･土地」「3711 基財･指定･土地」「3712 基

財･基金･土地」を「土地」として集約する設定です。

・科目種別：「見出し科目」

・コード：（任意）

・勘定科目属性：

・主科目名：土地

・主科目正式名：土地

・内訳に含む項目：

「371 基財･一般･土地」「3711 基財･指定･土地」「3712 基

財･基金･土地」を［追加］

30

3

社会福祉法人データのコンバート

財務応援 Ai 公益・社会福祉法人会計の法人データを PCA 社会福祉法人会計 DX シリーズへ移行する手順をご案内

します。

◆ コンバート対象は、平成 29 年 4 月 1 日期首以降データです。

◆ 新社会福祉法人会計基準（平成 24 年 4 月適用開始）データ（新社）のみコンバートできます。

3.1 社会福祉法人データの作成（PCA 社会福祉法人会計 DX シリーズ）

移行用ファイルを作成する前に、PCA 社会福祉法人会計 DX シリーズで移行用の社会福祉法人データを作成します。

作成方法の詳細は、PCA 社会福祉法人会計 DX シリーズのマニュアル・ヘルプをご参照ください。

操作手順

PCA 社会福祉法人会計 DX シリーズを起動します。

データ領域の作成画面が表示されます。法人データを作成します。

・コード：法人コードを設定します。（法人コードは 4 桁の

数字のみ設定可能です。桁数に合わせて、桁数分先頭が 0

埋めされます。（英字不可））

・法人名：法人名を設定します。

・会計期間：会計期間を設定します。コンバート対象は、平

成 29 年 4 月 1 日期首以降です。

・決算期数：期数を設定します。

・使用する暦：Ai の設定に合わせて選択します。

・サービス管理：

★Ai で社会福祉事業・公益事業・収益事業の事業区分の会

計のみで運用していた場合は、「管理しない」を選択しま

す。

★事業単位に複数の拠点（会計）を設定していた場合は、

「全科目」を選択します。

★事業単位に拠点（会計）をひとつしか設定していなかっ

た場合は、「貸借対照表以外」を選択します。

・最大コード桁数：「6」を入力します。

・ 0 詰め：「0 無」のままとします。


※ 複数の法人データを作成する場合は、［ファイル］→［データ

領域の作成］で作成します。

［前準備］→［法人基本情報の登録］を選択します。

31

［基本情報］タブ

・住所情報を設定します。

［桁数設定］タブ

・サービスコード：桁数「6」に変更します。

・拠点コード：桁数「6」に変更します。

［消費税情報］タブ

・消費税管理：Ai の設定（［法人消費税情報設定］→「事業

区分」「仕入税額控除方式」）に合わせて選択します。

・消費税自動計算：「内税自動計算」を選択します。

・消費税端数処理：Ai の設定（［法人消費税情報設定］→「売

上税額端数処理」「仕入税額端数処理」）から判断して選択

します。

［管理情報］タブ

・伝票番号管理：Ai の設定（［会計情報設定］→［伝票番号

管理方法］）に合わせて選択します。

・自動付番単位：「所属拠点」を選択します。

・重複伝票番号：「許可する」を選択します。

・仕訳締切日付：「設定しない」を選択します。

［登録］をクリックします。

32

［ファイル］→［データの保守］を選択します。

［マスター（コード桁数変換）］→［中科目コード桁数変換］を

選択します。



［マスター（コード桁数変換）］→［補助科目コード桁数変換］




［マスター（一括削除）］を選択します。

以下の順にマスターの一括削除（選択して［実行］をクリック）

を行います。

・補助科目マスターの一括削除

・小科目マスターの一括削除

・中科目マスターの一括削除

・主科目マスターの一括削除

一括削除が終わったら、［閉じる］をクリックします。

※ 「仮払消費税等」、「仮受消費税等」一部の主科目マスターは

削除できません。後程、Ai の勘定科目コードに合わせて変更

する必要があります。

［前準備］→［事業区分の登録］を選択します。

000 社会福祉事業、100 公益事業、200 収益事業が初期設定

されています。不要な事業区分があれば選択して［削除］します。

・事業区分のコードは変更しないでください。


33

サービス管理をしている場合は、［前準備］→［サービス区分の

登録］を選択します。

・財務応援 Ai で事業設定していないが、複数の拠点を会計

として登録していた場合は、選択してください。

財務応援 Ai の事業設定にあわせて、事業区分ごとにサービス区分

を登録します。

・「000000 共通事業」は初期設定のままとします。

・サービス区分のない事業区分は初期設定のままとします。

・サービスコードは 6 桁の数字、または、6 桁までの英数字

が設定可能です。数字のみの場合は、6 桁の桁数に合わせ

て桁数分先頭が 0 埋めされます。

・財務応援 Ai で事業の設定はしていないが、同一の事業区

分に複数の拠点があるような場合は、「000002 共通事業」

「000003 共通事業」・・・のように、拠点の数だけ共通

事業を追加してください。


サービス区分の登録に引き続き、拠点も設定します。

［前準備］→［拠点区分の登録］を選択します。

拠点を追加する事業区分を選択して[新規]をクリックします。

拠点区分の登録画面で、コード、拠点名、所属するサービス区分

を設定します。

・拠点コードは 6 桁の数字、または、6 桁までの英数字が設

定可能です。数字のみの場合は、6 桁の桁数に合わせて桁

数分先頭が 0 埋めされます。

・サービス区分のない拠点は「000000 共通事業」を所属す

るサービス区分に［追加］します。

・サービス区分のある拠点は「共通事業」も必ず［追加］し

ます。ひとつの事業区分に拠点が複数ある場合は、

「000001 A 拠点」→「000001 共通事業」を［追加］、

「000002 B 拠点」→「000002 共通事業」を［追加］・・・

のように設定します。

[登録]をクリックします。

別の事業区分でも拠点を設定する場合は、事業区分を切り替えて

同じように設定をします。


事業区分別に拠点が登録されていることを確認し、［閉じる］を

クリックします。

34

3.2 社会福祉法人移行用 CSV ファイルの作成手順（Ai－PCA コンバート）

EPSON Ai－PCA コンバートで PCA システム移行用ファイルを作成する手順は以下の通りです。

3.2.1. 会計選択画面

EPSON Ai－PCA コンバートを起動すると、以下の会計選択画面が表示されます。

コンバートをしたい社会福祉法人のうち、移行対象の決算書科目が設定されている会計を選択して［OK］をクリッ

クします。（決算書科目名称を勘定科目の科目正式名称として使用します。会計単位に複数回コンバート処理をする

必要はありません。）

項目内容

［OK］対象の法人・会計データをチェックし問題がなければ、Ai－PCA コンバート画面が表示され

ます。

［キャンセル］財務応援 Ai－PCA コンバートを終了します。

注意

◆ 選択した法人の期首年月日が平成 29 年 4 月 1 日より前の場合は、移行用ファイルを作成できません。

平成 29 年 4 月 1 日より前のデータを選択すると「期首年月日が 2017 年 4 月 1 日より前のため移行できません。」

のメッセージが表示されます。

◆ 「システム標準」のデータベースのみ、コンバート可能です。「システム標準」以外のデータベースに登録されてい

る法人・会計データはコンバートできません。

◆ 選択した法人の会計データのいずれかに仮伝票が存在する場合、移行用ファイルを作成できません。

仮伝票が存在する法人（会計）を選択した場合は、「仮伝票が入力されています。移行時には仮伝票がない状態で移

行してください。」のメッセージが表示されます。仮伝票を通常伝票にしてから（もしくは仮伝票を削除してから）

移行用ファイルを作成してください。

◆ 先行伝票、配賦仕訳はコンバート対象外です。（先行伝票、配賦仕訳が登録されているとメッセージが表示されます

が、移行用ファイルの作成は可能です。）移行先の PCA システムで先行伝票、配賦仕訳を登録してください。

平成 29 年 4 月 1 日期首より前のデータ

はコンバートできません。

35

3.2.2. Ai－PCA コンバート画面

会計選択画面で［OK］をクリックすると、以下の Ai－PCA コンバート画面が表示されます。

「移行用 CSV ファイルの保存先」「前回設定したマスター情報の保存先」「決算書集約パターン」を確認して


項目内容

［終了］ Ai－PCA コンバートを終了します。

［実行］

前回設定したマスター情報があれば、［実行］をクリックすると「前回設定したマスター情報

を反映しますか？」のメッセージが表示されます。

・初めて移行用ファイルを作成する場合やマスター情報を設定し直す場合は「いいえ」

を答えてください。

・「Ai－PCA コンバート」の２回目以降の処理で、前回設定したマスター情報を生かす

場合は、「はい」を答えてください。

ファイルの指定画面が表示されますのでマスター情報ファイル（拡張子 dat）を選択

してください。（別の法人のマスター情報ファイルを指定しないでください。）

「CSV ファイルが存在するため削除します。よろしいですか？」のメッセージが表示された

ら、「はい」を答えてください。

次の設定画面に移動します。

［会計選択］会計選択画面に戻ります。

［事前チェック］

事前に画面表示されるマスター情報を Excel ファイルで確認することができます。

前回設定したマスター情報があれば、［事前チェック］をクリックすると「前回設定したマス

ター情報を反映しますか？」のメッセージが表示されます。（［実行］と同様）

移行用ＣＳＶファイルの保存先に財務応援 Ai の法人コードのフォルダーが作成され、「法人

コード法人名」の Excel ファイルが作成されます。コンバート処理をする前にマスター情報

を確認することができます。

［マニュアル］本マニュアルが表示されます。

［バージョン］バージョン表記

法人コード・法人名

会計コード・会計名選択している法人コード、法人名、会計コード、会計名、期首年月日が表示されます。

36

項目内容

移行用 CSV ファイルの保存先

［保存先］

PCA システムで受入をする移行用ファイルの保存先を指定します。


示されます。


前回設定したマスター情報の保

存先

［保存先］

同一の法人データで 2 回目以降の移行用ファイルを作成する場合は、前回設定した「前回設

定したマスター情報の保存先」を指定することで、マスターデータ（会計区分/拠点/サービス

区分/管理グループ/勘定科目/補助科目）の設定を省略することができます。


示されます。


決算書集約パターン「科目正式名」として設定する決算書科目名称が登録されている決算書集約パターンを指定し

ます。

3.2.3 事業区分・拠点・サービス画面

Ai－PCA コンバート画面の［実行］をクリックすると、以下の事業区分・拠点・サービス画面が表示されます。

PCA システムでは 1 法人で事業区分・拠点・サービス区分を管理する仕組みとなりますので、その設定に合わせて

コード・名称を見直します。

PCA システムで設定した事業区分・拠点・サービス区分と異なる場合は変更して［次へ］をクリックします。

スクロールして表示を切り替えます。（または全画面表示に切り替えます。）

PCA システムで設定した事業区分を選択します。

（社会福祉／公益事業／収益事業）

PCA システムで設定した拠点コードと異なる場

合は変更します。半角英数字指定可）数字のみの

場合は、6 桁の桁数に合わせて桁数分先頭が 0 埋

めされます。

PCA システムで設定したサービスコードと異なる場合は変更します。（半角英数字

指定可）数字のみの場合は、6 桁の桁数に合わせて桁数分先頭が 0 埋めされます。

37

項目内容


［次へ］

次の設定画面に移動します。（［次へ］クリック時、対象画面の CSV ファイルを出力します。）

・全ての会計データで事業設定をしていない場合は、「拠点・サービスは設定できませ

ん。削除して先に進みますか？」のメッセージが表示されますので「はい」を答えて

ください。

［リセット］会計区分画面起動時に戻します。

［Excel 出力］



ルダーです。

Ai 会計財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の会計コードです。


Ai 事業財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の明細事業コードです。

事業設定していない会計では表示されません。

Ai 事業名財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の明細事業名です。


事業区分初期値：「社会福祉」

社会福祉／公益事業／収益事業から選択します。

拠点コード

PCA システムで使用する拠点コードです。6 桁超のコードの場合は、自動で付番し直します。


PCA システムに登録した拠点コードを設定してください。

拠点名 PCA システムで使用する拠点名です。必要に応じて変更します。

PCA システムに登録した拠点名を設定してください。

サービスコード

PCA システムで使用するサービスコードです。桁数分先頭が 0 埋めされるため、同一の会計

コードが重複する場合は自動で付番し直します。必要に応じて変更します。

PCA システムに登録したサービスコードを設定してください。

サービス名 PCA システムで使用するサービス名です。必要に応じて変更します。

PCA システムに登録したサービス名を設定してください。

◆ 同一の会計に別の事業区分を設定することはできません。

◆ 同一の会計で複数の拠点コードを設定することはできません。

◆ 同一の拠点コードに複数の拠点名を設定することはできません。

◆ 財務応援 Ai で事業設定をしていない会計データは、「サービスコード：000000」「サービス名：

共通事業」が自動で表示されます。同一の事業で複数の「共通事業」がある場合は、それぞれサービ

スコードを別に設定してください。

◆ PCA システムでは、サービスコードは 6 桁の数字、または、6 桁までの半角英数字が設定可能です。

数字のみの場合は、6 桁の桁数に合わせて桁数分先頭が 0 埋めされます。

◆ PCA システムでは、01、001、といった 0 で始まるサービスコードは同一のコードと判定されます。

（桁数分先頭が 0 埋めされるため）

◆ 同一事業区分で重複するサービスコードの設定はできません。

38

1 事業区分内に複数の拠点が設定されており、かつ、財務応援 Ai で事業管理していた拠点については、以下の共通

サービス設定画面が表示されます。PCA システムで設定した共通事業のサービスコードを設定し［次へ］をクリッ

クします。

項目内容

［キャンセル］事業区分・拠点・サービス画面に戻ります。

［次へ］次の設定画面に移動します。

事業区分事業区分・拠点・サービス画面で設定した事業区分です。

拠点コード事業区分・拠点・サービス画面で設定した拠点コードです。

拠点名事業区分・拠点・サービス画面で設定した拠点名です。

共通サービス PCA システムで使用するサービスコードです。6 桁超のコードの場合は、PCA システムに

登録したサービスコードを設定してください。

サービス名初期表示「共通事業」

PCA システムに登録したサービス名を設定してください。

◆ 共通サービス区分は BS 科目のサービスコードとして使用します。PCA システムで 3 号 4 様式を出

力する際に指定します。

（事業単位に複数の拠点（会計）を設定していた場合は、PCA システムではサービス管理が「全科目」

となるため、BS 科目でも、仕訳入力でサービスコードの設定が必要です。）

PCA システムで設定したサービスコードを設定します。財務応援 Ai で設定済

みの事業を共通事業として設定することもできます。（半角英数字指定可）数

字のみの場合は、6 桁の桁数に合わせて桁数分先頭が 0 埋めされます。

39

3.2.4 管理グループ画面

事業区分・拠点・サービス画面の［次へ］をクリックすると、以下の事業画面が表示されます。

管理グループとして、財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の合計事業が表示されます。

事業設定をしていない場合は、そのまま［次へ］をクリックします。

項目内容



［リセット］事業画面起動時に戻します。

［Excel 出力］



ルダーです。



Ai コード財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の合計事業コードです。


Ai 事業名財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の合計事業名です。


コード

PCA システムで使用する管理グループコードです。数字のみのコードの場合は桁数分先頭が

0 埋めされます。必要に応じて変更します。

PCA システムで登録した管理グループコードを設定してください。

管理グループ名 PCA システムで使用する事業名です。必要に応じて変更します。

PCA システムで登録した事業名を設定してください。

◆ PCA システムでは、管理グループコードは 3 桁の数字、または、3 桁までの半角英数字が設定可能で

す。数字のみの場合は、3 桁の桁数に合わせて桁数分先頭が 0 埋めされます。

◆ PCA システムでは、01、001、といった 0 で始まる管理グループコードは同一のコードと判定され

ます。（桁数分先頭が 0 埋めされるため）

◆ PCA システムでは、管理グループを「異なる事業区分に属する複数のサービス区分、拠点区分をまと

めて管理グループとして登録」するための機能として使用しています。PCA システムで上記の合計事

業の管理をする必要がなければ、移行用ファイルを受入しないでください。

◆ PCA 社会福祉法人会計 DX システム A では管理グループの設定ができません。

PCA システムに設定する管理グループコードです。

必要に応じて変更します。（半角英数字指定可）数字のみの場合は、

3 桁の桁数に合わせて桁数分先頭が 0 埋めされます。

40

3.2.5 勘定科目画面

管理グループ画面の［次へ］をクリックすると、以下の勘定科目画面が表示されます。

財務応援 Ai 公益・社会福祉法人会計の勘定科目（合計科目）と PCA システムへ移行する主科目の一覧が表示されま

す。必要に応じて主科目のコード・名称を変更します。

変更が完了したら［Excel 出力］で勘定科目の Excel ファイルを出力します。

［次へ］をクリックします。

項目内容



［リセット］勘定科目画面起動時に戻します。

［Excel 出力］



ルダーです。

Ai コード財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の勘定科目コードです。（合計科目除く）


コード PCA システムで使用する主科目コードです。必要に応じて変更します。

科目名 PCA システムで使用する主科目の科目名です。必要に応じて変更します。

科目正式名

PCA システムで使用する主科目の科目正式名です。

決算書集約パターンである決算書科目に集約される勘定科目が１つの場合は、その決算書科目

名称が表示されます。集約される勘定科目が複数ある場合は、勘定科目名が表示されます。


◆ PCA システムに既に登録済みの勘定科目コードに変更する必要はありません。（一部のコードは後程、

PCA システム側で財務応援 Ai の設定に合わせて変更します。）

◆ 合計科目は移行されません。

PCA システムに設定する勘定科目コードです。

必要に応じて変更します。（６桁まで、半角英数字指定可）

PCA システムの「科目名」として設定する名称です。（全角 7 文字以内）

文字がカットされた名称は青字で表示されます。必要に応じて変更します。

PCA システムの「科目正式名」として設定する名称です。（全角 20 文字以内）

Ai-PCA コンバート画面で選択した決算書集約パターンである決算書科目に集約

される勘定科目が１つの場合は、その決算書科目名称が表示されます。

集約される勘定科目が複数ある場合は、勘定科目名が表示されます。

41

3.2.6 補助科目画面

勘定科目画面の［次へ］をクリックすると、以下の補助科目画面が表示されます。

財務応援 Ai 公益・社会福祉法人会計の勘定科目（合計科目）と PCA システムへ移行する補助科目（BS 以外は中科

目）の一覧が表示されます。

必要に応じてコード・補助科目名・補助科目正式名を変更し、［次へ］をクリックします。

項目内容



［リセット］補助科目画面起動時に戻します。

［Excel 出力］



ルダーです。

補助科目（BS）






コード PCA システムで使用する補助の科目コードです。必要に応じて変更します。

補助科目名 PCA システムで使用する補助科目の科目名です。必要に応じて変更します。

補助科目正式名 PCA システムで使用する補助科目の科目正式名です。必要に応じて変更します。

補助科目（BS 以外）






コード PCA システムで使用する中科目のコードです。必要に応じて変更します。

補助科目名 PCA システムで使用する中科目の科目名です。必要に応じて変更します。

補助科目正式名 PCA システムで使用する中科目の科目正式名です。必要に応じて変更します。

PCA システムに設定する補助科目コードです。


PCA システムの「補助科目名」として設定する名称です。

（全角 7 文字以内）文字がカットされた名称は青字で表示さ

れます。必要に応じて変更します。

PCA システムの「補助科目正式名」として設定する名称です。

（全角 20 文字以内）

会計それぞれで同一コード・別名称の補助コードを設定して

いる場合は、自動的にコードを設定して表示しています。必

要に応じて変更します。（6 桁まで、半角英数字指定可）

６桁を超えて表示される場合は、任意の６桁以内のコードに

変更してください。

42

3.2.7 摘要文画面

補助科目画面の［次へ］をクリックすると、以下の摘要文画面が表示されます。

必要に応じて摘要コードを変更し、［次へ］をクリックします。

項目内容



［リセット］摘要文画面起動時に戻します。

［Excel 出力］



ルダーです。

Ai コード財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の摘要コードです。

摘要文財務応援 Ai 公益・社会福祉法人の摘要語句名です。

コード

PCA システムで使用する摘要文コードです。4 桁超のコード、または、会計それぞれで同一

のコード・別名称の摘要を設定している場合は、自動で付番し直します。必要に応じて変更し

ます。

3.2.8 残高・予算・伝票・伝票辞書画面

摘要文画面の［次へ］をクリックすると、以下の残高・予算・伝票・伝票辞書画面が表示されます。

移行対象の項目にチェックを付けて、［実行］をクリックします。

Ai－PCA コンバート画面に戻りますので、［終了］で画面を閉じます。

PCA システムに設定する摘要文コードです。


43

項目内容


［実行］移行用ファイルを「移行用 CSV ファイル保存先」フォルダーに出力して、Ai－PCA コンバ

ート画面に戻ります。

3.2.9 移行用ファイルの出力

「移行用 CSV ファイルの保存先」フォルダーには次のような移行用ファイルが出力されます。

移行用ファイル（CSV）

移行用ファイルの種類

会計・事業区分

勘定科目

補助科目(BS 以外)

補助科目(BS)

