FINAN·U UN KOMISIJA · Ieguld¥jumu brokeru pakalpojumu sniedzïji no EEZ 175 276 +101 PrivÇtie pensiju fondi 6 6 0 Apdro‰inÇ‰anas brokeru sabiedr¥bas 35 45 +10 Apdro‰inÇ‰anas

F I N A N · U U NK A P I T Å L AT I R G U SK O M I S I J A

FINANÍU UN KAPITÅLA TIRGUS KOMISIJAS 2006. GADA PÅRSKATS

12006. gada pårskats

SATURS

Finan‰u un kapitÇla tirgus komisijas padomes zi¿ojums . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2Licencï‰ana . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3Uzraudz¥ba . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4Garantiju fondu darb¥ba . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8Normat¥vo aktu izstrÇde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9StarptautiskÇ sadarb¥ba . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11Finan‰u un kapitÇla tirgus komisijas uzdevumi 2007. gadam . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12

Finan‰u un kapitÇla tirgus komisijas 2006. gada finan‰u pÇrskati . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13Vad¥bas zi¿ojums par budÏeta izpildi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13Bilance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .15Ie¿ïmumu un izdevumu pÇrskats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17Naudas plsmas pÇrskats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .18Pa‰u kapitÇla izmai¿u pÇrskats . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19Finan‰u pÇrskatu skaidrojumi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .20Revidentu zi¿ojums Latvijas Republikas Saeimai . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .28

Finan‰u un kapitÇla tirgus komisijas struktra . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .29

Saîsinåjumu sarakstsAizsardz¥bas fonds – Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fondsEEZ – Eiropas Ekonomikas zonaES – Eiropas Savien¥baES KPD – Eiropas Savien¥bas KapitÇla pietiekam¥bas direkt¥vasFonds – Noguld¥jumu garantiju fondsKomisija – Finan‰u un kapitÇla tirgus komisijaKonsultat¥vÇ padome – Konsultat¥vÇ finan‰u un kapitÇla tirgus padomeRFB – R¥gas Fondu birÏaSVF – Starptautiskais Valtas fondsVFPS – valsts fondïto pensiju shïma


Finanßu un kapitåla tirgus komisijas padomes ziñojums

Finan‰u un kapitÇla tirgus komisija (Komisija) saska¿Ç ar Finan‰u un kapitÇla tirgus komisijas likumu 2006. gadÇ veica banku,krÇjaizdevu sabiedr¥bu, apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu un apdro‰inÇ‰anas starpnieku, finan‰u instrumentu tirgus dal¥bnieku, kÇar¥ privÇto pensiju fondu uzraudz¥bu. Komisijas ¥stenotÇ uzraudz¥ba notika saska¿Ç ar tÇs stratïÆiju, nodro‰inot Latvijasfinan‰u un kapitÇla tirgus stabilitÇti un att¥st¥bu, kÇ ar¥ ieguld¥tÇju, noguld¥tÇju un apdro‰inÇto personu intere‰u aizsardz¥bu.Komisija ir pilnties¥ga autonoma valsts iestÇde, kuru pÇrvalda padome. Komisija sÇka darbu 2001. gada 1. jlijÇ. Komisijaspadome kop‰ tÇs iecel‰anas ir strÇdÇjusi nemain¥gÇ sastÇvÇ: priek‰sïdïtÇjs – Uldis Cïrps, priek‰sïdïtÇja vietnieks – JÇnisBrazovskis, padomes loceki – Ludmila Vojevoda, JÇnis Placis un Gvido Romeiko. Komisijas priek‰sïdïtÇju un vi¿a vietnieku2006. gada 12. oktobr¥ uz se‰iem gadiem atkÇrtoti amatÇ iecïla Saeima.

Komisijas darb¥ba 2006. gadÇ tika finansïta no finan‰u un kapitÇla tirgus dal¥bnieku un Latvijas Bankas maksÇjumiem.Komisija nesniedza maksas pakalpojumus un nav sa¿ïmusi ziedojumus. PÇrskata gadÇ KomisijÇ nav notiku‰as Valsts kon-troles pÇrbaudes.

2006. gadÇ notika 59 Komisijas padomes sïdes, kurÇs tika pie¿emti 227 lïmumi. 21 lïmums bija saisto‰s visiem finan‰u unkapitÇla tirgus dal¥bniekiem, bet 158 lïmumi attiecÇs uz konkrïtiem tirgus dal¥bniekiem – 30 no tiem bija nelabvïl¥gi, bet128 bija labvïl¥gi tirgus dal¥bniekiem. SavukÇrt 48 lïmumi noteica Komisijas darb¥bas vad¥bu.

PÇrskata gadÇ notika 15 Konsultat¥vÇs finan‰u un kapitÇla tirgus padomes (Konsultat¥vÇ padome) sïdes, kurÇs tika izskat¥tidaÏÇdi finan‰u un kapitÇla tirgum saisto‰u normat¥vo aktu projekti, kÇ ar¥ Komisijas izstrÇdÇto noteikumu groz¥jumi un jaununoteikumu projekti. Konsultat¥vÇ padome tika regulÇri informïta par uzkrÇjumiem Noguld¥jumu garantiju fondÇ unApdro‰inÇto aizsardz¥bas fondÇ, kÇ ar¥ par ‰o fondu akt¥vu pÇrvald¥‰anu. Gan Komisijas 2007. gada budÏeta projekts, gandarba plÇns 2007. gadam tika nodots izskat¥‰anai Konsultat¥vajai padomei, kura deva tiem pozit¥vu vïrtïjumu.

2006. gadÇ Komisijas speciÇlisti sagatavoja un Saeima pie¿ïma groz¥jumus Finan‰u instrumentu tirgus likumÇ. Tika izstrÇdÇtiar¥ ãetri jauni Komisijas noteikumi un 15 groz¥jumi iepriek‰ izdotajos noteikumos. 2006. gadÇ tika sagatavoti likumprojektipar groz¥jumiem Kred¥tiestÇÏu likumÇ, Finan‰u instrumentu tirgus likumÇ, KrÇjaizdevu sabiedr¥bu likumÇ, Apdro‰inÇ‰anassabiedr¥bu un to uzraudz¥bas likumÇ, Apdro‰inÇ‰anas un pÇrapdro‰inÇ‰anas starpnieku darb¥bas likumÇ, likumÇ "Parapdro‰inÇ‰anas l¥gumu" un Ieguld¥jumu pÇrvaldes sabiedr¥bu likumÇ.

PÇrskata gadÇ Komisija turpinÇja uzturït un pilnveidot KvalitÇtes vad¥bas sistïmu atbilsto‰i standarta ISO 9001:2000 pras¥bÇm.KomisijÇ sekm¥gi darbojÇs iek‰ïjÇs kontroles sistïma, un 2006. gadÇ pÇrbaudes KomisijÇ veica gan iek‰ïjais audits, gansertifikÇcijas organizÇcija SIA Bureau Veritas Latvia, apliecinot Komisijas KvalitÇtes vad¥bas sistïmas atbilst¥bu standartamISO 9001:2000.

Komisija 2006. gadÇ veica savu klientu apmierinÇt¥bas vïrtï‰anu, izmantojot anketï‰anas metodi. Aptaujas rezultÇti parÇd¥ja,ka ar Komisijas darbu apmierinÇto tirgus dal¥bnieku (klientu) skaits ir audzis un kopumÇ Komisijas darbs kÇ labs un apmieri-no‰s tika vïrtïts 96% atbilÏu. SavukÇrt izteiktie ierosinÇjumi tika izskat¥ti kvalitÇtes vad¥bas pÇrskata sïdï un apkopoti darbapilnveido‰anai.

KomisijÇ pÇrskata gada beigÇs strÇdÇja 94 darbinieki. Komisijas speciÇlistu zinÇ‰anas pÇrskata gadÇ tika papildinÇtaspieredzes apmai¿as seminÇros ar auditorkompÇnijam, lai pilnveidotu praksi rev¥zijas procesa veik‰anÇ, kÇ ar¥ kursos par"BÇzeles vieno‰anÇs par kapitÇlu II" (Basel Capital Accord II) ievie‰anu un citiem ar finan‰u uzraudz¥bu saist¥tiemjautÇjumiem.

Komisijas apstiprinÇtais 2007. gada budÏets un darba plÇns 2007. gadam ir pieejams mÇjas lapÇ internetÇ www.fktk.lv.


Licencéßana

Emitenti

PÇrskata gada beigÇs darbojÇs 55 emitenti, kuru prospekti bija reÆistrïti vai at∫auja publiskÇ piedÇvÇjuma izteik‰anai bija iz-sniegta LatvijÇ. 2006. gadÇ, izmantojot vienotÇs licences principu, Latvijas tirg savus finan‰u instrumentus sÇka izplat¥tEiropas Savien¥bas (ES) dal¥bvalstu emitenti – pavisam gada laikÇ tika sa¿emti se‰i apliecinÇjumi no ES dal¥bvalst¥m pariespïjamu emitenta finan‰u instrumentu izplat¥‰anu. Izsakot publisko piedÇvÇjumu, LatvijÇ finan‰u instrumentu izplat¥‰anusÇka divi no ‰iem emitentiem.

PÇrskata gadÇ LatvijÇ kopÇ tika veiktas 98 daÏÇdu vïrtspap¥ru emisijas. âetri ES dal¥bvalstu emitenti izvïlïjÇs LatvijÇ piedÇvÇtvidïja termi¿a parÇda vïrtspap¥rus, bet LatvijÇ reÆistrïto prospektu un at∫auju izteikt publisko piedÇvÇjumu vid dominïjaLatvijas banku emitïtie parÇda vïrtspap¥ri – obligÇcijas (3) un hipotekÇrÇs ˙¥lu z¥mes (3). Viena banka iesniedza Komisijaipamatprospektu (tika apstiprinÇts 2007. gada sÇkumÇ), kura ietvaros emitents varïs veikt vienu vai vairÇkas pÇrvedamu(iz¿emot kapitÇla) vïrtspap¥ru emisijas konkrïtÇ laika posmÇ.

2006. GADA SÅKUMS 2006. GADA BEIGAS DINAMIKABankas 22 21 -1

Årvalstu banku filiÇles 1 3 +2

Kooperat¥vÇs krÇjaizdevu sabiedr¥bas 34 35 +1

Banku pakalpojumu sniedzïji no EEZ 99 122 +23

Apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bas 17 16 -1

Årvalstu apdro‰inÇtÇju filiÇles 3 5 +2

Apdro‰inÇ‰anas pakalpojumu sniedzïji no EEZ 190 264 +74

Ieguld¥jumu pÇrvaldes sabiedr¥bas 10 13 +3

Ieguld¥jumu pÇrvaldes pakalpojumu sniedzïji no EEZ 2 +4 +2

Ieguld¥jumu brokeru sabiedr¥bas 5 6 +1

Ieguld¥jumu brokeru pakalpojumu sniedzïji no EEZ 175 276 +101

PrivÇtie pensiju fondi 6 6 0

Apdro‰inÇ‰anas brokeru sabiedr¥bas 35 45 +10

Apdro‰inÇ‰anas aÆenti 498 626 +128

2006. gadÇ SkaitsReÆistrïti prospekti 7 – par akciju iek∫au‰anu regulïtajÇ tirg 1 – par obligÇciju iek∫au‰anu regulïtajÇ tirg KOPÅ 8

Izteikti publiskie piedÇvÇjumi 2 – par akciju iek∫au‰anu regulïtajÇ tirg 2 – par sabiedr¥bu parÇda vïrtspap¥riem

3 – par ˙¥lu z¥mïm KOPÅ 7

Izteikti akciju atpirk‰anas piedÇvÇjumi 10 obligÇtie akciju atpirk‰anas piedÇvÇjumi1 gal¥gais akciju atpirk‰anas piedÇvÇjums1 apvienotais – obligÇtais un gal¥gais akciju atpirk‰anas piedÇvÇjums

KOPÅ 12


Uzraudzîba

2006. gadÇ finan‰u sektora uzraudz¥ba balst¥jÇs uz tirgus dal¥bnieku darb¥bas risku vïrtï‰anu, analizïjot finan‰u pÇrskatus.·Çda anal¥ze ∫auj novïrtït tirgus dal¥bnieku finansiÇlo stabilitÇti, darb¥bas riskus un to tendences un darb¥bas atbilst¥bu likumÇnoteiktajÇm pras¥bÇm. Vïrtïjumu rezultÇti regulÇri tika iesniegti Komisijas padomei, kurÇ tika noteikti uzraudz¥bas turpmÇkÇsdarb¥bas uzdevumi un prioritÇtes. Finan‰u pÇrskatu anal¥ze tika ¿emta vïrÇ, plÇnojot klÇtienes pÇrbaudes. PÇrbauÏu galve-nais uzdevums bija novïrtït uzraugÇmÇs iestÇdes finansiÇlo stabilitÇti, kapitÇla pietiekam¥bu un to, vai iek‰ïjÇs kontrolessistïma nodro‰ina pietiekamu risku novïrtï‰anu un pÇrvald¥‰anu. Laikus atklÇjot problïmu cïlo¿us un rodot risinÇjumus tonovïr‰anai, tiek mazinÇta individuÇlÇ tirgus dal¥bnieka iespïja nepild¥t savas saist¥bas, kÇ ar¥ varbtïjo problïmu ietekme uzfinan‰u un kapitÇla tirgu kopumÇ. Par pÇrbaudïs konstatïtajiem trkumiem un tendencïm visas bankas tika informïtasKomisijas zi¿ojumos.

Banku un kråjaizdevu sabiedrîbu uzraudzîba

PÇrskata gadÇ LatvijÇ strÇdÇja 22 bankas un viena Çrvalsts bankas filiÇle, kÇ ar¥ 35 kooperat¥vÇs krÇjaizdevu sabiedr¥bas.2006. gada 21. decembra ÇrkÇrtas sïdï, lai aizsargÇtu bankas noguld¥tÇju intereses, Komisijas padome pie¿ïma lïmumu anulïtakciju sabiedr¥bai "OGRES KOMERCBANKA" izsniegto licenci kred¥tiestÇdes darb¥bai, kÇ ar¥ iesniedza tiesai ‰¥s komercbankaslikvidÇcijas pieteikumu. Bankas vad¥ba un akcionÇri nespïja nodro‰inÇt atbilsto‰u iek‰ïjÇs kontroles sistïmu. Tiesa atzinaakciju sabiedr¥bu "OGRES KOMERCBANKA" par likvidïjamu. TÇdïjÇdi pÇrskata gada beigÇs LatvijÇ darbojÇs 21 banka.

PÇrskata gadÇ Komisija bankÇs veica 18 pÇrbaudes. Pamatojoties uz konsolidïtajiem finan‰u pÇrskatiem, Komisija veica ar¥tÇdu banku uzraudz¥bu, kuras veidoja banku grupas. ·o banku pÇrbaudes ietvïra grupu veidojo‰o uz¿ïmumu (ar¥ l¥zingasabiedr¥bu) pÇrbaudes, kuru mïr˙is bija pÇrliecinÇties, ka grupas uz¿ïmumos ir izveidota efekt¥va iek‰ïjÇs kontroles sistï-ma un riska vad¥bas sistïma, kas ∫auj bankai efekt¥vi pÇrvald¥t riska dar¥jumus grupas ietvaros.

øemot vïrÇ Eiropas Banku uzraudz¥bas komitejas (CEBS – Committee of European Banking Supervisors) "Vadl¥nijasuzraudz¥bas pÇrbaudes procesa piemïro‰anai 2. p¥lÇra ietvaros", Komisija 2006. gadÇ apstiprinÇja "Banku risku novïrtï‰anasrokasgrÇmatu", lai identificïtu, analizïtu un novïrtïtu uzraugÇmo institciju darb¥bai piem¥to‰os riskus un novïrtïtu to lieto-to risku pÇrvald¥‰anas metoÏu kvalitÇti, pietiekam¥bu un atbilst¥bu darb¥bas apmïriem un sareÏÆ¥t¥bai.

2006. gadÇ bankÇs veiktajÇs pÇrbaudïs ¥pa‰a uzman¥ba tika pievïrsta kred¥triskam un reputÇcijas riskam.

