Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Vuosikertomus 2017
Vuosikertomus2017
Solteq lyhyesti
Solteqin vuosi 2017
Toimitusjohtajalta
Syvä asiakas- ja teknologiaymmärrys takaavat kilpailuedun
Liiketoimintamme mahdollisuudet kasvavat digitaalisen murroksen mukana
Yrityskaupat 2017
Takaamme huomispäivän ratkaisut jo tänään
Teemme huomisesta parempaa yksinkertaistamalla digitaalista maailmaa
Solteqin menestystarinoita 2017
Kuuntelevien ja osaavien ihmisten Solteq
Vastuullisuus on arjen valintoja ja tekoja
Tilinpäätös ja toimintakertomus
Sisällysluettelo3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2017
Solteq lyhyestiOlemme pohjoismainen toimialariippumaton digitaalisen liiketoiminnan ratkaisuihin
erikoistunut toimija. Missionamme on tehdä huomisesta parempaa yksinkertaistamalla digitaalista maailmaa. Asiakkaillemme olemme kumppani, joka tietää miten
digitaalinen murros käännetään voitoksi toimialasta riippumatta.
Vuonna 2018 viidessä maassa työskentelevien yli 550 asiantuntijan voimin yrityksemme toteuttaa ratkaisuja pääosin Pohjoismaihin.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2017
3
Liikevaihto
61,5 MEUR
Liiketulos
322 TEUR
Oikaistu liiketulos
2 115 TEUR
Henkilöstö
485
(63,0 MEUR 2016) (6 444 TEUR 2016)
(3 114 TEUR 2016) (454 2016)
16 1715141317
16151413
1716151413 1716151413
Solteqin vuosi 2017
Vuoden 2017 aikana määrittelimme uudelleen strategiamme, jonka mukaisesti olemme pohjoismainen toimialariippumaton digitaalisen liiketoiminnan ratkaisuihin erikoistunut toimija. Myös johdossamme tapahtui muutoksia, kun toimitusjohtaja ja osa johtoryhmämme jäsenistä vaihtuivat.
Teimme strategisen linjauksen, jonka mukaisesti pyrimme kasvattamaan ratkaisuvalikoimassamme pilvipalveluista ja muista jatkuvista palveluista tulevan liikevaihdon osuutta. Lisäksi panostimme yhtiön omien ohjelmistotuotteiden ja -palveluiden kehittämiseen. Olemme erityisen aktiivisia alueilla, joissa voimme yhdistää tekoälyn ja robotiikan osaksi tuotteitamme ja palveluitamme.
Laajensimme toimintaamme niin maantieteellisesti kuin toimialoittain. Yrityskaupoilla teimme uuden aluevaltauksen Utilities-toimialalle, syvensimme analytiikkaosaamistamme sekä vahvistimme asemamme Pohjoismaissa.
Solteqin vuoden 2017 liikevaihto oli 61,5 miljoonaa euroa (63,0 miljoonaa euroa).
Vuosi 2017 oli laajentumisen vuosi, jota vauhdittivat erityisesti yrityskaupat sekä digitaalisen murroksen vahvistuminen uusilla toimialoilla.
2017 2016 Muutos %
Liikevaihto, TEUR 61 536 63 049 -2,4 %Liiketulos, TEUR 322 6 444 -95,0 %Oikaistu liiketulos, TEUR 2 115 3 114 -32,1 %
Tilikauden tulos, TEUR -1 501 4 612 -132,5 %Tulos/osake, e -0,08 0,26 -130,8 %Liiketulos % 0,5 % 10,2 %Oikaistu liiketulos % 3,4 % 4,9 %Omavaraisuusaste % 33,7 % 33,5 %Henkilöstön lukumäärä, keskimäärin 485 454 6,8 %
4
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2017
Vuoden 2017 kohokohtia:
Huhtikuu: - Uusi toimitusjohtaja ja johtoryhmä- Strategian tarkennus ja päätös laajentua uusille toimialoille- Analyteq Oy:n osto
Kesäkuu: - inPulse Works Oy:n osto
Joulukuu: - Laajentuminen Tanskaan ja Norjaan- Sopimus ostaa Theilgaard Mortensen
Olemme kuluneen vuoden aikana kasvaneet pohjoismaiseksi toimialariippumattomaksi digitaalisen liiketoiminnan ratkaisuihin erikoistuneeksi toimijaksi. Missiomme on tehdä huomisesta parempaa yksinkertaistamalla digitaalista maailmaa.
Mennyt tilikausi oli haastava. Tasapainotimme liiketoimintaamme uudelleen järjestelyillä ja kulukarsinnalla. Näillä toimenpiteillä tulee olemaan positiivinen vaikutus tulevien tilikausien tulokseen. Aiempien vuosineljännesten tuloksia painoivat tiettyjen isojen hankkeiden siirtyminen ylläpitovaiheeseen, panostukset Ruotsin liiketoimintaan sekä kasvanut alihankinta. Haastavasta vuodesta huolimatta onnistuimme laajentamaan toimintaamme yrityshankinnoilla. Arvioimme kuluvan vuoden liikevaihdosta viidenneksen tulevan Suomen rajojen ulkopuolelta.
Kansainvälistymisessä merkittävää roolia ovat näytelleet orgaanisen kasvun lisäksi tehdyt yritysostot. Saatoimme kuluneena vuonna Ruotsin tytäryhtiömme Aponsa AB:n integraation operatiivisestikin loppuun yhdistämällä aiemmat Ruotsin toimintomme yhdeksi kokonaisuudeksi.
Vuoden 2017 viimeisellä neljänneksellä teimme merkittävän liikkeen pohjoismaisen kasvun polulla, kun sovimme ostavamme TM United A/S:n koko osakekannan. Yrityskaupalla laajensimme toimintaamme Tanskan ja Norjan markkinoille. TM:n ratkaisut keskittyvät digitaaliseen asioimiseen sekä online-asiakaskokemuksen optimointiin. Yrityskauppa toi kansainvälisen kasvun lisäksi tuotetarjoamaamme strategisesti oikeanlaisen lisäyksen: Deep Vision -pilvipalvelun, joka mahdollistaa asiakaskokemuspohjaisten verkkopalveluiden kehittämisen.
Olemme linjanneet, että pyrimme kasvattamaan ratkaisuvalikoimassamme pilvipalveluista ja muista jatkuvista palveluista tulevan liikevaihdon osuutta. Pilvipalveluiden liikevaihdon odotetaan kasvavan merkittävästi tulevina vuosina. Lisäksi panostamme yhtiön omien ohjelmistotuotteiden ja -palveluiden kehittämiseen. Jatkuvien palveluiden liikevaihdon osuus tullaan raportoimaan erillisenä vuoden alusta alkaen. Arvioimme tämän muodostavan kuluvana vuonna
neljänneksen liikevaihdostamme. Olemme erityisen aktiivisia alueilla, joissa voimme yhdistää tekoälyn ja robotiikan osaksi tuotteitamme ja palveluitamme. Vuonna 2017 tuotekehityspanostuksemme olivat 333 tuhatta euroa painottuen viimeiselle vuosipuoliskolle.
Toimintamme rakentuu vankasti solteqlaisten osaamiselle ja kyvykkyyksille. Kerroimme alkuvuodesta, että tavoitteenamme on rekrytoida 100 uutta osaajaa vuoden 2017 aikana. Tämän tavoitteen olemme saavuttaneet.
Olen luottavainen siihen, että paranamme selvästi kannattavuuttamme vuoden 2018 aikana. Alkuvuoden liiketoiminnan näkymämme on vahva, ja vuonna 2017 tehdyt toimenpiteet kustannusten pienentämiseksi vaikuttavat täysmääräisinä kuluvana vuonna.
Olli Väätäinen, toimitusjohtaja
Toimitusjohtajalta Kansainvälistymisestä tulevaisuuden kasvua
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2017
Syvä asiakas- jateknologiaymmärrys takaavat kilpailuedun
Lue lisää blogeista >>Digitaalisen asiakaskohtaamisen optimointi ja vaivattoman käyttäjäkokemuksen merkitys kasvavat jatkuvasti kaikilla toimialoilla, joten päädyimme katsauskaudella tarkentamaan strategiaamme ja laajentamaan toimintaympäristöämme. Olemme pohjoismainen toimialariippumaton digitaalisen liiketoiminnan ratkaisuihin erikoistunut toimija.
Vuoden 2017 aikana tehdyt yrityskaupat laajensivat toimintaamme erityisesti voimakkaasti digitalisoituvalle Utilities-toimialalle (sähkö, lämpö ja vesi) sekä vahvistivat markkina-asemaamme Pohjoismaissa.
Hyvästä käyttäjäkokemuksesta ollaan valmiita maksamaan
Digitaalisen murroksen kiihtyvä vauhti on laajentanut liiketoiminta-alueemme lisäksi markkinoita. Sähköisen asioinnin palveluja tarjoavat nykyään myös muut kuin perinteiset IT-alan toimijat, esimerkiksi designin, markkinoinnin ja palvelumuotoilun saralta.
Mitä enemmän palveluita on tarjolla, sitä enemmän asiakkaiden vaatimustaso kasvaa. Digitaaliset palvelut ovat kiinteä osa arkipäivän tehokasta toimintaa, ja hyödyt ymmärretään entistä paremmin. Hyvästä käyttäjäkokemuksesta ja innovatiivisista ratkaisuista ollaan valmiita maksamaan.
Tämä luo Solteqille merkittäviä mahdollisuuksia osoittaa syvää asiakas- ja teknologiaymmärrystämme sekä tulevaisuuden näkemystämme. Harva alan toimija pystyy tarjoamaan yhtä kokonaisvaltaista palvelukattausta kuin Solteq. Vuoden aikana vahvistetulla osaamisellamme ja uusilla työkaluillamme teemme asiakkaidemme palveluista ylivoimaisia.
Kun digitaalisen murroksen vauhti kiihtyy, sähköisen asioinnin ratkaisujen kysyntä laajenee kaikilla toimialoilla ja asiakkaiden vaatimustaso kasvaa.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2017
6
Asiakkaan onni on digitalisaation
suurin mahdollisuus
Miten päästä asiakkaan matkalle mukaan?
Digitalisoitu toimitusketju sykkii loppuasiakkaan tahdissa
Distruptio ja vanhasta poisoppimisen vaikeus
Olli Väätäinen: Onko verkkopalvelusi suunniteltu sinulle vai
asiakkaallesi? Kaksinkertaista verkkoliiketoimintasi yksinkertaistamalla!
Liiketoimintamme mahdollisuudet kasvavat
digitaalisen murroksen mukana
Liiketoimintamme strategiana on palvella niitä toimialoja, joiden perinteisiä toimintamalleja digitaalinen murros ravistelee. Entistä useammat toimialat tarvitsevat optimoituja digitaalisen asiakaskohtaamisen ratkaisuja, mikä kasvattaa liiketoimintamme mahdollisuuksia.
Vuoden 2017 aikana otimmekin vahvaa jalansijaa Utilities-toimialalla (sähkö, lämpö ja vesi), jossa digitaalisen murroksen vaikutukset ovat erityisen suuret. Syvensimme myös osaamistamme analytiikasta sekä tulevaisuuden teknologioista tukeaksemme entistä paremmin asiakkaidemme liiketoimintaa.
Yritysjärjestelyt
Laajeneminen Utilities-toimialalle toteutettiin inPulse Works Oy:n hankinnalla. Yrityskaupan myötä tarjoamme palveluja sähkö-, kaukolämpö- sekä vesiyhtiöiden muuttuviin tarpeisiin. Lisäksi kauppa syvensi BI- ja analytiikkaosaamistamme. Analytiikkaan panostimme jo aiemmin katsauskaudella ostamalla enemmistön Analyteq Oy:stä.
Selkeyttääksemme toiminnanohjausratkaisujen tarjoamaamme sovimme Microsoft AX -liiketoiminnan siirtymisestä eCraft Oy AB:lle. Loppuvuodesta kerroimme laajentuvamme Tanskaan ja Norjaan ostamalla TM United A/S:n (Theilgaard Mortensen) osakekannan. Yrityskauppa vahvisti osaamistamme sähköisen kaupankäynnin ratkaisuissa ja käyttäjäkokemuksen optimoinnissa.
Laajentuminen yrityskaupalla Tanskaan ja Norjaan teki
meistä vahvasti pohjoismaisen sekä nosti ulkomailta tulevan liikevaihtomme kahteenkymmeneen prosenttiin kokonaisliikevaihdosta.
Palveluntarjonnan kehitys
Digitaalisen muutoksen kiihtyessä haluamme olla etujoukoissa hyödyntämässä nousevia teknologioita. Perustimme Incubator-liiketoimintayksikön kehittämään ja kaupallistamaan uusien teknologioiden mahdollisuuksia.
Olemme erityisen aktiivisia tekoälyn, koneoppimisen ja robotiikan yhdistämisessä osaksi tuotteitamme ja palveluitamme.
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2017
7
YRITYSKAUPAT 2017
TM United A/S1.12.2017
Joulukuussa 2017 Solteq sopi ostavansa TM United A/S:n (Theilgaard Mortensen) koko osakekannan. Yrityskaupan myötä Solteq laajeni Tanskan markkinoille ja avasi toimiston Norjaan. TM:n ratkaisut keskittyvät digitaaliseen asioimiseen sekä online-asiakaskokemuksen optimointiin. Kauppa toteutettiin tammikuussa 2018. Kaupan myötä Solteq arvioi, että viidennes kuluvan vuoden liikevaihdosta tulee Suomen rajojen ulkopuolelta.
Lue lisää >>
Analyteq Oy5.4.2017
Keväällä 2017 Solteq sopi ostavansa 51 prosenttia Analyteq Oy:sta, johon Tuko Logistics Osk oli yhtiöittänyt myymälä- ja varastotäydennyspalveluihin keskittyneen liiketoimintansa. Tuko Logistics jäi omistamaan yhtiöstä 49 prosenttia. Analyteq Oy on erikoistunut tuottamaan kysynnän ennustamiseen pohjautuvaa tuotetäydennyspalvelua sekä toimitusketjunhallinnan kehittämiseen liittyvää analytiikkapalvelua.
Lue lisää >>
inPulse Works Oy12.6.2017
Kesäkuussa 2017 Solteq osti inPulse Works Oy:n. Yrityskaupan myötä Solteq tarjoaa palveluja sähkö-, kaukolämpö- sekä vesiyhtiöiden muuttuviin tarpeisiin. Lisäksi kauppa vahvisti merkittävästi Solteqin olemassaolevaa BI- ja analytiikkaosaamista. Yrityskauppa vastasi Solteqin strategiaan, jonka mukaan yritys laajentaa toimintaansa toimialoille, joiden perusfundamentteja digitaalinen murros ravistelee.
Lue lisää >>
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2017
Olemme kumppani, joka tietää miten digitaalinen murros käännetään voitoksi toimialasta riippumatta.
Takaamme huomispäivän ratkaisut jo tänään
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2017
8
Ymmärrämme laaja-alaisesti digitaalisen murroksen mahdollisuudet ja osaamme kääntää ne asiakkaan eduksi.
Osaaminen ja kehittyminen ovat liiketoimintamme keskiössä.
Osaaminen, ratkaisutarjontamme jatkuva kehittäminen sekä innovatiivisuus ovat solteqlaisten perusarvoja. Tällä takaamme asiakkaillemme huomispäivän ratkaisut jo tänään.
1.
Olemme panostaneet voimakkaasti uusiin digitaalisiin palveluihin, joiden markkina kasvaa Inderesin mukaan enemmän kuin 20 prosenttia vuodessa. Lajaa toimiala-kokemustamme sekä korkeaa teknologiaosaamistamme hyödyntäen teemme asiakkaillemme voittajaratkaisuja viidessä maassa työskentelevien yli 550 asiantuntijan voimin.
Iso osa liiketoimintamme tulovirroista tulee jatkuvista palveluista asiakkaille. SaaS ja pilvipalvelut ovat keskeinen toiminnan muotomme ja kasvun moottorimme tulevaisuudessa.
2.
3.
3 hyvää syytä sijoittaa Solteqiin
9
Teemme huomisesta parempaa yksinkertaistamalla
digitaalista maailmaa
Vuoden 2017 strategian tarkennuksen mukaisesti olemme pohjoismainen toimialariippumaton digitaalisen liiketoiminnan ratkaisuihin erikoistunut toimija. Missiomme on tehdä huomisesta parempaa yksinkertaistamalla digitaalista maailmaa.
Olemme täyden palvelun talo. Palvelumme kattavat asiakkaidemme kaikki osa-alueet sähköisen liiketoiminnan kehityksen konsultoinnista ja palvelumuotoilusta toteutuksiin ja ylläpitoon. Keskeisenä osana tarjontaamme ovat myös jatkuvat palvelut asiakkaidemme sähköisen liiketoiminnan tueksi. SaaS ja pilvipalvelut ovat keskeinen toiminnan muotomme.
Palveluntarjonnassamme korostuu pitkän kokemuksen sekä syvän asiakas- ja toimialaymmärryksen yhdistelmä. Haluamme tehdä jokapäiväisestä digitaalisesta asioinnista mahdollisimman miellyttävää ja vaivatonta. Meillä on vahvaa liiketoimintatuntemusta vähittäis- ja tukkukaupasta, logistiikasta, hotelli- ja ravintola-alasta, valmistavasta teollisuudesta sekä energia-alasta.
Vahvistamme asiakkaidemme kilpailuetua ja päätöksentekoa reaaliaikaisen tiedon laajamittaisella analysoinnilla ja hyödyntämisellä. Vuoden 2017 aikana tehdyt yrityskaupat ovat syventäneet
analytiikkaosaamistamme entisestään. Yrityskaupat ovat myös laajentaneet toimintaympäristöämme sekä tehneet meistä aidosti pohjoismaisen toimijan.
Keväällä ostimme enemmistön tuotetäydentämisen analytiikkapalveluihin keskittyneestä Analyteq Oy:stä sekä hankimme inPulse Works Oy:n, joka toimii voimakkaasti digitalisoituvalla Utilities-toimialalla (sähkö, lämpö ja vesi).
Loppuvuodesta kerroimme laajentuvamme yrityskaupalla Tanskaan ja Norjaan ostamalla TM United A/S:n (Theilgaard Mortensen) osakekannan. Yritysoston myötä saimme käyttöömme uuden Deep Vision -palvelun, joka tarjoaa ennennäkemätöntä ja jalostettua tietoa sähköisten palvelujen käyttäjäkokemuksen optimointiin. Deep Visionin kaltaisten palveluiden avulla toteutamme asiakkaillemme parhaita mahdollisia käyttäjäkokemuksia.
Solteq on pohjoismainen toimialariippumaton digitaalisen liiketoiminnan ratkaisuihin erikoistunut toimija.
ERP
Digital Commerce
Store Solutions
Digital Engagement
Business Solutions
Incubator
SAP, NAV, etc.
POS, LS, Retail, Smart retail & hospitality solutions
eCommerce, PIM, Consulting, Mobile & Web services
AI, Blockchain, VR/AR, Robotics
BI, Utilities sector, AI, IoT
Digital marketing, UX, Design, Loyalty
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2017
Palvelutarjontamme:
Solteqin menestystarinoita 2017
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2017
11
Karhu-voima
Fingrid
ASSA ABLOY
Inion
Elkjøp
Solteq-konserniin kuuluva inPulse Works Oy ja Kotkan Energian sekä Haminan Energian omistama palveluyhtiö Karhu Voima Oy tekivätsopimuksen inWorks-asiakashallinnan ja laskutuksen kokonaisratkaisun sekä siihen sisältyvien monipuolisten sähköisten palveluiden ja tieto-varastoratkaisun toimittamisesta yhtiöidensä käyttöön. Lue lisää >>
Fingrid Oyj:n omistama yhtiö Fingrid Datahub Oy valitsi Solteq Oyj:n tytäryhtiö inPulse Works Oy:n toimittamaan Suomen datahubin tietokonversiopalvelun toteutuksen sekä siihen liittyvän tukipalvelun. Lue lisää >>
Sisäänkäyntiratkaisujen globaali markkinajohtaja ASSA ABLOY käynnisti maailmanlaajuisen projektin, jonka aikana rakennetaan verkkokaupat yli sadalle brändille. ASSA ABLOY antoi Solteqille vetovastuun projektista, johon kuuluu toteutus, ohjelmistokehitys, järjestelmäintegrointi, lisenssit, järjestelmien ylläpito, tuki ja perehdytys. Lue lisää >>
Solteq Oyj ja Inion Oy allekirjoittivat sopimuksen SAP S/4HANA -toiminnanohjausjärjestelmän toimittamisesta. Järjestelmä vastaa paremmin liiketoiminnan nykyisiin ja tuleviin tarpeisiin. Lue lisää >>
Ruohon-juuri
Solteq Oyj toimitti LS Nav -myymäläjärjestelmän Ruohonjuuri Oy:n Tukholman myymälään sekä myynnin taustajärjestelmän Ruotsin maayhtiölle. Vuoden 2018 alussa Solteq otti vastatakseen myös Ruohonjuuren Suomen yhtiön myymälä- ja taustajärjestelmät. Lue lisää >>
Solteq toteutti Moventaksen integraation kokonaispalveluna. Integraatioon kuuluvat mm. Moventaksen talous- ja toiminnanohjausjärjestelmät, tiedonvarastointiin ja elinkaaren hallintaan liittyvät järjestelmät sekä asiakas- ja kumppanitietokannat. Kokonaispalvelu toimitettiin suoraan pilvestä. Lue lisää >>
Elkjøpilla oli visio olla maailman asiakaskeskeisin vähittäismyyjä, joten se tarvitsi syvempää tietoa asiakkaidensa online-käyttäytymisestä. Solteqin Deep Vision -pilvipalvelun avulla Elkjøp saa reaaliaikaista dataa verkkokauppansa asiakaskäyttäytymisestä.Lue lisää >>
Moventas
Kuuntelevien ja osaavien ihmisten Solteq
Palava halu kuunnella ja ymmärtää asiakasta ohjaa toimintaamme. Näkemyksellinen osaamisemme ja sitoutuneet ihmiset ovat perustamme.
Lue lisää > >
Vakipestiin parin opiskeluvuoden jälkeen –
Markuksen vinkit työnhakuun
Palvelurobotti Rob Ottinen on solteqlaisten uusi työkaveri
Etsimme luotettavaa ja huumorintajuista ihmistä
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2017
Kattavat digitaaliset palvelut eivät perustu ainoastaan teknologiaan, vaan asiantuntijuus syntyy ihmisissä ja ihmisistä. Solteqlaisten näkemyksellinen osaaminen yhdistettynä haluun kuunnella on avainasemassa, kun ratkaisemme asiakkaidemme liiketoiminnan haasteita.
Taataksemme kasvun edellytykset rekrytoimme yli 100 uutta solteqlaista vuoden 2017 aikana. Osa uusista työntekijöistä on kokeneita digitaalisen maailman ammattilaisia ja osa henkilöitä, joita kutsumme junioritimanteiksi. Yhtiön muuttuessa olemme hankkineet myös uudenlaista osaamista ja palkanneet työntekijöitä erilaisilla taustoilla, kokemuksilla ja verkostoilla.
Panostamme voimakkaasti henkilöstön osaamisen kehittämiseen. Haluamme, että solteqlaisten osaaminen pysyy hitusen näkemyksellisempänä kuin kilpailijoilla. Osaamisen kehittämistä tapahtuu paitsi perinteisin koulutuksin myös itseohjautuvasti opiskellen. Lisäksi kansainvälistyvä liiketoimintamme tarjoaa uusia urapolkuja sekä mahdollisuuksia kehittää ja ylläpitää ammattitaitoa. Kannustamme työntekijöitämme hakeutumaan kansainvälisiin projekteihin ja laajentamaan asiantuntijuuttaan uusille alueille.
Haluamme, että solteqlaisilla on hyvä olla. Vahvistamme henkilöstön hyvinvointia muun muassa tukemalla eri liikuntaharrastuksia. Myös työyhteisön merkitys henkilöstön hyvinvointiin on
meillä tunnustettu tosiasia. Meillä saa olla kivaa töissä! Varmistuaksemme solteqlaisten hyvinvoinnista mittaamme henkilöstötyytyväisyyttä kolme kertaa vuodessa. Yksi kyselyiden avainmittareista on työnantajan suosittelu, joka on kehittynyt vuoden 2017 aikana jatkuvasti positiivisempaan suuntaan.
12
Vastuullisuus syntyy henkilöstömme arjen teoista ja valinnoista, joita yrityksenä ohjaamme ja tuemme. Kaikki solteqlaiset ovatkin sitoutuneet noudattamaan päivittäisessä työssään liiketoimintaperiaatteitamme. Haluamme toimia rehellisesti ja tehdä hyviä valintoja – samaa odotamme myös kumppaneiltamme.
Ihmiset ja hyvinvointi ovat meille erityisen tärkeitä asioita. Siksi sosiaalinen vastuu saa Solteqin arjessa paljon painoarvoa. Huolehdimme toistemme hyvinvoinnista ja kehitämme jatkuvasti yhdessä työpaikastamme yhä parempaa.
Hyvillä työolosuhteilla ja joustavilla toimintatavoilla autamme jokaista löytämään omaan elämään sopivan tasapainon. Henkilöstömme voi esimerkiksi hyödyntää suurimmilla toimipaikoillamme työskentelevien hyvinvointivalmentajien palveluita. Asiantuntijatyössä kun on vaikea välttää haasteita, istumatyötä ja kiireisiä hetkiä. Työvuosien varrella myös muilla elämän osa-alueilla ehtii tapahtua paljon.
Viime vuonna saimme paljon aikaan vastuullisuuden saralla. Tutustuimme esimerkiksi toisiimme uudella tavalla, kun pyöräilimme yhdessä hyväntekeväisyystempauksessa vähävaraisten lasten hyväksi. Toisaalla lapset taas pääsivät tutustumaan ihan oikeaan robottiin, kun kävimme alakouluvierailulla robottimme Rob Ottisen kanssa. Sen lisäksi, että robotin tapaaminen oli lapsista kivaa, oli vierailulla myös vakavampi tarkoitus: innostaa heitä IT-alalle ja tutustuttaa tulevaisuuden työelämään rinta rinnan robottien kanssa.
Toki teimme myös arkisempia asioita vastuullisuuden edistämiseksi. Vuoden 2017 aikana käynnistimme
henkilöstön systemaattiseen vastuullisuuskoulutukseen tähtäävät toimenpiteet.
Näiden periaatteiden varaan tulevaisuutta voi rakentaa kestävästi. Yhdessä pystymme jakamaan hyvää paitsi toisillemme myös ympärillemme. Pienistä teoista syntyy suuri virta.
Olemme arvostettu ja vastuullinen toimija. Teemme hyviä valintoja osana ympäröivää yhteiskuntaa ja pidämme huolta toisistamme.