資金収支科目設定

サービス

拠点区分

管理グループ

摘要文

自動仕訳

期首残高

過年度実績

当初予算

補正予算

予算流用

次年度予算

仕訳

財務応援 Ai の法人コード

「移行用 CSV ファイル保存先」で指定した

フォルダー

44

3.3 社会福祉法人移行用ファイルの受入（PCA 社会福祉法人会計 DX シリーズ）

3.3.1 主科目コードの変更

移行用ファイルを受入する前に、PCA 社会福祉法人会計 DX で「主科目マスターの一括削除」により削除できなか

った主科目のコードを、「3.2.5 勘定科目画面」で出力した PCA_勘定科目_yyyymmdd.xlsx（yyyymmdd はファイ

ルを出力した日付）を参照しながら、財務応援 Ai 公益・社会福祉会計で設定している科目コードに変更します。

PCA 社会福祉法人会計 DX（削除不可科目）財務応援 Ai 公益・社会福祉会計（標準マスターの場合）



690 前期繰越活動増減差額 873 前期繰越活動増減差額

995 予備費支出 4890 予備費支出


998 前期末支払資金残高 891 前期末支払資金残高




操作手順



主科目コードを変更する科目行を選択して［詳細］をクリックし

ます。


［編集］→［コード変更］を選択します。

45

コードの変更画面が表示されます。

新しいコード欄に財務応援 Ai のコードを入力し、［変更］をクリ

ックします。

主科目の登録画面を［閉じる］で閉じます。

同様に他の主科目コードも変更します。

全ての主科目コードが指定の通り変更されたことを確認して［閉


3.3.2 移行用ファイルの受入

Ai－PCA コンバートで作成した移行用ファイルを次のような手順で受入します。

操作手順

移行対象の社会福祉法人データが 2 期以降のデータのときは、［前

準備］→［過年度実績の登録］を選択します。

過年度実績の登録画面が表示されたら、そのまま［閉じる］で画

面を閉じます。

46

［随時］→［汎用データの受入］を選択します。

事業区分は既に登録済みですので受入する必要はありません。

勘定科目を受入します。



（ファイル保存先）¥ PCA_勘定科目_yyyymmdd.csv

（yyyymmdd はファイルを出力した日付）


を選択し（その他の項目は初期値のまま）、［実行］をクリック

します。

汎用データの転送画面が表示されます。

内容を確認して［転送］をクリックします。

転送結果を確認して［閉じる］をクリックします。

補助科目（BS 以外）を受入します。


・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_補助科目(BS 以外)_yyyymmdd.csv




47

補助科目（BS）を受入します。


・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_補助科目(BS)_yyyymmdd.csv




資金収支科目設定を受入します。

・データの選択：資金収支科目設定（科目関連情報）

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_資金収支科目設定_yyyymmdd.csv




サービス区分は既に登録済みですので受入する必要はありません。

拠点区分は既に登録済みですので受入する必要はありません。

管理グループを受入します。（受入しなくてもよい場合は受入する必要はありません。）

・データの選択：管理グループ

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_管理グループ_yyyymmdd.csv




摘要文を受入します。

・データの選択：摘要文

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_摘要文_yyyymmdd.csv




自動仕訳を受入します。

・データの選択：自動仕訳

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_自動仕訳_yyyymmdd.csv




期首残高を受入します。

・データの選択：期首残高

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_期首残高_yyyymmdd.csv




過年度実績を受入します。（過年度実績がある場合のみ）

・データの選択：過年度実績

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_過年度実績_yyyymmdd.csv




当初予算を受入します。（当初予算がある場合のみ）

・データの選択：当初予算

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_当初予算_yyyymmdd.csv




補正予算を受入します。（補正予算がある場合のみ）

・データの選択：補正予算

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_補正予算_yyyymmdd.csv




48

予算流用を受入します。（予算流用がある場合のみ）

・データの選択：予算流用

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_予算流用_yyyymmdd.csv




次年度予算を受入します。（次年度予算がある場合のみ）

・データの選択：次年度予算

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_次年度予算_yyyymmdd.csv




仕訳を受入します。

・データの選択：仕訳

・ファイルパス：（ファイル保存先）¥ PCA_仕訳_yyyymmdd.csv




3.4 コンバート後の確認事項（PCA 社会福祉法人会計 DX シリーズ）

コンバート後に PCA 社会福祉法人会計 DX シリーズで以下の内容を確認します。

3.4.1. 科目出力順について

PCA システムでは、財務応援 Ai の「科目出力方法設定」の機能がありません。同一の勘定科目属性の科目コード順

に出力されます。必要に応じて勘定科目コードを変更して並び順を調整してください。（3.3.1 主科目コードの変更

参照）

3.4.2. 総括表／内訳表出力設定について

財務応援 Ai の「総括表／内訳表出力設定」の内容は移行されません。PCA システムの［決算処理］→［内訳表］で

必要な内訳表の設定を行ってください。

3.4.3. 内部取引消去科目について

内部取引消去科目を使用している場合は、PCA システムの以下の機能で内部取引消去科目を設定する必要がありま

す。

決算書 ① ［決算処理］→［決算書］を選択します。


内部取引消去欄で「自動集計する」を選択し

［設定］をクリックします。

③ 内部取引消去科目の設定画面が表示されま

す。



49

内訳表 ① ［決算処理］→［内訳表］を選択します。


［画面出力］をクリックします。

③ 内訳表画面が表示されます。

メニューバーの［設定］→［内部取引消去科

目の設定］を選択します。

④ 内部取引消去科目の設定画面が表示されま

す。



3.4.4. 棚卸科目の確認

以下の勘定科目の科目名称が変更されている場合は、棚卸科目の正しい勘定科目属性で移行されません。

勘定科目属性が正しくない場合は科目を削除し正しい設定で勘定科目を登録し直し※１、または、勘定科目属性の変更※２をしてください。

財務応援 Ai 公益・社会福祉会計 PCA 社会福祉法人会計 DX シリーズ

分析区分勘定科目勘定科目属性

5094 666 期首材料棚卸高就労製造原価（期首材料棚卸高） ※１

706 期首仕掛品棚卸高就労製造原価（期首材料棚卸高） ※１

5095 668 期末材料棚卸高就労製造原価（期末材料棚卸高） ※１

707 期末仕掛品棚卸高就労製造原価（期末材料棚卸高） ※１

5099 682 内部外注加工費就労製造原価（内部外注加工費） ※２

5097 742 期末材料棚卸高授産製造原価（期末棚卸高） ※２

743 当期材料仕入高授産製造原価（材料費） ※２

※ 上記の財務応援 Ai 公益・社会福祉会計の科目コード、科目名称の例は、標準マスターの設定です。科目コード、科目名称

を変更している場合は、分析区分から判断してください。

■ 勘定科目属性の確認方法

操作手順



棚卸科目行を選択して［詳細］をクリックします。

50

勘定科目属性の設定が正しいことを確認します。

勘定科目属性が正しくない場合は科目を削除し正しい設定で勘定科目を登録し直し※１、または、勘定科目属性の変更※２をします。

■ 勘定科目の削除・作成方法 ※１

操作手順



削除する棚卸科目行を選択して［削除］をクリックします。

メッセージが表示されますので［はい］を答えます。



以下の設定に従って、勘定科目を登録します。（その他の項目は

初期値のまま）

コード勘定科目属性主科目名貸借

区分

［資金収支科目設定］タブ－読替先科目

主科目正式名借方発生時貸方発生時

666 就労製造原価期首材料棚卸高借方 4661 4661

51

（期首材料棚卸高）期首材料棚卸高就労支援製造原就労支援製造原

706 就労製造原価

（期首材料棚卸高）

期首仕掛品棚卸借方 4661

就労支援製造原

4661

就労支援製造原期首仕掛品棚卸高


（期末材料棚卸高）

期末材料棚卸高貸方 4661


4661

就労支援製造原期末材料棚卸高


（期末材料棚卸高）

期末仕掛品棚卸貸方 4661


4661

就労支援製造原期末仕掛品棚卸高

※ 上記の財務応援 Ai 公益・社会福祉会計の科目コード、科目名称の例は、標準マスターの設定です。科目コード、科目名称

を変更している場合は、読み替えてください。

■ 勘定科目属性の変更方法 ※2

操作手順



勘定科目属性を変更する棚卸科目行を選択して［詳細］をクリッ

クします。

正しい勘定科目属性選択して［登録］をクリックします。

・ 682 内部外注加工費 → 就・・・内部外注加工費

・ 742 期末材料棚卸高 → 授・・・期末棚卸高

・ 743 当期材料仕入高 → 授・・・材料費

3.4.5. 資金収支仕訳について

PCA システムでは、資金収支仕訳を作成する機能がありません。財務応援 Ai で作成されている資金収支仕訳は移行

されません。

財務応援 Ai で自動作成された資金収支仕訳で事業や金額を変更していたような場合は、PCA システムでは同様に集

計できませんのでご注意ください。

PCA システムでは、資金収支の集計を資金科目の仕訳から判断して自動で集計します。

財務応援 Ai では、資金科目を含まない仕訳であっても、収支対応設定がされていれば、自動で資金収支仕訳を作成

しますが、PCA システムでは、資金科目を含まない仕訳は資金収支の集計対象になりません。

［日常帳票］→［資金収支仕訳チェックリスト］で集計内容を確認することができます。

52

3.4.6. 出力レイアウトについて

財務諸表で使用する「出力レイアウト」を選択します。

① ［前準備］→［法人基本情報の登録］を選択します。

② ［管理情報］タブの財務諸表で使用する「出力レイアウト」


※ 出力レイアウトの詳細は、PCA システムのマニュアルをご参照ください。

3.4.7. 決算書科目について

PCA システムでは、財務応援 Ai の決算書科目設定の機能がありませんので、決算書の集約内容が異なる場合があり

ます。財務応援 Ai と同様に集約して出力したい場合は、「2.4.10. 決算書科目について」の例のように「見出し科

目」を追加してください。

53

4

参考：科目体系

財務応援 Ai 公益・社会福祉会計の標準マスタ―をコンバートした場合の科目体系を参考にご案内します。

4.1 EPSONK04 エプソン標準法人№４（新新公益法人）

科目体系コード大区分中区分小区分説明

貸借対照表流動資産

現金預金

101 現金

102 小口現金

103 小切手

998 支払資金

111 当座預金

112 当座預金２

113 当座預金３

114 当座預金４

115 当座預金５

121 普通預金

122 普通預金２

123 普通預金３

124 普通預金４

125 普通預金５

131 通知預金

140 その他流動性預

141 定期預金

142 定期預金２

143 定期預金３

144 定期預金４

145 定期預金５

151 定期積金

152 定期積金２

153 定期積金３

154 定期積金４

155 定期積金５

160 その他固定性預

その他流動資産

161 受取手形

162 売掛金

163 未収会費

164 有価証券

165 その他当座資産

166 未収金

175 貯蔵品

179 その他棚卸資産

181 前払金

182 短期貸付金

183 立替金

185 仮払金

186 前払費用

190 その他流動資産

191 内部取引（資産 2.4.3 で内部取引消去科目の設定

192 繰延税金資産

187 仮払消費税等 2.3.1 で科目コード変更

199 貸倒引当金

54


貸借対照表固定資産

基本財産

371 基財･一般･土地

3711 基財･指定･土地

3712 基財･基金･土地

372 基財･一般･建物

3721 基財･指定･建物

3722 基財･基金･建物

373 基財･一般･減価

3731 基財･指定･減価

3732 基財･基金･減価

374 基財･一般･投資

3741 基財･指定･投資

3742 基財･基金･投資

375 一般･その他基

3751 指定･その他基

3752 基金･その他基

特定資産

381 一般･退職給付

3811 指定･退職給付

3812 負債･退職給付

3813 基金･退職給付

382 一般･減価償却

3821 指定･減価償却

3822 負債･減価償却

3823 基金･減価償却

383 一般･その他積

3831 指定･その他積

3832 負債･その他積

3833 基金･その他積

その他固定資産

201 建物

203 構築物

205 車両運搬具

206 什器備品

207 土地

208 建設仮勘定

209 その他有形固定

210 リース資産

221 建物減価償却累

222 構築物減価償却

223 車両減価償却累

224 什器減価償却累

225 その他減価償却

226 リース減価償却

231 建物減損損失累

232 構築物減損損失

233 車両減損損失累

234 什器減損損失累

235 その他減損損失

236 土地減損損失累

238 リース減損損失

240 借地権

241 電話加入権

242 その他無形固定

243 無形リース資産

261 投資有価証券

262 子会社株式

263 関連会社株式

264 敷金

265 保証金

267 その他投資

268 長期繰延税金資

55


貸借対照表流動負債

301 支払手形

302 買掛金

304 短期借入金

306 未払金

307 未払費用

308 前受金

309 前受会費

310 仮受金

311 預り金

319 その他流動負債

320 内部取引（負債 2.4.3 で内部取引消去科目の設定

321 繰延税金負債

323 １年内リース債

318 賞与引当金

315 未払法人税等

317 仮受消費税等 2.3.1 で科目コード変更

305 １年内返済長期

固定負債

361 長期借入金

365 その他固定負債

366 長期繰延税金負

367 リース債務

364 退職給付引当金

368 役員退職慰労引

362 受入保証金

基金

基金

9128 基金

基本財産への充当額

9029 (うち基本財産

特定資産への充当額

9030 (うち特定資産

指定正味財産

指定正味財産

3851 国庫補助金

3852 地方公共団体補

3853 民間補助金

3854 受託金

3855 国庫助成金

3856 地方公共団体助

3857 民間助成金

3858 その他補助金等

3859 負担金

3860 寄付金

3861 募金

3862 受贈土地

3863 受贈投資有価証

3864 その他指定正味


9032 (うち基本)指定 2.3.1 で科目コード変更


9033 (うち特定)指定 2.3.1 で科目コード変更

一般正味財産

代替基金

391 代替基金

392 その他一般正味 2.4.6 で移行後に削除


9035 (うち基本)一般 2.3.1 で科目コード変更


9036 (うち特定)一般 2.3.1 で科目コード変更

諸口

999 諸口

56


正味財産増

減計算書

454 受託収益

491 他会計からの繰 2.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0001 【基本財産運用

401 基本財産受取利

402 基本財産受取配

403 基本財産受取賃

404 その他基本財産

MD0002 【特定資産運用

411 特定資産受取利

412 特定資産受取配

413 特定資産受取賃

MD0003 【受取入会金】

421 受取入会金

MD0004 【受取会費】

431 正会員受取会費

432 特別会員受取会

433 賛助会員受取会

MD0005 【事業収益】

441 事業収益

442 事業収益２

443 事業収益３

444 事業収益４

445 事業収益５

MD0006 【受取補助金等

451 受取国庫補助金

452 受取地方公団補

453 受取民間補助金

455 受取国庫助成金

456 受取地方公団助

457 受取民間助成金


459 受取補助金等振

MD0007 【受取負担金】

461 受取負担金

462 受取負担金振替

MD0008 【受取寄付金】

471 受取寄付金

472 募金収益

473 受取寄付金振替

MD0009 【為替差益】

474 為替差益

474e 為替差益(相殺 2.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0010 【雑収益】

481 受取利息

482 有価証券運用益

483 雑収益

MD0011 【その他経常収

492 その他経常収益

586 有価証券運用損

591 他会計への繰出 2.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0012 【事業費】

501 期首棚卸高

502 仕入高

503 仕入値引・戻し

509 期末棚卸高

511 給料手当

512 臨時雇賃金

513 賞与

514 退職給付費用

515 法定福利費

516 福利厚生費

517 その他人件費

521 広告宣伝費

522 接待交際費

523 旅費交通費

57


正味財産増

減計算書

【事業費】

524 通信運搬費

525 建物減価償却費


527 車両減価償却費

528 什器減価償却費



531 消耗什器備品費

532 消耗品費

533 修繕費

534 印刷製本費

535 燃料費

536 光熱水料費

537 賃借料

538 保険料

539 諸謝金

540 租税公課

541 支払負担金

542 支払助成金

543 支払寄付金

544 委託費

545 雑費

546 その他事業費

547 有価証券運用損

548 為替差損

548e 為替差損(相殺 2.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0013 【管理費】

551 役員報酬

552 給料手当

553 賞与


555 法定福利費

556 福利厚生費


561 広告宣伝費

562 接待交際費

563 会議費

564 旅費交通費

565 通信運搬費

566 建物減価償却費


568 車両減価償却費

569 什器減価償却費




574 消耗品費

575 修繕費

576 印刷製本費

577 燃料費

578 光熱水料費

579 賃借料

580 保険料

581 諸謝金

582 租税公課

583 支払負担金

584 支払寄付金

585 支払利息

587 雑費

588 その他管理費

589 為替差損

589e 為替差損(相殺 2.4.3 で内部取引消去科目の設定

58


正味財産増

減計算書

MD0014 【その他経常費

592 その他経常費用

953 基本財産評価損

954 特定資産評価損

955 投資有価証券評


602 他一般正財評価

MD0015 【固定資産売却

611 建物売却益

612 車両運搬具売却

613 什器備品売却益

614 土地売却益

615 借地権売却益

616 電話加入権売却

617 投資有価証券売

618 その他固定資産

MD0016 【固定資産受贈

621 土地受贈益

622 投資有価証券受

623 他一般正味財産

MD0017 【その他経常外

624 その他経常外収


632 他一般正財評価


641 建物売却損

642 構築物除却損


644 什器備品売却損

645 土地売却損

646 借地権売却損




MD0019 【減損損失】

650 建物減損損失

651 構築物減損損失

652 車両減損損失

653 什器減損損失

654 その他減損損失

655 土地減損損失

656 投資有価証券減

657 リース減損損失

MD0020 【災害損失】

661 建物災害損失

662 構築物災害損失

663 車両災害損失

664 什器災害損失

665 その他災害損失

MD0021 【その他経常外

666 その他経常外費

667 他会計振替額 2.4.3 で内部取引消去科目の設定

671 法人税等

672 法人税等調整額

673 過年度法人税等

681 一般財産期首残 2.3.1 で科目コード変更

694 受託収益

MD0022 【受取補助金等

691 受取国庫補助金

692 受取地方公団補

693 受取民間補助金

695 受取国庫助成金

696 受取地方公団助

697 受取民間助成金


59


正味財産増

減計算書

MD0023 【受取負担金】

701 受取負担金

MD0024 【受取寄付金】

711 受取寄付金

712 募金収益

MD0025 【固定資産受贈

721 土地受贈益


723 他指定正味財産

MD0026 【基本財産評価


MD0027 【特定資産評価

741 他指定正財評価




761 他指定正財評価


732 基本財産評価損


742 特定資産評価損

MD0032 【一般正味財産

771 一般振国庫補助

772 一般振地方公団

773 一般振民間補助

774 一般振受託収益

775 一般振国庫助成

776 一般振地方公団

777 一般振民間助成

778 一般振その他補

779 一般振負担金

780 一般振寄付金

781 一般振募金収益

782 一般振土地受贈

783 一般振投資有価

784 一般振他指定正

791 指定財産期首残 2.3.1 で科目コード変更

795 基金受入額

796 基金返還額

798 基金期首残高

699 代替基金期首残 2.4.6 で科目追加

収支計算書 4454 受託収入

4491 繰入金収入 2.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0033 【基本財産運用

4401 基本財産利息収

4402 基本財産配当金

4403 基本財産賃貸料

4404 その他基財運用

MD0034 【特定資産運用

4411 特定資産利息収

4412 特定資産配当金

4413 その他特資運用

4414 特定資産賃貸料

MD0035 【入会金収入】

4421 入会金収入

MD0036 【会費収入】

4431 正会員会費収入

4432 特別会員会費収

4433 賛助会員会費収

MD0037 【事業収入】

4441 事業収入

4442 事業収入２

4443 事業収入３

4444 事業収入４

4445 事業収入５

60


収支計算書 MD0038 【補助金等収入

4451 国庫補助金収入


4453 民間補助金収入

4455 国庫助成金収入


4457 民間助成金収入


4459 補助金等振替収

MD0039 【負担金収入】

4461 負担金収入

4462 負担金振替収入

MD0040 【寄付金収入】

4471 寄付金収入

4472 募金収入

4473 寄付金振替収入

MD0041 【為替差益】

4474 為替差益

4474e 為替差益(相殺

MD0042 【雑収入】

4481 受取利息収入

4482 有価証券運用収

4483 雑収入

MD0043 【その他事業活

4492 その他事業活動

4589 繰入金支出 2.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0044 【事業費支出】

4502 仕入高


4511 給料手当支出

4512 臨時雇賃金支出

4513 賞与支出

4514 退職給付支出

4515 法定福利費支出

4516 福利厚生費支出

4517 その他人件費支

4521 広告宣伝費支出

4522 接待交際費支出

4523 旅費交通費支出

4524 通信運搬費支出


4532 消耗品費支出

4533 修繕費支出

4534 印刷製本費支出

4535 燃料費支出

4536 光熱水料費支出

4537 賃借料支出

4538 保険料支出

4539 諸謝金支出

4540 租税公課支出

4541 負担金支出

4542 助成金支出

4543 前払金支出

4544 寄付金支出

4545 委託費支出

4546 雑支出

4547 その他事業費支

4548 有価証券運用支

4549 為替差損

4549e 為替差損(相殺

MD0045 【管理費支出】

4551 役員報酬支出

4552 給料手当支出

4553 賞与支出


61


収支計算書【管理費支出】



4557 その他人件費支

4561 広告宣伝費支出

4562 接待交際費支出

4563 会議費支出




4574 消耗品費支出




4578 光熱水料費支出


4580 火災保険料支出

4581 諸謝金支出


4583 負担金支出

4584 寄付金支出

4585 支払利息支出

4586 有価証券運用支

4587 雑支出

4588 その他管理費支

4595 為替差損

4595e 為替差損(相殺

MD0046 【その他事業活

4590 法人税等支出

4591 その他事業活動

MD0047 【基本財産取崩

4811 基財土地売却収

4812 基財建物売却収

4813 基財投資有価証

4814 その他基財取崩

MD0048 【特定資産取崩

4821 退職給付引当資

4822 減価償却引当資

4823 その他積立資産


4831 土地売却収入

4832 建物売却収入


4834 什器備品売却収

4835 借地権売却収入


4837 その他有形資産

4838 その他無形資産

MD0050 【投資有価証券


MD0051 【敷金・保証金

4851 敷金戻り収入

4852 保証金戻り収入

MD0052 【その他投資活

4853 その他投資活動

MD0053 【基本財産取得

4861 基財土地取得支

4862 基財建物取得支

4863 基財投有価証券

4864 その他基財取得

MD0054 【特定資産取得

4871 退職給付引資産

4872 減価償却引資産

4873 その他積立資産

62


収支計算書 MD0055 【固定資産取得

4881 土地購入支出

4882 建物建設（購入

4883 構築物建設支出

4884 車両運搬具購入

4885 什器備品購入支

4886 建設仮勘定支出

4887 借地権購入支出

4888 電話加入権購入


MD0056 【投資有価証券

4891 投資有価証券取


4901 敷金支出

4902 保証金支出

MD0058 【その他投資活

4903 その他投資活動

MD0059 【借入金収入】

4911 短期借入金収入

4912 長期借入金収入

MD0060 【基金受入収入

4914 基金受入収入

MD0061 【その他財務活

4913 その他財務活動

MD0062 【他会計振替収

4915 他会計振替収入 2.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0063 【借入金返済支

4921 短期借入金返済

4922 長期借入金返済

MD0064 【リース債務返

4925 リース債務返済

MD0065 【基金返還支出

4923 基金返還支出

MD0066 【その他財務活

4924 その他財務活動

4931 予備費支出 2.3.1 で科目コード変更

892000 予備費から振替 2.3.1 で科目コード変更

4941 前繰越収支差額 2.3.1 で科目コード変更

キャッシュ

フロー計算

書

CF302 基本財産運用収

CF303 基本財産利息収

CF304 基本財産配当金

CF305 基本財産賃貸料

CF306 その他基本財産

CF307 特定資産運用収

CF308 特定資産利息収

CF309 特定資産配当金

CF310 その他特定資産

CF342 特定資産賃貸料

CF311 入会金収入

CF312 入会金収入

CF313 会費収入

CF314 正会員会費収入

CF315 特別会員会費収

CF316 賛助会員会費収

CF317 事業収入

CF318 事業収入

CF319 補助金等収入

CF320 国庫補助金収入

CF321 地方公共団体補

CF322 民間補助金収入

CF324 国庫助成金収入

CF325 地方公共団体助

CF326 民間助成金収入

CF327 その他補助金等

CF482 補助金等振替収

63


キャッシュ

フロー計算

書

CF328 負担金収入


CF483 負担金振替収入

CF330 寄付金収入


CF332 募金収入

CF484 寄付金振替収入

CF333 雑収入

CF334 受取利息収入

CF335 有価証券運用収

CF336 雑収入

CF339 その他事業活動


CF341 為替差益

CF343 為替差益

CF351 事業費支出

CF352 仕入高

CF353 仕入値引・戻し

CF354 給料手当支出

CF355 臨時雇賃金支出

CF356 賞与支出

CF357 退職給付支出

CF358 法定福利費支出

CF359 福利厚生費支出

CF360 その他人件費支

CF361 広告宣伝費支出

CF362 接待交際費支出

CF363 旅費交通費支出

CF364 通信運搬費支出

CF365 消耗什器備品費

CF366 消耗品費支出

CF367 修繕費支出

CF368 印刷製本費支出

CF369 燃料費支出

CF370 光熱水料費支出

CF371 賃借料支出

CF372 保険料支出

CF373 諸謝金支出

CF374 租税公課支出

CF375 負担金支出

CF376 助成金支出

CF377 前払金支出

CF378 寄付金支出

CF379 委託費支出

CF380 雑支出

CF381 その他事業費支

CF417 有価証券運用支

CF485 為替差損

CF382 管理費支出

CF383 役員報酬支出

CF384 給料手当支出

CF385 賞与支出

CF386 退職給付支出

CF387 法定福利費支出

CF388 福利厚生費支出

CF389 その他人件費支

CF390 広告宣伝費支出

CF391 接待交際費支出

CF392 会議費支出

CF393 旅費交通費支出

CF394 通信運搬費支出

CF395 消耗什器備品費

CF396 消耗品費支出

CF397 修繕費支出

CF398 印刷製本費支出

64


キャッシュ

フロー計算

書

管理費支出

CF399 燃料費支出

CF400 光熱水料費支出

CF401 賃借料支出

CF402 火災保険料支出

CF403 諸謝金支出

CF404 租税公課支出

CF405 負担金支出

CF406 寄付金支出

CF407 支払利息支出

CF409 雑支出

CF410 その他管理費支

CF481 役員退職慰労支

CF486 為替差損



CF414 法人税等の支払

CF104 減価償却費

CF105 基本財産の増減

CF106 退職給付引当金

CF107 未収会費の増減

CF108 未収金の増減額

CF109 貯蔵品の増減額

CF110 未払金の増減額

CF111 前受会費の増減

CF112 前受金の増減額

CF113 預り金の増減額

CF114 建物の増減額（

CF115 固定資産の増減

CF116 建物の増減額（

CF117 固定資産の増減

CF118 指定正味財産か

CF119 その他の増減額

CF120 役員退職慰労引

CF137 ３．法人税等

CF148 補助金等収入

CF149 国庫補助金収入

CF150 地方公共団体補

CF151 民間補助金収入

CF153 国庫助成金収入

CF154 地方公共団体助

CF155 民間助成金収入

CF156 その他補助金等





CF172 募金収入

CF181 その他の収入

CF182 その他指定正味

CF503 基本財産取崩収

CF504 土地売却収入

CF505 建物売却収入

CF506 投資有価証券売


CF508 特定資産取崩収

CF509 退職給付引当資

CF510 減価償却引当資

CF511 その他積立資産

CF512 固定資産売却収

CF513 土地売却収入

CF514 建物売却収入

CF515 車両運搬具売却

CF516 什器備品売却収

CF517 借地権売却収入

65


キャッシュ

フロー計算

書

固定資産売却収

CF518 電話加入権売却

CF519 その他有形資産

CF520 その他無形資産



CF523 敷金・保証金戻

CF524 敷金戻り収入

CF525 保証金戻り収入

CF526 その他投資活動


CF542 基本財産取得支

CF543 土地取得支出

CF544 建物取得支出

CF545 投資有価証券取


CF547 特定資産取得支

CF548 退職給付引当資

CF549 減価償却引当資

CF550 その他積立資産

CF551 固定資産取得支

CF552 土地購入支出

CF553 建物建設（購入

CF554 構築物建設支出

CF555 車両運搬具購入

CF556 什器備品購入支

CF557 建設仮勘定支出

CF558 借地権購入支出

CF559 電話加入権購入

CF560 その他固定資産



CF563 敷金・保証金支

CF564 敷金支出

CF565 保証金支出



CF703 借入金収入

CF704 短期借入金収入

CF705 長期借入金収入

CF706 その他財務活動


CF708 基金受入収入

CF709 基金受入収入

CF711 他会計振替収入

CF710 他会計振替収入

CF722 借入金返済支出

CF723 短期借入金返済

CF724 長期借入金返済



CF727 リース債務の返

CF728 リース債務の返

CF730 基金返還支出

CF729 基金返還支出

996000 現金換算差額 2.3.1 で科目コード変更

998000 現金期首残高 2.3.1 で科目コード変更

66

コード主科目名貸借税自動計算表示設定

カナ索引借税税端数処理

勘定科目属性主科目正式名貸税初期内部取引区分

101 現金借方税計算しない表示

現金預金 00 指定なし

(現金) 現金 00 設定なし

102 小口現金借方税計算しない表示


(現金) 小口現金 00 設定なし

103 小切手借方税計算しない表示


(現金) 小切手 00 設定なし

111 当座預金借方税計算しない表示


(預金) 当座預金 00 設定なし

112 当座預金２借方税計算しない表示


(預金) 当座預金２ 00 設定なし

113 当座預金３借方税計算しない表示


(預金) 当座預金３ 00 設定なし

114 当座預金４借方税計算しない表示


(預金) 当座預金４ 00 設定なし

115 当座預金５借方税計算しない表示


(預金) 当座預金５ 00 設定なし

121 普通預金借方税計算しない表示


(預金) 普通預金 00 設定なし

122 普通預金２借方税計算しない表示


(預金) 普通預金２ 00 設定なし

123 普通預金３借方税計算しない表示


(預金) 普通預金３ 00 設定なし

124 普通預金４借方税計算しない表示


(預金) 普通預金４ 00 設定なし

125 普通預金５借方税計算しない表示


(預金) 普通預金５ 00 設定なし

131 通知預金借方税計算しない表示


(預金) 通知預金 00 設定なし

140 その他流動性預借方税計算しない表示


(預金) その他流動性預金 00 設定なし

141 定期預金借方税計算しない表示


(預金) 定期預金 00 設定なし

142 定期預金２借方税計算しない表示


(預金) 定期預金２ 00 設定なし

143 定期預金３借方税計算しない表示


(預金) 定期預金３ 00 設定なし

144 定期預金４借方税計算しない表示


(預金) 定期預金４ 00 設定なし

145 定期預金５借方税計算しない表示


(預金) 定期預金５ 00 設定なし

151 定期積金借方税計算しない表示


(預金) 定期積金 00 設定なし

67




152 定期積金２借方税計算しない表示


(預金) 定期積金２ 00 設定なし

153 定期積金３借方税計算しない表示


(預金) 定期積金３ 00 設定なし

154 定期積金４借方税計算しない表示


(預金) 定期積金４ 00 設定なし

155 定期積金５借方税計算しない表示


(預金) 定期積金５ 00 設定なし

160 その他固定性預借方税計算しない表示


(預金) その他固定性預金 00 設定なし

161 受取手形借方指定なし表示

その他の流動資産 00 指定なし

(受取手形) 受取手形 00 設定なし

162 売掛金借方指定なし表示


(流動資産２) 売掛金 00 設定なし

163 未収会費借方指定なし表示


(流動資産２) 未収会費 00 設定なし

164 有価証券借方指定なし表示

その他の流動資産 P0 指定なし

(流動資産２) 有価証券 X0 設定なし

165 その他当座資産借方指定なし表示


(流動資産２) その他当座資産 00 設定なし

166 未収金借方指定なし表示


(流動資産２) 未収金 00 設定なし

175 貯蔵品借方指定なし表示


(流動資産２) 貯蔵品 00 設定なし

179 その他棚卸資産借方指定なし表示


(流動資産２) その他棚卸資産 00 設定なし

181 前払金借方指定なし表示


(流動資産２) 前払金 00 設定なし

182 短期貸付金借方指定なし表示


(流動資産２) 短期貸付金 00 設定なし

183 立替金借方指定なし表示


(流動資産２) 立替金 00 設定なし

185 仮払金借方指定なし表示


(流動資産２) 仮払金 00 設定なし

186 前払費用借方指定なし表示


(流動資産２) 前払費用 00 設定なし

187 仮払消費税等借方税計算しない表示

その他の流動資産ｶﾘﾊﾞﾗ Q5 指定なし

(仮払消費税等) 仮払消費税等 Q5 設定なし

190 その他流動資産借方指定なし表示


(流動資産２) その他流動資産 00 設定なし

191 内部取引（資産借方指定なし表示


(流動資産２) 内部取引（資産） 00 会計間取引

68




192 繰延税金資産借方指定なし表示


(流動資産２) 繰延税金資産 00 設定なし

199 貸倒引当金貸方指定なし表示


(貸倒引当金) 貸倒引当金 00 設定なし

201 建物借方指定なし表示

その他の固定資産 Q5 指定なし

(固定資産１) 建物 B5 設定なし

203 構築物借方指定なし表示


(固定資産１) 構築物 B5 設定なし

205 車両運搬具借方指定なし表示


(固定資産１) 車両運搬具 B5 設定なし

206 什器備品借方指定なし表示


(固定資産１) 什器備品 B5 設定なし

207 土地借方指定なし表示

その他の固定資産 P0 指定なし

(固定資産１) 土地 A0 設定なし

208 建設仮勘定借方指定なし表示


(固定資産１) 建設仮勘定 Q5 設定なし

209 その他有形固定借方指定なし表示


(固定資産１) その他有形固定資産 B5 設定なし

210 リース資産借方指定なし表示


(固定資産１) リース資産 B5 設定なし

221 建物減価償却累貸方指定なし表示

その他の固定資産 00 指定なし

(減価償却累計額) 建物減価償却累計額 00 設定なし

222 構築物減価償却貸方指定なし表示


(減価償却累計額) 構築物減価償却累計額 00 設定なし

223 車両減価償却累貸方指定なし表示


(減価償却累計額) 車両減価償却累計額 00 設定なし

224 什器減価償却累貸方指定なし表示


(減価償却累計額) 什器減価償却累計額 00 設定なし

225 その他減価償却貸方指定なし表示


(減価償却累計額) その他減価償却累計額 00 設定なし

226 リース減価償却貸方指定なし表示


(減価償却累計額) リース減価償却累計額 00 設定なし

231 建物減損損失累貸方指定なし表示


(減損損失累計額) 建物減損損失累計額 00 設定なし

232 構築物減損損失貸方指定なし表示


(減損損失累計額) 構築物減損損失累計額 00 設定なし

233 車両減損損失累貸方指定なし表示


(減損損失累計額) 車両減損損失累計額 00 設定なし

234 什器減損損失累貸方指定なし表示


(減損損失累計額) 什器減損損失累計額 00 設定なし

235 その他減損損失貸方指定なし表示


(減損損失累計額) その他減損損失累計額 00 設定なし

69




236 土地減損損失累貸方指定なし表示


(減損損失累計額) 土地減損損失累計額 00 設定なし

238 リース減損損失貸方指定なし表示


(減損損失累計額) リース減損損失累計額 00 設定なし

240 借地権借方指定なし表示


(固定資産２) 借地権 00 設定なし

241 電話加入権借方指定なし表示


(固定資産２) 電話加入権 B5 設定なし

242 その他無形固定借方指定なし表示


(固定資産２) その他無形固定資産 B5 設定なし

243 無形リース資産借方指定なし表示


(固定資産２) リース資産 B5 設定なし

261 投資有価証券借方指定なし表示


(固定資産２) 投資有価証券 X0 設定なし

262 子会社株式借方指定なし表示


(固定資産２) 子会社株式 X0 設定なし

263 関連会社株式借方指定なし表示


(固定資産２) 関連会社株式 X0 設定なし

264 敷金借方指定なし表示


(固定資産２) 敷金 00 設定なし

265 保証金借方指定なし表示


(固定資産２) 保証金 00 設定なし

267 その他投資借方指定なし表示


(固定資産２) その他投資 00 設定なし

268 長期繰延税金資借方指定なし表示


(固定資産２) 繰延税金資産 00 設定なし

301 支払手形貸方指定なし表示

流動負債 00 指定なし

(支払手形) 支払手形 00 設定なし

302 買掛金貸方指定なし表示


(流動負債２) 買掛金 00 設定なし

304 短期借入金貸方指定なし表示


(流動負債２) 短期借入金 00 設定なし

305 １年内返済長期貸方指定なし表示


(流動負債４) １年内返済予定長期借入金 00 設定なし

306 未払金貸方指定なし表示


(流動負債２) 未払金 00 設定なし

307 未払費用貸方指定なし表示


(流動負債２) 未払費用 00 設定なし

308 前受金貸方指定なし表示


(流動負債２) 前受金 00 設定なし

309 前受会費貸方指定なし表示


(流動負債２) 前受会費 00 設定なし

70




310 仮受金貸方指定なし表示


(流動負債２) 仮受金 00 設定なし

311 預り金貸方指定なし表示


(流動負債２) 預り金 00 設定なし

315 未払法人税等貸方指定なし表示


(流動負債３) 未払法人税等 00 設定なし

317 仮受消費税等貸方税計算しない表示

流動負債ｶﾘｳｹｼ B5 指定なし

(仮受消費税等) 仮受消費税等 B5 設定なし

318 賞与引当金貸方指定なし表示


(引当金) 賞与引当金 00 設定なし

319 その他流動負債貸方指定なし表示


(流動負債２) その他流動負債 00 設定なし

320 内部取引（負債貸方指定なし表示


(流動負債２) 内部取引（負債） 00 会計間取引

321 繰延税金負債貸方指定なし表示


(流動負債２) 繰延税金負債 00 設定なし

323 １年内リース債貸方指定なし表示


(流動負債２) リース債務 00 設定なし

361 長期借入金貸方指定なし表示

固定負債 00 指定なし

(固定負債１) 長期借入金 00 設定なし

362 受入保証金貸方指定なし表示


(固定負債２) 受入保証金 00 設定なし

364 退職給付引当金貸方指定なし表示


(引当金) 退職給付引当金 00 設定なし

365 その他固定負債貸方指定なし表示


(固定負債１) その他固定負債 00 設定なし

366 長期繰延税金負貸方指定なし表示


(固定負債１) 繰延税金負債 00 設定なし

367 リース債務貸方指定なし表示


(固定負債１) リース債務 00 設定なし

368 役員退職慰労引貸方指定なし表示


(引当金) 役員退職慰労引当金 00 設定なし

371 基財･一般･土地借方指定なし表示

基本財産 00 指定なし

(基本財産１) 基財･一般･土地 00 設定なし

3711 基財･指定･土地借方指定なし表示


(基本財産１) 基財･指定･土地 00 設定なし

3712 基財･基金･土地借方指定なし表示


(基本財産１) 基財･基金･土地 00 設定なし

372 基財･一般･建物借方指定なし表示


(基本財産１) 基財･一般･建物 00 設定なし

3721 基財･指定･建物借方指定なし表示


(基本財産１) 基財･指定･建物 00 設定なし

71




3722 基財･基金･建物借方指定なし表示


(基本財産１) 基財･基金･建物 00 設定なし

373 基財･一般･減価借方指定なし表示


(基本財産１) 基財･一般･減価償却引預金 00 設定なし

3731 基財･指定･減価借方指定なし表示


(基本財産１) 基財･指定･減価償却引預金 00 設定なし

3732 基財･基金･減価借方指定なし表示


(基本財産１) 基財･基金･減価償却引預金 00 設定なし

374 基財･一般･投資借方指定なし表示


(基本財産１) 基財･一般･投資有価証券 00 設定なし

3741 基財･指定･投資借方指定なし表示


(基本財産１) 基財･指定･投資有価証券 00 設定なし

3742 基財･基金･投資借方指定なし表示


(基本財産１) 基財･基金･投資有価証券 00 設定なし

375 一般･その他基借方指定なし表示


(基本財産１) 一般･その他基本財産 00 設定なし

3751 指定･その他基借方指定なし表示


(基本財産１) 指定･その他基本財産 00 設定なし

3752 基金･その他基借方指定なし表示


(基本財産１) 基金･その他基本財産 00 設定なし

381 一般･退職給付借方指定なし表示

特定資産 00 指定なし

(特定資産１) 一般･退職給付引当資産 00 設定なし

3811 指定･退職給付借方指定なし表示


(特定資産１) 指定･退職給付引当資産 00 設定なし

3812 負債･退職給付借方指定なし表示


(特定資産１) 負債･退職給付引当資産 00 設定なし

3813 基金･退職給付借方指定なし表示


(特定資産１) 基金･退職給付引当資産 00 設定なし

382 一般･減価償却借方指定なし表示


(特定資産１) 一般･減価償却引当資産 00 設定なし

3821 指定･減価償却借方指定なし表示


(特定資産１) 指定･減価償却引当資産 00 設定なし

3822 負債･減価償却借方指定なし表示


(特定資産１) 負債･減価償却引当資産 00 設定なし

3823 基金･減価償却借方指定なし表示


(特定資産１) 基金･減価償却引当資産 00 設定なし

383 一般･その他積借方指定なし表示


(特定資産１) 一般･その他積立資産 00 設定なし

3831 指定･その他積借方指定なし表示


(特定資産１) 指定･その他積立資産 00 設定なし

3832 負債･その他積借方指定なし表示


(特定資産１) 負債･その他積立資産 00 設定なし

72




3833 基金･その他積借方指定なし表示


(特定資産１) 基金･その他積立資産 00 設定なし

3851 国庫補助金貸方指定なし表示

正味財産 00 指定なし

(指定正味財産) 国庫補助金 00 設定なし

3852 地方公共団体補貸方指定なし表示


(指定正味財産) 地方公共団体補助金 00 設定なし

3853 民間補助金貸方指定なし表示


(指定正味財産) 民間補助金 00 設定なし

3854 受託金貸方指定なし表示


(指定正味財産) 受託金 00 設定なし

3855 国庫助成金貸方指定なし表示


(指定正味財産) 国庫助成金 00 設定なし

3856 地方公共団体助貸方指定なし表示


(指定正味財産) 地方公共団体助成金 00 設定なし

3857 民間助成金貸方指定なし表示


(指定正味財産) 民間助成金 00 設定なし

3858 その他補助金等貸方指定なし表示


(指定正味財産) その他補助金等 00 設定なし

3859 負担金貸方指定なし表示


(指定正味財産) 負担金 00 設定なし

3860 寄付金貸方指定なし表示


(指定正味財産) 寄付金 00 設定なし

3861 募金貸方指定なし表示


(指定正味財産) 募金 00 設定なし

3862 受贈土地貸方指定なし表示


(指定正味財産) 受贈土地 00 設定なし

3863 受贈投資有価証貸方指定なし表示


(指定正味財産) 受贈投資有価証券 00 設定なし

3864 その他指定正味貸方指定なし表示


(指定正味財産) その他指定正味財産 00 設定なし

391 代替基金貸方指定なし表示


(代替基金) 代替基金 00 設定なし

392 その他一般正味貸方指定なし表示


(代替基金) その他一般正味財産 00 設定なし

401 基本財産受取利貸方指定なし表示

一般正味財産 A0 指定なし

(経常収益) 基本財産受取利息 A0 設定なし

402 基本財産受取配貸方指定なし表示

一般正味財産 L0 指定なし

(経常収益) 基本財産受取配当金 L0 設定なし

403 基本財産受取賃貸方指定なし表示

一般正味財産 B5 指定なし

(経常収益) 基本財産受取賃貸料 B5 設定なし

404 その他基本財産貸方指定なし表示

一般正味財産 00 指定なし

(経常収益) その他基本財産運用益 00 設定なし

73




411 特定資産受取利貸方指定なし表示


(経常収益) 特定資産受取利息 A0 設定なし

412 特定資産受取配貸方指定なし表示


(経常収益) 特定資産受取配当金 L0 設定なし

413 特定資産受取賃貸方指定なし表示


(経常収益) 特定資産受取賃貸料 B5 設定なし

421 受取入会金貸方指定なし表示


(経常収益) 受取入会金 L0 設定なし

431 正会員受取会費貸方指定なし表示


(経常収益) 正会員受取会費 L0 設定なし

432 特別会員受取会貸方指定なし表示


(経常収益) 特別会員受取会費 L0 設定なし

433 賛助会員受取会貸方指定なし表示


(経常収益) 賛助会員受取会費 L0 設定なし

4401 基本財産利息収貸方税計算しない表示

収支計算書 00 指定なし

(事業活動収入) 基本財産利息収入 00 設定なし

4402 基本財産配当金貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 基本財産配当金収入 00 設定なし

