GODIŠNJE IZVJEŠ ĆE O STANJU DRUŠTVA za 2010. godinubankarski sektor, znatno je ve ći od rasta aktive bankarskog sektora, koja je, prema nerevidiranim podacima za 2010 godinu,

1

GODIŠNJE IZVJEŠĆE O STANJU DRUŠTVA

za 2010. godinu

2

Sadržaj:

1. Poslovno okruženje 3

2. Misija i vizija 4

3. Kratka povijest Banke 4

4. Pregled glavnih pokazatelja poslovanja 5

5. Tržišna pozicija 5

6. Izvješće Uprave o poslovanju Banke u 2010 godini 6

7. Očekivanja u 2011. godini 10

8. Upravljanje rizicima 11

9. Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja 12

3

Poslovno okruženje

Oporavak gospodarske aktivnosti na većini izvoznih tržišta potaknuo je rast izvoza, što meñutim, nije bilo dovoljno da se nadoknadi pad domaće potrošnje i investicija u 2010 godini. Nije bilo nužnih korekcija gospodarske politike u Hrvatskoj, a rezultat je bio daljnje pogoršanje najvažnijih ekonomskih pokazatelja: pad BDP-a i zaposlenosti, te povećanje proračunskog manjka i javnog duga.

Pogoršanje fiskalne pozicije Hrvatske i znatna ovisnost o inozemnom financiranju naposljetku je rezultirala i snižavanjem kreditnog rejtinga S&P-a na BBB– s negativnim izgledima, razinu na kojoj je Hrvatska posljednji put bili krajem devedesetih godina. S obzirom na produljenu recesiju, slabe izglede za održivi rast i razvoj te prisutan rizik za ostvarenja i minimalne stope oporavka, očito je da se proračunski manjak i podmirivanje obveza neće financirati iz novostvorene vrijednosti, već naprotiv novim zaduživanjem. Hrvatski bankovni sektor ušao je u recesiju visoko kapitaliziran, te je prema nerevidiranim podacima za 2010. godinu iskazana stopa adekvatnosti kapitala od 18,36% što je znatno iznad propisanog minimuma od 12%. Unatoč tome, rast aktive od samo 3,4% pokazuje već treću godinu znatno sporiji rast nego predhodnih godina. Proteklu godinu obilježava niska razina potražnje za kreditima i ostalim financijskim uslugama, a nastavak smanjene potražnje očekuje se i u ovoj godini. Na strani ponude kredita banke su suočene s rastućim poteškoćama u naplati plasmana. Na kraju prošle godine učešće nenaplativih i djelomično naplativih kredita doseglo je 11,2% ukupnih kredita banaka.

Zbog nepovoljnih izgleda za brz oporavak proizvodnje i zaposlenosti koji bi djelovao u pravcu promjene trenda u naplati plasmana, banke zadržavaju visoke kriterije prihvaćanja kreditnog rizika, što rizičnim zajmoprimcima otežava pristup novim kreditima. Osim toga, smanjenom potražnjom na tržištu nekretnina, koje najčešće služe kao kolateral, zaustavljen je rast njihove cijene a time i smanjena mogućnost da će banke prisilnom naplatom iz kolaterala smanjiti loše kredite.

Na strani potražnje za kreditima kod poduzeća izostaje oporavak investicijske aktivnosti, a time i potražnje za dugoročnim kreditima. Potražnju za kreditiranjem obrtnoga kapitala ograničavaju visoke premije rizika koje podižu cijenu ponude kapitala, ali i zahtjeve za dodatnim kolateralima kod rizičnijih zajmoprimaca. Zbog toga je povratak optimizma kod potrošača nedovoljan poticaj rastu potražnje poduzeća za kreditima, što usporava proces gospodarskog oporavka. U nastojanju da potakne kreditiranje poduzeća Vlada je prošle godine nastojala djelomično preuzimati kreditni rizik od poduzeća. Cilj državne intervencije na financijskom tržištu bio je povećanje obujma kreditiranja poduzeća i snižavanje kamatnih stopa na kredite.

U protekloj godini značajno je smanjen trošak financiranja što pokazju vrlo niske kamatne stope na novčanom tržištu, ispod 1%, ali i pad kamatnih stopa na oročene depozite.

Za razliku od pasivnih kamatnih stopa, kretanje aktivnih kamata, odnosno njihovo smanjenje, ovisit će o kretanju kvalitete aktive banaka.

4

Misija Trajno povećavanje vrijednosti dioničkog kapitala te uspostavljanje posebnih odnosa s klijentima gdje postoji obostran cilj maksimiranja dobiti. Vizija

Moderna, klijentima orjentirana, profitabilna banka. Kratka povijest Banke 1992 - 1997

� 2. listopada 1992 godine osnovna Centar banka kao banka kćer Privredne banke Zagreb s osnivačkim kapitalom od 4,3 mil. DEM, od čega je 1,5 mil. DEM i uplaćeno

� potpuno uplaćen osnivački kapital iznosi 4,3 mil. DEM � provedena dokapitalizacija vrijedna 11 mil. DEM, a kapital povećan na 15,3 mil DEM