Työhyvinvointi: lempeys ja pienet valinnan kannattavat
Hyvinvointistrategiamme arvo konkretisoituu tiistaina
Lue lisää > >
Vastuullisuus on arjen valintoja ja tekoja
SOLTEQ OYJ | VUOSIKERTOMUS 2017
Solteqin liiketoimintaperiaatteet
Solteqlaisilta 300 lahjakorttia hyväntekeväisyyteen – Hyvää
pyörällä -tempauksen tunnelmia
13
14
Toimintakertomus ja tilinpäätös 2017
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
15
SISÄLLYSLUETTELO
Hallituksentoimintakertomus.......................................................................................................................17
Viidenvuodenlukusarjat.................................................................................................................................24
Osakkeenomistuksenjakaumajatiedotosakkeenomistajista.......................................................................26
Konserninjaemoyhtiöntilinpäätös...............................................................................................................27
Konserninjaemoyhtiönlaajatuloslaskelma...................................................................................................27
Konserninjaemoyhtiöntase...........................................................................................................................28
Konserninjaemoyhtiönrahavirtalaskelma…………………………………………………………………………………………………29
Laskelmaomanpääomanmuutoksista...........................................................................................................30
Konsernitilinpäätöksenliitetiedot...................................................................................................................32
Tilinpäätöksenlaatimisperiaatteet..................................................................................................................32
1.hankitutliiketoiminnot................................................................................................................................42
2.liikevaihtojapitkäaikaishankkeet...............................................................................................................44
3.liiketoiminnanmuuttuotot.........................................................................................................................45
4.liiketoiminnanmuutkulut...........................................................................................................................45
5.poistotjaarvonalentumiset........................................................................................................................46
6.työsuhde-etuuksistaaiheutuvatkulut.........................................................................................................46
7.tutkimus-jakehittämismenot.....................................................................................................................46
8.rahoitustuotot.............................................................................................................................................47
9.rahoituskulut...............................................................................................................................................47
10.tuloverot....................................................................................................................................................48
11.osakekohtainentulos................................................................................................................................48
12.aineellisetkäyttöomaisuushyödykkeet.....................................................................................................49
13.aineettomathyödykkeet...........................................................................................................................52
14.myytävissäolevatrahoitusvarat................................................................................................................55
15.laskennallisetverosaamisetja-velat.........................................................................................................55
16.vaihto-omaisuus........................................................................................................................................56
17.myyntisaamisetjamuutsaamiset.............................................................................................................56
18.rahavarat...................................................................................................................................................57
19.omaapääomaakoskevatliitetiedot..........................................................................................................57
20.osakeperusteisetmaksut..........................................................................................................................58
21.varaukset...................................................................................................................................................61
22.rahoitusvelat.............................................................................................................................................62
23.ostovelatjamuutvelat..............................................................................................................................64
24.rahoitusriskienhallintajapääomanhallinta.............................................................................................65
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
16
25.liiketoiminnanrahavirtojenoikaisut.........................................................................................................66
26.muutvuokrasopimukset...........................................................................................................................66
27.ehdollisetvelatjavastuut.........................................................................................................................67
28.lähipiiritapahtumat....................................................................................................................................67
29.tilinpäätöspäivänjälkeisettapahtumat.....................................................................................................69
Voitonjakoehdotusjaallekirjoitukset.............................................................................................................70
Tilintarkastuskertomus....................................................................................................................................71
Selvityshallinto-jaohjausjärjestelmästä........................................................................................................76
Solteqinhallitus31.12.2017............................................................................................................................85
Solteqinjohtoryhmänkokoonpano31.12.2017..............................................................................................86
Tietoasijoittajille.............................................................................................................................................87
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
17
HALLITUKSENTOIMINTAKERTOMUS
TOIMINTAYMPÄRISTÖJA
LIIKETOIMINNANKEHITYS
Syväasiakas-jateknologiaymmärrys
takaavatkilpailuedunKundigitaalisenmurroksenvauhtikiihtyy,sähköisenasioinninratkaisujenkysyntälaajeneekaikillatoimialoillajaasiakkaidenvaatimustasokasvaa.Digitaalisenasiakaskohtaamisenoptimointijavaivattomankäyttäjäkokemuksenmerkityskasvavatjatkuvastikaikillatoimialoilla,jotenpäädyimmekatsauskaudellatarkentamaanstrategiaammejalaajentamaantoimintaympäristöämme.Olemmepohjoismainentoimialariippumatondigitaalisenliiketoiminnanratkaisuihinerikoistunuttoimija.Vuoden2017aikanatehdytyrityskaupatlaajensivattoimintaammeerityisestivoimakkaastidigitalisoituvalleUtilities-toimialalle(sähkö,lämpöjavesi)sekävahvistivatmarkkina-asemaammePohjoismaissa.Hyvästäkäyttäjäkokemuksestaollaanvalmiita
maksamaan
Digitaalisenmurroksenkiihtyvävauhtionlaajentanutliiketoiminta-alueemmelisäksimyösmarkkinoita.SähköisenasioinninpalvelujatarjoavatnykyäänmyösmuutkuinperinteisetIT-alantoimijat,esimerkiksidesignin,markkinoinninjapalvelumuotoilunsaralta.Mitäenemmänpalveluitaontarjolla,sitäenemmänasiakkaidenvaatimustasokasvaa.Digitaalisetpalvelutovatkiinteäosaarkipäiväntehokastatoimintaa,jahyödytymmärretäänentistäparemmin.Hyvästäkäyttäjäkokemuksestajainnovatiivisistaratkaisuistaollaanvalmiitamaksamaan.TämäluoSolteqillemerkittäviämahdollisuuksiaosoittaasyvääasiakas-jateknologiaymmärrystämmesekätulevaisuudennäkemystämme.Harvaalantoimijapystyy
tarjoamaanyhtäkokonaisvaltaistapalvelukattaustakuinSolteq.Vuodenaikanavahvistetullaosaamisellammejauusillatyökaluillammeteemmeasiakkaidemmepalveluistaylivoimaisia.
Liiketoimintammemahdollisuudet
kasvavatdigitaalisenmurroksen
mukana
Liiketoimintammestrategianaonpalvellaniitätoimialoja,joidenperinteisiätoimintamallejadigitaalinenmurrosravistelee.Entistäuseammattoimialattarvitsevatoptimoitujadigitaalisenasiakaskohtaamisenratkaisuja,mikäkasvattaaliiketoimintammemahdollisuuksiamme.Vuoden2017aikanaotimmekinvahvaajalansijaaUtilities-toimialalla(sähkö,lämpöjavesi),jossadigitaalisenmurroksenvaikutuksetovaterityisensuuret.Syvensimmemyösosaamistammeanalytiikastasekätulevaisuudenteknologioistatukeaksemmeentistäparemminasiakkaidemmeliiketoimintaa.Yritysjärjestelyt
LaajeneminenUtilities-toimialalletoteutettiininPulseWorksOy:nhankinnalla.Yrityskaupanmyötätarjoammepalvelujasähkö-,kaukolämpö-sekävesiyhtiöidenmuuttuviintarpeisiin.LisäksikauppasyvensiBI-jaanalytiikkaosaamistamme.AnalytiikkaanpanostimmejoaiemminkatsauskaudellaostamallaenemmistönAnalyteqOy:stä.SelkeyttääksemmetoiminnanohjausratkaisujentarjoamaammesovimmeMicrosoftAX-liiketoiminnansiirtymisestäeCraftOyAB:lle.LoppuvuodestakerroimmelaajentuvammeTanskaanjaNorjaanostamallatammikuussa2018TMUnitedA/S:n(TheilgaardMortensen)osakekannan.Yrityskauppavahvistiosaamistammesähköisenkaupankäynninratkaisuissajakäyttäjäkokemuksenoptimoinnissa.
LaajentuminenyrityskaupallaTanskaanjaNorjaantekimeistävahvastipohjoismaisensekä
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
18
nostiulkomailtatulevanliikevaihtommekahteenkymmeneenprosenttiinkokonaisliikevaihdosta.
Palveluntarjonnankehitys
Digitaalisenmuutoksenkiihtyessähaluammeollaetujoukoissahyödyntämässänouseviateknologioita.PerustimmeIncubator-liiketoimintayksikkömmekehittämäänjakaupallistamaanuusienteknologioidenmahdollisuuksia.Olemmeerityisenaktiivisiatekoälyn,koneoppimisenjarobotiikanyhdistämisessäosaksituotteitammejapalveluitamme.
Uusistrategiajayritysjärjestelyt
Olemmekuluneenvuodenaikanakasvaneetpohjoismaiseksitoimialariippumattomaksidigitaalisenliiketoiminnanratkaisuihinerikoistuneeksitoimijaksi.Missiommeontehdähuomisestaparempaayksinkertaistamalladigitaalistamaailmaa.Olemmelinjanneet,ettäpyrimmekasvattamaanratkaisuvalikoimassammepilvipalveluistajamuistajatkuvistapalveluistatulevanliikevaihdonosuutta.Pilvipalveluidenliikevaihdonodotetaankasvavanmerkittävästitulevinavuosina.Lisäksipanostammeyhtiönomienohjelmistotuotteidenja-palveluidenkehittämiseen.Kasvuammepohjoismaiseksitoimialariippumattomaksidigitaalisenliiketoiminnanratkaisuihinerikoistuneeksitoimijaksivauhdittivattilikaudellatehdytyritysjärjestelyt.
Syvensimmealkuvuodestaosaamistammekaupankäynninydinprosesseissajaanalytiikassahankkimalla51prosenttiaAnalyteqOy:staTukoLogisticsOsk:lta.AnalyteqOyonerikoistunuttuottamaankysynnänennustamiseenpohjautuvaatuotetäydennyspalveluasekätoimitusketjunhallinnankehittämiseenliittyvääanalytiikkapalveluavähittäiskaupalle.Yrityskaupanmukanaanalytiikka-ammattilaistemmemääräkasvoi19henkilöllä.Kauppatoteutettiin4.4.2017.Analyteqinvaikutus
tilikaudenliikevaihtoonon1,5miljoonaaeuroajaliikevoittoon0,3miljoonaaeuroa.
ToimialariippumatonBI-jaanalytiikkaosaamisemmevahvistui12.6.2017,kunhankimmeinPulseWorksOy:n.inPulse-kaupallalaajensimmetoimintaammemyösvoimakkaastidigitalisoituvalleUtilities-toimialalle.InPulse-kaupanmyötäasiantuntijoidemmemääräkasvoi60henkilöllä.InPulseWorksOy:nvaikutuskatsauskaudenliikevaihtoonon3,1miljoonaaeuroajaliiketulokseen0,3miljoonaaeuroa.
SolmimmeeCraftOyAB:nkanssayhteistyösopimuksen,jonkamyötäMicrosoftAX-liiketoimintaasiakkaineenjahenkilöineensiirtyieCraftille.Sopimusjaliiketoimintakauppaselkeyttivättoiminnanohjausratkaisujentarjoamaamme.
Vuoden2017viimeiselläneljännekselläteimmemerkittävänliikkeenpohjoismaisenkasvunpolulla,kunsovimmeostavammeTMUnitedA/S:nkokoosakekannan.Yrityskauppatoteutettiin15.1.2018.
TULOSOHJEISTUS2018
Solteq-konserninoikaistunliiketuloksenodotetaankasvavanselvästivuoden2017tasosta.
LIIKEVAIHTOJATULOS
Liikevaihtolaski2,4prosenttiaedellisvuoteenverrattunajaoli61536tuhattaeuroa(edellinentilikausi63049tuhattaeuroa).
Liikevaihtokoostuuuseistayksittäisistäasiakkuuksista,enimmilläänkinyhdenasiakkaanosuusliikevaihdostaonallekymmenenprosenttia.Tilikaudenliikevoittooli322tuhattaeuroa(6444tuhattaeuroa).Oikaistuliiketulosoli2115tuhattaeuroa(3114tuhattaeuroa).
Tulosennenverojaoli-1.443tuhattaeuroa(4731tuhattaeuroa)jatilikaudentulos-1501tuhattaeuroa(4612tuhattaeuroa).
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
19
Solteq-konsernintaloudellisessaraportoinnissa
käytettävätvaihtoehtoisettunnusluvut
Solteqesittäävaihtoehtoisiatunnuslukujakuvatakseenliiketoimintansataloudellistakehitystäjaparantaakseenvertailukelpoisuuttaeriraportointikausienvälillä.VaihtoehtoisiatunnuslukujaeitulepitääkorvaavinamittareinaverrattunaIFRS-tilinpäätösnormistossamääriteltyihintunnuslukuihin.Solteqinmääritelmäaiemminkäytetylletermille"ilman(taiennen)kertaluonteisiaeriä"on"oikaistu".Liikevoitto(EBIT)ilmankertaluonteisiaeriäonkorvattuoikaistullaliikevoitolla.Solteqinkäyttämiävaihtoehtoisiatunnuslukujaovatlisäksimyyntikate,omavaraisuusaste,nettovelkaantumisaste,omanpääomantuotto,sijoitetunpääomantuottojanettovelka.Näidentunnuslukujenlaskentaperiaatteetesitetäänosanatilinpäätöstä.
Liiketuloksenoikaisuerät:
Varsinaiseenliiketoimintaankuulumattomatliiketapahtumattairahavirtaanvaikuttamattomatarvostuserät,joillaonmerkittävävaikutuskaudentuloslaskelmaan,onoikaistuvertailukelpoisuuteenvaikuttavinaerinä.Näitäkertaluonteisistatapahtumistaaiheutuviaeriävoivatollamuunmuassa:• merkittävätrakennejärjestelytjaniihin
liittyvätrahoituserät• omaisuudenarvonalentumiset• merkittävienliiketoimintojenmyyntiintai
lopettamiseenliittyväterät• toiminnanuudelleenjärjestelyistäsyntyvät
kulut• hankittujenliiketoimintojenintegroimisesta
aiheutuvatkulut• kulurakenteestapysyvästipoisjääneet
erorahat• ei-kassavirtaperusteisetpalkkioerät• lainsäädäntömuutoksistaaiheutuvatkulut• sakot,sakonluonteisetkorvaukset,
vahingonkorvauksetjaoikeudenkäyntikulut
Oikaistuliikevoitto(EBIT)
Allaolevassataulukossaonesitettyoikaistunliikevoitontäsmäytysliikevoittoon:
Q4/17 Q3/17 Q2/17 Q1/17 1–12/17 Q4/16 Q3/16 Q2/16 Q1/16 1–12/16
Oikaistuliikevoitto Oikaistuliikevoitto(EBIT) 381 -116 827 1023 2115 905 603 874 732 3114
Oikaisuerät: MainIoTSoftwareOy:nmyynti
0 0 0 0 0 0 0 58 -4187 -4129
Ei-kassavirtaperusteisetpalkkioerät(IFRS2)
-79 39 49 29 38 93 93 0 0 186
Omaisuudenarvonalentumiset
0 0 0 0 0 57 0 0 0 57
Keskeytynytyrityshankinta 0 0 0 0 0 0 503 0 0 503Tytäryhtiöhankinnat 244 61 104 0 409 53 0 0 0 53AX-liiketoiminnastaluopuminen
0 0 25 0 25 0 0 0 0 0
Kulurakenteestapysyvästipoisjääneeterorahat
237 280 0 504 1021 0 0 0 0 0
Vahingonkorvauspäätetystäasiakashankkeesta
0 0 0 300 300 0 0 0 0 0
Oikaisuerätyhteensä 402 380 178 833 1793 203 596 58 -4187 -3330
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
20
Liikevoitto(EBIT) -21 -496 649 190 322 702 7 816 4919 6444
TASEJARAHOITUS
Taseenloppusummaoli61463tuhattaeuroa(61232tuhattaeuroa).Likviditvaratolivat1552tuhattaeuroa(8477tuhattaeuroa).Likvidienvarojenlisäksiyhtiölläolitilikaudenpäättyessäkäyttämättömiäpankkitililimiittejäyhteensä2000tuhattaeuroajayhtiölläolitämänlisäksikäyttämättömänäyhteensä4000tuhanneneuronvalmiusluottolimiitti.
Tilikaudenaikanaliiketoimintaansitoutuikäyttöpääomaatavanomaistaenemmän.Yhtiöonkäynnistänyttoimenpiteitäkäyttöpääomakierrontehostamiseksi.Toimenpiteetovattehonneettyydyttävästi,janiitäjatketaantilikaudella2018.
Konserninrahoitusvelatolivat25860tuhattaeuroa(25752tuhattaeuroa).
Konserninomavaraisuusasteoli33,7prosenttia(33,5%).
Solteqlaski1.7.2015liikkeelle27,0miljoonaneuronsuuruisenkiinteäkorkoisenjoukkovelkakirjalainan.Joukkovelkakirjalainallemaksetaanvuotuista6,0prosentinkiinteääkorkoa,jalainanjuoksuaikaonviisivuotta.KorkokustannustensaalentamiseksiSolteqOyjostitakaisinjamitätöinimellisarvoltaan2,5miljoonaneuronosuudenedellämainitustajoukkovelkakirjalainastatilikaudella2016.VarojenjakoajamuunkuinJoukkovelkakirjalainanehdoissaerikseensallitunuudenvelanottamistakoskevattaloudellisetkovenantit(IncurrenceCovenant)edellyttävät,ettäomavaraisuusastekunakinsovittunatarkasteluhetkenäylittää27,5prosenttia,korkokate(käyttökate/nettokorkokulut)ylittääsuhdeluvun3,00:1jaettäkonserninkorollisetnettovelat/käyttökateeivätylitäsuhdelukua3,50:1.
INVESTOINNIT,TUTKIMUSJAKEHITYS
Tilikaudennettoinvestoinnitolivat-6051tuhattaeuroa(+208tuhattaeuroa).Tilikaudennettoinvestoinneista-1716tuhattaeuroaolikorvausinvestointejaja-4335tuhattaeuroaliittyitilikaudellatoteutettuihinyrityshankintoihin.Vertailukaudennettoinvestoinneista-1696tuhattaeuroaolipääsääntöisestikorvausinvestointejaja-1381tuhattaeuroaliittyitilikaudellatoteutettuihinyrityshankintoihinja+3285tuhattaeuroaliittyitilikaudellatoteutettuunyritysmyyntiin. Tuotekehitys
Solteqintutkimus-jakehityskulutovatpääosinhenkilöstökuluja.Katsauskaudenaikanayhtiöonkäynnistänytolemassaolevienohjelmistotuotteidensajatkokehittämiseenjauusienohjelmistotuotteidensynnyttämiseentähtääviäkehityshankkeita.Tilikaudenaikanaonaktivoitukehittämismenoja333tuhattaeuroa(vertailuvuonnaeiaktivointeja).
HENKILÖSTÖ
Solteqinpalveluksessaolitilikaudenlopussa480vakinaisessatyösuhteessaolevaahenkilöä(441henkilöä).Tilikaudellahankittujentytäryhtiöidenpalveluksessahankintahetkelläoli79henkilöä,jatilikaudellamyydynliiketoiminnanpalveluksessakaupantoteutumishetkelläoli11henkilöä.
VertailukaudellamyydyntytäryhtiönMainIoTOy:npalveluksessaolikaupantoteutumishetkellä41henkilöä.Vuonna2016hankittujentytäryhtiöidenhenkilömäärähankintahetkelläoli28henkilöä.
Konserninhenkilöstöäkuvaavattunnusluvut:
2017 2016 2015
Keskimääräinenlukumäärätilikaudella
485 454 391
Tilikaudenpalkatjapalkkiot(1000€)
26610 24756 21484
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
21
LIIKETOIMETLÄHIPIIRIN
KANSSASolteqinlähipiiriinkuuluvatsenhallitus,toimitusjohtajasekäkonserninjohtoryhmä.Lähipiiritapahtumatjaniideneuromääräisetsummatonesitettyliitetiedossa28.
OSAKKEET,OSAKKEENOMISTAJATJA
OMATOSAKKEET
SolteqOyj:nosakepääoma31.12.2017oli1009154,00euroajaosakkeidenlukumääräon18677597.Osakeonnimellisarvoton.Kaikillaosakkeillaonsamanlainenoikeusosinkoonjayhtiönvaroihin.Osakkeitakoskeeyhtiöjärjestyksenlunastuslauseke.TilikaudenpäättyessäSolteqOyj:nhallussaeiollutomiaosakkeita.SolteqOyjtiedotti5.12.2016henkilöstöllesuunnatustaosakeannista.OsakeannissamerkitytjamaksetutosakkeetesitettiinedellistilinpäätöksessäOsakeanti-tilillä.Tälletilillekirjattiinmyöshenkilöstöantiinliittyvätkustannukset.SolteqOyj:nhallitushyväksyi25.1.2017yhteensä205576uudenosakkeenmerkinnät.Uudetosakkeetmerkittiinkaupparekisteriinjahaettiinjulkisenkaupankäynninkohteeksi24.2.2017.Yhtiönosakkeidenmääräkasvoirekisteröinninmyötä18003635osakkeeseen.Uudetosakkeetedustivatyhteensä1,14prosenttiayhtiönosakkeistajaäänistä.Merkintämaksutkirjattiinkokonaisuudessaanyhtiönsijoitetunvapaanomanpääomanrahastoon.Tilikaudella10.3.2017toteutettiinAponsaAb:nsekäPardcoGroupOy:nhankintoihinliittyvätsuunnatutosakeannitjaniihinliittyvätosakesiirrot,joissamerkittyjenosakkeidenyhteismääräon461348osaketta.Kyseistensuunnattujenosakeantienehtojenmukaisestimerkintähinnatonkirjattukokonaisuudessaansijoitetunvapaanomanpääomanrahastoon.SolteqOyj:nosakkeidenkokonaismääräeikasvanut,koskaannittoteutettiinyhtiönhallussaolleitaosakkeitakäyttämällä.
Tilikaudella21.4.2017toteutettiinmaksullinen400000osakkeenmääräinenosakeantitoimitusjohtajaOlliVäätäiselle,jokamerkitsihänellesuunnatunannintäysimääräisesti.Samassayhteydessähallituspäättimitätöidäkaikkiyhtiönhallussaolevat339533omaaosaketta.Osakkeidenmitätöintijauudetosakkeetrekisteröitiinkaupparekisteriin22.5.2017,jolloinuudetosakkeetotettiinmyösjulkisenkaupankäynninkohteeksi.Muutostenjälkeenosakkeidenkokonaismääräoliyhteensä18064102kappaletta.Merkintämaksutkirjattiinkokonaisuudessaanyhtiönsijoitetunvapaanomanpääomanrahastoon.Tilikaudella12.6.2017toteutettiininPulseWorksOy:nomistajillesuunnattuyrityskauppaanliittyväosakeanti,jossamerkittyosakemääräoliyhteensä613495osaketta.Uudetosakkeetmerkittiinkaupparekisteriinjahaettiinjulkisenkaupankäynninkohteeksi3.7.2017.Yhtiönosakkeidenmääräkasvoirekisteröinninmyötä18677597osakkeeseen.Uudetosakkeetedustavatyhteensä3,3prosenttiayhtiönosakkeistajaäänistä.Merkintämaksutkirjattiinkokonaisuudessaanyhtiönsijoitetunvapaanomanpääomanrahastoon.Tilikaudenaikanatehtiinkaksiliputusilmoitusta.16.3.2017vastaanotetunliputusilmoituksenmukaanProfizBusinessSolutionOy:nomistusosuusSolteqOyj:nosakkeistajaäänimäärästäalitti10prosentinrajan24.2.2017,kunSolteqOyj:nhenkilöstöllesuunnatussaosakeannissahyväksytytuudetosakkeetmerkittiinkaupparekisteriin.LiputushetkelläProfizomisti1781790kappalettaSolteqinosakkeita,mikäedusti9,90prosenttiayhtiönkaikistaosakkeistajaäänimäärästäuusienosakkeidenkaupparekisterimerkinnänjälkeen(10,01prosenttiaennenmerkintää).21.4.2017vastaanotetunliputusilmoituksenmukaanProfizBusinessSolutionOy:nomistusosuusSolteqOyj:nosakkeistajaäänimäärästäylitti10prosentinrajan20.4.2017tehdynosakkeidenhankinnanseurauksena.Profizomisti1808221kappalettaSolteqinosakkeita,mikäedusti10,04prosenttiayhtiönkaikistaosakkeistajaäänistä(9,90prosenttiaennenhankintaa).
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
22
Johdonosake-jaoptioperusteinen
kannustinohjelma
SolteqOyj:nhallituspäättitilikaudella2016ottaakäyttöönuudenavainhenkilöidenoptio-ohjelmansekäosakepohjaisenkannustinohjelman.Molempienohjelmientarkoituksenaonkannustaaavainhenkilöitäpitkäjänteiseentyöntekoonomistaja-arvonkasvattamiseksijasitouttaatyönantajaan.Osake-jaoptio-ohjelmienehdotonesitettytarkemmin15.7.2016julkaistussapörssitiedotteessa.
Kokokannustinohjelmanteoreettinenmarkkina-arvoonnoin0,6miljoonaaeuroa.KannustinohjelmastaaiheutuvatkustannuksetkirjataankuluksiIFRS2mukaanvuosina2016–2018.Kulukirjauseiolekassavirtaperusteinenlukuunottamattaosakepohjaisenjärjestelynrahapalkkio-osuutta.
SolteqOyjtiedotti4.4.2017luovuttaneensayhteensä25000yhtiönhallussaolevaaomaaosakettavuosien2016–2018osakepohjaiseenkannustinohjelmaanansaintajaksolle2016kuuluneillehenkilöille.
Vaihtojakurssi
TilikaudenaikanaSolteqinosakkeidenvaihtoHelsinginPörssissäoli1,7miljoonaaosaketta(1,7milj.osaketta)ja2,7miljoonaaeuroa(2,9milj.euroa).Tilikaudenylinkurssinoteerausoli1,76euroajaalin1,44euroa.Painotettuosakekohtainenkeskikurssioli1,64euroajapäätöskurssi1,52euroa.Yhtiönosakekannanmarkkina-arvotilikaudenlopussaoli28,4miljoonaaeuroa(28,5milj.euroa).
Omistus
Solteqillaolitilikaudenpäättyessäyhteensä2281osakkeenomistajaa(1984osakkeenomistajaa).Solteqin10suurintaosakkeenomistajaaomistivat13119tuhattaosaketta,eliheidänhallussaanon70,2prosenttiayhtiönosake-jaäänimäärästä.SolteqOyj:nhallituksenjäsenetjatoimitusjohtajaomistivat415tuhattayhtiönosaketta31.12.2017(15tuhattaosaketta31.12.2016).
VARSINAINENYHTIÖKOKOUS
SolteqOyj:nvarsinainenyhtiökokous17.3.2017vahvistivuoden2016tilinpäätöksenjamyönsi
hallituksenjäsenillesekätoimitusjohtajallevastuuvapaudenpäättyneeltätilikaudelta.Kokouksessahyväksyttiinhallituksenesitys,että31.12.2016päättyneeltätilikaudeltamaksetaan0,05euronosakekohtainenosinko.Osinkomaksettiin28.3.2017osakkeenomistajille,jotkaosingonmaksuntäsmäytyspäivänä21.3.2017olivatmerkittyinäEuroclearFinlandOy:npitämäänyhtiönosakasluetteloon.Yhtiökokousvaltuuttihallituksenpäättämäänmaksullisestataimaksuttomastaosakeannistasekäoptio-oikeuksienjamuidenosakeyhtiölain10luvun1§mukaistenerityistenoikeuksienantamisestaseuraavasti:Valtuutuksennojallaannettavienosakkeidentaioikeuksienlukumäärävoiollayhteensäenintään5000000kappaletta.Valtuutuskoskeesekäuusienosakkeidenjaoikeuksienantamistaettäyhtiönomienosakkeidenluovuttamista.Uudetosakkeetjaoikeudetvoidaanantaajayhtiölläolevatomatosakkeetluovuttaaosakkeenomistajienetuoikeudestapoiketensuunnatullaosakeannilla,jossiihenonyhtiönkannaltapainavataloudellinensyy,kutenyhtiönpääomarakenteenkehittäminen,yrityskauppojentaimuidenyhtiönliiketoiminnankehittämiseenliittyvienjärjestelyidentoteuttaminentaiyhtiönkannustinjärjestelmientoteuttaminen.Valtuutussisältäähallitukselleoikeudenpäättääkaikistamuistaosakeanteihinjaerityistenoikeuksienantamiseenliittyvistäehdoistajaseonvoimassaseuraavaanvarsinaiseenyhtiökokoukseensaakka,kuitenkinenintään30.4.2018asti.
HALLITUSJATILINTARKASTAJA
Yhtiökokouksessa17.3.2017yhtiönhallitukseenvalittiinviisijäsentä.Yhtiökokouspäätti,ettähallituksenjäseninäjatkavatAarneAktan,EevaGrannenfelt,KirsiHarra-Vauhkonen,MarkkuPietiläjaMikaUotila.YhtiökokouksenjälkeenpitämässäänjärjestäytymiskokouksessahallitusvalitsipuheenjohtajakseenMarkkuPietilän.LisäksitarkastusvaliokunnanjäseniksivalittiinAarneAktan,MarkkuPietiläjaMikaUotila.ValiokunnanpuheenjohtajanatoimiiMikaUotila.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
23
TilintarkastajanajatkoiKPMGOyAbpäävastuullisenatilintarkastajanaanLottaNurminen,KHT.
TILIKAUDENJÄLKEISET
TAPAHTUMAT
Yhtiönhallituson15.1.2018päättänytsuunnatayhteensä628930osakkeenapporttiehtoisenosakeanninTheilgaardMortensenHoldingApS:lleliittyenTMHoldingA/S:nosakekannanhankintaan.TalousjohtajaAnttiKärkkäinenilmoitti6.2.2018eroavansayhtiönpalveluksesta30.4.2018mennessä.Yhtiöonkäynnistänyttoimenpiteetuudentalousjohtajanpalkkaamiseksi.
RISKITJAEPÄVARMUUSTEKIJÄT
Lähiajankeskeisimmätepävarmuustekijätjariskitliittyvätrahoitus-jataserakenteenmuutostenhallintaan,liikevaihdonperustanaolevienkauppojenajoitukseenjahinnoitteluun,kustannustasonmuutoksiinsekäyhtiönkykyynhallitalaajojasopimus-jatoimituskokonaisuuksia.Yhtiönliiketoiminnankannaltakeskeisimpiäriskejäjaepävarmuustekijöitäseurataansäännöllisestiosanahallitus-ja
johtoryhmätyöskentelyä.Lisäksiyhtiölläonhallituksenperustamatarkastusvaliokunta.
HALLITUKSENESITYS
JAKOKELPOISTENVAROJEN
KÄSITTELYKSI
Tilikauden2017lopussakonserninemoyhtiönjakokelpoinenomapääomaon19500629,76euroa.
SolteqOyj:nhallitusesittäävarsinaiselleyhtiökokoukselle,ettätilikaudelta2017eijaetaosinkoa.
Hallituskatsoo,etteiosingonjaolletaimuullevarojenjaolleoletaloudellisiaedellytyksiä.Yhtiönjoukkovelkakirjalainanehtojenmukaanvarojenjakoaiheuttaisiluottojeneräännyttämisperusteen.
