Embed Size (px)
Citation preview
Finansiella nyckeltal för handeln 2014
©AB HUI Research
Mångfaldigande av innehållet är inte tillåtet
2
Förord
Handeln har en stor betydelse för Sveriges ekonomi. Nära en halv miljon människor arbetar inom handeln, faktum är att 10 % av BNP utgörs av handel. Handeln är inte bara en stor och viktig bransch, utan även en dynamisk näring i snabb utveckling och förändring. E-handeln växer, grossist- och partihandeln effektiviseras och gränserna mellan handelns olika led och delar flyttas och suddas ut. För att handelns företag ska kunna behålla sin marknadsposition och kunna fortsätta växa krävs kunskap, inte minst om företagens ekonomiska status.
Den rapport som du nu håller i din hand kallar vi Finansiella nyckeltal för handeln. Det är ett exklusivt faktaunderlag som endast du som medlem i Svensk Handel har tillgång till. Den har tagits fram av HUI Research på uppdrag av Svensk Handel. Syftet är att ge dig som driver företag i handeln ett verktyg för att se hur ditt företag står sig i konkurrensen mot andra aktörer i branschen. Med hjälp av en rad ekonomiska nyckeltal kan du mäta ditt företag med andra i branschen.
Finansiella nyckeltal har getts ut vid två tillfällen tidigare. Den här utgåvan är speciell eftersom den fångar den totala handelns nyckeltal. I 2014 års utgåva hittar du för första gången de finansiella nyckeltalen för partihandeln, detaljhandeln och e-handeln samlade i en rapport.
Närmare 1 200 medlemsföretag har medverkat i en omfattande enkät för att möjliggöra den här rapporten, ett stort tack till alla er!
Vi hoppas att du ska ha stor nytta av rapporten!
Stockholm i maj 2014
Karin Johansson, vd Svensk Handel
Innehåll
1 Rapportens metod och definitioner ................................................................................ 5
2 Sammanfattning .............................................................................................................. 10
3 Översiktlig redovisning .................................................................................................. 13
4 Detaljhandeln i Sverige ................................................................................................... 18
4.1 Total detaljhandel .............................................................................................................. 19
4.2 Sällanköpshandel, 0–5 mkr ............................................................................................... 20
4.3 Sällanköpshandel, 5–30 mkr ............................................................................................. 21
4.4 Sällanköpshandel, +30 mkr ............................................................................................... 22
4.5 Dagligvaruhandel, 0–50 mkr ............................................................................................. 23
4.6 Dagligvaruhandel, +50 mkr ............................................................................................... 24
4.7 Elektronik .......................................................................................................................... 25
4.8 Ur, guld och optik .............................................................................................................. 26
4.9 Blommor och djur .............................................................................................................. 27
4.10 Skor ................................................................................................................................ 28
4.11 Kläder ................................................................................................................................ 29
4.12 Sport och fritid ................................................................................................................... 30
4.13 Böcker ............................................................................................................................... 31
4.14 Heminredning .................................................................................................................... 32
4.15 Möbler ............................................................................................................................... 33
4.16 Järn, bygg och färg ........................................................................................................... 34
4.17 Specialiserad dagligvaruhandel ........................................................................................ 35
4.18 Allivsmedel ........................................................................................................................ 36
5 Partihandeln i Sverige .................................................................................................... 38
5.1 Total partihandel ............................................................................................................... 39
5.2 Partihandel, 0–80 mkr ....................................................................................................... 40
5.3 Partihandel, 80+ mkr ......................................................................................................... 41
5.4 Partihandel med livsmedel och konsumentvaror .............................................................. 42
5.5 Partihandel med maskiner och insatsvaror ....................................................................... 43
6 E-handeln i Sverige ......................................................................................................... 45
Diagrambilaga ............................................................................................................................ 48
5
1 Rapportens metod och definitioner Denna undersökning syftar till att ge underlag för olika former av företagsekono-misk analys. Rapporten kan vara av intresse för företag inom en specifik bransch som vill jämföra sina egna resultat med genomsnittstalen för företag av samma storlek. Den kan också vara till stor hjälp för personer som avser att etablera eller finansiera handelsverksamhet.
Rapporten omfattar nyckeltal för år 2013 som härrör från bokslut hos företag som är medlemmar i Svensk Handel och Svensk Digital Handel. Sammantaget ger rap-porten en översiktlig, men samtidigt genomgripande, bild av detaljhandelns, par-tihandelns och e-handelns förutsättningar och strukturer.
Insamlingsmetod För nyckeltalsundersökningen insamlades data genom att en webbenkät skickades till medlemsföretag i Svensk Handel och Svensk Digital Handel. Avseende e-handelsföretagen utökades Svensk Digital Handels medlemsregister med ett med-lemsregister från Ecommerce.org.
1 383 företag svarade på enkäten. Av dessa bedömdes 1 115 svar vara tillräckligt fullständiga för att kunna ingå i undersökningen. Uppgifter om bokslutsdata base-ras på BAS-kontoplanen.
Definitioner av rapportens branscher Nyckeltal redovisas på två nivåer. Dels redovisas nyckeltal för sällanköpsvaror (i tre omsättningsklasser), samt för dagligvaror (i två omsättningsklasser), dels redo-visas nyckeltal för tolv olika branscher. Utöver detaljhandelsbranscherna redovisas nyckeltal för partihandeln (två branscher) samt för e-handeln. Branschindelningen för detaljhandeln följer i stort branschindelningen för detaljhandelsindex, DHI (med smärre avvikelser). Branscherna definieras enligt nedan.
6
Tabell 1.1 Definition av branscher
Bransch Definition SNI-koder
1 Elektronik Radio, data, hushållsel, foto 4741, 4742, 4743, 4754, 47782
2 Ur, guld och optik Ur, guld och optik 47771, 47772, 47781
3 Blommor och djur Blomsterhandel och zoologisk handel
47761, 47762
4 Skor Skor, väskor, läder 4772
5 Kläder Dam, herr och barn 4771
6 Sport och fritid Sport, cyklar, leksaker 4765, 47641
7 Bok och papper Bok- och pappershandel 4761, 4762
8 Heminredning Belysning, hemtextil, mattor, glas och porslin
4751, 47532, 47593, 47594
9 Möbler Möbler 47591, 47592
10 Järn, bygg och färg Järn, bygg, färg 47521, 47522, 47523
11 Specialiserad dagligvaruhandel
Specialiserad dagligvaruhan-del, hygien
472, 4775
12 Allivsmedel Dagligvaruhandel med brett sortiment
47112
13 Livsmedel och konsumentartiklar
Livsmedel, radio, beklädnad, heminredning, sport, hobby mm.
46
14 Maskiner och insatsvaror Maskiner, verktyg, insatsvaror, kemikalier mm.
46
15 E-handel Handel med varor och tjänster på nätet
4791
7
Definitioner av rapportens nyckeltal I tabellen nedan följer definitioner på nyckeltal.