Kredîtrisks

PÇrskata gadÇ turpinÇja btiski pieaugt izsniegto kred¥tu apmïrs, tÇpïc tika veiktas 10 banku pÇrbaudes, kurÇs Komisijasdarbinieki vïrtïja kred¥tportfe∫a kvalitÇti un banku kred¥triska pÇrvald¥‰anas sistïmas (kred¥triska identificï‰ana, mïr¥‰ana,pÇrraudz¥ba un kontrole), lai savlaic¥gi noteiktu to trkumus un iespïjamÇs ar kred¥tu atmaksu saist¥tÇs problïmas. Tikaizvïrtïtas banku kred¥tu pie‰˙ir‰anas stratïÆijas, politikas un procedras un to ¥steno‰ana praksï.

VisbieÏÇk bankÇm tika norÇd¥ts uz nepiln¥bÇm privÇtpersonu kred¥tspïjas novïrtï‰anÇ, kas, pïc Komisijas viedok∫a, palieli-na ar privÇtpersonu mÇjok∫u kreditï‰anu saist¥to risku. øemot vïrÇ konstatïto, Komisija noteica un kontrolïja veicamospasÇkumus trkumu novïr‰anai. KopumÇ mÇjok∫u kred¥tportfe∫a kvalitÇte un kred¥triska vad¥ba vïrtïjama kÇ apmierino‰aun papildu uzkrÇjumi netika pras¥ti.

øemot vïrÇ kred¥tportfe∫a ¥patsvaru banku akt¥vos un to ievïrojamo pieaugumu, ¥pa‰a uzman¥ba tika pievïrsta bankukred¥tportfe∫a koncentrÇcijas riska pÇrvald¥‰anai un stresa testu veik‰anas kÇrt¥bai. 2006. gadÇ veiktajÇs banku pÇrbaudïskred¥triska pÇrvald¥‰anas jomÇ netika konstatïti btiski normat¥vo aktu pras¥bu pÇrkÇpumi, par kuriem btu piemïrojamasKred¥tiestÇÏu likumÇ paredzïtÇs sankcijas.

Saska¿Ç ar divu Latvijas banku plÇniem piemïrot uz iek‰ïjiem reitingiem balst¥tÇs metodes kred¥triska kapitÇla pras¥basnoteik‰anai, 2006. gadÇ tika veiktas divas pÇrbaudes ar mïr˙i novïrtït ‰¥s metodes ievie‰anas gaitu.

Reputåcijas risks

2006. gadÇ Komisija turpinÇja raudz¥ties, lai tirgus dal¥bnieku iek‰ïjÇs kontroles sistïmas btu izstrÇdÇtas tÇ, ka tÇs nodro‰inaprincipa "Paz¥sti savu klientu" ¥steno‰anu un spïj savlaic¥gi identificït neparastus un aizdom¥gus dar¥jumus un zi¿ot par tiemNoziedz¥gi iegtu l¥dzek∫u legalizÇcijas novïr‰anas dienestam, kÇ ar¥ atturïties no ‰Çdiem dar¥jumiem.

2006. gadÇ tika pie¿emti "Noziedz¥gi iegtu l¥dzek∫u legalizÇcijas un terorisma finansï‰anas novïr‰anas iek‰ïjÇs kontrolessistïmas izstrÇdes noteikumi", tÇdïjÇdi precizïjot pras¥bas par iek‰ïjÇs kontroles sistïmas izveidi noziedz¥gi iegtu l¥dzek∫ulegalizÇcijas un terorisma finansï‰anas novïr‰anas jomÇ.


2006. gadÇ tika veiktas 13 pÇrbaudes, lai noskaidrotu, kÇ bankas nodro‰ina likuma "Par noziedz¥gi iegtu l¥dzek∫ulegalizÇcijas novïr‰anu" pras¥bu ievïro‰anu un kÇda ir to iek‰ïjÇs kontroles sistïmas kvalitÇte un efektivitÇte. âetrÇm bankÇmpar nepiln¥bÇm noziedz¥gi iegtu l¥dzek∫u legalizÇcijas novïr‰anas jomÇ, it ¥pa‰i par trkumiem iek‰ïjÇs kontroles sistïmÇ,kuru dï∫ tika konstatïta nepietiekama klientu saimnieciskÇs darb¥bas pÇrzinÇ‰ana, Komisija piemïroja soda naudukopsummÇ 133 000 latu apmïrÇ.

Veicot pÇrbaudes bankÇs 2006. gadÇ, bija vïrojami btiski banku iek‰ïjÇs kontroles sistïmu noziedz¥gi iegtu l¥dzek∫ulegalizÇcijas novïr‰anas jomÇ kvalitÇtes un efektivitÇtes uzlabojumi. Sekojot iepriek‰ïjo gadu praksei, ar¥ 2006. gadÇ Komisijaapkopoja gad¥jumus, kad pastÇvïja aizdomas par iespïjamiem noziedz¥gi iegtu l¥dzek∫u legalizï‰anas gad¥jumiem, un ‰¥stipoloÆijas izst¥ja visiem tirgus dal¥bniekiem, lai to izstrÇdÇtÇs iek‰ïjÇs kontroles sistïmas nodro‰inÇtu aizdom¥gu dar¥jumusavlaic¥gu identifikÇciju.

Noziedz¥gi iegtu l¥dzek∫u legalizÇcijas novïr‰anas jautÇjumos 2006. gadÇ Komisijas pÇrstÇvji turpinÇja piedal¥ties EiropasPadomes Naudas atmazgÇ‰anas novïr‰anas pasÇkumu novïrtï‰anas ekspertu komitejas (Selected Committee of Experts on theEvaluation of Anti-Money Laundering Measures (MONEYVAL)) darbÇ. Pïc Latvijas puses iniciat¥vas 2006. gada martÇ Latvijuapmeklïja StarptautiskÇ Valtas fonda (SVF) pÇrstÇvji, lai novïrtïtu Latvijas noziedz¥gi iegtu l¥dzek∫u legalizÇcijas novïr‰anassistïmas atbilst¥bu Finan‰u darb¥bas uzdevumu grupas c¥¿ai ar naudas atmazgÇ‰anu (FATF – Financial Action Task Force)rekomendÇciju pras¥bÇm, kÇ to paredz Latvijas dal¥bas nosac¥jumi MONEYVAL komitejÇ. SVF pÇrstÇvji secinÇja, ka nelegÇliiegtÇs naudas legalizï‰anas risks LatvijÇ ir btiski samazinÇts, ievie‰ot daÏÇdus prevent¥vos pasÇkumus, un Latvijas likumupras¥bas ‰ajÇ jomÇ gandr¥z piln¥bÇ atbilst pasaules valstu labÇkajai praksei.

Apdroßinåßanas sabiedrîbu uzraudzîba

2006. gada beigÇs LatvijÇ darbojÇs 11 nedz¥v¥bas apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bas un piecas dz¥v¥bas apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bas,kÇ ar¥ piecas Çrvalstu apdro‰inÇtÇju filiÇles.

Apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu uzraudz¥bas process sastÇv no divÇm da∫Çm – Komisija analizï apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu ie-sniegtos pÇrskatus un veic apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu pÇrbaudes, novïrtïjot to darb¥bas atbilst¥bu likumu un citu normat¥voaktu pras¥bÇm. Komisija regulÇri seko l¥dzi apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu darb¥bas rÇd¥tÇjiem, to izmai¿u tendencïm,nepiecie‰am¥bas gad¥jumÇ nosakot veicamos pasÇkumus konstatïto trkumu novïr‰anai.

Komisija 2006. gadÇ veica piecas apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu darb¥bas pÇrbaudes, t.sk. vienu pÇrbaudi dz¥v¥basapdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bÇ un ãetras pÇrbaudes nedz¥v¥bas apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bÇs. PÇrbaudïs ¥pa‰a uzman¥ba tikapievïrsta apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu akt¥vu un tehnisko rezervju seguma apmïra atbilst¥bai saist¥bÇm. TÇpat tika vïrtïtassabiedr¥bu iek‰ïjÇs kontroles sistïmas un to atbilst¥ba likuma "Par noziedz¥gi iegtu l¥dzek∫u legalizÇcijas novïr‰anu"pras¥bÇm. Pïc katras pÇrbaudes Komisija noteica veicamos pasÇkumus konstatïto trkumu novïr‰anai.

2006. gadÇ veiktajÇs apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu pÇrbaudïs netika konstatïti btiski normat¥vo aktu pras¥bu pÇrkÇpumi, parkuriem btu piemïrojamas Apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu un to uzraudz¥bas likumÇ paredzïtÇs sankcijas.

Finanßu instrumentu tirgus uzraudzîbaEmitenti

Komisija, uzraugot finan‰u instrumentu tirgus darb¥bu, ¥pa‰u uzman¥bu pievïrsa:– tirgus manipulÇciju konstatï‰anai,– iek‰ïjÇs informÇcijas nelikum¥gas izmanto‰anas konstatï‰anai,– obligÇtÇ vai gal¥gÇ akciju atpirk‰anas piedÇvÇjuma izteik‰anai,– btisko notikumu savlaic¥gai atklÇ‰anai,– informÇcijas snieg‰anai par btiskas l¥dzdal¥bas ieg‰anu vai zaudï‰anu publiskÇs akciju sabiedr¥bÇs.

Komisija pastÇv¥gi sekoja l¥dzi tam, vai, iespïjams, regulïtajÇ tirg netiek veiktas tirgus manipulÇcijas. ·o darb¥bu veik‰anaiKomisija kop‰ 2005. gada veiksm¥gi izmanto AS ''R¥gas Fondu birÏa'' (RFB) regulÇri sniegto informÇciju par RFB tirdzniec¥bassistïmÇ iesniegtajiem un izpild¥tajiem uzdevumiem ar RFB regulïtajos tirgos iek∫autajiem finan‰u instrumentiem un par emi-tentu iek‰ïjÇs informÇcijas turïtÇjiem. RFB uztur iek‰ïjÇs informÇcijas turïtÇju sarakstus saska¿Ç ar emitentu sniegtoinformÇciju un nodro‰ina pieeju ‰iem sarakstiem visÇm bankÇm un ieguld¥jumu brokeru sabiedr¥bÇm, kuras tÇdïjÇdi var kon-trolït savu klientu – iek‰ïjÇs informÇcijas turïtÇju veiktos dar¥jumus. PÇrskata gada beigÇs LatvijÇ bija ap 2 000 iek‰ïjÇsinformÇcijas turïtÇju.

2006. gadÇ Komisija veica vienu administrat¥vo procesu par iespïjamÇm tirgus manipulÇcijÇm ar finan‰u instrumentiem vaiiespïjamu iek‰ïjÇs informÇcijas izmanto‰anu un, konstatïjusi vairÇkas paz¥mes, kas norÇd¥ja uz faktu, ka ieguld¥tÇja veiktÇs


darb¥bas tirg varïtu bt veiktas ar mïr˙i mÇksl¥gi palielinÇt uz¿ïmuma akciju cenu RFB, nost¥ja ties¥bu aizsardz¥basiestÇdïm lgumu izvïrtït iespïjama noziedz¥ga nodar¥juma paz¥mes.

Komisija 2006. gadÇ, pÇrbaudot, vai iek‰ïjÇs informÇcijas turïtÇju sarakstÇ iek∫autÇs personas ir izpild¥ju‰as Finan‰u instru-mentu tirgus likuma pras¥bu par pazi¿ojuma snieg‰anu RFB par veiktajiem dar¥jumiem, konstatïja pÇrkÇpumus, un trijosgad¥jumos tika izdoti attiec¥gi administrat¥vie akti, divÇm personÇm piemïrojot soda naudu 1 000 latu katrai, bet vienai per-sonai izsakot br¥dinÇjumu.

Komisija pÇrskata gadÇ iesÇka divus administrat¥vos procesus par iespïjamu informÇcijas neatklÇ‰anu par emitenta btiskiemnotikumiem – vienÇ gad¥jumÇ emitents labprÇt¥gi atklÇja informÇciju jau pïc lietas sÇk‰anas, savukÇrt otrÇ gad¥jumÇ pÇrbaudeturpinÇs un lïmums tiks pie¿emts 2007. gadÇ.

DivÇs administrat¥vajÇs lietÇs 2006. gadÇ tika izdots tirgus dal¥bniekam nelabvïl¥gs akts par diviem pÇrkÇpumiem kopÇ – parnezi¿o‰anu kÇ iek‰ïjÇs informÇcijas turïtÇjam, kÇ ar¥ par nezi¿o‰anu par noz¥m¥gas l¥dzdal¥bas samazinÇ‰anu. PersonÇm,kuras pÇrdeva savas akcijas un l¥dz ar to zaudïja no akcijÇm izrieto‰Çs balssties¥bas, kÇ ar¥ pa‰ai akciju sabiedr¥bai, kuranepild¥ja minïtÇs likuma pras¥bas, tika piemïrota soda nauda 1 000 latu apmïrÇ.

PÇrskata gadÇ Komisija veica vienu administrat¥vo procesu par informÇcijas neatklÇ‰anu par emitenta akcionÇru sapulcïpie¿emtajiem lïmumiem un izdeva adresÇtam nelabvïl¥gu aktu, ar kuru akciju sabiedr¥bai tika piemïrota soda nauda 10 000latu apmïrÇ.

Komisija 2006. gadÇ izdeva vienu adresÇtam nelabvïl¥gu administrat¥vo aktu, jo emitents pïc tÇ akciju izslïg‰anas (likumapÇrkÇpumu dï∫) no regulïtÇ tirgus normat¥vajos aktos noteiktajÇ termi¿Ç un kÇrt¥bÇ nesasauca ÇrkÇrtas akcionÇru sapulci, laiizlemtu jautÇjumu par akciju iz¿em‰anu no regulïtÇ tirgus, un piemïroja soda naudu 10 000 latu apmïrÇ.

Komisija par emitenta finan‰u informÇcijas neatklÇ‰anu izdeva tr¥s nelabvïl¥gus administrat¥vos aktus, divos gad¥jumospiemïrojot soda naudu attiec¥gi 10 000 un 5 000 latu apmïrÇ un vienÇ gad¥jumÇ izsakot br¥dinÇjumu.

Vienam emitentam tika piemïrota soda nauda 2 000 latu apmïrÇ, jo, sÇkot administrat¥vo procesu, tika atklÇts, ka emitentaakcionÇri 2005. gadÇ nav izskat¥ju‰i jautÇjumu akcionÇru sapulcï un nav pie¿ïmu‰i lïmumu par akciju iek∫au‰anu regulïtajÇtirg likumÇ noteiktajÇ termi¿Ç. 2006. gadÇ minïtÇs sabiedr¥bas akcionÇri pie¿ïma lïmumu par akciju iz¿em‰anu nopubliskÇs apgroz¥bas un izteica obligÇto akciju atpirk‰anas piedÇvÇjumu.

Ieguldîjumu brokeru sabiedrîbas un ieguldîjumu pårvaldes sabiedrîbas

PÇrskata gada beigÇs LatvijÇ strÇdÇja 13 ieguld¥jumu pÇrvaldes sabiedr¥bas un se‰as ieguld¥jumu brokeru sabiedr¥bas.Komisija regulÇri veica ieguld¥jumu pÇrvaldes sabiedr¥bu un ieguld¥jumu brokeru sabiedr¥bu finan‰u pÇrskatu anal¥zi, kas∫Çva novïrtït finansiÇlo stabilitÇti, darb¥bas riskus un to tendences un darb¥bas atbilst¥bu likumÇ noteiktajÇm pras¥bÇm.

2006. gadÇ tika veikta viena ieguld¥jumu pÇrvaldes sabiedr¥bas klÇtienes pÇrbaude. PÇrbaudes mïr˙is bija novïrtït ieguld¥jumupÇrvaldes sabiedr¥bas vad¥bas darbu, kÇ ar¥ ieguld¥jumu plÇnu l¥dzek∫u ieguld¥‰anas atbilst¥bu Latvijas Republikas likumu,Komisijas izdoto noteikumu un norÇd¥jumu un citu normat¥vo aktu pras¥bÇm. PÇrkÇpumi netika konstatïti.

Regulétå tirgus organizétåjs (RFB) un Latvijas Centrålais depozitårijs

Veicot uzraudz¥bas funkcijas, Komisija vïrtïja Latvijas CentrÇlÇ depozitÇrija un RFB izstrÇdÇto noteikumu projektu atbilst¥buFinan‰u instrumentu tirgus likuma un citu normat¥vo aktu pras¥bÇm un to pienÇkumu sekm¥gai izpildei. 2006. gadÇ Komisijaizvïrtïja ãetru Latvijas CentrÇlÇ depozitÇrija un piecu RFB noteikumu groz¥jumu projektus un neiebilda pret to apstiprinÇ‰anu.