4403 基本財産賃貸料貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 基本財産賃貸料収入 00 設定なし

4404 その他基財運用貸方税計算しない表示


(事業活動収入) その他基本財産運用収入 00 設定なし

441 事業収益貸方指定なし表示


(経常収益) 事業収益 B5 設定なし

4411 特定資産利息収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特定資産利息収入 00 設定なし

4412 特定資産配当金貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特定資産配当金収入 00 設定なし

4413 その他特資運用貸方税計算しない表示


(事業活動収入) その他特定資産運用収入 00 設定なし

4414 特定資産賃貸料貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特定資産賃貸料収入 00 設定なし

442 事業収益２貸方指定なし表示


(経常収益) 事業収益２ B5 設定なし

4421 入会金収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 入会金収入 00 設定なし

443 事業収益３貸方指定なし表示


(経常収益) 事業収益３ B5 設定なし

4431 正会員会費収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 正会員会費収入 00 設定なし

4432 特別会員会費収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特別会員会費収入 00 設定なし

74




4433 賛助会員会費収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 賛助会員会費収入 00 設定なし

444 事業収益４貸方指定なし表示


(経常収益) 事業収益４ B5 設定なし

4441 事業収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 事業収入 00 設定なし

4442 事業収入２貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 事業収入２ 00 設定なし

4443 事業収入３貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 事業収入３ 00 設定なし

4444 事業収入４貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 事業収入４ 00 設定なし

4445 事業収入５貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 事業収入５ 00 設定なし

445 事業収益５貸方指定なし表示


(経常収益) 事業収益５ B5 設定なし

4451 国庫補助金収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 国庫補助金収入 00 設定なし

4452 地方公共団体補貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 地方公共団体補助金収入 00 設定なし

4453 民間補助金収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 民間補助金収入 00 設定なし

4454 受託収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 受託収入 00 設定なし

4455 国庫助成金収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 国庫助成金収入 00 設定なし

4456 地方公共団体助貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 地方公共団体助成金収入 00 設定なし

4457 民間助成金収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 民間助成金収入 00 設定なし

4458 その他補助金等貸方税計算しない表示


(事業活動収入) その他補助金等収入 00 設定なし

4459 補助金等振替収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 補助金等振替収入 00 設定なし

4461 負担金収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 負担金収入 00 設定なし

4462 負担金振替収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 負担金振替収入 00 設定なし

4471 寄付金収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 寄付金収入 00 設定なし

4472 募金収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 募金収入 00 設定なし

75




4473 寄付金振替収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 寄付金振替収入 00 設定なし

4474 為替差益貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 為替差益 00 設定なし

4474e 為替差益(相殺貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 為替差益(相殺用) 00 設定なし

4481 受取利息収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 受取利息収入 00 設定なし

4482 有価証券運用収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 有価証券運用収入 00 設定なし

4483 雑収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 雑収入 00 設定なし

4491 繰入金収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 繰入金収入 00 設定なし

4492 その他事業活動貸方税計算しない表示


(事業活動収入) その他事業活動収入 00 設定なし

4502 仕入高借方税計算しない表示


(事業活動支出) 仕入高 00 設定なし

4503 仕入値引・戻し貸方税計算しない表示


(事業活動支出) 仕入値引・戻し高 00 設定なし

451 受取国庫補助金貸方指定なし表示

一般正味財産 M5 指定なし

(経常収益) 受取国庫補助金 M5 設定なし

4511 給料手当支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 給料手当支出 00 設定なし

4512 臨時雇賃金支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 臨時雇賃金支出 00 設定なし

4513 賞与支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 賞与支出 00 設定なし

4514 退職給付支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 退職給付支出 00 設定なし

4515 法定福利費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 法定福利費支出 00 設定なし

4516 福利厚生費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 福利厚生費支出 00 設定なし

4517 その他人件費支借方税計算しない表示


(事業活動支出) その他人件費支出 00 設定なし

452 受取地方公団補貸方指定なし表示


(経常収益) 受取地方公共団体補助金 M5 設定なし

4521 広告宣伝費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 広告宣伝費支出 00 設定なし

4522 接待交際費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 接待交際費支出 00 設定なし

76




4523 旅費交通費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 旅費交通費支出 00 設定なし

4524 通信運搬費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 通信運搬費支出 00 設定なし

453 受取民間補助金貸方指定なし表示


(経常収益) 受取民間補助金 M5 設定なし

4531 消耗什器備品費借方税計算しない表示


(事業活動支出) 消耗什器備品費支出 00 設定なし

4532 消耗品費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 消耗品費支出 00 設定なし

4533 修繕費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 修繕費支出 00 設定なし

4534 印刷製本費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 印刷製本費支出 00 設定なし

4535 燃料費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 燃料費支出 00 設定なし

4536 光熱水料費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 光熱水料費支出 00 設定なし

4537 賃借料支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 賃借料支出 00 設定なし

4538 保険料支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 保険料支出 00 設定なし

4539 諸謝金支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 諸謝金支出 00 設定なし

454 受託収益貸方指定なし表示


(経常収益) 受託収益 B5 設定なし

4540 租税公課支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 租税公課支出 00 設定なし

4541 負担金支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 負担金支出 00 設定なし

4542 助成金支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 助成金支出 00 設定なし

4543 前払金支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 前払金支出 00 設定なし

4544 寄付金支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 寄付金支出 00 設定なし

4545 委託費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 委託費支出 00 設定なし

4546 雑支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 雑支出 00 設定なし

4547 その他事業費支借方税計算しない表示


(事業活動支出) その他事業費 00 設定なし

77




4548 有価証券運用支借方税計算しない表示


(事業活動支出) 有価証券運用支出 00 設定なし

4549 為替差損借方税計算しない表示


(事業活動支出) 為替差損 00 設定なし

4549e 為替差損(相殺借方税計算しない表示


(事業活動支出) 為替差損(相殺用) 00 設定なし

455 受取国庫助成金貸方指定なし表示


(経常収益) 受取国庫助成金 M5 設定なし

4551 役員報酬支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 役員報酬支出 00 設定なし

4552 給料手当支出借方税計算しない表示



4553 賞与支出借方税計算しない表示












4557 その他人件費支借方税計算しない表示



456 受取地方公団助貸方指定なし表示


(経常収益) 受取地方公共団体助成金 M5 設定なし

4561 広告宣伝費支出借方税計算しない表示



4562 接待交際費支出借方税計算しない表示



4563 会議費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 会議費支出 00 設定なし







457 受取民間助成金貸方指定なし表示


(経常収益) 受取民間助成金 M5 設定なし

4573 消耗什器備品費借方税計算しない表示



4574 消耗品費支出借方税計算しない表示






78










4578 光熱水料費支出借方税計算しない表示








(経常収益) その他補助金等収益 M5 設定なし

4580 火災保険料支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 火災保険料支出 00 設定なし

4581 諸謝金支出借方税計算しない表示






4583 負担金支出借方税計算しない表示



4584 寄付金支出借方税計算しない表示



4585 支払利息支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 支払利息支出 00 設定なし

4586 有価証券運用支借方税計算しない表示






4588 その他管理費支借方税計算しない表示


(事業活動支出) その他管理費支出 00 設定なし

4589 繰入金支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 繰入金支出 00 設定なし

459 受取補助金等振貸方指定なし表示


(経常収益) 受取補助金等振替額 00 設定なし

4590 法人税等支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 法人税等支出 00 設定なし

4591 その他事業活動借方税計算しない表示


(事業活動支出) その他事業活動支出 00 設定なし

4595 為替差損借方税計算しない表示



4595e 為替差損(相殺借方税計算しない表示


(事業活動支出) 為替差損(相殺用) 00 設定なし

461 受取負担金貸方指定なし表示


(経常収益) 受取負担金 M5 設定なし

79




462 受取負担金振替貸方指定なし表示


(経常収益) 受取負担金振替額 00 設定なし

471 受取寄付金貸方指定なし表示


(経常収益) 受取寄付金 M5 設定なし

472 募金収益貸方指定なし表示


(経常収益) 募金収益 M5 設定なし

473 受取寄付金振替貸方指定なし表示


(経常収益) 受取寄付金振替額 00 設定なし

474 為替差益貸方指定なし表示


(経常収益) 為替差益 00 設定なし

474e 為替差益(相殺貸方指定なし表示


(経常収益) 為替差益(相殺用) 00 会計間取引

481 受取利息貸方指定なし表示


(経常収益) 受取利息 A0 設定なし

4811 基財土地売却収貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 土地売却収入 00 設定なし

4812 基財建物売却収貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 建物売却収入 00 設定なし

4813 基財投資有価証貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 投資有価証券売却収入 00 設定なし

4814 その他基財取崩貸方税計算しない表示


(投資活動収入) その他基本財産取崩収入 00 設定なし

482 有価証券運用益貸方指定なし表示

一般正味財産 X0 指定なし

(経常収益) 有価証券運用益 X0 設定なし

4821 退職給付引当資貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 退職給付引当資産取崩収入 00 設定なし

4822 減価償却引当資貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 減価償却引当資産取崩収入 00 設定なし

4823 その他積立資産貸方税計算しない表示


(投資活動収入) その他積立資産取崩収入 00 設定なし

483 雑収益貸方指定なし表示


(経常収益) 雑収益 B5 設定なし

4831 土地売却収入貸方税計算しない表示



4832 建物売却収入貸方税計算しない表示



4833 車両運搬具売却貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 車両運搬具売却収入 00 設定なし

4834 什器備品売却収貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 什器備品売却収入 00 設定なし

4835 借地権売却収入貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 借地権売却収入 00 設定なし

80




4836 電話加入権売却貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 電話加入権売却収入 00 設定なし

4837 その他有形資産貸方税計算しない表示


(投資活動収入) その他有形資産売却収入 00 設定なし

4838 その他無形資産貸方税計算しない表示


(投資活動収入) その他無形資産売却収入 00 設定なし

4841 投資有価証券売貸方税計算しない表示



4851 敷金戻り収入貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 敷金戻り収入 00 設定なし

4852 保証金戻り収入貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 保証金戻り収入 00 設定なし

4853 その他投資活動貸方税計算しない表示


(投資活動収入) その他投資活動収入 00 設定なし

4861 基財土地取得支借方税計算しない表示


(投資活動支出) 土地取得支出 00 設定なし

4862 基財建物取得支借方税計算しない表示


(投資活動支出) 建物取得支出 00 設定なし

4863 基財投有価証券借方税計算しない表示


(投資活動支出) 投資有価証券取得支出 00 設定なし

4864 その他基財取得借方税計算しない表示


(投資活動支出) その他基財取得支出 00 設定なし

4871 退職給付引資産借方税計算しない表示


(投資活動支出) 退職給付引当資産取得支出 00 設定なし

4872 減価償却引資産借方税計算しない表示


(投資活動支出) 減価償却引当資産取得支出 00 設定なし

4873 その他積立資産借方税計算しない表示


(投資活動支出) その他積立資産取得支出 00 設定なし

4881 土地購入支出借方税計算しない表示


(投資活動支出) 土地購入支出 00 設定なし

4882 建物建設（購入借方税計算しない表示


(投資活動支出) 建物建設（購入）支出 00 設定なし

4883 構築物建設支出借方税計算しない表示


(投資活動支出) 構築物建設支出 00 設定なし

4884 車両運搬具購入借方税計算しない表示


(投資活動支出) 車両運搬具購入支出 00 設定なし

4885 什器備品購入支借方税計算しない表示


(投資活動支出) 什器備品購入支出 00 設定なし

4886 建設仮勘定支出借方税計算しない表示


(投資活動支出) 建設仮勘定支出 00 設定なし

4887 借地権購入支出借方税計算しない表示


(投資活動支出) 借地権購入支出 00 設定なし

81




4888 電話加入権購入借方税計算しない表示


(投資活動支出) 電話加入権購入支出 00 設定なし

4889 その他固定資産借方税計算しない表示


(投資活動支出) その他固定資産購入支出 00 設定なし

4891 投資有価証券取借方税計算しない表示



4901 敷金支出借方税計算しない表示


(投資活動支出) 敷金支出 00 設定なし

4902 保証金支出借方税計算しない表示


(投資活動支出) 保証金支出 00 設定なし

4903 その他投資活動借方税計算しない表示


(投資活動支出) その他投資活動支出 00 設定なし

491 他会計からの繰貸方指定なし表示


(経常収益) 他会計からの繰入額 00 会計間取引

4911 短期借入金収入貸方税計算しない表示


(財務活動収入) 短期借入金収入 00 設定なし

4912 長期借入金収入貸方税計算しない表示


(財務活動収入) 長期借入金収入 00 設定なし

4913 その他財務活動貸方税計算しない表示


(財務活動収入) その他財務活動収入 00 設定なし

4914 基金受入収入貸方税計算しない表示


(財務活動収入) 基金受入収入 00 設定なし

4915 他会計振替収入貸方税計算しない表示


(財務活動収入) 他会計振替収入 00 設定なし

492 その他経常収益貸方指定なし表示


(経常収益) その他経常収益 A0 設定なし

4921 短期借入金返済借方税計算しない表示


(財務活動支出) 短期借入金返済支出 00 設定なし

4922 長期借入金返済借方税計算しない表示


(財務活動支出) 長期借入金返済支出 00 設定なし

4923 基金返還支出借方税計算しない表示


(財務活動支出) 基金返還支出 00 設定なし

4924 その他財務活動借方税計算しない表示


(財務活動支出) その他財務活動支出 00 設定なし

4925 リース債務返済借方税計算しない表示


(財務活動支出) リース債務返済支出 00 設定なし

4931 予備費支出借方税計算しない表示

収支計算書ﾖﾋﾞﾋ 00 指定なし

(予備費) 予備費支出 00 設定なし

4941 前繰越収支差額貸方税計算しない表示

収支計算書ｾﾞﾝｸﾘ 00 指定なし

(前期繰越収支差額) 前期繰越収支差額 00 設定なし

501 期首棚卸高借方指定なし表示


(経常費用) 期首棚卸高 00 設定なし

82




502 仕入高借方指定なし表示

一般正味財産 S5 指定なし

(経常費用) 仕入高 S5 設定なし

503 仕入値引・戻し貸方指定なし表示

一般正味財産 T5 指定なし

(経常費用) 仕入値引・戻し高 T5 設定なし

509 期末棚卸高貸方指定なし表示


(経常費用) 期末棚卸高 00 設定なし

511 給料手当借方指定なし表示


(経常費用) 給料手当 00 設定なし

512 臨時雇賃金借方指定なし表示


(経常費用) 臨時雇賃金 00 設定なし

513 賞与借方指定なし表示


(経常費用) 賞与 00 設定なし

514 退職給付費用借方指定なし表示


(経常費用) 退職給付費用 00 設定なし

515 法定福利費借方指定なし表示


(経常費用) 法定福利費 00 設定なし

516 福利厚生費借方指定なし表示


(経常費用) 福利厚生費 S5 設定なし

517 その他人件費借方指定なし表示


(経常費用) その他人件費 00 設定なし

521 広告宣伝費借方指定なし表示


(経常費用) 広告宣伝費 S5 設定なし

522 接待交際費借方指定なし表示


(経常費用) 接待交際費 S5 設定なし

523 旅費交通費借方指定なし表示


(経常費用) 旅費交通費 S5 設定なし

524 通信運搬費借方指定なし表示


(経常費用) 通信運搬費 S5 設定なし

525 建物減価償却費借方指定なし表示


(経常費用) 建物減価償却費 00 設定なし

526 構築物減価償却借方指定なし表示


(経常費用) 構築物減価償却費 00 設定なし

527 車両減価償却費借方指定なし表示


(経常費用) 車両減価償却費 00 設定なし

528 什器減価償却費借方指定なし表示


(経常費用) 什器減価償却費 00 設定なし

529 その他減価償却借方指定なし表示


(経常費用) その他減価償却費 00 設定なし

530 リース減価償却借方指定なし表示


(経常費用) リース減価償却費 00 設定なし

531 消耗什器備品費借方指定なし表示


(経常費用) 消耗什器備品費 S5 設定なし

83




532 消耗品費借方指定なし表示


(経常費用) 消耗品費 S5 設定なし

533 修繕費借方指定なし表示


(経常費用) 修繕費 S5 設定なし

534 印刷製本費借方指定なし表示


(経常費用) 印刷製本費 S5 設定なし

535 燃料費借方指定なし表示


(経常費用) 燃料費 S5 設定なし

536 光熱水料費借方指定なし表示


(経常費用) 光熱水料費 S5 設定なし

537 賃借料借方指定なし表示


(経常費用) 賃借料 S5 設定なし

538 保険料借方指定なし表示

一般正味財産 P0 指定なし

(経常費用) 保険料 P0 設定なし

539 諸謝金借方指定なし表示


(経常費用) 諸謝金 00 設定なし

540 租税公課借方指定なし表示


(経常費用) 租税公課 00 設定なし

541 支払負担金借方指定なし表示


(経常費用) 支払負担金 00 設定なし

542 支払助成金借方指定なし表示


(経常費用) 支払助成金 00 設定なし

543 支払寄付金借方指定なし表示


(経常費用) 支払寄付金 00 設定なし

544 委託費借方指定なし表示


(経常費用) 委託費 S5 設定なし

545 雑費借方指定なし表示


(経常費用) 雑費 S5 設定なし

546 その他事業費借方指定なし表示


(経常費用) その他事業費 S5 設定なし

547 有価証券運用損借方指定なし表示


(経常費用) 有価証券運用損 00 設定なし

548 為替差損借方指定なし表示


(経常費用) 為替差損 00 設定なし

548e 為替差損(相殺借方指定なし表示


(経常費用) 為替差損(相殺用) 00 会計間取引

551 役員報酬借方指定なし表示


(経常費用) 役員報酬 00 設定なし



(経常費用) 給料手当 00 設定なし



(経常費用) 賞与 00 設定なし

84




567 構築物減価償却借方指定なし表示


(経常費用) 構築物減価償却費 00 設定なし

568 車両減価償却費借方指定なし表示


(経常費用) 車両減価償却費 00 設定なし

569 什器減価償却費借方指定なし表示


(経常費用) 什器減価償却費 00 設定なし

570 その他減価償却借方指定なし表示


(経常費用) その他減価償却費 00 設定なし

571 リース減価償却借方指定なし表示


(経常費用) リース減価償却費 00 設定なし



(経常費用) 消耗什器備品費 S5 設定なし



(経常費用) 消耗品費 S5 設定なし



(経常費用) 修繕費 S5 設定なし



(経常費用) 印刷製本費 S5 設定なし



(経常費用) 燃料費 S5 設定なし



(経常費用) 光熱水料費 S5 設定なし



(経常費用) 賃借料 S5 設定なし



(経常費用) 保険料 P0 設定なし



(経常費用) 諸謝金 00 設定なし



(経常費用) 租税公課 00 設定なし

583 支払負担金借方指定なし表示


(経常費用) 支払負担金 00 設定なし

584 支払寄付金借方指定なし表示


(経常費用) 支払寄付金 00 設定なし

585 支払利息借方指定なし表示


(経常費用) 支払利息 P0 設定なし

586 有価証券運用損借方指定なし表示


(経常費用) 有価証券運用損 00 設定なし



(経常費用) 雑費 S5 設定なし

588 その他管理費借方指定なし表示


(経常費用) その他管理費 S5 設定なし

85






(経常費用) 為替差損 00 指定なし

589e 為替差損(相殺借方指定なし表示


(経常費用) 為替差損(相殺用) 00 会計間取引

591 他会計への繰出借方指定なし表示


(経常費用) 他会計への繰出額 00 会計間取引

592 その他経常費用借方指定なし表示


(経常費用) その他経常費用 00 設定なし

601 投資有価証券評貸方指定なし表示


(経常外収益) 投資有価証券評価益 00 設定なし

602 他一般正財評価貸方指定なし表示


(経常外収益) 他一般正財評価益 00 設定なし

611 建物売却益貸方指定なし表示


(経常外収益) 建物売却益 B5 設定なし

612 車両運搬具売却貸方指定なし表示


(経常外収益) 車両運搬具売却益 B5 設定なし

613 什器備品売却益貸方指定なし表示


(経常外収益) 什器備品売却益 B5 設定なし

614 土地売却益貸方指定なし表示


(経常外収益) 土地売却益 A0 設定なし

615 借地権売却益貸方指定なし表示


(経常外収益) 借地権売却益 A0 設定なし

616 電話加入権売却貸方指定なし表示


(経常外収益) 電話加入権売却益 B5 設定なし

617 投資有価証券売貸方指定なし表示

一般正味財産 X0 指定なし

(経常外収益) 投資有価証券売却益 X0 設定なし

618 その他固定資産貸方指定なし表示


(経常外収益) その他固定資産売却益 B5 設定なし

621 土地受贈益貸方指定なし表示


(経常外収益) 土地受贈益 00 設定なし

622 投資有価証券受貸方指定なし表示


(経常外収益) 投資有価証券受贈益 00 設定なし

623 他一般正味財産貸方指定なし表示


(経常外収益) 他一般正味財産受贈益 00 設定なし

624 その他経常外収貸方指定なし表示


(経常外収益) その他経常外収益 00 設定なし

631 投資有価証券評借方指定なし表示


(経常外費用) 投資有価証券評価損 00 設定なし

632 他一般正財評価借方指定なし表示


(経常外費用) 他一般正財評価損 00 設定なし

641 建物売却損借方指定なし表示


(経常外費用) 建物売却損 00 設定なし

86




642 構築物除却損借方指定なし表示


(経常外費用) 構築物除却損 00 設定なし

643 車両運搬具売却借方指定なし表示


(経常外費用) 車両運搬具売却損 00 設定なし

644 什器備品売却損借方指定なし表示


(経常外費用) 什器備品売却損 00 設定なし

645 土地売却損借方指定なし表示


(経常外費用) 土地売却損 00 設定なし

646 借地権売却損借方指定なし表示


(経常外費用) 借地権売却損 00 設定なし

647 電話加入権売却借方指定なし表示


(経常外費用) 電話加入権売却損 00 設定なし

648 投資有価証券売借方指定なし表示


(経常外費用) 投資有価証券売却損 00 設定なし

649 その他固定資産借方指定なし表示


(経常外費用) その他固定資産売却損 00 設定なし

650 建物減損損失借方指定なし表示


(経常外費用) 建物減損損失 00 設定なし

651 構築物減損損失借方指定なし表示


(経常外費用) 構築物減損損失 00 設定なし

652 車両減損損失借方指定なし表示


(経常外費用) 車両減損損失 00 設定なし

653 什器減損損失借方指定なし表示


(経常外費用) 什器減損損失 00 設定なし

654 その他減損損失借方指定なし表示


(経常外費用) その他減損損失 00 設定なし

655 土地減損損失借方指定なし表示


(経常外費用) 土地減損損失 00 設定なし

656 投資有価証券減借方指定なし表示


(経常外費用) 投資有価証券減損損失 00 設定なし

657 リース減損損失借方指定なし表示


(経常外費用) リース減損損失 00 設定なし

661 建物災害損失借方指定なし表示


(経常外費用) 建物災害損失 00 設定なし

662 構築物災害損失借方指定なし表示


(経常外費用) 構築物災害損失 00 設定なし

663 車両災害損失借方指定なし表示


(経常外費用) 車両災害損失 00 設定なし

664 什器災害損失借方指定なし表示


(経常外費用) 什器災害損失 00 設定なし

665 その他災害損失借方指定なし表示


(経常外費用) その他災害損失 00 設定なし

87




666 その他経常外費借方指定なし表示


(経常外費用) その他経常外費用 00 設定なし

667 他会計振替額貸方指定なし表示


(他会計振替) 他会計振替額 00 会計間取引

671 法人税等借方指定なし表示


(法人税等) 法人税、住民税及び事業税 00 設定なし

672 法人税等調整額借方指定なし表示


(法人税等) 法人税等調整額 00 設定なし

673 過年度法人税等借方指定なし表示


(法人税等) 過年度法人税等調整額 00 設定なし

681 一般財産期首残貸方税計算しない表示

一般正味財産ｲｯﾊﾟﾝ 00 指定なし

(一般正味財産期首残高) 一般正味財産期首残高 00 設定なし

691 受取国庫補助金貸方指定なし表示

指定正味財産 M5 指定なし

(指定正味財産) 受取国庫補助金 M5 設定なし

692 受取地方公団補貸方指定なし表示


(指定正味財産) 受取地方公共団体補助金 M5 設定なし

693 受取民間補助金貸方指定なし表示


(指定正味財産) 受取民間補助金 M5 設定なし

694 受託収益貸方指定なし表示

指定正味財産 B5 指定なし

(指定正味財産) 受託収益 B5 設定なし

695 受取国庫助成金貸方指定なし表示


(指定正味財産) 受取国庫助成金 M5 設定なし

696 受取地方公団助貸方指定なし表示


(指定正味財産) 受取地方公共団体助成金 M5 設定なし

697 受取民間助成金貸方指定なし表示


(指定正味財産) 受取民間助成金 M5 設定なし



(指定正味財産) その他補助金等収益 M5 設定なし

701 受取負担金貸方指定なし表示


(指定正味財産) 受取負担金 M5 設定なし

711 受取寄付金貸方指定なし表示


(指定正味財産) 受取寄付金 M5 設定なし

712 募金収益貸方指定なし表示


(指定正味財産) 募金収益 M5 設定なし

721 土地受贈益貸方指定なし表示

指定正味財産 00 指定なし

(指定正味財産) 土地受贈益 00 設定なし

722 投資有価証券受貸方指定なし表示


(指定正味財産) 投資有価証券受贈益 00 設定なし

723 他指定正味財産貸方指定なし表示


(指定正味財産) 他指定正味財産受贈益 00 設定なし



(評価益) 投資有価証券評価益 00 設定なし

88




732 基本財産評価損貸方指定なし表示


(評価損益) 基本財産評価損益等 00 設定なし

741 他指定正財評価貸方指定なし表示


(評価益) 他指定正味財産評価益 00 設定なし

742 特定資産評価損貸方指定なし表示


(評価損益) 特定資産評価損益等 00 設定なし



(評価損) 投資有価証券評価損 00 設定なし

761 他指定正財評価借方指定なし表示


(評価損) 他指定正味財産評価損 00 設定なし

771 一般振国庫補助借方指定なし表示


(振替額) 一般振国庫補助金 00 設定なし

772 一般振地方公団借方指定なし表示


(振替額) 一般振地方公団補助金 00 設定なし

773 一般振民間補助借方指定なし表示


(振替額) 一般振民間補助金 00 設定なし

774 一般振受託収益借方指定なし表示


(振替額) 一般振受託収益 00 設定なし

775 一般振国庫助成借方指定なし表示


(振替額) 一般振国庫助成金 00 設定なし

776 一般振地方公団借方指定なし表示


(振替額) 一般振地方公団助成金 00 設定なし

777 一般振民間助成借方指定なし表示


(振替額) 一般振民間助成金 00 設定なし

778 一般振その他補借方指定なし表示


(振替額) 一般振その他補助金等収益 00 設定なし

779 一般振負担金借方指定なし表示


(振替額) 一般振負担金 00 設定なし

780 一般振寄付金借方指定なし表示


(振替額) 一般振寄付金 00 設定なし

781 一般振募金収益借方指定なし表示


(振替額) 一般振募金収益 00 設定なし

782 一般振土地受贈借方指定なし表示


(振替額) 一般振土地受贈益 00 設定なし

783 一般振投資有価借方指定なし表示


(振替額) 一般振投資有価証券受贈益 00 設定なし

784 一般振他指定正借方指定なし表示


(振替額) 一般振他指定正味財受贈益 00 設定なし

791 指定財産期首残貸方税計算しない表示

指定正味財産ｼﾃｲｻﾞ 00 指定なし

(指定正味財産期首残高) 指定正味財産期首残高 00 設定なし

795 基金受入額貸方指定なし表示

基金 00 指定なし

(基金受入額) 基金受入額 00 設定なし

89




796 基金返還額借方指定なし表示


(基金返還額) 基金返還額 00 設定なし

798 基金期首残高貸方税計算しない表示


(基金期首残高) 基金期首残高 00 設定なし

892000 予備費から振替借方税計算しない表示

収支計算書ﾖﾋﾞﾋｶ 00 指定なし

(予備費からの振替) 予備費からの振替 00 設定なし

9029 (うち基本財産借方税計算しない表示


(基金－基本財産への充当額) (うち基本財産への充当額) 00 設定なし

9030 (うち特定資産借方税計算しない表示


(基金－特定資産への充当額) (うち特定資産への充当額) 00 設定なし

9032 (うち基本)指定借方税計算しない表示

正味財産ｳﾁｷﾎﾝ 00 指定なし

(指定正味－基本財産への充当額) （うち基本財産への充当額） 00 設定なし

9033 (うち特定)指定借方税計算しない表示

正味財産ｳﾁﾄｸﾃ 00 指定なし

(指定正味－特定資産への充当額) （うち特定資産への充当額） 00 設定なし

9035 (うち基本)一般借方税計算しない表示

正味財産ｳﾁｷﾎﾝ 00 指定なし

(一般正味－基本財産への充当額) （うち基本財産への充当額） 00 設定なし

9036 (うち特定)一般借方税計算しない表示

正味財産ｳﾁﾄｸﾃ 00 指定なし

(一般正味－特定資産への充当額) （うち特定資産への充当額） 00 設定なし

9128 基金貸方指定なし表示


(基金) 基金 00 設定なし

953 基本財産評価損貸方指定なし表示


(評価損益等) 基本財産評価損益等 00 設定なし

954 特定資産評価損貸方指定なし表示


(評価損益等) 特定資産評価損益等 00 設定なし



(評価損益等) 投資有価証券評価損益等 00 設定なし

996000 現金換算差額貸方税計算しない表示

キャッシュ・フロー(共通) ｹﾞﾝｷﾝ 00 指定なし

(換算差額) 現金及び現金同等物に係る換算差額 00 設定なし

998 支払資金借方税計算しない表示


(現金) 支払資金 00 設定なし

998000 現金期首残高貸方税計算しない表示

キャッシュ・フロー(共通) ｹﾞﾝｷﾝ 00 指定なし

(期首残高) 現金及び現金同等物の期首残高 00 設定なし

999 諸口借方税計算しない表示

諸口ｼｮｸﾁ 00 指定なし

(諸口) 諸口 00 設定なし

CF104 減価償却費貸方税計算しない表示

キャッシュ・フロー(間接) 00 指定なし

(事業活動－調整項目) 減価償却費 00 設定なし

CF105 基本財産の増減貸方税計算しない表示


(事業活動－調整項目) 基本財産の増減額 00 設定なし

CF106 退職給付引当金貸方税計算しない表示


(事業活動－調整項目) 退職給付引当金の増減額 00 設定なし

CF107 未収会費の増減貸方税計算しない表示


(事業活動－調整項目) 未収会費の増減額 00 設定なし

90




CF108 未収金の増減額貸方税計算しない表示


(事業活動－調整項目) 未収金の増減額 00 設定なし

CF109 貯蔵品の増減額貸方税計算しない表示


(事業活動－調整項目) 貯蔵品の増減額 00 設定なし

CF110 未払金の増減額貸方税計算しない表示


(事業活動－調整項目) 未払金の増減額 00 設定なし

CF111 前受会費の増減貸方税計算しない表示


(事業活動－調整項目) 前受会費の増減額 00 設定なし

CF112 前受金の増減額貸方税計算しない表示


(事業活動－調整項目) 前受金の増減額 00 設定なし

CF113 預り金の増減額貸方税計算しない表示


(事業活動－調整項目) 預り金の増減額 00 設定なし

CF114 建物の増減額（貸方税計算しない表示


(事業活動－調整項目) 建物の増減額（災害損失） 00 設定なし

CF115 固定資産の増減貸方税計算しない表示


(事業活動－調整項目) 固定資産の増減額（災害損失） 00 設定なし

CF116 建物の増減額（貸方税計算しない表示


(事業活動－調整項目) 建物の増減額（売却益） 00 設定なし

CF117 固定資産の増減貸方税計算しない表示


(事業活動－調整項目) 固定資産の増減額（売却益） 00 設定なし

CF118 指定正味財産か貸方税計算しない表示


(事業活動－調整項目) 指定正味財産からの振替額 00 設定なし

CF119 その他の増減額貸方税計算しない表示


(事業活動－調整項目) その他の増減額 00 設定なし

CF120 役員退職慰労引貸方税計算しない表示


(事業活動－調整項目) 役員退職慰労引当金の増減額 00 設定なし

CF137 ３．法人税等貸方税計算しない表示


(事業活動－法人税等の支払額) ３．法人税等の支払額(C) 00 設定なし

CF148 補助金等収入貸方

キャッシュ・フロー(間接)