Tabell 1.2 Definition av nyckeltal som redovisas i rapporten
Post Definition BAS-konto
1 Försäljning, tkr Total försäljning minskad med utgående mervärdesskatt
30–34
2 Varukostnad, % Varuförbrukning inklusive inköpskostna-der exklusive bonus och rabatter
40–45
3 Frakt- och transport-kostnad, %
Kostnad för frakt och transporter 57
4 Bruttovinst, % Försäljning minus varukostnader
5 Arbetskraftskostnad, % Lön och sociala avgifter och kostnader för andra personalförmåner, anställda och ägare
70–76
6 Lönekostnad kollektivanställda, %
Lönekostnad för anställda med kollek-tivavtal
70
7 Lönekostnad övriga, % Lönekostnad för övriga anställda samt ägare
72
8 Lokalkostnader, % Kostnader för hyrda lokaler samt drifts-kostnader för egen fastighet
50–51
9 Lagerlokalskostnad, % Lagerlokalskostnad i % av omsättning
10 Marknadsförings-kostnader, %
Butiks- och direktreklam, reklamgåvor, sponsring, representation med mera
59
11 Rörelsemarginal, % Rörelseresultat före avskrivningar
12 Avkastning eget kapital, %
Årets resultat som andel av det juste-rade egna kapitalet
8999, 20, 21
13 Omsättning per sysselsatt, tkr
Försäljning genom antalet årssyssel-satta. Antalet årssysselsatta = antalet arbetade timmar genom 1700
14 Omsättning per anställd, tkr
Försäljning genom antalet anställda
15 Omsättning per kvm säljyta, tkr
Försäljning genom försäljningsytan i kvadratmeter
16 Omsättning per kvm lageryta, tkr
Försäljning genom lagerytan i kvadrat-meter
8
Post Definition BAS-konto
17 Lokalkostnad per kvm totalyta, kr
Lokalkostnad genom total yta i kvadrat-meter
18 Arbetskostnad per arbetstimme, kr
Arbetskraftskostnaderna för anställda dividerade med antalet arbetstimmar
19 Genomsnittligt lager, % Genomsnittligt lager under året som andel av tillgångarna
14
20 Genomsnittlig lagringstid, dagar
21 Lagrets omsättnings-hastighet, ggr
Varukostnad genom genomsnittslager
22 Lageravkastning, % Lageromsättning gånger bruttovinst
23 Kapitalets omsätt-ningshastighet, ggr
Försäljning genom tillgångarna
24 Rörelsekapital, % Omsättningstillgångar minus kortfristiga skulder
14–19, 24
25 Soliditet, % Justerat eget kapital genom tillgångarna
26 Förändring i omsättning, %
Procentuell förändring i försäljning jäm-fört med föregående år
27 Svinnkostnader, % Svinn i procent av försäljningen
28 Fraktkostnad 1, % Total fraktkostnad genom omsättning
29 Fraktkostnad 2, kr Total fraktkostnad per köp/order
30 Konverteringsgrad, % Antalet köp/ordrar genom antalet besökare
31 Snittorder, kr Genomsnittligt pris per köp/order
32 Andel returer, % Antalet returer per köp
33 Transaktionskostnad 1, kr
Totala transaktionskostnader per order/köp
60-61
34 Transaktionskostnad 2, %
Totala transaktionskostnader genom omsättning
35 Returvärdet, % Returvärdet genom omsättningen
9
Redovisningsmått kvartiler
Statistiken redovisas i form av kvartiler. Undre kvartilen, medianen och övre kvar-tilen redovisas. Ett exempel: Antag att kvartilsvärdena för omsättning för den undre kvartilen, medianen och övre kvartilen är 100, 300 och 400. Detta innebär att ett företag med en omsättning på 75 tillhör den första kvartilen, det vill säga att företagets omsättning tillhör de 25 procent lägsta i branschen. Ett företag med en omsättning på 325 tillhör den grupp företag som har en högre omsättning än hälf-ten av företagen i branschen, men lägre än de 25 procent företag som har högst omsättning. Ett företag med en omsättning på 430 tillhör de 25 procent företag som har högst omsättning:
I tidigare årgångar (före 2008) redovisades genomsnittsvärden. Nackdelen med detta är att det blir svårt att bedöma hur ett företag ligger till i fördelningen av fö-retag. Vidare innebär det att i branscher med ett antal stora företag med hög om-sättning kommer medelvärdet att överstiga medianvärdet. Merparten av företagen kommer att ha en omsättning (eller annan statistika) som är lägre än det kalkyle-rade genomsnittet.
Undre kvartilen
25 % högsta25 % lägsta
Median Övre kvartilen
50 % i mitten
50 % lägsta 50 % högsta
10
2 Sammanfattning För första gången är partihandel och e-handel med i HUI:s nyckeltalsundersök-ning. Partihandeln visar upp nyckeltal som systematiskt skiljer sig från nyckeltalen för detaljhandeln. Sammantaget kan man säga att dessa skillnader pekar på att partihandeln i vissa stycken liknar industrin mer än handeln. Detta är logiskt då partihandeln ligger mellan tillverkningsindustrin och detaljhandeln i näringsked-jan.
Partihandeln har högre omsättning än detaljhandeln. Medianföretaget i partihan-deln omsätter 50 miljoner kronor medan medianföretaget i detaljhandeln omsät-ter 8 miljoner kronor. Bruttomarginalen är emellertid lägre i partihandeln än i de-taljhandeln. Rörelsemarginalen är dock högre. Samtidigt har partihandeln ungefär samma avkastning på eget kapital som detaljhandeln, vilket tyder på att lönsam-heten är ungefär densamma. Att en lägre bruttomarginal ändå ger samma lönsam-het tyder på att partihandeln omsätter mer. Det visar sig stämma: lagret omsätts nästan dubbelt så snabbt i partihandeln som i detaljhandeln. Partihandeln omsät-ter samtidigt dubbelt så mycket per anställd som detaljhandeln. Trots att parti-handeln har högre rörelsemarginal och samtidigt omsätter mer per anställd har man ändå ungefär samma avkastning på eget kapital. Det tyder på att partihandeln är en kapitalintensiv verksamhet som binder mycket kapital. Kapitalets omsätt-ningshastighet är lägre för partihandeln, vilket tyder på att verksamheten är kapi-talintensiv. Kapitalet består i större utsträckning av fasta anläggningar och system jämfört med detaljhandeln. I detaljhandeln utgör varulagret omkring hälften av kapitalet, medan siffran bara är 30 procent för partihandeln.
En annan intressant aspekt är lönekostnaderna. I partihandeln utgör posten löner till tjänstemän/övriga merparten av lönekostnaderna, medan lönerna till kollek-tivanställda utgör en mindre del. Förhållandet är det omvända i detaljhandeln. Det här tyder på att partihandeln kan ses som en del av de kunskapsintensiva tjänste-näringarna. Den moderna partihandeln består till stor del av avancerade logistik-system, som behöver IT-ingenjörer och annan tekniskt utbildad personal för att fungera. Arbetskostnaden per arbetstimme är också betydligt högre i partihandeln än i detaljhandeln. Sammantaget pekar nyckeltalen på att partihandeln är en hög-teknologisk, kapitalintensiv verksamhet som anställer högutbildad personal. Den liknar i vissa stycken industrin.
E-handel är sällanköpshandel som i vissa stycken liknar partihandel. Den stora skillnaden jämfört med traditionell butikshandel är att höga kostnader för löner och lokaler ersätts med högre kostnader för marknadsföring och transporter. Ge-nom att rationalisera bort butikerna vinner e-handeln i form av lägre lokalkostna-der och lägre utgifter för personal. Å andra sidan har e-handeln betydligt högre kostnader för marknadsföring och för transporter. Det här är den centrala avväg-ningen som avgör om en e-handlare blir framgångsrik eller ej. I övrigt liknar nyck-eltalen för e-handeln de för sällanköpshandeln.
11
Jämför man dagligvaruhandel med sällanköpshandel är den stora skillnaden att dagligvaruhandeln har lägre bruttomarginaler men högre omsättning. Rörelse-marginalen är ungefär densamma för sällanköpshandel och dagligvaruhandel. Dagligvaruhandeln har emellertid betydligt högre omsättning per anställd. Lagrets omsättningshastighet är också betydligt högre för dagligvaruhandeln. Samma marginal men större volymer gör att lönsamheten i form av avkastning på eget ka-pital är betydligt högre för dagligvaruhandeln än för sällanköpshandeln. Den svenska dagligvaruhandeln är väldigt effektiv, men även för sällanköpshandeln har lönsamheten varit relativt god. Mer än tre fjärdedelar av företagen i undersökning-en visar upp ett positivt nettoresultat. Det är ett styrkebesked för svensk handel.
12
Tabell 2.1 Medianvärden för total partihandel, detaljhandel och e-handel
Nyckeltal Total partihandel Total detaljhandel E-handel
Omsättning, tkr 50 000 8 500 12 500
Varukostnad, % 67 58 68
Bruttovinst, % 33 42 32
Arbetskraftskostnad, % 15 19 15
Lönekostnad, kollektivanställda, % 4,1 10 -
Lönekostnad, övriga, % 7 4,1 -
Lokalkostnad, % 2,1 5,4 2,6
Lagerlokalskostnad, % - - 1,4
Marknadsföringskostnad, % 1,1 1,9 5,5
Rörelsemarginal, % 4,4 3,3 4,2
Avkastning eget kapital, % 14 11,4 19,6
Omsättning per sysselsatt, tkr 2 800 1 700 -
Omsättning per anställd, tkr 3 100 1 600 2 400
Omsättning per kvm lageryta, tkr - - 37,5
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 640 980 -
Omsättning per kvm säljyta, tkr - 31 -
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 280 210 -
Genomsnittligt lager, % 31 46 42
Lagrets omsättningshastighet, ggr 5,3 3 2
Lageravkastning, % 185 120 145
Kapitalets omsättningshastighet, ggr 2,4 2,7 2,5
Rörelsekapital, % 34 44 -
Soliditet, % 41 41 45,9
Förändring i omsättning, % 0 1,1 14
13
3 Översiktlig redovisning I detta kapitel görs jämförelser av bruttovinst samt personal- och lokalkostnader för olika handelsbranscher. I tabellerna nedan presenteras översiktsbilder över vinster och kostnader i olika detalj-, parti- och e-handelsbranscher med hjälp av medianvärden för varje bransch.