(oko 7,8 mil. EUR) � Banka dobila ovlaštenje za obavljenje svih poslova sa stranim sredstvima plaćanja,

uključujući platni promet i kreditne poslove s inozemstvom � 9. prosinca Heruc grupa kupila je na burzi 93,59% redovnih dionica Centar banke za

iznos od 15,7 mil. DEM (oko 8 mil. EUR); 1998 - 2003

� provedena nova dokapitalizacija vrijedna 29,5 mil. kuna (oko 4 mil. EUR); � Banka se uključila u HSVP – hrvatski sustav velikih plaćanja; � dobivena licenca za izdavanje CIRUS/MAESTRO debitne kartice; � otvorena podružnica u Rijeci, instaliran prvi bankomat i prvi POS ureñaj za

bezgotovinsko plaćanje roba i usluga; � dobivena licenca za obavljanje domaćeg platnog prometa; � početak rada elektronskog i internet bankarstva; � izdana poslovna MasterCard i poslovna Cirus Maestro kartica;

2004 - 2010

� otvorene dvije nove poslovnice u Varaždinu i Sv. Ivan Žabno � uspješno provedena dokapitalizacija banke vrijedna 53 mil. kuna; � Banka osnovala Društvo za upravljanje investicijskim fondovima CEBA INVEST; � početak rada otvorenog investicijskog fonda CEBA Premium i C – Zenit � nova aplikacija za internet bankarstvo � zatvorena poslovnica u Velikoj Gorici, a otvorene dvije poslovnice u Zagrebu � nova aplikacija za platni promet � povećan jamstveni kapital uplatom hibridnih instrumenata u iznosu od 24 mil. kuna

5

Pregled glavnih pokazatelja poslovanja

Rezultati poslovanja 2010 2009 2008 2007

Dobit prije oporezivanja 894 11.389 16.533 18.911 Dobit nakon oporezivanja 625 9.014 13.102 15.017

Zarada po dionici 2,20 31,71 46,09 52,83

Ključni pokazatelji Prinos na aktivu (ROA) 0,06 0,84 1,33 1,65 Prinos na kapital (ROE) 0,32 4,59 6,99 8,55 Omjer troškova i prihoda 78,14 71,88 70,60 57,11

Aktiva po zaposlenom 12.925 12.057 11.636 12.137

Pokazatelji bilance stanja Ukupna imovina 1.602.644 1.408.867 1.312.931 1.237.143

Zajmovi klijentima (neto) 1.155.173 1.043.747 893.786 789.450 Depoziti klijenata 908.695 789.177 768.903 774.658 Kapital i rezerve 194.128 195.607 195.415 187.819

Adekvatnost kapitala

Osnovni kapital 193.503 186.593 182.313 171.601 Jamstveni kapital 212.901 181.593 178.313 177.360

Kreditnim rizikom ponderirana aktiva

1.593.909 1.531.755 1.355.107 1.085.231

Stopa adekvatnosti kapitala 13,36 11,86 13,15 16,27

Ostalo Broj djelatnika 124 118 114 103

Izvanbilančne stavke 201.369 254.836 274.680 250.401

Tržišna pozicija Udio Centar banke u ukupnom bankarskom sektoru:

Aktiva Kapital Depoziti Krediti 2005 0,32% 0,50% 0,29% 0,32% 2006 0,34% 0,61% 0,30% 0,34% 2007 0,36% 0,44% 0,32% 0,38% 2008 0,35% 0,39% 0,31% 0,37% 2009 0,37% 0,37% 0,31% 0,42% 2010 0,41% 0,36% 0,34% 0,44%

6

Izvješće Uprave o poslovanje banke u 2010 godini Nepovoljna kretanja u realnom sektoru rezultirala su 2010 godine poteškoćama u naplati dospjelih potraživanja banaka i porastom loših plasmana, što je u konačnici dovelo do slabijih financijskih rezultata poslovanja banaka. U odnosu na 2009 godinu, dobit Banke prije rezervi smanjena je za je za 4,7 mil. kuna (22%) zbog bržeg rasta troškova poslovanja od ukupnog prihoda. Najveći dio ukupnog prihoda Banke (75%) odnosi se na neto kamatni prihod koji je povećan za 4% ili 2,4 mil. kuna u odnosu na 2009 godinu. Povećan je i udio ostalih nekamatnih prihoda s 9% na 11%, odnosno za 1,8 mil. kuna, dok je neto prihod od naknada smanjen za 4,3 mil. kuna, a njihov udio u ukupnom prihodu sa 20% na 14%. Iako je tržište kapitala u ovoj godini pokazivalo znakove oporavka, još uvijek je i ukupan promet i iznosi kojima se trgovalo daleko ispod razine ostvarene u 2007 godini. Zbog toga je i u 2010 godini evidentirana smanjena potražnja za margin kreditima, što je uzrokovalo smanjenje kamatnih prihoda investicijskog bankarstva za 1,2 mil. kuna u odnosu na prošlu godinu. Ovo smanjenje kamatnih prihoda neutralizirano je povećanjem obujma ali i cijene ostalih kredita, što je rezultiralo povećanjem kamatnih prihoda za 5 mil. kuna odnosno 5%. Smanjeni su i prihodi od naknada po ovim poslovima za gotovo 1 mil. kuna ili 42%%, što je takoñer direktna posljedica smanjenog obujma trgovanja naših klijenata na burzi. Time je, u odnosu na prošlu godinu, ukupan poslovni prihod investicijskog bankarstva smanjen za 2,2 mil. kuna ili 48%. Pad prihoda djelomično je amortiziran trgovanjem na inozemnom tržitu, što je Banka. kao novu uslugu omogućila klijentima sredinom godine. Bilanca banke na kraju godine iznosi 1,6 milijadi kuna, što je za 14% više od prošle godine (povećanje za 194 milijuna kuna). Ovakav rast, prema zadnjim objavljenim podacima za bankarski sektor, znatno je veći od rasta aktive bankarskog sektora, koja je, prema nerevidiranim podacima za 2010 godinu, povećana je tek za 1,8%. U promatranom periodu obveze Banke povećane su za 195 mil. kuna (16%) najvećim dijelom zbog rasta depozita. Ukupni depoziti povećani su za 120 mil kuna od čega su oročeni depoziti povećani za 136 mil. kuna, dok su depoziti po viñenju smanjeni za 16,3 mil. kuna. Smanjenje depozita po viñenju rezultat je značajnog pada sredstava na računima deponenata u drugom kvartalu, a trend se nastavio do kraja godine, što je rezultat opće nelikvidnosti u gospodarstvu. Prosječno stanje ovih sredstava u prosincu iznosilo je 60,1 mil. kuna, odnosno 30,6 mil. kuna manje negu u veljači, kada je bio najveći iznos u ovoj godini. Osim porast udjela depozita u ukupnim izvorima, došlo je do promjene u valutnoj strukturi depozita kao i njihovoj godišnjoj stopi rasta. Kunski depoziti povećani su u proteklih godinu