(事業活動－指定正味財産増加収入) 補助金等収入

CF149 国庫補助金収入貸方税計算しない表示


(事業活動－指定正味財産増加収入) 国庫補助金収入 00 設定なし

CF150 地方公共団体補貸方税計算しない表示


(事業活動－指定正味財産増加収入) 地方公共団体補助金収入 00 設定なし

CF151 民間補助金収入貸方税計算しない表示


(事業活動－指定正味財産増加収入) 民間補助金収入 00 設定なし

CF153 国庫助成金収入貸方税計算しない表示


(事業活動－指定正味財産増加収入) 国庫助成金収入 00 設定なし

CF154 地方公共団体助貸方税計算しない表示


(事業活動－指定正味財産増加収入) 地方公共団体助成金収入 00 設定なし

CF155 民間助成金収入貸方税計算しない表示


(事業活動－指定正味財産増加収入) 民間助成金収入 00 設定なし

91




CF156 その他補助金等貸方税計算しない表示


(事業活動－指定正味財産増加収入) その他補助金等収入 00 設定なし

CF159 負担金収入貸方


(事業活動－指定正味財産増加収入) 負担金収入

CF160 負担金収入貸方税計算しない表示


(事業活動－指定正味財産増加収入) 負担金収入 00 設定なし

CF170 寄付金収入貸方


(事業活動－指定正味財産増加収入) 寄付金収入

CF171 寄付金収入貸方税計算しない表示


(事業活動－指定正味財産増加収入) 寄付金収入 00 設定なし

CF172 募金収入貸方税計算しない表示


(事業活動－指定正味財産増加収入) 募金収入 00 設定なし

CF181 その他の収入貸方


(事業活動－指定正味財産増加収入) その他の収入

CF182 その他指定正味貸方税計算しない表示


(事業活動－指定正味財産増加収入) その他指定正味財産増加収入 00 設定なし

CF302 基本財産運用収貸方

キャッシュ・フロー(直接)

(事業活動収入) 基本財産運用収入

CF303 基本財産利息収貸方税計算しない表示

キャッシュ・フロー(直接) 00 指定なし

(事業活動収入) 基本財産利息収入 00 設定なし

CF304 基本財産配当金貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 基本財産配当金収入 00 設定なし

CF305 基本財産賃貸料貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 基本財産賃貸料収入 00 設定なし

CF306 その他基本財産貸方税計算しない表示


(事業活動収入) その他基本財産運用収入 00 設定なし

CF307 特定資産運用収貸方


(事業活動収入) 特定資産運用収入

CF308 特定資産利息収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特定資産利息収入 00 設定なし

CF309 特定資産配当金貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特定資産配当金収入 00 設定なし

CF310 その他特定資産貸方税計算しない表示


(事業活動収入) その他特定資産運用収入 00 設定なし

CF311 入会金収入貸方


(事業活動収入) 入会金収入

CF312 入会金収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 入会金収入 00 設定なし

CF313 会費収入貸方


(事業活動収入) 会費収入

CF314 正会員会費収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 正会員会費収入 00 設定なし

92




CF315 特別会員会費収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特別会員会費収入 00 設定なし

CF316 賛助会員会費収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 賛助会員会費収入 00 設定なし

CF317 事業収入貸方


(事業活動収入) 事業収入

CF318 事業収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 事業収入 00 設定なし

CF319 補助金等収入貸方


(事業活動収入) 補助金等収入

CF320 国庫補助金収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 国庫補助金収入 00 設定なし

CF321 地方公共団体補貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 地方公共団体補助金収入 00 設定なし

CF322 民間補助金収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 民間補助金収入 00 設定なし

CF324 国庫助成金収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 国庫助成金収入 00 設定なし

CF325 地方公共団体助貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 地方公共団体助成金収入 00 設定なし

CF326 民間助成金収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 民間助成金収入 00 設定なし

CF327 その他補助金等貸方税計算しない表示


(事業活動収入) その他補助金等収入 00 設定なし

CF328 負担金収入貸方


(事業活動収入) 負担金収入

CF329 負担金収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 負担金収入 00 設定なし

CF330 寄付金収入貸方


(事業活動収入) 寄付金収入

CF331 寄付金収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 寄付金収入 00 設定なし

CF332 募金収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 募金収入 00 設定なし

CF333 雑収入貸方


(事業活動収入) 雑収入

CF334 受取利息収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 受取利息収入 00 設定なし

CF335 有価証券運用収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 有価証券運用収入 00 設定なし

CF336 雑収入貸方税計算しない表示



93




CF339 その他事業活動貸方


(事業活動収入) その他事業活動収入

CF340 その他事業活動貸方税計算しない表示


(事業活動収入) その他事業活動収入 00 設定なし

CF341 為替差益貸方


(事業活動収入) 為替差益

CF342 特定資産賃貸料貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特定資産賃貸料収入 00 設定なし

CF343 為替差益貸方税計算しない表示



CF351 事業費支出借方


(事業活動支出) 事業費支出

CF352 仕入高借方税計算しない表示


(事業活動支出) 仕入高 00 設定なし

CF353 仕入値引・戻し借方税計算しない表示


(事業活動支出) 仕入値引・戻し高 00 設定なし

CF354 給料手当支出借方税計算しない表示



CF355 臨時雇賃金支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 臨時雇賃金支出 00 設定なし

CF356 賞与支出借方税計算しない表示



CF357 退職給付支出借方税計算しない表示



CF358 法定福利費支出借方税計算しない表示



CF359 福利厚生費支出借方税計算しない表示



CF360 その他人件費支借方税計算しない表示



CF361 広告宣伝費支出借方税計算しない表示



CF362 接待交際費支出借方税計算しない表示



CF363 旅費交通費支出借方税計算しない表示



CF364 通信運搬費支出借方税計算しない表示



CF365 消耗什器備品費借方税計算しない表示



CF366 消耗品費支出借方税計算しない表示



94




CF367 修繕費支出借方税計算しない表示



CF368 印刷製本費支出借方税計算しない表示



CF369 燃料費支出借方税計算しない表示



CF370 光熱水料費支出借方税計算しない表示



CF371 賃借料支出借方税計算しない表示



CF372 保険料支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 保険料支出 00 設定なし

CF373 諸謝金支出借方税計算しない表示



CF374 租税公課支出借方税計算しない表示



CF375 負担金支出借方税計算しない表示



CF376 助成金支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 助成金支出 00 設定なし

CF377 前払金支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 前払金支出 00 設定なし

CF378 寄付金支出借方税計算しない表示



CF379 委託費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 委託費支出 00 設定なし

CF380 雑支出借方税計算しない表示



CF381 その他事業費支借方税計算しない表示


(事業活動支出) その他事業費支出 00 設定なし

CF382 管理費支出借方


(事業活動支出) 管理費支出

CF383 役員報酬支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 役員報酬支出 00 設定なし

CF384 給料手当支出借方税計算しない表示



CF385 賞与支出借方税計算しない表示



CF386 退職給付支出借方税計算しない表示



CF387 法定福利費支出借方税計算しない表示



95




CF388 福利厚生費支出借方税計算しない表示



CF389 その他人件費支借方税計算しない表示



CF390 広告宣伝費支出借方税計算しない表示



CF391 接待交際費支出借方税計算しない表示



CF392 会議費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 会議費支出 00 設定なし

CF393 旅費交通費支出借方税計算しない表示



CF394 通信運搬費支出借方税計算しない表示



CF395 消耗什器備品費借方税計算しない表示



CF396 消耗品費支出借方税計算しない表示



CF397 修繕費支出借方税計算しない表示



CF398 印刷製本費支出借方税計算しない表示



CF399 燃料費支出借方税計算しない表示



CF400 光熱水料費支出借方税計算しない表示



CF401 賃借料支出借方税計算しない表示



CF402 火災保険料支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 火災保険料支出 00 設定なし

CF403 諸謝金支出借方税計算しない表示



CF404 租税公課支出借方税計算しない表示



CF405 負担金支出借方税計算しない表示



CF406 寄付金支出借方税計算しない表示



CF407 支払利息支出借方税計算しない表示


(事業活動支出) 支払利息支出 00 設定なし

CF409 雑支出借方税計算しない表示



96




CF410 その他管理費支借方税計算しない表示


(事業活動支出) その他管理費支出 00 設定なし

CF413 その他事業活動借方


(事業活動支出) その他事業活動支出

CF414 法人税等の支払貸方税計算しない表示


(法人税等の支払額) 法人税等の支払額(D) 00 設定なし

CF415 その他事業活動借方税計算しない表示


(事業活動支出) その他事業活動支出 00 設定なし

CF417 有価証券運用支借方税計算しない表示



CF481 役員退職慰労支借方税計算しない表示


(事業活動支出) 役員退職慰労支出 00 設定なし

CF482 補助金等振替収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 補助金等振替収入 00 設定なし

CF483 負担金振替収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 負担金振替収入 00 設定なし

CF484 寄付金振替収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 寄付金振替収入 00 設定なし

CF485 為替差損借方税計算しない表示



CF486 為替差損借方税計算しない表示



CF503 基本財産取崩収貸方

キャッシュ・フロー(共通)

(投資活動収入) 基本財産取崩収入

CF504 土地売却収入貸方税計算しない表示

キャッシュ・フロー(共通) 00 指定なし


CF505 建物売却収入貸方税計算しない表示



CF506 投資有価証券売貸方税計算しない表示



CF507 その他基本財産貸方税計算しない表示


(投資活動収入) その他基本財産取崩収入 00 設定なし

CF508 特定資産取崩収貸方


(投資活動収入) 特定資産取崩収入

CF509 退職給付引当資貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 退職給付引当資産取崩収入 00 設定なし

CF510 減価償却引当資貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 減価償却引当資産取崩収入 00 設定なし

CF511 その他積立資産貸方税計算しない表示


(投資活動収入) その他積立資産取崩収入 00 設定なし

CF512 固定資産売却収貸方


(投資活動収入) 固定資産売却収入

97




CF513 土地売却収入貸方税計算しない表示



CF514 建物売却収入貸方税計算しない表示



CF515 車両運搬具売却貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 車両運搬具売却収入 00 設定なし

CF516 什器備品売却収貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 什器備品売却収入 00 設定なし

CF517 借地権売却収入貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 借地権売却収入 00 設定なし

CF518 電話加入権売却貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 電話加入権売却収入 00 設定なし

CF519 その他有形資産貸方税計算しない表示


(投資活動収入) その他有形資産売却収入 00 設定なし

CF520 その他無形資産貸方税計算しない表示


(投資活動収入) その他無形資産売却収入 00 設定なし

CF521 投資有価証券売貸方


(投資活動収入) 投資有価証券売却収入

CF522 投資有価証券売貸方税計算しない表示



CF523 敷金・保証金戻貸方


(投資活動収入) 敷金・保証金戻り収入

CF524 敷金戻り収入貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 敷金戻り収入 00 設定なし

CF525 保証金戻り収入貸方税計算しない表示


(投資活動収入) 保証金戻り収入 00 設定なし

CF526 その他投資活動貸方


(投資活動収入) その他投資活動収入

CF527 その他投資活動貸方税計算しない表示


(投資活動収入) その他投資活動収入 00 設定なし

CF542 基本財産取得支借方


(投資活動支出) 基本財産取得支出

CF543 土地取得支出借方税計算しない表示


(投資活動支出) 土地取得支出 00 設定なし

CF544 建物取得支出借方税計算しない表示


(投資活動支出) 建物取得支出 00 設定なし

CF545 投資有価証券取借方税計算しない表示



CF546 その他基本財産借方税計算しない表示


(投資活動支出) その他基本財産取得支出 00 設定なし

CF547 特定資産取得支借方


(投資活動支出) 特定資産取得支出

98




CF548 退職給付引当資借方税計算しない表示


(投資活動支出) 退職給付引当資産取得支出 00 設定なし

CF549 減価償却引当資借方税計算しない表示


(投資活動支出) 減価償却引当資産取得支出 00 設定なし

CF550 その他積立資産借方税計算しない表示


(投資活動支出) その他積立資産取得支出 00 設定なし

CF551 固定資産取得支借方


(投資活動支出) 固定資産取得支出

CF552 土地購入支出借方税計算しない表示


(投資活動支出) 土地購入支出 00 設定なし

CF553 建物建設（購入借方税計算しない表示


(投資活動支出) 建物建設（購入）支出 00 設定なし

CF554 構築物建設支出借方税計算しない表示


(投資活動支出) 構築物建設支出 00 設定なし

CF555 車両運搬具購入借方税計算しない表示


(投資活動支出) 車両運搬具購入支出 00 設定なし

CF556 什器備品購入支借方税計算しない表示


(投資活動支出) 什器備品購入支出 00 設定なし

CF557 建設仮勘定支出借方税計算しない表示


(投資活動支出) 建設仮勘定支出 00 設定なし

CF558 借地権購入支出借方税計算しない表示


(投資活動支出) 借地権購入支出 00 設定なし

CF559 電話加入権購入借方税計算しない表示


(投資活動支出) 電話加入権購入支出 00 設定なし

CF560 その他固定資産借方税計算しない表示


(投資活動支出) その他固定資産購入支出 00 設定なし

CF561 投資有価証券取借方


(投資活動支出) 投資有価証券取得支出

CF562 投資有価証券取借方税計算しない表示



CF563 敷金・保証金支借方


(投資活動支出) 敷金・保証金支出

CF564 敷金支出借方税計算しない表示


(投資活動支出) 敷金支出 00 設定なし

CF565 保証金支出借方税計算しない表示


(投資活動支出) 保証金支出 00 設定なし

CF566 その他投資活動借方


(投資活動支出) その他投資活動支出

CF567 その他投資活動借方税計算しない表示


(投資活動支出) その他投資活動支出 00 設定なし

CF703 借入金収入貸方


(財務活動収入) 借入金収入

99




CF704 短期借入金収入貸方税計算しない表示


(財務活動収入) 短期借入金収入 00 設定なし

CF705 長期借入金収入貸方税計算しない表示


(財務活動収入) 長期借入金収入 00 設定なし

CF706 その他財務活動貸方


(財務活動収入) その他財務活動収入

CF707 その他財務活動貸方税計算しない表示


(財務活動収入) その他財務活動収入 00 設定なし

CF708 基金受入収入貸方


(財務活動収入) 基金受入収入

CF709 基金受入収入貸方税計算しない表示


(財務活動収入) 基金受入収入 00 設定なし

CF710 他会計振替収入貸方税計算しない表示


(財務活動収入) 他会計振替収入 00 設定なし

CF711 他会計振替収入貸方


(財務活動収入) 他会計振替収入

CF722 借入金返済支出借方


(財務活動支出) 借入金返済支出

CF723 短期借入金返済借方税計算しない表示


(財務活動支出) 短期借入金返済支出 00 設定なし

CF724 長期借入金返済借方税計算しない表示


(財務活動支出) 長期借入金返済支出 00 設定なし

CF725 その他財務活動借方


(財務活動支出) その他財務活動支出

CF726 その他財務活動借方税計算しない表示


(財務活動支出) その他財務活動支出 00 設定なし

CF727 リース債務の返借方


(財務活動支出) リース債務の返済による支出

CF728 リース債務の返借方税計算しない表示


(財務活動支出) リース債務の返済による支出 00 設定なし

CF729 基金返還支出借方税計算しない表示


(財務活動支出) 基金返還支出 00 設定なし

CF730 基金返還支出借方


(財務活動支出) 基金返還支出

MD0001 【基本財産運用貸方

一般正味財産

(経常収益) 【基本財産運用益】

MD0002 【特定資産運用貸方

一般正味財産

(経常収益) 【特定資産運用益】

MD0003 【受取入会金】貸方

一般正味財産

(経常収益) 【受取入会金】

MD0004 【受取会費】貸方

一般正味財産

(経常収益) 【受取会費】

100




MD0005 【事業収益】貸方

一般正味財産

(経常収益) 【事業収益】

MD0006 【受取補助金等貸方

一般正味財産

(経常収益) 【受取補助金等】

MD0007 【受取負担金】貸方

一般正味財産

(経常収益) 【受取負担金】

MD0008 【受取寄付金】貸方

一般正味財産

(経常収益) 【受取寄付金】

MD0009 【為替差益】貸方

一般正味財産

(経常収益) 【為替差益】

MD0010 【雑収益】貸方

一般正味財産

(経常収益) 【雑収益】

MD0011 【その他経常収貸方

一般正味財産

(経常収益) 【その他経常収益】

MD0012 【事業費】借方

一般正味財産

(経常費用) 【事業費】

MD0013 【管理費】借方

一般正味財産

(経常費用) 【管理費】

MD0014 【その他経常費借方

一般正味財産

(経常費用) 【その他経常費用】

MD0015 【固定資産売却貸方

一般正味財産

(経常外収益) 【固定資産売却益】

MD0016 【固定資産受贈貸方

一般正味財産

(経常外収益) 【固定資産受贈益】

MD0017 【その他経常外貸方

一般正味財産

(経常外収益) 【その他経常外収益】

MD0018 【固定資産売却借方

一般正味財産

(経常外費用) 【固定資産売却損】

MD0019 【減損損失】借方

一般正味財産

(経常外費用) 【減損損失】

MD0020 【災害損失】借方

一般正味財産

(経常外費用) 【災害損失】

MD0021 【その他経常外借方

一般正味財産

(経常外費用) 【その他経常外費用】

MD0022 【受取補助金等貸方

指定正味財産

(指定正味財産) 【受取補助金等】

MD0023 【受取負担金】貸方

指定正味財産

(指定正味財産) 【受取負担金】

MD0024 【受取寄付金】貸方

指定正味財産

(指定正味財産) 【受取寄付金】

MD0025 【固定資産受贈貸方

指定正味財産

(指定正味財産) 【固定資産受贈益】

101




MD0026 【基本財産評価貸方

指定正味財産

(評価益) 【基本財産評価益】

MD0027 【特定資産評価貸方

指定正味財産

(評価益) 【特定資産評価益】

MD0028 【基本財産評価借方

指定正味財産

(評価損) 【基本財産評価損】

MD0029 【特定資産評価借方

指定正味財産

(評価損) 【特定資産評価損】

MD0030 【基本財産評価貸方

指定正味財産

(評価損益) 【基本財産評価損益等】

MD0031 【特定資産評価貸方

指定正味財産

(評価損益) 【特定資産評価損益等】

MD0032 【一般正味財産借方

指定正味財産

(振替額) 【一般正味財産への振替額】


収支計算書

(事業活動収入) 【基本財産運用収入】

MD0034 【特定資産運用貸方

収支計算書

(事業活動収入) 【特定資産運用収入】

MD0035 【入会金収入】貸方

収支計算書

(事業活動収入) 【入会金収入】

MD0036 【会費収入】貸方

収支計算書

(事業活動収入) 【会費収入】

MD0037 【事業収入】貸方

収支計算書

(事業活動収入) 【事業収入】

MD0038 【補助金等収入貸方

収支計算書

(事業活動収入) 【補助金等収入】

MD0039 【負担金収入】貸方

収支計算書

(事業活動収入) 【負担金収入】

MD0040 【寄付金収入】貸方

収支計算書

(事業活動収入) 【寄付金収入】

MD0041 【為替差益】貸方

収支計算書

(事業活動収入) 【為替差益】

MD0042 【雑収入】貸方

収支計算書

(事業活動収入) 【雑収入】

MD0043 【その他事業活貸方

収支計算書

(事業活動収入) 【その他事業活動収入】

MD0044 【事業費支出】借方

収支計算書

(事業活動支出) 【事業費支出】

MD0045 【管理費支出】借方

収支計算書

(事業活動支出) 【管理費支出】

MD0046 【その他事業活借方

収支計算書

(事業活動支出) 【その他事業活動支出】

MD0047 【基本財産取崩貸方

収支計算書

(投資活動収入) 【基本財産取崩収入】

102




MD0048 【特定資産取崩貸方

収支計算書

(投資活動収入) 【特定資産取崩収入】


収支計算書

(投資活動収入) 【固定資産売却収入】

MD0050 【投資有価証券貸方

収支計算書

(投資活動収入) 【投資有価証券売却収入】

MD0051 【敷金・保証金貸方

収支計算書

(投資活動収入) 【敷金・保証金戻り収入】

MD0052 【その他投資活貸方

収支計算書

(投資活動収入) 【その他投資活動収入】

MD0053 【基本財産取得借方

収支計算書

(投資活動支出) 【基本財産取得支出】

MD0054 【特定資産取得借方

収支計算書

(投資活動支出) 【特定資産取得支出】

MD0055 【固定資産取得借方

収支計算書

(投資活動支出) 【固定資産取得支出】

MD0056 【投資有価証券借方

収支計算書

(投資活動支出) 【投資有価証券取得支出】

MD0057 【敷金・保証金借方

収支計算書

(投資活動支出) 【敷金・保証金支出】

MD0058 【その他投資活借方

収支計算書

(投資活動支出) 【その他投資活動支出】

MD0059 【借入金収入】貸方

収支計算書

(財務活動収入) 【借入金収入】

MD0060 【基金受入収入貸方

収支計算書

(財務活動収入) 【基金受入収入】

MD0061 【その他財務活貸方

収支計算書

(財務活動収入) 【その他財務活動収入】

MD0062 【他会計振替収貸方

収支計算書

(財務活動収入) 【他会計振替収入】

MD0063 【借入金返済支借方

収支計算書

(財務活動支出) 【借入金返済支出】

MD0064 【リース債務返借方

収支計算書

(財務活動支出) 【リース債務返済支出】

MD0065 【基金返還支出借方

収支計算書

(財務活動支出) 【基金返還支出】

MD0066 【その他財務活借方

収支計算書

(財務活動支出) 【その他財務活動支出】

103

4.2 EPSONK01 エプソン標準法人№１（旧公益法人）



現金預金

101 現金

102 小口現金

103 小切手

SHIKIN 支払資金

111 当座預金

112 当座預金２

113 当座預金３

114 当座預金４

115 当座預金５

121 普通預金

122 普通預金２

123 普通預金３

124 普通預金４

125 普通預金５

131 通知預金


141 定期預金

142 定期預金２

143 定期預金３

144 定期預金４

145 定期預金５

151 定期積金

152 定期積金２

153 定期積金３

154 定期積金４

155 定期積金５



161 受取手形

162 売掛金

163 未収会費

164 有価証券


166 未収金

171 商品


181 前払金

182 短期貸付金

183 立替金

185 仮払金

186 前払費用


191 内部取引（資産 2.4.3 で内部取引消去科目の設定


199 貸倒引当金

固定資産

基本財産

381 基財・土地

382 基財・建物

383 基財・減価償却

384 基財・投資有価



201 建物

203 構築物

205 車両運搬具

206 什器備品

207 土地

208 建設仮勘定

104


貸借対照表その他固定資産

221 減価償却累計額


240 借地権

241 電話加入権



264 敷金

265 保証金

267 その他投資

391 退職給与引当預

392 減価償却引当預

393 その他の積立預

流動負債

301 支払手形

302 買掛金

304 短期借入金

306 未払金

307 未払費用

308 前受金

309 前受会費

310 仮受金

311 預り金

318 賞与引当金


320 内部取引（負債 2.4.3 で内部取引消去科目の設定


固定負債

361 長期借入金

362 受入保証金

364 退職給与引当金


フロー諸口

411000 フロー諸口 2.3.1 で科目コード変更

諸口

999 諸口

収支計算書 MD0001 【基本財産運用

401 基本財産利息収

402 基本財産配当金

403 基本財産賃貸料


MD0002 【入会金収入】

411 入会金収入

MD0003 【会費収入】

416 正会員会費収入

417 特別会員会費収

418 賛助会員会費収

MD0004 【事業収入】

421 事業収入

422 事業収入２

423 事業収入３

424 事業収入４

425 事業収入５

MD0005 【補助金等収入

451 国庫補助金収入


453 民間補助金収入

454 受託収入

455 国庫助成金収入


457 民間助成金収入


MD0006 【負担金収入】

461 負担金収入

105


収支計算書 MD0007 【寄付金収入】

466 寄付金収入

467 募金収入

MD0008 【雑収入】

471 受取利息

472 雑収入

MD0009 【基本財産収入

476 基本財産収入

526 その他の収入

MD0014 【繰入金収入】

516 繰入金収入


481 土地売却収入

482 建物売却収入


485 什器備品売却収

487 借地権売却収入






501 敷金戻り収入

502 保証金戻り収入

MD0012 【借入金収入】

506 短期借入金収入

507 長期借入金収入

MD0013 【特定預金取崩




MD0015 【その他の収入

525 受入保証金収入

599 繰越収支差額

MD0016 【事業費】

602 仕入高


632 給料手当

633 臨時雇賃金

634 賞与

635 退職金

636 法定福利費

637 福利厚生費


641 広告宣伝費

642 接待交際費

644 旅費交通費

645 通信運搬費


647 消耗品費

648 修繕費

649 印刷製本費

650 燃料費

651 光熱水料費

652 賃借料

653 保険料

654 諸謝金

655 租税公課

657 負担金支出

658 助成金支出

659 寄付金支出

661 委託費

662 雑費

663 その他事業費

106


収支計算書 MD0017 【管理費】

671 役員報酬

672 給料手当

674 賞与

675 退職金

676 法定福利費

677 福利厚生費


681 広告宣伝費

682 接待交際費

683 会議費

684 旅費交通費

685 通信運搬費


687 消耗品費

688 修繕費

689 印刷製本費

690 燃料費

691 光熱水料費

692 賃借料

693 災害保険料

694 諸謝金

695 租税公課

697 負担金支出

698 寄付金支出

699 支払利息

702 雑費

703 その他管理費

MD0018 【固定資産取得

711 土地購入支出


713 構築物建設支出


715 什器備品購入支

716 建設仮勘定支出

717 借地権購入支出


719 投資有価証券購



721 敷金支出

722 保証金支出

MD0020 【借入金返済支



MD0021 【特定預金支出




MD0023 【その他の支出

743 受入保証金返済

744 その他の支出

MD0022 【繰入金支出】

736 繰入金支出

746 予備費 2.3.1 で科目コード変更


正味財産（ス

トック式）

811 土地購入額

801 土地受贈額


827 内部取引財産増 2.4.3 で内部取引消去科目の設定


813 構築物建設額


815 什器備品購入額

816 建設仮勘定増加

107


正味財産（ス

トック式）

817 借地権購入額


819 投資有価証券購

821 敷金増加額

822 保証金増加額

826 その他資産増加








845 受入保証金減少

846 その他負債減少

851 土地売却額

852 建物売却額


855 什器備品売却額

856 建設仮勘定減少

857 借地権売却額



853 構築物除却額

861 災害損失額

866 建物減価償却額


868 車両運搬具減価

869 什器備品減価償

877 内部取引財産減 2.4.3 で内部取引消去科目の設定

871 敷金減少額

872 保証金減少額






891 短期借入金増加

892 長期借入金増加


893 賞与引当金繰入

895 受入保証金増加

896 その他負債増加

899 繰越正味財産額 2.3.1 で科目コード変更

正味財産（フ

ロー式）

901 土地売却益移行後に仕訳入力が必要

902 建物売却益


905 什器備品売却益

907 借地権売却益




941 期首棚卸高

942 期末棚卸高

951 土地売却損

952 建物売却損


955 什器備品売却損

957 借地権売却損




108




101 現金借方税計算しない表示



102 小口現金借方税計算しない表示



103 小切手借方税計算しない表示



111 当座預金借方税計算しない表示


(預金) 当座預金 00 設定なし

112 当座預金２借方税計算しない表示


(預金) 当座預金２ 00 設定なし

113 当座預金３借方税計算しない表示


(預金) 当座預金３ 00 設定なし

114 当座預金４借方税計算しない表示


(預金) 当座預金４ 00 設定なし

115 当座預金５借方税計算しない表示


(預金) 当座預金５ 00 設定なし

121 普通預金借方税計算しない表示


(預金) 普通預金 00 設定なし

122 普通預金２借方税計算しない表示


(預金) 普通預金２ 00 設定なし

123 普通預金３借方税計算しない表示


(預金) 普通預金３ 00 設定なし

124 普通預金４借方税計算しない表示


(預金) 普通預金４ 00 設定なし

125 普通預金５借方税計算しない表示


(預金) 普通預金５ 00 設定なし

131 通知預金借方税計算しない表示


(預金) 通知預金 00 設定なし

140 その他流動性預借方税計算しない表示


(預金) その他流動性預金 00 設定なし

141 定期預金借方税計算しない表示


(預金) 定期預金 00 設定なし

142 定期預金２借方税計算しない表示


(預金) 定期預金２ 00 設定なし

143 定期預金３借方税計算しない表示


(預金) 定期預金３ 00 設定なし

144 定期預金４借方税計算しない表示


(預金) 定期預金４ 00 設定なし

145 定期預金５借方税計算しない表示


(預金) 定期預金５ 00 設定なし

151 定期積金借方税計算しない表示


(預金) 定期積金 00 設定なし

109




152 定期積金２借方税計算しない表示


(預金) 定期積金２ 00 設定なし

153 定期積金３借方税計算しない表示


(預金) 定期積金３ 00 設定なし

154 定期積金４借方税計算しない表示


(預金) 定期積金４ 00 設定なし

155 定期積金５借方税計算しない表示


(預金) 定期積金５ 00 設定なし

160 その他固定性預借方税計算しない表示


(預金) その他固定性預金 00 設定なし




162 売掛金借方指定なし表示


(流動資産２) 売掛金 00 設定なし

163 未収会費借方指定なし表示


(流動資産２) 未収会費 00 設定なし


その他の流動資産 P0 指定なし

(流動資産２) 有価証券 X0 設定なし



(流動資産２) その他当座資産 00 設定なし



(流動資産２) 未収金 00 設定なし

171 商品借方指定なし表示


(流動資産２) 商品 00 設定なし



(流動資産２) その他棚卸資産 00 設定なし



(流動資産２) 前払金 00 設定なし



(流動資産２) 短期貸付金 00 設定なし



(流動資産２) 立替金 00 設定なし



(流動資産２) 仮払金 00 設定なし



(流動資産２) 前払費用 00 設定なし


その他の流動資産ｶﾘﾊﾞﾗ Q5 指定なし




(流動資産２) その他流動資産 00 設定なし

191 内部取引（資産借方指定なし表示


(流動資産２) 内部取引（資産） 00 会計間取引

110




199 貸倒引当金貸方指定なし表示


(貸倒引当金) 貸倒引当金 00 設定なし



(固定資産１) 建物 00 設定なし



(固定資産１) 構築物 00 設定なし

205 車両運搬具借方指定なし表示


(固定資産１) 車両運搬具 00 設定なし

206 什器備品借方指定なし表示


(固定資産１) 什器備品 00 設定なし



(固定資産１) 土地 00 設定なし



(固定資産１) 建設仮勘定 00 設定なし



(固定資産２) その他有形固定資産 00 設定なし

221 減価償却累計額貸方指定なし表示


(減価償却累計額) 減価償却累計額 00 設定なし

240 借地権借方指定なし表示


(固定資産２) 借地権 00 設定なし

241 電話加入権借方指定なし表示


(固定資産２) 電話加入権 00 設定なし



(固定資産２) その他無形固定資産 00 設定なし



(固定資産２) 投資有価証券 00 設定なし

264 敷金借方指定なし表示


(固定資産２) 敷金 00 設定なし

265 保証金借方指定なし表示


(固定資産２) 保証金 00 設定なし

267 その他投資借方指定なし表示


(固定資産２) その他投資 00 設定なし




302 買掛金貸方指定なし表示


(流動負債２) 買掛金 00 設定なし

304 短期借入金貸方指定なし表示


(流動負債２) 短期借入金 00 設定なし

306 未払金貸方指定なし表示


(流動負債２) 未払金 00 設定なし



(流動負債２) 未払費用 00 設定なし

111






(流動負債２) 前受金 00 設定なし

309 前受会費貸方指定なし表示


(流動負債２) 前受会費 00 設定なし



(流動負債２) 仮受金 00 設定なし



(流動負債２) 預り金 00 設定なし






(流動負債２) 賞与引当金 00 設定なし



(流動負債２) その他流動負債 00 設定なし

320 内部取引（負債貸方指定なし表示


(流動負債２) 内部取引（負債） 00 会計間取引

361 長期借入金貸方指定なし表示


(固定負債１) 長期借入金 00 設定なし

362 受入保証金貸方指定なし表示


(固定負債１) 受入保証金 00 設定なし

364 退職給与引当金貸方指定なし表示


(固定負債１) 退職給与引当金 00 設定なし



(固定負債１) その他固定負債 00 設定なし

381 基財・土地借方指定なし表示


(基本財産１) 基本財産・土地 00 設定なし

382 基財・建物借方指定なし表示


(基本財産１) 基本財産・建物 00 設定なし

383 基財・減価償却借方指定なし表示


(基本財産１) 基本財産減価償却引当預金 00 設定なし

384 基財・投資有価借方指定なし表示


(基本財産１) 基本財産・投資有価証券 00 設定なし

385 その他基本財産借方指定なし表示


(基本財産１) その他基本財産 00 設定なし

391 退職給与引当預借方指定なし表示


(固定資産２) 退職給与引当預金 00 設定なし

392 減価償却引当預借方指定なし表示


(固定資産２) 減価償却引当預金 00 設定なし

393 その他の積立預借方指定なし表示


(固定資産２) その他の積立預金 00 設定なし

401 基本財産利息収貸方指定なし表示

収支計算書 A0 指定なし

(収入の部(フロー共用)) 基本財産利息収入 A0 設定なし

112




402 基本財産配当金貸方指定なし表示

収支計算書 L0 指定なし

(収入の部(フロー共用)) 基本財産配当金収入 L0 設定なし

403 基本財産賃貸料貸方指定なし表示

収支計算書 B5 指定なし

(収入の部(フロー共用)) 基本財産賃貸料収入 B5 設定なし

404 その他基本財産貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) その他基本財産運用収入 00 設定なし