Tabell 3.1 Medianvärden för Bruttovinst, Arbetskostnader och Lokalkostnader för olika detaljhandels-, partihandels- och e-handelsbranscher, 2013
Bransch Bruttovinst Arbetskostnader Lokalkostnader
Detaljhandel
Ur, guld och optik 57 28 5,0
Sport och fritid 39 17 6,4
Spec. dagligvaruhandel 42 21 5,1
Skor 47 20 6,9
Möbler 43 20 9,7
Kläder 45 22 7,0
Järn, bygg och färg 35 17 3,0
Heminredning 48 21 12,1
Elektronik 31 15 4,3
Bok och papper 42 20 7,4
Blommor och djur 52 27 6,4
Partihandel
Livsmedel och konsumentvaror
36 15 1,9
Maskiner och insatsvaror 36 15 2,2
Total e-handel 32 15 2,6
14
Bruttovinst Med bruttovinst avses skillnaden mellan varuförsäljning och sålda varors inköps-värde. Bruttovinsten skiljer sig ganska kraftigt åt mellan olika branscher. En viktig orsak till dessa skillnader är hur arbetsintensiva de olika branscherna är, det vill säga graden av förädling och service.
I tabell 3.2 redovisas bruttovinsten i procent av omsättningen för olika branscher och år i detaljhandeln, partihandeln och e-handeln. Enligt tabellen låg bruttomar-ginalen år 2013 i de flesta branscher relativt stilla jämfört med år 2011 – utom i elektronikhandeln där den sjönk tillbaka till 2008 och 2009 års nivåer.
Tabell 3.2 Bruttovinst i procent av omsättning i olika detaljhandels-, partihandels- och e-handelsbranscher, 1980–2013
Bransch 1980 1984 1988 1993 1997 2004 2008* 2009* 2011* 2013*
Detaljhandel
Livsmedel 19,5 19,4 20 19,6 21,6 23,6 24 25 24 25
Kläder 36 35,8 36,4 36,9 38,5 40,6 43 46 45 45
Skor 39,7 38,4 38,8 37 39,5 39,1 46 47 44 47
Järn, bygg, färg 25,9 25,2 24,6 29,9 26,8 30,3 35 35 34 35
Elektronik 25,9 26,4 26,5 27,6 - 38,3 32 30 36 31
Möbler 30,1 30,8 32,7 34,7 33,4 37,1 39 42 42 43
Bok och papper 31,5 32,6 31,6 35,4 38,9 40,7 38 45 46 42
Sport och fritid 29,4 30,5 32,2 32,3 30,9 33,7 41 42 41 39
Ur, guld, optik 49,8 51,5 49,6 52,6 47,5 52,7 58 60 59 57
Blommor och djur 39,3 39,8 42,3 46,4 41,9 45,5 48 47 49 52
Heminredning 46 45 45 48
Partihandel
Livsmedel och konsumentvaror
36
Maskiner och insatsvaror
36
Total e-handel 32
*För åren 1980–2004 redovisas medelvärden. För åren 2008 - 2013 redovisas medianvärden. Ytterligare
beskrivning finns i avsnittet Redovisningsmått kvartiler.
15
Arbetskraftskostnader
Arbetskraftskostnaderna är från och med år 2008 högre jämfört med tidigare år för många branscher. Detta beror främst på att arbetskraftskostnaden från och med år 2008 även inbegriper ägarens lönekostnader. Vidare kan stora företag med låga personalkostnader dra ned den genomsnittliga personalkostnaden i förhål-lande till medianföretagets personalkostnader.
Tabell 3.3 Personalkostnader i procent av omsättning i olika branscher, 1980–2013
Bransch 1980 1984 1988 1993 1997 2004 2008* 2009* 2011* 2013*
Detaljhandel
Livsmedel 9,8 9,7 9,8 9,3 9,6 10,3 11,3 11 12 12
Kläder 16,4 17,1 13,5 13,4 13,6 13,3 21,9 22 22 22
Skor 17,2 19,1 15,6 12,7 14,8 13,2 22,7 23 23 20
Järn, bygg, färg 13,7 14,5 10,5 10,6 11 10,3 16,3 16 15 17
Elektronik 11,5 11,8 9,7 9,7 - 11,8 19,5 19 15 15
Möbler 12,3 13,9 11,8 13,5 11,7 12,9 19,5 18 18 20
Bok och papper 17,4 17,9 15,1 17,7 17,9 16,8 21,7 24 22 20
Sport och fritid 11,4 12,8 10,1 9,6 10,5 7,3 19,1 20 18 17
Ur, guld, optik 20,9 24,3 20 18,6 17,5 19,9 33,1 31 27 28
Blommor och djur 17,3 17 16,6 16,3 16,3 15,5 25,5 27 26 27
Heminredning 23,4 20 20 21
Partihandel
Livsmedel och konsumentvaror
15
Maskiner och insatsvaror
15
Total e-handel 15
*1980–2004 redovisas medelvärden. 2008-2013 redovisas medianvärden. 2008-2013 inbegriper ägarens
lönekostnader. Ytterligare beskrivning finns i avsnittet Redovisningsmått kvartiler.
16
Lokalkostnader
Lokalkostnaderna är, tillsammans med personalkostnaderna och kostnaderna för inköpta varor, en av de mer betydande kostnadsposterna i handeln. Om lokalerna ligger i egen fastighet ingår driftskostnaderna för fastigheten. Hyrorna varierar kraftigt mellan olika butiker beroende på fastighetens byggnadsår, läge med mera. För större butiker är lokalkostnaderna som andel av omsättningen i allmänhet högre än genomsnittet. En tänkbar förklaring till detta är att inslaget av nyetable-ringar är större bland företag med stora butiker. Å andra sidan kan ett detalj-handelsföretag ibland kompensera en högre hyresnivå genom större yteffektivitet, det vill säga högre omsättning per kvadratmeter golvyta.
Tabell 3.4 Lokalkostnader i procent av omsättning i olika branscher, 1980–2013
Bransch 1980 1984 1988 1993 1997 2004 2008* 2009* 2011* 2013*
Detaljhandel
Livsmedel 3,2 3 3,2 3,4 3,6 3,6 3,8 3,3 3,7 3,7
Kläder 6,2 6,8 6,4 8,3 8,4 7,8 9,0 8,9 7,1 7,0
Skor 6,1 7,2 6,9 7,6 9,1 8,7 9,8 7,3 8,3 6,9
Järn, bygg, färg 2,6 2,3 2,8 3,7 3,4 4,3 3,6 3,9 2,8 3,0
Elektronik 3 2,9 2,6 3,3 - 4,1 3,2 3,5 5,2 4,3
Möbler 4,4 5,1 4,4 6,9 5,4 5,5 7,5 10 9,0 9,7
Bok och papper 4,3 4,8 4,4 7,9 6,5 5,5 7,0 7,3 6,4 7,4
Sport och fritid 4,5 5,5 6,3 6,2 6,6 6,6 6,7 7,4 5,6 6,4
Ur, guld, optik 3,9 5,3 5,2 5,8 6 5,9 4,6 4,6 4,5 5,0
Blommor 6 6,4 5,9 7 6,8 5,8 5,5 5,8 5,3 6,4
Heminredning 9,5 7,9 8,4 12,1
Partihandel
Livsmedel och konsumentvaror
1,9
Maskiner och in-satsvaror
2,2
Total e-handel 2,6
*1980–2004 redovisas medelvärden. 2008-2013 redovisas medianvärden. Ytterligare beskrivning finns i
avsnittet Redovisningsmått kvartiler.
Detaljhandeln i Sverige
18
4 Detaljhandeln i Sverige Detaljhandeln är en betydande tillväxtmotor för svensk ekonomi. Var tredje krona av hushållens konsumtion hamnar i detaljhandeln, vilket gör den till en av de största utgiftsposterna. Detaljhandeln sysselsätter cirka 280 000 medarbetare och omsatte 646 miljarder kronor under 2013. Detaljhandeln är för många unga en inkörsport till arbetslivet. Nästan var femte person mellan 16 och 24 år arbetar i handeln. Detta är särskilt viktigt under bistrare tider med hög arbetslöshet.
Detaljhandeln har stått emot en rad olika kriser. När andra branscher har påver-kats av lågkonjunktur och av att konsumenterna blivit oroliga för sin egen och för svensk ekonomi har detaljhandeln ändå ökat sin försäljning år efter år. Detaljhan-deln har, trots alla kriser, visat en positiv försäljningstillväxt 17 år i rad. Den sen-aste krisen lämnade däremot ett relativt stort avtryck i detaljhandeln och vi har sedan 2011 och framåt fått se en något svagare utveckling i branschen.