Yhtiöntaloudellisessaasemassaeitilikaudenpäättymisenjälkeenoletapahtunutolennaisiamuutoksia.
SELVITYSHALLINTO-JA
OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ
Selvityshallinto-jaohjausjärjestelmästäannetaanerillisenäkertomuksenaosanavuosikertomusta.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
24
VIIDENVUODENLUKUSARJATTilikausi1.1.-31.12.
Konsernintaloudellistakehitystäkuvaavat 2017 2016 2015 2014 2013tunnusluvut(milj.EUR)Liikevaihto 61,5 63,1 54,2 40,9 38,1Liikevaihdonkasvu -2,4% 16,3% 32,5% 7,4% -2,3%Liikevoitto/-tappio 0,3 6,4 1,3 2,5 2,1%liikevaihdosta 0,5% 10,2% 2,4% 6,1% 5,6%Voitto/tappioennenveroja -1,4 4,7 0,3 2,3 1,9%liikevaihdosta -2,3% 7,5% 0,6% 5,7% 5,1%Omanpääomantuotto,% -7,4% 25,8% 0,8% 16,8% 15,5%Sijoitetunpääomantuotto,% 0,8% 14,6% 4,5% 15,5% 13,2%Omavaraisuusaste,% 33,7% 33,5% 24,4% 48,0% 43,5%Nettoinvestoinnittaseenpysyviinvastaaviin 6,1 -0,2 23,3 1,0 1,0%liikevaihdosta 9,8% 0,3% 42,9% 2,3% 2,5%Tutkimus-jakehittämismenot 1,8 0,8 0,9 1,1 0,9%liikevaihdosta 3,0% 1,3% 1,7% 2,7% 2,4%Nettovelkaantumisaste(NetGearing) 118,7% 85,0% 167,4% 16,3% 29,4%Henkilöstökeskimäärintilikaudenaikana 485 454 391 281 287
Tilikausi1.1.-31.12.Konserninosakekohtaisettunnusluvut 2017 2016 2015 2014 2013
Osakekohtainentulos,EUR -0,08 0,26 0,01 0,13 0,11Emoyhtiönomist.kuuluvaomapääoma,EUR 1,10 1,20 0,91 0,79 0,72Osakekohtainenosinko,EUR* 0,00* 0,05 0,00 0,03 0,06Osinkotuloksesta,%* 0,00%* 19,2% 0,00% 23,7% 55,4%Efektiivinenosinkotuotto,%* 0,00%* 3,1% 0,00% 2,3% 4,1%Hinta/voitto-suhde(P/E-luku) -19,0 6,2 178,0 10,2 13,3Osakkeenylinkurssi,EUR 1,76 1,96 1,97 1,59 1,77Osakkeenalinkurssi,EUR 1,44 1,50 1,32 1,33 1,20Tilikaudenkeskikurssi,EUR 1,64 1,70 1,71 1,45 1,49Osakekannanmarkkina-arvo,1000EUR 28390 28477 31681 19947 21897Osakkeidenvaihto,1000kpl 1672 1717 5023 795 929Osakkeidenvaihto,% 9,2% 9,7% 29,7% 5,3% 6,2%Osakkeidenosakeantioikaistunlukumääränpainotettukeskiarvoti l ikaudenaikana,1000kpl 18197 17639 15719 14933 14972Osakkeidenosakeantioikaistulukumääräti l ikaudenlopussa,1000kpl 18197 17639 16937 14882 14974
Osakkeidenlukumääriälaskettaessayhtiönhallussaolevatomatosakkeetonvähennettyosakkeidenmäärästälukuunottamattati l inpäätöksessä2016esitettyjäkeskeneräisiinsuunnattuihinanteihinl i ittyviäomiaosakkeita.
* Solteq Oyj:n hallitus esittää, että tilikaudelta 2017 ei jaeta osinkoa.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
25
TUNNUSLUKUJENLASKENTAPERIAATTEET
Omanpääomantuottoprosentteina:tilikaudentulos x100taseenomapääoma(keskim.kaudenaikana)
Sijoitetunpääomantuottoprosentteina:tilikaudentulosrahoituserienjälkeen+rahoituskulut x100taseenloppusumma-korottomatvelat(keskim.kaudenaikana)
Omavaraisuusasteprosentteina:omapääoma x100taseenloppusumma-saadutennakot
Nettovelkaantumisaste:korollisetvelat-rahat,pankkisaamisetjarahoitusarvopaperit x100omapääoma
Laimennettuosakekohtainentulos:tilikaudentulos-/+määräysvallattomienomistajienosuusosakkeidenkappalemääräkeskimlisättynävuodenlopunoptioidenmäärällä
Osakekohtainentulos:tilikaudentulos-/+määräysvallattomienomistajienosuusosakkeidenkappalemääräkeskimäärin
Osakekohtainenomapääoma:taseenomapääomaosakkeidenkappalemäärä
Osakekohtainenosinko:tilikaudenosinkoosingonjakohetkenosakemäärä
Osinkotuloksestaprosentteina:osakekohtainenosinko x100osakekohtainentulos
Efektiivinenosinkotuottoprosentteina:osakekohtainenosinko x100pörssikurssivuodenlopussa
Hinta-voitto-suhde(P/E-luku):pörssikurssivuodenlopussaosakekohtainentulos
Osakekannanmarkkina-arvo:osakkeidenlukumäärätilikaudenviimeisenäpäivänäxtilikaudenviimeinenkaupantekokurssi
Myyntikate:Liikevaihto-Materiaalitjapalvelut
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
26
OSAKKEENOMISTUKSENJAKAUMAJA
TIEDOTOSAKKEENOMISTAJISTA
OMISTUSJAKAUMASUURUUSLUOKITTAIN31.12.2017
Omistajien OsakkeitajaääniäOsakkeidenmäärä määrä % kpl1-100 460 20,2% 29555101-1000 1265 55,5% 6157151001-10000 459 20,1% 145908310001-100000 80 3,5% 2352763100001-1000000 12 0,5% 29979871000000- 5 0,2% 11222494Yhteensä 2281 100,0% 18677597joistahallintarekisteröityjä 6 0,3% 456273 SUURIMMATOSAKKEENOMISTAJAT31.12.2017
Osakkeitajaääniäkpl %
1.SaadetdinAliSenticaBuyoutIIIKy 4621244 24,72.AaltoSeppoKeskinäinenTyöeläkevakuutusyhtiöElo 2000000 10,73.ProfizBusinessSolutionOyjProfizBusinessSolutionOy 1955653 10,54.PirhonenJaloSaadetdinAli 1400000 7,55.SolteqManagementOyKeskinäinenTyöeläkevakuutusyhtiöVarma 1245597 6,76.RoininenMattiAaltoSeppo 671882 3,67.SolteqOyjRoininenMatti 420000 2,28.HakamäkiJormaVäätäinenOlli 400000 2,19.SaadetdinKatiyeLamyOy 225000 1,210.AukiaTimoSenticaBuyoutIIICo-Investment 180049 1,010suurintaosakkeenomistajaayhteensä 13119425 70,2Hallintarekisteröidytyhteensä 456273 2,4Muut 5101899 27,3Yhteensä 18677597 100,0
OMISTUSJAKAUMASEKTOREITTAIN31.12.2017
Omistajien Osakkeitajaääniämäärä % kpl
Yritykset 78 3,4% 7257648Rahoitus-javakuutuslaitokset 7 0,3% 698351Julkisyhteisöt 2 0,1% 3245597Kotitaloudet 2187 95,9% 7458758Voittoatavoittelemattomatyhteisöt 2 0,1% 231Ulkomaat 5 0,2% 17012Kaikkiyhteensä 2281 100,0% 18677597joistahallintarekisteröityjä 6 0,3% 456273
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
27
KONSERNINJAEMOYHTIÖNTILINPÄÄTÖS
KONSERNINJAEMOYHTIÖNLAAJATULOSLASKELMA
tuhatEUR Liitetieto 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016Liikevaihto 2 61536 63049 55696 61238
Liiketoiminnanmuuttuotot 3 52 4222 34 4998
Materiaalitjapalvelut -17079 -17937 -16221 -17951Työsuhde-etuuksistaaiheutuvatkulut 6 -32880 -31001 -28687 -29676Poistotjaarvonalentumiset 5 -2076 -1946 -1516 -1553Liiketoiminnanmuutkulut 4,7 -9231 -9943 -8095 -9663
Liiketulos 322 6444 1211 7393
Rahoitustuotot 8 40 139 85 26Rahoituskulut 9 -1805 -1852 -1743 -1919
Tulosennenveroja -1443 4731 -447 5500
Tuloverot 10 -58 -119 28 -83
Tilikaudentulos -1501 4612 -419 5417
Muutlaajantuloksenerät,jotkasaatetaanmyöhemminsiirtäätulosvaikutteisiksi:Muuntoerot 14 -56 0 0Tilikaudenlaajantuloksenerätverojenjälkeen 14 -56 0 0
Tilikaudenlaajatulosyhteensä -1487 4556 -419 5417
Emoyrityksenomistaji l lekuuluvastavoitostalaskettuosakekohtainentulosLaimentamatonosakekohtainentulos(EUR) -0,08 0,26 -0,02 0,31
Konserni Emoyhtiö
Laimennusvaikutuksellaoikaistutuloseieroalaimentamattomastatuloksestatilikaudellaeikävertailuvuonna.Tilikaudentulosjalaajatuloskuuluvatyksinomaanemoyhtiönomistajille.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
28
KONSERNINJAEMOYHTIÖNTASE
tuhatEUR Liitetieto 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016
VARAT
Pitkäaikaisetvarat
Aineellisetkäyttöomaisuushyödykkeet 12 2220 2342 2188 2283
Liikearvo 13 36912 33520 1416 1416
Muutaineettomathyödykkeet 13 5227 3990 35285 34635
Myytävissäolevatrahoitusvarat 14 556 562 571 528
Tytäryhtiöosakkeet 28 0 0 5496 1411
Myyntisaamisetjamuutsaamiset 17 184 347 184 347
45099 40761 45140 40621
Lyhytaikaisetvarat
Vaihto-omaisuus 16 149 55 132 31
Myyntisaamisetjamuutsaamiset 17 14663 11939 14569 10694
Rahavarat 18 1552 8477 438 7707
16364 20471 15139 18432
Varatyhteensä 61463 61232 60279 59053
OMAPÄÄOMAJAVELAT
Emoyrityksenomistajillekuuluva
omapääoma
Osakepääoma 19 1009 1009 1009 1009
Osakeanti 19 0 164 0 164
Ylikurssirahasto 19 75 75 75 75
Omatosakkeet 19 0 -1109 0 0
Sijoitetunvapaanoman
pääomanrahasto 19 11960 10449 13074 10449
Kertyneetvoittovarat 19 7439 9726 6759 7978
Omapääomayhteensä 20482 20313 20917 19675
Pitkäaikaisetvelat
Laskennallisetverovelat 15 988 821 640 690
Rahoitusvelat 22 25170 25511 25170 25467
26158 26332 25810 26157
Lyhytaikaisetvelat
Ostovelatjamuutvelat 23 13715 13576 12439 12350
Rahoitusvelat 22 691 241 690 101
Varaukset 21 417 770 423 770
14823 14587 13552 13221
Velatyhteensä 40981 40919 39362 39378
Omapääomajavelatyhteensä 61463 61232 60279 59053
Konserni Emoyhtiö
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
29
KONSERNINJAEMOYHTIÖNRAHAVIRTALASKELMA
tuhatEUR Liitetieto 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016
LiiketoiminnanrahavirratTilikaudentulos -1501 4612 -419 5417Oikaisut 25 2410 -1877 1581 -3040Käyttöpääomanmuutokset -1216 2903 -1785 2878Maksetutkorot -1804 -1852 -1744 -1919Saadutkorot 40 139 85 25
Liiketoiminnannettorahavirta -2071 3925 -2282 3361
InvestointienrahavirratTytäryritystenhankinta -2395 -584 -3304 -602Tytäryhtiöfuusiossasiirtyneetrahavarat 0 0 10 859Tytäryrityksenmyynti 0 6700 0 8038Investoinnitaineellisiinjaaineettomiinkäyttöomaisuushyödykkeisiin -1074 -890 -1113 -1702Investointiennettorahavirta -3469 5226 -4407 6593
RahoituksenrahavirratPitkäaikaistenlainojennostotjatakaisinmaksut 22 -554 -3101 251 -2425Rahoitusleasingvelkojenmaksut 22 -618 -356 -618 -356Henkilöstöanti 17 164 17 164Osakeantitoimitusjohtajalle 652 0 652 0Osingonmaksu -882 0 -882 0
Rahoituksennettorahavirta -1385 -3293 -580 -2617
Rahavarojenmuutos -6925 5858 -7269 7337Rahavarattilikaudenalussa 8477 2619 7707 370Rahavarattilikaudenlopussa 18 1552 8477 438 7707
Konserni Emoyhtiö
Rahavirtalaskelmanmukaisetrahavaratmuodostuvatseuraavasti:
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016Käteinenrahajapankkitil it 1552 8477 438 7707Yhteensä 1552 8477 438 7707
Konserni Emoyhtiö
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
30
LASKELMAOMANPÄÄOMANMUUTOKSISTA
Konserni
tuhatEUROsake-pääoma
Osake-anti
Omatosakkeet
Yli-kurssi-rahasto Muuntoero
Sij.vapaanoman
pääomanrahasto
Kertyneetvoittovarat
Omapääoma
yhteensä
Omapääoma1.1.2016 1009 0 -1109 75 0 10449 4983 15407Tilikaudenlaajatulosyhteensä -56 4612 4556Tilikaudellakirjatuttuototjakulutyhteensä -56 4612 4556
LiiketoimetomistajienkanssaKannustinjärjestelmäjaoptio-ohjelma 186 186Henkilöstöanti 164 164Liiketoimetomistajienkanssa 164 186 350Omapääoma31.12.2016 1009 164 -1109 75 -56 10449 9781 20313Tilikaudenlaajatulosyhteensä 14 -1501 -1487Tilikaudellakirjatuttuototjakulutyhteensä 14 -1501 -1487
LiiketoimetomistajienkanssaKannustinjärjestelmäjaoptio-ohjelma 82 82Yrityshankinnatomillaosakkeil la 779 779Henkilöstöanti -164 164 0
Osakeantitoimitusjohtajalle 652 652OsakeantiinPulseWorksOy:nomistaji l le 1025 1025Omienosakkeidenluovutus/mitätöinti 1109 -1109 0Osingonjako -882 -882Liiketoimetomistajienkanssa -164 1109 1511 -800 1656Omapääoma31.12.2017 1009 0 0 75 -42 11960 7480 20482
Osakkeenomistaji l lekuuluvaomapääoma
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
31
Emoyhtiö
tuhatEUROsake-pääoma
Osake-anti
Yli-kurssi-rahasto
Sij.vapaanoman
pääomanrahasto
Kertyneetvoittovarat
Omapääoma
yhteensä
Omapääoma1.1.2016 1009 0 75 10449 2375 13908Tilikaudenlaajantuloksenerät 5417 5417Tilikaudellakirjatuttuototjakulutyhteensä 5417 5417LiiketoimetomistajienkanssaKannustinjärjestelmäjaoptio-ohjelma 186 186Henkilöstöanti 164 164Liiketoimetomistajienkanssa 164 186 350Omapääoma31.12.2016 1009 164 75 10449 7978 19675Tilikaudentulos -419 -419Tilikaudellakirjatuttuototjakulutyhteensä -419 -419LiiketoimetomistajienkanssaKannustinjärjestelmäjaoptio-ohjelma 82 82Yrityshankinnatomillaosakkeil la 779 779Henkilöstöanti -164 164 0Osakeantitoimitusjohtajalle 652 652OsakeantiinPulseWorksOy:nomistaji l le 1031 1031Osingonjako -882 -882Liiketoimetomistajienkanssa -164 2625 -800 1661Omapääoma31.12.2017 1009 0 75 13074 6759 20917
Osakkeenomistaji l lekuuluvaomapääoma
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
32
KONSERNITILINPÄÄTÖKSENLIITETIEDOT
KONSERNINPERUSTIEDOT
SolteqOyj:nhallitusonhyväksynytkokouksessaan15.2.2018tämäntilinpäätöksenjulkistettavaksi.Suomenosakeyhtiölainmukaanosakkeenomistajillaonmahdollisuushyväksyätaihylätätilinpäätössenjulkistamisenjälkeenpidettävässäyhtiökokouksessa.Yhtiökokouksellaonmyösmahdollisuustehdäpäätöstilinpäätöksenmuuttamisesta.
TILINPÄÄTÖKSEN
LAATIMISPERIAATTEETSolteqinkonsernitilinpäätösjaSolteqOyj:nerillistilinpäätösonlaadittukansainvälistentilinpäätösstandardien(InternationalFinancialReportingStandards)mukaisesti,jasitälaadittaessaonnoudatettu31.12.2017voimassaoleviaIAS-jaIFRS-standardejasekäSIC-jaIFRIC-tulkintoja.KansainvälisillätilinpäätösstandardeillatarkoitetaanSuomenkirjanpitolaissajasennojallaannetuissaEU:nasetuksissa(EY)N:o1606/2002säädetynmenettelynmukaisestiEU:ssasovellettaviksihyväksyttyjästandardejajaniistäannettujatulkintoja.Tilinpäätöksenliitetiedotovatmyössuomalaisenkirjanpito-jayhteisölainsäädännönmukaiset.EmoyhtiöSolteqOyonsiirtynytlaatimaantilinpäätöksensäIFRS:nmukaisestisiirtymäpäivänollessa1.1.2011.SiirtymässäsovellettiinIFRS1EnsimmäinenIFRS-standardienkäyttöönotto-standardia.Standardinmukaansilloin,kunemoyrityksestätuleeerillistilinpäätöksensäosaltaensilaatijamyöhemminkuinkonsernitilinpäätöksenosalta,emoyhtiöarvostaavaransajavelkansasamoihinmääriinkuinkonsernitilinpäätöksessälukuunottamattakonsernitilinpäätöksenlaatimistoimenpiteistäjohtuviaoikaisuja.
Päättyneellätilikaudellasovelletutuudetja
muutetutstandardit
Konsernionnoudattanutvuoden2017alustaalkaenseuraaviavoimaantulleitauusiajamuutettujastandardeja:
• MuutoksetIAS7:äänDisclosureInitiative(sovellettava1.1.2017taisenjälkeenalkavillatilikausilla).Muutoksillapyritäänsiihen,ettätilinpäätöksenkäyttäjätvoisivatarvioidarahoitustoiminnastasyntyvienrahavirtavirtavaikutteistenjaei-rahavirtavaikutteistenvelkojenmuutoksia.StandardimuutosvaikuttaaSolteqOyj:nkonsernitilinpäätöksenliitetietoihin.
• MuutoksetIAS12:eenLaskennallistenverosaamistenkirjaaminenrealisoitumattomistatappioista(sovellettava1.1.2017taisenjälkeenalkavillatilikausilla).Muutoksetselventävät,ettävähennyskelpoisenväliaikaiseneronolemassaoloriippuuyksinomaanomaisuuseränjasenverotusarvonvertaamisestatilinpäätöshetkellä,eikäsiihenvaikutamahdollisettulevatmuutoksetomaisuuseränkirjanpitoarvossataisiinätavassa,kuinkakirjanpitoarvoavastaavamääräkertyytulevaisuudessa.StandardimuutoksellaeiolevaikutustaSolteqOyj:nkonsernitilinpäätökseen.
• MuutoksetIFRS12:een*,VuosittaisetparannuksetIFRS-standardeihin,muutoskokoelma2014–2016(sovellettava1.1.2017taisenjälkeenalkavillatilikausilla).AnnualImprovements-menettelynkauttastandardeihintehtävätpienetjavähemmänkiireellisetmuutoksetkerätäänyhdeksikokonaisuudeksijatoteutetaankerranvuodessa.StandardimuutoksellaeiolevaikutustaSolteqOyj:nkonsernitilinpäätökseen.
*=KyseistäsäännöstäeiolehyväksyttysovellettavaksiEU:ssa31.12.2017.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
33
Seuraavassakuvattujakonserninlaatimisperiaatteitasovelletaansekäkonsernitilinpäätökseenettäemoyhtiönerillistilinpäätökseen,joseierikseenmuutamainita.Lisäksitermillä”yhtiö”tarkoitetaansekäkonserniaettäemoyhtiötä.Tilinpäätösonlaadittualkuperäisiinhankintamenoihinperustuenlukuunottamattakäypäänarvoonarvostettaviamyytävissäoleviarahoitusvaroja.Tilinpäätöstiedotesitetääntuhansinaeuroina.Tilinpäätöksenluvutonpyöristetty,jotenyksittäistenlukujenyhteenlaskettusummasaattaapoiketaesitetystäsummaluvusta.TilinpäätöksenlaatiminenIFRS-standardienmukaisestiedellyttääkonserninjohdoltatiettyjenarvioidentekemistäjaharkintaanperustuviaratkaisuja.Tietoaharkintaanperustuvistaratkaisuista,joitajohtoonkäyttänytkonserninnoudattamiatilinpäätöksenlaatimisperiaatteitasoveltaessaanjajoillaonenitenvaikutustatilinpäätöksessäesitettäviinlukuihin,sekätulevaisuuttakoskevistaoletuksistajaarvioihinliittyvistäkeskeisistäoletuksistaonesitettykohdassa”Johdonharkintaaedellyttävätlaatimisperiaatteetjaarvioihinliittyvätkeskeisimmätepävarmuustekijät”.
Konserniyhtiöt
KonsernitilinpäätökseensisältyvätSolteqOyjjasentytäryritykset.Edellämainituttytäryrityksetovatyrityksiä,joissakonsernillaonmääräysvalta.Määräysvaltasyntyy,kunkonserniolemallaosallisenayhteisössäaltistuuyhteisönmuuttuvalletuotolletaionoikeutettusenmuuttuvaantuottoonjasepystyyvaikuttamaantähäntuottoonkäyttämälläyhteisöäkoskevaavaltaansa.Konserninkeskinäinenosakkeenomistusoneliminoituhankintamenetelmällä.Hankitut
yrityksetyhdistelläänkonsernitilinpäätökseensiitähetkestälähtien,kunkonsernionsaanutmääräysvallanjaluovutetuttytäryrityksetsiihensaakka,jolloinmääräysvaltalakkaa.Kaikkikonserninsisäisetliiketapahtumat,saamiset,velatjarealisoitumattomatvoitot,sekäsisäinenvoitonjakoeliminoidaankonsernitilinpäätöstälaadittaessa.Realisoitumattomiatappioitaeieliminoidasiinätapauksessa,ettätappioaiheutuuarvonalentumisesta.
ULKOMAANRAHANMÄÄRÄISTEN
ERIENMUUNTAMINEN
Konserninyksiköidentulostajataloudellistaasemaakoskevatluvutmääritetäänsiinävaluutassa,jokaonkunkinyksikönpääasiallisentoimintaympäristönvaluutta(”toimintavaluutta”).Tilinpäätösonesitettyeuroina,jokaonyhtiönemoyrityksentoiminta-jaesittämisvaluutta.Ulkomaanrahanmääräisetliiketapahtumatonkirjattutoimintavaluutanmääräisiksikäyttäentapahtumapäivänkurssialähelläolevaakuukaudenkeskikurssia.Tilinpäätöshetkelläulkomaanrahanmääräisetsaatavatjavelatonmuunnettutoimintavaluutanmääräiseksitilinpäätöspäivänkurssejakäyttäen.Ulkomaanrahanmääräisistäliiketapahtumistajamonetaaristenerienmuuntamisestasyntyneetkurssivoitotja-tappiotonmerkittytuloslaskelmaanrahoitustuottoihinja-kuluihin.
AINEELLISETKÄYTTÖOMAISUUS-
HYÖDYKKEET
Aineellisetkäyttöomaisuushyödykkeetovatpääosinkoneitajakalustoa.Neonarvostettukertyneilläpoistoillajamahdollisillaarvonalentumisillavähennettynäalkuperäiseenhankintamenoon.
34
Hyödykkeistätehdääntasapoistotarvioiduntaloudellisenvaikutusajankuluessa.Arvioiduttaloudellisetvaikutusajatovatseuraavat:Koneetjakalusto 2–5vuottaMuutaineellisethyödykkeetsisältävättaide-esineitä,joistaeitehdäpoistojaHyödykkeidenjäännösarvojataloudellinenvaikutusaikatarkistetaanjokaisessatilinpäätöksessäjatarvittaessaoikaistaankuvastamaantaloudellisenhyödynodotuksissatapahtuneitamuutoksia.Aineellistenkäyttöomaisuushyödykkeidenkäytöstäpoistamisestajaluovutuksistasyntyvätmyyntivoitotja-tappiotsisältyvätjokoliiketoiminnanmuihintuottoihintaikuluihin.
AINEETTOMATHYÖDYKKEET
Aineetonhyödykemerkitääntaseeseenvain,joshyödykkeenhankintamenoonmääriteltävissäluotettavastijajosontodennäköistä,ettähyödykkeestäjohtuvaodotettavissaolevataloudellinenhyötykoituuyrityksenhyväksi.Aineettomathyödykkeet,joillaonrajallinentaloudellinenvaikutusaika,kirjataantaseeseenalkuperäiseenhankintamenoonjapoistetaantasapoistoinaarvioidunvaikutusajankuluessa.Arvioiduttaloudellisetvaikutusajatovatseuraavat:Kehittämismenot 3–10vuottaAineettomatoikeudet 3–10vuottaMuutaineettomathyödykkeet 3–10vuottaEmoyhtiöntaseeseensisältyymuihinaineettomiinhyödykkeisiinfuusiotappioita,joitaeipoistetatasapoistoinavaantestataankutenliikearvo.
LIIKEARVO
Liiketoimintojenyhdistämisissäsyntyväliikearvokirjataanmäärään,jollaluovutettuvastike,määräysvallattomienomistajienosuushankinnankohteestajaaiemminomistettuosuusyhteenlaskettuinaylittävätkonserninosuudenhankitunnettovarallisuudenkäyvästäarvosta.Liikearvostaeikirjatapoistoa,vaansetestataanvuosittainmahdollisenarvonalentumisenvaralta.Tätätarkoitustavartenliikearvoonkohdistetturahavirtaatuottavilleyksiköille.Liikearvoarvostetaanalkuperäiseenhankintamenoonvähennettynäarvonalentumisilla.Emoyhtiössäfuusiokäsitelläänkirjanpitoarvoinns.samanmääräysvallanalaisiayhteisöjäkoskevanatransaktiona.
TUTKIMUS-JAKEHITTÄMISMENOT
Tutkimusmenotkirjataankuluksitulosvaikutteisesti.Uusientaikehittyneempientuotteidenjapalveluprosessiensuunnittelustajohtuvatkehittämismenotaktivoidaantaseeseenaineettomiksihyödykkeiksisiitälähtien,kuntuoteonteknisestitoteutettavissa,sevoidaanhyödyntääkaupallisestijatuotteestaodotetaansaatavanvastaistataloudellistahyötyä.Aiemminkuluksikirjattujakehittämismenojaeiaktivoidaenäämyöhemmin.Hyödykkeestäkirjataanpoistotsiitälähtien,kunseonvalmiskäytettäväksi.Hyödyke,jokaeiolevielävalmiskäytettäväksi,testataanvuosittainarvonalentumisenvaralta.Aktivoitujenkehittämismenojentaloudellinenvaikutusaikaon3–10vuotta,jonkakuluessaaktivoiduthyödykkeetkirjataantasapoistoinkuluksi.
JULKISETAVUSTUKSET
Julkisetavustukset,esimerkiksivaltionlaitoksiltasaadutaineettomienkäyttöomaisuushyödykkeidenhankintoihinliittyvätavustukset,kirjataanaineettomienkäyttöomaisuushyödykkeidenkirjanpitoarvojenvähennyksiksisilloin,kunonkohtuullisenvarmaa,ettänetullaansaamaanjaettäyhtiötäyttääavustuksensaamisenedellytykset.Avustukset
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
35
tuloutuvatpienempienpoistojenmuodossahyödykkeentaloudellisenvaikutusajankuluessa.Sellaisetavustukset,joitaonsaatukorvauksiksisyntyneistämenoista,tuloutetaansilläkaudellakunavustuksenkohteeseenliittyvätmenotmerkitäänkuluiksi.Tällaisetavustuksetesitetäänliiketoiminnanmuissatuotoissa.Tilikaudella2017saatiin52tuhattaeuroajulkisiaavustuksia(42tuhattaeuroatilikaudella2016).