7

dana za 8%, dok u istom periodu devizni depoziti bilježe rast od 26%. To je utjecalo na promjenu valutne strukture depozita, odnosno povećanje udjela deviznih depozita sa 40% u 2009 godini na 44% ukupnih depozita. Promjene su vidljive i u sektorskoj, odnosno ročnoj strukturi depozita. Oročeni depoziti povećani su za 22%, odnosno sa 79% ukupnih depozita na 83%, dok je udio depozita po viñenju smanjen za 4 pp. Promjena u sektorskoj strukturi depozita pokazuju brži rast depozita grañana (30%), dok su depoziti pravnih osoba povećani za 8%. DEPOZITI KOMITENATA Ročna struktura 2009 % 2010 % Indeks po viñenju 166.839 21% 150.505 17% 90 oročeni 622.338 79% 758.190 83% 122 UKUPNO 789.177 100% 908.695 100% 115

Sektorska struktura 2009 % 2010 % Indeks Pravne osobe 528.341 67% 568.401 63% 108 Grañani 260.836 33% 340.294 37% 130 UKUPNO 789.177 100% 908.695 100% 115

Valutna struktura 2009 % 2010 % Indeks Kune 472.186 60% 509.827 56% 108 Devize 316.991 40% 398.868 44% 126 UKUPNO 789.177 100% 908.695 100% 115

Obveze po kreditima porasle su za 21%, odnosno 80 mil. kuna, od toga se na kredite HBOR-a odnosi 112,2 mil. kuna, dok su zaduženja na tržištu novca smanjena za 35,2 mil. kuna. Time je udio sekundarnih izvora u ukupnim izvorima povećan sa 26% na 27%. Kreditni portfelj na kraju godine iznosi 1,16 milijardi kuna, odnosno 72% aktive banke.U strukturi portfelja najbrži rast ostvarili su krediti pravnim osobama (14%), a njihov je udio u ukupnom portfelju povećan sa 78% u 2009 godini na 80%. U strukturi kredita grañanima najbrži rast imali su stambeni krediti od 19% čime je njihov udio povećan sa 10% na 12% u ukupnim kreditima stanovništvu. Meñutim i dalje je naveći udio ostalih kredita od čak 81%. Njihovo povećanje od 2% odnosi se na rast kredita obrtnicima iz sredstava HBOR-a, koji su povećani za 15,4 mil. kuna, dok su ostali nenamjenski krediti smanjeni za 12,6 mil. kuna. Margin krediti se kontinuirano smanjuju i tijekom ove godine te su u odnosu na prošlu godinu smanjeni za 6,3 mil. kuna (50%) i na kraju prosinca iznose samo 6,3 mil. kuna.

8

NETO KREDITI KLIJENTIMA u 000 kn i % 2009 % 2010 % Indeks Poduzeća 816.400 78% 928.429 80% 114 Grañani 227.347 22% 226.744 20% 100 UKUPNO 1.043.747 100% 1.155.173 100% 111