Utvecklingen för detaljhandeln landade år 2013 på 1,9 procent, vilket får anses som en relativt försiktig utveckling för branschen historiskt sett. Detaljhandelsåret inleddes relativt svagt men fick en desto starkare avslutning. Efterfrågan kom till-baka för en rad branscher i takt med att konsumentförtroendet stärktes. Ett par år med en svagare tillväxt i detaljhandeln har föranlett ett tufft läge för många före-tag. Flera branscher har mött en ökad konkurrens, en tid med svagare efterfrågan, sjunkande marginaler och ett stigande antal konkurser.
I detta avsnitt redovisas ett antal tabeller över detaljhandelsläget 2013. Tabellerna presenterar ett antal nyckeltal för företag i olika storleksklasser och för de olika branscherna inom detaljhandeln.
Detaljhandelns årliga försäljningsutveckling, 1991-2013
Statistiska centralbyrån (SCB)
5%
-5% -1%
3% 3%
0%
3%
5%
6% 6%
5%
6%
4% 3%
5%
7%7%
3% 4% 4%
1%
2% 2%
-6%
-4%
-2%
0%
2%
4%
6%
8%
10%
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
19
4.1 Total detaljhandel
Antal företag: 727 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 3 500 8 500 26 500
Varukostnad, % 50 58 70
Bruttovinst, % 30 42 50
Arbetskraftskostnad, % 14 19 25
Lönekostnad, kollektivanställda, % 6,9 10,0 14,5
Lönekostnad, övriga, % 1,6 4,1 8,1
Lokalkostnad, % 3,4 5,4 9,3
Marknadsföringskostnad, % 0,9 1,9 3,2
Rörelsemarginal, % 1,0 3,3 6,5
Avkastning eget kapital, % 1,1 11,4 26,0
Omsättning per sysselsatt, tkr 1 200 1 700 2 800
Omsättning per anställd, tkr 1 100 1 600 2 400
Omsättning per kvm säljyta, tkr 16 31 58
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 530 980 1 800
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 150 210 250
Genomsnittligt lager, % 28 46 79
Lagrets omsättningshastighet, % 1,7 3,0 6,7
Lageravkastning, % 70 120 260
Kapitalets omsättningshastighet, % 1,9 2,7 4,2
Rörelsekapital, % 18 44 64
Soliditet, % 21 41 61
Förändring i omsättning, % -4,0 1,1 6,5
20
4.2 Sällanköpshandel, 0–5 mkr
Antal företag: 218 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 1 700 2 700 3 500
Varukostnad, % 44 51 60
Bruttovinst, % 40 49 56
Arbetskraftskostnad, % 17 22 28
Lönekostnad, kollektivanställda, % 4,6 10,0 14,5
Lönekostnad, övriga, % 4,1 7,0 12,8
Lokalkostnad, % 4,7 7,0 11,1
Marknadsföringskostnad, % 1,3 2,1 3,6
Rörelsemarginal, % 0,1 2,9 6,2
Avkastning eget kapital, % -0,3 9,1 23,3
Omsättning per sysselsatt, tkr 750 1 100 1 400
Omsättning per anställd, tkr 750 1 000 1 500
Omsättning per kvm säljyta, tkr 11 18 32
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 470 820 1 450
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 100 160 180
Genomsnittligt lager, % 46 71 92
Lagrets omsättningshastighet, % 1,2 1,8 2,6
Lageravkastning, % 56 85 120
Kapitalets omsättningshastighet, % 1,7 2,5 3,4
Rörelsekapital, % 18 49 72
Soliditet, % 21 35 60
Förändring i omsättning, % -7,1 0,0 6,5
21
4.3 Sällanköpshandel, 5–30 mkr
Antal företag: 253 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 6 800 9 400 14 000
Varukostnad, % 51 58 66
Bruttovinst, % 34 42 49
Arbetskraftskostnad, % 16 20 25
Lönekostnad, kollektivanställda, % 7,6 11,5 15,0
Lönekostnad, övriga, % 2,3 4,1 7,3
Lokalkostnad, % 3,3 5,5 8,9
Marknadsföringskostnad, % 1,3 2,2 3,4
Rörelsemarginal, % 0,8 3,7 6,8
Avkastning eget kapital, % 1,8 10,3 23,4
Omsättning per sysselsatt, tkr 1 350 1 750 2 350
Omsättning per anställd, tkr 1 300 1 650 2 250
Omsättning per kvm säljyta, tkr 15 25 44
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 470 880 1 650
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 180 210 250
Genomsnittligt lager, % 32 61 82
Lagrets omsättningshastighet, % 1,8 2,7 4,2
Lageravkastning, % 70 110 170
Kapitalets omsättningshastighet, % 1,7 2,4 3,2
Rörelsekapital, % 32 54 66
Soliditet, % 22 43 65
Förändring i omsättning, % -5,3 0,0 5,7
22
4.4 Sällanköpshandel, +30 mkr
Antal företag: 67 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 42 000 72 000 185 000
Varukostnad, % 53 58 68
Bruttovinst, % 32 42 47
Arbetskraftskostnad, % 14 20 26
Lönekostnad, kollektivanställda, % 6,7 12,7 16,9
Lönekostnad, övriga, % 1,3 2,8 6,3
Lokalkostnad, % 2,4 6,8 10,0
Marknadsföringskostnad, % 1,0 1,9 4,1
Rörelsemarginal, % 1,0 3,6 7,3
Avkastning eget kapital, % 2,7 11,2 23,4
Omsättning per sysselsatt, tkr 1 800 2 300 2 900
Omsättning per anställd, tkr 1 500 2 000 3 000
Omsättning per kvm säljyta, tkr 20 34 63
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 530 1 200 2 600
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 230 240 280
Genomsnittligt lager, % 29 38 58
Lagrets omsättningshastighet, % 2,7 3,8 5,5
Lageravkastning, % 100 150 200
Kapitalets omsättningshastighet, % 1,9 2,7 3,4
Rörelsekapital, % 12 29 52
Soliditet, % 20 45 60
Förändring i omsättning, % -2,8 3,3 11,0
23
4.5 Dagligvaruhandel, 0–50 mkr
Antal företag: 130 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 4 300 13 000 25 000
Varukostnad, % 57 70 74
Bruttovinst, % 26 30 43
Arbetskraftskostnad, % 13 16 22
Lönekostnad, kollektivanställda, % 7,9 10,8 14,1
Lönekostnad, övriga, % 1,2 2,7 4,9
Lokalkostnad, % 2,6 4,4 7,1
Marknadsföringskostnad, % 0,3 0,8 1,7
Rörelsemarginal, % 1,2 3,0 7,4
Avkastning eget kapital, % 1,1 17,3 42,0
Omsättning per sysselsatt, tkr 1 400 2 300 3 100
Omsättning per anställd, tkr 1 200 1 800 2 700
Omsättning per kvm säljyta, tkr 31 49 72
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 550 1 200 1 800
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 160 210 250
Genomsnittligt lager, % 22 31 50
Lagrets omsättningshastighet, % 5,1 11,9 18,2
Lageravkastning, % 180 330 460
Kapitalets omsättningshastighet, % 3,0 4,5 7,2
Rörelsekapital, % 1 32 55
Soliditet, % 17 41 57
Förändring i omsättning, % -1,0 1,7 6,3
24
4.6 Dagligvaruhandel, +50 mkr
Antal företag: 79 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 70 000 120 000 220 000
Varukostnad, % 73 76 78
Bruttovinst, % 22 24 27
Arbetskraftskostnad, % 10 11 13
Lönekostnad, kollektivanställda, % 7,3 8,2 9,0
Lönekostnad, övriga, % 0,4 0,7 1,3
Lokalkostnad, % 3,0 3,7 4,4
Marknadsföringskostnad, % 0,5 0,9 1,2
Rörelsemarginal, % 2,0 4,2 5,1
Avkastning eget kapital, % 16,3 24,4 50,7
Omsättning per sysselsatt, tkr 3 300 3 700 4 200
Omsättning per anställd, tkr 2 200 2 600 3 000
Omsättning per kvm säljyta, tkr 60 74 95
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 900 1 400 1 900
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 240 250 270
Genomsnittligt lager, % 13 16 29
Lagrets omsättningshastighet, % 22,3 26,0 30,0
Lageravkastning, % 470 640 730
Kapitalets omsättningshastighet, % 4,0 5,8 8,0
Rörelsekapital, % 8 20 51
Soliditet, % 28 38 57
Förändring i omsättning, % 1,8 3,4 6,1
25
4.7 Elektronik
Elektronikbranschens försäljning uppgår till cirka 42 miljarder kronor. Bran-schens andel av den totala försäljningen i detaljhandeln uppgår till 6,5 procent. Det finns 3 700 elektronikbutiker i Sverige och antalet anställda i branschen upp-går till 13 800.