VUOKRASOPIMUKSET
Yhtiövuokralleottajana
Aineellisiahyödykkeitäkoskevatvuokrasopimukset,joissayhtiölläonolennainenosaomistamiselleominaisistariskeistäjaeduista,luokitellaanrahoitusleasingsopimuksiksi.Rahoitusleasingsopimuksellahankittuomaisuuserämerkitääntaseeseenvuokra-ajanalkamisajankohtanavuokratunhyödykkeenkäypäänarvoontaisitäalempaanvähimmäisvuokriennykyarvoon.Rahoitusleasingsopimuksellahankituistahyödykkeistätehdäänpoistothyödykkeentaloudellisenvaikutusajantaisitälyhemmänvuokra-ajankuluessa.Maksettavatleasingvuokratjaetaanrahoitusmenoonjavelanvähennykseenvuokra-aikanasiten,ettätilikausittainjäljelläolevallevelallemuodostuusamansuuruinenkorkoprosentti.Vuokravelvoitteetsisältyvätrahoitusvelkoihin.Vuokrasopimukset,joissaomistamiselleominaisetriskitjaedutjäävätvuokralleantajalle,käsitelläänmuinavuokrasopimuksina.Muidenvuokrasopimustenperusteellasuoritettavatvuokratkirjataankuluksituloslaskelmaantasaerinävuokra-ajankuluessa.
AINEELLISTENJAAINEETTOMIEN
HYÖDYKKEIDENARVONALENTUMISET
Yhtiöarvioijokaisenraportointikaudenpäättymispäivänä,onkoviitteitäsiitä,ettäjonkinomaisuuseränarvoonalentunut.Josviitteitäilmenee,arvioidaankyseisestäomaisuuserästäkerrytettävissäolevarahamäärä.Kerrytettävissäolevarahamääräarvioidaanlisäksivuosittainliikearvonsekäkeskeneräistenaineettomienhyödykkeidenosaltariippumattasiitä,onkoarvonalentumisestaviitteitä.
Arvonalentumistarvettatarkastellaanrahavirtaatuottavienyksikköjentasolla,elisilläalimmallayksikkötasolla,jokaonpääosinmuistayksiköistäriippumatonjajonkarahavirratovaterotettavissamuistarahavirroista.Kerrytettävissäolevarahamääräonomaisuuseränkäypäarvovähennettynäluovutuksestaaiheutuvillamenoillataisitäkorkeampikäyttöarvo.Käyttöarvollatarkoitetaankyseisestäomaisuuserästätairahavirtaatuottavastayksiköstäsaatavissaoleviaarvioitujavastaisianettorahavirtoja,jotkadiskontataannykyarvoonsa.Diskonttauskorkonakäytetäänennenveroamääritettyäkorkoa,jokakuvastaamarkkinoidennäkemystärahanaika-arvostajaomaisuuseräänliittyvistäerityisriskeistä.Arvonalentumistappiokirjataan,kunomaisuuseränkirjanpitoarvoonsuurempikuinsiitäkerrytettävissäolevarahamäärä.Arvonalentumistappiokirjataanvälittömästituloslaskelmaan.Mikäliarvonalentumistappiokohdistuurahavirtaatuottavaanyksikköön,sekohdistetaanensinvähentämäänrahavirtaatuottavalleyksiköllekohdistettualiikearvoajatämänjälkeenvähentämäänmuitayksikönomaisuuseriätasasuhteisesti.Arvonalentumistappioperutaan,josolosuhteissaontapahtunutmuutosjahyödykkeenkerrytettävissäolevarahamääräonmuuttunutarvonalentumistappionkirjaamisenajankohdasta.Arvonalentumistaeikuitenkaanperutaenempää,kuinmikähyödykkeenkirjanpitoarvoolisiilmanarvonalentumistappionkirjaamista.Liikearvostakirjattuaarvonalentumistaeiperutamissääntilanteessa.
TYÖSUHDE-ETUUDET
Eläkevelvoitteet
Eläkejärjestelytluokitellaanetuuspohjaisiksijamaksupohjaisiksijärjestelyiksi.Yhtiössäonvainmaksupohjaisiaeläkejärjestelyjä.Suomalaiseneläkejärjestelmänmukaisetjamuutmaksupohjaisestaeläkejärjestelystäsuoritettavatmaksutkirjataankuluksisentilikaudenaikana,johonmaksutkohdistuvat.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
36
OSAKEPERUSTEISETMAKSUT
Konsernillaonosake-jaoptiopohjaisiakannustinohjelmia.Kannustinjärjestelyjenmaksutsuoritetaanjokoomanpääomanehtoisinainstrumentteinataikäteisvaroina.Järjestelyissämyönnettävätetuudetarvostetaankäypäänarvoonniidenmyöntämishetkelläjakirjataantulosvaikutteisestikuluiksitasamääräisestioikeudensyntymisajanjaksonaikana.Käteisvaroinamaksettavissajärjestelyissäkirjattavavelkajasenkäyvänarvonmuutosjaksotetaanvastaavastikuluiksi.Kannustinjärjestelyjentulosvaikutusesitetääntyösuhde-etuuksistaaiheutuvissakuluissa.Optioidenmyöntämishetkellämääritettykuluperustuukonserninarvioonniidenoptioidenmäärästä,joihinoletetaansyntyvänoikeusoikeudensyntymisajanjaksonlopussa.Konsernipäivittääoletuksenlopullisestaoptioidenmäärästäjokaisenaraportointikaudenpäättymispäivänä.Kyseistenarvioidenmuutoksetkäsitellääntulosvaikutteisesti.OptiojärjestelyjenkäypäarvomääritetäänBlack-Scholes-optiohinnoittelumallillajaosakepalkkiojärjestelyjenarvoperustuumarkkinatietoihin.Osakemerkinnöistäsaadutvarat,transaktiomenoillaoikaistuna,kirjataanjärjestelynehtojenmukaisestisijoitetunvapaanomanpääomanrahastoontaiosakepääomaan.
VARAUKSETJAEHDOLLISETVELAT
Varauskirjataan,kunyhtiölläonaikaisempaantapahtumaanperustuvaoikeudellinentaitosiasiallinenvelvoite,maksuvelvoitteentoteutuminenontodennäköistäjavelvoitteensuuruusonarvioitavissaluotettavasti.Varauksetarvostetaanvelvoitteenkattamiseksivaadittavienmenojennykyarvoon.Nykyarvonlaskennassakäytettydiskonttaustekijävalitaansiten,ettäsekuvastaamarkkinoidennäkemystätarkasteluhetkenrahanaika-arvostajavelvoitteeseenliittyvistäriskeistä.Jososastavelvoitettaonmahdollistasaadakorvausjoltakinkolmanneltaosapuolelta,korvauskirjataanerilliseksiomaisuuseräksi,kunkorvauksensaaminenonkäytännössävarmaa.Takuuvaraustakerrytetäänprojektiliiketoiminnanprojektikuluihinhankkeidenedetessä.
Takuuvarauksenmääräperustuuaiempaankokemukseenperustuvaanarvioonennakoiduistatakuutöistä.Tappiollisistasopimuksistakirjataanvaraus,kunvelvoitteidentäyttämiseksivaadittavatvälttämättömätmenotylittävätsopimuksestasaatavathyödyt.Ehdollinenvelkaonaikaisempientapahtumienseurauksenasyntynytmahdollinenvelvoite,jonkaolemassaolovarmistuuvastayhtiönmääräysvallanulkopuolellaolevanepävarmantapahtumanrealisoituessa.Ehdolliseksivelaksikatsotaanmyössellainenolemassaolevavelvoite,jokaeitodennäköisestiedellytämaksuvelvoitteentäyttämistä,taijonkasuuruuttaeivoidamäärittääluotettavasti.Ehdollinenvelkaesitetäänliitetietona.
TULOVEROT
Tuloslaskelmanverokulumuodostuukaudenverotettavaantuloonperustuvastaverostajalaskennallisestaverosta.Kaudenverotettavaantuloonperustuvaverolasketaanverotettavastatulostakunkinmaanvoimassaolevanverokannanperusteella.Veroaoikaistaanmahdollisillaedellisiintilikausiinliittyvilläveroilla.Laskennallisetverotlasketaanväliaikaisistaeroistakirjanpitoarvonjaverotuksellisenarvonvälillä.Verotuksessavähennyskelvottomistaliikearvonarvonalentumisistaeikirjatalaskennallistaveroajatytäryritystenjakamattomistavoittovaroistaeikirjatalaskennallistaveroasiltäosin,kuneroeitodennäköisestipurkauduennakoitavissaolevassatulevaisuudessa.Laskennallisetverotonlaskettukäyttämällätilinpäätöspäiväänmennessäsäädettyjäverokantoja.Laskennallinenverosaaminenkirjataansiihenmääräänastikuinontodennäköistä,ettätulevaisuudessasyntyyverotettavaatuloa,jotavastaanväliaikainenverovoidaanhyödyntää.Laskennallisetverosaamisetja-velatvähennetääntoisistaanvainsiinätapauksessa,ettäyhtiölläonlaillisestitoimeenpantavissaolevaoikeuskuitatakaudenverotettavaantuloonperustuvatverosaamisetja-velatkeskenäänjalaskennallisetverosaamisetja-velatliittyvätsamanveronsaajanperimiintuloveroihin.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
37
TULOUTUSPERIAATTEET
Liikevaihtonaesitetäänpalveluiden,ohjelmistojenkäyttöoikeuksienjalaitteidenmyynnistäsaaduttuototkäypäänarvoonarvostettuinavälillisilläveroilla,alennuksillajavaluuttamääräisenmyynninkurssieroillaoikaistuna.
Tuotetutpalvelutjamyydytohjelmistojen
käyttöoikeudetjalaitteet
Tuototpalveluistakirjataan,kunpalvelutontoimitettu.Ylläpitotuototjaksotetaansopimusajalle.Ohjelmistojenkäyttöoikeuksienjalaitteidenmyynnintuloutusedellyttää,ettämyynnistäonolemassasitovasopimus,tuotteentailaitteentoimitusontapahtunut,liiketoimentuototonluotettavastimääriteltävissä,liiketoimeenliittyvätaloudellinenhyötyriittävällätodennäköisyydelläkoituuyrityksenhyväksisekäohjelmistonkäyttöoikeudentailaitteenomistamiseenliittyvätmerkittävätedutjariskitovatsiirtyneetostajalle.Silloinkunohjelmistojenkäyttöoikeuksienjalaitteidenmyynnitsisältyvätpitkäaikaishankkeeseen,nekirjataantuotoksivalmistusasteenperusteella,samoinkirjataankuluksinäihinliittyvätmenot.Pitkäaikaishankkeet
Pitkäaikaishankeonräätälöitytoimitussopimuskokonaisuus,jonkasisältämienpalveluideneuromääräonkonserninkannaltamerkittäväjaprojektionkestoltaanpitkäaikaishankkeenmääritelmänrajoissa.Pitkäaikaishankkeentulotjamenotkirjataantuotoiksijakuluiksivalmistusasteenperusteella,kunhankkeenlopputulosvoidaanarvioidaluotettavasti.Pitkäaikaishankesisältäähankkeeseenliittyvätpalvelut,ohjelmistojenkäyttöoikeudetjalaitteetsekänäihinliittyvätmenot.Valmistusastemääritelläänkuhunkinhankkeeseenliittyentarkasteluhetkeenmennessäsuoritettujentyöpäivienosuutenahankkeenarvioiduistakokonaistyöpäivistä.Kunontodennäköistä,ettähankkeenvalmiiksisaattamiseentarvittavatkokonaismenotylittävät
hankkeestasaatavatkokonaistulot,odotettavissaolevatappiokirjataankuluksivälittömästi.Kunpitkäaikaishankkeenlopputulostaeivoidaarvioidaluotettavasti,hankkeestajohtuvatmenotkirjataankuluksisamallakaudella,jollaneovatsyntyneetjahankkeestasaataviatuottojakirjataanvainsiihenmääräänasti,kuintoteutuneitamenojavastaavarahamääräonsaatavissa.Hankkeestajohtuvatappiokirjataankuluksivälittömästi.
Liiketoiminnanmuuttuotot
Liiketoiminnanmuinatuottoinaesitetäänkäyttöomaisuudenmyyntivoitotjamuutkuinvarsinaiseensuoritemyyntiinliittyvättuototkutenvuokratuototjajulkisetavustukset.Julkisetavustuksetkirjataantuloslaskelmaansamanaikaisestiniidenkulujenkanssa,joitaneontarkoitettukattamaan.
Korkotuototjaosingot
Korkotuototonkirjattuefektiivisenkoronmenetelmälläjaosinkotuototsilloin,kunoikeusosinkoononsyntynyt.
Liikevoitto
IAS1Tilinpäätöksenesittäminen-standardieimääritteleliikevoitonkäsitettä.Yhtiöonmääritellytsenseuraavasti:liikevoittoonnettosumma,jokamuodostuukunliikevaihtoonlisätäänliiketoiminnanmuuttuotot,vähennetäänmateriaalienjapalveluidenkäyttöjatyösuhde-etuuksistaaiheutuvatkulut,poistotjamahdollisetarvonalentumistappiotsekäliiketoiminnanmuutkulut.Kaikkimuutkuinedellämainituttuloslaskelmanerätesitetäänliikevoitonalapuolella.
RAHOITUSVARATJARAHOITUSVELAT
Rahoitusvarat
Yhtiönrahoitusvaratonluokiteltuseuraaviinryhmiin:lainatjamuutsaamisetsekämyytävissäolevatrahoitusvarat.Luokittelutapahtuurahoitusvarojenhankinnantarkoituksenperusteella,janeluokitellaanalkuperäisenhankinnanyhteydessä.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
38
Transaktiomenotsisällytetäänrahoitusvarojenalkuperäiseenkirjanpitoarvoon.Kaikkirahoitusvarojenostotjamyynnitkirjataankaupantekopäivänä.Rahoitusvarojentaseestapoiskirjaaminentapahtuusilloin,kunyhtiöonmenettänytsopimusperusteisenoikeudenrahavirtoihintaikunseonsiirtänytmerkittäviltäosinriskitjatuototyhtiönulkopuolelle.Lainatjamuutsaamisetovatvaroja,joihinliittyvätmaksutovatkiinteättaimääritettävissäjajoitaeinoteeratatoimivillamarkkinoilla,eikäyhtiöpidäniitäkaupankäyntitarkoituksessa.Niidenarvostusperusteonjaksotettuhankintameno.Nesisältyvättaseessaluonteensamukaisestilyhytaikaisiinvaroihin.Myytävissäolevatrahoitusvaratovatvaroja,joitaeioleluokiteltumuuhunryhmään.Nesisältyvätpitkäaikaisiinvaroihin.Myytävissäolevatrahoitusvaratkoostuvatosakkeista.Nearvostetaanhankintamenoon,koskakäypäarvoeioleluotettavastimääritettävissä.Rahavarat
Rahavaratkoostuvatkäteisestärahastajavaadittaessanostettavissaolevistapankkitalletuksista.Luotollinentilisisältyylyhytaikaisiinrahoitusvelkoihin.Luotollisentilinkäyttämätöntälimiitinosuuttaeioleesitettytaseessa.Rahoitusvarojenarvonalentuminen
Yhtiöarvioijokaisenatilinpäätöspäivänä,onkoolemassaobjektiivistanäyttöäyksittäisenrahoitusvaroihinkuuluvaneräntairahoitusvarojenryhmänarvonalentumisesta.Josarvonalentumisestaonnäyttöä,tappiokirjataantuloslaskelmaan.Epävarmoistamyyntisaamisistatehdäänriskiarvioonperustavatulosvaikutteinenarvonalentumiskirjaus.Rahoitusvelat
Rahoitusvelatmerkitäänalunperinkirjanpitoonkäypäänarvoon.Transaktiomenotonsisällytettyrahoitusvelkojenalkuperäiseenkirjanpitoarvoon.
Myöhemminkaikkirahoitusvelatarvostetaanefektiivisenkoronmenetelmälläjaksotettuunhankintamenoon.Rahoitusvelatjaetaanpitkä-jalyhytaikaisiinvelkoihin,janevoivatollakorollisiataikorottomia.
Rahavirransuojaukset
Rahavirransuojauksenehdottäyttävienjohdannaisinstrumenttientehokkaanosuudenkäyvänarvonmuutoskirjataanmuihinlaajantulokseneriinjaesitetäänomanpääomansuojausinstrumenttienrahastossasilloin,kunsuojaustäyttääIAS39:nsuojauslaskennansoveltamiselleasetetutvaatimukset.Tehotonosuuskäyvänarvonmuutoksestakirjataantulosvaikutteisesti.Tehokkaastaosuudestamuihinlaajantulokseneriinkertynytarvostuksenmuutossiirretääntuloslaskelmaansilläkaudellatainiilläkausilla,jolloinsuojauksenkohdekirjataantuloslaskelmaan,esimerkiksilainankorkokulutjaksotetaantuloslaskelmaan.Vertailutilikaudellapäätettyynkoronvaihtosopimukseenyhtiöonsoveltanutsuojauslaskentaarahavirtaasuojaavaankoronvaihtosopimukseen,jollasuojaudutaanvaihtuvakorkoisenlainankorkovirtojenheilahtelulta.
Käyvänarvonmäärittäminen
Silloinkunkonserniarvostaaomaisuuseräntaivelankäypäänarvoon,arvostamisessakäytetäänmahdollisimmanpitkällemarkkinoillahavainnoitavissaolevaatietoa.Käyvätarvotluokitellaanerihierarkiatasoilleriippuenniissäkäytetyistäsyöttötiedoistaseuraavasti:
-Hierarkiantason1käyvätarvotperustuvattäysinsamanlaistenomaisuuserientaivelkojennoteerattuihin(oikaisemattomiin)hintoihintoimivillamarkkinoilla.
-Tason2instrumenttienkäyvätarvotperustuvatmerkittäviltäosinmuihinsyöttötietoihinkuintasoon1sisältyviinnoteerattuihinhintoihin,muttakuitenkintietoihin,jotkakyseiselleomaisuuserälletaivelalleovathavainnoitavissajokosuoraan(ts.hintana)taiepäsuorasti(ts.hinnoistajohdettuina).
-Tason3instrumenttienkäyvätarvotperustuvatomaisuuseräätaivelkaakoskeviinsyöttötietoihin,
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
39
jotkaeivätperustuhavainnoitavissaolevaanmarkkinatietoon(muutkuinhavainnoitavissaolevatsyöttötiedot)vaanmerkittäviltäosinjohdonarvioihinjaniidenkäyttöönyleisestihyväksytyissäarvostusmalleissa.
VIERAANPÄÄOMANMENOT
Vieraanpääomanmenotkirjataankuluksisillätilikaudella,jonkaaikananeovatsyntyneet.Mikälionkysetietytkriteerittäyttävästähyödykkeestä,vieraanpääomanmenotaktivoidaan.Lainojenhankinnastavälittömästijohtuvattransaktiomenot,jotkaliittyvätselkeästitiettyynlainaan,sisällytetäänlainanalkuperäiseenjaksotettuunhankintamenoonjajaksotetaankorkokuluksiefektiivisenkoronmenetelmääkäyttäen.
OMAPÄÄOMA
Menot,jotkaliittyvätomienosakkeidenhankintaan,esitetäänomanpääomanvähennyseränä.JosSolteqOyjhankkiitakaisinomiaosakkeitaan,näidenhankintamenovähennetäänomastapääomasta.
JOHDONHARKINTAAEDELLYTTÄVÄT
LAATIMISPERIAATTEETJAARVIOIHIN
LIITTYVÄTKESKEISIMMÄT
EPÄVARMUUSTEKIJÄT
Tilinpäätöstälaadittaessajoudutaantekemääntulevaisuuttakoskeviaarvioitajaoletuksia,joidenlopputulematvoivatpoiketatehdyistäarvioistajaoletuksista.Lisäksijoudutaankäyttämäänharkintaatilinpäätöksenlaatimisperiaatteidensoveltamisessa.Tilinpäätöksenlaatimisperiaatteidenvalintaan
jasoveltamiseenliittyväjohdonharkinta
Yhtiönjohtotekeeharkintaanperustuviaratkaisuja,jotkakoskevattilinpäätöksenlaatimisperiaatteidenvalintaajaniidensoveltamista.Tämäkoskeeerityisestiniitätapauksia,joissavoimassaolevassaIFRS-normistossaonvaihtoehtoisiakirjaamis-,arvostamis-taiesittämistapoja.
Arvioihinliittyvätepävarmuustekijät
Tilinpäätöksenlaadinnanyhteydessätehdytarviotpohjautuvatjohdonparhaaseennäkemykseentilinpäätöshetkellä.Arvioidentaustallaovataiemmatkokemuksetsekätulevaisuuttakoskevat,tilinpäätöshetkellätodennäköisimpinäpidetytoletukset.Epävarmuustekijätliittyvätmuunmuassaprojektienlopputulostenarviointiin,myyntisaatavienarvostamiseen,laskennallistenverosaamistenkirjaamiseenjaarvostamiseenjataloudellisentoimintaympäristönkehitykseenyleisentaloustilanteenollessaepävarma.Mahdollisetarvioidenjaoletustenmuutoksetmerkitäänkirjanpitoonsillätilikaudella,jonkaaikanaarviotataioletustakorjataan,jakaikillatämänjälkeisillätilikausilla.
Arvonalentumistestaus
Yhtiössätestataanvuosittainmahdollistenarvonalentumistenvaraltaliikearvojakeskeneräisetaineettomathyödykkeetsekäarvioidaanviitteitäarvonalentumisestaedellälaatimisperiaatteissaesitetynmukaisesti.Rahavirtaatuottavienyksiköidenkerrytettävissäolevatrahamäärätonmääritettykäyttöarvoonperustuvinalaskelmina.Näidenlaskelmienlaatiminenedellyttääarvioidenkäyttämistä.Lisätietojakerrytettävissäolevanrahamääränherkkyydestäkäytettyjenoletustenmuutoksilleonannettuliitetietojenkohdassa13Aineettomathyödykkeet.
40
TULEVILLATILIKAUSILLA
SOVELLETTAVIKSITULEVATUUDETJA
MUUTETUTSTANDARDITSEKÄ
TULKINNAT
SolteqOyjeiolevieläsoveltanutseuraavia,IASB:njojulkistamiauusiataiuudistettujastandardejajatulkintoja.Konserniottaanekäyttöönkunkinstandardinjatulkinnanvoimaantulopäivästälähtien,taimikälivoimaantulopäiväonmuukuintilikaudenensimmäinenpäivä,voimaantulopäivääseuraavantilikaudenalustalukien.*=KyseistäsäännöstäeiolehyväksyttysovellettavaksiEU:ssa31.12.2017.
• IFRS9Rahoitusinstrumentitjasiihentehdytmuutokset(sovellettava1.1.2018taisenjälkeenalkavillatilikausilla):IFRS9korvaanykyisenIAS39-standardin.Uuteenstandardiinsisältyyuudistettuohjeistusrahoitusinstrumenttienkirjaamisestajaarvostamisesta.Tämäkattaamyösuuden,odotettujaluottotappioitakoskevankirjanpitokäsittelynmallin,jotasovelletaanrahoitusvaroistakirjattavienarvonalentumistenmäärittämiseen.Standardinyleistäsuojauslaskentaakoskevatsäännöksetonmyösuudistettu.IAS39:nsäännöksetrahoitusinstrumenttientaseeseenkirjaamisestajataseestapoiskirjaamisestaonsäilytetty.KonserninjaemoyhtiönrahoitusvarojenluokittelujaarvostamineneimuutumerkittävästiIFRS9:nmyötäeikämyöskäänsuojauslaskennanmuutoksillaodotetaolevanvaikutustasiirryttäessäIFRS9:nsoveltamiseen.Rahoitusvarojenarvonalentumistenmäärittämiseensovelletaankonsernissajaemossa1.1.2018alkaenodotettuihinluottotappioihinperustuvaayksinkertaistettuamallia,jolloinarvonalentumiskirjauksetmyyntisaamisistakirjataanmäärään,jokavastaakokovoimassaoloajaltaodotettavissaolevienluottotappioidenmäärää.Standardinkäyttöönotonaiheuttamakertaluonteinenoikaisukonserninjaemonomaanpääomaanjamyyntisaamisiinarvioidaanolevanvähäinen.
• IFRS15Myyntituototasiakassopimuksista,
IFRS15:nvoimaantuloaikajaSelvennyksiäIFRS15:een(sovellettava1.1.2018taisenjälkeenalkavillatilikausilla):UusistandardikorvaanykyisetIAS18-jaIAS11-standarditjaniihinliittyvättulkinnat.IFRS15sisältääviisivaiheisenohjeistuksenmyyntituottojenkirjaamisesta:mihinmääräänjamilloinmyyntituototkirjataan.Myyntikirjataanmääräysvallansiirtymisenperusteellajokoajankuluessataiyhtenäajankohtana.Standardilisäämyösesitettävienliitetietojenmäärää.1.1.2018voimaantulevanIFRS15-standardinvaikutusonanalysoitualustavastieritulovirtojenkannalta.Näitäovatomatlisenssitjaniidenylläpito,kolmannenosapuolenlisenssitjaniidenylläpito,kolmannenosapuolenlaitteet,mediamyyntisekäpalvelumyynti.Suurinvaikutusliikevaihtoononkolmannenosapuolenlisenssienjaniidenylläpitojensekämediamyynninosaltajohtuenuudestapäämiesvs.agenttiohjeistuksesta.NäidenosaltaonarvioituminkälainenrooliSolteqOyj:lläonloppuasiakkaaseennähden.Vuoden2017liikevaihtoontuloutusperiaatteenmuuttumisellaonalustavasti-9,8miljoonaneuronvaikutus,kunaiempibruttoesittämistapamuutetaannettoesittämistavanmukaiseksielijatkossaliikevaihtonaesitetäänagenttinasaatupalkkio.Liiketulokseenuudenstandardinkäyttöönotollaeialustavastiarvioidaolevanolennaistavaikutusta.SolteqOyjottaauudenstandardinkäyttööntakautuvasti.Vuoden2017IFRS15oikaistutluvutraportoidaanensimmäisenvuosineljänneksenosavuosikatsauksenyhteydessä.
• IFRS16Vuokrasopimukset(sovellettava1.1.2019taisenjälkeenalkavillatilikausilla).UusistandardikorvaaIAS17-standardinjasiihenliittyvättulkinnat.IFRS16-standardiedellyttäävuokralleottajiltavuokrasopimustenmerkitsemistätaseeseenvuokranmaksuvelvoitteenasekäsiihenliittyvänäomaisuuseränä.TaseeseenmerkitseminenmuistuttaapaljonIAS17:nmukaistarahoitusleasinginkirjanpitokäsittelyä.Taseeseenmerkitsemisestäonkaksihelpotusta,jotkakoskevatlyhytaikaisiaenintään12kuukauttakestäviävuokrasopimuksiasekäarvoltaanenintäännoinUSD5000oleviahyödykkeitä.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
41
VuokralleantajienkirjanpitokäsittelytuleesäilymäänsuureltaosinnykyisenIAS17:nmukaisena.Konsernissajaemossaonvuodenaikanajatkettustandardinvaikutustenarviointiaaloittamallavuokrasopimustenkartoitustyö.Alustavanarvionmukaankonserninjaemoyhtiöntaseeseentuleekirjattavaksikäyttöoikeusomaisuuseräjavuokravelvoitelähinnätoimitilojenmääräaikaisistavuokrasopimuksista.Määrällistävaikutustaeiolevieläsaatavissa.Alustavaarvioon,ettäkäyttöönotossasovelletaanyksinkertaistettualähestymistapaa,jolloinkäyttöönotonkertynytvaikutuskirjataanvoittovarojenoikaisuksi1.1.2019eikävertailutietojaoikaista.Konsernissajaemossajatketaanvaikutustenarviointiajaimplementoinninvalmisteluavuoden2018aikana.
• MuutoksetIFRS2:een–Osakeperusteisestimaksettavienliiketoimienluokittelujaarvostaminen*(sovellettava1.1.2018taisenjälkeenalkavillatilikausilla).Muutoksetselventävättietyntyyppistenjärjestelyjenkirjanpitokäsittelyä.Nekoskevatkolmeaosa-aluetta:käteisvaroinamaksettavienmaksujenarvostaminen,osakeperusteisetmaksut,joistaonvähennettyennakonpidätyssekäosakeperusteistenmaksujenmuuttaminenkäteisvaroinamaksettavastaomanapääomanamaksettavaksi.Standardimuutoksenkauttakonserninosakepalkkiojärjestelytkäsitelläänkokonaisuudessaanosakkeinaselvitettävinäjärjestelyinä,kunnetätäennenkäsiteltiinosakkeinajarahanaselvitettävinä.Siirryttäessä1.1.2018standardimuutoksensoveltamiseenaiemminvelkanakäsiteltyosuusjärjestelystäkirjataanomaanpääomaan.Standardimuutoksellaeikuitenkaanoleolennaistavaikutustakonsernitilinpäätökseen.
Muillatilinpäätöspäiväänmennessäjulkaistuillastandardeillataitulkinnoillaeiyhtiönarvionmukaantuleolemaanvaikutustatilinpäätökseen.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
42
1.HANKITUTLIIKETOIMINNOT
Tilikausi2017
Tilikaudella1.1.–31.12.2017toteutettiinkaksiyrityshankintaa.