Platni promet Unatoč povećanom broju transakcijskih računa klijenata, evidentno je smanjenje obima deviznog i kunskog platnog prometa što je neposredna posljedica smanjenja gospodarske aktivnosti. U ovoj godini realizirano je 153,4 mil. EUR platnog prometa s inozemstvom, od toga je 77,4 mil. EUR devizni priljev, a 76 mil. EUR devizni odljev. U odnosu na prošlu godinu promet je manji za 24,4 mil. EUR, odnosno za 36,6 mil. EUR manji od planiranog. U promatranom periodu ostvareno je preko 6,6 milijardi kunskog platnog prometa, što daje mjesečni prosjek od 688 mil. kuna (12/2009 god. 755 mil.kuna). Tijekom godine izražene su velike oscilacije mjesečnih iznosa prometa koji je tek u prosincu premašio iznos s kraja prošle godine. Najniži mjesečni iznos ostvaren je u kolovozu od 532 mil kuna, što je gotovo 50% manje nego u prosincu 2010 godine. Poslovni rezultat Ostvarena je dobit prije rezervi u iznosu od 16,3 mil. kuna. kuna, što je za 4,7 mil. kuna manje od prošlogodišnjeg iznosa. Na smanjenje dobiti utjecao je brži rast troškova poslovanja uz ostvareni ukupni prihod na nivou prošlogodišnjeg. Na visinu ukupnog prihoda u ovoj godini najviše je utjecalo smanjenje neto prihoda od naknada za preko 4,2 mil. kuna (28%). Time je smanjenjen sa 20% na 14% ukupnog prihoda banke. Rast neto kamatnog prihoda rezultat je povećanja kamatonosne aktive, prije svega kreditnog portfelja, no u odnosu na prošlu godinu promjenjena je struktura kamatnog prihoda. Zbog porasta kredita koji kasne s otplatom povećava se iznos zatezne kamate kao i njezinog udjela u ukupnim prihodima od kamata. Od 115 mil. kuna kamatnog prihoda, 18,1 mil. kuna (16%) odnosi se na zatezne kamate. Na kraju 2009 godine udio zatezne kamate u kamatnom prihodu bio je 12%, a na kraju 2008 samo 6%. Neto prihod od naknada u iznosu od 10,7 milijuna kuna manji je za 4,3 milijuna kuna ili 28% nego u istom razdoblju prošle godine zbog značajnog smanjenja naknada svih poslovnih sektora. Time je udio neto prihoda od naknada smanjen sa 20% na 14% ukupnog prihoda Banke.

9

Udio ostalih nekamatnih prihoda povećan je u odnosu na prošlu godinu za 2 postotna boda zbog rasta ostalih prihoda. U strukturi ovih prihoda najveći udio odnosi se na prihode od trgovanja, koji su na nivou prošlogodišnjih. Meñutim, prihodi od trgovanja devizama, od koji Banka ostvaruje najveći dio prihoda od trgovanja, smanjeni su za nešto više od 1,2 mil. kuna. Struktura ukupnog prihoda

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

31.12.2009. 71% 20% 9%

31.12.2010. 75% 14% 11%

Neto kamatni prihod Neto prihod od naknada Ostali nekamatni prihod

Troškovi poslovanja iznose 58,5 mil kuna što je povećanje za 4,6 mil. kuna (9%) u odnosu na prošlu godinu, a povećan je i njihov udio u ukupnom prihodu sa 72% na 78%. Rast je evidentan u svim stavkama., a najveći udio u strukturi troškova odnosi se na troškove plaća koji su, zbog većeg broja zaposlenih, porasli za 7%. Unatoč porastu, njihov je udio u ukupnim troškovima u ovoj godini smanjen za 1 pp. Struktura troškova poslovanja

0%

5%

10%15%

20%

25%

30%

35%40%

45%

50%

31.12.2009. 41% 50% 8% 2%

31.12.2010. 40% 49% 8% 3%

Administrativni troškovi

Troškovi plaća Amortizacija Ostali troškovi

S obzirom da je u ovoj godini aktiva banke povećana za 14% povećan je i njezin iznos po zaposlenom sa 11,9 na 12,9 mil. kuna.

10

Adekvatnost jamstvenog kapitala Banka aktivno upravlja razinom kapitala, te ga održava na nivou dostatnom za pokriće rizika u poslovanju. Adekvatnost kapitala Banka prati koristeći se, pored vrednovanja, i ostalim mjerama i propisima odreñenim od strane Hrvatske narodne banke. Na dan 31. prosinca 2010. godine, iskazani iznos jamstvenog kapitala Banke od 13,36% iznad je zakonski propisanog minimuma (12%).

2006. 2007. 2008. 2009. 2010. Centar banka 17,6 16,3 13,2 11,9 13,4

Bankarski sektor 14,0 16,4 15,2 16,4 18,5

Očekivanja u 2011. godini Prema predviñanjima u 2011 godini, uz rast nezaposlenosti i troškova života, treba očekivati daljnje pogoršanje naplate i rizičnosti plasmana, jer će poduzeća biti sve nekonkurentnija, a kupovna moć grañana sve manja. Sukladno navedenom banka će se u upravljanju poslovanjem rukovoditi principom adekvatne likvidnosti banke, pojačanom kontrolom rizika, te poboljšanjem osiguranja kod reprogramiranih plasmana. Poslovna politika za 2011 godinu u velikoj mjeri je odreñena, osim očekivanim promjena u okruženju, i zahtjevima koje pred bankarski sektor postavlja nova regulativa vezana uz Zakon o kreditnim institucijama iz srpnja 2009 godine, te nova regulativa čija primjena započinje u ovoj godini. Za narednu godinu nije planiran rast aktive, a glavne aktivnosti bit će usmjerene na:

� Poboljšanje kvalitete aktive � Restrukturiranje izvora � Racionalizacija troškova

Realizacija navedenih aktivnosti trebala bi rezultirati pomjenama u strukturi izvora i plasmana, te njihovim utjecajem na račun dobiti i gubitka.

Posebna pozornost posvetiti će se plasmanima rasporeñenim u skupine B i C, kako bi se povećao postotak naplate i udio neprihodujućih plasmana držao u planiranim okvirima. Predmet stalnog nadzora bit će restrukturirani i obnovljeni krediti tijekom 2010 godine budući da upravo ovaj dio portfelja može u narednoj godini generirati nove gubitke .