411 入会金収入貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 入会金収入 L0 設定なし

411000 フロー諸口貸方税計算しない表示

フロー諸口ﾌﾛｰｼｮ 00 指定なし

(フロー諸口) フロー諸口 00 設定なし

416 正会員会費収入貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 正会員会費収入 L0 設定なし

417 特別会員会費収貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 特別会員会費収入 L0 設定なし

418 賛助会員会費収貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 賛助会員会費収入 L0 設定なし

421 事業収入貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 事業収入 B5 設定なし

422 事業収入２貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 事業収入２ B5 設定なし

423 事業収入３貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 事業収入３ B5 設定なし

424 事業収入４貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 事業収入４ B5 設定なし

425 事業収入５貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 事業収入５ B5 設定なし

451 国庫補助金収入貸方指定なし表示

収支計算書 M5 指定なし

(収入の部(フロー共用)) 国庫補助金収入 M5 設定なし

452 地方公共団体補貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 地方公共団体補助金収入 M5 設定なし

453 民間補助金収入貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 民間補助金収入 M5 設定なし

454 受託収入貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 受託収入 B5 設定なし

455 国庫助成金収入貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 国庫助成金収入 M5 設定なし

456 地方公共団体助貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 地方公共団体助成金収入 M5 設定なし

457 民間助成金収入貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 民間助成金収入 M5 設定なし



(収入の部(フロー共用)) その他補助金等収入 M5 設定なし

113




461 負担金収入貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 負担金収入 M5 設定なし

466 寄付金収入貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 寄付金収入 M5 設定なし

467 募金収入貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 募金収入 M5 設定なし

471 受取利息貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 受取利息 A0 設定なし

472 雑収入貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 雑収入 B5 設定なし

476 基本財産収入貸方指定なし表示


(収入の部(フロー共用)) 基本財産収入 L0 設定なし

481 土地売却収入貸方指定なし表示


(収入の部) 土地売却収入 A0 設定なし

482 建物売却収入貸方指定なし表示


(収入の部) 建物売却収入 B5 設定なし

484 車両運搬具売却貸方指定なし表示


(収入の部) 車両運搬具売却収入 B5 設定なし

485 什器備品売却収貸方指定なし表示


(収入の部) 什器備品売却収入 B5 設定なし

487 借地権売却収入貸方指定なし表示


(収入の部) 借地権売却収入 A0 設定なし

488 電話加入権売却貸方指定なし表示


(収入の部) 電話加入権売却収入 B5 設定なし


収支計算書 X0 指定なし

(収入の部) 投資有価証券売却収入 X0 設定なし

490 その他有形資産貸方指定なし表示


(収入の部) その他有形資産売却収入 B5 設定なし

491 その他無形資産貸方指定なし表示


(収入の部) その他無形資産売却収入 B5 設定なし

501 敷金戻り収入貸方指定なし表示


(収入の部) 敷金戻り収入 00 設定なし

502 保証金戻り収入貸方指定なし表示


(収入の部) 保証金戻り収入 00 設定なし

506 短期借入金収入貸方指定なし表示

収支計算書 J0 指定なし

(収入の部) 短期借入金収入 J0 設定なし

507 長期借入金収入貸方指定なし表示

収支計算書 J0 指定なし

(収入の部) 長期借入金収入 J0 設定なし

511 退職給与引当預貸方指定なし表示


(収入の部) 退職給与引当預金取崩収入 00 設定なし

512 減価償却引当預貸方指定なし表示


(収入の部) 減価償却引当預金取崩収入 00 設定なし

114




513 その他の積立預貸方指定なし表示


(収入の部) その他の積立預金取崩収入 00 設定なし

516 繰入金収入貸方指定なし表示


(繰入金収入(フロー共用)) 繰入金収入 00 会計間取引

525 受入保証金収入貸方指定なし表示


(収入の部) 受入保証金収入 00 設定なし

526 その他の収入貸方指定なし表示


(繰入金収入(フロー共用)) その他の収入 00 設定なし

599 繰越収支差額貸方税計算しない表示

収支計算書ｸﾘｺｼｼ 00 指定なし

(前期繰越収支差額) 前期繰越収支差額 00 設定なし

602 仕入高借方指定なし表示

収支計算書 S5 指定なし

(支出の部(フロー共用)) 仕入高 S5 設定なし

608 仕入値引・戻し貸方指定なし表示

収支計算書 T5 指定なし

(支出の部(フロー共用)) 仕入値引・戻し高 T5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 給料手当 00 設定なし

633 臨時雇賃金借方指定なし表示


(支出の部(フロー共用)) 臨時雇賃金 00 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 賞与 00 設定なし

635 退職金借方指定なし表示


(支出の部(フロー共用)) 退職金 00 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 法定福利費 00 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 福利厚生費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) その他人件費 00 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 広告宣伝費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 接待交際費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 旅費交通費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 通信運搬費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 消耗什器備品費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 消耗品費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 修繕費 S5 設定なし

115






(支出の部(フロー共用)) 印刷製本費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 燃料費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 光熱水料費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 賃借料 S5 設定なし


収支計算書 P0 指定なし

(支出の部(フロー共用)) 保険料 P0 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 諸謝金 00 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 租税公課 00 設定なし

657 負担金支出借方指定なし表示


(支出の部(フロー共用)) 負担金支出 00 設定なし

658 助成金支出借方指定なし表示


(支出の部(フロー共用)) 助成金支出 00 設定なし

659 寄付金支出借方指定なし表示


(支出の部(フロー共用)) 寄付金支出 00 設定なし

661 委託費借方指定なし表示


(支出の部(フロー共用)) 委託費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 雑費 S5 設定なし

663 その他事業費借方指定なし表示


(支出の部(フロー共用)) その他事業費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 役員報酬 00 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 給料手当 00 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 賞与 00 設定なし

675 退職金借方指定なし表示


(支出の部(フロー共用)) 退職金 00 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 法定福利費 00 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 福利厚生費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) その他人件費 00 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 広告宣伝費 S5 設定なし

116






(支出の部(フロー共用)) 接待交際費 S5 設定なし

683 会議費借方指定なし表示


(支出の部(フロー共用)) 会議費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 旅費交通費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 通信運搬費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 消耗什器備品費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 消耗品費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 修繕費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 印刷製本費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 燃料費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 光熱水料費 S5 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 賃借料 S5 設定なし


収支計算書ﾖﾋﾞﾋｶ 00 指定なし


693 災害保険料借方指定なし表示


(支出の部(フロー共用)) 災害保険料 P0 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 諸謝金 00 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 租税公課 00 設定なし

697 負担金支出借方指定なし表示


(支出の部(フロー共用)) 負担金支出 00 設定なし

698 寄付金支出借方指定なし表示


(支出の部(フロー共用)) 寄付金支出 00 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 支払利息 P0 設定なし



(支出の部(フロー共用)) 雑費 S5 設定なし

703 その他管理費借方指定なし表示


(支出の部(フロー共用)) その他管理費 S5 設定なし

711 土地購入支出借方指定なし表示


(支出の部) 土地購入支出 P0 設定なし

117




712 建物建設（購入借方指定なし表示


(支出の部) 建物建設（購入）支出 S5 設定なし

713 構築物建設支出借方指定なし表示


(支出の部) 構築物建設支出 S5 設定なし

714 車両運搬具購入借方指定なし表示


(支出の部) 車両運搬具購入支出 S5 設定なし

715 什器備品購入支借方指定なし表示


(支出の部) 什器備品購入支出 S5 設定なし

716 建設仮勘定支出借方指定なし表示


(支出の部) 建設仮勘定支出 S5 設定なし

717 借地権購入支出借方指定なし表示


(支出の部) 借地権購入支出 P0 設定なし

718 電話加入権購入借方指定なし表示


(支出の部) 電話加入権購入支出 S5 設定なし

719 投資有価証券購借方指定なし表示


(支出の部) 投資有価証券購入支出 P0 設定なし



(支出の部) その他固定資産購入支出 P0 設定なし

721 敷金支出借方指定なし表示


(支出の部) 敷金支出 00 設定なし

722 保証金支出借方指定なし表示


(支出の部) 保証金支出 00 設定なし

726 短期借入金返済借方指定なし表示


(支出の部) 短期借入金返済支出 00 設定なし

727 長期借入金返済借方指定なし表示


(支出の部) 長期借入金返済支出 00 設定なし

731 退職給与引当預借方指定なし表示


(支出の部) 退職給与引当預金支出 00 設定なし

732 減価償却引当預借方指定なし表示


(支出の部) 減価償却引当預金支出 00 設定なし

733 その他の積立預借方指定なし表示


(支出の部) その他の積立預金支出 00 設定なし

736 繰入金支出借方指定なし表示


(繰入金支出(フロー共用)) 繰入金支出 00 会計間取引

743 受入保証金返済借方指定なし表示


(支出の部) 受入保証金返済支出 00 設定なし

744 その他の支出借方指定なし表示


(繰入金支出(フロー共用)) その他の支出 00 設定なし

746 予備費借方税計算しない表示

収支計算書ﾖﾋﾞﾋ 00 指定なし

(予備費) 予備費 00 設定なし

801 土地受贈額貸方税計算しない表示

ストック式正味財産 00 指定なし

(固定資産受贈額(フロー共用)) 土地受贈額 00 設定なし

118




802 投資有価証券受貸方税計算しない表示


(固定資産受贈額(フロー共用)) 投資有価証券受贈額 00 設定なし

811 土地購入額貸方税計算しない表示


(資産増加１) 土地購入額 00 設定なし

812 建物建設（購入貸方税計算しない表示


(資産増加２) 建物建設（購入）額 00 設定なし

813 構築物建設額貸方税計算しない表示


(資産増加２) 構築物建設額 00 設定なし

814 車両運搬具購入貸方税計算しない表示


(資産増加２) 車両運搬具購入額 00 設定なし

815 什器備品購入額貸方税計算しない表示


(資産増加２) 什器備品購入額 00 設定なし

816 建設仮勘定増加貸方税計算しない表示


(資産増加２) 建設仮勘定増加額 00 設定なし

817 借地権購入額貸方税計算しない表示


(資産増加２) 借地権購入額 00 設定なし

818 電話加入権購入貸方税計算しない表示


(資産増加２) 電話加入権購入額 00 設定なし

819 投資有価証券購貸方税計算しない表示


(資産増加２) 投資有価証券購入額 00 設定なし

821 敷金増加額貸方税計算しない表示


(資産増加２) 敷金増加額 00 設定なし

822 保証金増加額貸方税計算しない表示


(資産増加２) 保証金増加額 00 設定なし

826 その他資産増加貸方税計算しない表示


(資産増加２) その他資産増加額 00 設定なし

827 内部取引財産増貸方税計算しない表示


(固定資産受贈額(フロー共用)) 内部取引財産増加額 00 会計間取引

831 退職給与引当預貸方税計算しない表示


(資産増加２) 退職給与引当預金増加額 00 設定なし

832 減価償却引当預貸方税計算しない表示


(資産増加２) 減価償却引当預金増加額 00 設定なし

833 その他の積立預貸方税計算しない表示


(資産増加２) その他の積立預金増加額 00 設定なし

841 短期借入金返済貸方税計算しない表示


(負債減少１) 短期借入金返済額 00 設定なし

842 長期借入金返済貸方税計算しない表示


(負債減少１) 長期借入金返済額 00 設定なし

843 退職給与引当金貸方税計算しない表示


(退職給与引当金取崩額(フロー共用)) 退職給与引当金取崩額(事) 00 設定なし

844 退職給与引当金貸方税計算しない表示


(退職給与引当金取崩額(フロー共用)) 退職給与引当金取崩額(管) 00 設定なし

119




845 受入保証金減少貸方税計算しない表示


(負債減少２) 受入保証金減少額 00 設定なし

846 その他負債減少貸方税計算しない表示


(負債減少２) その他負債減少額 00 設定なし

851 土地売却額借方税計算しない表示


(資産減少１) 土地売却額 00 設定なし

852 建物売却額借方税計算しない表示


(資産減少１) 建物売却額 00 設定なし

853 構築物除却額借方税計算しない表示


(固定資産除却額(フロー共用)) 構築物除却額 00 設定なし

854 車両運搬具売却借方税計算しない表示


(資産減少１) 車両運搬具売却額 00 設定なし

855 什器備品売却額借方税計算しない表示


(資産減少１) 什器備品売却額 00 設定なし

856 建設仮勘定減少借方税計算しない表示


(資産減少１) 建設仮勘定減少額 00 設定なし

857 借地権売却額借方税計算しない表示


(資産減少１) 借地権売却額 00 設定なし

858 電話加入権売却借方税計算しない表示


(資産減少１) 電話加入権売却額 00 設定なし

859 投資有価証券売借方税計算しない表示


(資産減少１) 投資有価証券売却額 00 設定なし

861 災害損失額借方税計算しない表示


(災害損失額(フロー共用)) 災害損失額 00 設定なし

866 建物減価償却額借方税計算しない表示


(減価償却額(フロー共用)) 建物減価償却額 00 設定なし

867 構築物減価償却借方税計算しない表示


(減価償却額(フロー共用)) 構築物減価償却額 00 設定なし

868 車両運搬具減価借方税計算しない表示


(減価償却額(フロー共用)) 車両運搬具減価償却額 00 設定なし

869 什器備品減価償借方税計算しない表示


(減価償却額(フロー共用)) 什器備品減価償却額 00 設定なし

871 敷金減少額借方税計算しない表示


(資産減少２) 敷金減少額 00 設定なし

872 保証金減少額借方税計算しない表示


(資産減少２) 保証金減少額 00 設定なし

876 その他有形資産借方税計算しない表示


(資産減少２) その他有形資産減少額 00 設定なし

877 内部取引財産減借方税計算しない表示


(徴収不能額(フロー共用)) 内部取引財産減少額 00 設定なし

878 その他無形資産借方税計算しない表示


(資産減少２) その他無形資産減少額 00 設定なし

120




881 退職給与引当預借方税計算しない表示


(資産減少２) 退職給与引当預金取崩額 00 設定なし

882 減価償却引当預借方税計算しない表示


(資産減少２) 減価償却引当預金取崩額 00 設定なし

883 その他の積立預借方税計算しない表示


(資産減少２) その他の積立預金取崩額 00 設定なし

891 短期借入金増加借方税計算しない表示


(負債増加１) 短期借入金増加額 00 設定なし

892 長期借入金増加借方税計算しない表示


(負債増加１) 長期借入金増加額 00 設定なし

893 賞与引当金繰入借方税計算しない表示


(負債増加２) 賞与引当金繰入額 00 設定なし

894 退職給与引当金借方税計算しない表示


(退職給与引当金繰入額(フロー共用)) 退職給与引当金繰入額 00 設定なし

895 受入保証金増加借方税計算しない表示


(負債増加２) 受入保証金増加額 00 設定なし

896 その他負債増加借方税計算しない表示


(負債増加２) その他負債増加額 00 設定なし

899 繰越正味財産額貸方税計算しない表示

前期繰越正味財産額ｸﾘｺｼｼ 00 指定なし

(前期繰越正味財産額) 前期繰越正味財産額 00 設定なし

901 土地売却益貸方税計算しない表示

フロー式正味財産 00 指定なし

(固定資産売却益) 土地売却益 00 設定なし

902 建物売却益貸方税計算しない表示


(固定資産売却益) 建物売却益 00 設定なし

904 車両運搬具売却貸方税計算しない表示


(固定資産売却益) 車両運搬具売却益 00 設定なし

905 什器備品売却益貸方税計算しない表示


(固定資産売却益) 什器備品売却益 00 設定なし

907 借地権売却益貸方税計算しない表示


(固定資産売却益) 借地権売却益 00 設定なし

908 電話加入権売却貸方税計算しない表示


(固定資産売却益) 電話加入権売却益 00 設定なし

909 投資有価証券売貸方税計算しない表示


(固定資産売却益) 投資有価証券売却益 00 設定なし

910 その他固定資産貸方税計算しない表示


(固定資産売却益) その他固定資産売却益 00 設定なし

941 期首棚卸高借方税計算しない表示


(固定資産売却損) 期首棚卸高 00 設定なし

942 期末棚卸高貸方税計算しない表示


(固定資産売却損) 期末棚卸高 00 設定なし

951 土地売却損借方税計算しない表示


(固定資産売却損) 土地売却損 00 設定なし

121




952 建物売却損借方税計算しない表示


(固定資産売却損) 建物売却損 00 設定なし

954 車両運搬具売却借方税計算しない表示


(固定資産売却損) 車両運搬具売却損 00 設定なし

955 什器備品売却損借方税計算しない表示


(固定資産売却損) 什器備品売却損 00 設定なし

957 借地権売却損借方税計算しない表示


(固定資産売却損) 借地権売却損 00 設定なし

958 電話加入権売却借方税計算しない表示


(固定資産売却損) 電話加入権売却損 00 設定なし

959 投資有価証券売借方税計算しない表示


(固定資産売却損) 投資有価証券売却損 00 設定なし

960 その他固定資産借方税計算しない表示


(固定資産売却損) その他固定資産売却損 00 設定なし





収支計算書

(収入の部(フロー共用)) 【基本財産運用収入】

MD0002 【入会金収入】貸方

収支計算書

(収入の部(フロー共用)) 【入会金収入】

MD0003 【会費収入】貸方

収支計算書

(収入の部(フロー共用)) 【会費収入】

MD0004 【事業収入】貸方

収支計算書

(収入の部(フロー共用)) 【事業収入】

MD0005 【補助金等収入貸方

収支計算書

(収入の部(フロー共用)) 【補助金等収入】

MD0006 【負担金収入】貸方

収支計算書

(収入の部(フロー共用)) 【負担金収入】

MD0007 【寄付金収入】貸方

収支計算書

(収入の部(フロー共用)) 【寄付金収入】

MD0008 【雑収入】貸方

収支計算書

(収入の部(フロー共用)) 【雑収入】

MD0009 【基本財産収入貸方

収支計算書

(収入の部(フロー共用)) 【基本財産収入】


収支計算書

(収入の部) 【固定資産売却収入】

MD0011 【敷金・保証金貸方

収支計算書

(収入の部) 【敷金・保証金戻り収入】

MD0012 【借入金収入】貸方

収支計算書

(収入の部) 【借入金収入】

MD0013 【特定預金取崩貸方

収支計算書

(収入の部) 【特定預金取崩収入】

122




MD0014 【繰入金収入】貸方

収支計算書

(繰入金収入(フロー共用)) 【繰入金収入】

MD0015 【その他の収入貸方

収支計算書

(収入の部) 【その他の収入】

MD0016 【事業費】借方

収支計算書

(支出の部(フロー共用)) 【事業費】

MD0017 【管理費】借方

収支計算書

(支出の部(フロー共用)) 【管理費】

MD0018 【固定資産取得借方

収支計算書

(支出の部) 【固定資産取得支出】

MD0019 【敷金・保証金借方

収支計算書

(支出の部) 【敷金・保証金支出】

MD0020 【借入金返済支借方

収支計算書

(支出の部) 【借入金返済支出】

MD0021 【特定預金支出借方

収支計算書

(支出の部) 【特定預金支出】

MD0022 【繰入金支出】借方

収支計算書

(繰入金支出(フロー共用)) 【繰入金支出】

MD0023 【その他の支出借方

収支計算書

(支出の部) 【その他の支出】

SHIKIN 支払資金借方税計算しない表示



123

4.3 EPSONK05 エプソン標準法人№5（新社会福祉法人）



現金預金

101 現金

102 小口現金

103 小切手

899 支払資金

111 当座預金

112 当座預金２

113 当座預金３

114 当座預金４

115 当座預金５

121 普通預金

122 普通預金２

123 普通預金３

124 普通預金４

125 普通預金５

131 通知預金


141 定期預金

142 定期預金２

143 定期預金３

144 定期預金４

145 定期預金５

151 定期積金

152 定期積金２

153 定期積金３

154 定期積金４

155 定期積金５



164 有価証券


166 事業未収金

167 未収金

168 未収補助金

169 未収収益

161 受取手形

171 貯蔵品

172 医薬品

173 診療･療養費等

174 給食用材料

175 商品･製品

176 仕掛品

177 原材料


181 立替金

182 前払金

186 前払費用

192 1 年内事区長期 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

193 1 年内拠区長期 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

183 短期貸付金

188 事業区分間貸付 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

189 拠点区分間貸付 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

185 仮払金


191 1 年内回収長期

198 繰延税金資産


199 徴収不能引当金

124


貸借対照表固定資産

基本財産

382 基財･土地

383 基財･定期預金

381 基財･建物

386 基財･建物減価

384 基財･投資有価



207 土地

201 建物

203 構築物

204 機械及び装置

205 車輌運搬具

206 器具及び備品

208 建設仮勘定


210 有形リース資産

221 減価償却累計額

240 権利


243 ソフトウェア

244 無形リース資産


263 長期貸付金

268 事業区分長期貸 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

269 拠点区分長期貸 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

283 ○○積立資産

284 長期預り金積立


286 退職共済事業管

265 差入保証金


266 長期前払費用


289 長期繰延税金資

流動負債

305 その他未払金

306 事業未払金

301 支払手形

303 役員等短期借入

304 短期運営資金借

310 1 年内返済設備

311 1 年内長期運営

315 1 年内返済リー

320 1 年内事区長期 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

321 1 年内拠区長期 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

322 1 年内長期未払

328 1 年内役員等長

307 未払費用

308 預り金

316 職員預り金

309 前受金

323 前受収益

324 事業区分間借入 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

325 拠点区分間借入 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

312 仮受金


313 賞与引当金


326 未払法人税等

327 繰延税金負債

125


貸借対照表固定負債

361 設備資金借入金

362 長期運営資金借

363 リース債務

364 役員等長期借入

368 事業区分長期借 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

369 拠点区分長期借 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

365 退職給付引当金



370 長期未払金

371 長期預り金

372 退職共済預り金

392 長期繰延税金負

基本金

391 基本金

国庫補助金特別積

立金

396 国庫補助金等特

その他の積立金

398 ○○積立金

諸口

999 諸口

事業活動計

算書

491 私立認定保育所

MD0001 介護保険事業収

MD0002 施設介護料収益

401 施･介護報酬収

402 公･利用者負担

403 一･利用者負担

MD0003 居宅介護料収益

406 居･介護報酬収

407 居･介護予防報

411 居･公･介護負担

412 居･一･介護負担

413 居･公･介護予防

414 居･一･介護予防

MD0004 地域密着型介護

416 地･介護報酬収

417 地･介護予防報

421 地･公･介護負担

422 地･一･介護負担

423 地･公･介護予防

424 地･一･介護予防

MD0005 居宅介護支援介

426 居宅介護支援介

427 介護予防支援介

MD0006 介護予防・日常

428 介･事業費収益

429 公･事業負担金

430 一･事業負担金

MD0007 利用者等利用料

425 食費収益(特定)

431 施設サービス利

432 居宅介護サービ

433 地域密着介護ｻｰ

434 食費収益(公費)

435 食費収益(一般)

436 公･居住費収益

437 一･居住費収益

438 介･その他利用

439 日常生活支援事

440 特･居住費収益

126


事業活動計

算書

介護保険事業収

MD0008 その他の事業収

441 介･公･補助金事

442 公･市町村特別

443 介･公･受託事業

444 介･その他事業

445 介･一･補助金事

446 介･保険等査定

447 一･市町村特別

448 介･一･受託事業

MD0009 老人福祉事業収

MD0010 措置事業収益

451 老･事務費収益

452 老･事業費収益

453 老･その他利用

454 老･その他事業

MD0011 運営事業収益

456 老･運･管理費収

457 老･運･その他利

458 老･公･補助金事

459 老･運･その他事

460 老･一･補助金事


461 老･そ･管理費収

462 老･そ･その他利

463 老･そ･その他事

MD0013 児童福祉事業収

MD0014 措置費収益

466 児･事務費収益

467 児･事業費収益

MD0015 私的契約利用料

471 児･私的契約利


476 児･公･補助金事

477 児･公･受託事業

478 児･その他事業

479 児･一･補助金事

480 児･一･受託事業

MD0017 保育事業収益

MD0018 施設型給付費収

481 保育所運営費収

482 施設型給付費収

483 施設･利用者負

MD0019 特例施設型給付

484 特例施設型給付

485 特施･利用者負

MD0020 地域型保育給付

487 地域型保育給付

488 地域･利用者負

MD0021 特例地域型保育

489 特例地域型保育

490 特地･利用者負

MD0022 委託費収益

492 委託費収益


493 保･公･利用者等

494 保･一･利用者等

495 保･その他利用


486 保･私的契約利

127


事業活動計

算書

保育事業収益


496 保･公･補助金事

497 保･公･受託事業

498 保･その他事業

499 保･一･補助金事

500 保･一･受託事業

MD0026 就労支援事業収

501 就･○○事業収

MD0027 障害福祉サービ

MD0028 自立支援給付費

506 介護給付費収益

507 特例介護給付費

508 訓練等給付費収

509 特例訓練等給付

510 計画相談支援給

511 地域相談支援給

512 特例地域相談給

513 特例計画相談給

MD0029 障害児施設給付

517 障害児通所給付

518 障害児入所給付

519 障害児相談支援

520 特例障害児通所

522 特例障害児相談

MD0030 利用者負担金収

521 障･利用者負担

MD0031 補足給付費収益

526 特定障害者特別

527 特例特障特別給

528 特定入所障害児

MD0032 特定費用収益

531 特定費用収益


536 障･公･補助金事

537 障･公･受託事業

538 障･その他事業

539 障･一･補助金事

540 障･一･受託事業

541 障･保険等査定

MD0034 生活保護事業収

MD0035 措置費収益

546 生･事務費収益

547 生･事業費収益

MD0036 授産事業収益

551 授･○○事業収


554 生･利用者負担


556 生･公･補助金事

557 生･公･受託事業

558 生･その他事業

559 生･一･補助金事

560 生･一･受託事業

128


事業活動計

算書

MD0039 医療事業収益

MD0040 入院診療収益（

561 公･入院診療収

MD0041 入院診療収益（

567 一･入院診療収

MD0042 室料差額収益

562 室料差額収益

MD0043 外来診療収益（

563 公･外来診療収

MD0044 外来診療収益（

568 一･外来診療収

MD0045 保健予防活動収

564 保健予防活動収

MD0046 受託検査・施設

565 受託検査･施設

MD0047 訪問看護療養費

566 公･訪問看護療


569 一･訪問看護療

MD0049 訪問看護利用料

571 訪問看護基本利

572 訪問看護その他

MD0050 その他の医療事

574 医･一･補助金事

575 医･一･受託事業

576 医･公･補助金事

577 医･公･受託事業

578 その他医業収益

579 医･保険等査定

MD0051 退職共済事業収

582 退･事務費収益

MD0052 ○○事業収益

MD0053 ○○事業収益

586 事･○○事業収


591 事･公･補助金事

592 事･公･受託事業

593 事･その他事業

594 事･一･補助金事

595 事･一･受託事業

MD0055 ○○収益

581 ○○収益

MD0056 経常経費寄附金

596 経常経費寄附金

MD0057 その他の収益

597 その他収益

MD0058 事業区分間内部

59A 事･内部取引(ｻｰ 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0059 拠点区分間内部

59B 拠･内部取引(ｻｰ 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0060 サービス区分間

59C サ･内部取引(ｻｰ 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0061 人件費

601 役員報酬

602 職員給料

603 職員賞与

604 賞与引当金繰入

605 非常勤職員給与

606 派遣職員費


608 法定福利費


610 役員退職慰労金

129


事業活動計

算書

MD0062 事業費

611 給食費

612 介護用品費

613 医薬品費

614 診療･療養等材

615 保健衛生費

616 医療費

617 被服費

618 教養娯楽費

619 日用品費

620 保育材料費

621 本人支給金

622 水道光熱費(事

623 燃料費(事業)

624 消耗器具備品費

625 賃借料(事業)

626 教育指導費

627 就職支度費

628 葬祭費

629 車輌費

630 ○○費(事業)

631 雑費(事業)

632 保険料(事業)