AnalyteqOy&inPulseWorksOy
Solteqhankki51prosenttiaAnalyteqOy:nosakekannastaTukoLogisticsOsk:lta4.4.2017.AnalyteqinhankintasyventääSolteqinosaamistakaupankäynninydinprosesseissajaanalytiikassa.AnalyteqonyhdisteltySolteq-konserniinhankintahetkestälähtien.
SolteqhankkiinPulseWorksOy:nkokoosakekannan12.6.2017.KaupallaSolteqvahvistaatoimialariippumatontaBI-jaanalytiikkaosaamistaan.inPulseWorksOyonyhdisteltySolteq-konserniin1.6.2017alkaen.
HankittujenyhtiöidenvaikutusSolteq-konserniin Hankittujenyhtiöidentiedot
Tuhattaeuroa
Vastike Rahanamaksettutaimyöhemminmaksettava 3794 Suunnattuanti 1031 Yhteensä 4825 Hankittujenvarojenjavastattavaksiotettujenvelkojenkäyvätarvot
hankintahetkellä
Aineellisetkäyttöomaisuushyödykkeet 12 Aineettomatoikeudet,ohjelmistotuotteet** 1329 Muutaineettomatoikeudet 92 Laskennallisetverosaamiset 0 Myytävissäolevanrahoitusvarat 0 Vaihto-omaisuus 0 Myyntisaamisetjamuutsaamiset 1016 Rahavarat 909 Varatyhteensä 3358 Ostovelatjamuutvelat -1558 Lainat -372 Velatyhteensä -1930 Hankinnoissasyntyväliikearvo 3397 Yrityshankinnanrahavirtavaikutus Rahana2017maksetutkauppahinnat 3304 Hankittujenliiketoimintojenrahavarathankintahetkellä 909 Rahavirtavaikutus 2395
Liikearvokoostuuomaisuuseristä,jotkaeivätoleerikseenerotettavissakutensynergiaedut,osaavahenkilöstö,markkinaosuusjapääsyuusillemarkkinoille.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
43
**Aineettomienoikeuksientilikaudenpoistotovat103tuhattaeuroa(ohjelmistotuotteet). Hankintaanliittyvätkulut Liiketoiminnanmuutkulut 92 Hankintaanliittyvätkulutyhteensä 92 VaikutusSolteq-konserninhenkilömäärään 79 VaikutusSolteq-konserninlaajaantuloslaskelmaan 4-12/2017
Liikevaihto* 3153 Liiketulos* 269
*Liikevaihdonjaliiketuloksenmäärä,jokasisältyykonserninliiketulokseenhankinta-ajankohdastakatsauskaudenloppuun.AnalyteqOyonyhdisteltySolteq-konserniin4.4.2017alkaen.inPulseWorksOyonyhdisteltySolteq-konserniin1.6.2017alkaen.Hankittujenyhtiöidentilikaudenliikevaihtoajaliiketulostaikäänkuinliiketoimintojenyhdistäminenolisitapahtunuttilikaudenalussaeiesitetä,koskaniilläeiolisikonserninlukuihinolennaistavaikutusta.
Tilikausi2016
AponsaABjaPardcoGroupOy
Solteqhankki25.10.2016ruotsalaisenAponsaAB:nkokoosakekannan.YritysostollaSolteqtoteuttaatilikaudella2016julkistamaansadigitaalisenkaupankäynninjakansainvälisenkasvunstrategiaa.YhtiöonyhdisteltySolteq-konserniin1.11.2016alkaen.Solteqhankki20.12.2016PardcoGroupOy:nkokoosakekannan.YritysostoonosaSolteqintilikaudella2016julkistamaadigitaalisenkaupankäynninkasvustrategiaa,jasiihenliittyvääpäätöstäinvestoidaPohjoismaiseenomnicommerce-kasvuun.YhtiöonyhdisteltySolteq-konserniin31.12.2016alkaen. HankittujenyhtiöidenvaikutusSolteq-konserniin Hankittujenyhtiöidentiedot
Tuhattaeuroa Vastike Rahanamaksettu 602Suunnattuanti 779Yhteensä 1381
Hankittujenvarojenjavastattavaksiotettujenvelkojen
käyvätarvothankintahetkellä
Aineellisetkäyttöomaisuushyödykkeet 39Laskennallisetverosaamiset 40Myytävissäolevanrahoitusvarat 31Vaihto-omaisuus 12Myyntisaamisetjamuutsaamiset 456Rahavarat 18Varatyhteensä 596
Ostovelatjamuutvelat -583
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
44
Lainat -125Velatyhteensä -708
Hankinnoissasyntyväliikearvo 1493
Yrityshankinnanrahavirtavaikutus
Rahana2016maksetutkauppahinnat 602Hankittujenliiketoimintojenrahavarathankintahetkellä 18Rahavirtavaikutus 584
Liikearvokoostuuomaisuuseristä,jotkaeivätoleerikseenerotettavissakutensynergiaedut,osaavahenkilöstö,markkinaosuusjapääsyuusillemarkkinoille. Hankintaanliittyvätkulut
Liiketoiminnanmuutkulut 53Hankintaanliittyvätkulutyhteensä 53
VaikutusSolteq-konserninhenkilömäärään 28
VaikutusSolteq-konserninlaajaantuloslaskelmaan 11-12/2016
Liikevaihto* 326Liiketulos* -133
*Liikevaihdonjaliiketuloksenmäärä,jokasisältyykonserninliiketulokseenhankinta-ajankohdastakatsauskaudenloppuun.AponsaAbonyhdisteltySolteq-konserniin1.11.2016alkaen.PardcoGroupOy:nosaltaonyhdisteltyainoastaanhankintahetkentase31.12.2016hankinnantapahduttua20.12.2016.Hankittujenyhtiöidenkatsauskaudenliikevaihtoajaliiketulostaikäänkuinliiketoimintojenyhdistäminenolisitapahtunutkatsauskaudenalussaeiesitetä,koskaniilläeiolisikonserninlukuihinolennaistavaikutusta.
2.LIIKEVAIHTOJAPITKÄAIKAISHANKKEET
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016
Palvelut 47409 42892 42015 41649Pitkäaikaishankkkeistakirjatuttuotot 4215 11052 4147 10737Ohjelmistojenkäyttöoikeuksienmyynti 8467 8133 8089 7938Laitemyynti 1445 972 1445 914Yhteensä 61536 63049 55696 61238
Konserni Emoyhtiö
Vuodenloppuunmennessäkeskeneräisistäpitkäaikaishankkeistaolikonsernissakirjattutoteutuneitatuottojayhteensä9.221tuhattaeuroa(12964tuhattaeuroa31.12.2016)jaemoyhtiössä9153tuhattaeuroa(12684tuhattaeuroa31.12.2016).Keskeneräisiinpitkäaikaishankkeisiinliittyviäsaamisiaonkonsernissajaemoyhtiössä460tuhattaeuroa(428tuhattaeuroakonsernissajaemoyhtiössä31.12.2016)jasaatujaennakoitapitkäaikaishankkeistakonsernissajaemoyhtiössä607tuhattaeuroa(501tuhattaeuroakonsernissajaemoyhtiössä31.12.2016).
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
45
3.LIIKETOIMINNANMUUTTUOTOT tuhatEUR
2017 2016 2017 2016Muuttuottoerät 52 4222 34 4998Yhteensä 52 4222 34 4998
Konserni Emoyhtiö
Merkittävänosanliiketoiminnanmuistatuotoistavuonna2016muodostaatytäryhtiöMainIoTSoftwareOy:nmyynnistätilikaudellasyntynytmyyntivoitto,jokaoli4129tuhattaeuroakonsernissaja4965tuhattaeuroaemoyhtiössä.
4.LIIKETOIMINNANMUUTKULUT
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016
Puhelin-jatietoliikennekulut 611 635 491 613Vuokrakulut 2287 2215 1988 2174Auto-jamatkakulut 1197 1207 998 1160Ulkopuolisetpalvelut 2854 3489 2429 3234Tappiollisethankkeet -87 -95 -87 -95Luottotappiot 103 58 103 58Takuuvaraukset -159 241 -159 241Muutkuluerät 2425 2193 2332 2278Yhteensä 9231 9943 8095 9663
Konserni Emoyhtiö
Tilintarkastajan palkkiot
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016
Tilintarkastus 67 45 49 35Todistuksetjalausunnot 6 0 5 0Veroneuvonta 40 21 30 21Muutpalvelut 23 10 24 10Yhteensä 136 76 108 66
Konserni Emoyhtiö
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
46
5.POISTOTJAARVONALENTUMISET
tuhatEUR2017 2016 2017 2016
PoistothyödykeryhmittäinAineettomathyödykkeetLi ikearvo 0 0 0 8Kehittämismenot 0 19 0 0Aineettomatoikeudet 1073 912 572 561Muutaineettomathyödykkeet 0 42 0 43Yhteensä 1073 973 572 612
AineellisetkäyttöomaisuushyödykkeetKoneetjakalusot 1003 916 944 884Yhteensä 1003 916 944 884ArvonalentumisethyödykeryhmittäinOsakkeetjaosuudet 0 57 0 57Yhteensä 0 57 0 57
Konserni Emoyhtiö
6.TYÖSUHDE-ETUUKSISTAAIHEUTUVATKULUT
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016
Palkat 26572 24756 23490 23754Eläkekulut-maksupohjaisetjärjestelyt 4608 4438 3994 4245Muuthenkilösivukulut 1662 1561 1165 1431Kulutosakeperusteisistamaksuista 38 246 38 246Yhteensä 32880 31001 28687 29676
Henkilökuntakeskimäärintil ikaudella 485 454 420 431
Konserni Emoyhtiö
Tilikaudellahankittujentytäryhtiöidenpalveluksessahankintahetkelläoli79henkilöä,jatilikaudellamyydynliiketoiminnanpalveluksessakaupantoteutumishetkelläoli11henkilöä.Tiedotjohdontyösuhde-etuuksistaesitetäänliitetiedossa28Lähipiiritapahtumat.
7.TUTKIMUS-JAKEHITTÄMISMENOT Tuloslaskelmaansisältyipääosintyösuhde-etuuksistaaiheutuneitatutkimus-jakehittämismenoja927tuhattaeuroavuonna2017(795tuhattaeuroavuonna2016).
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
47
8.RAHOITUSTUOTOT
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016
Korkotuotot 38 137 83 24Osinkotuototmyytävissäolevistarahoitusvaroista 2 2 2 2Yhteensä 40 139 85 26
Konserni Emoyhtiö
9.RAHOITUSKULUT
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016
Korkokulutjaksotettuunhankintamenoonarvostettavistarahoitusveloista 1693 1778 1691 1762Muutrahoituskulut 112 74 52 74Arvonalentumisetpysyvienvastaaviensijoituksista 0 0 0 83Yhteensä 1805 1852 1743 1919
Konserni Emoyhtiö
Rahoituskuluihinsisältyyrahoitusleasingsopimuksistakaudellakuluksikirjattujamuuttuviavuokriakonsernissajaemoyhtiössä125tuhattaeuroa(61tuhattaeuroavuonna2016).
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
48
10.TULOVEROT
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016
Tilikaudenverotettavaantuloonperustuvavero 61 319 15 266Edellistentil ikausienverot 7 -212 7 -212Laskennallisetverot -10 12 -50 29Yhteensä 58 119 -28 83
Konserni Emoyhtiö
11.OSAKEKOHTAINENTULOS Laimentamatonosakekohtainentuloslasketaanjakamallaemoyrityksenosakkeenomistajillekuuluvakaudenvoittokaudenaikanaulkonaolevienosakkeidenlukumääränpainotetullakeskiarvolla.Laimennusvaikutuksellaoikaistuaosakekohtaistatulostalaskettaessaosakkeidenlukumääränpainotetussakeskiarvossaotetaanhuomioonyhtiönhallussaolevienomienosakkeidenlaimentavavaikutus.Yhtiölläonkäynnissä15.7.2016tiedotettuavainhenkilöidenoptio-ohjelmamuttatilinpäätöshetkellänäilläoptioillaeiolelaimennusvaikutusta,koskaoptioidenmerkintähinta,3,00euroa,onselkeästikorkeampikuinosakkeentilinpäätöshetkenosakekurssi,1,52euroa.Edellistilinpäätöksessäkäynnissäolleenuusillaosakkeillatoteutetunhenkilöstöannin,206tuhattakappaletta,jakahdenSolteqOyj:nhallussaolevillaomillaosakkeillatoteutetunsuunnatunannin,461tuhattakappaletta,osakkeethuomioitiinosakekohtaisentuloksenlaskennassa.Osakkeenkäypäarvonperustuuosakkeidenkaudenkeskimääräiseenhintaan.
2017 2016
Emoyhtiönomistajil lekuuluvatil ikaudentulos(tuhatEUR) -1501 4612Osakkeidenlukumääränpainotettukeskiarvotil ikaudenaikana(1000) 18197 17639Laimentamatonosakekohtainentulos(EUR/osake) -0,08 0,26Laimennusvaikutuksellaeiolevaikutustaosakekohtaiseentulokseen.
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016
Tulosennenveroja -1443 4731 -447 5500
Verotlaskettunakotimaanverokannalla -289 946 -89 1100Verotonosakkeidenmyyntivoitto 0 -826 0 -993Tytäryhtiösakkeidenalaskirjaukset 0 0 0 28Vähennyskelvottomatkulut 10 15 10 15Verotuksessavähentämättömättappiottytäryhtiöistä 284 27 0 0Yritysjärjestelynosakkeenarvoonkirjattavatkulut 60 11 60 11Vahvistetuttappiot 0 82 0 82Johdonkannustinjärjestelmä 8 49 8 49Muuterot -23 27 -24 2Edellisti l ikausienverot 7 -212 7 -212Verottuloslaskelmassa 58 119 -28 83
Konserni Emoyhtiö
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
49
12.AINEELLISETKÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET
Konserni
tuhatEURKoneetjakalusto
Muutaineellisethyödykkeet Yhteensä
Hankintameno1.1.2017 9122 27 9149Tytäryhtiödenhankinta 12 0 12Lisäykset 1076 0 1076Vähennykset -206 -1 -207Hankintameno31.12.2017 10004 26 10030
Kertyneetpoistotjaarvon-alentumiset1.1.2017 6807 0 6807Poistot 1003 0 1003Kertyneetpoistotjaarvon-alentumiset31.12.2017 7810 0 7810
Kirjanpitoarvo1.1.2017 2315 27 2342Kirjanpitoarvo31.12.2017 2194 26 2220
Hankintameno1.1.2016 7902 21 7923Tytäryhtiödenhankinta 39 0 39Lisäykset 1497 6 1503Vähennykset -316 0 -316Hankintameno31.12.2016 9122 27 9149
Kertyneetpoistotjaarvon-alentumiset1.1.2016 5891 0 5891Poistot 916 0 916Kertyneetpoistotjaarvon-alentumiset31.12.2016 6807 0 6807
Kirjanpitoarvo1.1.2016 2011 21 2032Kirjanpitoarvo31.12.2016 2315 27 2342
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
50
Emoyhtiö
tuhatEURKoneetjakalusto
Muutaineellisethyödykkeet Yhteensä
Hankintameno1.1.2017 6095 21 6116Tytäryhtiöfuusio 10 0 10Lisäykset 1044 0 1044Vähennykset -206 0 -206Hankintameno31.12.2017 6943 21 6964
Kertyneetpoistotjaarvon-alentumiset1.1.2017 3833 0 3833Poistot 944 0 944
Kertyneetpoistotjaarvon-alentumiset31.12.2017 4777 0 4777
Kirjanpitoarvo1.1.2017 2262 21 2283Kirjanpitoarvo31.12.2017 2166 21 2187
Hankintameno1.1.2016 3981 21 4002Tytäryhtiöfuusio 902 0 902Lisäykset 1528 0 1528Vähennykset -316 0 -316Hankintameno31.12.2016 6095 21 6116
Kertyneetpoistotjaarvon-alentumiset1.1.2016 2949 0 2949Poistot 884 0 884
Kertyneetpoistotjaarvon-alentumiset31.12.2016 3833 0 3833
Kirjanpitoarvo1.1.2016 1032 21 1053Kirjanpitoarvo31.12.2016 2262 21 2283 Konserninjaemoyhtiönaineellisiinkäyttöomaisuushyödykkeisiinkuuluvienkoneidenjalaitteidenhankintamenojenvieläpoistamattaolevaosaoli1840tuhattaeuroa31.12.2017(1934tuhattaeuroa31.12.2016).
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
51
Rahoitusleasingsopimukset
Aineellisiinkäyttöomaisuushyödykkeisiinsisältyyrahoitusleasingsopimuksellahankittujatietokoneitajaoheislaitteitasekäautohankintojaseuraavasti:
Konserni Emoyhtiö
tuhatEUR Koneetjakalusto Koneetjakalusto
31.12.2017Hankintameno 7175 7175Kertyneetpoistot -5687 -5687Kirjanpitoarvo 1488 1488
31.12.2016Hankintameno 6275 6275Kertyneetpoistot -4984 -4984Kirjanpitoarvo 1291 1291 Aineellistenkäyttöomaisuushyödykkeidenhankintamenonlisäyksiinsisältyyrahoitusleasingsopimuksillahankittujahyödykkeitäkonsernissajaemoyhtiössä840tuhattaeuroavuonna2017(1034tuhattaeuroakonsernissajaemoyhtiössävuonna2016).
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
52
13.AINEETTOMATHYÖDYKKEET Konserni
tuhatEUR
Ennakko-maksutja
keskeneräisethankinnat Liikearvo
Kehittämis-menot
Aineettomatoikeudet
Muutaineettomathyödykkeet Yhteensä
Hankintameno1.1.2017 208 35717 2173 8686 846 47630
Tytäryhtiöidenhankinta 753 3389 0 92 0 4234Kurssierot 0 3 0 0 0 3Lisäykset -628 0 0 2093 0 1465Hankintameno31.12.2017 333 39109 2173 10871 846 53332
Kertyneetpoistotjaarvon-alentumiset1.1.2017 0 2197 2173 4904 846 10120Poistot 0 0 0 1073 0 1073
Kertyneetpoistotjaarvon-alentumiset31.12.2017 0 2197 2173 5977 846 11193
Kirjanpitoarvo1.1.2017 208 33520 0 3782 0 37510Kirjanpitoarvo31.12.2017 333 36912 0 4894 0 42139
Hankintameno1.1.2016 0 37431 2618 8442 846 49337Tytäryhtiönmyynti 0 -3207 -445 -32 0 -3684Tytäryhtiönhankinta 0 1493 0 0 0 1493Lisäykset 208 0 0 276 0 484Hankintameno31.12.2016 208 35717 2173 8686 846 47630
Kertyneetpoistotjaarvon-alentumiset1.1.2016 0 2197 2154 3992 804 9147Poistot 0 0 19 912 42 973Kertyneetpoistotjaarvon-alentumiset31.12.2016 0 2197 2173 4904 846 10120
Kirjanpitoarvo1.1.2016 0 35236 464 4450 44 40194Kirjanpitoarvo31.12.2016 208 33520 0 3782 0 37510
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
53
Emo
tuhatEUR
Ennakko-
maksutja
keskeneräiset
hankinnat Liikearvo
Kehittämis-
menot
Aineettomat
oikeudet
Muut
aineettomat
hyödykkeet Yhteensä
Hankintameno1.1.2017 208 3781 2037 38522 401 44949
Tytäryhtiöfuusio 0 0 0 344 0 344Lisäykset 753 0 0 754 0 1507
Vähennykset -628 0 0 0 0 -628Hankintameno31.12.2017 333 3781 2037 39620 401 46172
Kertyneetpoistotjaarvon-alentumiset1.1.2017 0 2365 2038 4095 401 8899Poistot 0 0 0 572 0 572
Kertyneetpoistotjaarvon-
alentumiset31.12.2017 0 2365 2038 4667 401 9471
Kirjanpitoarvo1.1.2017 208 1416 0 34427 0 36051Kirjanpitoarvo31.12.2017 333 1416 0 34953 0 36702
Hankintameno1.1.2016 0 3774 2037 12117 401 18329
Tytäryhtiöfuusio 0 7 0 26129 0 26136Lisäykset 208 0 0 276 0 484Hankintameno31.12.2016 208 3781 2037 38522 401 44949
Kertyneetpoistotjaarvon-alentumiset1.1.2016 0 2357 2038 3534 358 8287Poistot 0 8 0 561 43 612
Kertyneetpoistotjaarvon-
alentumiset31.12.2016 0 2365 2038 4095 401 8899
Kirjanpitoarvo1.1.2016 0 1416 0 8583 42 10041Kirjanpitoarvo31.12.2016 208 1416 0 34427 0 36051
Tilikaudenpäättyessäonkeskeneräisissähankinnoissa333tuhattaeuroakehittämishankkeita(eikeskeneräisiähankkeitakäynnissävertailuvuonna).
Arvonalentumiset
Liiketoimintojenyhdistämiseenliittyvätliikearvotkohdistetaanrahavirtaatuottavilleyksiköille,jotkaperus-tuvatliiketoiminnanseurannassakäytettäväänkonserninbudjetointi-jaraportointirakenteeseenjajotkaovatpienimpiäriippumattomiaomaisuusyksiköitä,joillaonerillisetrahavirrat.Rahavirtaatuottavatyksikötvastaavatsisällöllisestiyhtiönliiketoiminta-aluejakoa.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
54
Liikearvon31.12.2017kirjanpitoarvokonsernissaoliyhteensä36912tuhattaeuroa(33520tuhattaeuroa31.12.2016)jaemoyhtiössä33014tuhattaeuroa(32027tuhattaeuroatilinpäätöksessä31.12.2016).Keskeneräisiäkehittämismenojaolikonsernissajaemoyhtiössä333tuhattaeuroatilinpäätöksessä31.12.2017(208tuhattaeuroa31.12.2016).Liikearvojenarvonalentumistaontestatturahavirtaatuottavienyksiköidentasolla.Liiketoiminnastakerrytettävissäolevarahamääräonarvonalentumistestauksessamääritettykäyttöarvonavulla.Määritetytennakoidutrahavirratperustuvatvuoden2018liiketulosbudjettiinsekätätäseuraavienneljänvuodenliiketulosennusteisiin.Ennustekaudenrahavirtojenkehityksenosaltarahavirtaatuottavienyksiköidenodotetaankasvavaninflaationtaiarvioidunmarkkinakasvuntahtiin.Laskelmissakäytettydiskonttokorko9,5prosenttiaonpääomakustannustenpainotettukeskiarvoverojenjälkeen(vastaa11,8prosenttiakorkoaennenveroja).Vuoden2017testauksentuloksenaeitodettutarvettaarvonalentumiskirjauksille,vaanjokaisellatestatullayksikölläjahankkeellajäiselvämarginaali.Vuodenaikanaeitehtyarvonalentumisalaskirjauksia.Liikearvo
tuhatEUR Konserni Emoyhtiö*2017 2016 2017 2016
Digitaalisetratkaisut 25368 22733 23040 22506Asiakasratkaisut 11544 10787 9974 9521Yhteensä: 36912 33520 33014 32027 *emoyhtiön luku sisältää fuusiotappiot Keskeneräisetaktivoidutkehittämismenotontestattukäyttöarvolaskelmienavulla.Tulevaisuudentuotto-odotuksetondiskontattunykyarvoon,laskelmissakäytettykorkoon9,5prosenttiaverojenjälkeen.Laskelmienperusteellaalaskirjaustarvettaeioleolluttilikaudella.
Herkkyysanalyysi
Herkkyysanalyysientuloksenavoidaantodeta,ettäliikevoitonmuutosonkriittisintekijäkassavirtaatuottavienyksiköidenliikearvojatestattaessa.Allayhteenvetonayksikkökohtaisetherkkyydet:• Digitalservices-yksikössätuleealaskirjaustarve,mikäliliikevoittohuononee2,0prosenttiyksikköätai
diskonttokorkonousee2,0prosenttiyksikköä.• Corebusinesssolutions-yksikössätuleealaskirjaustarve,mikäliliikevoittohuononee7,0
prosenttiyksikköätaidiskonttokorkonousee17,2prosenttiyksikköä.Arvonalentumistestauksenjaherkkyysanalyysintuloksissaeiolemerkittävääeroakonserninjaemoyhtiönvälillä.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
55
14.MYYTÄVISSÄOLEVATRAHOITUSVARAT tuhatEUR 2017 Muutos 2016 2017 Muutos 2016
Tilikaudenalussa 556 -6 562 571 43 528Tilikaudenlopussa 556 -6 562 571 43 528 Eräsisältäänoteeraamattomiaosakkeita,jotkaonarvostettuhankintamenoon,koskaniidenkäypäarvoeioleluotettavastimääritettävissä.
15.LASKENNALLISETVEROSAAMISETJA-VELATLaskennallistenverojenmuutokset: Konserni Kirjattu Kirjattu OstetuttuhatEUR 31.12. tuloslas- liiketoi- 31.12. tuloslas- liiketoi- 31.12.
2015 kelmaan minnot 2016 kelmaan minnot 2017Laskennallisetverosaamiset:Varaukset 345 -165 14 194 -188 89 95Hyllypoistot 46 9 9 64 18 0 82Muuterät 14 -14 0 0 0 0 0Yhteensä 405 -170 23 258 -170 89 177
Laskennallisetverovelat:Verotuksessavähennys-kelpoinenli ikearvo 421 0 -195 226 0 0 226Kohdistetutaineettomaterät 857 -160 -1 696 -179 265 782Muuterät 147 2 8 157 0 0 157Yhteensä 1425 -158 -188 1079 -179 265 1165
Myydyt/hankitut
Emoyhtiö Kirjattu Liike- Kirjattu
tuhat
EUR 31.12. tuloslas- toiminta- 31.12. tuloslas- 31.12.
2015 kelmaan siirto 2016 kelmaan 2017
Laskennallisetverosaamiset: Varaukset 130 -126 150 154 -69 85Hyllypoistot 45 -5 24 64 18 82Yhteensä 175 -131 174 218 -51 167
Laskennallisetverovelat: Verotuksessavähennys- kelpoinenliikearvo 225 0 0 225 0 225Kohdistetutaineettomaterät 0 -88 660 573 -88 485Muuterät 123 -13 0 110 -13 97Yhteensä 348 -101 660 907 -101 806
Laskennallisetverotonkirjattutäysmääräisestilukuunottamattatytäryhtiötappioidenkirjaamatontalaskennallistaverosaamista.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
56
16.VAIHTO-OMAISUUS
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016
Valmiittuotteet 149 55 132 31Yhteensä 149 55 132 31
EmoyhtiöKonserni
17.MYYNTISAAMISETJAMUUTSAAMISET
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016
Myyntisaamiset 11800 8981 9473 7466Saamisetpitkäaikaishankkeistaasiakkailta 460 428 460 428Siirtosaamiset 2488 2824 1954 2717Sisäisetsaamiset 0 0 2819 408Muutsaamiset 99 53 47 22Yhteensä 14847 12286 14753 11041
Konserni Emoyhtiö
Saamisetpitkäaikaishankkeistaasiakkailtaliittyvätvalmistusasteenmukaisestituloutettaviinkäynnissäoleviinprojekteihin.Siirtosaamisiinsisältyvätolennaiseterätsisältävätliiketoimintaanliittyviätavanomaisiajaksotuksia.Ulkoistenmyyntisaamistenikäjakaumajaarvonalentumistappioiksikirjatuterät: KonsernituhatEUR 2017 Arvonalentumis- Netto2017 2016 Arvonalentumis- Netto2016
tappiot tappiot
Erääntymättömät 6689 - 6689 6293 - 6293Erääntyneet 5018 -130 4888 2861 -172 2689Alle30päivää 2018 - 2018 1879 - 187931-60päivää 554 - 554 624 - 62461-90päivää 758 - 758 55 - 55Yli 90päivää 1688 -130 1558 303 -172 131Yhteensä 11707 -130 11577 9154 -172 8981
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
57
EmoyhtiötuhatEUR 2017 Arvonalentumis- Netto2017 2016 Arvonalentumis- Netto2016
tappiot tappiot
Erääntymättömät 4932 - 4932 5681 - 5681
Erääntyneet 4970 -130 4840 1911 -126 1785Alle30päivää 2043 - 2043 1407 - 1407
31-60päivää 540 - 540 146 - 14661-90päivää 699 - 699 55 - 55Yli90päivää 1688 -130 1558 303 -126 177Yhteensä 9902 -130 9772 7592 -126 7466
Lyhytaikaisetsaamisetovateuromääräisiä.Saamisiineiliitymerkittäviäluottoriskikeskittymiä.Tasearvotvastaavatluottoriskinenimmäismäärää.Koskasaamisetovatlyhytaikaisia,niidenkäypäarvovastaakirjanpitoarvoa.