11

Upravljanje rizicima Banka ima usvojen sustav upravljanja rizicima na tri hijerarhijske razine od koji svaka ima svoj djelokrug nadležnosti i odgovornosti i to: strateška razina, razina poslovnih područja i razina direkcije upravljanja rizicima.

Strateška razina

Obuhvaća funkciju upravljanja rizicima koju obavlja Uprava i tijela koja je imenovala Uprava sa ciljem učinkovitog upravljanja pojedinim vrstama rizika. Tu su, izmeñu ostalog, uključene definicije podložnosti pojedinim vrstama rizika, formiranje strategija i politika za upravljanje rizicima, planirani razvoj pojedinih poslovnih područja te izgradnja adekvatnog sustava kontrola kako bi se osiguralo zadržavanje rizika u okvirima prihvatljivosti .

Razina poslovnih područja i funkcionalnosti

Uključuje upravljanje rizicima unutar poslovnih područja odnosno funkcionalnosti preko kojih banka obavlja svoje djelatnosti. U pravilu pristup prema rizicima svodi se na postupke upravljanja koji su specifični za svako područje odnosno funkcionalnost pa se istima posvećuju različiti organizacijski dijelovi banke, svaki za sebe. To je razina „On the line“ upravljanja rizicima koja rizike kreira i preuzima. Na ovoj se razini putem radnih uputa sa pratećim dokumentima definiraju sve radne procedure u upravljanju rizicima. Razina direkcije upravljanja rizicima Ova organizacijska jedinica ima središnju ulogu i odgovorna je za operativne zadatke u svezi upravljanja rizicima i izvješćivanja, alokacije limita, praćenja pridržavanja limita, procesa odobrenja novih proizvoda kao i u svezi ostalih poslova sukladno politikama i ostalim normativnim aktima . Način upravljanja rizikom temelji se na posebnoj organizaciji koja za svaku vrstu rizika osigurava, primjenom odgovarajućih alata, zasebne, no meñusobno povezane procese procjene, provjere i nadzora. Banka obavlja unutarnju procjenu i mjerenje svih trenutnih i potencijalnih rizika kako bi se obuhvatili svi aspekti upravljanja istima, te razvijale odgovarajuće metodologije za njihovo svoñenje na što nižu razinu.

12

Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja U cilju uspostave visokih kriterija korporativnog upravljanja i transparentnosti poslovanja dioničkih društava, Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačka burza izradile su 2007. godine Kodeks korporativnog upravljanja koji je izmjenjen i nadopunjen u prosincu 2010 godine i objavljen na internetskim starnicama HANFA-e i Zagrebačke burze. Centar banka d.d, kao društvo čije su dionice uvrštene u javnu kotaciju na Zagrebačkoj burzi, je i tijekom 2010 dobrovoljno promjenjivala preporuke navedenog Kodeksa, uz odstupanje od nekih preporuka i smjernica Kodeksa, uvažavajući specifičnosti bankarskog sektora. Tijekom 2010 godine nije objavljena izjava o politici nagrañivanja Uprave i Nadzornog odbora. Detaljna obrazloženja vezana uz ne primjenjivanje, odnosno odstupanje od pojedinih preporuka Kodeksa Banka iznosi u godišnjem upitniku, koji je sastavni dio Kodeksa, a dostupan je na www stranicama Banke i Zagrebačke burze.

Predsjednik Uprave

Fran Renko

13

Prilog 3.

Razdoblje izvještavanja: 01.01.2010. do 31.12.2010.

Godišnji financijski izvještaj za kreditne institucije GFIGodišnji financijski izvještaj za kreditne institucije GFIGodišnji financijski izvještaj za kreditne institucije GFIGodišnji financijski izvještaj za kreditne institucije GFI----KIKIKIKI Matični broj (MB): 03997634

Matični broj subjekta (MBS): 080003692

89296739230 Osobni identifikacijski broj (OIB):

Tvrtka izdavatelja: CENTAR BANKA DD

Poštanski broj i mjesto: 10000 ZAGREB

Ulica i kućni broj: AMRUŠEVA 6

Adresa e-pošte: [email protected]

Internet adresa: www.centarbanka.hr

Šifra i naziv općine/grada: 133 ZAGREB

Šifra i naziv županije: 21 GRAD ZAGREB Broj zaposlenih: 124

(krajem godine)

Konsolidirani izvještaj: NE Šifra NKD-a: 6419

Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): Sjedište: MB:

Knjigovodstveni servis:

Osoba za kontakt: JULIO PEVEC

(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)

Telefon: 014803436 Telefaks: 014803499

Adresa e-pošte: [email protected]

Prezime i ime: FRAN RENKO, GORDANA AMAN ČIĆ

(osoba ovlaštene za zastupanje)

Dokumentacija za objavu:

1. Revidirani godišnji financijski izvještaji

2. Izvještaj poslovodstva

3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,

4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrñivanju godišnjih financijskih izvještaja

5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka

M.P. (potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

14

BILANCA

stanje na dan 31.12.2010. u kunama

Naziv pozicije AOP oznaka

Prethodna godina Tekuća godina

1 2 3 4 IMOVINA 1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003) 001 112.774.198 129.204.588