633 棚卸資産評価損

MD0063 事務費

636 福利厚生費

637 職員被服費

638 旅費交通費

639 研修研究費

640 事務消耗品費

641 印刷製本費

642 水道光熱費

643 燃料費

644 修繕費

645 通信運搬費

646 会議費

647 広報費

648 業務委託費

649 手数料

650 保険料

651 賃借料

652 土地･建物賃借

653 租税公課

654 保守料

655 渉外費

656 諸会費

657 ○○費

658 雑費

MD0064 就労支援事業費

MD0065 就労支援事業販

661 期首製品商品棚

662 当期就労仕入高

663 期末製品商品棚

MD0067 退職共済事業費

745 退･事務費

MD0068 ○○費用

744 ○○費用

MD0069 利用者負担軽減

786 利用者負担軽減

MD0070 減価償却費

787 減価償却費

MD0071 国庫補助金等特

788 国補特別積立金

MD0072 徴収不能額

789 徴収不能額

130


事業活動計

算書

MD0073 徴収不能引当金


MD0074 その他の費用

791 その他の費用







MD0078 借入金利息補助

801 借入金利息補助

MD0079 受取利息配当金

802 受取利息配当金

MD0080 有価証券評価益

803 有価証券評価益

MD0081 有価証券売却益

804 有価証券売却益

MD0082 基本財産評価益

80D 基本財産評価益

MD0083 投資有価証券評


MD0084 投資有価証券売


MD0085 積立資産評価益

80E 積立資産評価益

MD0086 その他のサービ

807 受入研修費収益

808 利用者等外給食

809 雑収益

80F 退職共済資産評

80G 退職共済預り金

810 為替差益







MD0090 支払利息

811 支払利息

MD0091 有価証券評価損

812 有価証券評価損

MD0092 有価証券売却損

813 有価証券売却損

MD0093 基本財産評価損

81D 基本財産評価損

MD0094 投資有価証券評




MD0096 積立資産評価損

81E 積立資産評価損

MD0097 その他のサービ


817 雑損失

818 為替差損

81F 退職共済資産評

81G 退職共済預り金







131


事業活動計

算書

MD0101 施設整備等補助

821 施設整備等補助

822 設備借入金償還

MD0102 施設整備等寄附

826 施設整備等寄附


MD0103 長期運営資金借

831 長運借入金償還

MD0104 固定資産受贈額

832 ○○受贈額

MD0105 固定資産売却益

836 車輌運搬具売却

837 器具及び備品売

838 ○○売却益

MD0106 事業区分間繰入

841 事業区分間繰入 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0107 拠点区分間繰入

842 拠点区分間繰入 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0108 事業区分間固定

844 事業区分固定資 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0109 拠点区分間固定

845 拠点区分固定資 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0110 その他の特別収

846 その他特別収益



843 ｻｰﾋﾞｽ区分繰入 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0112 基本金組入額

851 基本金組入額

MD0113 資産評価損

852 資産評価損

MD0114 固定資産売却損

856 建物売却損･処


858 器具備品売却損

859 他固定資産売却





MD0117 災害損失

862 災害損失





MD0120 事業区分間固定

866 事業区分固定資 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0121 拠点区分間固定

867 拠点区分固定資 3.4.3 で内部取引消去科目の設定



MD0123 その他の特別損

868 その他特別損失

871 法人税･住民税･


873 前繰越増減差額 3.3.1 で科目コード変更

876 基本金取崩額

881 ○○積立金取崩

886 ○○積立金積立

132


製造原価明

細書

666 期首材料棚卸高 3.4.4 で勘定科目登録し直し

706 期首仕掛品棚卸 3.4.4 で勘定科目登録し直し

667 当期材料仕入高

668 期末材料棚卸高 3.4.4 で勘定科目登録し直し

707 期末仕掛品棚卸 3.4.4 で勘定科目登録し直し

671 利用者賃金

672 利用者工賃

673 就･指導員給与

674 就･指導員賞与

675 就･指導員退職

676 就･法定福利費

681 外注加工費

682 内部外注加工費 3.4.4 で勘定科目属性変更

686 福利厚生費

687 旅費交通費

688 器具什器費

689 消耗品費

690 印刷製本費

691 水道光熱費

692 燃料費

693 修繕費

694 通信運搬費

695 ⑰受注活動費

696 会議費

697 損害保険料

698 賃借料

699 図書･教育費

700 租税公課

701 減価償却費

703 ⑰徴収不能引当

704 ⑰徴収不能額

705 雑費


販管費明細

書

711 利用者賃金

712 利用者工賃

713 就･指導員給与

714 就･指導員賞与

715 就･指導員退職

716 法定福利費

717 福利厚生費

718 旅費交通費

719 器具什器費

720 消耗品費

721 印刷製本費

722 水道光熱費

723 燃料費

724 修繕費

725 通信運搬費

726 受注活動費

727 会議費

728 損害保険料

729 賃借料


731 租税公課

732 減価償却費



735 徴収不能額

736 雑費

133


授産事業費

用明細書

MD0066 授産事業費用

743 当期材料仕入高 3.4.4 で勘定科目属性変更

746 利用者工賃

747 授･指導員給与

748 授･指導員賞与

749 授･指導員退職

750 法定福利費

756 外注加工費

761 福利厚生費

762 旅費交通費

763 器具什器費

764 消耗品費

765 印刷製本費

766 水道光熱費

767 燃料費

768 修繕費

769 通信運搬費

770 受注活動費

771 会議費

772 損害保険料

773 賃借料


775 租税公課

776 減価償却費



779 徴収不能額

780 ○○費

781 雑費

741 期首材料棚卸高

742 期末材料棚卸高 3.4.4 で勘定科目属性変更

資金収支計

算書

4491 私立認定保育所

MD0124 介護保険事業収

MD0125 施設介護料収入

4401 施･介護報酬収

4402 公･利用者負担

4403 一･利用者負担

MD0126 居宅介護料収入

4406 居･介護報酬収

4407 居･介護予防報

4411 居･公･介護負担

4412 居･一･介護負担

4413 居･公･介護予防

4414 居･一･介護予防

MD0127 地域密着型介護

4416 地･介護報酬収

4417 地･介護予防報

4421 地･公･介護負担

4422 地･一･介護負担

4423 地･公･介護予防

4424 地･一･介護予防

MD0128 居宅介護支援介

4426 居宅介護支援介

4427 介護予防支援介

MD0129 介護予防・日常

4428 介･事業費収入

4429 公･事業負担金

4430 一･事業負担金

134


資金収支計

算書

介護保険事業収


4425 食費収入(特定)

4431 施設サービス利

4432 居宅介護サービ

4433 地域密着介護ｻｰ

4434 食費収入(公費)

4435 食費収入(一般)

4436 公･居住費収入

4437 一･居住費収入

4438 介･その他利用

4439 日常生活支援事

4440 特･居住費収入


4441 介･公･補助金事

4442 公･市町村特別

4443 介･公･受託事業

4444 介･その他事業

4445 介･一･補助金事

4446 介･保険等査定

4447 一･市町村特別

4448 介･一･受託事業

MD0132 老人福祉事業収

MD0133 措置事業収入

4451 老･事務費収入

4452 老･事業費収入

4453 老･その他利用

4454 老･その他事業

MD0134 運営事業収入

4456 老･運･管理費収

4457 老･運･その他利

4458 老･公･補助金事

4459 老･運･その他事

4460 老･一･補助金事


4461 老･そ･管理費収

4462 老･そ･その他利

4463 老･そ･その他事

MD0136 児童福祉事業収

MD0137 措置費収入

4466 児･事務費収入

4467 児･事業費収入


4471 児･私的契約利


4476 児･公･補助金事

4477 児･公･受託事業

4478 児･その他事業

4479 児･一･補助金事

4480 児･一･受託事業

135


資金収支計

算書

MD0140 保育事業収入

MD0141 施設型給付費収

4481 保育所運営費収

4482 施設型給付費収

4483 施設･利用者負

MD0142 特例施設型給付

4484 特例施設型給付

4485 特施･利用者負

MD0143 地域型保育給付

4487 地域型保育給付

4488 地域･利用者負

MD0144 特例地域型保育

4489 特例地域型保育

4490 特地･利用者負

MD0145 委託費収入

4492 委託費収入


4493 保･公･利用者等

4494 保･一･利用者等

4495 保･その他利用


4486 保･私的契約利


4496 保･公･補助金事

4497 保･公･受託事業

4498 保･その他事業

4499 保･一･補助金事

4500 保･一･受託事業

MD0149 就労支援事業収

4501 就･○○事業収

MD0150 障害福祉サービ

MD0151 自立支援給付費

4506 介護給付費収入

4507 特例介護給付費

4508 訓練等給付費収

4509 特例訓練等給付

4510 計画相談支援給

4511 地域相談支援給

4512 特例地域相談給

4513 特例計画相談給

MD0152 障害児施設給付

4517 障害児通所給付

4518 障害児入所給付

4519 障害児相談支援

4520 特例障害児通所

4522 特例障害児相談


4521 障･利用者負担

MD0154 補足給付費収入

4526 特定障害者特別

4527 特例特障特別給

4528 特定入所障害児

MD0155 特定費用収入

4531 特定費用収入


4536 障･公･補助金事

4537 障･公･受託事業

4538 障･その他事業

4539 障･一･補助金事

4540 障･一･受託事業

4541 障･保険等査定

136


資金収支計

算書

MD0157 生活保護事業収

MD0158 措置費収入

4546 生･事務費収入

4547 生･事業費収入

MD0159 授産事業収入

4551 授･○○事業収


4554 生･利用者負担


4556 生･公･補助金事

4557 生･公･受託事業

4558 生･その他事業

4559 生･一･補助金事

4560 生･一･受託事業

MD0162 医療事業収入

MD0163 入院診療収入（

4561 公･入院診療収

MD0164 入院診療収入（

4567 一･入院診療収

MD0165 室料差額収入

4562 室料差額収入

MD0166 外来診療収入（

4563 公･外来診療収

MD0167 外来診療収入（

4568 一･外来診療収

MD0168 保健予防活動収

4564 保健予防活動収

MD0169 受託検査・施設

4565 受託検査･施設


4566 公･訪問看護療


4569 一･訪問看護療

MD0172 訪問看護利用料

4571 訪問看護基本利

4572 訪問看護その他

MD0173 その他の医療事

4574 医･一･補助金事

4575 医･一･受託事業

4576 医･公･補助金事

4577 医･公･受託事業

4578 その他医療事業

4579 医･保険等査定

MD0174 退職共済事業収

4582 退･事務費収入

MD0175 ○○事業収入

4586 事･○○事業収


4591 事･公･補助金事

4592 事･公･受託事業

4593 事･その他事業

4594 事･一･補助金事

4595 事･一･受託事業

MD0177 ○○収入

4581 ○○収入

MD0178 借入金利息補助

4801 借入金利息補助

MD0179 経常経費寄附金

4596 経常経費寄附金

MD0180 受取利息配当金

4802 受取利息配当金

MD0181 その他の収入

4807 受入研修費収入

4808 利用者外給食費

4809 雑収入

137


資金収支計

算書


459A 事･内部取引(事 3.4.3 で内部取引消去科目の設定


459B 拠･内部取引(事 3.4.3 で内部取引消去科目の設定


459C サ･内部取引(事 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0185 流動資産評価益

4803 有価証券評価益

4804 有価証券売却益

4810 為替差益

MD0186 人件費支出

4601 役員報酬支出

4602 職員給料支出

4603 職員賞与支出

4605 非常勤職員給与

4606 派遣職員費支出



4610 役員退職慰労金

MD0187 事業費支出

4611 給食費支出

4612 介護用品費支出

4613 医薬品費支出

4614 診療･療養等材

4615 保健衛生費支出

4616 医療費支出

4617 被服費支出

4618 教養娯楽費支出

4619 日用品費支出

4620 保育材料費支出

4621 本人支給金支出

4622 水道光熱費支出

4623 燃料費支出(事

4624 消耗器具備品費

4625 賃借料支出(事

4626 教育指導費支出

4627 就職支度費支出

4628 葬祭費支出

4629 車輌費支出

4630 ○○費支出(事

4631 雑支出(事業)

4632 保険料支出(事

4633 管理費返還支出

138


資金収支計

算書

MD0188 事務費支出


4637 職員被服費支出


4639 研修研究費支出

4640 事務消耗品費支


4642 水道光熱費支出




4646 会議費支出

4647 広報費支出

4648 業務委託費支出

4649 手数料支出

4650 保険料支出


4652 土地･建物賃借


4654 保守料支出

4655 渉外費支出

4656 諸会費支出

4657 ○○費支出

4658 雑支出

4661 就労支援製造原

4662 就労支援仕入支

4711 就労支援販管費


MD0189 授産事業支出

4741 授･○○事業支

MD0190 退職共済事業支

4745 退･事務費支出

MD0191 ○○支出

4744 ○○支出

MD0192 利用者負担軽減

4786 利用者負担軽減

MD0193 支払利息支出

4811 支払利息支出

MD0194 その他の支出


4817 雑支出

4871 法人税･住民税･


479A 事･内部取引(事 3.4.3 で内部取引消去科目の設定


479B 拠･内部取引(事 3.4.3 で内部取引消去科目の設定


479C サ･内部取引(事 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0198 流動資産評価損

MD0199 有価証券売却損

4813 有価証券売却損

MD0200 資産評価損

4812 有価証券評価損

4852 資産評価損

MD0201 為替差損

4818 為替差損

MD0202 徴収不能額

4789 徴収不能額

MD0203 施設整備等補助

4821 施設整備等補助


MD0204 施設整備等寄附

4826 施設整備等寄附


139


資金収支計

算書

MD0205 設備資金借入金

4361 設備資金借入金

MD0206 固定資産売却収


4837 器具備品売却収

4838 ○○売却収入

MD0207 その他の施設整

4846 施･○○収入


480A 事･内部取引(施 3.4.3 で内部取引消去科目の設定


480B 拠･内部取引(施 3.4.3 で内部取引消去科目の設定


480C サ･内部取引(施 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0211 設備資金借入金

43611 設備借入元金償

MD0212 固定資産取得支

4201 建物取得支出

4205 車輌運搬具取得

4206 器具備品取得支

4207 土地取得支出

4209 ○○取得支出

MD0213 固定資産除却・

4859 固定資産除却廃

MD0214 ファイナンス・

4363 リース債務返済

MD0215 その他の施設整

4868 施･○○支出


481A 事･内部取引(施 3.4.3 で内部取引消去科目の設定


481B 拠･内部取引(施 3.4.3 で内部取引消去科目の設定


481C サ･内部取引(施 3.4.3 で内部取引消去科目の設定




4362 長期運営資金借

MD0221 役員等長期借入


MD0222 長期貸付金回収

42632 長期貸付金回収



MD0224 積立資産取崩収

42832 ○○積立資産取

42842 長期預り積立資


MD0225 事業区分間長期

4368 事区長期借入金 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

MD0226 拠点区分間長期

4369 拠区長期借入金 3.4.3 で内部取引消去科目の設定


42682 事区長期貸付回 3.4.3 で内部取引消去科目の設定


42692 拠区長期貸付回 3.4.3 で内部取引消去科目の設定







140


資金収支計

算書

MD0232 その他の活動に

4267 他･○○収入

42862 退職共済資産取

4372 退職共済預り金



MD0234 役員等長期借入


MD0235 長期貸付金支出

4263 長期貸付金支出

MD0236 投資有価証券取

4261 投資有価証券取

MD0237 積立資産支出

4283 ○○積立資産支

4284 長期預り金積立


MD0238 事業区分間長期 3.4.3 で内部取引消去科目の設定

4268 事区長期貸付金


4269 拠区長期貸付金 3.4.3 で内部取引消去科目の設定


43681 事区長期借入返 3.4.3 で内部取引消去科目の設定


43691 拠区長期借入返 3.4.3 で内部取引消去科目の設定







MD0245 その他の活動に

4286 退職共済事業資

4367 他･○○支出

4890 予備費支出 3.3.1 で科目コード変更


891 前期末支払残高 3.3.1 で科目コード変更

141




101 現金借方指定なし表示



102 小口現金借方指定なし表示



103 小切手借方指定なし表示



111 当座預金借方指定なし表示


(当座預金) 当座預金 00 設定なし

112 当座預金２借方指定なし表示


(当座預金) 当座預金２ 00 設定なし

113 当座預金３借方指定なし表示


(当座預金) 当座預金３ 00 設定なし

114 当座預金４借方指定なし表示


(当座預金) 当座預金４ 00 設定なし

115 当座預金５借方指定なし表示


(当座預金) 当座預金５ 00 設定なし

121 普通預金借方指定なし表示


(普通預金) 普通預金 00 設定なし

122 普通預金２借方指定なし表示


(普通預金) 普通預金２ 00 設定なし

123 普通預金３借方指定なし表示


(普通預金) 普通預金３ 00 設定なし

124 普通預金４借方指定なし表示


(普通預金) 普通預金４ 00 設定なし

125 普通預金５借方指定なし表示


(普通預金) 普通預金５ 00 設定なし

131 通知預金借方指定なし表示


(通知預金) 通知預金 00 設定なし

140 その他流動性預借方指定なし表示


(その他流動性預金) その他流動性預金 00 設定なし

141 定期預金借方指定なし表示


(定期預金) 定期預金 00 設定なし

142 定期預金２借方指定なし表示


(定期預金) 定期預金２ 00 設定なし

143 定期預金３借方指定なし表示


(定期預金) 定期預金３ 00 設定なし

144 定期預金４借方指定なし表示


(定期預金) 定期預金４ 00 設定なし

145 定期預金５借方指定なし表示


(定期預金) 定期預金５ 00 設定なし

151 定期積金借方指定なし表示


(定期積金) 定期積金 00 設定なし

142




152 定期積金２借方指定なし表示


(定期積金) 定期積金２ 00 設定なし

153 定期積金３借方指定なし表示


(定期積金) 定期積金３ 00 設定なし

154 定期積金４借方指定なし表示


(定期積金) 定期積金４ 00 設定なし

155 定期積金５借方指定なし表示


(定期積金) 定期積金５ 00 設定なし

160 その他固定性預借方指定なし表示


(その他固定性預金) その他固定性預金 00 設定なし


流動資産 00 指定なし



流動資産 P0 指定なし

(有価証券) 有価証券 X0 設定なし



(未収金) その他当座資産 00 設定なし

166 事業未収金借方指定なし表示


(未収金) 事業未収金 00 設定なし



(未収金) 未収金 00 設定なし

168 未収補助金借方指定なし表示


(未収金) 未収補助金 00 設定なし

169 未収収益借方指定なし表示


(未収金) 未収収益 00 設定なし

171 貯蔵品借方指定なし表示


(貯蔵品) 貯蔵品 00 設定なし

172 医薬品借方指定なし表示


(貯蔵品) 医薬品 00 設定なし

173 診療･療養費等借方指定なし表示


(貯蔵品) 診療・療養費等材料 00 設定なし

174 給食用材料借方指定なし表示


(貯蔵品) 給食用材料 00 設定なし

175 商品･製品借方指定なし表示


(貯蔵品) 商品・製品 00 設定なし

176 仕掛品借方指定なし表示


(貯蔵品) 仕掛品 00 設定なし

177 原材料借方指定なし表示


(貯蔵品) 原材料 00 設定なし



(貯蔵品) その他棚卸資産 00 設定なし



(立替金) 立替金 00 設定なし

143






(前払金) 前払金 00 設定なし



(短期貸付金) 短期貸付金 00 設定なし



(仮払金) 仮払金 00 設定なし



(前払費用) 前払費用 00 設定なし


流動資産ｶﾘﾊﾞﾗ Q5 指定なし


188 事業区分間貸付借方指定なし表示


(貸付金) 事業区分間貸付金 00 事業間取引

189 拠点区分間貸付借方指定なし表示


(貸付金) 拠点区分間貸付金 00 拠点間取引



(その他の流動資産) その他流動資産 00 設定なし

191 1 年内回収長期借方指定なし表示


(その他の流動資産) １年以内回収予定長期貸付金 00 設定なし

192 1 年内事区長期借方指定なし表示


(１年以内長期貸付金) １年以内回収予定事業区分間長期貸付金 00 事業間取引

193 1 年内拠区長期借方指定なし表示


(１年以内長期貸付金) １年以内回収予定拠点区分間長期貸付金 00 拠点間取引

198 繰延税金資産借方指定なし表示


(その他の流動資産) 繰延税金資産 00 設定なし

199 徴収不能引当金貸方指定なし表示


(徴収不能引当金) 徴収不能引当金 00 設定なし



(建物) 建物 B5 設定なし



(構築物) 構築物 B5 設定なし

204 機械及び装置借方指定なし表示


(機械及び装置) 機械及び装置 B5 設定なし

205 車輌運搬具借方指定なし表示


(車輌運搬具) 車輌運搬具 B5 設定なし

206 器具及び備品借方指定なし表示


(器具及び備品) 器具及び備品 B5 設定なし



(土地) 土地 A0 設定なし



(建設仮勘定) 建設仮勘定 Q5 設定なし

144






(その他の固定資産１) その他有形固定資産 B5 設定なし

210 有形リース資産借方指定なし表示


(その他の固定資産１) 有形リース資産 B5 設定なし

221 減価償却累計額貸方指定なし表示


(減価償却累計額) （何）減価償却累計額 00 設定なし

240 権利借方指定なし表示


(権利) 権利 B5 設定なし



(無形固定資産) その他無形固定資産 B5 設定なし

243 ソフトウェア借方指定なし表示


(無形固定資産) ソフトウェア B5 設定なし

244 無形リース資産借方指定なし表示


(無形固定資産) 無形リース資産 B5 設定なし



(投資有価証券) 投資有価証券 X0 設定なし

263 長期貸付金借方指定なし表示


(長期貸付金) 長期貸付金 00 設定なし

265 差入保証金借方指定なし表示


(差入保証金) 差入保証金 00 設定なし

266 長期前払費用借方指定なし表示


(その他の固定資産２) 長期前払費用 00 設定なし



(その他の固定資産２) その他固定資産 00 設定なし

268 事業区分長期貸借方指定なし表示


(長期貸付金) 事業区分間長期貸付金 00 事業間取引

269 拠点区分長期貸借方指定なし表示


(長期貸付金) 拠点区分間長期貸付金 00 拠点間取引

283 ○○積立資産借方指定なし表示


(積立資産) ○○積立資産 00 設定なし

284 長期預り金積立借方指定なし表示


(積立資産) 長期預り金積立資産 00 設定なし

285 退職給付引当資借方指定なし表示


(積立資産) 退職給付引当資産 00 設定なし

286 退職共済事業管借方指定なし表示


(積立資産) 退職共済事業管理資産 00 設定なし



(徴収不能引当金) 退職給付引当資産 00 設定なし

289 徴収不能引当金借方指定なし表示


(その他の固定資産２) 徴収不能引当金 00 設定なし




145




303 役員等短期借入貸方指定なし表示


(借入金２) 役員等短期借入金 00 設定なし

304 短期運営資金借貸方指定なし表示


(借入金２) 短期運営資金借入金 00 設定なし

305 その他未払金貸方指定なし表示


(未払金) その他の未払金 00 設定なし

306 事業未払金貸方指定なし表示


(未払金) 事業未払金 00 設定なし



(未払金２) 未払費用 00 設定なし



(預り金) 預り金 00 設定なし



(前受金) 前受金 00 設定なし

310 1 年内返済設備貸方指定なし表示


(借入金２) １年以内返済予定設備資金借入金 00 設定なし

311 1 年内長期運営貸方指定なし表示


(借入金２) １年以内長期運営資金借入金 00 設定なし



(仮受金) 仮受金 00 設定なし



(引当金) 賞与引当金 00 設定なし

315 1 年内返済リー貸方指定なし表示


(借入金２) １年以内返済予定リース債務 00 設定なし

316 職員預り金貸方指定なし表示


(預り金) 職員預り金 00 設定なし






(その他の流動負債) その他流動負債 00 設定なし

320 1 年内事区長期貸方指定なし表示


(借入金２) １年以内返済予定事業区分間長期借入金 00 事業間取引

321 1 年内拠区長期貸方指定なし表示


(借入金２) １年以内返済予定拠点区分間長期借入金 00 拠点間取引

322 1 年内長期未払貸方指定なし表示


(借入金２) １年以内支払予定長期未払金 00 設定なし

323 前受収益貸方指定なし表示


(前受金) 前受収益 00 設定なし

324 事業区分間借入貸方指定なし表示


(借入金３) 事業区分間借入金 00 事業間取引

325 拠点区分間借入貸方指定なし表示


(借入金３) 拠点区分間借入金 00 拠点間取引

146




326 未払法人税等貸方指定なし表示


(その他の流動負債) 未払法人税等 00 設定なし

327 繰延税金負債貸方指定なし表示


(その他の流動負債) 繰延税金負債 00 設定なし

328 1 年内役員等長貸方指定なし表示


(借入金２) １年以内返済予定役員等長期借入金 00 設定なし

361 設備資金借入金貸方指定なし表示


(設備資金借入金) 設備資金借入金 00 設定なし

362 長期運営資金借貸方指定なし表示


(設備資金借入金) 長期運営資金借入金 00 設定なし

363 リース債務貸方指定なし表示


(設備資金借入金) リース債務 00 設定なし

364 役員等長期借入貸方指定なし表示


(設備資金借入金) 役員等長期借入金 00 設定なし

365 退職給付引当金貸方指定なし表示


(退職給付引当金) 退職給付引当金 00 設定なし

366 役員退職慰労引貸方指定なし表示


(退職給付引当金) 役員退職慰労引当金 00 設定なし



(その他の固定負債) その他の固定負債 00 設定なし

368 事業区分長期借貸方指定なし表示


(長期借入金) 事業区分間長期借入金 00 事業間取引

369 拠点区分長期借貸方指定なし表示


(長期借入金) 拠点区分間長期借入金 00 拠点間取引

370 長期未払金貸方指定なし表示


(その他の固定負債) 長期未払金 00 設定なし

371 長期預り金貸方指定なし表示


(その他の固定負債) 長期預り金 00 設定なし

372 退職共済預り金貸方指定なし表示


(その他の固定負債) 退職共済預り金 00 設定なし

381 基財･建物借方指定なし表示


(建物) 建物 00 設定なし

382 基財･土地借方指定なし表示


(土地) 土地 00 設定なし

383 基財･定期預金借方指定なし表示


(基本財産特定預金) 定期預金 00 設定なし

384 基財･投資有価借方指定なし表示


(基本財産特定預金２) 投資有価証券 00 設定なし

385 その他基本財産借方指定なし表示


(基本財産特定預金２) その他基本財産 00 設定なし

386 建物減価償却貸方指定なし表示


(減価償却累計額) 建物減価償却累計額 00 設定なし

147




391 基本金貸方指定なし表示

純資産 00 指定なし

(基本金) 基本金 00 設定なし

392 長期繰延税金負貸方指定なし表示


(その他の固定負債) 繰延税金負債 00 設定なし

396 国庫補助金等特貸方指定なし表示


(国庫補助金等特別積立金) 国庫補助金等特別積立金 00 設定なし

398 ○○積立金貸方指定なし表示


(その他の積立金) ○○積立金 00 設定なし

401 施･介護報酬収貸方指定なし表示

事業活動 A0 指定なし

(サービス活動収益１) 介護報酬収益 A0 設定なし

402 公･利用者負担貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 利用者負担金収益（公費） A0 設定なし

403 一･利用者負担貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 利用者負担金収益（一般） A0 設定なし

406 居･介護報酬収貸方指定なし表示



407 居･介護予防報貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 介護予防報酬収益 A0 設定なし

411 居･公･介護負担貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 介護負担金収益（公費） A0 設定なし

412 居･一･介護負担貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 介護負担金収益（一般） A0 設定なし

413 居･公･介護予防貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 介護予防負担金収益（公費） A0 設定なし

414 居･一･介護予防貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 介護予防負担金収益（一般） A0 設定なし

416 地･介護報酬収貸方指定なし表示



417 地･介護予防報貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 介護予防報酬収益 A0 設定なし

4201 建物取得支出借方指定なし表示

資金収支 00 指定なし

(施設整備等支出) 建物取得支出 00 設定なし

4205 車輌運搬具取得借方指定なし表示


(施設整備等支出) 車輌運搬具取得支出 00 設定なし

4206 器具備品取得支借方指定なし表示


(施設整備等支出) 器具及び備品取得支出 00 設定なし

4207 土地取得支出借方指定なし表示


(施設整備等支出) 土地取得支出 00 設定なし

4209 ○○取得支出借方指定なし表示


(施設整備等支出) ○○取得支出 00 設定なし

421 地･公･介護負担貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 介護負担金収益（公費） A0 設定なし

148




422 地･一･介護負担貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 介護負担金収益（一般） A0 設定なし

423 地･公･介護予防貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 介護予防負担金収益（公費） A0 設定なし

424 地･一･介護予防貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 介護予防負担金収益（一般） A0 設定なし

425 食費収益(特定) 貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 食費収益（特定） A0 設定なし

426 居宅介護支援介貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 居宅介護支援介護料収益 A0 設定なし

4261 投資有価証券取借方指定なし表示


(その他の活動支出) 投資有価証券取得支出 00 設定なし

4263 長期貸付金支出借方指定なし表示


(その他の活動支出) 長期貸付金支出 00 設定なし

42632 長期貸付金回収貸方指定なし表示


(その他の活動収入) 長期貸付金回収収入 00 設定なし

4267 他･○○収入貸方指定なし表示


(その他の活動収入) ○○収入 00 設定なし

4268 事区長期貸付金借方指定なし表示


(その他の活動支出) 事業区分間長期貸付金支出 00 設定なし

42682 事区長期貸付回貸方指定なし表示


(その他の活動収入) 事業区分間長期貸付金回収収入 00 設定なし

4269 拠区長期貸付金借方指定なし表示


(その他の活動支出) 拠点区分間長期貸付金支出 00 設定なし

42692 拠区長期貸付回貸方指定なし表示


(その他の活動収入) 拠点区分間長期貸付金回収収入 00 設定なし

427 介護予防支援介貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 介護予防支援介護料収益 A0 設定なし

428 介･事業費収益貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 事業費収益 A0 設定なし

4283 ○○積立資産支借方指定なし表示


(その他の活動支出) ○○積立資産支出 00 設定なし

42832 ○○積立資産取貸方指定なし表示


(その他の活動収入) ○○積立資産取崩収入 00 設定なし

4284 長期預り金積立借方指定なし表示


(その他の活動支出) 長期預り金積立資産支出 00 設定なし

42842 長期預り積立資貸方指定なし表示


(その他の活動収入) 長期預り金積立資産取崩収入 00 設定なし



(その他の活動支出) 退職給付引当資産支出 00 設定なし

42852 退職給付引当資貸方指定なし表示


(その他の活動収入) 退職給付引当資産取崩収入 00 設定なし

149




4286 退職共済事業資借方指定なし表示


(その他の活動支出) 退職共済事業管理資産支出 00 設定なし

42862 退職共済資産取貸方指定なし表示


(その他の活動収入) 退職共済事業管理資産取崩収入 00 設定なし

429 公･事業負担金貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 事業負担金収益（公費） A0 設定なし

430 一･事業負担金貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 事業負担金収益（一般） A0 設定なし

431 施設サービス利貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 施設サービス利用料収益 A0 設定なし

432 居宅介護サービ貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 居宅介護サービス利用料収益 A0 設定なし

433 地域密着介護ｻｰ貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 地域密着型介護サービス利用料収益 A0 設定なし

434 食費収益(公費) 貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 食費収益（公費） A0 設定なし

435 食費収益(一般) 貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 食費収益（一般） A0 設定なし

436 公･居住費収益貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 居住費収益（公費） A0 設定なし

4361 設備資金借入金貸方指定なし表示


(施設整備等収入) 設備資金借入金収入 00 設定なし

43611 設備借入元金償借方指定なし表示


(施設整備等支出) 設備資金借入金元金償還支出 00 設定なし

4362 長期運営資金借貸方指定なし表示


(その他の活動収入) 長期運営資金借入金収入 00 設定なし

43621 長運借入金償還借方指定なし表示


(その他の活動支出) 長期運営資金借入金元金償還支出 00 設定なし

43622 役員等長期借入貸方指定なし表示


(その他の活動収入) 役員等長期借入金収入 00 設定なし

43623 役員長期借入金借方指定なし表示


(その他の活動支出) 役員等長期借入金元金償還支出 00 設定なし

4363 リース債務返済借方指定なし表示


(施設整備等支出) ファイナンス・リース債務の返済支出 00 設定なし

4367 他･○○支出借方指定なし表示


(その他の活動支出) ○○支出 00 設定なし

4368 事区長期借入金貸方指定なし表示


(その他の活動収入) 事業区分間長期借入金収入 00 設定なし

43681 事区長期借入返借方指定なし表示


(その他の活動支出) 事業区分間長期借入金返済支出 00 設定なし

4369 拠区長期借入金貸方指定なし表示


(その他の活動収入) 拠点区分間長期借入金収入 00 設定なし

150




43691 拠区長期借入返借方指定なし表示


(その他の活動支出) 拠点区分間長期借入金返済支出 00 設定なし

437 一･居住費収益貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 居住費収益（一般） A0 設定なし

4372 退職共済預り金貸方指定なし表示

事業活動 00 指定なし

(その他の活動収入) 退職共済預り金収入 00 設定なし

43721 退職共済預り金借方指定なし表示


(その他の活動支出) 退職共済預り金返還支出 00 設定なし

438 介･その他利用貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) その他の利用料収益 A0 設定なし

439 日常生活支援事貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 介護予防・日常生活支援事業利用料収益 A0 設定なし

440 特･居住費収益貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 居住費収益（特定） A0 設定なし

4401 施･介護報酬収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 介護報酬収入 00 設定なし

4402 公･利用者負担貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 利用者負担金収入（公費） 00 設定なし

4403 一･利用者負担貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 利用者負担金収入（一般） 00 設定なし

4406 居･介護報酬収貸方税計算しない表示



4407 居･介護予防報貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 介護予防報酬収入 00 設定なし

441 介･公･補助金事貸方指定なし表示

事業活動 L0 指定なし

(サービス活動収益１) 補助金事業収益（公費） L0 設定なし

4411 居･公･介護負担貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 介護負担金収入（公費） 00 設定なし

4412 居･一･介護負担貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 介護負担金収入（一般） 00 設定なし

4413 居･公･介護予防貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 介護予防負担金収入（公費） 00 設定なし

4414 居･一･介護予防貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 介護予防負担金収入（一般） 00 設定なし

4416 地･介護報酬収貸方税計算しない表示



4417 地･介護予防報貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 介護予防報酬収入 00 設定なし

442 公･市町村特別貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 市町村特別事業収益（公費） A0 設定なし

4421 地･公･介護負担貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 介護負担金収入（公費） 00 設定なし

151




4422 地･一･介護負担貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 介護負担金収入（一般） 00 設定なし

4423 地･公･介護予防貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 介護予防負担金収入（公費） 00 設定なし

4424 地･一･介護予防貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 介護予防負担金収入（一般） 00 設定なし

4425 食費収入(特定) 貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 食費収入（特定） 00 設定なし

4426 居宅介護支援介貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 居宅介護支援介護料収入 00 設定なし

4427 介護予防支援介貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 介護予防支援介護料収入 00 設定なし

4428 介･事業費収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 事業費収入 00 設定なし

4429 公･事業負担金貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 事業負担金収入（公費） 00 設定なし

443 介･公･受託事業貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 受託事業収益（公費） A0 設定なし