18.RAHAVARAT
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016
Käteinenrahajapankkitil it 1552 8477 438 7707Yhteensä 1552 8477 438 7707
Konserni Emoyhtiö
19.OMAAPÄÄOMAAKOSKEVATLIITETIEDOTAllaonesitettyosakkeidenlukumäärienjaomanpääomanerientäsmäytyslaskelma:
tuhatEUR
Osakkeidenlukumäärä
(1000)Osake-pääoma
Osake-anti
Omatosakkeet
Ylikurssi-rahasto
Sijoitetunvapaanoman
pääomanrahasto Yhteensä
1.1.2017 17798 1009 164 -1109 75 10449 10588Omienosakkeidenmitätöinti -340 1109 -1109 0Osakeanninrekisteröinti 206 -164 164 0Yrityshankinnatomillaosakkeil la 779 779Osakeantitoimitusjohtajalle 400 652 652Suunnattuantiyrityshankinnassa 614 1025 102531.12.2017 18678 1009 0 0 75 11960 13044 Osakkeidenenimmäismääräon28539504kappaletta(28539504kappalettavuonna2016).Osakkeetovatnimellisarvottomia.Konserninenimmäisosakepääomaonyhtiöjärjestyksenmukaan2.4miljoonaaeuroa(2.4miljoonaaeuroavuonna2016).Seuraavassaonesitettyomanpääomanrahastojenkuvaukset:Ylikurssirahasto
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
58
Vanhanosakeyhtiölain12:3a§:nmukaisestikäytettävissäolevarahasto.Sijoitetunvapaanomanpääomanrahasto
Rahastoonkirjataanosakeyhtiölain8:2§:nmukaanseosaosakkeistamaksettavastavastikkeesta,jotaeikirjataosakepääomaan.Omatosakkeet
Omatosakkeetsisältävätkonserninhallussaolevienomienosakkeidenhankintamenon.TilikaudenpäättyessäSolteqOyj:nhallussaolevienomienosakkeidenmääräoli0kappaletta(825881kappalettatilikaudella2016).Osingot
Tilinpäätöspäivänjälkeenhallitusonehdottanutyhtiökokoukselle,etteitilikaudelta2017jaetaosinkoa.
20.OSAKEPERUSTEISETMAKSUT
Osakeperusteistenkannustinjärjestelyjenyleisettiedot
Konsernillaonosake-jaoptioperusteisiakannustinjärjestelyjä,jotkaonsuunnattukonserninavainhenkilöille.SolteqOyjonhallituksenpäätökselläottanutkäyttöönuudenavainhenkilöidenoptio-ohjelmansekäosakepohjaisenkannustinohjelmantilikauden2016aikana.Molempienohjelmientarkoituksenaonkannustaaavainhenkilöitäpitkäjänteiseentyöntekoonomistaja-arvonkasvattamiseksijasitouttaaavainhenkilöitätyönantajaan.Toimitusjohtajajatalousjohtajasitoutuivatohjelmiakäynnistettäessäpalkkiorakenteeseen,jossamerkittäväosaheidäntilikausien2016–2018kokonaistuloistaanmaksetaanjokoyhtiönosakkeinataioptioina.Osakeperusteistenkannustinjärjestelyjenkeskeisetehdot: Optioperusteinenkannustinjärjestely2016*
Järjestely 2016A 2016B 2016C
Myöntämispäivä 15.7.2016
Oikeudensyntymisjakso 2016 2016-2017 2016-2018
Oikeudensyntymisehto Työssäoloehto
Optioidenlukumäärä 333000 333000 334000
Merkintähinta(euroa) 3,00
Myöntämishetkenhinta 1,80
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
59
Toteutus Osakkeina
Osakepohjainenkannustinjärjestely2016
Myöntämispäivä 15.7.2016
Oikeudensyntymisjakso 2016–2018
Oikeudensyntymisehto Työssäoloehto
Osakkeidenlukumäärä 210000
Toteutus Osakkeinajarahana
Myöntämishetkenhinta 1,80
Myöntämishetkenarvo 378000
*Black-Scholes-arvonmääritysmallissakäytetytkeskeisetoletukset
Myöntämispäivä 15.7.2016
Volatiliteetti,% 39%
Voimassaoloaika(vuosina) 3,6
Myöntämishetkenhinta 1,80
Optionarvo 0,2071
Optioidenlukumäärä 1000000
Arvoyhteensä 207100
Muutoksetulkonaolevienoptioidenmäärissä
2017 2016
Kaudenalussa 750000 0
Kaudellamyönnetyt 0 750000
Menetetyt -300000 0
Toteutetut 0 0
Rauenneet 0 0
Kaudenlopussa 450000 750000
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
60
Toteutettavissa 200000 0
Kyseistenoptioidenmerkintähintaonesitettyylempänä.
Työsuhde-etuuksiinsisältyvienosakeperusteistenkulujenmäärät
tuhatEUR 2017 2016
Osakkeinasuoritettavat +40 -186
Käteisvaroinasuoritettavat 0 -60
Yhteensä +40 -246
Käteisvaroinasuoritettavatosakeperusteisetjärjestelytkirjataanvelaksiansaintajaksonaikana.
Tilinpäätöshetkellä2017velaksikirjattumääräon15tuhattaeuroa(2016tilinpäätöshetkellä60tuhattaeuroa).
Henkilöstöanti2016
SolteqOyj:nhallituson21.11.2016ja5.12.2016päättänytyhtiönvarsinaisenyhtiökokouksen16.3.2016antamanvaltuutuksennojallaosakeannista,jossatarjotaanosakkeenomistajienmerkintäetuoikeudestapoiketenkonserninhenkilökunnallemerkittäväksiyhteensäenintään500000yhtiönuuttaosaketta.Osakkeidenmerkintäaikaalkoi7.12.2016japäättyi30.12.2016.Osakkeenmerkintähinnatperustuvatosakkeenvaihdollapainotettuunkeskikurssiinajanjaksolla1.11.–30.11.2016jasiitälaskettavaankahteenerisuuruiseenalennukseen.Merkitsijälläeioleoikeuttamyydätaimuutoinluovuttaataipantatamerkitsemiäänosakkeitaennen1.1.2018.Uudetosakkeettuottavatniidenrekisteröimisestälähtiensamatoikeudetkuinmuutyhtiönosakkeet.Merkintähintakirjataanyhtiönsijoitetunvapaanomanpääomanrahastoon.Henkilöstöanninehdoistajaajankohdastajohtuentilikaudelle2016eikirjattuosakeperusteisiinmaksuihinliittyvääkuluvaikutusta.Osakeperusteisiinmaksuihinliittyväkuluvaikutusjaksotetaantilikaudelle2017.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
61
21.VARAUKSET KonsernituhatEUR Takuuvaraukset Muutvaraukset Yhteensä
31.12.2016 492 277 769Varaustenlisäykset 172 189 361Varaustenvähennykset 332 381 71331.12.2017 332 85 417 EmoyhtiötuhatEUR Takuuvaraukset Muutvaraukset Yhteensä
31.12.2016 533 237 770Varaustenlisäykset 172 189 361Varaustenvähennykset 332 376 70831.12.2017 373 50 423 Takuuvaraukset
Ennakoiduistatakuutöistäkirjataanvaraustaprojekteille.Takuuaikaonpääsääntöisesti0,5–1vuotta.Kirjattutakuuvarausperustuuhistoriatietoihintakuuvelvoitteidenmäärästä.Takuuvarauksetodotetaankäytettävänseuraavanvuodenaikana.Muutvaraukset
Muutvarauksetliittyvätpitkäaikaishankkeisiin,joidenosaltaontodennäköistä,ettähankkeenvalmiiksisaattamiseentarvittavatkokonaismenotylittäväthankkeestasaatavatkokonaistulot.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
62
22.RAHOITUSVELAT Konserni
tuhatEUR
2017Kirjanpito-
arvo
2017Käypä-arvo
2016Kirjanpito-
arvo
2016Käypä-arvo
Jaksotettuunhankintamenoonarvostetutrahoitusvelat
PitkäaikaisetLainatrahoituslaitoksilta 0 0 44 44Joukkovelkakirjalaina 24306 24306 24235 24235Rahoitusleasingvelat 864 864 1232 1232
25170 25170 25511 25511
LyhytaikaisetLainatrahoituslaitoksilta 0 0 140 140Rahoitusleasingvelat 690 690 101 101
690 690 241 241 Emoyhtiö
tuhatEUR
2017Kirjanpito-
arvo
2017Käypä-arvo
2016Kirjanpito-
arvo
2016Käypä-arvo
Jaksotettuunhankintamenoonarvostetutrahoitusvelat
Pitkäaikaiset
Joukkovelkakirjalaina 24306 24306 24235 24235Rahoitusleasingvelat 864 864 1232 1232
25170 25170 25467 25467LyhytaikaisetRahoitusleasingvelat 690 690 101 101
690 690 101 101 Rahoitusvelkojenkäypäarvoonpääosinsamakuinkirjanpitoarvo.Tilikaudella2016SolteqOyjostitakaisinjamitätöinimellisarvoltaan2,5miljoonaneuronosuudenliikkeellelasketultanimellisarvoltaan27,0miljoonaneuronjoukkovelkakirjalainastaan.Rahoitusvelatmukaanlukienrahoitusleasingvelatjakoronvaihtosopimusluokitellaankäyvänarvonhierarkiatasolle2.Rahavirtalaskelmanliitetieto:Eirahavirtaperusteisetmuutokset Konserni Ei-rahavirtavaikutteisetmuutokset
31.12.2016 Rahavirrat Hankinnat
Uudetrahoitusleasing-
sopimuksetMuut
muutokset* 31.12.2017Pitkäaikaisetvelat 24280 -415 371 70 24306Lyhytaikaisetvelat 140 -139 1Leasingvelat 1332 -618 840 1554Kokonaisvelatrahoitustoiminnoista 25752 -1172 371 840 70 25861
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
63
Emo Ei-rahavirtavaikutteisetmuutokset
31.12.2016 Rahavirrat Hankinnat
Uudetrahoitusleasing-
sopimukset
Muutmuutokset*
31.12.2017Pitkäaikaisetvelat 24236 70 24306Lyhytaikaisetvelat 0 0Leasingvelat 1332 -618 840 1554Kokonaisvelatrahoitustoiminnoista 25568 -618 0 840 70 25860 *Hankintamenoonarvostettavienrahoitusvelkojenefektiivisenkoronkertymätilikaudenaikana.
Rahoitusvelkojenerääntymisajat:
Pitkäaikaistenvelkojenerääntymisajat:Konserni2017 2018 2019 2020 2021-2023tuhatEURJoukkovelkakirjalaina 0 0 24306 0Rahoitusleasingvelat 690 415 347 102Rahoitusvelatyhteensä 690 415 24653 102 Konserni2016 2017 2018 2019 2020-2022tuhat EURLainat rahoituslaitoksilta 140 12 12 20Joukkovelkakirjalaina 0 0 0 24 235Rahoitusleasingvelat 101 458 380 394Rahoitusvelat yhteensä 241 470 392 24 649 Emoyhtiö2017 2018 2019 2020 2021-2023tuhatEURJoukkovelkakirjalaina 0 0 24306 0Rahoitusleasingvelat 690 415 347 102Rahoitusvelatyhteensä 690 415 24653 102 Emoyhtiö2016 2017 2018 2019 2020-2022tuhatEURJoukkovelkakirjalaina 0 0 0 24235Rahoitusleasingvelat 101 458 380 394Rahoitusvelatyhteensä 101 458 380 24629 Lainojenkeskikorkooli6,0prosenttiavuonna2017(6,0prosenttiavuonna2016).Rahoitusvelatovateuromääräisiä.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
64
Rahoitusleasingvelkojenerääntymisajat:
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016Rahoitusleasingvelkojennykyarvo
Yhdenvuodenkuluessa 690 101 690 101Vuottapitemmänajanjaenintäänviidenvuodenkuluttua 864 1232 864 1232
1554 1333 1554 1333
Rahoitusleasingvelkojenbruttomäärä
Yhdenvuodenkuluessa 804 210 804 210Vuottapitemmänajanjaenintäänviidenvuodenkuluttua 975 1351 975 1351
1779 1561 1779 1561
Tulevaisuudessakertyvätrahoituskulut -225 -228 -225 -228
Rahoitusleasingvelkojenkokonaismäärä 1554 1333 1554 1333
Konserni Emoyhtiö
23.OSTOVELATJAMUUTVELAT
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016
Jaksotettuunhankintamenoonarvostetutrahoitusvelat
LyhytaikaisetOstovelat 2759 3038 2273 2784Saadutennakotpitkäaikaishankkeistaasiakkailta 607 501 607 501Siirtovelat 7371 6843 6835 6178Muutvelat 2979 3194 2060 2798Sisäisetvelat 0 0 664 89Yhteensä 13716 13576 12439 12350
Konserni Emoyhtiö
Lyhytaikaisetvelatovateuromääräisiäjaniidenkäyvätarvotvastaavatkirjanpitoarvoja.Siirtovelkoihinsisältyvätolennaiseterätliittyväthenkilöstökuluihinsekämuihinliiketoiminnantavanomaisiinjaksotuksiin.Muissaveloissaesitetäänmaksettujenpalkkojenennakonpidätykset,sosiaaliturvamaksutjamuutennakonpidätyksenyhteydessätilitettävätsosiaaliturvaanliittyväterätsekäarvonlisäverovelka.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
65
24.RAHOITUSRISKIENHALLINTAJAPÄÄOMANHALLINTAYhtiöaltistuunormaalissaliiketoiminnassaanuseillerahoitusriskeille.Yhtiönriskienhallinnantavoitteenaonminimoidarahoitusmarkkinoidenhaitallisetvaikutuksetyhtiöntulokseen.Yhtiönriskienhallinnanyleisetperiaatteethyväksyyhallitus,janiidenkäytännöntoteutuksestavastaatalousorganisaatioyhdessätoimintasegmenttienkanssa.
Luottoriski
Yhtiöntoimintatapamääritteleeasiakkaidenjasijoitustransaktioidenluottokelpoisuusvaatimuksetsekäsijoitusperiaatteet.Yhtiölläeiolemerkittäviäsaatavienluottoriskikeskittymiä,koskasilläonlaajaasiakaskuntajaseluotottaavainsellaisiayrityksiä,joillaonmoitteettomatluottotiedot.Tilikaudenaikanatulosvaikutteisestikirjattujenluottotappioidenmääräeioleollutmerkittävä.Yhtiönluottoriskinenim-mäismääräonrahoitusvarojenkirjanpitoarvo31.12.2017.
Maksuvalmiusriski
Yhtiössäpyritäänjatkuvastiarvioimaanjaseuraamaanliiketoiminnanvaatimanrahoituksenmäärää,jottayhtiölläolisitarpeeksilikvidejävarojatoiminnanrahoittamiseksi.Rahoituksensaatavuusjajoustavuuspyritääntakaamaannostamattomillaluottolimiiteilläsekäkäyttämällärahoituksenhankinnassauseitarahoitusmuotoja.Nostamattomientililimiittienmäärä31.12.2017oli2000tuhattaeuroajayhtiölläolitämänlisäksikäyttämättömänäyhteensä4000tuhanneneuronvalmiusluottolimiitti.
Korkoriski
Yhtiöntulotsekäoperatiivisetrahavirratovatpääosiltaanriippumattomiamarkkinakorkojenvaihteluista.Yhtiövoiottaalainaajokokiinteäkorkoisenataivaihtuvakorkoisenajakäyttäätarvittaessakoronvaihtosopimuksiapäästäkseenrahoitusperiaatteidensamukaiseentavoitteeseen.Yhtiöeialtistunykyisellärahoitusrakenteellaanmerkittävällemarkkinakorkojenvaihtelustajohtuvallekorkoriskille,sillävainmaksuvalmiusriskinhallintaankäytettävienluottolimiittienkorotovatsidottumarkkinakorkoihin.Valtaosayhtiönkorollisestavieraastapääomastakoostuu24500tuhanneneuronkiinteäkorkoisestajoukkovelkakirjalainastasekäleasing-sopimuksista,joidenkorotovatkiinteitä.Raportointikaudenpäättymispäivänäyhtiölläeiollutavoinnakoronvaihtosopimuksiataimuitakorkoriskientaimuidenriskienhallintaankäytettyjäjohdannaisinstrumentteja.Valuuttakurssiriski
Solteq-konserninrahavirroistavaltaosaoneuromääräisiä,jotenyhtiönaltistuminenvaluuttakurssiriskilleonvähäistä.LiiketoimintaanliittyvätvaluuttakurssiriskitaiheutuvatpääosinRuotsissajaPuolassaharjoitetustaliiketoiminnasta(siltäosin,kuntoimintaeioleeuromääräistä)sekävähäisessämäärinkonserninhankinnoista.KeskeisimmätvaluutatovatRuotsinkruunu(SEK),Puolanzloty(PLN)jaYhdysval-taindollari(USD).Muidenvaluuttojenmerkitysonvähäinen.Tilikaudenaikanavaluuttakurssisuojauksiaeikäytetty.Konserninrahoitusvelkoihineisisällyvaluuttakurssiriskiä.Pääomanhallinta
Yhtiönpääomanhallinnantavoitteenaonvarmistaayhtiöntoiminnanjatkuvuus(goingconcern)sekäosakkeenomistajiensaamanarvonnousu.Pääomarakennettavoidaanhallitapäätöksillä,jotkakoskevatmm.vieraanpääomanmäärää,osingonjakoajapääomanpalautusta,omienosakkeidenhankkimistayhtiöllesekäosakeanteja.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
66
Yhtiönjoukkovelkakirjalainaan(tilinpäätöshetkelläulkonaolevanimellisarvo24500tuhattaeuroa)sekätili-jamaksuvalmiuslimiitteihin(tilinpäätöshetkelläyhteensä6.000tuhattaeuroa)liittyvättaloudellisetkovenantitonkiinnitettyjoukkovelkakirjalainenehtoihin,joidenkehitystätarkastellaansäännöllisesti.VarojenjakoajamuunkuinJoukkovelkakirjalainanehdoissaerikseensallitunuudenvelanottamistakoskevattaloudellisetkovenantit(IncurrenceCovenant)edellyttävät,ettäomavaraisuusastekunakinsovittunatarkasteluhetkenäylittää27,5prosenttia,korkokate(käyttökate/nettokorkokulut)ylittääsuhdeluvun3,00:1jaettäkonserninkorollisetnettovelat/käyttökateeivätylitäsuhdelukua3,50:1.Joukkovelkakirjalainassaonlisäksiomaisuudenmyyntiinvakuudenantoon,liiketoiminnanmuutoksiin,lähipiirijärjestelyihin,limiittienkäyttöön,joukkovelkakirjanjulkisenkaupankäynninkohteeksisaattamiseenjaimmateriaalioikeuksiensäilyttämiseenliittyviämuitakovenantteja,määräysvallanvaihtumiseenliittyväennenaikainentakaisinmaksuvelvollisuussekäsulautumiseen,jakautumiseen,liiketoiminnanlopettamiseenjamaksulaiminlyönteihinjamaksukyvyttömyyteenliittyviäerääntymisehtoja.Joukkovelkakirjalainanehdotkokonaisuudessaanovatsaatavillayhtiönverkkosivuilla.
25.LIIKETOIMINNANRAHAVIRTOJENOIKAISUT Merkittävättapahtumatilmenevätlaaditustarahavirtalaskelmasta.Merkittävätliiketoiminnanrahavirranoikaisutjohtuvatpoistoistajaarvonalentumisista,konsernissa2410tuhattaeuroajaemoyhtiössä1581tuhattaeuroa.Edellistilikaudellamerkittävätliiketoiminnanrahavirranoikaisutjohtuvatpoistoistajaarvonalentumisista,konsernissa1946tuhattaeuroajaemoyhtiössä1553tuhattaeuroasekätilikaudellatoteutettujenyrityskauppojeneristä,konsernissa-3822tuhattaeuroajaemoyhtiössä-4593tuhattaeuroa.
26.MUUTVUOKRASOPIMUKSETYhtiövuokralleottajana
Ei-purettavissaolevienmuidenvuokrasopimustenperusteellamaksettavatvähimmäisvuokrat:
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016
Yhdenvuodenkuluessa 1682 2213 1510 2111
Vuottapitemmänajanjaenintäänviidenvuodenkuluttua 5856 3004 5310 2963Yliviidenvuodenkuluttua 513 75 513 75Yhteensä 8051 5292 7333 5149
Konserni Emoyhtiö
Yhtiöonvuokrannutosankäyttämistäänautoistajakopiokoneista.Vuokrasopimuksiinsisältyymahdollisuusjatkaasopimustaalkuperäisenpäättymispäivänjälkeen.Sopimustenindeksi-,uudistamis-jamuutehdotpoikkeavattoisistaan.Kaikkientoimitilojenosaltaonesitettytilojenmääräaikaisvuokrakaudenvuokravastuu.Vuoden2017tuloslaskelmaansisältyymuidenvuokrasopimustenperusteellasuoritettujavuokramenoja2287tuhattaeuroa(1990tuhattaeuroavuonna2016).
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
67
27.EHDOLLISETVELATJAVASTUUT
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016
OmastapuolestaannetutvakuudetYrityskiinnitykset 10000 10000 10000 10000Yhteensä 10000 10000 10000 10000
Konserni Emoyhtiö
Joukkovelkakirjalainanliikkeeseenlaskuunastiyrityskiinnityksetovatolleetpitkäaikaistenlainojenjaluottolimiittienvakuutena.Liikkeellelaskunjälkeenyrityskiinnityksetovatolleetkäyttöpääomarahoitus-japankkitakauslimiittienvakuutena.Ehdollisetvelat
Yhtiölleonesitetty778tuhanneneuronvaatimuskoskienväitettyävirhettäeräässäliiketoimessa.Yhtiöonkieltänytvaatimuksensekäperusteeltaanettämäärältään.Taseeseensisältyytähänliittyväsaaminen370tuhattaeuroa.
28.LÄHIPIIRITAPAHTUMAT Konserninlähipiiriinkuuluvatemoyrityssekätytäryritykset.Lähipiiriinsisältyvätmyösjohtoonkuuluvatavainhenkilöt,joihinluetaanhallituksenjajohtoryhmänjäsenetmukaanlukientoimitusjohtajaläheisineperheenjäsenineen.Konserninemo-jatytärsuhteet31.12.2017ovatseuraavat: Yritys Kotimaa Omistusosuus(%) Osuusäänivallasta(%)SolteqOyjAnalyteqOy Suomi 51% 51%AponsaAB Ruotsi 100% 100%SiaAponsa Latvia 100% 100%inPulseWorksOy Suomi 100% 100%SolteqDenmarkAps Tanska 100% 100%SolorusHoldingOy Suomi 100% 100%SolteqFinanceOy Suomi 100% 100%SolteqPolandSp.z.o.o. Puola 100% 100%QetlosOy Suomi 100% 100% TytäryhtiöPardcoGroupOyonsulautunutemoyhtiöSolteqOyj:hin30.9.2017.TytäryhtiöDescomdigreeABonsulautunutAponsaAB:nkanssa29.9.2017jaAponsaAB:ntytäryhtiöAponsaBusinessConsultingABonfuusioitunut29.9.2017AponsaAB:nkanssa.Avainhenkilöidenoptio-ohjelmasekäosakepohjainenkannustinohjelma
SolteqOyjtiedotti15.7.2016hallituksenpäättäneenyhtiökokouksen16.3.2016antamanvaltuutuksennojallaottaakäyttöönuudenavainhenkilöidenoptio-ohjelmansekäosakepohjaisenkannustinohjelman.Tuolloinentoimitusjohtajajatalousjohtajamerkitsivät15.7.2016optio-ohjelmanmukaisiaoptio-oikeuksiayhteensä750000kappaletta.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
68
Optio-ohjelmassaannettavienosakkeidenenimmäismääräon1000000kappaletta.Optio-ohjelmanmukainenosakkeenmerkintähintaon3,00euroa.
Lähipiirinkanssatoteutuivatseuraavatliiketapahtumat:
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016
Myynnit 54 0 54 0Vuokrajärjestelyt 2 0 2 0Ostot 48 0 48 0Velat 2 0 2 0Lähipiirinliiketapahtumatyhteensä 106 0 106 0
Konserni Emoyhtiö
Liiketapahtumatlähipiirinkanssaovattapahtuneetmarkkinahintaanjaliittyvätpääsääntöisestiyhtiönnormaaliinohjelmistopalvelutoimintaan.Tilinpäätöshetkelläeitaseessaolemuitamerkittäviälähipiirisaamisiatai-velkoja. Johdontyösuhde-etuudet
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016
Palkatjamuutlyhytaikaisettyösuhde-etuudet 1282 884 1282 884Yhteensä 1282 884 1282 884
Konserni Emoyhtiö
Johdontyösuhde-etuuksiinonhuomioitutoimitusjohtajan,hallituksenjajohtoryhmänkompensaatiot. Hallituksenjäsentenjatoimitusjohtajanpalkatjapalkkiot
tuhatEUR 2017 2016 2017 2016
ToimitusjohtajaRepeHarmanen17.2.2017asti 258 239 258 239ToimitusjohtajaOlli Väätäinen1.4.2017alkaen 207 0 207 0
HallituksenjäsenetPietiläMarkku,hallituksenpuheenjohtaja 38 16 38 16AktanAarne 25 16 25 16GrannenfeltEeva 27 17 27 17Harra-VauhkonenKirsi 24 17 24 17UotilaMika 24 17 24 17VäätäinenOlli 3 17 3 17
Konserni Emoyhtiö
Toimitusjohtajansuoriteperusteineneläkemenoon43tuhattaeuroa.Toimitusjohtajaneläkejärjestelyontyöeläkelainsäädännönmukainen.Toimitusjohtajanirtisanomisaikaon4kuukautta.Toimitusjohtajasopimukseeneisisällyerillistäerorahaa.Hallituksenjäsenetjatoimitusjohtajaomistivat415000SolteqOyj:nosakettavuoden2017lopussa(2016hallituksenjäsentenomistusoli15000osaketta).
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
69
29.TILINPÄÄTÖSPÄIVÄNJÄLKEISETTAPAHTUMATYhtiönhallituson15.1.2018päättänytsuunnatayhteensä628.930osakkeenapporttiehtoisenosakeanninTheilgaardMortensenHoldingApS:lleliittyenTMHoldingA/S:nosakekannanhankintaan.TalousjohtajaAnttiKärkkäinenilmoitti6.2.2018eroavansayhtiönpalveluksesta30.4.2018mennessä.Yhtiöonkäynnistänyttoimenpiteetuudentalousjohtajanpalkkaamiseksi.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
70
VOITONJAKOEHDOTUSJAALLEKIRJOITUKSET EmoyhtiöSolteqOyj:nvapaaomapääoma31.12.2017on:Sijoitetunvapaanomanpääomanrahasto 13074498,17euroaEdellistentilikausientulos 7178191,38euroaTilikaudentulos -419343,53euroaVapaaomapääomayhteensäAktivoidutkehittämismenotJakokelpoisetvaratyhteensä
19833346,02euroa-332716,26euroa
19500629,76euroa
SolteqOyj:nhallitusesittäävarsinaiselleyhtiökokoukselle,ettätilikaudelta2017eijaetaosinkoa.
Hallituskatsoo,etteiosingonjaolletaimuullevarojenjaolleoletaloudellisiaedellytyksiä.Yhtiönjoukkovelkakirjalainenehtojenmukaanvarojenjakoaiheuttaisiluottojeneräännyttämisperusteen.
Yhtiöntaloudellisessaasemassaeitilikaudenpäättymisenjälkeenoletapahtunutolennaisiamuutoksia.