Privåto pensiju fondu un valsts fondéto pensiju shémas uzraudzîba

2006. gada beigÇs LatvijÇ strÇdÇja se‰i privÇtie pensiju fondi. PrivÇto pensiju fondu un valsts fondïto pensiju shïmas (VFPS)privÇto l¥dzek∫u pÇrvald¥tÇju uzraudz¥ba tika veikta, gan regulÇri sa¿emot un analizïjot finan‰u pÇrskatus, gan veicot pensi-ju fondu un VFPS privÇto l¥dzek∫u pÇrvald¥tÇju klÇtienes pÇrbaudes.

PÇrskata gadÇ tika veikta viena privÇtÇ pensiju fonda klÇtienes pÇrbaude. PÇrbaudes mïr˙is bija novïrtït pensiju fonda orga-nizatorisko struktru un vad¥bas darbu, kÇ ar¥ pensiju plÇnu l¥dzek∫u ieguld¥‰anas atbilst¥bu likumu un citu normat¥vo aktupras¥bÇm. PÇrbaudï tika konstatïtas nepiln¥bas pensiju fonda organizatoriskajÇ struktrÇ, kÇ ar¥ trkumi iek‰ïjÇs kontrolessistïmÇ un vad¥bas darbÇ. Pensiju fonds pÇrskat¥ja un veica uzlabojumus iek‰ïjÇs kontroles sistïmÇ, kÇ ar¥ veica izmai¿asdarba organizÇcijÇ.


2006. gadÇ licence VFPS l¥dzek∫u pÇrvald¥‰anai bija izsniegta 10 ieguld¥jumu pÇrvaldes sabiedr¥bÇm. PÇrskata gadÇ tika veik-ta divu ieguld¥jumu pÇrvaldes sabiedr¥bu, kuras veic VFPS l¥dzek∫u pÇrvald¥tÇja funkcijas, darb¥bas pÇrbaude. PÇrkÇpumi neti-ka konstatïti.

Komisija pievïrsa uzman¥bu VFPS ieguld¥jumu plÇnu reklÇmÇm masu informÇcijas l¥dzekos. Tika ierosinÇtas divas adminis-trat¥vÇs lietas pret VFPS l¥dzek∫u pÇrvald¥tÇjiem, lai pÇrbaud¥tu VFPS l¥dzek∫u ieguld¥jumu plÇnu reklÇmu atbilst¥bu Valstsfondïto pensiju likuma pras¥bÇm. VienÇ gad¥jumÇ Komisija nost¥ja informÇciju Konkurences padomei ar lgumu izskat¥tviena VFPS ieguld¥jumu plÇna masu informÇcijas l¥dzek∫os sludinÇtÇs reklÇmas atbilst¥bu likumiem pïc bt¥bas un izvïrtït,vai VFPS ieguld¥jumu plÇna reklÇma ir aizskÇrusi citu VFPS l¥dzek∫u pÇrvald¥tÇju ties¥bas. OtrÇ lietÇ l¥dzek∫u pÇrvald¥tÇjs pïcadministrat¥vÇs lietas ierosinÇ‰anas un paskaidrojumu piepras¥‰anas nekavïjoties veica izmai¿as un neturpinÇja izplat¥t neat-bilsto‰o reklÇmu, tÇpïc Komisija izbeidza administrat¥vo lietu.

Informåcijas sistému droßîbas pårbaudes

Uzraudz¥bas funkciju ietvaros pÇrskata gadÇ Komisija veica devi¿as tirgus dal¥bnieku informÇcijas sistïmu dro‰¥bas klÇtienespÇrbaudes. Lai nodro‰inÇtu Komisijas veikto informÇcijas sistïmu dro‰¥bas pÇrbauÏu efektivitÇti, tika lietota gan atbilst¥baspÇrbaudes, gan uz risku novïrtïjumu balst¥tÇs pÇrbaudes metodika.

Komisija informÇcijas sistïmu dro‰¥bas pÇrbaudïs ¥pa‰u uzman¥bu pievïrsa ‰ÇdÇm prioritÇtïm:– vai tirgus dal¥bnieka vad¥ba ir noteikusi organizÇcijas informÇcijas sistïmu dro‰¥bas politiku un mïr˙tiec¥gi veido un

regulÇri atjauno ar to saist¥tos noteikumus un instrukcijas;– vai tirgus dal¥bnieka dro‰¥bas risinÇjumi ir kompleksi, stratïÆiski un ar risku anal¥zi pamatoti, nevis balst¥ti uz pagaidu

l¥dzek∫iem un vienas problïmas ¥slaic¥gu risinÇjumu;– vai tirgus dal¥bnieks ir ¥stenojis neatkar¥gu informÇcijas sistïmu dro‰¥bas funkciju;– vai tirgus dal¥bnieks veic biznesa nepÇrtraukt¥bas plÇno‰anu, dokumentï‰anu un testï‰anu, t.sk. informÇcijas

tehnoloÆiju darbinieku aizvietojam¥bas pÇrvald¥bu.

VeiktajÇs pÇrbaudïs iegtÇ informÇcija ∫auj secinÇt, ka tirgus dal¥bnieku dro‰¥bas organizÇcija un pÇrvald¥ba joprojÇm irdaÏÇdos att¥st¥bas l¥me¿os, bet kopumÇ tirgus dal¥bnieki, apzinoties iespïjamos informÇcijas tehnoloÆiju riskus, informÇcijassistïmu dro‰¥bai pievïr‰ arvien lielÇku vïr¥bu, iegulda lielÇkus resursus un veiktie pasÇkumi tiek atbilsto‰i plÇnoti un doku-mentïti.

Klientu südzîbu izskatîßana

PÇrskata gadÇ Komisijas speciÇlisti izskat¥ja klientu sdz¥bas un atsauksmes par finan‰u un kapitÇla tirgus dal¥bnieku darb¥bu.KopÇ 2006. gadÇ izskat¥ti 111 iesniegumi, t.sk. par kred¥tiestÇÏu darb¥bu – 48, par apdro‰inÇtÇju darb¥bu – 46, par finan‰uinstrumentu tirgus dal¥bnieku darb¥bu – 16, par fondïto pensiju shïmas l¥dzek∫u pÇrvald¥‰anu – 1. LielÇkÇ da∫a sdz¥bu parbanku darb¥bu bija saist¥ta ar kontu apkalpo‰anu kred¥tiestÇdïs (informÇcijas snieg‰ana par kontu, komisijas maksa par kontaapkalpo‰anu) un ar kreditï‰anas noteikumiem, par apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bÇm – ar apdro‰inÇ‰anas atl¥dz¥bas izmaksÇm,bet finan‰u instrumentu tirg – ar emitentu darb¥bu un akciju atpirk‰anu no mazÇkuma akcionÇriem.

Kaut ar¥ vairumÇ gad¥jumu Komisija saska¿Ç ar likumu nebija ties¥ga risinÇt tirgus dal¥bnieku un klientu civiltiesiskos str¥dus,jo tÇdi ir risinÇmi tiesÇ, Komisijas speciÇlisti iepazinÇs ar sdz¥bÇs izklÇst¥to, kÇ ar¥ ldza papildu informÇciju no tirgusdal¥bniekiem, lai, sa¿emot ‰o informÇciju, pÇrliecinÇtos, vai tirgus dal¥bnieks nav pÇrkÇpis likumus vai noteikumus, kuruizpildi kontrolï Komisija. Se‰os gad¥jumos, pamatojoties uz sa¿emtajÇm sdz¥bÇm, Komisija sÇka administrat¥vo procesu,vienÇ gad¥jumÇ Komisija nost¥ja ties¥bu aizsardz¥bas iestÇdïm iesniegumu ar lgumu izvïrtït, vai attiec¥gÇs personas r¥c¥bÇnav saskatÇmas noziedz¥ga nodar¥juma paz¥mes, un gad¥jumos, kad sdz¥bas nebija Komisijas kompetencï, saska¿Ç ar liku-mu "Iesniegumu, sdz¥bu un priek‰likumu izskat¥‰anas kÇrt¥ba valsts un pa‰vald¥bu institcijÇs" Komisija vïrsÇs pieKonkurences padomes un PatïrïtÇju ties¥bu aizsardz¥bas centra ar lgumu izskat¥t minïtÇs sdz¥bas pïc bt¥bas vai ar¥paskaidroja iesniedzïjam, ka str¥ds ir risinÇms tiesÇ.


Garantiju fondu darbîbaNoguldîjumu garantiju fonds

Latvijas kred¥tiestÇdïs fizisko personu noguld¥jumi tiek garantïti kop‰ 1998. gada, kad stÇjÇs spïkÇ Fizisko personunoguld¥jumu garantiju likums. Kop‰ 2003. gada 1. janvÇra spïkÇ ir Noguld¥jumu garantiju likums, kas paredz, kaNoguld¥jumu garantiju fondÇ (Fonds) uzkrÇtie l¥dzek∫i garantï gan fizisko, gan juridisko personu noguld¥jumus LatvijasbankÇs un krÇjaizdevu sabiedr¥bÇs l¥dz likumÇ noteiktajam apmïram. 2006. gadÇ garantïtÇ atl¥dz¥ba katrÇ kred¥tiestÇdï vaikrÇjaizdevu sabiedr¥bÇ vienai personai bija 15 000 eiro. GarantïtÇ atl¥dz¥ba no 2008. gada 1. janvÇra sasniegs 20 000 eiro.

Fonda l¥dzek∫u uzkrÇ‰anu un pÇrvald¥‰anu veic Komisija. 2006. gada beigÇs FondÇ bija uzkrÇti 48.6 milj. latu, t.sk. no Fondal¥dzek∫u pÇrvald¥‰anas iegtie ienÇkumi 2006. gadÇ bija 1.4 milj. latu.

No visiem Latvijas banku sistïmÇ atvïrtajiem noguld¥tÇju kontiem 2006. gadÇ apmïram 96% kontu atlikums nepÇrsniedzagarantïtÇs atl¥dz¥bas summu, tÇtad pÇrskata gadÇ 96% noguld¥tÇju tika garantïta visa noguld¥jumu summa bankÇ vai kontaatlikums iespïjamas l¥dzek∫u nepieejam¥bas gad¥jumÇ.

Fonda l¥dzek∫u uzkrÇ‰anu un garantïtÇs atl¥dz¥bas izmaksu uzrauga Komisijas Konsultat¥vÇ padome. Kop‰ Fonda darb¥bassÇkuma tÇ l¥dzek∫i nav izmantoti garantïto atl¥dz¥bu izmaksai, jo ‰ajÇ laika periodÇ Latvijas banku un krÇjaizdevu sabiedr¥busistïmÇ nav bijis neviena noguld¥jumu nepieejam¥bas gad¥juma.

Apdroßinåto aizsardzîbas fonds

Lai aizsargÇtu apdro‰inÇto personu intereses apdro‰inÇtÇja maksÇtnespïjas gad¥jumÇ, 1999. gadÇ tika izveidots Apdro‰inÇtoaizsardz¥bas fonds (Aizsardz¥bas fonds). Aizsardz¥bas fonda l¥dzek∫us veido apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu atskait¥jumi1% apmïrÇ no to bruto apdro‰inÇ‰anas prïmiju kopsummas, kuras sa¿emtas no fiziskajÇm personÇm par likumÇ norÇd¥tajiemapdro‰inÇ‰anas veidiem. 2006. gada beigÇs Aizsardz¥bas fondÇ bija uzkrÇti 2.5 milj. latu, t.sk. no pÇrvald¥‰anas gtie ienÇkumi2006. gadÇ bija 78.5 tkst. latu.

Atl¥dz¥bas izmaksa apdro‰inÇjuma ¿ïmïjam fiziskai personai tiek nodro‰inÇta:1) dz¥v¥bas apdro‰inÇ‰anÇ – 100% apdro‰inÇ‰anas atl¥dz¥bas apmïrÇ, bet ne vairÇk kÇ 2 000 latu vienam apdro‰inÇjuma¿ïmïjam;2) pÇrïjos likumÇ minïtajos apdro‰inÇ‰anas veidos – 50% apdro‰inÇ‰anas atl¥dz¥bas apmïrÇ, bet ne vairÇk kÇ 2 000 latu vie-nam apdro‰inÇjuma ¿ïmïjam.

L¥dzek∫u uzkrÇ‰anu Aizsardz¥bas fondÇ un garantïto apdro‰inÇ‰anas atl¥dz¥bu izmaksu organizï Komisija. Kop‰ Aizsardz¥basfonda darb¥bas sÇkuma, aizsargÇjot apdro‰inÇto intereses apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bas bankrota gad¥jumÇ, ir izmantotiAizsardz¥bas fonda l¥dzek∫i garantïto atl¥dz¥bu izmaksai 8 671 lata apmïrÇ, atl¥dz¥bu fiziskÇs personas sa¿ïmu‰as 8 607 latuapmïrÇ (2003. gadÇ – 6 588 latu apmïrÇ, 2004. gadÇ – 2 019 latu apmïrÇ).

Ieguldîtåju aizsardzîba

Kop‰ 2002. gada 1. janvÇra LatvijÇ ir spïkÇ Ieguld¥tÇju aizsardz¥bas likums, kas nodro‰ina ieguld¥tÇju aizsardz¥bas sistïmu.Gad¥jumos, kad ieguld¥jumu pakalpojumu sniedzïji nespïj pild¥t savas saist¥bas, ieguld¥tÇjiem ir ties¥bas sa¿emt kompensÇciju.Saist¥bu neizpildi paredzïts kompensït 90% apmïrÇ no neatgriezeniski pazudu‰o finan‰u instrumentu vïrt¥bas vai zaudïju-miem, ko rad¥jis nesniegts ieguld¥jumu pakalpojums. KompensÇcijÇm domÇtie l¥dzek∫i fondÇ netiek uzkrÇti, taãu gad¥jumos,kad ieguld¥jumu pakalpojumu sniedzïjs nespïj pild¥t savas saist¥bas, Komisija, pamatojoties uz pÇrïjo ieguld¥jumu pakalpoju-mu sniedzïju iesniegtajiem ceturk‰¿a pÇrskatiem par finan‰u instrumentu portfeli, aprï˙ina katra tirgus dal¥bnieka –ieguld¥jumu pakalpojumu sniedzïja maksÇjuma proporcionÇlo lielumu. Nepiecie‰am¥bas gad¥jumÇ Komisija organizï unuzrauga tirgus dal¥bnieku maksÇjumu veik‰anu kompensÇciju izmaksÇm. L¥dz pÇrskata gada beigÇm Komisija ‰Çdus pieteiku-mus nebija sa¿ïmusi.


Normatîvo aktu izstråde

Lai nodro‰inÇtu Latvijas finan‰u un kapitÇla tirgu regulïjo‰o normat¥vo aktu atbilst¥bu ES direkt¥vu normÇm, kÇ ar¥ labÇkajaistarptautiskajai uzraudz¥bas praksei, 2006. gadÇ tika izstrÇdÇti un stÇjÇs spïkÇ groz¥jumi Finan‰u instrumentu tirgus likumÇ,ãetri Komisijas izdotie noteikumi un groz¥jumi 15 Komisijas noteikumos. 2006. gadÇ tika izstrÇdÇti ar¥ likumprojekti pargroz¥jumiem septi¿os likumos, kas stÇsies spïkÇ 2007. gadÇ. Tie ir groz¥jumi Kred¥tiestÇÏu likumÇ, Finan‰u instrumentu tir-gus likumÇ, KrÇjaizdevu sabiedr¥bu likumÇ, Apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu un to uzraudz¥bas likumÇ, Apdro‰inÇ‰anas unpÇrapdro‰inÇ‰anas starpnieku darb¥bas likumÇ, likumÇ "Par apdro‰inÇ‰anas l¥gumu" un Ieguld¥jumu pÇrvaldes sabiedr¥bulikumÇ.