1.1.Gotovina 002 7.176.492 10.184.777

1.2.Depoziti kod HNB-a 003 105.597.706 119.019.811

2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA 004 84.574.210 96.205.841

3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a 005 60.199.274 75.622.215

4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA

006 2.388.835 20.182.554

5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVIZA PRODAJU 007 10.697.495 11.673.858

6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA

008 52.143.864 36.646.695

7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NETRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG

009 0 0

8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA 010 0 1.599

9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA 011 0 7.600.000 10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA 012 1.031.018.963 1.142.603.472

11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE 013 5.000.000 5.000.000

12. PREUZETA IMOVINA 014 18.879.692 34.650.697

13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA) 015 2.915.132 2.798.222

14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA 016 28.275.976 40.454.288 A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016) 017 1.408.867.639 1.602.644.029 OBVEZE 1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020) 018 363.409.502 440.424.557

1.1. Kratkoročni krediti 019 127.415.473 74.182.000

1.2. Dugoročni krediti 020 235.994.029 366.242.557

2. DEPOZITI (AOP 022 do 024) 021 803.614.580 904.544.404

2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima 022 120.628.566 99.393.664

2.2. Štedni depoziti 023 18.500.958 36.621.981

2.3. Oročeni depoziti 024 664.485.056 768.528.759

3. OSTALI KREDITI (026+027) 025 0 0

3.1. Kratkoročni krediti 026 0 0

3.2. Dugoročni krediti 027 0 0

4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE

028 387 1.599

5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031) 029 0 0

5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri 030 0 0

5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri 031 0 0

6. IZDANI PODREðENI INSTRUMENTI 032 0 0

7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI 033 0 24.397.619

8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE 034 46.236.068 39.147.593 B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034) 035 1.213.260.537 1.408.515.772 KAPITAL 1. DIONIČKI KAPITAL 036 140.727.800 140.727.800

2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE 037 9.013.776 624.614

3. ZADRŽANA DOBIT (GUBITAK) 038 18.131.505 25.645.281

4. ZAKONSKE REZERVE 039 4.355.980 4.355.980

5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE 040 26.748.456 26.748.456

6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAðIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU

041 -3.370.415 -3.973.874

7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE 042 0 0 C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042) 043 195.607.102 194.128.257 D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043) 044 1.408.867.639 1.602.644.029 DODATAK BILANCI (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj) 1. UKUPNO KAPITAL 045 2. Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva 046 3. Manjinski udjel (045-046) 047 0 0

15

RAČUN DOBITI I GUBITKA

za razdoblje od 01.01.2010. do 31.12.2010. u kunama


Prethodna godina

Tekuća godina

1 2 3 4

1. Kamatni prihodi 048 110.205.515 115.181.556

2. Kamatni troškovi 049 56.695.348 59.272.823

3. Neto kamatni prihodi (048-049) 050 53.510.167 55.908.733

4. Prihodi od provizija i naknada 051 20.244.971 15.347.060

5. Troškovi provizija i naknada 052 5.256.530 4.613.928

6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052) 0 53 14.988.441 10.733.132

7. Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke poduhvate

054 0 0

8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja 055 4.812.469 4.750.998

9. Dobit / gubitak od ugrañenih derivata 056 -726 386 10. Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG

057 0 0

11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju

058 256.382 1.392

12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća

059 0 0

13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite 060 0 0 14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

061 0 0

15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja 062 250.400 62.248

16. Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika 063 -199.977 83.344

17. Ostali prihodi 064 1.297.165 3.265.732

18. Ostali troškovi 065 2.973.987 2.545.865

19. Opći administrativni troškovi i amortizacija 066 50.872.558 55.911.029

20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih us klañivanja i rezerviranja za gubitke (050+053 do 064-065-066) 067 21.067.776 16.349.071

21. Troškovi vrijednosnih usklañivanja i rezerviranja za gubitke 068 9.678.676 15.455.847 22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068) 069 11.389.100 893.224 23. POREZ NA DOBIT 070 2.375.324 268.610

24. DOBIT / GUBITAK TEKU ĆE GODINE (069-070) 071 9.013.776 624.614

25. Zarada po dionici 072 32 2

DODATAK RAČUNU DOBITI I GUBITKA (popunjavju banke koje sastavl jaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj) 1. DOBIT / GUBITAK TEKU ĆE GODINE 073

2. Pripisana dioni čarima mati čnog društva 074 3. Manjinski udjel (073-074) 075 0 0

16

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU-INDIREKTNA METODA

u razdoblju od 01.01.2010. do 31.12.20

10. u kunama


Prethodna godina

Tekuća godina

1 2 3 4

POSLOVNE AKTIVNOSTI 1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena po slovne imovine (002 do 007) 001 25.178.023 21.033.680

1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja 002 11.389.100 893.224

1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke 003 9.415.771 15.426.409

1.3. Amortizacija 004 4.373.152 4.714.047

1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG

005 0 0

1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine 006 0 0

1.6. Ostali dobici / gubici 007 0 0

2. Neto pove ćanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016) 008 -166.556.622 -177.743.107

2.1. Depoziti kod HNB-a 009 -9.184.896 -4.263.633

2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a 010 0 0

2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama 011 0 -5.600.000

2.4. Krediti ostalim komitentima 012 -153.097.751 -118.161.160

2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže Radi trgovanja 013 9.677.834 -17.793.718