Tilinpäätöksenjatoimintakertomuksenallekirjoitukset
Vantaalla15.helmikuuta2018MarkkuPietilä AarneAktanHallituksenpuheenjohtaja HallituksenjäsenEevaGrannenfelt KirsiHarra-VauhkonenHallituksenjäsen Hallituksenjäsen MikaUotila Hallituksenjäsen OlliVäätäinenToimitusjohtaja
Tilinpäätösmerkintä
Suoritetustatilintarkastuksestaontänäänannettukertomus.Tampereella15.päivänähelmikuuta2018KPMGOyAbLottaNurminenKHT
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
71
TILINTARKASTUSKERTOMUSSolteqOyj:nyhtiökokoukselle
Tilinpäätöksentilintarkastus
OlemmetilintarkastaneetSolteqOyj:n(y-tunnus0490484-0)tilinpäätöksentilikaudelta1.1.–31.12.2017.Tilinpäätössisältääsekäkonserninettäemoyhtiöntaseen,laajantuloslaskelman,laskelmanomanpääomanmuutoksista,rahavirtalaskelmanjaliitetiedot,mukaanlukienyhteenvetomerkittävimmistätilinpäätöksenlaatimisperiaatteista.Lausuntonammeesitämme,ettätilinpäätösantaaoikeanjariittävänkuvankonserninsekäemoyhtiöntaloudellisestaasemasta,toiminnantuloksestajarahavirroistaEU:ssakäyttöönhyväksyttyjenkansainvälistentilinpäätösstandardien(IFRS)mukaisestijatäyttäälakisääteisetvaatimukset.Lausuntommeonristiriidatontarkastusvaliokunnalleannetunlisäraportinkanssa.Lausunnonperustelut
OlemmesuorittaneettilintarkastuksenSuomessanoudatettavanhyväntilintarkastustavanmukaisesti.HyväntilintarkastustavanmukaisiavelvollisuuksiammekuvataantarkemminkohdassaTilintarkastajanvelvollisuudettilinpäätöksentilintarkastuksessa.OlemmeriippumattomiaemoyhtiöstäjakonserniyrityksistäniidenSuomessanoudatettavieneettistenvaatimustenmukaisesti,jotkakoskevatsuorittamaammetilintarkastustajaolemmetäyttäneetmuutnäidenvaatimustenmukaiseteettisetvelvollisuutemme.EmoyhtiöllejakonserniyrityksillesuorittamammemuutkuintilintarkastuspalvelutovatparhaantietommejakäsityksemmemukaanolleetSuomessanoudatettavien,näitäpalvelujakoskeviensäännöstenmukaisia,emmekäolesuorittaneetEU-asetuksen537/20145.artiklan1kohdassatarkoitettujakiellettyjäpalveluja.Suorittamammemuutkuintilintarkastuspalvelutonesitettykonsernitilinpäätöksenliitetiedossa4.Käsityksemmemukaanolemmehankkineetlausuntommeperustaksitarpeellisenmääräntarkoitukseensoveltuvaatilintarkastusevidenssiä.Olennaisuus
Tarkastuksemmelaajuuteenonvaikuttanutsoveltamammeolennaisuus.Olennaisuusonmääritettyperustuenammatilliseenharkintaammejaseohjaatarkastustoimenpiteidenluonteen,ajoituksenjalaajuudenmäärittämisessä,sekätodettujenvirheellisyyksienvaikutustenarvioimisessasuhteessatilinpäätökseenkokonaisuutena.Olennaisuudentasoperustuuarvioommesellaistenvirheellisyyksiensuuruudesta,joillayksintaiyhdessävoisikohtuudellaodottaaolevanvaikutustatilinpäätöksenkäyttäjientekemiintaloudellisiinpäätöksiin.Olemmeottaneethuomioonmyössellaisetvirheellisyydet,jotkalaadullistenseikkojenvuoksiovatmielestämmeolennaisiatilinpäätöksenkäyttäjille.Tilintarkastuksenkannaltakeskeisetseikat
Tilintarkastuksenkannaltakeskeisetseikatovatseikkoja,jotkaammatillisenharkintammemukaanovatolleetmerkittävimpiätarkastuksenkohteenaolevantilikaudentilintarkastuksessa.Nämäseikatonotettuhuomioontilinpäätökseenkokonaisuutenakohdistuneessatilintarkastuksessammesekälaatiessammesiitäannettavaalausuntoa,emmekäannanäistäseikoistaerillistälausuntoa.EU-asetuksen537/201410artiklan2c-kohdanmukaisetmerkittävätolennaisenvirheellisyydenriskitsisältyvätallakuvattuihintilintarkastuksenkannaltakeskeisiinseikkoihin.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
72
Olemmeottaneettilintarkastuksessammehuomioonriskinsiitä,ettäjohtosivuuttaakontrolleja.Tähänonsisältynytarviointisiitä,onkoviitteitäsellaisestajohdontarkoitushakuisestasuhtautumisesta,jostaaiheutuuväärinkäytöksestäjohtuvanolennaisenvirheellisyydenriski.
TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT
KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA
Liikearvon ja fuusiotappion arvostaminen (Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetieto 13)
— Konserni on viime vuosien aikana laajentanut toimintaansa yrityshankintojen kautta, minkä seurauksena konsernin taseeseen sisältyvän liikearvon määrä on merkittävä. Emoyhtiössä hankittujen yritysten sulautumisten myötä taseeseen sisältyy merkittävä määrä fuusiotappioita, jotka on esitetty muissa aineettomissa hyödykkeissä.
— Liikearvosta ja emoyhtiön taseeseen sisältyvistä fuusiotappioista ei kirjata poistoja, vaan ne testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vähintään vuosittain. Arvonalentumistestausten taustalla olevien rahavirtaennusteiden määrittäminen edellyttää johdon harkintaa, joka koskee mm. liikevaihdon kasvua, diskonttauskorkoa, pitkän aikavälin kasvutekijää ja inflaatiota.
— Testauksissa käytettäviin ennusteisiin liittyvistä johdon arvioista ja tasearvojen merkittävyydestä johtuen liikearvon ja fuusiotappioiden arvostus on tilintarkastuksessa keskeinen seikka.
— Olemme mm. arvioineet keskeisiä laskelmissa käytettyjä oletuksia, kuten liikevaihdon kasvu, kannattavuus ja diskonttauskorko suhteessa emoyhtiön hallituksen hyväksymiin budjetteihin, konsernin ulkopuolisiin lähteisiin ja omiin näkemyksiimme. Olemme verranneet johdon aiemmin laatimien ennusteiden toteutumista vertaamalla toteutuneita rahavirtoja aiempiin ennusteisiin.
— Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n arvonmäärityksen asiantuntijoita, jotka ovat arvioineet laskelmien teknisen oikeellisuuden ja verranneet käytettyjä oletuksia markkina- ja toimialakohtaisiin tietoihin.
— Lisäksi olemme arvioineet konsernitilinpäätöksen liikearvoa ja emoyhtiön fuusiotappioita sekä arvonalentumistestausta koskevien liitetietojen asianmukaisuutta.
Myyntituottojen tuloutus (Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetieto 2)
— Konsernin liikevaihto koostuu sekä palvelumyynnistä, ohjelmistojen käyttöoikeusmyynnistä ja laitemyynnistä sekä pitkäaikaishankkeista.
— Merkittävimmät riskit kohdistuvat pitkäaikaishankkeisiin, joiden valmistusasteen mukaiseen tuloutukseen liittyy mm. seuraavia eriä koskevia johdon arvioita:
o Projektin kokonaismenot
o Projektin valmistusaste
— Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt perehtyminen konsernin soveltamiin tuloutusperiaatteisiin ja niiden asianmukaisuuden arviointi verrattuna IFRS-standardeihin.
— Olemme tunnistaneet ja arvioineet tuloutukseen liittyviä sisäisiä kontrolleja sekä testanneet niiden tehokkuutta. Lisäksi olemme suorittaneet aineistotarkastusta ja analyyttisiä tarkastustoimenpiteitä arvioidaksemme
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
73
o Projektin kokonaistulot
o Mahdolliset tappiolliset projektit
— Erilaiset näkemykset arvionvaraisista eristä voivat johtaa erilaisiin tuloutuksiin tilinpäätöksessä.
— Pitkäaikaishankkeiden tuloutuskirjausten laatimiseen liittyy manuaalisia työvaiheita, jotka aiheuttavat inhimillisen virheen riskin.
tuloutusten oikeellisuutta ja niiden jaksottumista oikealle kaudelle.
— Olemme keskustelleet johdon kanssa pitkäaikaishankkeisiin sovelletuista luokitteluista ja näiden perusteella valituista tuloutuskäytännöistä. Lisäksi olemme arvioineet ja testanneet pitkäaikaishankkeiden tuloutukseen liittyviä kontrolleja, jotka koskevat mm. projektiennusteiden päivittämistä, johdon säännöllisesti suorittamaa projektien läpikäyntiä sekä projektivarauskäytäntöjä. Tilinpäätösajankohdan valmistusasteen mukaisten tuloutuslaskelmien osalta olemme arvioineet valmistusasteen määrittelyä sekä verranneet laskelmissa käytettyjä toteuma- ja ennustetietoja taustadokumentaatioon.
— Lisäksi olemme arvioineet tilinpäätöksen tuloutusperiaatteita ja liikevaihtoa koskevien liitetietojen asianmukaisuutta.
Tilinpäätöstäkoskevathallituksenjatoimitusjohtajanvelvollisuudet
Hallitusjatoimitusjohtajavastaavattilinpäätöksenlaatimisestasiten,ettätilinpäätösantaaoikeanjariittävänkuvanEU:ssakäyttöönhyväksyttyjenkansainvälistentilinpäätösstandardien(IFRS)mukaisestijasiten,ettätilinpäätöstäyttäälakisääteisetvaatimukset.Hallitusjatoimitusjohtajavastaavatmyössellaisestasisäisestävalvonnasta,jonkanekatsovattarpeelliseksivoidakseenlaatiatilinpäätöksen,jossaeioleväärinkäytöksestätaivirheestäjohtuvaaolennaistavirheellisyyttä.Hallitusjatoimitusjohtajaovattilinpäätöstälaatiessaanvelvollisiaarvioimaanemoyhtiönjakonserninkykyäjatkaatoimintaansajasoveltuvissatapauksissaesittämäänseikat,jotkaliittyvättoiminnanjatkuvuuteenjasiihen,ettätilinpäätösonlaadittutoiminnanjatkuvuuteenperustuen.Tilinpäätöslaaditaantoiminnanjatkuvuuteenperustuen,paitsijosemoyhtiötaikonserniaiotaanpurkaataitoimintalakkauttaataieiolemuutarealististavaihtoehtoakuintehdäniin.Tilintarkastajanvelvollisuudettilinpäätöksentilintarkastuksessa
Tavoitteenammeonhankkiakohtuullinenvarmuussiitä,onkotilinpäätöksessäkokonaisuutenaväärinkäytöksestätaivirheestäjohtuvaaolennaistavirheellisyyttä,sekäantaatilintarkastuskertomus,jokasisältäälausuntomme.Kohtuullinenvarmuusonkorkeavarmuustaso,muttaseeioletaesiitä,ettäolennainenvirheellisyysainahavaitaanhyväntilintarkastustavanmukaisestisuoritettavassatilintarkastuksessa.Virheellisyyksiävoiaiheutuaväärinkäytöksestätaivirheestä,janiidenkatsotaanolevanolennaisia,josniidenyksintaiyhdessävoitaisiinkohtuudellaodottaavaikuttavantaloudellisiinpäätöksiin,joitakäyttäjättekevättilinpäätöksenperusteella.Hyväntilintarkastustavanmukaiseentilintarkastukseenkuuluu,ettäkäytämmeammatillistaharkintaajasäilytämmeammatillisenskeptisyydenkokotilintarkastuksenajan.Lisäksi:
• Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisenvirheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaaviatilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
74
soveltuvaatilintarkastusevidenssiä.Riskisiitä,ettäväärinkäytöksestäjohtuvaolennainenvirheellisyysjäähavaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jäähavaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallistaesittämättäjättämistätaivirheellistentietojenesittämistätaikkasisäisenvalvonnansivuuttamista.
• Muodostammekäsityksentilintarkastuksenkannaltarelevantistasisäisestävalvonnastapystyäksemmesuunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinätarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnantehokkuudesta.
• Arvioimmesovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteidenasianmukaisuutta sekä johdon tekemienkirjanpidollistenarvioidenjaniistäesitettävientietojenkohtuullisuutta.
• Teemmejohtopäätöksensiitä,onkohallituksenjatoimitusjohtajanollutasianmukaistalaatiatilinpäätösperustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssinperusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaistaepävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaatoimintaansa.Josjohtopäätöksemmeon,ettäolennaistaepävarmuuttaesiintyy,meidäntäytyykiinnittäätilintarkastuskertomuksessammelukijanhuomiotaepävarmuuttakoskeviintilinpäätöksessäesitettäviintietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme.Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuuntilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, etteiemoyhtiötaikonsernipystyjatkamaantoimintaansa.
• Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistäesittämistapaa,rakennettajasisältöäjasitä,kuvastaakotilinpäätössenperustanaolevialiiketoimiajatapahtumiasiten,ettäseantaaoikeanjariittävänkuvan.
• Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluviayhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaanlausunnonkonsernitilinpäätöksestä.Vastaammekonsernintilintarkastuksenohjauksesta,valvonnastajasuorittamisesta.Vastaammetilintarkastuslausunnostayksin.
Kommunikoimmehallintoelintenkanssamuunmuassatilintarkastuksensuunnitellustalaajuudestajaajoituksestasekämerkittävistätilintarkastushavainnoista,mukaanlukienmahdollisetsisäisenvalvonnanmerkittävätpuutteellisuudet,jotkatunnistammetilintarkastuksenaikana.Lisäksiannammehallintoelimillevahvistuksensiitä,ettäolemmenoudattaneetriippumattomuuttakoskeviarelevanttejaeettisiävaatimuksia,jakommunikoimmeniidenkanssakaikistasuhteistajamuistaseikoista,joidenvoikohtuudellaajatellavaikuttavanriippumattomuuteemme,jasoveltuvissatapauksissaniihinliittyvistävarotoimista.Päätämme,mitkähallintoelintenkanssakommunikoiduistaseikoistaolivatmerkittävimpiätarkasteltavanaolevantilikaudentilintarkastuksessajanäinollenovattilintarkastuksenkannaltakeskeisiä.Kuvaammekyseisetseikattilintarkastuskertomuksessa,paitsijossäädöstaimääräysestääkyseisenseikanjulkistamisentaikunäärimmäisenharvinaisissatapauksissatoteamme,etteikyseisestäseikastaviestitätilintarkastuskertomuksessa,koskasiitäaiheutuvienepäedullistenvaikutustenvoitaisiinkohtuudellaodottaaolevansuuremmatkuintällaisestaviestinnästäkoituvayleinenetu.
Muutraportointivelvoitteet
Tilintarkastustoimeksiantoakoskevattiedot
SolteqOyj:stätuliyleisenedunkannaltamerkittäväyhteisö6.9.1999lähtien.Olemmetoimineetyhtiöntilintarkastajanakokosenajan,kunseonollutyleisenedunkannaltamerkittäväyhteisö.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
75
Muuinformaatio
Hallitusjatoimitusjohtajavastaavatmuustainformaatiosta.Muuinformaatiokäsittäätoimintakertomuksenjavuosikertomukseensisältyväninformaation,muttaseeisisällätilinpäätöstäeikäsitäkoskevaatilintarkastuskertomustamme.Tilinpäätöstäkoskevalausuntommeeikatamuutainformaatiota.Velvollisuutenammeonlukeaedelläyksilöitymuuinformaatiotilinpäätöksentilintarkastuksenyhteydessäjatätätehdessämmearvioida,onkomuuinformaatioolennaisestiristiriidassatilinpäätöksentaitilintarkastustasuoritettaessahankkimammetietämyksenkanssataivaikuttaakosemuutoinolevanolennaisestivirheellistä.Toimintakertomuksenosaltavelvollisuutenammeonlisäksiarvioida,onkotoimintakertomuslaadittusenlaatimiseensovellettaviensäännöstenmukaisesti.Lausuntonammeesitämme,ettätoimintakertomuksenjatilinpäätöksentiedotovatyhdenmukaisiajaettätoimintakertomusonlaadittutoimintakertomuksenlaatimiseensovellettaviensäännöstenmukaisesti.Josteemmetoimintakertomukseenjavuosikertomukseensisältyvääninformaatioonkohdistamammetyönperusteellajohtopäätöksen,ettäkyseisessämuussainformaatiossaonolennainenvirheellisyys,meidänonraportoitavatästäseikasta.Meilläeioletämänasiansuhteenraportoitavaa.Tampereella15.helmikuuta2018KPMGOYABLottaNurminenKHT
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
76
SELVITYSHALLINTO-JAOHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ Tämäselvityshallinto-jaohjausjärjestelmästä(CorporateGovernanceStatement)onlaadittujulkaisupäivänävoimassaolevanarvopaperimarkkinalain7luvun7§:nmukaisesti.Tämäselvitysannetaanerillisenäkertomuksena,jatoimintakertomuksessaonviittaustähänkertomukseen.
Yleisetperiaatteet
SolteqOyjonSuomessarekisteröityjaVantaallakotipaikkaansapitäväjulkinenosakeyhtiö.Solteq-konsernimuodostuuemoyhtiöSolteqOyj:stä,senviidestäsuomalaisestajaneljästäulkomaisestatytäryhtiöstä.Solteqinpäätöksenteossajahallinnoinnissanoudatetaanyhtiönyhtiöjärjestystä,Suomenosakeyhtiölakiajamuutayhtiötäkoskevaalainsäädäntöä.LisäksiyhtiönoudattaaArvopaperimarkkinayhdistyksenHallinnointikoodiasekäNASDAQHelsinkiOy:nsisäpiiriohjetta.Ulkomaisissatytäryhtiöissäsovelletaanpaikallisialakeja.
Toimielintentehtävätjavastuut
Solteq-konserninjohtamisestavastaavatyhtiökokous,hallitusjatoimitusjohtaja,joidentehtävätmääräytyvätSuomenosakeyhtiölainmukaisesti.Operatiivisestatoiminnastakonsernitasollavastaatoimitusjohtajakonserninjohtoryhmänavustamana.
Yhtiökokous
Yhtiökokousonyhtiönylinpäättäväelin.Varsinainenyhtiökokousjärjestetäänkerranvuodessahallituksenmääräämänäpäivänäkuudenkuukaudenkuluessatilikaudenpäättymisestä.Ylimääräisiäyhtiökokouksiavoidaantarvittaessajärjestäävuodenaikana.YhtiökokouspidetäänyhtiöjärjestyksenmukaisestiyhtiönkotipaikassaVantaalla.Kutsuyhtiökokoukseenjakokouksessakäsiteltävätasiatjulkaistaanvähintäänyhdessäsuomenkielisessävaltakunnallisessasanomalehdessätaiyhtiöninternet–sivuillasekäjulkistetaanpörssitiedotteena.
Varsinaisessayhtiökokouksessapäätetäänvuosittainseuraavistaasioista:
• tuloslaskelmanjataseenvahvistaminen• vahvistetuntaseenmukaisenvoitontai
tappionkäsittely• vastuuvapaudenmyöntäminen
hallituksenjäsenillejatoimitusjohtajalle• hallituksenjäsentenmääräjanimitys• tilintarkastajienvalinta• hallituksenjatilintarkastajienpalkkiot• muutkokouskutsussamainitutasiat
Hallitus
SolteqOyj:nhallitushuolehtiiyhtiönhallinnostajatoiminnanasianmukaisestajärjestämisestä.Hallitusvastaasilleosakeyhtiölaissajayhtiönyhtiöjärjestyksessämääritellyistätehtävistä.Hallituksenkeskeisiintehtäviinkuuluuvahvistaayhtiönstrategiajabudjettisekäpäättäärahoitussopimuksistajamerkittävienomaisuuserienostoistajamyynneistä.Hallitusseuraayhtiöntaloudellistakehitystäjohdonkuukausiraporttiensekämuunjohdontoimittamaninformaationavulla.HallituksentehtävätjavastuumääräytyvätensisijaisestiyhtiöjärjestyksenjaSuomenosakeyhtiölainmukaisesti.Hallitusvahvistaavuosittaintyöjärjestyksen,johononkirjattuhallituksenkokouskäytäntösekähallituksentehtävät.Hallituksentehtävänäontyöjärjestyksenmukaan:• suuntaayhtiöntoimintaaniin,ettäse
tuottaapitkälläaikavälillämahdollisimmansuurenlisäarvonsiihensijoitetullepääomalleottaensamallahuomioonerisidosryhmät,
• hyväksyytoimitusjohtajanjamuunjohdonkannustinjärjestelmät,
• nimittääjaerottaatoimitusjohtajansekäpäättäätoimisuhteenehdot,
• vahvistaastrategian,liiketoiminnantavoitteetjavuosibudjetinsekäseuraanäidentoteutumista,
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
77
• hyväksyymerkittävistärahoitussopimuksistajamerkittävienomaisuuserienostoistajamyynneistä,
• käsitteleejahyväksyyosavuosikatsauksetjatilinpäätöksen,
• käsitteleejahyväksyykaikkiyrityskaupatja-järjestelytsekäinvestoinnit,joidenkokonaisarvoylittää500000euroasekänormaaliinliiketoimintaankuulumattomatpoikkeuksellisetliiketapahtumattms.,joidenarvoylittää100000euroa,
• käsitteleekaikkisopimuksetjaliiketaloudellisettapahtumatyhtiönomistajienjajohtoryhmänsekäheidänlähipiirinsäjamääräysvaltayhtiöidenkanssa,
• hyväksyyyhtiönrakenteellisetmuutoksetjavahvistaatoimitusjohtajanehdotuksestayhtiönorganisaation,
• nimittäätoimitusjohtajansuoranaisessaalaisuudessaolevatjohtajattoimitusjohtajanehdotuksestajapäättääjohtoryhmänjäsentenpalkkauksenperiaatteet,
• arvioisäännöllisestiomaatoimintaansajayhteistyötäjohdonkanssaja
• käsitteleemuutasiat,jotkahallituksenpuheenjohtajajatoimitusjohtajaovatsopineetotettavaksihallituksenkäsittelyyntaijotkamuutoinkuuluvathallituksenpäätösvaltaanosakeyhtiölain,muidenlakien,yhtiöjärjestyksentaimuidenmahdollistensäännöstenperusteella.
Hallituksenpuheenjohtajanerityisiintehtäviinkuuluu:• johtaahallituksentyöskentelyäniin,että
hallitushuolehtiitehtävistäänmahdollisimmantehokkaastijatarkoituksenmukaisesti,
• pitääyhteyttätoimitusjohtajaansäännöllisestimyöskokoustenvälilläyhtiöntoiminnanseuraamiseksi,
• pitääyhteyttätarvittaessamuihinhallituksenjäseniinmyöskokoustenvälillä,
• pitäätarvittaessayhteyttäomistajiinjamuihinsidosryhmiinja
• vastatahallituksentoiminnansuunnittelustajaarvioinnistasekätoimitusjohtajanarvioinnista.
Solteqinhallitukseenkuuluuyhtiöjärjestyksenmukaanvähintäänviisijaenintäänseitsemänvarsinaistajäsentä.Hallituksenjäsenetvalitseeyhtiökokoustoimikaudeksikerrallaan.Toimikausialkaavalinnansuorittaneenyhtiökokouksenpäätyttyäjapäättyyvalintaaensiksiseuraavanvarsinaisenyhtiökokouksenpäätyttyä.Yhtiöjärjestyksessäeiolerajoitettuyhtiökokouksenvaltaaasettaajäseniähallitukseen.Hallitusvalitseekeskuudestaanpuheenjohtajanjaonpäätösvaltainen,kunenemmänkuinpuoletsenjäsenistäonläsnä.Päätösasioidenlisäksihallitukselleannetaankokouksissaajankohtaistatietoakonsernintoiminnasta,taloudellisestatilanteestajariskeistä.Hallituskokoontuuetukäteensovitunaikataulunmukaisesti12–14kertaavuodessa,minkälisäksihallituskokoontuutarvittaessa.Kaikistakokouksistapidetäänpöytäkirjaa.Vuoden2017varsinaisessayhtiökokouksessaSolteqinhallitukseenvalittiinviisi(5)jäsentä:MarkkuPietilä(puheenjohtaja),AarneAktan,EevaGrannenfelt,KirsiHarra-VauhkonensekäMikaUotila.Hallituskokoontui17kertaajaosallistumisprosenttiolikeskimäärin95%.
Monimuotoisuuttakoskevat
periaatteet
Hallituksenmonimuotoisuuspolitiikantarkoituksenaonmääritellätavoitteetjamenetelmät,joillasaavutetaanhallituksentarkoituksenmukainenmonimuotoisuusjaedistetäänhallituksentehokastatoimintaaryhmänä.Tarkoituksenaon,ettähallituksessaonkokonaisuutenakatsottunalaajakantaistaosaamista,kokemustajanäkökulmiasekätietämystäSolteqistajasensidosryhmistä,jottahallituspystyyhoitamaanerityisestistrategiaanjariskienhallintaanliittyvättehtävänsätehokkaasti.Lisäksitavoitteenaonsäilyttäävähemmistössäolevansukupuolenosuusjäsenistävähintään1/3:ssa.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
78
Yhtiönnykyinenhallitusonmonimuotoisuustavoitteidenmukainen.Hallituksessaonedustettunamonimuotoisestieritoimiala-jamarkkinaosaaminensekäeriammatti-jakoulutustaustat.Hallituksenjäsenistäkolmeonmiehiäjakaksinaisia.
Hallituksentarkastusvaliokunta
Tarkastusvaliokuntaseuraakonsernintuloskehitystä,budjetoinninlaatimisperiaatteita,budjetointia,rahoitustilannettajariskienhallintaa.Tarkastusvaliokunnantehtävänäon:
• yhtiöntaloudellisenjarahoitustilanteenseuranta,
• yhtiöntilinpäätösraportoinninprosessinseuranta,
• yhtiöntaloudellisenraportointiprosessinjayrityskauppaprosessinvalvonta,
• yhtiönsisäisenvalvonnan,mahdollisensisäisentarkastuksenjariskienhallintajärjestelmientehokkuudenseuranta,
• yhtiönhallinto-jaohjausjärjestelmästäänantamanselvityksenkäsittelymukaanlukiensiihensisältyvän,taloudelliseenraportointiprosessiinliittyviensisäisenvalvonnanjariskienhallinnanjärjestelmienpääpiirteidenkuvaus,
• tilinpäätöksenjakonsernitilinpäätöksenlakisääteisentilintarkastuksenseuranta,
• lakisääteisentilintarkastajantaitilintarkastusyhteisönriippumattomuudenarviointi,
• tilintarkastusyhteisönoheispalvelujentarjoamisenarviointi,
• tilintarkastajanvalintaakoskevanpäätösehdotuksenvalmistelu,
• yhteydenpitotilintarkastajaanjatilintarkastajantarkastusvaliokunnallelaatimienraporttienläpikäyntisekä
• lakienjamääräystennoudattamisenarviointi.
Tarkastusvaliokuntaankuuluukolmejäsentä.Hallitusvalitseekeskuudestaanvaliokunnanjäsenetjavaliokunnanpuheenjohtajan.Jäsenilläonoltavavaliokunnantehtäväalueenedellyttämäpätevyys,javähintäänyhdellä
jäsenellätuleeollaasiantuntemustaerityisestilaskentatoimentaikirjanpidontaikkatarkastuksenalalta.Yhtiöntoimitus-jatalousjohtajaesittelevätasiattarkastusvaliokunnalle.Tarkastusvaliokuntavoitarvittaessakäyttääulkopuolisiaasiantuntijoitajaneuvonantajia.Valiokunnanpuheenjohtajavalmisteleevaliokunnankokoustenesityslistanjapäättääsensisällöstäkeskusteltuaanasiastayhtiönjohdonkanssa.Valiokunnansihteerinätoimiitalousjohtajataimuuvaliokunnannimeämähenkilö.Valiokunnankokoustenpöytäkirjatsaatetaanhallituksentietoon.Lisäksivaliokunnanpuheenjohtajaraportoihallituksellevaliokunnankeskeisistähavainnoista.Valiokuntatyöskentelystämaksetaanyhtiökokouksenmäärittelemäpalkkio.Tarkastusvaliokunnanjäsentenonoltavariippumattomiayhtiöstäjavähintäänyhdenjäsenenonoltavariippumatonmerkittävistäosakkeenomistajista.SolteqOyj:nhallituksessaontarkastusvaliokunta,johonkuuluvatAarneAktan,MarkkuPietiläjaMikaUotila.ValiokunnanpuheenjohtajanatoimiiMikaUotila.Valiokunnankaikkijäsenetovatriippumattomiayhtiöstä,jaAarneAktanonriippumatonmerkittävistäosakkeenomistajista.Tarkastusvaliokunnanjäsenilleontilikauden2017aikanamaksettuyhtiökokouksenpäättämäpalkkioosallistumisestavaliokunnankokouksiin.
Toimitusjohtaja
Yhtiönhallitusnimittäätoimitusjohtajan.Toimitusjohtajantehtävänäonjohtaakonserninliiketoimintaajahallintoayhtiöjärjestyksen,Suomenosakeyhtiölainjahallituksenohjeidenmukaan.Toimitusjohtajantukenakonserninjohtamisessaonjohtoryhmä.Yhtiöntoimitusjohtajana1.1.–17.2.2017toimiRepeHarmanensekä1.4.–31.12.2017OlliVäätäinen.