Likumprojektu izstråde

Groz¥jumi Finan‰u instrumentu tirgus likumÇ tika izstrÇdÇti, lai ieviestu ES Direkt¥vas 2004/25/EK par pÇr¿em‰anaspiedÇvÇjumiem (take-over bids) pras¥bas. Likums, precizïjot informÇciju, kÇda jÇpublisko mïr˙a sabiedr¥bai un piedÇvÇtÇjam,nosaka akcionÇru un mïr˙a sabiedr¥bas ties¥bas un pienÇkumus akciju atpirk‰anas piedÇvÇjuma laikÇ un regulï jautÇjumus,kas saist¥ti ar citÇ valst¥ izteikta akciju atpirk‰anas piedÇvÇjuma prospektu atz¥‰anu LatvijÇ. TÇpat tiek precizïti atsevi‰˙ijautÇjumi, kas saist¥ti ar publisko piedÇvÇjumu izteik‰anu par pÇrvedamiem vïrtspap¥riem, iek‰ïjÇs informÇcijas turïtÇjusarakstÇ iek∫aujamo personu loku, termi¿iem, kÇdos komercsabiedr¥bÇm, kuru vïrtspap¥ri ir iek∫auti regulïtajÇ tirg, irjÇsniedz regulïtÇ tirgus organizïtÇjam gada pÇrskati, un informÇciju, kas ieguld¥jumu pakalpojumu sniedzïjiem ir jÇiek∫auj tol¥gumos ar klientiem. Likums stÇjÇs spïkÇ 2006. gada 15. jnijÇ.

Reguléjoßo noteikumu izstråde

Komisija pÇrskata gadÇ gan izstrÇdÇja un apstiprinÇja jaunus finan‰u un kapitÇla tirgum saisto‰us noteikumus, gan veicagroz¥jumus agrÇk izdotajos noteikumos.

Pamatojoties uz Eiropas Komisijas regulÇ Nr. 1606/2002 "Par starptautisko grÇmatved¥bas standartu piemïro‰anu" paredzïtoiespïju piepras¥t tirgus dal¥bniekiem, kuru kapitÇla da∫as nav publiskÇs apgroz¥bas objekts, sagatavot gada pÇrskatus un kon-solidïtos gada pÇrskatus saska¿Ç ar Starptautiskajiem Finan‰u pÇrskatu standartiem, kurus ir apstiprinÇjusi Eiropas Komisija,Komisija izstrÇdÇja groz¥jumus "Apdro‰inÇ‰anas akciju sabiedr¥bu, savstarpïjÇs apdro‰inÇ‰anas kooperat¥vo biedr¥bu unnedal¥bvalstu apdro‰inÇtÇju filiÇ∫u gada pÇrskata un konsolidïtÇ gada pÇrskata sagatavo‰anas noteikumos", "PrivÇto pensijufondu gada pÇrskata sagatavo‰anas noteikumos", "Valsts fondïto pensiju shïmas ieguld¥jumu plÇnu gada pÇrskata sagata-vo‰anas noteikumos" un "Ieguld¥jumu fondu gada pÇrskata sagatavo‰anas noteikumos" un apstiprinÇja jaunÇ redakcijÇ"Banku, ieguld¥jumu brokeru sabiedr¥bu un ieguld¥jumu pÇrvaldes sabiedr¥bu gada pÇrskata un konsolidïtÇ gada pÇrskatasagatavo‰anas noteikumus". Noteikumu sada∫Çs par finan‰u pÇrskatu novïrtï‰anas nosac¥jumiem un informÇcijas atklÇ‰anaspras¥bÇm ir doti tikai vispÇrïjie principi, bet konkrïto finan‰u pÇrskatu poste¿u novïrtï‰ana un informÇcijas atklÇ‰ana jÇveic,konsekventi piemïrojot attiec¥gos Starptautiskos Finan‰u pÇrskatu standartus.

Pamatojoties uz BÇzeles Banku uzraudz¥bas komitejas izstrÇdÇtajiem principiem operacionÇlÇ riska pÇrvald¥‰anai unuzraudz¥bai bankÇs un ieguld¥jumu brokeru sabiedr¥bÇs, tika sagatavoti "OperacionÇlÇ riska pÇrvald¥‰anas ieteikumi".

"Noteikumi par finan‰u konglomerÇta kapitÇla pietiekam¥bas aprï inÇ‰anas kÇrt¥bu un par informÇcijas snieg‰anu parnoz¥m¥giem riska koncentrÇcijas gad¥jumiem un noz¥m¥giem grupas iek‰ïjiem dar¥jumiem" izstrÇdÇti saska¿Ç ar Finan‰ukonglomerÇtu likuma pras¥bÇm, lai precizïtu finan‰u konglomerÇta kapitÇla pietiekam¥bas aprï˙inÇ‰anas kÇrt¥bu, kÇ ar¥ ie-sniedzamo informÇciju par noz¥m¥giem riska koncentrÇcijas gad¥jumiem un noz¥m¥giem grupas iek‰ïjiem dar¥jumiem.Noteikumi ir saisto‰i finan‰u konglomerÇta, kura koordinators ir Komisija, vado‰ajai sabiedr¥bai vai citai finan‰ukonglomerÇtÇ ietilpsto‰ai regulïtai komercsabiedr¥bai, kuru noteikusi Komisija. LatvijÇ ‰obr¥d nav neviena finan‰ukonglomerÇta, kura vado‰Ç sabiedr¥ba ir Latvijas apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥ba, banka vai ieguld¥jumu brokeru sabiedr¥ba, betir finan‰u un kapitÇla tirgus dal¥bnieki, kas ietilpst finan‰u konglomerÇtos, kuru vado‰Ç sabiedr¥ba ir reÆistrïta citÇ ESdal¥bvalst¥.

"Apdro‰inÇtÇju publisko ceturk‰¿a pÇrskatu sagatavo‰anas noteikumi" ir izstrÇdÇti, lai nodro‰inÇtu informÇcijas parapdro‰inÇtÇjiem pieejam¥bu pla‰ai sabiedr¥bai un veicinÇtu, lai pa‰i apdro‰inÇtÇji savlaic¥gi publicï informÇciju par tofinansiÇlo stÇvokli, darb¥bas rezultÇtiem un ar to darb¥bu saist¥tajiem riskiem, l¥dz ar to veicinot klientu uztic¥bu. Noteikuminosaka publiskajos ceturk‰¿a pÇrskatos iek∫aujamÇs informÇcijas minimÇlo apjomu, kÇ ar¥ pras¥bu nodro‰inÇt informÇcijaspieejam¥bu apdro‰inÇtÇju interneta mÇjas lapÇs. IzstrÇdÇjot ‰os noteikumus, ¿emtas vïrÇ StarptautiskÇs Apdro‰inÇ‰anasuzraudz¥bas asociÇcijas (International Association of Insurance Supervisors) rekomendÇcijas "Guidance Paper on PublicDisclosure by Insurers".


Groz¥jumi "Noteikumos par apdro‰inÇtÇju un privÇto pensiju fondu tehnisko rezervju izveido‰anu un aprï inÇ‰anasmetodïm" izstrÇdÇti, pamatojoties uz groz¥jumiem likumÇ "Par privÇtajiem pensiju fondiem", kas paredz, ka pensiju fondi,sa¿emot attiec¥gas licences, dr¥kst piedÇvÇt pensiju plÇnus, kuru saist¥bu nodro‰inÇ‰anai pret pensiju plÇnu dal¥bniekiemnepiecie‰ams veidot tehniskÇs rezerves. Noteikumi ir papildinÇti ar punktu, kas nosaka tehnisko rezervju aprï˙inÇ‰anasmetodes privÇtajiem pensiju fondiem, kas piedÇvÇ noteikto izmaksu plÇnus, noteikto iemaksu plÇnus ar garantïtuienes¥gumu vai pensiju plÇnus, kuros paredz biometrisko risku segumu. LatvijÇ pÇrskata gadÇ ‰Çdi pensiju plÇni netikapiedÇvÇti.

"PrivÇto pensiju fondu maksÇtspïjas normas un pa‰u l¥dzek∫u aprï inÇ‰anas noteikumi" ir saisto‰i privÇtajiem pensijufondiem, kuri piedÇvÇ noteikto iemaksu pensiju plÇnus ar garantïtu ienes¥gumu vai noteikto izmaksu pensiju plÇnus vaipensiju plÇnos paredz biometrisko risku segumu. LatvijÇ ‰Çdi pensiju plÇni l¥dz ‰im nav piedÇvÇti.

"Båzeles vienoßanås par kapitålu II" ievießana (ES direktîvas 2006/48/EK un 2006/49/EK)

Eiropas Parlamenta un Padomes Direkt¥vas 2006/48/EK par kred¥tiestÇÏu darb¥bas sÇk‰anu un veik‰anu un EiropasParlamenta un Padomes Direkt¥vas 2006/49/EK par ieguld¥jumu sabiedr¥bu un kred¥tiestÇÏu kapitÇla pietiekam¥bu jeb tÇsaukto ES kapitÇla pras¥bu direkt¥vu (ES KPD) ievie‰anai LatvijÇ Komisija izstrÇdÇja groz¥jumus Kred¥tiestÇÏu likumÇ unFinan‰u instrumentu tirgus likumÇ, kÇ ar¥ vairÇkus noteikumus: "MinimÇlo kapitÇla pras¥bu aprï inÇ‰anas noteikumus","Riska dar¥jumu ierobeÏojumu izpildes noteikumus", "Iek‰ïjas kontroles sistïmas izveides noteikumus", "InformÇcijasatklÇ‰anas noteikumus", "ÅrïjÇs kred¥tu novïrtïjuma institcijas atz¥‰anas noteikumus" un "Uz iek‰ïjiem reitingiem balst¥tÇspieejas, att¥st¥tÇs mïr¥‰anas pieejas, iek‰ïjÇ mode∫a metodes un riskam pak∫autÇs vïrt¥bas iek‰ïjÇ mode∫a izmanto‰anasat∫auju sa¿em‰anas noteikumus".

ES KPD ietvertajÇs normÇs liela noz¥me tiek pie‰˙irta uzraudz¥bas iestÇÏu darb¥bas atklÇt¥bai un atbild¥gumam. L¥dz ar toKomisijas mÇjas lapÇ internetÇ atsevi‰˙Ç sada∫Ç ("InformÇcija par direkt¥vu 2006/48/EK un 2006/49/EK ievie‰anu") ir iek∫autainformÇcija par ties¥bu aktiem, Komisijas iek‰ïjÇm rokasgrÇmatÇm un procedrÇm un citiem saist¥tajiem dokumentiem, kasnodro‰ina ES KPD normu ievie‰anu LatvijÇ. ·ajÇ sada∫Ç iek∫auta ar¥ informÇcija par Latvijas pieeju ES KPD paredzïto izvïlesiespïju piemïro‰anai un informÇcija par uzraudz¥bas pÇrbaudes un novïrtïjuma procesÇ (Supervisory Review and EvaluationProcess) lietotajÇm svar¥gÇkajÇm metodïm un kritïrijiem. No 2008. gada 1. jlija ‰ajÇ sada∫Ç tiks iek∫auta ar¥ apkopotÇstatistiskÇ informÇcija par ES KPD ievie‰anu LatvijÇ.

2006. gadÇ Komisija turpinÇja piedal¥ties 2005. gadÇ sÇktajÇ at∫auju izmantot iek‰ïjos mode∫us kred¥triska un operacionÇlÇriska kapitÇla pras¥bas aprï˙inÇ izsnieg‰anas procesÇ. 2006. gadÇ Komisija sa¿ïma vienu iesniegumu no pÇrrobeÏu bankugrupas un sadarb¥bÇ ar iesaist¥to dal¥bvalstu uzraudz¥bas institcijÇm sÇka iesniegto dokumentu vïrtï‰anu.


Starptautiskå sadarbîbaEiropas Savienîba

PÇrskata gadÇ Komisijas pÇrstÇvji turpinÇja piedal¥ties ES institciju darbÇ – Eiropas Banku komitejÇ (EBC – EuropeanBanking Committee), Eiropas Apdro‰inÇ‰anas un pensiju komitejÇ (EIOPC – European Insurance and Occupational PensionsCommittee), Eiropas Vïrtspap¥ru komitejÇ (ESC – European Securities Committee) un ‰o komiteju darba grupÇs.

Papildus minïtajai dal¥bai Komisijas pÇrstÇvji piedal¥jÇs ar¥ Eiropas Padomes Finan‰u pakalpojumu komitejas (FSC –Financial Services Committee) sanÇksmïs, kÇ ar¥ Eiropas CentrÇlÇs bankas izveidotajÇs komitejÇs un to darba grupÇs finan‰upakalpojumu jomÇ.

Lai paustu nostÇju un sniegtu priek‰likumus par daÏÇdiem ES ties¥bu aktu projektiem finan‰u un kapitÇla tirgus uzraudz¥basjomÇ, pÇrskata gadÇ Komisija sagatavoja 15 Latvijas nacionÇlo poz¥ciju un instrukciju projektus pÇrstÇvjiem Eiropas Ministrupadomes ekonomikas un finan‰u lietÇs (ECOFIN) un PastÇv¥go pÇrstÇvju (COREPER) sanÇksmïs.

Sadarbîba ar årvalstu finanßu tirgus uzraudzîbas institücijåm

Latvijas finan‰u un kapitÇla tirgus dal¥bnieku starptautiskÇ aktivitÇte rada nepiecie‰am¥bu pastÇv¥gi un efekt¥vi sadarboties arÇrvalstu finan‰u un kapitÇla tirgus uzraudz¥bas institcijÇm.

Komisija ir parakst¥jusi ar¥ tr¥s daudzpusïjÇs sadarb¥bas l¥gumus:– Sadarb¥bas l¥gumu par sadarb¥bu finan‰u kr¥zes situÇcijÇs starp ES banku uzraudz¥bas institcijÇm, centrÇlajÇm bankÇm

un finan‰u ministrijÇm;– Sadarb¥bas l¥gumu starp maksÇjumu sistïmu pÇrraugo‰ajÇm institcijÇm un banku uzraudz¥bas institcijÇm

EkonomiskÇs un monetÇrÇs savien¥bas tre‰ajÇ posmÇ;– Sadarb¥bas l¥gumu par ES banku uzraudz¥bas institciju un centrÇlo banku sadarb¥bu kr¥zes vad¥bas situÇcijÇs.

PÇrskata gadÇ Komisija noslïdza tr¥s jaunus sadarb¥bas l¥gumus – sadarb¥bas un informÇcijas apmai¿as l¥gumu ar N¥derlan-des CentrÇlo banku, sadarb¥bas l¥gumu ar Somijas finan‰u uzraudz¥bas institciju par Sampo bankas grupas uzraudz¥bu unsadarb¥bas l¥gumu ar ·veices apdro‰inÇ‰anas uzraudz¥bas institciju. TÇdïjÇdi gada beigÇs Komisija bija noslïgusi 23 div-pusïjos sadarb¥bas l¥gumus. Komisijai ir panÇktas ar¥ divas vieno‰anÇs par informÇcijas apmai¿u par kred¥tiestÇÏu uzraudz¥bubez rakstveida sadarb¥bas l¥guma.

Sadarb¥bas l¥gumi ar ES dal¥bvalstu un Çrvalstu uzraudzības institcijÇm:

Komisija sadarb¥bÇ ar Zviedrijas, Igaunijas un Lietuvas banku uzraudz¥bas iestÇdïm piedalÇs trijÇs formÇlÇs uzraugu kolïÆijÇs,no kurÇm divas izvïrtï banku pieteikumus at∫aujas sa¿em‰anai izmantot uz iek‰ïjiem reitingiem balst¥to pieeju kred¥triskakapitÇla pras¥bas aprï˙inÇ un viena izvïrtï banku pieteikumus at∫aujas sa¿em‰anai izmantot att¥st¥tÇs mïr¥‰anas pieejuoperacionÇlÇ riska kapitÇla pras¥bas aprï˙inÇ.