2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju 014 -326.690 976.363 2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG

015 0 0

2.8. Ostala poslovna imovina 016 -13.625.119 -30.948.233 3. Neto pove ćanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021) 017 47.891.916 94.110.635

3.1. Depoziti po viñenju 018 -38.764.067 -12.679.097

3.2. Štedni i oročeni depoziti 019 86.807.497 104.041.736

3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje 020 -670 0

3.4. Ostale obveze 021 -150.844 2.747.996

4. Neto nov čani tijek iz poslovnih aktivnosti prije pla ćanja poreza na dobit (001+008+017) 022 -93.486.683 -62.598.792

5. Plaćeni porez na dobit 023 -2.375.324 -268.610

6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih ak tivnosti (022+023) 024 -95.862.007 -62.867.402 ULAGAČKE AKTIVNOSTI 7. Neto nov čani tijek iz ulaga čkih aktivnosti (026 do 030) 025 42.353.679 5.967.247

7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine 026 -2.455.257 -6.074.199

7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

027 -1.000.000 0

7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća

028 45.558.536 12.581.657

7.4. Primljene dividende 029 250.400 62.248

7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti 030 0 -602.459 FINANCIJSKE AKTIVNOSTI 8. Neto nov čani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037) 0 31 39.191.864 99.912.673

8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita 032 48.013.758 77.015.054

8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira 033 0 0

8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podreñenih i hibridnih instrumenata 034 0 24.397.619

8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala 035 0 0

8.5. Isplaćena dividenda 036 -8.256.668 -1.500.000

8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti 037 -565.226 0

9. Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (024+025+031) 038 -14.316.464 43.012.518

10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine 039 0 0 11. Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine ( 038+039) 040 -14.316.464 43.012.518 12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na po četku godine 041 136.970.473 122.654.009

13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godin e (040+041) 042 122.654.009 165.666.527

1

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje od 01.01.2010. do 31.12.2010. u kunama

Raspoloživo dioni čarima mati čnog društva

Naziv pozicije

AOP

oznaka

Dioni čki kapital

Trezorske dionice

Zakonske, statutarne i

ostale rezerve

Zadržana dobit /

gubitak

Dobit / gubitak tekuće godine

Nerealizirani dobitak / gubitak s

osnove vrijed-nosnog

uskla ñivanja financijske

imovine raspoložive za

prodaju

Manjinski udjel

Ukupno kapital i rezerve

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Stanje 1. sije čnja teku će godine 001 138.699.600 -1.096.800 34.229.436 18.131.504 9.013.776 -3.370.414 0 195.607.102

Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka 002 0 0 0 0 0 0 0 0

Prepravljeno stanje 1.sije čnja teku će godine (001+002) 003 138.699.600 -1.096.800 34.229.436 18.131.504 9.013.776 -3.370.414 0 195.607.102

Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju 004 0 0 0 0 0 0 0 0

Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju 005 0 0 0 0 0 -603.459 0 -603.459

Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi 006 0 0 0 0 0 0 0 0

Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama 007 0 0 0 0 0 0 0 0

Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (004+005+006+007) 008 0 0 0 0 0 -603.459 0 -603.459

Dobit / gubitak tekuće godine 009 0 0 0 0 624.614 0 0 624.614

Ukupno priznati prihodi i rashodi za teku ću godinu (008+009) 010 0 0 0 0 624.614 -603.459 0 21.155

Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala 011 0 0 0 0 0 0 0 0

Kupnja / prodaja trezorskih dionica 012 0 0 0 0 0 0 0 0

Ostale promjene 013 0 0 0 0 0 0 0 0

Prijenos u rezerve 014 0 0 0 7.513.776 -7.513.776 0 0 0

Isplata dividende 015 0 0 0 0 -1.500.000 0 0 -1.500.000

Raspodjela dobiti (014+015) 016 0 0 0 7.513.776 -9.013.776 0 0 -1.500.000

Stanje na dan 31.12. teku će godine (003+010+011+012+013+016) 017 138.699.600 -1.096.800 34.229.436 25.645.280 624.614 -3.973.873 0 194.128.257

Banke koje sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje zasebno prikazuju promjene manjinskog udjela po odgovarajućim stavkama kapitala.

1

CENTAR BANKA d.d.

Financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2010. godine zajedno s izvještajem

ovlaštenog revizora

2

Sadržaj Stranica

Odgovornost za financijske izvještaje 1

Izvještaj neovisnog revizora 2-3

Financijski izvještaji:

Račun dobiti i gubitka 4

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 5

Izvještaj o financijskom položaju 6

Izvještaj o promjenama kapitala 7

Izvještaj o novčanom tijeku 8

Bilješke uz financijske izvještaje 9-55

Prilog 1 – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu Banku 56-59

Prilog 2 – Usklañenje godišnjih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja za Hrvatsku

narodnu Banku 60-63

3

4

Izvještaj neovisnog revizora

Upravi i dioničarima Centar banke d.d.

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja Centar banke d.d. (Banka) koji uključuju izvještaj o

financijskom položaju na dan 31. prosinca 2010. godine, račun dobiti i gubitka, izvještaj o sveobuhvatnoj

dobiti, izvještaj o promjenama na kapitalu i izvještaj o novčanom tijeku za godinu tada završenu, te sažetak

značajnih računovodstvenih politika i bilježaka, koja su prikazana na stranicama 4 do 55.