Antal företag: 51 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 3 100 7 400 13 400
Varukostnad, % 52 69 75
Bruttovinst, % 25 31 48
Arbetskraftskostnad, % 13 15 20
Lönekostnad, kollektivanställda, % 3,8 7,6 10,1
Lönekostnad, övriga, % 2,3 4,6 11,1
Lokalkostnad, % 2,4 4,3 6,9
Marknadsföringskostnad, % 1,1 2,0 3,2
Rörelsemarginal, % 1,6 3,4 5,9
Avkastning eget kapital, % 0,6 12,5 22,0
Omsättning per sysselsatt, tkr 850 1 450 2 400
Omsättning per anställd, tkr 1 300 1 800 2 900
Omsättning per kvm säljyta, tkr 20 33 44
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 400 650 850
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 160 200 210
Genomsnittligt lager, % 32 47 60
Lagrets omsättningshastighet, % 2,0 3,5 5,3
Lageravkastning, % 90 110 130
Kapitalets omsättningshastighet, % 1,9 2,6 3,5
Rörelsekapital, % 35 48 65
Soliditet, % 19 46 57
Förändring i omsättning, % -10,2 -3,4 4,6
26
4.8 Ur, guld och optik
Ur-, guld- och optikbranschens försäljning uppgår till cirka 12 miljarder kronor. Branschens andel av den totala försäljningen i detaljhandeln uppgår till 1,8 pro-cent. Det finns 2 500 butiker i Sverige och antalet anställda i branschen uppgår till 7 800.
Antal företag: 49 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 2 900 4 400 9 600
Varukostnad, % 36 43 51
Bruttovinst, % 49 57 64
Arbetskraftskostnad, % 24 28 34
Lönekostnad, kollektivanställda, % 5,0 11,8 15,0
Lönekostnad, övriga, % 5,9 10,2 14,9
Lokalkostnad, % 3,4 5,0 7,2
Marknadsföringskostnad, % 1,9 2,8 4,5
Rörelsemarginal, % 2,5 5,4 7,3
Avkastning eget kapital, % 0,5 10,5 17,1
Omsättning per sysselsatt, tkr 900 1 200 1 500
Omsättning per anställd, tkr 850 1 100 1 300
Omsättning per kvm säljyta, tkr 37 55 101
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 900 1 550 2 300
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 160 200 280
Genomsnittligt lager, % 32 50 79
Lagrets omsättningshastighet, % 1,2 1,7 2,7
Lageravkastning, % 60 94 163
Kapitalets omsättningshastighet, % 1,5 2,2 2,9
Rörelsekapital, % 8 38 67
Soliditet, % 31 42 62
Förändring i omsättning, % -6,9 -1,0 2,7
27
4.9 Blommor och djur
Branschens försäljning uppgår till cirka 10 miljarder kronor. Branschens andel av den totala försäljningen i detaljhandeln uppgår till 1,6 procent. Det finns 2 900 butiker i Sverige och antalet anställda i branschen uppgår till 6 300.
Antal företag: 50 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 3 800 6 400 10 500
Varukostnad, % 44 48 52
Bruttovinst, % 48 52 56
Arbetskraftskostnad, % 22 27 30
Lönekostnad, kollektivanställda, % 12,8 15,3 17,5
Lönekostnad, övriga, % 3,8 6,3 8,7
Lokalkostnad, % 4,1 6,4 10,6
Marknadsföringskostnad, % 0,9 1,9 2,9
Rörelsemarginal, % 0,8 2,1 6,1
Avkastning eget kapital, % 3,6 10,3 24,0
Omsättning per sysselsatt, tkr 960 1 350 1 600
Omsättning per anställd, tkr 1 000 1 200 1 400
Omsättning per kvm säljyta, tkr 11 21 41
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 250 880 1 600
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 140 180 240
Genomsnittligt lager, % 11 32 43
Lagrets omsättningshastighet, % 2,6 5,9 9,3
Lageravkastning, % 130 290 480
Kapitalets omsättningshastighet, % 1,7 2,7 4,5
Rörelsekapital, % 7 39 64
Soliditet, % 19 43 70
Förändring i omsättning, % -2,2 3,1 8,3
28
4.10 Skor
Skobranschens försäljning uppgår till cirka 9 miljarder kronor. Branschens andel av den totala försäljningen i detaljhandeln uppgår till 1,4 procent. Det finns 1 500 skobutiker i Sverige och antalet anställda i branschen uppgår till 4 900.
Antal företag: 41 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 2 300 4 500 9 000
Varukostnad, % 49 53 57
Bruttovinst, % 43 47 51
Arbetskraftskostnad, % 14 20 25
Lönekostnad, kollektivanställda, % 5,9 11,0 16,0
Lönekostnad, övriga, % 2,2 3,9 10,2
Lokalkostnad, % 4,6 6,9 9,5
Marknadsföringskostnad, % 1,9 2,8 4,6
Rörelsemarginal, % 2,0 5,2 8,4
Avkastning eget kapital, % 2,7 15,0 28,2
Omsättning per sysselsatt, tkr 900 1 300 1 800
Omsättning per anställd, tkr 1 000 1 300 2 100
Omsättning per kvm säljyta, tkr 17 28 39
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 410 980 1 650
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 115 180 230
Genomsnittligt lager, % 45 89 96
Lagrets omsättningshastighet, % 1,1 2,2 2,9
Lageravkastning, % 60 100 140
Kapitalets omsättningshastighet, % 1,8 2,3 2,8
Rörelsekapital, % 26 50 62
Soliditet, % 20 31 47
Förändring i omsättning, % -4,7 0,1 4,7
29
4.11 Kläder
Klädbranschens försäljning uppgår till cirka 52 miljarder kronor. Branschens an-del av den totala försäljningen i detaljhandeln uppgår till 8 procent. Det finns 7 800 klädbutiker i Sverige och antalet anställda i branschen uppgår till 27 900.
Antal företag: 92 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 2 800 4 800 10 000
Varukostnad, % 50 55 61
Bruttovinst, % 39 45 50
Arbetskraftskostnad, % 19 22 25
Lönekostnad, kollektivanställda, % 9,6 12,1 16,4
Lönekostnad, övriga, % 1,8 4,4 7,6
Lokalkostnad, % 4,7 7,0 10,1
Marknadsföringskostnad, % 1,3 2,2 3,5
Rörelsemarginal, % 0,7 3,6 8,5
Avkastning eget kapital, % 0,3 9,5 25,2
Omsättning per sysselsatt, tkr 1 100 1 400 2 000
Omsättning per anställd, tkr 950 1 300 1 700
Omsättning per kvm säljyta, tkr 14 21 32
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 630 1 100 1 900
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 140 190 240
Genomsnittligt lager, % 39 67 90
Lagrets omsättningshastighet, % 1,5 2,1 3,0
Lageravkastning, % 70 100 170
Kapitalets omsättningshastighet, % 1,9 2,5 3,0
Rörelsekapital, % 28 57 76
Soliditet, % 24 45 72
Förändring i omsättning, % -3,5 1,1 7,8
30
4.12 Sport och fritid
Sport- och fritidbranschens försäljning uppgår till cirka 22 miljarder kronor. Bran-schens andel av den totala försäljningen i detaljhandeln uppgår till 3,4 procent. Det finns 3 200 sportbutiker i Sverige och antalet anställda i branschen uppgår till 9 400.
Antal företag: 52 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 3 650 9 300 20 400
Varukostnad, % 57 61 66
Bruttovinst, % 34 39 43
Arbetskraftskostnad, % 12 17 21
Lönekostnad, kollektivanställda, % 5,3 7,9 13,7
Lönekostnad, övriga, % 1,7 4,2 8,8
Lokalkostnad, % 4,2 6,4 10,0
Marknadsföringskostnad, % 1,7 3,1 4,5
Rörelsemarginal, % -2,0 1,1 8,0
Avkastning eget kapital, % -17,3 7,5 17,5
Omsättning per sysselsatt, tkr 1 400 1 700 2 200
Omsättning per anställd, tkr 1 200 1 900 2 300
Omsättning per kvm säljyta, tkr 15 21 35
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 600 880 1 450
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 140 170 210
Genomsnittligt lager, % 44 72 93
Lagrets omsättningshastighet, % 1,5 1,8 2,2
Lageravkastning, % 54 66 90
Kapitalets omsättningshastighet, % 1,0 2,5 2,8
Rörelsekapital, % 28 47 67
Soliditet, % 13 22 69
Förändring i omsättning, % -5,0 1,1 10,0
31
4.13 Böcker
Bokbranschens försäljning uppgår till cirka 4,5 miljarder kronor. Branschens an-del av den totala försäljningen i detaljhandeln uppgår till 0,7 procent. Det finns 1 000 bokbutiker i Sverige och antalet anställda i branschen uppgår till 3 100.