Banku uzraudz¥baVÇcija 2000Igaunija 2000Lietuva 2000Baltkrievija 2001Zviedrija 2001Krievija 2002DÇnija 2002Ukraina 2003Kipra 2003Somija(par Nordea Bank Finland Plc'sLatvijas filiÇles uzraudz¥bu) 2005Somija(par Sampo bankasgrupas uzraudz¥bu) 2006N¥derlande 2006

Apdro‰inÇ‰anas uzraudz¥baIgaunija 1998Lietuva 1998VÇcija 2002DÇnija 2002Somija 2002·veice 2006

Vïrtspap¥ru tirgus uzraudz¥baLietuva 1999Igaunija 1999Zviedrija 2000Luksemburga 2000DÇnija 2002


Dalîba starptautiskajås organizåcijåsPÇrskata gadÇ Komisija turpinÇja sadarboties ar daÏÇdÇm starptautiskajÇm organizÇcijÇm: CentrÇlÇs un Austrumeiropas Bankuuzraugu grupu (Group of Banking Supervisors from Central and Eastern Europe), Starptautisko Apdro‰inÇ‰anas uzraudz¥basasociÇciju (International Association of Insurance Supervisors), Starptautisko Pensiju uzraugu organizÇciju (InternationalOrganization of Pensions Supervisors), Pasaules Banku (World Bank) un SVF. Komisijas pÇrstÇvji piedal¥jÇs ar¥ EiropasPadomes Naudas atmazgÇ‰anas novïr‰anas pasÇkumu novïrtï‰anas ekspertu komitejas (Selected Committee of Experts on theEvaluation of Anti-Money Laundering Measures (MONEYVAL)) sïdïs.

Pïc Latvijas puses iniciat¥vas 2006. gada martÇ Latviju apmeklïja SVF pÇrstÇvji, lai novïrtïtu noziedz¥gi iegtu l¥dzek∫ulegalizÇcijas novïr‰anas sistïmas atbilst¥bu Finan‰u darb¥bas uzdevumu grupas c¥¿ai ar naudas atmazgÇ‰anu (FATF –Financial Action Task Force) rekomendÇciju pras¥bÇm. SVF pÇrstÇvji secinÇja, ka nelegÇli iegtÇs naudas legalizï‰anas risksLatvijÇ ir btiski samazinÇts, ievie‰ot prevent¥vos pasÇkumus, un Latvijas likumu normas ‰ajÇ jomÇ gandr¥z piln¥bÇ atbilstpasaules valstu labÇkajai praksei.

Finanßu un kapitåla tirgus komisijas uzdevumi 2007. gadam

1. Turpinot vairÇku ES direkt¥vu pras¥bu ievie‰anu Latvijas finan‰u un kapitÇla tirg, Komisija 2007. gadÇ ir plÇnojusi:– jauna PÇrapdro‰inÇ‰anas likuma projekta izstrÇdi atbilsto‰i Eiropas Parlamenta un Padomes direkt¥vai par

pÇrapdro‰inÇ‰anu;– jauna likumprojekta izstrÇdi, lai ieviestu ES direkt¥vu, kas paredz nepie∫aut finan‰u sistïmas izmanto‰anu nelikum¥gi

iegtu l¥dzek∫u legalizï‰anai un teroristu finansï‰anai;– izstrÇdÇt groz¥jumus saist¥bÇ ar btiskas l¥dzdal¥bas ieg‰anu un palielinÇ‰anu finan‰u sektorÇ ãetros likumos –

Kred¥tiestÇÏu likumÇ, Apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu un to uzraudz¥bas likumÇ, Finan‰u instrumentu tirgus likumÇ unIeguld¥jumu pÇrvaldes sabiedr¥bu likumÇ;

– izstrÇdÇt groz¥jumus Apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu un to uzraudz¥bas likumÇ, kas saist¥ti ar Eiropas Parlamenta unPadomes direkt¥vas par pÇrapdro‰inÇ‰anu ievie‰anu;

– ¥stenot ES direkt¥vu 2004/109/EK un 2004/39/EK pras¥bas, izstrÇdÇjot un ievie‰ot: regulïtÇ tirg veikto dar¥jumu zi¿o‰anas sistïmu; oficiÇlo regulïtÇs informÇcijas centralizïtÇs glabÇ‰anas sistïmu; iek‰ïjÇs informÇcijas turïtÇju datu bÇzi.

2. Komisijas darba pilnveido‰anai 2007. gadÇ Komisijas iek‰ïjÇ Lietved¥bas sistïmÇ sarakstei ar valsts iestÇdïm tiks ieviestaE-dokumentu aprites sistïma, kas ievïrojami paÇtrinÇs dokumentu apriti starp iestÇdïm, kÇ ar¥ ∫aus ietaup¥t resursus.

Ar pilnu Komisijas darba plÇnu iespïjams iepaz¥ties Komisijas mÇjas lapÇ internetÇ www.fktk.lv sada∫Ç Komisija/Parmums/Darba plÇni.


FINANÍU UN KAPITÅLA TIRGUS KOMISIJAS 2006. GADA FINANÍU PÅRSKATI

Vadîbas ziñojums par budΩeta izpildiFinan‰u un kapitÇla tirgus komisija (tÇlÇk tekstÇ ar¥ – Komisija) ir izveidota 2001. gada 1. jlijÇ un darbojas saska¿Ç ar Finan‰uun kapitÇla tirgus komisijas likumu.

Pamatojoties uz Finan‰u un kapitÇla tirgus komisijas likuma 17. panta 9. punktu, Komisijas padome 2005. gada 23. decem-br¥ ar lïmumu Nr. 157 apstiprinÇja "Finan‰u un kapitÇla tirgus komisijas budÏetu 2006. gadam", kurÇ tika noteikts finansïjumsKomisijas darb¥bas nodro‰inÇ‰anai un ‰o l¥dzek∫u izlietojums. Finan‰u un kapitÇla tirgus dal¥bnieki un Latvijas Banka finan-sïja Komisijas darb¥bu 2006. gadÇ saska¿Ç ar Finan‰u un kapitÇla tirgus komisijas likuma PÇrejas noteikumu 5. punktu unKomisijas padomes 2005. gada 23. decembr¥ apstiprinÇtajiem "Noteikumiem par finan‰u un kapitÇla tirgus dal¥bniekumaksÇjumu apmïru Finan‰u un kapitÇla tirgus komisijas finansï‰anai un pÇrskatu iesnieg‰anas kÇrt¥bu 2006. gadÇ". LatvijasBanka Komisijas darb¥bu 2006. gadÇ finansïja pïdïjo gadu.

Komisija kÇrtoja grÇmatved¥bu saska¿Ç ar likumu "Par grÇmatved¥bu" un kÇ pilnties¥ga autonoma valsts iestÇde ar no‰˙irtuvalsts mantu ievïroja Ministru kabineta noteikumos budÏeta iestÇdïm noteiktos pamatprincipus grÇmatved¥bas uzskaitï.

Saska¿Ç ar Finan‰u un kapitÇla tirgus komisijas likuma 6. pantu Komisija pÇrskata gadÇ pÇrvald¥ja Noguld¥jumu garantijufondu un Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fondu (tÇlÇk tekstÇ ar¥ – fondi). Lai uzskatÇmi atspogu∫otu Komisijas vald¥jumÇ eso‰ofondu l¥dzek∫us, tie norÇd¥ti Komisijas bilancï atsevi‰˙i.

Fondu l¥dzek∫i 2006. gadÇ tika ieguld¥ti saska¿Ç ar Komisijas padomes 2006. gada 15. septembr¥ apstiprinÇto Noguld¥jumugarantiju fonda un Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fonda ieguld¥‰anas politiku un ieguld¥‰anas kÇrt¥bu, kas paredz l¥dzek∫u iegul-d¥‰anu tikai vïrtspap¥ru sÇkotnïjÇ izvieto‰anÇ tÇdÇ valtÇ, kÇdÇ veicamas izmaksas no Noguld¥jumu garantiju fonda unApdro‰inÇto aizsardz¥bas fonda. MinïtÇ ieguld¥jumu politika paredz katra fonda akt¥vus vismaz 10% apmïrÇ turït kontÇLatvijas BankÇ vai ieguld¥t parÇda vïrtspap¥ros, kuru dzï‰anas termi¿‰ nepÇrsniedz vienu gadu. 2006. gadÇ Komisijasvald¥jumÇ eso‰o fondu l¥dzek∫i tika ieguld¥ti, ievïrojot starp Komisiju un Valsts kasi noslïgtÇ l¥guma "Par Noguld¥jumu garan-tiju fonda un Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fonda l¥dzek∫u investï‰anu Latvijas valsts iek‰ïjÇ aiz¿ïmuma vïrtspap¥ros to sÇkotnïjÇizvieto‰anÇ" noteikumus.

TÇ kÇ Komisija atbilst Publisko iepirkumu likumÇ minïtajai past¥tÇja defin¥cijai, tad visi Komisijas darb¥bas nodro‰inÇ‰anainepiecie‰amie iepirkumi tika veikti saska¿Ç ar minïtÇ likuma normÇm.

Par Komisijas 2006. gada finan‰u pÇrskatu rev¥ziju Komisija 2006. gada 1. novembr¥ noslïdza l¥gumu ar SIA ''Ernst & YoungBaltic'', kuru pÇrstÇvïja zvïrinÇta revidente DiÇna Kri‰jÇne.

Valsts kontrole pÇrskata gadÇ nav veikusi Komisijas darb¥bas rev¥zijas.

Komisijas lîdzek¬i

Komisijas akt¥vi 2006. gada beigÇs bija 53 122 tkst. latu apmïrÇ, no tiem 51 086 tkst. latu veidoja akt¥vi pÇrvald¥‰anÇ –Noguld¥jumu garantiju fonda un Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fonda l¥dzek∫i. Komisijas darb¥ba 2006. gadÇ tika finansïta nofinan‰u un kapitÇla tirgus dal¥bnieku un Latvijas Bankas maksÇjumiem. Komisijas pa‰u kapitÇls jeb t¥rie akt¥vi 2006. gadabeigÇs bija 1 855 tkst. latu, kas, sal¥dzinot ar 2005. gada beigÇm, palielinÇjÇs par 98.9 tkst. latu.

Komisijas darbîbas nodroßinåßana

2006. gadÇ Komisijas ie¿ïmumi bija 2 906 tkst. latu apmïrÇ jeb par 0.15% vairÇk nekÇ plÇnotie ie¿ïmumi, kas tika noteik-ti Komisijas 2006. gada budÏetÇ (2 902 tkst. latu). Komisijas padome, apstiprinot Komisijas budÏetu 2006. gadam, noteica,ka, ja Komisijas ie¿ïmumi no kÇda finan‰u un kapitÇla tirgus dal¥bnieku sektora maksÇjumiem par 2006. gadu pÇrsniedzattiec¥gajam sektoram budÏetÇ ieplÇnoto, Komisija ‰o maksÇjumu pÇrsnieguma da∫u aprï˙ina atbilsto‰i katra finan‰u unkapitÇla tirgus dal¥bnieka maksÇjuma ¥patsvaram 2006. gadÇ attiec¥gajÇ sektorÇ un 2007. gadÇ uzskaita kÇ avansa maksÇjumuKomisijas finansï‰anai. Komisijas ie¿ïmumu pÇrsniegums pÇr plÇnotajiem ie¿ïmumiem 2006. gadÇ veidojÇs, galvenokÇrt,no procentu ie¿ïmumiem par Komisijas naudas l¥dzek∫u atlikumu norï˙inu kontÇ. Komisijas izdevumi 2006. gadÇ bija2 805 tkst. latu apmïrÇ, kas bija par 4.5% mazÇk nekÇ plÇnotie izdevumi (2 902 tkst. latu). Ie¿ïmumu pÇrsniegums pÇrizdevumiem 2006. gadÇ bija 101.7 tkst. latu. Komisijas pÇrskata gada izpildes rezultÇts bija pozit¥vs ar¥ 2005. un 2004. gadÇ,savukÇrt 2002. un 2003. gadÇ Komisijas ie¿ïmumu apmïrs bija mazÇks par izdevumu apmïru, kas bija saist¥ts ar to, kaKomisijas izveidei un darb¥bas uzsÇk‰anai pie‰˙irtie l¥dzek∫i 2001. gadÇ tika ieguld¥ti ilgtermi¿a akt¥vos, kuru amortizÇcijasefekts neietekmïja naudas plsmu, bet palielinÇja Komisijas izdevumus.


Noguldîjumu garantiju fonda un Apdroßinåto aizsardzîbas fonda pårvalde

PÇrskata periodÇ Noguld¥jumu garantiju fonda ie¿ïmumi no kred¥tiestÇÏu un krÇjaizdevu sabiedr¥bu maksÇjumiem bija12 653 tkst. latu un Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fonda ie¿ïmumi no apdro‰inÇtÇju maksÇjumiem – 578.4 tkst. latu.Noguld¥jumu garantiju fonda invest¥ciju ie¿ïmumi bija 1 431 tkst. latu, Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fonda – 78.6 tkst. latu.KopumÇ ‰o fondu akt¥vi pieaugu‰i par 14 740 tkst. latu jeb 40.5% – Noguld¥jumu garantiju fonda akt¥vi pieaugu‰i par14 083 tkst. latu jeb 40.8%, bet Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fonda akt¥vi pieaugu‰i par 656.9 tkst. latu jeb 35.4%. 2006. gadabeigÇs Noguld¥jumu garantiju fonda t¥rie finansiÇlie akt¥vi bija 48 574 tkst. latu un Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fonda –2 512 tkst. latu.

PÇrskata periodÇ Komisija izvietoja fondu l¥dzek∫us gan ¥stermi¿a, gan ilgtermi¿a Latvijas valsts iek‰ïjÇ aiz¿ïmumavïrtspap¥ros. 2006. gada beigÇs no kopïjÇ fondu vïrtspap¥ru portfe∫a 72% bija izvietoti ilgtermi¿a vïrtspap¥ros, pÇrïjÇl¥dzek∫u da∫a – ¥stermi¿a vïrtspap¥ros. Noguld¥jumu garantiju fonda vïrtspap¥ru portfel¥ 72% veidoja ilgtermi¿a vïrtspap¥ri,pÇrïjo da∫u – ¥stermi¿a vïrtspap¥ri, savukÇrt Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fonda vïrtspap¥ru portfel¥ tie bija attiec¥gi 64% un 36%.Noguld¥jumu garantiju fonda akt¥vu ienes¥gums 2006. gadÇ bija 3.4%, bet Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fonda akt¥vu – 3.6%, kastika noteikts kÇ attiec¥gÇ fonda 2006. gada invest¥ciju ie¿ïmumu summas dal¥jums ar attiec¥gÇ fonda vidïjo akt¥vu vïrt¥bu2006. gadÇ.