4430 一･事業負担金貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 事業負担金収入（一般） 00 設定なし

4431 施設サービス利貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 施設サービス利用料収入 00 設定なし

4432 居宅介護サービ貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 居宅介護サービス利用料収入 00 設定なし

4433 地域密着介護ｻｰ貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 地域密着型介護サービス利用料収入 00 設定なし

4434 食費収入(公費) 貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 食費収入（公費） 00 設定なし

4435 食費収入(一般) 貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 食費収入（一般） 00 設定なし

4436 公･居住費収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 居住費収入（公費） 00 設定なし

4437 一･居住費収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 居住費収入（一般） 00 設定なし

4438 介･その他利用貸方税計算しない表示


(事業活動収入) その他の利用料収入 00 設定なし

4439 日常生活支援事貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 介護予防・日常生活支援事業利用料収入 00 設定なし

444 介･その他事業貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) その他の事業収益 A0 設定なし

4440 特･居住費収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 居住費収入（特定） 00 設定なし

152




4441 介･公･補助金事貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 補助金事業収入（公費） 00 設定なし

4442 公･市町村特別貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 市町村特別事業収入（公費） 00 設定なし

4443 介･公･受託事業貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 受託事業収入（公費） 00 設定なし

4444 介･その他事業貸方税計算しない表示


(事業活動収入) その他の事業収入 00 設定なし

4445 介･一･補助金事貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 補助金事業収入（一般） 00 設定なし

4446 介･保険等査定借方税計算しない表示


(事業活動収入) （保険等査定減） 00 設定なし

4447 一･市町村特別貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 市町村特別事業収入（一般） 00 設定なし

4448 介･一･受託事業貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 受託事業収入（一般） 00 設定なし

445 介･一･補助金事貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 補助金事業収益（一般） L0 設定なし

4451 老･事務費収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 事務費収入 00 設定なし

4452 老･事業費収入貸方税計算しない表示



4453 老･その他利用貸方税計算しない表示



4454 老･その他事業貸方税計算しない表示



4456 老･運･管理費収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 管理費収入 00 設定なし

4457 老･運･その他利貸方税計算しない表示



4458 老･公･補助金事貸方税計算しない表示



4459 老･運･その他事貸方税計算しない表示



446 介･保険等査定借方指定なし表示

事業活動 G0 指定なし

(サービス活動収益１) （保険等査定減） G0 設定なし

4460 老･一･補助金事貸方税計算しない表示



4461 老･そ･管理費収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 管理費収入 00 設定なし

4462 老･そ･その他利貸方税計算しない表示



153




4463 老･そ･その他事貸方税計算しない表示



4466 児･事務費収入貸方税計算しない表示



4467 児･事業費収入貸方税計算しない表示



447 一･市町村特別貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 市町村特別事業収益（一般） A0 設定なし

4471 児･私的契約利貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 私的契約利用料収入 00 設定なし

4476 児･公･補助金事貸方税計算しない表示



4477 児･公･受託事業貸方税計算しない表示



4478 児･その他事業貸方税計算しない表示



4479 児･一･補助金事貸方税計算しない表示



448 介･一･受託事業貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 受託事業収益（一般） A0 設定なし

4480 児･一･受託事業貸方税計算しない表示



4481 保育所運営費収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 保育所運営費収入 00 設定なし

4482 施設型給付費収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 施設型給付費収入 00 設定なし

4483 施設･利用者負貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 利用者負担金収入 00 設定なし

4484 特例施設型給付貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特例施設型給付費収入 00 設定なし

4485 特施･利用者負貸方税計算しない表示



4486 保･私的契約利貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 私的契約利用料収入 00 設定なし

4487 地域型保育給付貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 地域型保育給付費収入 00 設定なし

4488 地域･利用者負貸方税計算しない表示



4489 特例地域型保育貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特例地域型保育給付費収入 00 設定なし

4490 特地･利用者負貸方税計算しない表示



154




4491 私立認定保育所貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 私立認定保育所利用料収入 00 設定なし

4492 委託費収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 委託費収入 00 設定なし

4493 保･公･利用者等貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 利用者等利用料収入（公費） 00 設定なし

4494 保･一･利用者等貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 利用者等利用料収入（一般） 00 設定なし

4495 保･その他利用貸方税計算しない表示



4496 保･公･補助金事貸方税計算しない表示



4497 保･公･受託事業貸方税計算しない表示



4498 保･その他事業貸方税計算しない表示



4499 保･一･補助金事貸方税計算しない表示



4500 保･一･受託事業貸方税計算しない表示



4501 就･○○事業収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) ○○事業収入 00 設定なし

4506 介護給付費収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 介護給付費収入 00 設定なし

4507 特例介護給付費貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特例介護給付費収入 00 設定なし

4508 訓練等給付費収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 訓練等給付費収入 00 設定なし

4509 特例訓練等給付貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特例訓練等給付費収入 00 設定なし

451 老･事務費収益貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 事務費収益 A0 設定なし

4510 計画相談支援給貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 計画相談支援給付費収入 00 設定なし

4511 地域相談支援給貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 地域相談支援給付費収入 00 設定なし

4512 特例地域相談給貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特例地域相談支援給付費収入 00 設定なし

4513 特例計画相談給貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特例計画相談支援給付費収入 00 設定なし

4517 障害児通所給付貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 障害児通所給付費収入 00 設定なし

155




4518 障害児入所給付貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 障害児入所給付費収入 00 設定なし

4519 障害児相談支援貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 障害児相談支援給付費収入 00 設定なし

452 老･事業費収益貸方指定なし表示



4520 特例障害児通所貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特例障害児通所給付費収入 00 設定なし

4521 障･利用者負担貸方税計算しない表示



4522 特例障害児相談貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特例障害児相談支援給付費収入 00 設定なし

4526 特定障害者特別貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特定障害者特別給付費収入 00 設定なし

4527 特例特障特別給貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特例特定障害者特別給付費収入 00 設定なし

4528 特定入所障害児貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特定入所障害児食費等給付費収入 00 設定なし

453 老･その他利用貸方指定なし表示



4531 特定費用収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 特定費用収入 00 設定なし

4536 障･公･補助金事貸方税計算しない表示



4537 障･公･受託事業貸方税計算しない表示



4538 障･その他事業貸方税計算しない表示



4539 障･一･補助金事貸方税計算しない表示



454 老･その他事業貸方指定なし表示



4540 障･一･受託事業貸方税計算しない表示



4541 障･保険等査定借方税計算しない表示



4546 生･事務費収入貸方税計算しない表示



4547 生･事業費収入貸方税計算しない表示



4551 授･○○事業収貸方税計算しない表示



156




4554 生･利用者負担貸方税計算しない表示



4556 生･公･補助金事貸方税計算しない表示



4557 生･公･受託事業貸方税計算しない表示



4558 生･その他事業貸方税計算しない表示



4559 生･一･補助金事貸方税計算しない表示



456 老･運･管理費収貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 管理費収益 A0 設定なし

4560 生･一･受託事業貸方税計算しない表示



4561 公･入院診療収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 入院診療収入（公費） 00 設定なし

4562 室料差額収入貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 室料差額収入 00 設定なし

4563 公･外来診療収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 外来診療収入（公費） 00 設定なし

4564 保健予防活動収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 保健予防活動収入 00 設定なし

4565 受託検査･施設貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 受託検査・施設利用収入 00 設定なし

4566 公･訪問看護療貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 訪問看護療養費収入（公費） 00 設定なし

4567 一･入院診療収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 入院診療収入（一般） 00 設定なし

4568 一･外来診療収貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 外来診療収入（一般） 00 設定なし

4569 一･訪問看護療貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 訪問看護療養費収入（一般） 00 設定なし

457 老･運･その他利貸方指定なし表示



4571 訪問看護基本利貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 訪問看護基本利用料収入 00 設定なし

4572 訪問看護その他貸方税計算しない表示


(事業活動収入) 訪問看護その他の利用料収入 00 設定なし

4574 医･一･補助金事貸方税計算しない表示



4575 医･一･受託事業貸方税計算しない表示



157




4576 医･公･補助金事貸方税計算しない表示



4577 医･公･受託事業貸方税計算しない表示



4578 その他医療事業貸方税計算しない表示


(事業活動収入) その他の医療事業収入 00 設定なし

4579 医･保険等査定借方税計算しない表示



458 老･公･補助金事貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 補助金事業収益（公費） A0 設定なし

4581 ○○収入貸方指定なし表示


(事業活動収入) ○○収入 00 設定なし

4582 退･事務費収入貸方指定なし表示



4586 事･○○事業収貸方税計算しない表示



459 老･運･その他事貸方指定なし表示



4591 事･公･補助金事貸方税計算しない表示



4592 事･公･受託事業貸方税計算しない表示



4593 事･その他事業貸方税計算しない表示



4594 事･一･補助金事貸方税計算しない表示



4595 事･一･受託事業貸方税計算しない表示



4596 経常経費寄附金貸方指定なし表示


(事業活動収入) 経常経費寄附金収入 00 設定なし

459A 事･内部取引(事貸方指定なし表示


(事業活動収入) 事業区分間内部取引(収入) 00 設定なし

459B 拠･内部取引(事貸方指定なし表示


(事業活動収入) 拠点区分間内部取引(収入) 00 設定なし

459C サ･内部取引(事貸方指定なし表示


(事業活動収入) サービス区分間内部取引(収入) 00 設定なし

460 老･一･補助金事貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 補助金事業収益（一般） A0 設定なし

4601 役員報酬支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 役員報酬支出 00 設定なし

4602 職員給料支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 職員給料支出 00 設定なし

158




4603 職員賞与支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 職員賞与支出 00 設定なし

4605 非常勤職員給与借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 非常勤職員給与支出 00 設定なし

4606 派遣職員費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 派遣職員費支出 00 設定なし



(事業活動支出１) 退職給付支出 00 設定なし



(事業活動支出１) 法定福利費支出 00 設定なし

461 老･そ･管理費収貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 管理費収益 A0 設定なし

4610 役員退職慰労金借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 役員退職慰労金支出 00 設定なし

4611 給食費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 給食費支出 00 設定なし

4612 介護用品費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 介護用品費支出 00 設定なし

4613 医薬品費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 医薬品費支出 00 設定なし

4614 診療･療養等材借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 診療・療養等材料費支出 00 設定なし

4615 保健衛生費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 保健衛生費支出 00 設定なし

4616 医療費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 医療費支出 00 設定なし

4617 被服費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 被服費支出 00 設定なし

4618 教養娯楽費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 教養娯楽費支出 00 設定なし

4619 日用品費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 日用品費支出 00 設定なし

462 老･そ･その他利貸方指定なし表示



4620 保育材料費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 保育材料費支出 00 設定なし

4621 本人支給金支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 本人支給金支出 00 設定なし

4622 水道光熱費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 水道光熱費支出 00 設定なし

4623 燃料費支出(事借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 燃料費支出 00 設定なし

159




4624 消耗器具備品費借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 消耗器具備品費支出 00 設定なし

4625 賃借料支出(事借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 賃借料支出 00 設定なし

4626 教育指導費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 教育指導費支出 00 設定なし

4627 就職支度費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 就職支度費支出 00 設定なし

4628 葬祭費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 葬祭費支出 00 設定なし

4629 車輌費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 車輌費支出 00 設定なし

463 老･そ･その他事貸方指定なし表示



4630 ○○費支出(事借方税計算しない表示


(事業活動支出１) ○○費支出 00 設定なし

4631 雑支出(事業) 借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 雑支出 00 設定なし

4632 保険料支出(事借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 保険料支出 00 設定なし

4633 管理費返還支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 管理費返還支出 00 設定なし



(事業活動支出１) 福利厚生費支出 00 設定なし

4637 職員被服費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 職員被服費支出 00 設定なし



(事業活動支出１) 旅費交通費支出 00 設定なし

4639 研修研究費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 研修研究費支出 00 設定なし

4640 事務消耗品費支借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 事務消耗品費支出 00 設定なし



(事業活動支出１) 印刷製本費支出 00 設定なし

4642 水道光熱費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 水道光熱費支出 00 設定なし



(事業活動支出１) 燃料費支出 00 設定なし



(事業活動支出１) 修繕費支出 00 設定なし



(事業活動支出１) 通信運搬費支出 00 設定なし

160




4646 会議費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 会議費支出 00 設定なし

4647 広報費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 広報費支出 00 設定なし

4648 業務委託費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 業務委託費支出 00 設定なし

4649 手数料支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 手数料支出 00 設定なし

4650 保険料支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 保険料支出 00 設定なし



(事業活動支出１) 賃借料支出 00 設定なし

4652 土地･建物賃借借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 土地・建物賃借料支出 00 設定なし



(事業活動支出１) 租税公課支出 00 設定なし

4654 保守料支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 保守料支出 00 設定なし

4655 渉外費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 渉外費支出 00 設定なし

4656 諸会費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) 諸会費支出 00 設定なし

4657 ○○費支出借方税計算しない表示


(事業活動支出１) ○○費支出 00 設定なし



(事業活動支出１) 雑支出 00 設定なし

466 児･事務費収益貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 事務費収益 A0 設定なし

4661 就労支援製造原借方税計算しない表示


(就労支援事業製造原価支出) 就労支援事業製造原価支出 00 設定なし

4662 就労支援仕入支借方税計算しない表示


(就労支援事業仕入支出) 就労支援事業仕入支出 00 設定なし

467 児･事業費収益貸方指定なし表示



471 児･私的契約利貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 私的契約利用料収益 A0 設定なし

4711 就労支援販管費借方税計算しない表示


(就労支援事業販管費支出) 就労支援事業販管費支出 00 設定なし

4741 授･○○事業支借方税計算しない表示


(事業活動支出２) ○○事業支出 00 設定なし

4744 ○○支出借方指定なし表示


(事業活動支出２) ○○支出 00 設定なし

161




4745 退･事務費支出借方指定なし表示


(事業活動支出２) 事務費支出 00 設定なし

476 児･公･補助金事貸方指定なし表示



477 児･公･受託事業貸方指定なし表示



478 児･その他事業貸方指定なし表示



4786 利用者負担軽減借方指定なし表示


(事業活動支出２) 利用者負担軽減額 00 設定なし

4789 徴収不能額借方指定なし表示


(事業活動支出２) 徴収不能額 00 設定なし

479 児･一･補助金事貸方指定なし表示



479A 事･内部取引(事借方指定なし表示


(事業活動支出２) 事業区分間内部取引(支出) 00 設定なし

479B 拠･内部取引(事借方指定なし表示


(事業活動支出２) 拠点区分間内部取引(支出) 00 設定なし

479C サ･内部取引(事借方指定なし表示


(事業活動支出２) サービス区分間内部取引(支出) 00 設定なし

480 児･一･受託事業貸方指定なし表示



4801 借入金利息補助貸方指定なし表示


(事業活動収入) 借入金利息補助金収入 00 設定なし

4802 受取利息配当金貸方指定なし表示


(事業活動収入) 受取利息配当金収入 00 設定なし

4803 有価証券評価益貸方指定なし表示


(事業活動収入) 有価証券評価益 00 設定なし

4804 有価証券売却益貸方指定なし表示


(事業活動収入) 有価証券売却益 00 設定なし



(その他の活動収入) 投資有価証券売却収入 00 設定なし

4807 受入研修費収入貸方指定なし表示


(事業活動収入) 受入研修費収入 00 設定なし

4808 利用者外給食費貸方指定なし表示


(事業活動収入) 利用者等外給食費収入 00 設定なし

4809 雑収入貸方指定なし表示



480A 事･内部取引(施貸方指定なし表示


(施設整備等収入) 事業区分間内部取引(収入) 00 設定なし

480B 拠･内部取引(施貸方指定なし表示


(施設整備等収入) 拠点区分間内部取引(収入) 00 設定なし

162




480C サ･内部取引(施貸方指定なし表示


(施設整備等収入) サービス区分間内部取引(収入) 00 設定なし

481 保育所運営費収貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 保育所運営費収益 A0 設定なし




4811 支払利息支出借方指定なし表示


(事業活動支出２) 支払利息支出 00 設定なし

4812 有価証券評価損借方指定なし表示


(事業活動支出２) 有価証券評価損 00 設定なし

4813 有価証券売却損借方指定なし表示


(事業活動支出２) 有価証券売却損 00 設定なし

4816 利用者等外給食借方指定なし表示


(事業活動支出２) 利用者等外給食費支出 00 設定なし

4817 雑支出借方指定なし表示


(事業活動支出２) 雑支出 00 設定なし



(事業活動支出２) 為替差損 00 設定なし

481A 事･内部取引(施借方指定なし表示


(施設整備等支出) 事業区分間内部取引(支出) 00 設定なし

481B 拠･内部取引(施借方指定なし表示


(施設整備等支出) 拠点区分間内部取引(支出) 00 設定なし

481C サ･内部取引(施借方指定なし表示


(施設整備等支出) サービス区分間内部取引(支出) 00 設定なし

482 施設型給付費収貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 施設型給付費収益 A0 設定なし

4821 施設整備等補助貸方指定なし表示


(施設整備等収入) 施設整備等補助金収入 00 設定なし

4822 設備借入金償還貸方指定なし表示


(施設整備等収入) 設備資金借入金元金償還補助金収入 00 設定なし

4826 施設整備等寄附貸方指定なし表示


(施設整備等収入) 施設整備等寄附金収入 00 設定なし



(施設整備等収入) 設備資金借入金元金償還寄附金収入 00 設定なし

483 施設･利用者負貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 利用者負担金収益 A0 設定なし

4831 長運借入金償還貸方指定なし表示


(その他の活動収入) 長期運営資金借入金元金償還寄附金収入 00 設定なし

4836 車輌運搬具売却貸方指定なし表示


(施設整備等収入) 車輌運搬具売却収入 00 設定なし

4837 器具備品売却収貸方指定なし表示


(施設整備等収入) 器具及び備品売却収入 00 設定なし

163




4838 ○○売却収入貸方指定なし表示


(施設整備等収入) ○○売却収入 00 設定なし

484 特例施設型給付貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 特例施設型給付費収益 A0 設定なし

4841 事業区分間繰入貸方指定なし表示


(その他の活動収入) 事業区分間繰入金収入 00 設定なし

4842 拠点区分間繰入貸方指定なし表示


(その他の活動収入) 拠点区分間繰入金収入 00 設定なし

4843 ｻｰﾋﾞｽ区分繰入貸方指定なし表示


(その他の活動収入) サービス区分間繰入金収入 00 設定なし

4846 施･○○収入貸方指定なし表示


(施設整備等収入) ○○収入 00 設定なし

485 特施･利用者負貸方指定なし表示



4852 資産評価損借方指定なし表示


(事業活動支出２) ○○評価損 00 設定なし

4859 固定資産除却廃借方指定なし表示


(施設整備等支出) 固定資産除却・廃棄支出 00 設定なし

486 保･私的契約利貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 私的契約利用料収益 A0 設定なし

4863 事業区分間繰入借方指定なし表示


(その他の活動支出) 事業区分間繰入金支出 00 設定なし

4864 拠点区分間繰入借方指定なし表示


(その他の活動支出) 拠点区分間繰入金支出 00 設定なし

4865 ｻｰﾋﾞｽ区分繰入借方指定なし表示


(その他の活動支出) サービス区分間繰入金支出 00 設定なし

4868 施･○○支出借方指定なし表示


(施設整備等支出) ○○支出 00 設定なし

487 地域型保育給付貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 地域型保育給付費収益 A0 設定なし

4871 法人税･住民税･借方指定なし表示


(事業活動支出２) 法人税、住民税及び事業税支出 00 設定なし



(事業活動支出２) 法人税等調整額支出 00 設定なし

488 地域･利用者負貸方指定なし表示



489 特例地域型保育貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 特例地域型保育給付費収益 A0 設定なし

4890 予備費支出借方税計算しない表示

資金収支ﾖﾋﾞﾋｼ 00 指定なし

(予備費) 予備費支出 00 設定なし

490 特地･利用者負貸方指定なし表示



164




491 私立認定保育所貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 私立認定保育所利用料収益 A0 設定なし

492 委託費収益貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 委託費収益 A0 設定なし

493 保･公･利用者等貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 利用者等利用料収益（公費） A0 設定なし

494 保･一･利用者等貸方指定なし表示


(サービス活動収益１) 利用者等利用料収益（一般） A0 設定なし

495 保･その他利用貸方指定なし表示



496 保･公･補助金事貸方指定なし表示



497 保･公･受託事業貸方指定なし表示



498 保･その他事業貸方指定なし表示



499 保･一･補助金事貸方指定なし表示



500 保･一･受託事業貸方指定なし表示



501 就･○○事業収貸方指定なし表示

事業活動 B5 指定なし

(就労支援事業収益) ○○事業収益 B5 設定なし

506 介護給付費収益貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 介護給付費収益 A0 設定なし

507 特例介護給付費貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 特例介護給付費収益 A0 設定なし

508 訓練等給付費収貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 訓練等給付費収益 A0 設定なし

509 特例訓練等給付貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 特例訓練等給付費収益 A0 設定なし

510 計画相談支援給貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 計画相談支援給付費収益 A0 設定なし

511 地域相談支援給貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 地域相談支援給付費収益 A0 設定なし

512 特例地域相談給貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 特例地域相談支援給付費収益 A0 設定なし

513 特例計画相談給貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 特例計画相談支援給付費収益 A0 設定なし

517 障害児通所給付貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 障害児通所給付費収益 A0 設定なし

518 障害児入所給付貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 障害児入所給付費収益 A0 設定なし

165




519 障害児相談支援貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 障害児相談支援給付費収益 A0 設定なし

520 特例障害児通所貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 特例障害児通所給付費収益 A0 設定なし

521 障･利用者負担貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 利用者負担金収益 A0 設定なし

522 特例障害児相談貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 特例障害児相談支援給付費収益 A0 設定なし

526 特定障害者特別貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 特定障害者特別給付費収益 A0 設定なし

527 特例特障特別給貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 特例特定障害者特別給付費収益 A0 設定なし

528 特定入所障害児貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 特定入所障害児食費等給付費収益 A0 設定なし

531 特定費用収益貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 特定費用収益 A0 設定なし

536 障･公･補助金事貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 補助金事業収益（公費） A0 設定なし

537 障･公･受託事業貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 受託事業収益（公費） A0 設定なし

538 障･その他事業貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) その他の事業収益 A0 設定なし

539 障･一･補助金事貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 補助金事業収益（一般） A0 設定なし

540 障･一･受託事業貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 受託事業収益（一般） A0 設定なし

541 障･保険等査定借方指定なし表示


(サービス活動収益２) （保険等査定減） G0 設定なし

546 生･事務費収益貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 事務費収益 A0 設定なし

547 生･事業費収益貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 事業費収益 A0 設定なし

551 授･○○事業収貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) ○○事業収益 B5 設定なし

554 生･利用者負担貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 利用者負担金収益 A0 設定なし

556 生･公･補助金事貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 補助金事業収益（公費） L0 設定なし

557 生･公･受託事業貸方指定なし表示



558 生･その他事業貸方指定なし表示



166




559 生･一･補助金事貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 補助金事業収益（一般） L0 設定なし

560 生･一･受託事業貸方指定なし表示



561 公･入院診療収貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 入院診療収益（公費） A0 設定なし

562 室料差額収益貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 室料差額収益 B5 設定なし

563 公･外来診療収貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 外来診療収益（公費） A0 設定なし

564 保健予防活動収貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 保健予防活動収益 B5 設定なし

565 受託検査･施設貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 受託検査・施設利用収益 B5 設定なし

566 公･訪問看護療貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 訪問看護療養費収益（公費） A0 設定なし

567 一･入院診療収貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 入院診療収益（一般） A0 設定なし

568 一･外来診療収貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 外来診療収益（一般） A0 設定なし

569 一･訪問看護療貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 訪問看護療養費収益（一般） A0 設定なし

571 訪問看護基本利貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 訪問看護基本利用料収益 A0 設定なし

572 訪問看護その他貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 訪問看護その他の利用料収益 A0 設定なし

574 医･一･補助金事貸方指定なし表示



575 医･一･受託事業貸方指定なし表示



576 医･公･補助金事貸方指定なし表示



577 医･公･受託事業貸方指定なし表示



578 その他医業収益貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) その他の医業収益 A0 設定なし

579 医･保険等査定借方指定なし表示


(サービス活動収益２) （保険等査定減） G0 設定なし

581 ○○収益貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) ○○収益 B5 設定なし

582 退･事務費収益貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 事務費収益 B5 設定なし

167




586 事･○○事業収貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) ○○事業収益 B5 設定なし

591 事･公･補助金事貸方指定なし表示



592 事･公･受託事業貸方指定なし表示



593 事･その他事業貸方指定なし表示



594 事･一･補助金事貸方指定なし表示



595 事･一･受託事業貸方指定なし表示



596 経常経費寄附金貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 経常経費寄附金収益 L0 設定なし

597 その他収益貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) その他の収益 A0 設定なし

59A 事･内部取引(ｻｰ貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 事業区分間内部取引(収益) 00 事業間取引

59B 拠･内部取引(ｻｰ貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) 拠点区分間内部取引(収益) 00 拠点間取引

59C サ･内部取引(ｻｰ貸方指定なし表示


(サービス活動収益２) サービス区分間内部取引(収益) 00 サービス間取引



(サービス活動費用１) 役員報酬 00 設定なし

602 職員給料借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 職員給料 00 設定なし

603 職員賞与借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 職員賞与 00 設定なし

604 賞与引当金繰入借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 賞与引当金繰入 00 設定なし

605 非常勤職員給与借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 非常勤職員給与 00 設定なし

606 派遣職員費借方指定なし表示

事業活動 Q5 指定なし

(サービス活動費用１) 派遣職員費 Q5 設定なし

607 退職給付費用借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 退職給付費用 00 設定なし



(サービス活動費用１) 法定福利費 00 設定なし

609 役員退職慰労引借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 役員退職慰労引当金繰入 00 設定なし

610 役員退職慰労金借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 役員退職慰労金 00 設定なし

168




611 給食費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 給食費 Q5 設定なし

612 介護用品費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 介護用品費 Q5 設定なし

613 医薬品費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 医薬品費 Q5 設定なし

614 診療･療養等材借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 診療・療養等材料費 Q5 設定なし

615 保健衛生費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 保健衛生費 Q5 設定なし

616 医療費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 医療費 Q5 設定なし

617 被服費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 被服費 Q5 設定なし

618 教養娯楽費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 教養娯楽費 Q5 設定なし

619 日用品費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 日用品費 Q5 設定なし

620 保育材料費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 保育材料費 Q5 設定なし

621 本人支給金借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 本人支給金 00 設定なし

622 水道光熱費(事借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 水道光熱費 Q5 設定なし

623 燃料費(事業) 借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 燃料費 Q5 設定なし

624 消耗器具備品費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 消耗器具備品費 Q5 設定なし

625 賃借料(事業) 借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 賃借料 Q5 設定なし

626 教育指導費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 教育指導費 Q5 設定なし

627 就職支度費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 就職支度費 Q5 設定なし

628 葬祭費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 葬祭費 Q5 設定なし

629 車輌費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 車輌費 Q5 設定なし

630 ○○費(事業) 借方指定なし表示


(サービス活動費用１) ○○費 Q5 設定なし

631 雑費(事業) 借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 雑費 Q5 設定なし

169




632 保険料(事業) 借方指定なし表示

事業活動 P0 指定なし

(サービス活動費用１) 保険料 P0 設定なし

633 棚卸資産評価損借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 棚卸資産評価損 P0 設定なし



(サービス活動費用１) 福利厚生費 Q5 設定なし

637 職員被服費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 職員被服費 Q5 設定なし



(サービス活動費用１) 旅費交通費 Q5 設定なし

639 研修研究費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 研修研究費 Q5 設定なし

640 事務消耗品費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 事務消耗品費 Q5 設定なし



(サービス活動費用１) 印刷製本費 Q5 設定なし

642 水道光熱費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 水道光熱費 Q5 設定なし



(サービス活動費用１) 燃料費 Q5 設定なし



(サービス活動費用１) 修繕費 Q5 設定なし



(サービス活動費用１) 通信運搬費 Q5 設定なし



(サービス活動費用１) 会議費 Q5 設定なし

647 広報費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 広報費 Q5 設定なし

648 業務委託費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 業務委託費 Q5 設定なし

649 手数料借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 手数料 Q5 設定なし



(サービス活動費用１) 保険料 P0 設定なし



(サービス活動費用１) 賃借料 Q5 設定なし

652 土地･建物賃借借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 土地・建物賃借料 Q5 設定なし