Antal företag: 44 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 2 900 5 500 11 200
Varukostnad, % 51 58 66
Bruttovinst, % 34 42 49
Arbetskraftskostnad, % 14 20 24
Lönekostnad, kollektivanställda, % 6,6 9,6 12,2
Lönekostnad, övriga, % 2,3 5,0 13,1
Lokalkostnad, % 4,2 7,4 10,3
Marknadsföringskostnad, % 0,9 1,6 2,7
Rörelsemarginal, % 0,4 1,9 4,8
Avkastning eget kapital, % 0,0 6,8 15,1
Omsättning per sysselsatt, tkr 950 1 400 2 700
Omsättning per anställd, tkr 1 100 1 500 2 100
Omsättning per kvm säljyta, tkr 15 24 45
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 700 1 100 2 700
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 110 190 280
Genomsnittligt lager, % 31 67 84
Lagrets omsättningshastighet, % 2,0 2,4 4,5
Lageravkastning, % 80 110 170
Kapitalets omsättningshastighet, % 2,0 2,8 3,9
Rörelsekapital, % -7 51 60
Soliditet, % 30 58 66
Förändring i omsättning, % -6,7 -0,6 7,9
32
4.14 Heminredning
Heminredningsbranschens försäljning uppgår till cirka 13,8 miljarder kronor. Branschens andel av den totala försäljningen i detaljhandeln uppgår till 2,1 pro-cent. Det finns 4 900 heminredningsbutiker i Sverige och antalet anställda i bran-schen uppgår till 8 400.
Antal företag: 50 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 1 400 3 700 10 000
Varukostnad, % 46 52 58
Bruttovinst, % 42 48 54
Arbetskraftskostnad, % 17 21 27
Lönekostnad, kollektivanställda, % 7,4 12,7 16,4
Lönekostnad, övriga, % 0,8 3,1 7,2
Lokalkostnad, % 6,2 12,1 14,6
Marknadsföringskostnad, % 1,4 2,8 3,9
Rörelsemarginal, % -1,2 1,2 7,5
Avkastning eget kapital, % -2,8 12,5 25,1
Omsättning per sysselsatt, tkr 800 1 300 1 800
Omsättning per anställd, tkr 900 1 200 1 800
Omsättning per kvm säljyta, tkr 10 16 27
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 600 960 1 850
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 110 170 190
Genomsnittligt lager, % 40 75 92
Lagrets omsättningshastighet, % 1,1 1,6 2,8
Lageravkastning, % 40 70 120
Kapitalets omsättningshastighet, % 1,8 2,2 3,8
Rörelsekapital, % 35 52 74
Soliditet, % 15 43 56
Förändring i omsättning, % -4,0 0,0 3,6
33
4.15 Möbler
Möbelbranschens försäljning uppgår till cirka 28,4 miljarder kronor. Branschens andel av den totala försäljningen i detaljhandeln uppgår till 4,4 procent. Det finns 1 400 möbelbutiker i Sverige och antalet anställda i branschen uppgår till 9 800.
Antal företag: 42 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 51 000 10 200 31 000
Varukostnad, % 54 57 61
Bruttovinst, % 39 43 46
Arbetskraftskostnad, % 16 20 24
Lönekostnad, kollektivanställda, % 8,3 13,6 15,5
Lönekostnad, övriga, % 1,3 4,0 8,1
Lokalkostnad, % 5,5 9,7 14,9
Marknadsföringskostnad, % 1,9 3,4 6,2
Rörelsemarginal, % -2,2 2,0 4,9
Avkastning eget kapital, % -18,5 9,8 22,1
Omsättning per sysselsatt, tkr 1 100 1 700 2 100
Omsättning per anställd, tkr 1 000 1 700 2 000
Omsättning per kvm säljyta, tkr 6 11 17
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 330 660 1 200
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 110 210 260
Genomsnittligt lager, % 45 70 85
Lagrets omsättningshastighet, % 1,7 3,0 3,5
Lageravkastning, % 70 120 150
Kapitalets omsättningshastighet, % 2,3 2,9 3,5
Rörelsekapital, % 18 35 75
Soliditet, % 19 29 47
Förändring i omsättning, % -5,3 2,6 8,8
34
4.16 Järn, bygg och färg
Järn-, bygg- och färgbranschens försäljning uppgår till cirka 38 miljarder kronor. Branschens andel av den totala försäljningen i detaljhandeln uppgår till 5,9 pro-cent. Det finns 2 800 butiker i Sverige och antalet anställda i branschen uppgår till 14 500.
Antal företag: 67 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 7 500 13 000 22 000
Varukostnad, % 53 65 72
Bruttovinst, % 28 35 47
Arbetskraftskostnad, % 13 17 24
Lönekostnad, kollektivanställda, % 5,9 8,8 11,1
Lönekostnad, övriga, % 2,9 5,3 7,8
Lokalkostnad, % 1,4 3,0 4,9
Marknadsföringskostnad, % 0,7 1,6 2,7
Rörelsemarginal, % 2,1 3,9 6,6
Avkastning eget kapital, % 4,9 13,6 44,2
Omsättning per sysselsatt, tkr 1 600 2 100 2 700
Omsättning per anställd, tkr 1 600 2 000 2 700
Omsättning per kvm säljyta, tkr 12 22 38
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 150 450 700
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 190 230 250
Genomsnittligt lager, % 31 38 62
Lagrets omsättningshastighet, % 2,4 3,5 5,3
Lageravkastning, % 85 116 167
Kapitalets omsättningshastighet, % 1,6 2,6 3,5
Rörelsekapital, % 30 45 58
Soliditet, % 24 41 62
Förändring i omsättning, % -5,8 0,0 8,0
35
4.17 Specialiserad dagligvaruhandel
Branschens försäljning uppgår till cirka 20 miljarder kronor. Branschens andel av den totala försäljningen i detaljhandeln uppgår till 3,1 procent. Det finns 4 500 butiker i Sverige och antalet anställda i branschen uppgår till 7 800.
Antal företag: 67 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 3 000 5 000 17 000
Varukostnad, % 51 58 70
Bruttovinst, % 30 42 49
Arbetskraftskostnad, % 15 21 25
Lönekostnad, kollektivanställda, % 8,2 12,5 16,7
Lönekostnad, övriga, % 1,8 3,6 7,2
Lokalkostnad, % 2,8 5,1 8,0
Marknadsföringskostnad, % 0,7 1,1 2,7
Rörelsemarginal, % 1,3 4,3 9,2
Avkastning eget kapital, % 1,1 15,7 67,4
Omsättning per sysselsatt, tkr 1 200 1 600 2 900
Omsättning per anställd, tkr 970 1 350 2 000
Omsättning per kvm säljyta, tkr 33 49 89
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 550 1 400 2 400
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 140 180 230
Genomsnittligt lager, % 19 40 58
Lagrets omsättningshastighet, % 2,4 5,9 12,0
Lageravkastning, % 120 250 450
Kapitalets omsättningshastighet, % 2,3 3,5 5,5
Rörelsekapital, % -2 38 68
Soliditet, % 15 27 57
Förändring i omsättning, % -2,2 1,6 6,4
36
4.18 Allivsmedel
Allivsmedelsbranschens försäljning uppgår till cirka 244 miljarder kronor. Bran-schens andel av den totala försäljningen i detaljhandeln uppgår till 37,8 procent. Det finns 6 000 allivsbutiker i Sverige och antalet anställda i branschen uppgår till 76 300.