Finan‰u un kapitÇla tirguskomisijas priek‰sïdïtÇja vietnieks JÇnis Brazovskis

2007. gada 13. apr¥l¥


AKTÈVI(latos)

Skaidrojuma Nr. 31.12.2006. 31.12.2005.FONDU AKT±VI

ILGTERMIøA IEGULD±JUMI 32 275 424 12 603 702Fondu ieguld¥jumi vïrtspap¥ros 3 32 275 424 12 603 702APGROZÅMIE L±DZEKπI 18 810 336 23 741 796Norï ini par pras¥bÇm (debitori) 3 667 016 2 886 356Tirgus dal¥bnieku saist¥bas pret fondiem 5 3 666 952 2 886 292Norï˙ini ar administratoriem par garantïto atl¥dz¥bu izmaksÇm 2 64 64Fondu ieguld¥jumi vïrtspap¥ros 3 15 142 466 20 855 227Naudas l¥dzek∫i 854 213

FONDU AKT±VI KOPÅ 51 085 760 36 345 498

KOMISIJAS AKT±VIILGTERMIøA IEGULD±JUMI 4 68 108 105 548NemateriÇlie ieguld¥jumi 29 038 36 743Pamatl¥dzek∫i 36 853 61 620KapitÇlieguld¥jumi nomÇtajos pamatl¥dzek∫os - 6 949Avansa maksÇjumi par ilgtermi¿a ieguld¥jumiem 2 217 236APGROZÅMIE L±DZEKπI 1 968 163 1 791 950KrÇjumi 101 106Norï ini par pras¥bÇm (debitori) 341 158 612 434Tirgus dal¥bnieku saist¥bas pret Komisiju 6 338 037 600 063Norï˙ini par pÇrïjÇm pras¥bÇm 11 2 199 11 835Norï˙ini par pras¥bÇm pret personÇlu 922 536NÇkamo periodu izdevumi 8 10 554 10 860Naudas l¥dzek∫i 1 616 350 1 168 550

KOMISIJAS AKT±VI KOPÅ 2 036 271 1 897 498AKT±VI KOPÅ 53 122 031 38 242 996

No 20. lapas l¥dz 27. lapai sniegtie skaidrojumi ir ‰o finan‰u pÇrskatu neat¿emama sastÇvda∫a

Bilance


PASÈVI(latos)

Skaidrojuma Nr. 31.12.2006. 31.12.2005.FONDU PAS±VI

PA·U KAPITÅLS 9 51 085 760 36 345 498Fondu t¥rie finansiÇlie akt¥vi (izpildes rezultÇts) 51 085 760 36 345 498

FONDU PAS±VI KOPÅ 51 085 760 36 345 498

KOMISIJAS PAS±VIPA·U KAPITÅLS 9 1 855 090 1 756 236Komisijas t¥rie akt¥vi (izpildes rezultÇts) 1 855 090 1 756 236KREDITORI 181 181 141 262Norï˙ini ar piegÇdÇtÇjiem 10 18 826 16 818Norï˙ini par nodok∫iem 7 1 168 515UzkrÇtÇs saist¥bas atva∫inÇjumiem 161 187 123 929

KOMISIJAS PAS±VI KOPÅ 2 036 271 1 897 498PAS±VI KOPÅ 53 122 031 38 242 996

Bilance



Finan‰u da∫asvad¥tÇja Rita Vanaga

2007. gada 13. apr¥l¥


(latos)Skaidrojuma Nr. 2006 2005

IEøîMUMIAR KRED±TIESTÅÎU UN KRÅJAIZDEVU SABIEDR±BUUZRAUDZ±BU SAIST±TIE IEøîMUMI 1 974 243 1 639 143

Latvijas Bankas maksÇjumi 240 000 600 000Kred¥tiestÇÏu maksÇjumi 1 725 658 1 031 516KrÇjaizdevu sabiedr¥bu maksÇjumi 8 585 7 627

AR APDRO·INÅ·ANAS UZRAUDZ±BU SAIST±TIE IEøîMUMI 756 269 873 117Dz¥v¥bas apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu maksÇjumi 70 161 81 083PÇrïjo apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu maksÇjumi 686 108 792 034

AR VîRTSPAP±RU TIRGUS UN PENSIJU FONDU UZRAUDZ±BUSAIST±TIE IEøîMUMI 143 724 223 891

Valsts budÏeta dotÇcijas - 50 000Vïrtspap¥ru tirgus dal¥bnieku maksÇjumi 110 994 137 523PrivÇto pensiju fondu maksÇjumi 32 730 36 368

KAVîJUMU NAUDAS 36 -PROCENTU IEøîMUMI PAR NAUDAS L±DZEKπU ATLIKUMU 32 101 26 620

IEøîMUMI KOPÅ 2 906 373 2 762 771IZDEVUMIDarba algas un pÇrïjie maksÇjumi darbiniekiem (2 045 032) (1 616 868)

Darba algas un pÇrïjie maksÇjumi darbiniekiem 12 (1 691 043) (1 331 158)Valsts sociÇlÇs apdro‰inÇ‰anas obligÇtÇs iemaksas (353 989) (285 710)

UzkrÇjumi atva∫inÇjumiem (37 258) (10 334)Darbinieku apdro‰inÇ‰ana 13 (106 168) (99 879)PersonÇla profesionÇlÇ pilnveide un komandïjumi (158 870) (107 396)TelekomunikÇcijas un informÇcija (37 166) (40 038)Sabiedr¥bas informï‰anas un ÇrïjÇs un iek‰ïjÇs komunikÇcijas izdevumi (20 120) (18 155)Uzturï‰anas un saimnieciskie izdevumi (260 946) (224 734)ProfesionÇlie pakalpojumi (20 123) (21 795)Dal¥ba starptautiskajÇs organizÇcijÇs un ata‰eja darb¥basl¥dzfinansïjums Briselï (54 321) (65 242)KapitÇlo ieguld¥jumu nolietojums/amortizÇcija, izslïg‰ana 4 (64 636) (86 217)

IZDEVUMI KOPÅ (2 804 640) (2 290 658)IEøîMUMU PÅRSNIEGUMS PÅR IZDEVUMIEM 101 733 472 113

(REZULTÅTS)

Ieñémumu un izdevumu pårskats




2007. gada 13. apr¥l¥


(latos)Skaidrojuma Nr. 2006 2005

IEøîMUMIAR KRED±TIESTÅÎU UN KRÅJAIZDEVU SABIEDR±BUUZRAUDZ±BU SAIST±TIE IEøîMUMI 2 012 527 1 507 878

Latvijas Bankas maksÇjumi 240 000 600 000Kred¥tiestÇÏu maksÇjumi 1 764 026 900 740KrÇjaizdevu sabiedr¥bu maksÇjumi 8 501 7 138

AR APDRO·INÅ·ANAS UZRAUDZ±BU SAIST±TIE IEøîMUMI 958 488 827 795Dz¥v¥bas apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu maksÇjumi 99 890 63 695PÇrïjo apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu maksÇjumi 858 598 764 100

AR VîRTSPAP±RU TIRGUS UN PENSIJU FONDUUZRAUDZ±BU SAIST±TIE IEøîMUMI 165 245 200 861

Valsts budÏeta dotÇcijas - 50 000Vïrtspap¥ru tirgus dal¥bnieku maksÇjumi 115 628 119 817PrivÇto pensiju fondu maksÇjumi 49 617 31 044

KAVîJUMU NAUDAS 36 -PROCENTU IEøîMUMI PAR NAUDAS L±DZEKπU ATLIKUMU 32 101 26 620

IEøîMUMI KOPÅ 3 168 397 2 563 154IZDEVUMIDarba algas un pÇrïjie maksÇjumi darbiniekiem (2 043 336) (1 616 493)

Darba algas un pÇrïjie maksÇjumi darbiniekiem (1 689 825) (1 331 158)Valsts sociÇlÇs apdro‰inÇ‰anas obligÇtÇs iemaksas (353 511) (285 335)

Darbinieku apdro‰inÇ‰ana (106 173) (99 879)PersonÇla profesionÇlÇ pilnveide un komandïjumi (158 350) (107 518)TelekomunikÇcijas un informÇcija (37 786) (39 998)Sabiedr¥bas informï‰anas un ÇrïjÇs un iek‰ïjÇs komunikÇcijas izdevumi (22 256) (17 386)Uzturï‰anas un saimnieciskie izdevumi (259 687) (223 022)ProfesionÇlie pakalpojumi (18 432) (22 503)Dal¥ba starptautiskajÇs organizÇcijÇs un ata‰eja darb¥bas l¥dzfinansïjums Briselï (44 533) (69 871)

IZDEVUMI KOPÅ (2 690 553) (2 196 670)INVEST±CIJU DARB±BAKapitÇlÇs iegÇdes (30 044) (25 058)

INVEST±CIJU DARB±BA KOPÅ (30 044) (25 058)Naudas l¥dzek∫u izmai¿as pÇrskata perioda laikÇ 447 800 341 426

Naudas l¥dzek∫u atlikums pÇrskata perioda sÇkumÇ 1 168 550 827 124Naudas l¥dzek∫u atlikums pÇrskata perioda beigÇs 1 616 350 1 168 550

Naudas plüsmas pårskats




2007. gada 13. apr¥l¥


(latos)Noguld¥jumu Apdro‰inÇto Fondu pa‰u

Komisijas garantiju aizsardz¥bas kapitÇlspa‰u fonda t¥rie fonda t¥rie (t¥rie

kapitÇls finansiÇlie finansiÇlie finansiÇlie(t¥rie akt¥vi)1 akt¥vi akt¥vi akt¥vi)

Skaidrojuma Nr. 14 2Izpildes rezultÇts31.12.2004. 1 288 907 23 246 682 1 421 605 24 668 287Pamatl¥dzek∫u nolietojums/izslïg‰ana 2005. gadÇ,kas attiecinÇts uz izpildesrezultÇtu 1 (4 784) - - -

PÇrskata periodaizpildes rezultÇts 472 113 11 244 058 433 153 11 677 211Izpildes rezultÇts31.12.2005. 1 756 236 34 490 740 1 854 758 36 345 498Pamatl¥dzek∫u nolietojums/izslïg‰ana 2006. gadÇ,kas attiecinÇts uz izpildesrezultÇtu 1 (2 879) - - -

PÇrskata periodaizpildes rezultÇts 101 733 14 083 285 656 977 14 740 262Izpildes rezultÇts31.12.2006. 1 855 090 48 574 025 2 511 735 51 085 760

Paßu kapitåla izmaiñu pårskats


1 Komisijas pa‰u kapitÇls (t¥rie akt¥vi) ietver ar¥ Komisijas izveides un darb¥bas uzsÇk‰anas budÏeta izpildi (2006. gada beigÇs 1 394 lati, 2005. gada beigÇs 1 782 lati,2004. gada beigÇs 43 313 lati).



2007. gada 13. apr¥l¥


Finanßu pårskatu skaidrojumi

Finan‰u un kapitÇla tirgus komisija izveidota un darbojas saska¿Ç ar Finan‰u un kapitÇla tirgus komisijas likumu.

Komisijas darb¥bas mïr˙is ir veicinÇt ieguld¥tÇju, noguld¥tÇju un apdro‰inÇto personu intere‰u aizsardz¥bu un finan‰u unkapitÇla tirgus att¥st¥bu un stabilitÇti.

1. Komisijas gråmatvedîbas politika

PÇrskatu sagatavo‰anas pamatsPÇrskata gada finan‰u pÇrskati tika sagatavoti, pamatojoties uz 2005. gada 21. jnija Ministra kabineta noteikumos Nr. 446"Valsts budÏeta iestÇÏu un pa‰vald¥bu gada pÇrskatu sagatavo‰anas kÇrt¥ba" norÇd¥tajiem pamatprincipiem.

Komisijas grÇmatved¥bas uzskaite tiek veikta saska¿Ç ar Latvijas Republikas Ministru kabineta 2005. gada 15. novembranoteikumiem Nr. 867 "Kart¥ba, kÇda budÏeta iestÇdes kÇrto grÇmatved¥bas uzskaiti", kÇ ar¥ saska¿Ç ar Latvijas RepublikasFinan‰u ministrijas 2001. gada 25. jnija instrukciju "Valsts (pa‰vald¥bu) budÏeta iestÇÏu, pa‰vald¥bu budÏeta grÇmatved¥basuzskaites instrukcija".

PÇrskata periodÇ un iepriek‰ïjos pÇrskata periodos izmantotie grÇmatved¥bas principi tika piemïroti konsekventi.

Komisija atspogu∫oja visus akt¥vus un saist¥bas, tajÇ skaitÇ Noguld¥jumu garantiju fonda un Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fondaakt¥vus un saist¥bas, vienÇ kopïjÇ bilancï. Komisija atspogu∫oja visus Komisijas finansï‰anas ie¿ïmumus un izdevumus unNoguld¥jumu garantiju fonda un Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fonda ie¿ïmumus un izdevumus vienÇ kopïjÇ ie¿ïmumu un izde-vumu pÇrskatÇ.

KÇ atsevi‰˙i skaidrojumi finan‰u pÇrskatiem tika sagatavoti ar¥ Noguld¥jumu garantiju fonda un Apdro‰inÇto aizsardz¥basfonda naudas plsmas pÇrskats un ie¿ïmumu un izdevumu pÇrskats.

Komisijas darb¥bas sÇkumÇ iegÇdÇtie ilgtermi¿a akt¥vi no Komisijas izveidei un darb¥bas uzsÇk‰anai paredzïtajiem l¥dzek∫iemtika izmantoti Komisijas darb¥bas nodro‰inÇ‰anai, tÇpïc ‰ie akt¥vi tika iek∫auti Komisijas kopïjÇ bilancï, kÇ ar¥ to nolieto-jums/amortizÇcija vai izslïg‰ana tika iek∫auta Komisijas ie¿ïmumu un izdevumu pÇrskatÇ.

Finan‰u pÇrskatu sagatavo‰anas principi Finan‰u pÇrskati, iz¿emot naudas plsmas pÇrskatu, tiek sagatavoti saska¿Ç ar uzkrÇ‰anas principu. Tas paredz, ka

dar¥jumus un notikumus finan‰u pÇrskatos atz¥st periodÇ, kad tie notiek, neatkar¥gi no tÇ, kad tiek veikti norï˙ini.Ie¿ïmumi tiek noteikti, pamatojoties uz likumÇ noteiktajiem Latvijas Bankas un valsts budÏeta maksÇjumiem, kÇ ar¥ pa-matojoties uz finan‰u un kapitÇla tirgus dal¥bnieku saimnieciskajÇm operÇcijÇm, par ko tiek iesniegti pÇrskati par veica-majiem maksÇjumiem. Izdevumi tiek atz¥ti, kad tie radu‰ies, t.sk. uzkrÇtÇs atva∫inÇjumu izmaksas atbilsto‰i darbiniekunostrÇdÇtajam periodam. Atva∫inÇjumu uzkrÇtÇs izmaksas tiek noteiktas katram darbiniekam par apmaksÇjamajÇmatva∫inÇjuma dienÇm, kas uzkrÇtas l¥dz kalendÇrÇ gada 31. decembrim, kÇ ar¥ par da∫u no atva∫inÇjuma pabalsta, kas irproporcionÇla uzkrÇto atva∫inÇjuma dienu skaitam.

Akt¥vi tiek atz¥ti iegÇdes vïrt¥bÇ. Akt¥vus grÇmato to iegÇdes datumÇ vai nu samaksÇtÇs naudas, vai tÇs ekvivalentu summÇ,vai ar¥ citÇ pirk‰anas atl¥dz¥bas patiesajÇ vïrt¥bÇ, kurai pieskait¥tas jebkuras citas uz akt¥va iegÇdi tie‰i attiecinÇmas izmak-sas.

Dar¥jumi un citi notikumi tiek atspogu∫oti saska¿Ç ar dar¥juma bt¥bas principu, kas nosaka, ka dar¥jumi un notikumijÇuzskaita un jÇuzrÇda atbilsto‰i to saturam un ekonomiskajai bt¥bai, nevis tikai to juridiskajai formai.

Finan‰u pÇrskati tiek sagatavoti, ievïrojot darb¥bas nepÇrtraukt¥bas pie¿ïmumu.

Ilgtermi¿a ieguld¥jumiIlgtermi¿a ieguld¥jumi tika atz¥ti saska¿Ç ar Ministru kabineta 2005. gada 15. novembra noteikumos Nr. 867 "KÇrt¥ba, kÇdÇbudÏeta iestÇdes kÇrto grÇmatved¥bas uzskaiti" noteiktajiem pamatprincipiem. Ilgtermi¿a ieguld¥jumiem, kas iegÇdÇti, sÇkotar 2006. gadu, piemïrotas pamatl¥dzek∫u nolietojuma normas saska¿Ç ar Ministru kabineta 2005. gada 21. jnija noteikumiemNr. 440 "Noteikumi par budÏeta iestÇÏu pamatl¥dzek∫u nolietojuma normÇm un pielieto‰anas nosac¥jumiem", kas paredz‰Çdas nolietojuma likmes (procenti gadÇ):

skait∫o‰anas iekÇrtÇm un to apr¥kojumam 20%; pÇrïjiem pamatl¥dzek∫iem 10%.


SavukÇrt ilgtermi¿a ieguld¥jumiem, kas iegÇdÇti pirms 2006. gada, piemïrotas pamatl¥dzek∫u nolietojuma normas saska¿Ç arMinistru kabineta 2001. gada 6. marta noteikumiem Nr. 96 "Noteikumi par budÏeta iestÇÏu pamatl¥dzek∫u nolietojuma normÇm",kas paredzïja ‰Çdas normas:

skait∫o‰anas iekÇrtÇm un to apr¥kojumam 35%; pÇrïjiem pamatl¥dzek∫iem 20%.

·iem pamatl¥dzekiem Komisija aprï˙ina nolietojumu, l¥dz to atlikus¥ vïrt¥ba sasniedz 5 latus, kÇ to paredzïja Ministru kabi-neta 2001. gada 6. marta noteikumi Nr. 96 "Noteikumi par budÏeta iestÇÏu pamatl¥dzek∫u nolietojuma normÇm".Rekonstruïjot ilgtermi¿a ieguld¥jumus, kas iegÇdÇti pirms 2006. gada, to nolietojuma normas tiek main¥tas saska¿Ç arMinistru kabineta 2005. gada 21. jnija noteikumos Nr. 440 "Noteikumi par budÏeta iestÇÏu pamatl¥dzek∫u nolietojumanormÇm un pielieto‰anas nosac¥jumiem" noteiktajÇm pamatl¥dzek∫u nolietojuma normÇm.