(サービス活動費用１) 租税公課 00 設定なし

654 保守料借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 保守料 Q5 設定なし

170




655 渉外費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 渉外費 Q5 設定なし

656 諸会費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) 諸会費 Q5 設定なし

657 ○○費借方指定なし表示


(サービス活動費用１) ○○費 Q5 設定なし



(サービス活動費用１) 雑費 Q5 設定なし

661 期首製品商品棚借方指定なし表示


(期首製品商品棚卸高) 期首製品（商品）棚卸高 00 設定なし

662 当期就労仕入高借方指定なし表示


(当期就労支援事業仕入原価) 当期就労支援事業仕入高 Q5 設定なし

663 期末製品商品棚貸方指定なし表示


(期末製品商品棚卸高) 期末製品（商品）棚卸高 00 設定なし

666 期首材料棚卸高借方指定なし表示

就労製造原価 00 指定なし

(期首材料棚卸高) 期首材料棚卸高 00 設定なし

667 当期材料仕入高借方指定なし表示

就労製造原価 Q5 指定なし

(材料費) 当期材料仕入高 Q5 設定なし

668 期末材料棚卸高貸方指定なし表示


(期末材料棚卸高) 期末材料棚卸高 00 設定なし

671 利用者賃金借方指定なし表示


(労務費) 利用者賃金 00 設定なし

672 利用者工賃借方指定なし表示


(労務費) 利用者工賃 00 設定なし

673 就･指導員給与借方指定なし表示


(労務費) 就･指導員給与 00 設定なし

674 就･指導員賞与借方指定なし表示


(労務費) 就･指導員賞与引当金繰入 00 設定なし

675 就･指導員退職借方指定なし表示


(労務費) 就･指導員退職給付費用 00 設定なし

676 就･法定福利費借方指定なし表示


(労務費) 就･法定福利費 00 設定なし

681 外注加工費借方指定なし表示


(外注加工費) 外注加工費 Q5 設定なし

682 内部外注加工費借方指定なし表示


(内部外注加工費) 内部外注加工費 00 設定なし



(経費１) 福利厚生費 Q5 設定なし



(経費１) 旅費交通費 Q5 設定なし

688 器具什器費借方指定なし表示


(経費１) 器具什器費 Q5 設定なし

171






(経費１) 消耗品費 Q5 設定なし



(経費１) 印刷製本費 Q5 設定なし



(経費１) 水道光熱費 Q5 設定なし



(経費１) 燃料費 Q5 設定なし



(経費１) 修繕費 Q5 設定なし



(経費１) 通信運搬費 Q5 設定なし

695 ⑱受注活動費借方指定なし表示


(経費１) ⑱受注活動費 Q5 設定なし



(経費１) 会議費 Q5 設定なし

697 損害保険料借方指定なし表示


(経費１) 損害保険料 Q5 設定なし



(経費１) 賃借料 Q5 設定なし

699 図書･教育費借方指定なし表示


(経費１) 図書･教育費 Q5 設定なし



(経費１) 租税公課 00 設定なし

701 減価償却費借方指定なし表示


(経費１) 減価償却費 00 設定なし

702 国補特別積立金貸方指定なし表示


(国庫補助金取崩額) 国補特別積立金取崩額 00 設定なし

703 ⑱徴収不能引当借方指定なし表示


(経費１) ⑱徴収不能引当金繰入額 00 設定なし

704 ⑱徴収不能額借方指定なし表示


(経費１) ⑱徴収不能額 00 設定なし



(経費１) 雑費 Q5 設定なし

706 期首仕掛品棚卸借方指定なし表示


(期首材料棚卸高) 期首仕掛品棚卸高 00 設定なし

707 期末仕掛品棚卸貸方指定なし表示


(期末材料棚卸高) 期末仕掛品棚卸高 00 設定なし

711 利用者賃金借方指定なし表示

販管費 00 指定なし

(販管費１) 利用者賃金 00 設定なし



(販管費１) 利用者工賃 00 設定なし

172




713 就･指導員給与借方指定なし表示


(販管費１) 就･指導員給与 00 設定なし

714 就･指導員賞与借方指定なし表示


(販管費１) 就･指導員賞与引当金繰入 00 設定なし

715 就･指導員退職借方指定なし表示


(販管費１) 就･指導員退職給付費用 00 設定なし



(販管費１) 法定福利費 00 設定なし


販管費 Q5 指定なし

(販管費１) 福利厚生費 Q5 設定なし



(販管費１) 旅費交通費 Q5 設定なし



(販管費１) 器具什器費 Q5 設定なし



(販管費１) 消耗品費 Q5 設定なし



(販管費１) 印刷製本費 Q5 設定なし



(販管費１) 水道光熱費 Q5 設定なし



(販管費１) 燃料費 Q5 設定なし



(販管費１) 修繕費 Q5 設定なし



(販管費１) 通信運搬費 Q5 設定なし

726 受注活動費借方指定なし表示


(販管費１) 受注活動費 Q5 設定なし



(販管費１) 会議費 Q5 設定なし



(販管費１) 損害保険料 Q5 設定なし



(販管費１) 賃借料 Q5 設定なし



(販管費１) 図書･教育費 Q5 設定なし



(販管費１) 租税公課 00 設定なし



(販管費１) 減価償却費 00 設定なし




173






(販管費２) 徴収不能引当金繰入額 00 設定なし



(販管費２) 徴収不能額 00 設定なし



(販管費２) 雑費 Q5 設定なし

741 期首材料棚卸高借方指定なし表示

授産製造原価 00 指定なし

(期首棚卸高) 期首材料棚卸高 00 設定なし

742 期末材料棚卸高貸方指定なし表示


(期末棚卸高) 期末材料棚卸高 00 設定なし

743 当期材料仕入高借方指定なし表示

授産製造原価 Q5 指定なし

(材料費) 当期材料仕入高 Q5 設定なし

744 ○○費用借方指定なし表示


(サービス活動費用２) ○○費用 Q5 設定なし

745 退･事務費借方指定なし表示


(サービス活動費用２) 事務費 Q5 設定なし



(労務費) 利用者工賃 00 設定なし

747 授･指導員給与借方指定なし表示


(労務費) 授･指導員給与 00 設定なし

748 授･指導員賞与借方指定なし表示


(労務費) 授･指導員賞与引当金繰入 00 設定なし

749 授･指導員退職借方指定なし表示


(労務費) 授･指導員退職給付費用 00 設定なし



(労務費) 法定福利費 00 設定なし

756 外注加工費借方指定なし表示


(外注加工費) 外注加工費 Q5 設定なし



(経費１) 福利厚生費 Q5 設定なし



(経費１) 旅費交通費 Q5 設定なし



(経費１) 器具什器費 Q5 設定なし



(経費１) 消耗品費 Q5 設定なし



(経費１) 印刷製本費 Q5 設定なし



(経費１) 水道光熱費 Q5 設定なし



(経費１) 燃料費 Q5 設定なし

174






(経費１) 修繕費 Q5 設定なし



(経費１) 通信運搬費 Q5 設定なし

770 受注活動費借方指定なし表示


(経費１) 受注活動費 Q5 設定なし



(経費１) 会議費 Q5 設定なし



(経費１) 損害保険料 Q5 設定なし



(経費１) 賃借料 Q5 設定なし



(経費１) 図書･教育費 Q5 設定なし



(経費１) 租税公課 00 設定なし



(経費１) 減価償却費 00 設定なし






(経費２) 徴収不能引当金繰入額 00 設定なし



(経費２) 徴収不能額 00 設定なし

780 ○○費借方指定なし表示


(経費２) ○○費 Q5 設定なし



(経費２) 雑費 Q5 設定なし

786 利用者負担軽減借方指定なし表示


(サービス活動費用２) 利用者負担軽減額 G0 設定なし



(サービス活動費用２) 減価償却費 00 設定なし



(国庫補助金取崩額(サービス)) 国庫補助金等特別積立金取崩額 00 設定なし



(サービス活動費用３) 徴収不能額 00 設定なし



(サービス活動費用３) 徴収不能引当金繰入 00 設定なし

791 その他の費用借方指定なし表示


(サービス活動費用３) その他の費用 Q5 設定なし

79A 事･内部取引(ｻｰ借方指定なし表示


(サービス活動費用３) 事業区分間内部取引(費用) 00 事業間取引

175




79B 拠･内部取引(ｻｰ借方指定なし表示


(サービス活動費用３) 拠点区分間内部取引(費用) 00 拠点間取引

79C サ･内部取引(ｻｰ借方指定なし表示


(サービス活動費用３) サービス区分間内部取引(費用) 00 サービス間取引

801 借入金利息補助貸方指定なし表示


(サービス活動外収益) 借入金利息補助金収益 L0 設定なし

802 受取利息配当金貸方指定なし表示


(サービス活動外収益) 受取利息配当金収益 A0 設定なし

803 有価証券評価益貸方指定なし表示


(サービス活動外収益) 有価証券評価益 00 設定なし

804 有価証券売却益貸方指定なし表示

事業活動 X0 指定なし

(サービス活動外収益) 有価証券売却益 X0 設定なし



(サービス活動外収益) 投資有価証券評価益 00 設定なし


事業活動 X0 指定なし

(サービス活動外収益) 投資有価証券売却益 X0 設定なし

807 受入研修費収益貸方指定なし表示


(サービス活動外収益) 受入研修費収益 B5 設定なし

808 利用者等外給食貸方指定なし表示


(サービス活動外収益) 利用者等外給食収益 B5 設定なし

809 雑収益貸方指定なし表示


(サービス活動外収益) 雑収益 B5 設定なし

80A 事･内部取引(ｻｰ貸方指定なし表示


(サービス活動外収益) 事業区分間内部取引(収益) 00 事業間取引

80B 拠･内部取引(ｻｰ貸方指定なし表示


(サービス活動外収益) 拠点区分間内部取引(収益) 00 拠点間取引

80C サ･内部取引(ｻｰ貸方指定なし表示


(サービス活動外収益) サービス区分間内部取引(収益) 00 サービス間取引

80D 基本財産評価益貸方指定なし表示


(サービス活動外収益) 基本財産評価益 00 設定なし

80E 積立資産評価益貸方指定なし表示


(サービス活動外収益) 積立資産評価益 00 設定なし

80F 退職共済資産評貸方指定なし表示


(サービス活動外収益) 退職共済事業管理資産評価益 00 設定なし

80G 退職共済預り金貸方指定なし表示


(サービス活動外収益) 退職共済預り金戻入額 00 設定なし



(サービス活動外収益) 為替差益 00 設定なし



(サービス活動外費用) 支払利息 P0 設定なし

812 有価証券評価損借方指定なし表示


(サービス活動外費用) 有価証券評価損 00 設定なし

176




813 有価証券売却損借方指定なし表示


(サービス活動外費用) 有価証券売却損 00 設定なし



(サービス活動外費用) 投資有価証券評価損 00 設定なし

815 投資有価証券売借方指定なし表示


(サービス活動外費用) 投資有価証券売却損 00 設定なし

816 利用者等外給食借方指定なし表示

事業活動 S5 指定なし

(サービス活動外費用) 利用者等外給食費 S5 設定なし

817 雑損失借方指定なし表示


(サービス活動外費用) 雑損失 Q5 設定なし



(サービス活動外費用) 為替差損 00 設定なし

81A 事･内部取引(ｻｰ借方指定なし表示


(サービス活動外費用) 事業区分間内部取引(費用) 00 事業間取引

81B 拠･内部取引(ｻｰ借方指定なし表示


(サービス活動外費用) 拠点区分間内部取引(費用) 00 拠点間取引

81C サ･内部取引(ｻｰ借方指定なし表示


(サービス活動外費用) サービス区分間内部取引(費用) 00 サービス間取引

81D 基本財産評価損借方指定なし表示


(サービス活動外費用) 基本財産評価損 00 設定なし

81E 積立資産評価損借方指定なし表示


(サービス活動外費用) 積立資産評価損 00 設定なし

81F 退職共済資産評借方指定なし表示


(サービス活動外費用) 退職共済事業管理資産評価損 00 設定なし

81G 退職共済預り金借方指定なし表示


(サービス活動外費用) 退職共済預り金繰入額 00 設定なし

821 施設整備等補助貸方指定なし表示

事業活動 M5 指定なし

(特別収益) 施設整備等補助金収益 M5 設定なし



(特別収益) 設備資金借入金元金償還補助金収益 M5 設定なし

826 施設整備等寄附貸方指定なし表示


(特別収益) 施設整備等寄附金収益 M5 設定なし



(特別収益) 設備資金借入金元金償還寄附金収益 M5 設定なし

831 長運借入金償還貸方指定なし表示


(特別収益) 長期運営資金借入金元金償還寄附金収益 00 設定なし

832 ○○受贈額貸方指定なし表示


(特別収益) ○○受贈額 B5 設定なし

836 車輌運搬具売却貸方指定なし表示


(特別収益) 車輌運搬具売却益 B5 設定なし

837 器具及び備品売貸方指定なし表示


(特別収益) 器具及び備品売却益 B5 設定なし

177




838 ○○売却益貸方指定なし表示


(特別収益) ○○売却益 B5 設定なし

841 事業区分間繰入貸方指定なし表示


(特別収益) 事業区分間繰入金収益 00 事業間取引

842 拠点区分間繰入貸方指定なし表示


(特別収益) 拠点区分間繰入金収益 00 拠点間取引

843 ｻｰﾋﾞｽ区分繰入貸方指定なし表示


(特別収益) サービス区分間繰入金収益 00 サービス間取引

844 事業区分固定資貸方指定なし表示


(特別収益) 事業区分間固定資産移管収益 00 事業間取引

845 拠点区分固定資貸方指定なし表示


(特別収益) 拠点区分間固定資産移管収益 00 拠点間取引

846 その他特別収益貸方指定なし表示


(特別収益) その他の特別収益 00 設定なし

847 徴収不能引当金貸方指定なし表示


(特別収益) 徴収不能引当金戻入益 00 設定なし

851 基本金組入額借方指定なし表示


(特別費用１) 基本金組入額 00 設定なし

852 資産評価損借方指定なし表示


(特別費用１) 資産評価損 00 設定なし

856 建物売却損･処借方指定なし表示


(特別費用１) 建物売却損・処分損 00 設定なし

857 車輌運搬具売却借方指定なし表示


(特別費用１) 車輌運搬具売却損・処分損 00 設定なし

858 器具備品売却損借方指定なし表示


(特別費用１) 器具及び備品売却損・処分損 00 設定なし

859 他固定資産売却借方指定なし表示


(特別費用１) その他の固定資産売却損・処分損 00 設定なし



(国庫補助金取崩額(特別)) 国庫補助金等特別積立金取崩額(除却等) 00 設定なし

861 国補特別積立金借方指定なし表示


(特別費用２) 国庫補助金等特別積立金積立額 00 設定なし

862 災害損失借方指定なし表示


(特別費用２) 災害損失 00 設定なし

863 事業区分間繰入借方指定なし表示


(特別費用２) 事業区分間繰入金費用 00 事業間取引

864 拠点区分間繰入借方指定なし表示


(特別費用２) 拠点区分間繰入金費用 00 拠点間取引

865 ｻｰﾋﾞｽ区分繰入借方指定なし表示


(特別費用２) サービス区分間繰入金費用 00 サービス間取引

866 事業区分固定資借方指定なし表示


(特別費用２) 事業区分間固定資産移管費用 00 事業間取引

178




867 拠点区分固定資借方指定なし表示


(特別費用２) 拠点区分間固定資産移管費用 00 拠点間取引

868 その他特別損失借方指定なし表示


(特別費用２) その他の特別損失 00 設定なし

871 法人税･住民税･借方指定なし表示


(法人税等) 法人税、住民税及び事業税(12) 00 設定なし



(法人税等調整額) 法人税等調整額(13) 00 設定なし

873 前繰越増減差額貸方税計算しない表示

前期繰越活動増減差額ｾﾞﾝｷｸ 00 指定なし

(前期繰越活動増減差額) 前期繰越活動増減差額 00 設定なし

876 基本金取崩額貸方指定なし表示


(基本金取崩額) 基本金取崩額 00 設定なし

881 ○○積立金取崩貸方指定なし表示


(積立金取崩額) ○○積立金取崩額 00 設定なし

886 ○○積立金積立借方指定なし表示


(積立金積立額) ○○積立金積立額 00 設定なし

891 前期末支払残高貸方税計算しない表示

資金収支ｾﾞﾝｷﾏ 00 指定なし

(前期末支払資金残高) 前期末支払資金残高 00 設定なし

899 支払資金借方指定なし表示




資金収支ﾖﾋﾞﾋｶ 00 指定なし





MD0001 介護保険事業収貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 介護保険事業収益

MD0002 施設介護料収益貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 施設介護料収益

MD0003 居宅介護料収益貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 居宅介護料収益

MD0004 地域密着型介護貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 地域密着型介護料収益

MD0005 居宅介護支援介貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 居宅介護支援介護料収益

MD0006 介護予防・日常貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 介護予防・日常生活支援総合事業収益

MD0007 利用者等利用料貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 利用者等利用料収益

MD0008 その他の事業収貸方

事業活動

(サービス活動収益１) その他の事業収益

MD0009 老人福祉事業収貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 老人福祉事業収益

179




MD0010 措置事業収益貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 措置事業収益

MD0011 運営事業収益貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 運営事業収益


事業活動


MD0013 児童福祉事業収貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 児童福祉事業収益

MD0014 措置費収益貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 措置費収益

MD0015 私的契約利用料貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 私的契約利用料収益


事業活動


MD0017 保育事業収益貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 保育事業収益

MD0018 施設型給付費収貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 施設型給付費収益

MD0019 特例施設型給付貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 特例施設型給付費収益

MD0020 地域型保育給付貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 地域型保育給付費収益

MD0021 特例地域型保育貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 特例地域型保育給付費収益

MD0022 委託費収益貸方

事業活動

(サービス活動収益１) 委託費収益


事業活動

(サービス活動収益１) 利用者等利用料収益


事業活動

(サービス活動収益１) 私的契約利用料収益


事業活動


MD0026 就労支援事業収貸方

事業活動

(就労支援事業収益) 就労支援事業収益

MD0027 障害福祉サービ貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 障害福祉サービス等事業収益

MD0028 自立支援給付費貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 自立支援給付費収益

MD0029 障害児施設給付貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 障害児施設給付費収益

MD0030 利用者負担金収貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 利用者負担金収益

180




MD0031 補足給付費収益貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 補足給付費収益

MD0032 特定費用収益貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 特定費用収益


事業活動

(サービス活動収益２) その他の事業収益

MD0034 生活保護事業収貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 生活保護事業収益

MD0035 措置費収益貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 措置費収益

MD0036 授産事業収益貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 授産事業収益


事業活動

(サービス活動収益２) 利用者負担金収益


事業活動


MD0039 医療事業収益貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 医療事業収益

MD0040 入院診療収益（貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 入院診療収益（公費）

MD0041 入院診療収益（貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 入院診療収益（一般）

MD0042 室料差額収益貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 室料差額収益

MD0043 外来診療収益（貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 外来診療収益（公費）

MD0044 外来診療収益（貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 外来診療収益（一般）

MD0045 保健予防活動収貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 保健予防活動収益

MD0046 受託検査・施設貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 受託検査・施設利用収益

MD0047 訪問看護療養費貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 訪問看護療養費収益（公費）


事業活動

(サービス活動収益２) 訪問看護療養費収益（一般）

MD0049 訪問看護利用料貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 訪問看護利用料収益

MD0050 その他の医療事貸方

事業活動

(サービス活動収益２) その他の医療事業収益

181




MD0051 退職共済事業収貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 退職共済事業収益

MD0052 ○○事業収益貸方

事業活動

(サービス活動収益２) ○○事業収益

MD0053 ○○事業収益貸方

事業活動

(サービス活動収益２) ○○事業収益


事業活動


MD0055 ○○収益貸方

事業活動

(サービス活動収益２) ○○収益

MD0056 経常経費寄附金貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 経常経費寄附金収益

MD0057 その他の収益貸方

事業活動

(サービス活動収益２) その他の収益

MD0058 事業区分間内部貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 事業区分間内部取引(収益)

MD0059 拠点区分間内部貸方

事業活動

(サービス活動収益２) 拠点区分間内部取引(収益)

MD0060 サービス区分間貸方

事業活動

(サービス活動収益２) サービス区分間内部取引(収益)

MD0061 人件費借方

事業活動

(サービス活動費用１) 人件費

MD0062 事業費借方

事業活動

(サービス活動費用１) 事業費

MD0063 事務費借方

事業活動

(サービス活動費用１) 事務費

MD0064 就労支援事業費借方

事業活動

(期首製品商品棚卸高) 就労支援事業費用

MD0065 就労支援事業販借方

事業活動

(期首製品商品棚卸高) 就労支援事業販売原価

MD0066 授産事業費用借方

授産製造原価

(材料費) 授産事業費用

MD0067 退職共済事業費借方

事業活動

(サービス活動費用２) 退職共済事業費用

MD0068 ○○費用借方

事業活動

(サービス活動費用２) ○○費用

MD0069 利用者負担軽減借方

事業活動

(サービス活動費用２) 利用者負担軽減額

MD0070 減価償却費借方

事業活動

(サービス活動費用２) 減価償却費

MD0071 国庫補助金等特貸方

事業活動

(国庫補助金取崩額(サービス)) 国庫補助金等特別積立金取崩額

182




MD0072 徴収不能額借方

事業活動

(サービス活動費用３) 徴収不能額

MD0073 徴収不能引当金借方

事業活動

(サービス活動費用３) 徴収不能引当金繰入

MD0074 その他の費用借方

事業活動

(サービス活動費用３) その他の費用

MD0075 事業区分間内部借方

事業活動

(サービス活動費用３) 事業区分間内部取引(費用)

MD0076 拠点区分間内部借方

事業活動

(サービス活動費用３) 拠点区分間内部取引(費用)

MD0077 サービス区分間借方

事業活動

(サービス活動費用３) サービス区分間内部取引(費用)

MD0078 借入金利息補助貸方

事業活動

(サービス活動外収益) 借入金利息補助金収益

MD0079 受取利息配当金貸方

事業活動

(サービス活動外収益) 受取利息配当金収益

MD0080 有価証券評価益貸方

事業活動

(サービス活動外収益) 有価証券評価益

MD0081 有価証券売却益貸方

事業活動

(サービス活動外収益) 有価証券売却益

MD0082 基本財産評価益貸方

事業活動

(サービス活動外収益) 基本財産評価益

MD0083 投資有価証券評貸方

事業活動

(サービス活動外収益) 投資有価証券評価益

MD0084 投資有価証券売貸方

事業活動

(サービス活動外収益) 投資有価証券売却益

MD0085 積立資産評価益貸方

事業活動

(サービス活動外収益) 積立資産評価益

MD0086 その他のサービ貸方

事業活動

(サービス活動外収益) その他のサービス活動外収益


事業活動

(サービス活動外収益) 事業区分間内部取引(収益)


事業活動

(サービス活動外収益) 拠点区分間内部取引(収益)


事業活動

(サービス活動外収益) サービス区分間内部取引(収益)

MD0090 支払利息借方

事業活動

(サービス活動外費用) 支払利息

MD0091 有価証券評価損借方

事業活動

(サービス活動外費用) 有価証券評価損

MD0092 有価証券売却損借方

事業活動

(サービス活動外費用) 有価証券売却損

183




MD0093 基本財産評価損借方

事業活動

(サービス活動外費用) 基本財産評価損

MD0094 投資有価証券評借方

事業活動

(サービス活動外費用) 投資有価証券評価損

MD0095 投資有価証券売借方

事業活動

(サービス活動外費用) 投資有価証券売却損

MD0096 積立資産評価損借方

事業活動

(サービス活動外費用) 積立資産評価損

MD0097 その他のサービ借方

事業活動

(サービス活動外費用) その他のサービス活動外費用


事業活動

(サービス活動外費用) 事業区分間内部取引(費用)


事業活動

(サービス活動外費用) 拠点区分間内部取引(費用)


事業活動

(サービス活動外費用) サービス区分間内部取引(費用)

MD0101 施設整備等補助貸方

事業活動

(特別収益) 施設整備等補助金収益

MD0102 施設整備等寄附貸方

事業活動

(特別収益) 施設整備等寄附金収益

MD0103 長期運営資金借貸方

事業活動

(特別収益) 長期運営資金借入金元金償還寄附金収益

MD0104 固定資産受贈額貸方

事業活動

(特別収益) 固定資産受贈額

MD0105 固定資産売却益貸方

事業活動

(特別収益) 固定資産売却益

MD0106 事業区分間繰入貸方

事業活動

(特別収益) 事業区分間繰入金収益

MD0107 拠点区分間繰入貸方

事業活動

(特別収益) 拠点区分間繰入金収益

MD0108 事業区分間固定貸方

事業活動

(特別収益) 事業区分間固定資産移管収益

MD0109 拠点区分間固定貸方

事業活動

(特別収益) 拠点区分間固定資産移管収益

MD0110 その他の特別収貸方

事業活動

(特別収益) その他の特別収益


事業活動

(特別収益) サービス区分間繰入金収益

MD0112 基本金組入額借方

事業活動

(特別費用１) 基本金組入額

MD0113 資産評価損借方

事業活動

(特別費用１) 資産評価損

184




MD0114 固定資産売却損借方

事業活動

(特別費用１) 固定資産売却損・処分損

MD0115 国庫補助金等特貸方

事業活動

(国庫補助金取崩額(特別)) 国庫補助金等特別積立金取崩額(除却等)

MD0116 国庫補助金等特借方

事業活動

(特別費用２) 国庫補助金等特別積立金積立額

MD0117 災害損失借方

事業活動

(特別費用２) 災害損失

MD0118 事業区分間繰入借方

事業活動

(特別費用２) 事業区分間繰入金費用

MD0119 拠点区分間繰入借方

事業活動

(特別費用２) 拠点区分間繰入金費用

MD0120 事業区分間固定借方

事業活動

(特別費用２) 事業区分間固定資産移管費用

MD0121 拠点区分間固定借方

事業活動

(特別費用２) 拠点区分間固定資産移管費用


事業活動

(特別費用２) サービス区分間繰入金費用

MD0123 その他の特別損借方

事業活動

(特別費用２) その他の特別損失

MD0124 介護保険事業収貸方

資金収支

(事業活動収入) 介護保険事業収入

MD0125 施設介護料収入貸方

資金収支

(事業活動収入) 施設介護料収入

MD0126 居宅介護料収入貸方

資金収支

(事業活動収入) 居宅介護料収入

MD0127 地域密着型介護貸方

資金収支

(事業活動収入) 地域密着型介護料収入

MD0128 居宅介護支援介貸方

資金収支

(事業活動収入) 居宅介護支援介護料収入

MD0129 介護予防・日常貸方

資金収支

(事業活動収入) 介護予防・日常生活支援総合事業収入


資金収支

(事業活動収入) 利用者等利用料収入


資金収支

(事業活動収入) その他の事業収入

MD0132 老人福祉事業収貸方

資金収支

(事業活動収入) 老人福祉事業収入

MD0133 措置事業収入貸方

資金収支

(事業活動収入) 措置事業収入

MD0134 運営事業収入貸方

資金収支

(事業活動収入) 運営事業収入

185





資金収支


MD0136 児童福祉事業収貸方

資金収支

(事業活動収入) 児童福祉事業収入

MD0137 措置費収入貸方

資金収支

(事業活動収入) 措置費収入


資金収支

(事業活動収入) 私的契約利用料収入


資金収支


MD0140 保育事業収入貸方

資金収支

(事業活動収入) 保育事業収入

MD0141 施設型給付費収貸方

資金収支

(事業活動収入) 施設型給付費収入

MD0142 特例施設型給付貸方

資金収支

(事業活動収入) 特例施設型給付費収入

MD0143 地域型保育給付貸方

資金収支

(事業活動収入) 地域型保育給付費収入

MD0144 特例地域型保育貸方

資金収支

(事業活動収入) 特例地域型保育給付費収入

MD0145 委託費収入貸方

資金収支

(事業活動収入) 委託費収入


資金収支

(事業活動収入) 利用者等利用料収入


資金収支

(事業活動収入) 私的契約利用料収入


資金収支


MD0149 就労支援事業収貸方

資金収支

(事業活動収入) 就労支援事業収入

MD0150 障害福祉サービ貸方

資金収支

(事業活動収入) 障害福祉サービス等事業収入

MD0151 自立支援給付費貸方

資金収支

(事業活動収入) 自立支援給付費収入

MD0152 障害児施設給付貸方

資金収支

(事業活動収入) 障害児施設給付費収入


資金収支

(事業活動収入) 利用者負担金収入

MD0154 補足給付費収入貸方

資金収支

(事業活動収入) 補足給付費収入

MD0155 特定費用収入貸方

資金収支

(事業活動収入) 特定費用収入

186





資金収支


MD0157 生活保護事業収貸方

資金収支

(事業活動収入) 生活保護事業収入

MD0158 措置費収入貸方

資金収支

(事業活動収入) 措置費収入

MD0159 授産事業収入貸方

資金収支

(事業活動収入) 授産事業収入


資金収支

(事業活動収入) 利用者負担金収入


資金収支


MD0162 医療事業収入貸方

資金収支

(事業活動収入) 医療事業収入

MD0163 入院診療収入（貸方

資金収支

(事業活動収入) 入院診療収入（公費）

MD0164 入院診療収入（貸方

資金収支

(事業活動収入) 入院診療収入（一般）

MD0165 室料差額収入貸方

資金収支

(事業活動収入) 室料差額収入

MD0166 外来診療収入（貸方

資金収支

(事業活動収入) 外来診療収入（公費）

MD0167 外来診療収入（貸方

資金収支

(事業活動収入) 外来診療収入（一般）

MD0168 保健予防活動収貸方

資金収支

(事業活動収入) 保健予防活動収入

MD0169 受託検査・施設貸方

資金収支

(事業活動収入) 受託検査・施設利用収入


資金収支

(事業活動収入) 訪問看護療養費収入（公費）


資金収支

(事業活動収入) 訪問看護療養費収入（一般）

MD0172 訪問看護利用料貸方

資金収支

(事業活動収入) 訪問看護利用料収入

MD0173 その他の医療事貸方

資金収支

(事業活動収入) その他の医療事業収入

MD0174 退職共済事業支貸方

資金収支

(事業活動収入) 退職共済事業支出

MD0175 ○○事業収入貸方

資金収支

(事業活動収入) ○○事業収入


資金収支


187




MD0177 ○○収入貸方

資金収支

(事業活動収入) ○○収入

MD0178 借入金利息補助貸方

資金収支

(事業活動収入) 借入金利息補助金収入

MD0179 経常経費寄附金貸方

資金収支

(事業活動収入) 経常経費寄附金収入

MD0180 受取利息配当金貸方

資金収支

(事業活動収入) 受取利息配当金収入

MD0181 その他の収入貸方

資金収支

(事業活動収入) その他の収入


資金収支

(事業活動収入) 事業区分間内部取引(収入)


資金収支

(事業活動収入) 拠点区分間内部取引(収入)


資金収支

(事業活動収入) サービス区分間内部取引(収入)

MD0185 流動資産評価益貸方

資金収支

(事業活動収入) 流動資産評価益等による資金増加額

MD0186 人件費支出借方

資金収支

(事業活動支出１) 人件費支出

MD0187 事業費支出借方

資金収支

(事業活動支出１) 事業費支出

MD0188 事務費支出借方

資金収支

(事業活動支出１) 事務費支出

MD0189 授産事業支出借方

資金収支

(事業活動支出２) 授産事業支出

MD0190 退職共済事業支借方

資金収支

(事業活動支出２) 退職共済事業支出

MD0191 ○○支出借方

資金収支

(事業活動支出２) ○○支出

MD0192 利用者負担軽減借方

資金収支

(事業活動支出２) 利用者負担軽減額

MD0193 支払利息支出借方

資金収支

(事業活動支出２) 支払利息支出

MD0194 その他の支出借方

資金収支

(事業活動支出２) その他の支出


資金収支

(事業活動支出２) 事業区分間内部取引(支出)


資金収支

(事業活動支出２) 拠点区分間内部取引(支出)


資金収支

(事業活動支出２) サービス区分間内部取引(支出)

188




MD0198 流動資産評価損借方

資金収支

(事業活動支出２) 流動資産評価損等による資金減少額

MD0199 有価証券売却損借方

資金収支

(事業活動支出２) 有価証券売却損

MD0200 資産評価損借方

資金収支

(事業活動支出２) 資産評価損

MD0201 為替差損借方

資金収支

(事業活動支出２) 為替差損

MD0202 徴収不能額借方

資金収支

(事業活動支出２) 徴収不能額

MD0203 施設整備等補助貸方

資金収支

(施設整備等収入) 施設整備等補助金収入

MD0204 施設整備等寄附貸方

資金収支

(施設整備等収入) 施設整備等寄附金収入

MD0205 設備資金借入金貸方

資金収支

(施設整備等収入) 設備資金借入金収入

MD0206 固定資産売却収貸方

資金収支

(施設整備等収入) 固定資産売却収入

MD0207 その他の施設整貸方

資金収支

(施設整備等収入) その他の施設整備等による収入


資金収支

(施設整備等収入) 事業区分間内部取引(収入)


資金収支

(施設整備等収入) 拠点区分間内部取引(収入)


資金収支

(施設整備等収入) サービス区分間内部取引(収入)

MD0211 設備資金借入金借方

資金収支

(施設整備等支出) 設備資金借入金元金償還支出

MD0212 固定資産取得支借方

資金収支

(施設整備等支出) 固定資産取得支出

MD0213 固定資産除却・借方

資金収支

(施設整備等支出) 固定資産除却・廃棄支出

MD0214 ファイナンス・借方

資金収支

(施設整備等支出) ファイナンス・リース債務の返済支出

MD0215 その他の施設整借方

資金収支

(施設整備等支出) その他の施設整備等による支出


資金収支

(施設整備等支出) 事業区分間内部取引(支出)


資金収支

(施設整備等支出) 拠点区分間内部取引(支出)


資金収支

(施設整備等支出) サービス区分間内部取引(支出)

189





資金収支

(その他の活動収入) 長期運営資金借入金元金償還寄附金収入


資金収支

(その他の活動収入) 長期運営資金借入金収入

MD0221 役員等長期借入貸方

資金収支

(その他の活動収入) 役員等長期借入金収入

MD0222 長期貸付金回収貸方

資金収支

(その他の活動収入) 長期貸付金回収収入

MD0223 投資有価証券売貸方

資金収支

(その他の活動収入) 投資有価証券売却収入

MD0224 積立資産取崩収貸方

資金収支

(その他の活動収入) 積立資産取崩収入

MD0225 事業区分間長期貸方

資金収支

(その他の活動収入) 事業区分間長期借入金収入

MD0226 拠点区分間長期貸方

資金収支

(その他の活動収入) 拠点区分間長期借入金収入

MD0227 事業区分間長期貸方

資金収支

(その他の活動収入) 事業区分間長期貸付金回収収入

MD0228 拠点区分間長期貸方

資金収支

(その他の活動収入) 拠点区分間長期貸付金回収収入

MD0229 事業区分間繰入貸方

資金収支

(その他の活動収入) 事業区分間繰入金収入

MD0230 拠点区分間繰入貸方

資金収支

(その他の活動収入) 拠点区分間繰入金収入


資金収支

(その他の活動収入) サービス区分間繰入金収入

MD0232 その他の活動に貸方

資金収支

(その他の活動収入) その他の活動による収入

MD0233 長期運営資金借借方

資金収支

(その他の活動支出) 長期運営資金借入金元金償還支出

MD0234 役員等長期借入借方

資金収支

(その他の活動支出) 役員等長期借入金元金償還支出

MD0235 長期貸付金支出借方

資金収支

(その他の活動支出) 長期貸付金支出

MD0236 投資有価証券取借方

資金収支

(その他の活動支出) 投資有価証券取得支出

MD0237 積立資産支出借方

資金収支

(その他の活動支出) 積立資産支出

MD0238 事業区分間長期借方

資金収支

(その他の活動支出) 事業区分間長期貸付金支出

MD0239 拠点区分間長期借方

資金収支

(その他の活動支出) 拠点区分間長期貸付金支出

190




MD0240 事業区分間長期借方

資金収支

(その他の活動支出) 事業区分間長期借入金返済支出

MD0241 拠点区分間長期借方

資金収支

(その他の活動支出) 拠点区分間長期借入金返済支出

MD0242 事業区分間繰入借方

資金収支

(その他の活動支出) 事業区分間繰入金支出

MD0243 拠点区分間繰入借方

資金収支

(その他の活動支出) 拠点区分間繰入金支出


資金収支

(その他の活動支出) サービス区分間繰入金支出

MD0245 その他の活動に借方

資金収支

(その他の活動支出) その他の活動による支出

以上

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EPSON Ai-PCAコンバート 利用手順FILE/manual.pdfEPSON Ai－PCA コンバートは、財務応援Ai公益・社会福祉会計に登録されている法人・会計データ

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