Johtoryhmä
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
79
Johtoryhmäavustaatoimitusjohtajaayhtiönoperatiivisessajohtamisessa,valmisteleehallituksenjatoimitusjohtajankäsiteltäviäasioitasekäsuunnitteleejavalvooliiketoiminta-alueidentoimintaa.Konserninjohtoryhmäkokoontuusäännöllisestikuukausittain.Johtoryhmänpuheenjohtajanatoimiitoimitusjohtaja.Johtoryhmäänkuuluivat1.1.–17.2.2017RepeHarmanen(Johtoryhmänpuheenjohtaja),IlkkaBrander(Asiakasratkaisut),HarriIlvonen(Digitaalisetratkaisut),KaiHinno(Operaatiot),AnttiKärkkäinen(Talous)jaTimoA.Rantanen(MyyntijaAsiakkuudet).Johtoryhmäänkuuluivat17.2.–21.2.2017AnttiKärkkäinen(Johtoryhmänpuheenjohtaja),IlkkaBrander(Asiakasratkaisut),HarriIlvonen(Digitaalisetratkaisut),KaiHinno(Operaatiot)jaTimoA.Rantanen(MyyntijaAsiakkuudet).Johtoryhmäänkuuluivat21.2.–1.4.2017AnttiKärkkäinen(Johtoryhmänpuheenjohtaja),IlkkaBrander(MyyntijaAsiakasratkaisut),HarriIlvonen(Digitaalisetratkaisut)jaKaiHinno(Operaatiot).Johtoryhmäänkuuluivat1.4.–12.6.2017OlliVäätäinen(Johtoryhmänpuheenjohtaja,),IlkkaBrander(MyyntijaAsiakasratkaisut),KaiHinno(Operaatiot),HarriIlvonen(Digitaalisetratkaisut),KirsiJalasaho(HenkilöstöjaIR,3.4.2017alkaen)jaAnttiKärkkäinen(Talous).YrityskauppojenmyötäSolteqnimittiuudenjohtoryhmän12.6.2017alkaen.Johtoryhmäänkuuluivat12.6.–31.12.2017OlliVäätäinen(Johtoryhmänpuheenjohtaja),IlkkaBrander(MyyntijaAsiakasratkaisut),MattiDjateu(Digitaalinenmarkkinointi,16.6.2017alkaen),KirsiJalasaho(HenkilöstöjaIR),AnttiKärkkäinen(Talous)jaJuhaRokkanen(Digitaalisetratkaisut).
Sisäinentarkastus
Konsernillaeioleerillistäsisäisentarkastuksenorganisaatiota.Sisäisentarkastuksenkäytännöntoteutuksestavastaatalousyksikköjatoteutustavalvoohallituksennimittämätarkastusvaliokunta.Tavoitteenaonvarmistaayhtenäistenhallintokäytäntöjenjalaskentaperiaatteidentoteutuminen.
Tilintarkastus
SolteqOyj:lläonyksivarsinainentilintarkastaja,jamikälitämäeioleKeskuskauppakamarinhyväksymätilintarkastusyhteisö,yksivaratilintarkastaja.Tilintarkastajatvalitaantehtäväänsätoistaiseksi.Tilintarkastuksenpääasiallisenatehtävänäontodentaa,ettätilinpäätösantaaoikeatjariittävättiedotSolteq-konsernintuloksestajataloudellisestaasemastatilikaudelta.Senlisäksitilintarkastajatraportoivattarkastusvaliokunnallejatarvittaessahallituksellehallinnonjatoimintojenjuoksevastatarkastuksesta.Yhtiöntilintarkastajanatoimivuonna2017tilintarkastusyhteisöKPMGOyAb,päävastuullisenatilintarkastajanaKHTLottaNurminen.
Palkitseminen
Palkitsemisenhallinnointi
Yhtiökokouspäättäähallituksenjatilintarkastuksenpalkkiot.Hallituspäättääjahyväksyytoimitusjohtajantoimisuhteenehdotkirjallisessasopimuksessa.Ylimmänjohdonpalkitsemisperiaatteistapäättääyhtiönhallitus.Hallitushyväksyyvuosittainyhtiönhenkilöstönmahdollisetkannustinjärjestelmät.
Hallitus
Yhtiökokouspäätti17.3.2017,ettähallituksenpuheenjohtajallemaksetaan3000euronkuukausipalkkiojahallituksenjäsenille1500euronkuukausipalkkio.Lisäksipäätettiinmaksaa500euronkokouskohtainenpalkkiopuheenjohtajallesekäjäsenille.EuroclearFinlandOy:npitämänosakerekisterinmukaanhallituksenjäsenetomistavat15000kappalettaSolteqOyj:nosakkeita31.12.2017.Hallituksenpuheenjohtaja
HallituksenpuheenjohtajaMarkkuPietilällemaksettupalkkiooli37600euroavuonna2017.Hallituksenpuheenjohtajaeikuuluyhtiöntulospalkkiojärjestelmänpiiriin.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
80
EuroclearFinlandOy:npitämänosakerekisterinmukaanhallituksenpuheenjohtajaMarkkuPietiläomisti15000kappalettaSolteqOyj:nosakkeita31.12.2017.Toimitusjohtaja
Hallituspäättääjahyväksyytoimitusjohtajantoimisuhteenehdotkirjallisessasopimuksessa.Yhtiönnykyisentoimitusjohtajankeskeisetehdotovatseuraavat:Toimitusjohtajanirtisanomisaikaon4kuukautta.Toimitusjohtajasopimukseeneisisällyerillistäerorahaa.Toimitusjohtajanjatoimitusjohtajansijaisenpalkitseminenkoostuurahapalkasta,luontoiseduistasekäosake-jaoptiopohjaisestakannustinjärjestelmästä.Toimitusjohtajallemaksettupalkkaetuineenjakorvauksineenoliajalla1.1.2017–17.2.2017RepeHarmaselle258301,20euroajaajalla1.4.2017–31.12.2017OlliVäätäiselle210000,00euroa.EuroclearFinlandOy:npitämänosakerekisterinmukaantoimitusjohtajaOlliVäätäinenomisti400000kappalettaSolteqOyj:nosakkeita31.12.2017.Johtoryhmä
Muidenjohtoryhmänjäsentenpalkitseminenkoostuurahapalkasta,luontoiseduistajamahdollisestatuloksentaiosakkeenarvonkehityksenmukaanmääräytyvästävuosipalkkiosta.Palkitsemisperiaatteistapäättääyhtiönhallitus.Johtoryhmänjäsenetomistavat126457SolteqOyj:nosaketta31.12.2017.
Johdonoptio-ja
osakepalkkiojärjestelmä
SolteqOyj:nhallituspäätti15.7.2016ottaakäyttöönuudenavainhenkilöidenoptio-ohjelmansekäosakepohjaisenkannustinohjelman,joidentarkoituksenaonkannustaaavainhenkilöitäpitkäjänteiseentyöntekoonomistaja-arvon
kasvattamiseksijasitouttaaavainhenkilöitätyönantajaan.Optio-oikeuksiaannetaanyhteensäenintään1000000kappaletta,janeoikeuttavatmerkitsemäänyhteensäenintään1000000yhtiönuuttataisenhallussaolevaaosaketta.Optio-oikeudetjakautuvatkolmeensarjaan,333000merkitääntunnuksella2016A,333000merkitääntunnuksella2016Bja334000merkitääntunnuksella2016C.Osakkeidenmerkintäaikaonoptio-oikeudella2016A1.1.2017–31.12.2019,optio-oikeudella2016B1.1.2018–31.12.2019jaoptio-oikeudella2016C1.1.2019–31.12.2019.Osakkeenmerkintähintaon3,00euroa.Mikäliyhtiöjakaaosinkoataipääomaa,alennetaanoptio-oikeudellamerkittävänosakkeenmerkintähintaaosinkojentaijaettavanpääomanmäärällä.Hallituspäättiuudestaoptio-ohjelmastavarsinaisenyhtiökokouksen16.3.2016antamanvaltuutuksennojalla.Optio-oikeuksienehdotovatsaatavillayhtiönverkkosivuilta.Osakepohjaisenkannustinjärjestelmänansaintajaksotovatkalenterivuodet2016–2018.Kultakinansaintajaksoltaohjelmaankuuluvillaavainhenkilöilläonoikeusyhteensäenintään70000yhtiönosakkeenarvoavastaavaanpalkkioon(sisältäenmyösrahanamaksettavanosuuden).Kokonaisuutenaohjelmansuuruusvoisitenvastatayhteensäenintään210000yhtiönosakkeenarvoa.Palkkiotmaksetaanosakkeidenjarahanyhdistelmänäpuoliksikumpanakin.Rahapalkkiokäytetäänensisijaisestipalkkiostaaiheutuvienverojenjaveronluonteistenmaksujenkattamiseksi.Osakkeetvoivatollajokouusiaosakkeitataiyhtiönhallussaoleviaosakkeita.Yhtiönhallitusonpäättänytohjelmankäynnistyessä,ettätoimitusjohtajajatalousjohtajakuuluvatohjelmaan.Hallitusvoimyöhemminpäättääuusienavainhenkilöidenottamisestaohjelmaan.Osakepalkkiomaksetaankunkinkalenterivuodenpäättymisenjälkeenseuraavanmaaliskuunloppuunmennessä.Mikäliavainhenkilöntyö-taitoimisuhdepäättyyennenpalkkionmaksamista,palkkiotaeimakseta.Palkkionamaksettujaosakkeitaeisaaluovuttaarajoitusjaksonaikana.Rajoitusjaksoalkaaosakkeidenluovuttamisestajapäättyykaikkien
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
81
osakkeidenosalta1.4.2019.Yhtiölläonoikeuspäättääluovutusrajoitusennenaikaisesti.TalousjohtajaAnttiKärkkäiselleon4.4.2017luovutettuosakepalkkiojärjestelmänehtojenmukaanyhteensä20000osakkeenarvoavastaavapalkkio.LisäksiKärkkäinenomistaatilinpäätöspäivänä100000kappalettakutakinoptiosarjaa(2016A,2016Bja2016C).EntiselletoimitusjohtajallaRepeHarmaselleon4.4.2017luovutettuosakepalkkiojärjestelmänehtojenmukaanyhteensä30000osakkeenarvoavastaavapalkkio.LisäksiHarmanenomistaatilinpäätöspäivänä150000kappalettaoptiosarjaa2016A.
Taloudelliseenraportointiinliittyvät
sisäisenvalvonnanjariskienhallinnan
pääpiirteet
YlinvastuukirjanpidostajavarainhoidonvalvonnastakuuluuSolteqOyj:nhallitukselle.Hallitusvastaasisäisestävalvonnasta,jatoimitusjohtajahuolehtiivalvonnankäytännönjärjestämisestäjavalvonnantoimivuudenseurannasta.Liiketoiminnanohjausjavalvontatapahtuvatkokokonserninkattavanraportointi-jaennustejärjestelmänavulla.Toimitusjohtajajatalousjohtajatoimittavathallituksenjajohtoryhmänkokouksiinkuukausittaisiinraportteihinperustuvankatsauksenkonsernintilanteestajakehityksestä.
Riskienhallintajärjestelmä
Konserninriskienhallintaaohjaavatlainvaatimukset,omistajienliiketoiminnalleasettamattavoitteetsekämuidensidosryhmienodotukset.Riskienhallinnantavoitteenaontiedostaajatunnistaayhtiöntoimintaanliittyvätriskitsekävarmistaa,ettäriskejähallitaanasianmukaisestiliiketoimintaanliittyviäpäätöksiätehtäessä.Yhtiönriskienhallintatukeestrategistentavoitteidensaavuttamistajavarmistaaliiketoiminnanjatkuvuuden.Solteqottaariskejä,jotkakuuluvatsenliiketoimintastrategiaanjatavoitteisiin.Yhtiöeiolevalmisottamaanriskejä,jotkaovattoiminnanjatkuvuudenvaarantaviataihallitsemattomiajajotkavoivatoleellisestivahingoittaayhtiön
toimintaa.Riskitluokitellaanliiketoiminta-,henkilöstö-jarahoitusriskeihinsekäjuridisiinjataloudellisiinriskeihin.Riskienhallinnanavullariskitpyritääntunnistamaanjaarvioimaan,jonkajälkeensuunnitellaanjatoteutetaantoimenpiteetkunkinriskinosalta.Toimenpiteitävoivatollaesimerkiksiriskinvälttäminen,senpienentäminenerikeinointairiskinsiirtäminenvakuutuksintaisopimuksin.Solteqinhallitukselleraportoidaantarvittaessariskienhallinnanperusteellahavaitutolennaisetmuutoksetriskeissäjamahdollisetuudetmerkittävätriskit.Vuonna2017hallitukselleraportoidutolennaisimmatriskitliittyivätyhtiöntuloskehitykseenepävarmassayleisessätaloustilanteessa,projektiriskeihin,luotto-jarahoitusriskeihinsekäaineettomientase-erienarvostamiseen.
Valvontaympäristö
Solteqinsisäisenvalvonnanjärjestelmäntavoitteenaontukeakonserninstrategiantoteuttamistajavarmistaasäännöstennoudattaminen.Järjestelmäperustuukonsernitasontoimintamalleihin,ohjeistukseenjaprosesseihinsekäliiketoiminnanjatukiprosessienkontrolleihin.Toimintakulttuuriarakentavathallituksensuorittamayrityksentoiminnanohjausjavalvonta,yritysjohdonjohtamistapa,yrityksenorganisaatiorakennejajohtamisjärjestelmä,tietojärjestelmientehokashyödyntäminensekähenkilöstönosaaminen.Talousjohtajanalaisuudessatoimivatalousosastoonvastuussataloudellisenraportoinninyleisestävalvontajärjestelmästä.Toimintaaohjaahallituksentarkastusvaliokunta.Konsernissasovelletaankansainvälisiätilinpäätösstandardeja(IFRS).
Taloudellisenraportoinninriskien
arviointi
Taloudellisenraportoinnintavoitteenaonvarmistaa,ettätilinpäätökseenmerkitytomaisuuserätjavelatkuuluvatyritykselle,kaikkiyrityksenoikeudetjavelvoitteetkäyvätilmitilinpäätöksestä,tilinpäätöksenerätonluokiteltujaesitettysekäkuvattuoikein,omaisuuserät,velat,tuototjakulutonkirjattutilinpäätökseen
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
82
oikeansuuruisena,kaikkiraportointikaudentapahtumatsisältyvätkirjanpitoon,kirjanpitoonmerkityttapahtumatovattosiasiallisiatapahtumiajaomaisuuserätonturvattu.Riskienhallintaprosessiinkuuluutaloudelliseenraportointiinliittyvienriskientunnistusjaanalysointivuosittain.Lisäksikaikkiuudetriskitpyritäänanalysoimaanjaraportoimaanhetikunneontunnistettu.Olennaisimmattaloudellisenraportoinninluotettavuudenriskialueetliittyvätkonserninharjoittamaliiketoiminnanlaatujalaajuushuomioidenliikevaihdontuloutukseen,luottotappioriskientunnistamiseen,tuotekehitysmenojenaktivointiin,omaisuuserientestaukseen(sisältäenliikearvon,aktivoiduttuotekehitysmenotjakeskeneräisethankkeet)jalaskennallisiinveroihin.
Valvontatoimet
Taloudellisenraportoinninoikeellisuusjaluotettavuusvarmistetaannoudattamallakonserninmenettelyohjeita.Taloudellisenraportoinninoikeellisuudenvarmistaviakontrollejaovatesimerkiksikirjanpidontapahtumiinliittyvätkontrollit,laatimisperiaatteidenvalintaanjaniidennoudattamiseenliittyvätkontrollit,tietojärjestelmäkontrollitsekäväärinkäytöksiinliittyvätkontrollit.Liikevaihdontuloutusperustuuvaadittujenmyyntidokumenttienolemassaoloon.Liikearvojenalentumistestaustehdäänvuodenviimeiselläneljänneksellä.Lisäksiviitteitäarvonalentumisistaseurataanjatkuvasti.Tietojärjestelmättukevatmm.konserninhyväksymisvaltuuksiennoudattamista.Solteqinkulurakenteestahenkilöstökulutmuodostavatvaltaosan.Henkilöstökulujentoteumiajaennusteitaseurataanjaennusteitapäivitetäänsäännöllisestihyvinkinyksityiskohtaisellatasolla.Liiketoiminnantuloksiajavuositavoitteidensaavuttamistatarkastellaankuukausittainjohtoryhmänjahallituksenkokouksissa.Johdonjahallituksenkuukausiraportointisisältääsekätoteuma-ettäennustetiedotverrattunatavoitteisiinjaaikaisempienkausientoteumiin.Solteqonstrategiansamukaisestitäydentänytorgaanistakasvuaankohdennetuillayritysostoilla.Yritysostohankkeitatoteutettaessapyritäännoudattamaanasianmukaistahuolellisuuttasekähyödyntämäänyhtiönsisäistäjaulkoista
osaamistasuunnitteluvaiheessa(esimerkiksiduediligence)jahaltuunottovaiheessa.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
83
Viestintäjatiedotus
Johdonraportoinnintavoitteenaontuottaaoikea-aikaistajaolennaistatietoapäätöksentekoavarten.Talousosastoohjeistaakokoorganisaatiollekuukausiraportoinninyleisperiaatteetsekävastaabudjetointiinjaennustamiseenliittyvistäraportoinninerityisohjeista.Talousosastojakaasisäisestisäännöllisestitietoataloudelliseenraportointiinliittyvistäprosesseistajakäytännöistä,joidenavullahenkilöstösuorittaasisäisenvalvonnantehtäväänsä.Talousosastomyösjärjestäätarpeenmukaankohdennettuakoulutustamuulleorganisaatiolletaloudelliseenraportointiinliittyvistäkäytännöistäjaniidenmuutoksista.Sijoittajaviestintäylläpitääyhdessätalousosastonkanssataloudellisentiedonjulkaisemistakoskeviaohjeita.
Seuranta
Seurannallatarkoitetaanprosessia,jonkaavullaSolteqinsisäisenvalvonnanjärjestelmääjasensuorituskykyäarvioidaanpitkälläaikavälillä.OmaatoimintaaseurataanSolteqissajatkuvastimyöserillistenarviointien,kutentilintarkastustensekämuidenulkoistenarviointienavulla.Solteqinjohtoseuraasisäistävalvontaaosananormaaliajohtamistyötä.Liiketoimintajohdonvastuullaonvarmistaa,ettätoimintanoudattaasoveltuvialakejajamääräyksiä.Talousosastoseuraataloudellisenraportoinninprosessienjavalvonnannoudattamista.Talousosastoseuraamyösulkoisenjasisäisentalousraportoinninoikeellisuutta.HallitusarvioijavarmentaaSolteqinsisäisenvalvonnanjariskienhallinnanasianmukaisuudenjatehokkuuden.Solteqinsisäistävalvontaaarvioimyösyhtiöntilintarkastaja.Tilintarkastajatarkastaaulkoisenvuositalousraportoinninoikeellisuuden.Osanajuoksevaatilintarkastustasuoritettuprosessitarkastuskohdistuuosaltaantyypillisiintaloudellisenraportoinninoikeellisuudenvarmistaviinkontrolleihin.Olennaisimmattilintarkastussuunnitelmanmukaisetprosessitarkastuksenhavainnotjatoimenpidesuosituksetraportoidaantarkastusvaliokunnalle.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
84
Sisäpiirihallinto
SolteqOyjnoudattaa3.7.2016voimaantulluttaNasdaqHelsinkiOy:nsisäpiiriohjetta.Markkinoidenväärinkäyttöasetuksen(MAR)mukaisiksijohtohenkilöiksiyhtiössäonmääriteltyhallituksenjajohtoryhmänjäsenetsekäeräätmuuttyötehtäviensäperusteellajohtohenkilö-kriteerintäyttävät.JohtohenkilöeisaakäydäkauppaaSolteqOyj:nosakkeilla30päivääennen
tulosjulkistuksia.JohtohenkilöidenjaheidänlähipiirinsäonilmoitettavayhtiöllejaFinanssivalvonnallejokaisestaheidänomaanlukuunsatehdystäyhtiönrahoitusvälineisiinliittyvästäliiketoimesta.Yhtiönonpuolestaanjulkistettavakyseisettiedotpörssitiedotteena.Tahot,joillaonpääsytiettyynsisäpiiritietoon,merkitäänhankekohtaiseensisäpiiriluetteloon.Hankekohtaiseensisäpiiriluetteloonmerkittyeisaakäydäkauppaasinäaikana,kunhänetonmerkittyluetteloon
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
85
SOLTEQINHALLITUS31.12.2017
MarkkuPietilä,hallituksenpuheenjohtajaSyntymävuosi:1957Koulutus:DI,MBAPäätoimi:hallituksenpuheenjohtajaProfizBusinessSolutionOyKeskeinentyökokemus:ProfizBusinessSolutionOyHallituksenjäsenyydenalkamisaika:2008Yhtiöstäriippumatonjäsen.
AarneAktanSyntymävuosi:1973Koulutus:KTKPäätoimi:hallitusammattilainenKeskeinentyökokemus:toimitusjohtajaPihlajalinnaOyj,toimitusjohtajaTalentumOyj,johtotehtävätQuartalOyHallituksenjäsenyydenalkamisaika:2015Yhtiöstäjamerkittävistäosakkeenomistajistariippumatonjäsen.
EevaGrannenfeltSyntymävuosi:1958Koulutus:KTM,CEFAPäätoimi:managingpartner,GrannenfeltFinanceOyKeskeinentyökokemus:yli30vuodenkokemusfinanssisektoriltasekäpankeistaettävakuutusyhtiöistäHallituksenjäsenyydenalkamisaika:2015Yhtiöstäriippumatonjäsen.
KirsiHarra-Vauhkonen
Syntymävuosi:1967Koulutus:KTMPäätoimi:toimitusjohtaja,SanomaProOyKeskeinentyökokemus:johtotehtävätGoogleOy,NokiaOyjHallituksenjäsenyydenalkamisaika:2015Yhtiöstäjamerkittävistäosakkeenomistajistariippumatonjäsen.
MikaUotilaSyntymävuosi:1971Koulutus:KTMPäätoimi:toimitusjohtaja,SenticaPartnersOyKeskeinentyökokemus:sijoitusjohtajajaosakasSenticaPartnersOy,johtotehtävätSoneraOyHallituksenjäsenyydenalkamisaika:2015Yhtiöstäriippumatonjäsen.
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
86
SOLTEQINJOHTORYHMÄNKOKOONPANO31.12.2017
OlliVäätäinen
Syntymävuosi:1966Koulutus:KTMPäätoimi:toimitusjohtaja,SolteqOyjKeskeinentyökokemus:KotipizzaGroupOyjJohtoryhmänjäsenyydenalkamisaika:1.4.2017Keskeisimmätsamanaikaisetluottamustehtävät:-
IlkkaBrander
Syntymävuosi:1976Koulutus:YTK,MBAPäätoimi:EVP–CoreBusinessSolutions-liiketoimintayksikkösekäMyyntijaAsiakkuudetKeskeinentyökokemus:S-VerkkopalvelutOy2011-2016;SOKKäyttötavarakauppa2009-2011;Sokos-ketju2005-2009Johtoryhmänjäsenyydenalkamisaika:22.11.2016Keskeisimmätsamanaikaisetluottamustehtävät:SGNGroup,hallituksenjäsen.SaarioinenOy,hallituksenjäsen.
MattiDjateu
Syntymävuosi:1975Koulutus:-Päätoimi:CDOKeskeinentyökokemus:Scotch&SodaJohtoryhmänjäsenyydenalkamisaika:16.6.2017Keskeisimmätsamanaikaisetluottamustehtävät:-
KirsiJalasaho
Syntymävuosi:1974Koulutus:KTMPäätoimi:VicePresident,Henkilöstö,yrityskulttuurijaIRKeskeinentyökokemus:SolteqOyjVicePresident,markkinointijaIR,DescomtalousjohtajaJohtoryhmänjäsenyydenalkamisaika:3.4.2017Keskeisimmätsamanaikaisetluottamustehtävät:Jyväs-ParkkiOy,hallituksenjäsen.Teknologiateollisuusry,Keski-Suomenaluejohtokunnanjäsen
AnttiKärkkäinen
Syntymävuosi:1970Koulutus:KTMPäätoimi:talousjohtaja,toimitusjohtajansijainenSolteqOyjKeskeinentyökokemus:SolteqOyj2001-;KPMGWideriOyAb1995-2001Johtoryhmänjäsenyydenalkamisaika:2001Keskeisimmätsamanaikaisetluottamustehtävät:-JuhaRokkanen
Syntymävuosi:1969Koulutus:BBAPäätoimi:EVP–DigitalServicesKeskeinentyökokemus:CEO,inPulseWorks,2016-2017:ManagingDirector,InnofactorFinland,2006-2013;SalesDirector,WM-DataNovoOyj,2003-2006Johtoryhmänjäsenyydenalkamisaika:12.6.2017Keskeisimmätsamanaikaisetluottamustehtävät:-
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
87
TIETOASIJOITTAJILLEYhtiökokous
SolteqOyj:nvarsinainenyhtiökokouspidetääntiistaina,27.3.2018klo10.00ClarionHotelHelsinkiAirportintiloissa,Karhumäentie5,Vantaa.Oikeusosallistuayhtiökokoukseenonosakkeenomistajalla,jokaonviimeistään15.3.2018merkittyEuroclearFinlandOy:npitämäänyhtiönosakeluetteloon.
Osakkeenomistajan,jokahaluaaosallistuayhtiökokoukseen,onilmoitettavaosallistumisestaanyhtiönpääkonttoriinviimeistääntiistaina,20.3.2018klo16.00mennessä.Ilmoittautuminenvoidaantehdäpuhelimitse0415297745taisähkö[email protected].
SOLTEQINTALOUSTIEDOTUSVUONNA2018
• vuoden2017tilinpäätöstiedotejatilinpäätösperjantaina16.2.2018klo8.00• osavuosikatsaus1–3/2018torstaina26.4.2018klo8.00• puolivuosikatsaus1–6/2018perjantaina10.8.2018klo8.00• osavuosikatsaus1–9/2018torstaina25.10.2018klo8.00
PÖRSSITIEDOTTEET2017
Päivämäärä Tiedote
29.12.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet28.12.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet27.12.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet22.12.2017 SolteqOyj:SolteqOyj:ntaloustiedottaminenjayhtiökokousvuonna20188.12.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet8.12.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet5.12.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet1.12.2017 SolteqOyj:SolteqostaaTMUnitedA/S-konserninjalaajeneeTanskaanja
Norjaan26.10.2017 SolteqOyj:SolteqOyj:nosavuosikatsaus1.1.-30.9.201723.8.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet21.8.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet18.8.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet17.8.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet16.8.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet10.8.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet9.8.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet7.8.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet3.8.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet27.7.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet26.7.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet24.7.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet20.7.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet20.7.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet19.7.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet
SOLTEQOYJ|TOIMINTAKERTOMUSJATILINPÄÄTÖS
88
18.7.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet14.7.2017 SolteqOyj:SolteqOyj:npuolivuotiskatsaus1.1.-30.6.20173.7.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet3.7.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet30.6.2017 SolteqOyj:Solteqinuudetosakkeetmerkittykaupparekisteriin14.6.2017 SolteqOyj:SolteqOyj-Johdonliiketoimet12.6.2017 SolteqOyj:MuutoksiaSolteqOyj:njohtoryhmässä12.6.2017 SolteqOyj:SolteqostaaInPulseWorksOy:n–laajentaaUtilities-toimialalle
javahvistaaBI-jaanalytiikkaosaamistaan22.5.2017 SolteqOyj:Solteqinuudetosakkeetsekäomienosakkeidenmitätöintion
merkittykaupparekisteriin24.4.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet24.4.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet21.4.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Korjauskoskienmitätöitävienomienosakkeiden
lukumäärää21.4.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Suunnattuosakeantitoimitusjohtajalle21.4.2017 SolteqOyj:Arvopaperimarkkinalain9luvun10§mukainenilmoitus20.4.2017 SolteqOyj:SolteqOyj:nosavuosikatsaus1.1.-31.3.20175.4.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet4.4.2017 SolteqOyj:Omienosakkeidenluovutus3.4.2017 SolteqOyj:MuutosSolteqOyj:njohtoryhmässä21.3.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet17.3.2017 SolteqOyj:Varsinaisenyhtiökokouksenpäätökset16.3.2017 SolteqOyj:Arvopaperimarkkinalain9luvun10§mukainenilmoitus16.3.2017 SolteqOyj:Osakkeenomistajienesityskoskienhallituksenjäsenten
palkkioita,lukumäärääjavalintaa10.3.2017 SolteqOyj:Solteqonmaksanutyrityshankintojaomillaosakkeillaan24.2.2017 SolteqOyj:SolteqOyj:nuudetosakkeetmerkittykaupparekisteriin21.2.2017 SolteqOyj:MuutosSolteqOyj:njohtoryhmässä17.2.2017 SolteqOyj:SolteqOyj:ntoimitusjohtajavaihtuu17.2.2017 SolteqOyj:Yhtiökokouskutsu17.3.201717.2.2017 SolteqOyj:SolteqOyj:ntilinpäätöstiedote1.1.-31.12.2016(IFRS)17.2.2017 SolteqOyj:SolteqOyj:nvuoden2016vuosikertomusjatilinpäätöson julkaistu16.2.2017 SolteqOyj:SolteqonsopinutostavansaenemmistönTukonmyymälä-ja
varastotäydennyspalveluistavahvistaensamallaanalytiikkaosaamistaan30.1.2017 SolteqOyj:SolteqOyj:nSolteqinkaupankäyntitunnuksenmuutos:SOLTEQ
1.2.2017alkaen27.1.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet27.1.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet27.1.2017 SolteqOyj:SolteqOyj–Johdonliiketoimet26.1.2017 SolteqOyj:SolteqOyj:SolteqOyj:nhenkilöstöantionpäättynyt–noin
puolethenkilöstöstäosakkeenomistajiksi