Antal företag: 142 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 23 000 53 000 120 000
Varukostnad, % 72 75 78
Bruttovinst, % 22 25 28
Arbetskraftskostnad, % 11 12 14
Lönekostnad, kollektivanställda, % 7,5 8,4 9,6
Lönekostnad, övriga, % 0,4 1,1 2,1
Lokalkostnad, % 2,6 3,7 4,5
Marknadsföringskostnad, % 0,3 0,7 1,2
Rörelsemarginal, % 1,7 3,4 5,0
Avkastning eget kapital, % 15,5 23,2 46,9
Omsättning per sysselsatt, tkr 2 700 3 300 3 900
Omsättning per anställd, tkr 2 100 2 500 3 000
Omsättning per kvm säljyta, tkr 46 63 84
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 830 1 180 1 850
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 240 250 260
Genomsnittligt lager, % 14 22 32
Lagrets omsättningshastighet, % 16,3 23,5 26,9
Lageravkastning, % 400 520 710
Kapitalets omsättningshastighet, % 4,0 6,0 7,7
Rörelsekapital, % 9 23 45
Soliditet, % 25 44 56
Förändring i omsättning, % 0,8 2,8 6,0
Partihandeln i Sverige
38
5 Partihandeln i Sverige Partihandeln är mycket betydelsefull för svensk ekonomi, men däremot inte alls lika synlig som många andra branscher i näringslivet. För gemene man är partihandel detsamma som mellanledet mellan producent och detaljhandel. Partihandeln är emellertid mer komplex än så. Partihandeln består av flera olika delbranscher som sinsemellan är mycket olika. En del ligger närmare detaljhandeln avseende struktur, utveckling etcetera, medan andra har mycket gemensamt med tillverkningsindustrin. Partihandeln är också mer än en bransch. Det är också en funktion som kan vara helt eller delvis integrerad hos såväl ett detaljhandelsföretag som ett tillverkningsföretag.
Branschen omsätter drygt 1,2 miljarder kronor (exklusive moms), vilket är mer än dubbelt så mycket som detaljhandeln. Däremot är partihandeln nästan lika stor som detaljhandeln med avseende på antal anställda och sysselsätter cirka 200 000 personer i Sverige.
Partihandeln genomgår en utveckling där företagen blir större och färre som en konsekvens av strävan att utnyttja stordriftsfördelar. Samtidigt satsar en del partihandelsföretag på att bli allt mer specialiserade. Framtidens partihandel står inför många utmaningar och möjligheter. Den teknologiska utvecklingen ger möjligheter till mer effektiv distribution och kostnadsbesparingar. E-handeln ger nya möjligheter, men kan också innebära en ökad konkurrens från både detaljist- och producentledet.
Nedan redovisas ett antal tabeller över nyckeltal för partihandeln 2013. Tabellerna presenterar nyckeltal för de olika branscherna inom partihandeln; partihandel med livsmedel och konsumentvaror samt partihandel med maskiner och insatsvaror.
Partihandelns försäljning exklusive moms (mkr), 2000-2013
Statistiska centralbyrån (SCB)
0
200 000
400 000
600 000
800 000
1 000 000
1 200 000
1 400 000
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
39
5.1 Total partihandel
Antal företag: 234 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 17 000 50 000 115 000
Varukostnad, % 47 64 73
Frakt och transportkostnad, % 1 3 5
Bruttovinst, % 27 36 53
Arbetskraftskostnad, % 9 15 21
Lönekostnad, kollektivanställda, % 1,7 4,1 8,6
Lönekostnad, övriga, % 3,5 7,0 12,9
Lokalkostnad, % 1,2 2,1 3,3
Marknadsföringskostnad, % 0,3 1,1 2,3
Rörelsemarginal, % 2,1 4,4 8,8
Avkastning eget kapital, % 6 14 38
Omsättning per sysselsatt, tkr 1 700 2 800 4 600
Omsättning per anställd, tkr 1 900 3 100 4 900
Omsättning per kvm lageryta, tkr 21 39 83
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 330 640 1 100
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 220 280 370
Genomsnittligt lager, % 15 31 46
Lagrets omsättningshastighet, % 2,8 5,3 11,2
Lageravkastning, % 100 185 350
Kapitalets omsättningshastighet, % 1,9 2,4 3,6
Rörelsekapital, % 9 34 61
Soliditet, % 26 41 62
Förändring i omsättning, % -7 0 8
Svinnkostnader, % 0,0 0,1 0,3
40
5.2 Partihandel, 0–80 mkr
Antal företag: 150 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 12 000 23 000 48 000
Varukostnad, % 38 55 71
Frakt och transportkostnad, % 1 3 6
Bruttovinst, % 29 45 63
Arbetskraftskostnad, % 13 19 25
Lönekostnad, kollektivanställda, % 2,6 6,5 13,0
Lönekostnad, övriga, % 4,9 8,4 13,9
Lokalkostnad, % 1,4 2,5 4,6
Marknadsföringskostnad, % 0,4 1,2 2,3
Rörelsemarginal, % 2,0 4,3 9,6
Avkastning eget kapital, % 4 14 40
Omsättning per sysselsatt, tkr 1 400 2 300 3 700
Omsättning per anställd, tkr 1 500 2 400 3 700
Omsättning per kvm lageryta, tkr 17 31 58
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 330 600 1 000
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 190 250 330
Genomsnittligt lager, % 14 33 49
Lagrets omsättningshastighet, % 2,6 4,1 10,2
Lageravkastning, % 90 170 385
Kapitalets omsättningshastighet, % 1,9 2,4 3,6
Rörelsekapital, % 7 36 47
Soliditet, % 21 40 57
Förändring i omsättning, % -7 0 9
Svinnkostnader, % 0,0 0,1 0,6
41
5.3 Partihandel, 80+ mkr
Antal företag: 84 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 104 000 160 000 480 000
Varukostnad, % 61 67 80
Frakt och transportkostnad, % 2 2 4
Bruttovinst, % 20 33 39
Arbetskraftskostnad, % 7 10 16
Lönekostnad, kollektivanställda, % 0,9 2,2 4,1
Lönekostnad, övriga, % 2,5 4,7 9,5
Lokalkostnad, % 0,9 1,4 2,3
Marknadsföringskostnad, % 0,3 1,1 2,6
Rörelsemarginal, % 2,1 4,4 8,7
Avkastning eget kapital, % 9 15 38
Omsättning per sysselsatt, tkr 2 700 4 700 9 500
Omsättning per anställd, tkr 3 300 4 900 7 900
Omsättning per kvm lageryta, tkr 31 64 117
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 310 710 1 210
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 260 330 420
Genomsnittligt lager, % 16 30 41
Lagrets omsättningshastighet, % 3,9 7,0 14,0
Lageravkastning, % 110 200 340
Kapitalets omsättningshastighet, % 1,9 2,5 3,6
Rörelsekapital, % 17 33 64
Soliditet, % 28 48 68
Förändring i omsättning, % -7 0 6
Svinnkostnader, % 0,0 0,1 0,2
42
5.4 Partihandel med livsmedel och konsumentvaror
Branschen omfattar partihandel med följande varor: belysning, blommor, dryck, elektronik, foto, fritid, glas, guldsmedsvaror, heminredning, hobby, kläder, kon-fektyr, kosmetik, leksaker, livsmedel, mattor, möbler, optik, parfym, porslin, skor, sport, textil, tobak, ur, vitvaror och växter.
Antal företag: 111 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 15 000 48 000 105 000
Varukostnad, % 45 64 75
Frakt och transportkostnad, % 2 3 5
Bruttovinst, % 25 36 55
Arbetskraftskostnad, % 10 15 21
Lönekostnad, kollektivanställda, % 2,4 5,6 10,1
Lönekostnad, övriga, % 3,4 6,3 11,6
Lokalkostnad, % 1,1 1,9 3,2
Marknadsföringskostnad, % 0,5 1,3 3,7
Rörelsemarginal, % 2,1 4,4 7,5
Avkastning eget kapital 5 12 38
Omsättning per sysselsatt, tkr 1 600 2 600 4 800
Omsättning per anställd, tkr 1 700 3 000 5 000
Omsättning per kvm lageryta, tkr 22 46 130
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 400 650 1 150
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 200 280 360
Genomsnittligt lager, % 11 21 40
Lagrets omsättningshastighet, % 2,7 6,7 16,1
Lageravkastning, % 110 200 470
Kapitalets omsättningshastighet, % 1,7 2,4 3,8
Rörelsekapital, % 7 28 46
Soliditet, % 21 38 57
Förändring i omsättning, % -4 2 9
Svinnkostnader, % 0,0 0,1 0,5
43
5.5 Partihandel med maskiner och insatsvaror
Branschen omfattar partihandel med följande varor: affärsutrustning, färg, in-satsvaror, järn, kabel, kemikalier, kontorsutrustning, maskindelar, maskiner, oljor, plast, plastråvara, rengöringsmaterial, reservdelar, stål, verktyg, VVS och yrkes-kläder.