Pamatl¥dzek∫u aprï˙inÇtais nolietojums tika iek∫auts Komisijas ie¿ïmumu un izdevumu pÇrskatÇ, iz¿emot no budÏetaiestÇdïm (Apdro‰inÇ‰anas uzraudz¥bas inspekcijas, Vïrtspap¥ru tirgus komisijas, Noguld¥jumu garantiju fonda pÇrvaldes)2001. gada 1. jlijÇ pÇr¿emtos pamatl¥dzek∫us, kuru nolietojums Komisijas bilancï samazinÇja pamatl¥dzek∫u bilances vïrt¥buun Komisijas pa‰u kapitÇlu (t¥ros akt¥vus). ·Çdu metodiku paredzïja Ministru kabineta 2001. gada 6. marta noteikumi Nr. 96"Noteikumi par budÏeta iestÇÏu pamatl¥dzek∫u nolietojuma normÇm", jo attiec¥gajÇs budÏeta iestÇdïs pamatl¥dzek∫u vïrt¥batika iek∫auta izmaksÇs to iegÇdes br¥d¥, veidojot pa‰u kapitÇlÇ par ‰o vïrt¥bu pamatl¥dzek∫u fondu.

KapitÇlieguld¥jumiem nomÇtajos pamatl¥dzek∫os tiek piemïrotas ‰Çdas amortizÇcijas likmes (procenti gadÇ): dro‰¥bas sistïmÇm 33%; telpu apdarei 20%.

Vïrtspap¥riKomisijas vald¥jumÇ eso‰ie vïrtspap¥ri tiek turïti l¥dz termi¿a beigÇm. Ilgtermi¿a vïrtspap¥ru novïrtï‰anai tiek izmantotafaktiskÇs procentu likmes amortizÇcijas metode. ±stermi¿a vïrtspap¥ru novïrtï‰anai tiek izmantota lineÇrÇ diskontaamortizÇcijas metode.

Norï ini par pras¥bÇmKomisija stingri rpïjas par savlaic¥gu saist¥bu izpildi. ·aub¥ga debitora ra‰anÇs gad¥jumÇ debitors tiek izslïgts no bilancesposte¿a "Norï˙ini par pras¥bÇm (debitori)", samazinot Komisijas ie¿ïmumus tajÇ pÇrskata periodÇ, kura laikÇ tas tiek iz-slïgts.


Ie¿ïmumu Ie¿ïmumu unun izdevumu faktiskÇ izdevumu faktiskÇ

izpilde 2006. gadÇ izpilde 2005. gadÇIEøîMUMIIe¿ïmumi Noguld¥jumu garantiju fondÇ 12 652 612 10 364 533

Kred¥tiestÇÏu maksÇjumi 12 643 362 10 356 595KrÇjaizdevu sabiedr¥bu maksÇjumi 9 250 7 938

Ie¿ïmumi Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fondÇ 578 417 376 425Dz¥v¥bas apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu maksÇjumi 144 444 78 241PÇrïjo apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu maksÇjumi 433 973 298 004

Invest¥ciju ie¿ïmumi 1 509 066 936 253Noguld¥jumu garantiju fondÇ 1 430 506 879 525Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fondÇ 78 560 56 728

Kavïjumu naudas 167 -IEøîMUMI KOPÅ 14 740 262 11 677 211

IZDEVUMIAtl¥dz¥bu izmaksa - -

IZDEVUMI KOPÅ - -REZULTÅTS 14 740 262 11 677 211

Naudas plsma Naudas plsma2006. gadÇ 2005. gadÇ

FINANSî·ANAMaksÇjumi Noguld¥jumu garantiju fondÇ 11 933 964 9 899 473

Kred¥tiestÇÏu maksÇjumi 11 924 857 9 892 169KrÇjaizdevu sabiedr¥bu maksÇjumi 9 107 7 304

MaksÇjumi Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fondÇ 516 405 325 412Dz¥v¥bas apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu maksÇjumi 123 936 52 393PÇrïjo apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu maksÇjumi 392 469 273 019

Kavïjumu naudas 167 -NAUDAS PLÌSMA NO FINANSî·ANAS 12 450 536 10 224 885

INVEST±CIJU DARB±BAIeguld¥jumu (pieaugums) (14 180 350) (11 114 188)

ParÇda vïrtspap¥ru (pieaugums)Noguld¥jumu garantiju fondÇ (13 584 540) (10 730 643)ParÇda vïrtspap¥ru (pieaugums)Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fondÇ (595 810) (383 545)

Invest¥ciju ie¿ïmumi 1 730 455 889 360Procentu maksa Noguld¥jumu garantiju fondÇ 1 650 967 831 220Procentu maksa Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fondÇ 79 488 58 140

NAUDAS PLÌSMA NO INVEST±CIJU DARB±BAS (12 449 895) (10 224 828)IZDEVUMIAtl¥dz¥bu izmaksa no Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fonda - -

IZDEVUMI KOPÅ - -NAUDAS PLÌSMAS REZULTÅTS 641 57

Naudas l¥dzek∫u atlikums pÇrskata perioda sÇkumÇ 213 156Naudas l¥dzek∫u atlikums pÇrskata perioda beigÇs 854 213

2. Noguldîjumu garantiju fonda un Apdroßinåto aizsardzîbas fonda ieñémumu un izdevumufaktiskå izpilde un naudas plüsma (latos)

Lai aizsargÇtu apdro‰inÇto intereses, ar 2002. gada 6. decembr¥ apstiprinÇto lïmumu Nr. 322 "Par izmaksu veik‰anas kÇrt¥buno Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fonda likvidïjamÇs apdro‰inÇ‰anas akciju sabiedr¥bas "AK Alianse" bankrota gad¥jumÇ"Komisijas padome noteica kÇrt¥bu izmaksÇm no Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fonda un tÇlÇko l¥dzek∫u izmanto‰anas uzraudz¥baskÇrt¥bu. AizsargÇjot apdro‰inÇto intereses, apdro‰inÇ‰anas atl¥dz¥bas personÇm izmaksÇtas no Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fondakopsummÇ 8 607 latu apmïrÇ (no 2003. gada l¥dz 2004. gadam, 2005. gadÇ un 2006. gadÇ nav veiktas izmaksas, tÇdïjÇdiveidojot atlikumu 64 latu apmïrÇ par neizmaksÇtajÇm apdro‰inÇ‰anas atl¥dz¥bÇm).


3. Ieguldîjumi vértspapîros·ajÇ posten¥ tika atspogu∫oti iegÇdÇtie Latvijas valsts iek‰ïjÇ aiz¿ïmuma vïrtspap¥ri. Ilgtermi¿a vïrtspap¥ru vïrt¥ba bilancïtika atspogu∫ota to amortizïtÇs iegÇdes vïrt¥bÇ. ±stermi¿a vïrtspap¥ru vïrt¥ba bilancï tika atspogu∫ota to vïrt¥bÇ, kas iegta,lineÇri amortizïjot diskontu.

Fondu ieguld¥jumi (latos) bija izvietoti Latvijas valsts vïrtspap¥ru emisijÇs ar ‰Çdiem raksturlielumiem:

Vïrtspap¥ru bilances vïrt¥bÇ iek∫autais uzkrÇtais ienÇkums pÇrskata perioda beigÇs bija sadal¥ts ‰Çdi:

Gada ienes¥guma Bilances vïrt¥baEmisijas Nr. Emisijas datums Dzï‰anas datums likme (%) NominÇlvïrt¥ba 31.12.2006.LV0000580033 02.12.2005. 02.12.2015. 4.10 20 616 600 19 432 935LV0000580017 14.02.2003. 14.02.2013. 4.85 3 785 000 3 985 448LV0000570059 03.11.2006. 03.11.2011. 5.04 2 572 300 2 588 581LV0000570042 06.10.2005. 06.10.2010. 3.31 6 184 400 6 268 460

Fondu ilgtermi¿a ieguld¥jumi 33 158 300 32 275 424

31.12.2006. 31.12.2005.Noguld¥jumu garantiju fonda uzkrÇtais ienÇkums 545 208 486 179Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fonda uzkrÇtais ienÇkums 38 692 30 994

583 900 517 173

Gada ienes¥guma Bilances vïrt¥baEmisijas Nr. Emisijas datums Dzï‰anas datums likme (%) NominÇlvïrt¥ba 31.12.2006.LV0000570034 08.05.2002. 08.05.2007. 5.49 1 618 300 1 633 907LV0000540904 06.10.2006. 06.10.2007. 4.83 3 902 100 3 763 272LV0000540896 02.06.2006. 02.06.2007. 4.00 7 426 000 7 305 085LV0000532158 20.10.2006. 20.04.2007. 4.84 1 592 600 1 569 619LV0000532141 07.07.2006. 05.01.2007. 3.75 871 200 870 583


Gada ienes¥guma Bilances vïrt¥baEmisijas Nr. Emisijas datums Dzï‰anas datums likme (%) NominÇlvïrt¥ba 31.12.2005.LV0000580033 02.12.2005. 02.12.2015. 3.66 709 600 704 552LV0000580017 14.02.2003. 14.02.2013. 4.96 3 785 000 3 989 822LV0000570042 06.10.2005. 06.10.2010. 3.40 6 184 400 6 268 694LV0000570034 08.05.2002 08.05.2007. 5.26 1 618 300 1 640 634


Gada ienes¥guma Bilances vïrt¥baEmisijas Nr. Emisijas datums Dzï‰anas datums likme (%) NominÇlvïrt¥ba 31.12.2005.LV0000560035 29.08.2003. 29.08.2006. 3.97 38 900 39 377LV0000540862 06.10.2005. 06.10.2006. 2.37 3 280 800 3 222 208LV0000540854 26.08.2005. 25.08.2006. 2.38 2 727 300 2 685 657LV0000540847 08.07.2005. 07.07.2006. 2.30 848 300 838 334LV0000540839 03.06.2005. 02.06.2006. 2.45 3 274 900 3 240 762LV0000540821 22.04.2005. 21.04.2006. 2.42 8 244 800 8 183 202LV0000532125 27.10.2005. 27.04.2006. 2.40 2 666 200 2 645 687



4. Ilgtermiña ieguldîjumi

Ilgtermi¿a ieguld¥jumu vïrt¥bas izmai¿as 2006. gadÇ, kas norÇda izdevumu apmïra atspogu∫o‰anu ie¿ïmumu un izdevumupÇrskatÇ un pa‰u kapitÇla pÇrskatÇ:

NolietojumsNorakst¥to

PÇrskata ieguld¥jumuBilances IegÇdÇts Norakst¥ts periodÇ nolietojums Bilances

vïrt¥ba pÇrskata vai iz¿emts aprï˙inÇtais (kop‰ iegÇdes vïrt¥ba31.12.2005. periodÇ no darb¥bas nolietojums br¥Ïa) 31.12.2006.

NemateriÇlie ieguld¥jumiLicences, datorprogrammasun pÇrïjie nemateriÇlie akt¥vi 36 743 13 183 (298) (20 873) 283 29 038

Pamatl¥dzek∫iSkait∫o‰anas unbiroja tehnika 32 233 11 552 (16 656) (20 334) 16 380 23 175PÇrïjie pamatl¥dzek∫i 29 387 3 360 (805) (19 119) 855 13 678

KapitÇlieguld¥jumi nomÇtajospamatl¥dzek∫os 6 949 - - (6 949) - -Avansa maksÇjumipar ilgtermi¿a ieguld¥jumiem 236 1 981 - - - 2 217

105 548 30 076 (17 759) (67 274) 17 518 68 108

Norakst¥ts vaiiz¿emts no darb¥bas,

Aprï˙inÇtais izslïdzot uzkrÇtonolietojums nolietojumu KopÇ

KapitÇlo ieguld¥jumunolietojums/ amortizÇcija,izslïg‰ana, kas iek∫auta ie¿ïmumuun izdevumu pÇrskatÇ 64 580 56 64 6362

Pamatl¥dzek∫u nolietojums/izslïg‰ana, kas tieÊi attiecinÇtsuz izpildes rezultÇtu, neiek∫aujot toie¿ïmumu un izdevumu pÇrskatÇ 2 694 185 2 879

67 274 2413 67 515

2 Komisijas kapitÇlo ieguld¥jumu nolietojuma/amortizÇcijas, izslïg‰anas kopsumma, t.sk. ilgtermi¿a ieguld¥jumu, kas iegÇdÇti par Komisijas izveides un darb¥bas

uzsÇk‰anas budÏeta l¥dzek∫iem (skat 14. skaidrojumu).3 Norakst¥to un no darb¥bas iz¿emto ilgtermi¿a ieguld¥jumu vïrt¥ba veidojas kÇ norakst¥tÇs sÇkotnïjÇs vïrt¥bas un norakst¥tÇ nolietojuma starp¥ba.


5. Tirgus dalîbnieku saistîbas pret fondiem·ajÇ posten¥ tika atspogu∫otas finan‰u un kapitÇla tirgus dal¥bnieku saist¥bas pret Noguld¥jumu garantiju fondu unApdro‰inÇto aizsardz¥bas fondu par 2006. gada 4. ceturksni un 2005. gada 4. ceturksni.

7. Noré˚ini par nodok¬iem

8. Nåkamo periodu izdevumi

6. Tirgus dalîbnieku saistîbas pret Komisiju

·ajÇ posten¥ tika atspogu∫otas finan‰u un kapitÇla tirgus dal¥bnieku saist¥bas pret Komisiju pÇrskatÇ norÇd¥tajÇ datumÇattiec¥gi par 2006. gada 4. ceturksni un 2005. gada 4. ceturksni.

Finan‰u un kapitÇla tirgus segmentu saist¥bas pret Komisiju:

ObligÇto iemaksu aprï˙ins samazinÇts par 2005. gadÇ pÇrmaksÇtajÇm (saska¿Ç ar Valsts ie¿ïmumu dienesta datiem) darba¿ïmïju valsts sociÇlÇs apdro‰inÇ‰anas obligÇtajÇm iemaksÇm, kas pÇrsniedz Ministru kabineta noteikto iemaksu objektamaksimÇlo apmïru 2005. gadÇ - 19 900 lati katram nodok∫u maksÇtÇjam.

SamazinÇtsAprï˙inÇts obligÇto SamaksÇts

Atlikums pÇrskata iemaksu pÇrskata AtlikumsNodok∫a veids 31.12.2005. periodÇ aprï˙ins periodÇ 31.12.2006.Valsts sociÇlÇs apdro‰inÇ‰anasobligÇto iemaksu (obligÇtÇsiemaksas) saist¥bas/(pÇrmaksa) 515 487 027 (332) (486 038) 1 172Iedz¥votÇju ienÇkuma nodok∫asaist¥bas/(pÇrmaksa) - 380 068 - (380 072) (4)

515 867 095 (332) (866 110) 1 168

31.12.2006. 31.12.2005.Kred¥tiestÇÏu saist¥bas 253 256 291 624KrÇjaizdevu sabiedr¥bu saist¥bas 2 149 2 066Dz¥v¥bas apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu saist¥bas 66 29 795PÇrïjo apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu saist¥bas 44 766 217 256Ieguld¥jumu pÇrvaldes sabiedr¥bu saist¥bas 26 827 35 064Ieguld¥jumu brokeru sabiedr¥bu saist¥bas 6 587 5 931Latvijas CentrÇlÇ depozitÇrija un R¥gas Fondu birÏas saist¥bas 9 397 6 451PrivÇto pensiju fondu saist¥bas (5 011) 11 876

338 037 600 063

31.12.2006. 31.12.2005.Priek‰apmaksa par telpu nomu - 3 933Programmnodro‰inÇjuma abonentmaksa 3 290 2 347PeriodiskÇ literatra 1 387 1 132Citi nÇkamo periodu izdevumi 5 877 3 448

10 554 10 860

31.12.2006. 31.12.2005.Tirgus dal¥bnieku saist¥bas pret Noguld¥jumu garantiju fondu 3 479 107 2 760 459

Kred¥tiestÇÏu saist¥bas 3 476 770 2 758 265KrÇjaizdevu sabiedr¥bu saist¥bas 2 337 2 194

Tirgus dal¥bnieku saist¥bas pret Apdro‰inÇto aizsardz¥bas fondu 187 845 125 833Dz¥v¥bas apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu saist¥bas 59 403 38 895PÇrïjo apdro‰inÇ‰anas sabiedr¥bu saist¥bas 128 442 86 938

3 666 952 2 886 292


9. Paßu kapitåls·ajÇ posten¥ tika atspogu∫oti Komisijas t¥rie akt¥vi (budÏeta izpildes rezultÇts) un Komisijas pÇrvald¥jumÇ eso‰o fondu t¥riefinansiÇlie akt¥vi (izpildes rezultÇts). To kust¥ba skaidrota "Pa‰u kapitÇla izmai¿u pÇrskatÇ" un tÇ skaidrojumos.