Antal företag: 123 Undre kvartil Median Övre kvartil
Omsättning, tkr 19 000 54 000 117 000
Varukostnad, % 50 64 72
Frakt och transportkostnad, % 1 3 4
Bruttovinst, % 28 36 50
Arbetskraftskostnad, % 9 15 22
Lönekostnad, kollektivanställda, % 2,1 3,3 6,3
Lönekostnad, övriga, % 4,4 8,4 15,0
Lokalkostnader, % 1,2 2,2 4,1
Marknadsföringskostnader, % 0,3 0,9 1,7
Rörelsemarginal, % 1,7 4,4 10,1
Avkastning eget kapital, % 8 19 39
Omsättning per sysselsatt, tkr 1 800 3 200 4 600
Omsättning per anställd, tkr 1 900 3 400 4 700
Omsättning per kvm lageryta, tkr 17 33 64
Lokalkostnad per kvm totalyta, kr 280 620 1 000
Arbetskostnad per arbetstimme, kr 220 280 380
Genomsnittligt lager, % 22 37 51
Lagrets omsättningshastighet, % 3,1 4,9 8,1
Lageravkastning, % 90 150 270
Kapitalets omsättningshastighet, % 2,0 2,5 3,5
Rörelsekapital, % 12 43 68
Soliditet, % 28 42 64
Förändring i omsättning, % -10 -1 7
Svinnkostnader, % 0,0 0,1 0,2
E-handeln i Sverige
45
6 E-handeln i Sverige E-handeln utgör idag cirka 6 procent av den totala detaljhandeln i Sverige. Inom sällanköpsvaruhandeln är andelen upp emot 10 procent av den totala handeln, medan endast 1 procent av dagligvaruhandeln sker via nätet. Däremot är tillväxttakten stark och e-handeln tar marknadsandelar av den fysiska handeln.
E-handeln mot konsument startade på allvar i mitten av 1990-talet, då bland annat det stora amerikanska företaget Amazon startade sin e-handelssajt. Mellan 1995 och 1997 investerades det mycket i e-handel, lager köptes upp och internet blev allt mer utbrett. Sedan kom IT-kraschen 2000-2001 och många IT-företag gick i konkurs. Efter krisen i början av 2000-talet har e-handeln tagit fart igen och har sedan i mitten av 2000-talet haft en stark försäljningstillväxt.
De mest framgångsrika branscherna på nätet hittills är kläder, elektronik och bokhandel. Klädhandeln på nätet är ett arv av den gamla postorderindustrin. Produkterna presenteras numera på nätet istället för i en katalog och ordern görs genom en knapptryckning. Elektronikbranschen har rönt framgång tack vare nätets möjligheter till lägre priser samt prisjämförelsesajter såsom Prisjakt och Pricerunner. Bokhandeln på nätet kan kombinera ett enormt utbud med låga priser och har därigenom nästan punkterat den traditionella butikshandeln. Numera visar även andra branscher framfötterna och tar mark på nätet, däribland möbel- och heminredningshandeln samt sporthandeln.
Nedan redovisas en tabell över e-handelsläget med ett antal nyckeltal för 2013 och 2012.
E-handelns försäljning inklusive moms (mdkr), 2003-2013
E-barometern, HUI, PostNord, Svensk Digital Handel
4,96,8
9,0
14,3
17,720,4
22,1
25,027,7
31,6
37,0
0
5
10
15
20
25
30
35
40
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
46
6.1 E-handel
E-handelns försäljning uppgår till cirka 37 miljarder kronor. Branschens andel av den totala försäljningen i detaljhandeln uppgår till 6 procent. Det finns 7 200 e-handelsföretag i Sverige och antalet anställda i branschen uppgår till 7 000.
Antal företag: 154 2013 Median 2012 Median
Omsättning, tkr 12 500
Försäljningsutveckling, % 14 15,0
Varukostnad, % 68 70
Bruttovinstmarginal, % 32 30
Arbetskostnad, % 15 12
Lokalkostnad, % 2,6 1,8
Lagerlokalskostnad, % 1,4 0,9
Marknadsföringskostnad, % 5,5 8,0
Rörelsemarginal, % 4,2 3,1
Avkastning på eget kapital, % 19,6 17,0
Omsättning per anställd (tkr) 2 400 2 100
Omsättning per lageryta (tkr) 37,5 35 400
Genomsnittligt lager, % 42,3 40
Lagrets omsättningshastighet, % 2 3,4
Genomsnittlig lagringstid, % 70 50
Lageravkastning, % 145 164
Kapitalets omsättningshastighet, % 2,5 3,0
Soliditet, % 45,9 53
Fraktkostnad, % 5,8 7,3
Konverteringsgrad, % 4,15 2,3
Snittorder, kr 830 750
Transaktionskostnad per order/köp, kr 9 12
Transaktionskostnad/omsättning, kr 0,9 1,4
Fraktkostnad/order, kr 51 66
Returvärde, % 0,8 0,9
Diagrambilaga
48
Diagrambilaga
= Total detaljhandel
= Delbransch detaljhandel
= Delbranscher partihandel
= E-handel
Förändring i omsättning 2012–2013 (median, %) Definition: Total försäljning jämfört med föregående år.
-6,0
-4,0
-2,0
0,0
2,0
4,0
6,0
8,0
10,0
12,0
14,0
16,0
49
Soliditet 2013 (median, %) Definition: Justerat eget kapital genom tillgångarna.
Rörelsekapital 2013 (median, %) Definition: Omsättningstillgångar minus kortfristiga skulder.
0
10
20
30
40
50
60
70
0
10
20
30
40
50
60
50
Kapitalets omsättningshastighet 2013 (median, ggr) Definition: Försäljning genom tillgångarna.
Lageravkastning 2013 (median, %) Definition: Lageromsättning gånger bruttovinst.
0,0
1,0
2,0
3,0
4,0
5,0
6,0
7,0
0
100
200
300
400
500
600
51
Lagrets omsättningshastighet 2013 (median, ggr per år) Definition: Varukostnad genom genomsnittslager.
Genomsnittslager 2013 (median, % av tillgångar) Definition: Genomsnittligt lager under året som andel av tillgångarna.
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
25,0
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
52
Arbetskostnad per arbetstimme 2013 (median, kr) Definition: Arbetskraftskostnaderna för anställda dividerade med antalet arbetstimmar.
Lokalkostnad per kvm totalyta 2013 (median, kr) Definition: Lokalkostnader genom total yta i kvadratmeter.
0
50
100
150
200
250
300
0
200
400
600
800
1 000
1 200
1 400
1 600
1 800
53
Omsättning per kvm säljyta 2013 (median, kr) Definition: Försäljning genom försäljningsytan i kvadratmeter.
Omsättning per anställd 2013 (median, tkr) Definition: Försäljning genom antalet anställda.
0
10
20
30
40
50
60
70
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
För partihandeln och e-handeln redovisas omsättning per lageryta
54
Omsättning per sysselsatt 2013 (median, tkr) Definition: Försäljning genom antalet årssysselsatta. Antalet årssysselsatta = antalet arbetade timmar genom 1700.
Avkastning eget kapital 2013 (median, %) Definition: Årets resultat som andel av det justerade egna kapitalet.
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
25,0
55
Rörelsemarginal 2013 (median, % av omsättning) Definition: Rörelseresultat före avskrivningar.
Marknadsföringskostnader 2013 (median, % av omsättning) Definition: Butiks- och direktreklam, reklamgåvor, sponsring, representation med mera.
0,0
1,0
2,0
3,0
4,0
5,0
6,0
0,0
1,0
2,0
3,0
4,0
5,0
6,0
56
Lokalkostnader 2013 (median, % av omsättning) Definition: Kostnader för hyrda lokaler samt driftskostnader för egen fastighet .
Lönekostnad övriga 2013 (median, % av omsättning) Definition: Lönekostnad för övriga anställda samt ägare.
0,0
2,0
4,0
6,0
8,0
10,0
12,0
14,0
0,0
2,0
4,0
6,0
8,0
10,0
12,0
57
Lönekostnad kollektivanställda 2013 (median, % av omsättning) Definition: Lönekostnad för anställda med kollektivavtal.
Arbetskostnader 2013 (median, % av omsättning) Definition: Lön, sociala avgifter och kostnader för andra personalförmåner, anställda och ägare.
0,0
2,0
4,0
6,0
8,0
10,0
12,0
14,0
16,0
18,0
0
5
10
15
20
25
30
58
Bruttovinstmarginal 2013 (median, % av omsättning) Definition: Försäljning minus varukostnader.
Varukostnad 2013 (median, % av omsättning) Definition: Varuförbrukning inklusive inköpskostnader exklusive bonus och rabatter.
0
10
20
30
40
50
60
70
0
10
20
30
40
50
60
70
80
svenskhandel.se