10. Noré˚ini ar piegådåtåjiem

·ajÇ posten¥ tika atspogu∫oti parÇdi par pÇrskata gadÇ Komisijai piegÇdÇtajiem materiÇliem un pakalpojumiem.

11. Noré˚ini par påréjåm prasîbåm

Saska¿Ç ar Komisijas padomes apstiprinÇto "Komisijas darbinieku vesel¥bas apdro‰inÇ‰anas, apdro‰inÇ‰anas pret nelaimesgad¥jumiem un dz¥v¥bas apdro‰inÇ‰anas ar uzkrÇjumu veido‰anu kÇrt¥bu" Komisija ir veikusi tÇs darbinieku apdro‰inÇ‰anu,t.sk. to darbinieku dz¥v¥bas apdro‰inÇ‰anu ar uzkrÇjuma veido‰anu, kuri nostrÇdÇju‰i finan‰u un kapitÇla tirgus uzraudz¥basiestÇdïs ne mazÇk kÇ piecus gadus, kÇ ar¥ visu KomisijÇ strÇdÇjo‰o valsts amatpersonu dz¥v¥bas apdro‰inÇ‰anu ar uzkrÇjumaveido‰anu.

14. Komisijas tîrie aktîvi (izpildes rezultåts)Komisijas darb¥bas nodro‰inÇ‰anas izpildes rezultÇtÇ ir iek∫auts ar¥ Komisijas izveides un darb¥bas uzsÇk‰anas finansïjumaizpildes rezultÇts. Komisijai, sÇkot darb¥bu 2001. gadÇ, tika pie‰˙irts finansïjums Komisijas izveidei un darb¥bas uzsÇk‰anai888 299 latu apmïrÇ. Finansïjums Komisijas izveidei un darb¥bas uzsÇk‰anai tika izlietots 2001. un 2002. gadÇ. No tÇ426 379 lati tika izlietoti ilgtermi¿a ieguld¥jumiem, un to amortizÇcijas efekts pakÇpeniski tika iek∫auts Komisijas izdevumosno 2001. l¥dz 2006. gadam.

13. Darbinieku apdroßinåßana

2006 2005MaksÇjumi darbiniekiem un Konsultat¥vÇs finan‰u un kapitÇla tirgus padomes locek∫iem 1 436 532 1 331 158

t.sk. Komisijas padomes locek∫u atalgojums 255 846 219 352t.sk. Konsultat¥vÇs finan‰u un kapitÇla tirgus padomes locek∫u atalgojums 4 460 3 450

Vidïjais darbinieku skaits gadÇ 92 91t.sk. Komisijas padomes locek∫u skaits 5 5

Konsultat¥vÇs finan‰u un kapitÇla tirgus padomes locek∫u skaits 6 5

2006 2005Dz¥v¥bas apdro‰inÇ‰ana ar uzkrÇjuma veido‰anu 77 934 74 575Vesel¥bas apdro‰inÇ‰ana 24 552 21 511Nelaimes gad¥jumu apdro‰inÇ‰ana 3 682 3 793

106 168 99 879

31.12.2006. 31.12.2005.Latvijas Bankas saist¥bas pret Komisiju par dal¥bas Eiropas Banku uzraugu komitejÇ(CEBS) l¥dzfinansïjumu - 9 383Eiropas Komisijas un Latvijas Republikas Årlietu ministrijas saist¥bas pretKomisiju par komandïjumu izdevumu atl¥dzinÇ‰anu 2 011 1 913Citas saist¥bas pret Komisiju 188 539

2 199 11 835

12. Darba algas un påréjie maksåjumi darbiniekiem·ajÇ posten¥ tika atspogu∫ots Komisijas darbinieku atalgojums un atl¥dz¥bas par noteikta darba veik‰anu KomisijÇ. Padomeslocek∫u atalgojuma izdevumi no kopïjiem atalgojuma izdevumiem ir 15.1% (2005. gadÇ – 16.5%). KomisijÇ 2006. gada beigÇsstrÇdÇja 94 darbinieki (2005. gadÇ – 93), amata vietas KomisijÇ gada beigÇs bija 95 (2005. gadÇ – 92).


15. Komisijas darbîbai nozîmîgi lîgumi

2000. gada 5. decembr¥ tika noslïgts l¥gums starp Latvijas Banku un SIA "Drave" par telpu nomu nekustamajÇ ¥pa‰umÇ KunguielÇ 1, R¥gÇ uz 10 gadiem, kur‰ starp Komisiju un SIA "Drave" pÇrjaunots 2001. gada 2. augustÇ. Minïtais l¥gums paredzïjafiksïtu nomas maksu pirmajiem pieciem gadiem. Beidzoties minïtajam piecu gadu termi¿am, 2006. gada 18. septembr¥ tikanoslïgta vieno‰anÇs, kas paredz, ka, sÇkot ar 2006. gada 1. septembri, telpu nomas maksa ir 76 103 eiro ceturksn¥ (304 412eiro gadÇ jeb 17.7 eiro par m2 mïnes¥). L¥gums paredz, ka nomas maksu pÇrskata un paaugstina reizi gadÇ saska¿Ç ar LatvijasRepublikas patïri¿a cenu indeksu4, bet ne vairÇk par 6%. Komisijai rakstveidÇ vienojoties ar iznomÇtÇju, l¥gums var tiktizbeigts pirms termi¿a. Komisijai nav nodoma izbeigt l¥gumu.

16. Tiesvedîba un prasîbas

Komisija, pildot Finan‰u un kapitÇla tirgus komisijas likumÇ noteiktÇs tirgus dal¥bnieku uzraudz¥bas funkcijas, var tiktiesaist¥ta tiesas procesos.

Finan‰u pÇrskatu parakst¥‰anas br¥d¥ Komisija kÇ atbildïtÇjs bija iesaist¥ta administrat¥vajos procesos tiesÇ, no kuriem tikaivienÇ pieteikuma iesniedzïjs cita starpÇ piepras¥ja zaudïjumu piedzi¿u no Komisijas: Administrat¥vajÇ rajona tiesÇ 2006. gada17. maijÇ tika sÇkta tiesved¥ba, pamatojoties uz akciju sabiedr¥bas "Baltic International Bank" pieteikumu Administrat¥vajairajona tiesai par Komisijas padomes 2005. gada 30. septembra lïmumu Nr. 108, ar kuru Komisija atteica atl¥dzinÇt akcijusabiedr¥bai "Baltic International Bank" iespïjamos zaudïjumus 637 500 latu apmïrÇ. Komisijas padome uzskata, ka Komisijaspadomes lïmums Nr. 108 pie¿emts pamatoti un pieteikums tiesai ir piln¥bÇ noraidÇms. L¥dz ar to par minïto summu KomisijauzkrÇjumus neveidoja.

2006. gada 29. decembr¥ Administrat¥vajai rajona tiesai tika iesniegts pieteikums atcelt Finan‰u un kapitÇla tirgus komisijaspadomes 2006. gada 21. decembra lïmumu Nr. 215 "Par kred¥tiestÇdes licences anulï‰anu akciju sabiedr¥bai "OGRESKOMERCBANKA"" da∫Ç par akciju sabiedr¥bai "OGRES KOMERCBANKA" izsniegtÇs licences kred¥tiestÇdes darb¥baiNr. 06.01.02.01/104 anulï‰anu un Komisijas pieteikuma par akciju sabiedr¥bas "OGRES KOMERCBANKA" likvidÇciju ie-snieg‰anu R¥gas apgabaltiesai. MinïtajÇ pieteikumÇ tiesai akciju sabiedr¥ba "OGRES KOMERCBANKA" nebija izteikusi lgumupiedz¥t no Komisijas kÇdus zaudïjumus, ne ar¥ norÇd¥jusi piedzenamo zaudïjumu summu. Teorïtiski jebkurÇ administrat¥vajÇlietÇ pastÇv iespïja atl¥dz¥bas piepras¥jumu no iestÇdes veikt gan vienlaic¥gi ar iestÇdes administrat¥vÇ akta pÇrsdzï‰anutiesÇ, gan ar¥ to izdarot kÇ atsevi‰˙u procesuÇlu darb¥bu. ·obr¥d likvidïjamÇ akciju sabiedr¥ba "OGRES KOMERCBANKA"atl¥dz¥bas piepras¥jumu nav veikusi. Komisijas padome uzskata, ka akciju sabiedr¥ba "OGRES KOMERCBANKA" nevar pa-matot tÇdus faktiskos vai tiesiskos apstÇk∫us, lai kÇda iespïjamo zaudïjumu summa no Komisijas tiktu piedz¥ta. Par Komisijasdarb¥bu pamatot¥bu un tiesiskumu norÇda ar¥ Administrat¥vÇs apgabaltiesas 2007. gada 2. februÇra lïmums, ar kuru tikanoraid¥ts akciju sabiedr¥bas "OGRES KOMERCBANKA" lgums tiesai apturït pÇrsdzïto Komisijas padomes lïmumu.Komisija uzskata, ka iespïjamais tiesas spriedums, ar¥ izskatot akciju sabiedr¥bas "OGRES KOMERCBANKA" pieteikumu tie-sai pïc bt¥bas, Komisijai bs labvïl¥gs.

4 Latvijas Republikas CentrÇlÇs statistikas pÇrvaldes noteiktais gada patïri¿a cenu indekss.


NEATKARÈGU REVIDENTU ZIˆOJUMSLatvijas Republikas Saeimai

Zi¿ojums par finan‰u pÇrskatiemMïs esam veiku‰i Finan‰u un kapitÇla tirgus komisijas (turpmÇk tekstÇ – Komisija) 2006. gada finan‰u pÇrskata, kas at-spogu∫ots pievienotajÇ 2006. gada pÇrskatÇ no 15. l¥dz 27. lappusei, rev¥ziju. Revidïtie finan‰u pÇrskati ietver Komisijas 2006.gada 31. decembra bilanci, 2006. gada ie¿ïmumu un izdevumu pÇrskatu, naudas plsmas pÇrskatu, pa‰u kapitÇla izmai¿upÇrskatu un attiec¥gos pielikumus.

Vad¥bas atbild¥ba par finan‰u pÇrskata sagatavo‰anuKomisijas vad¥ba ir atbild¥ga par ‰o finan‰u pÇrskatu sagatavo‰anu un tajos sniegtÇs informÇcijas patiesu atspogu∫o‰anusaska¿Ç ar Latvijas Republikas Ministru kabineta noteikumiem Nr. 446 “Valsts budÏeta iestÇÏu un pa‰vald¥bu gada pÇrskatusagatavo‰anas kÇrt¥ba” un ‰o finan‰u pÇrskatu pielikumÇ izklÇst¥to Komisijas grÇmatved¥bas politiku. ·¥ atbild¥ba ietver tÇdasiek‰ïjÇs kontroles izveido‰anu, ievie‰anu un uzturï‰anu, kas nodro‰ina finan‰u pÇrskata, kas nesatur ne krÇp‰anas, ne k∫duizrais¥tas btiskas neatbilst¥bas, sagatavo‰anu un patiesu atspogu∫ojumu, atbilsto‰u grÇmatved¥bas uzskaites principu izvïliun piemïro‰anu, kÇ ar¥ apstÇk∫iem atbilsto‰u grÇmatved¥bas aplï‰u sagatavo‰anu.

Revidenta atbild¥baMïs esam atbild¥gi par atzinumu, ko, pamatojoties uz msu veikto rev¥ziju, izsakÇm par ‰iem finan‰u pÇrskatiem. Mïs veicÇmrev¥ziju saska¿Ç ar Starptautiskajiem rev¥zijas standartiem. ·ie standarti nosaka, ka mums jÇievïro ïtikas pras¥bas un jÇplÇnoun jÇveic rev¥zija tÇ, lai iegtu pietiekamu pÇrliec¥bu par to, ka finan‰u pÇrskatos nav btisku neatbilst¥bu.

Rev¥zija ietver procedras, kas tiek veiktas, lai gtu rev¥zijas pierÇd¥jumus par finan‰u pÇrskatos uzrÇd¥to summu un atklÇtÇsinformÇcijas pamatot¥bu. Procedras tiek izvïlïtas, pamatojoties uz revidenta profesionÇlu vïrtïjumu, ieskaitot krÇp‰anas vaik∫du izrais¥tu btisku neatbilst¥bu riska novïrtïjumu finan‰u pÇrskatos. Veicot ‰o riska novïrtïjumu, revidents ¿em vïrÇiek‰ïjo kontroli, kas izveidota, lai nodro‰inÇtu finan‰u pÇrskatu sagatavo‰anu un tajos sniegtÇs informÇcijas patiesu ats-pogu∫o‰anu, ar mïr˙i noteikt apstÇk∫iem piemïrotas rev¥zijas procedras, bet nevis lai izteiktu atzinumu par kontrolesefektivitÇti. Rev¥zija ietver ar¥ pielietoto grÇmatved¥bas uzskaites principu un noz¥m¥gu Komisijas vad¥bas izdar¥to pie¿ïmumupamatot¥bas, kÇ ar¥ finan‰u pÇrskatos sniegtÇs informÇcijas vispÇrïju izvïrtïjumu.

UzskatÇm, ka msu iegtie rev¥zijas pierÇd¥jumi ir pietiekami un atbilsto‰i msu rev¥zijas atzinuma izteik‰anai.

AtzinumsMsuprÇt iepriek‰ minïtie finan‰u pÇrskati sniedz skaidru un patiesu priek‰statu par Komisijas finansiÇlo stÇvokli 2006. gada31. decembr¥, kÇ ar¥ to darb¥bas rezultÇtiem un naudas plsmu 2006. gadÇ saska¿Ç ar Latvijas Republikas Ministru kabinetanoteikumiem Nr. 446 “Valsts budÏeta iestÇÏu un pa‰vald¥bu gada pÇrskatu sagatavo‰anas kÇrt¥ba” un ‰o finan‰u pÇrskatupielikumÇ izklÇst¥to Komisijas grÇmatved¥bas politiku.

Zi¿ojums par vad¥bas zi¿ojuma atbilst¥buMïs esam iepazinu‰ies ar¥ ar vad¥bas zi¿ojumu par 2006. gadu, kas atspogu∫ots pievienotajÇ 2006. gada pÇrskata 13. l¥dz 14.lappusï, un neesam atklÇju‰i btiskas neatbilst¥bas starp ‰ajÇ vad¥bas zi¿ojumÇ un 2006. gada finan‰u pÇrskatÇ atspogu∫otofinan‰u informÇciju.

SIA “Ernst & Young Baltic“Licence Nr. 17

DiÇna Kri‰jÇnePersonas kods: 250873-12964Valdes priek‰sïdïtÇjaLR zvïrinÇta revidenteSertifikÇts Nr. 124

R¥gÇ, 2007. gada 13. apr¥l¥.


FINANÍU UN KAPITÅLA TIRGUS KOMISIJAS STRUKTËRA

* Padome sastÇv no pieciem padomes locek∫iem: Komisijas priek‰sïdïtÇja, vi¿a vietnieka un trim padomes locek∫iem, kasvienlaikus ir ar¥ Komisijas departamentu direktori.** Konsultat¥vo padomi uz paritÇtes principa pamata veido Komisijas pÇrstÇvji un finan‰u un kapitÇla tirgus dal¥bniekusabiedrisko organizÇciju (profesionÇlo biedr¥bu) vad¥tÇji.


Kontakti:Finan‰u un kapitÇla tirgus komisijaKungu ielÇ 1, R¥gÇ, LV-1050TÇlr. 777 4800Fakss 722 5755www.fktk.lvVisu finan‰u un kapitÇla tirgus dal¥bnieku saraksts publicïtsKomisijas mÇjas lapÇ internetÇ.

Documents

FINAN·U UN KOMISIJA · Ieguld¥jumu brokeru pakalpojumu sniedzïji no EEZ 175 276 +101 PrivÇtie pensiju fondi 6 6 0 Apdro‰inÇ‰anas brokeru sabiedr¥bas 35 45 +10 Apdro‰inÇ‰anas