Odgovornosti Uprave

Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu sa

računovodstvenom regulativom primjenjivom na banke u Hrvatskoj. Odgovornosti Uprave uključuju:

utvrñivanje, uvoñenje i održavanje internih kontrola važećih za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih

izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikaza uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i

primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika; i utvrñivanje razumnih računovodstvenih prosudaba

primjerenih u danim okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša odgovornost je izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju

smo obavili sukladno Meñunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje

revizora etičkim pravilima, te planiranje i provoñenje revizije do razine koja je potrebna za postizanje

razumnog uvjerenja o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih iskaza.

Revizija uključuje provoñenje postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i objavama

prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupka ovisi o prosudbi revizora, uključujući i procjenu

rizika značajnih pogrešnih prikaza u financijskim izvještajima uzrokovanih prijevarom ili pogreškom. U

procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole važeće za sastavljanje i objektivan prikaz

financijskih izvještaja koje sastavlja Banka kako bi odredio odgovarajuće revizorske postupke u danim

okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Banke. Revizija takoñer

uključuje procjenjivanje primijenjenih računovodstvenih politika i primjerenost utvrñenih

računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.

Vjerujemo da su nam pribavljeni revizorski dokazi dostatni i čine razumnu osnovu za izražavanje našeg

mišljenja.

5

6

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2010. godine

Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti

7

Izvještaj o financijskom položaju

na dan 31. prosinca 2010. godine

Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o financijskom položaju

8

Izvještaj o promjenama na kapitalu


Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o promjenama kapitala

9

Dioni čki kapital

Vlastite dionice

Premije na izdane dionice

Rezerve za opće

bankovne rizike

Ostale rezerve

Nerealizirani gubitak imovine

raspoložive za prodaju

Zadržana dobit

Dobit tekuće godine

Ukupno

HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK ’000 HRK’000 HRK’000

Stanje 1. sije čnja 2009. godine 138.700 (1.097) 3.216 12.044 18.9 69 (2.805) 13.286 13.102 195.415 Nerealizirani gubitak od financijske imovine raspoložive za prodaju

- - - - - (565) - - (565)

Dobit tekuće godine - - - - - - - 9.014 9.014

Ostala sveobuhvatna dobit (565) - 9.014 8.449

Isplata dividende - - - - - - - (8.257) (8.257)

Rezerve za opće bankovne rizike - - - - - - 4.845 (4.845) -

Prijenos u zadržanu dobit - - - - - (565) - - (565)

Stanje 31. prosinca 2009. godine 138.700 (1.097) 3. 216 12.044 18.969 (3.371) 18.132 9.014 195.607

Nerealizirani gubitak od financijske imovine raspoložive za prodaju

- - - - - (604) - - (603)

Dobit tekuće godine - - - - - - - 625 625

Ostala sveobuhvatna dobit - - - - - (604) - 625 21

Isplata dividende - - - - - - - (1.501) (1.501)

Prijenos u zadržanu dobit - - - - - (604) 7.513 (7.513) (604)

Stanje 31. prosinca 2010. godine 138.700 (1.097) 3. 216 12.044 18.969 (3.974) 25.645 625 194.128

Izvještaj o nov čanom tijeku

za godinu od 1. siječnja do 31. prosinca 2010. godine

Bilješke uz financijske izvještaje su sastavni dio Izvještaja o novčanom tijeku

10

Bilješka 2010. 2009.

HRK’000 HRK’000 NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

Dobit nakon oporezivanja 625 9.014 Usklañenje na neto novčana sredstva ostvarena iz poslovnih aktivnosti

Amortizacija 4.714 4.373 Ispravak vrijednosti danih kredita 4.668 3.399 Ispravak vrijednosti finanancijske imovine do dospijeća 6.706 1.215 Ispravak vrijednosti ostale imovine 4.572 4.962 Rezerviranja za potencijalne obveze (332) (160) Promjene na sredstvima i obvezama iz poslovnih aktivnosti Smanjenje / (povećanje) potraživanja od HNB-a (4.264) (9.185) Povećanje danih kredita (124.454) (153.097) Povećanje ostale imovine (31.047) (13.388) Povećanje obveza prema bankama (28.153) 27.769 (Smanjenje) depozita po viñenju (16.334) (39.478) Povećanje oročenih depozita 135.852 59.754 Povećanje obveza po kreditima 77.015 48.014 (Smanjenje) ostalih obveze 2.810 (155) Povećanje hibridnih instrumenata 24.398 - Neto nov čani tijek iz poslovnih aktivnosti 56.776 (56.963) NOVČANI TIJEK IZ INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI Smanjenje / (povećanje) financijske imovina po fer vrijednosti (17.794) 9.677 Povećanje financijske imovine raspoložive za prodaju (977) (891) Smanjenje / (povećanje) financijske imovine do dospijeća 12.582 45.560 Povećanje ulaganja u podružnice - (1.000) Povećanje nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine

(6.074) (2.442)

Neto nov čani tijek iz investicijskih aktivnosti (12.263) 50.904 NOVČANI TIJEK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Isplata dividende (1.501) (8.257) Neto nov čani tijek iz financijskih aktivnosti (1.501) (8.257) Neto promjena novca i nov čanih ekvivalenata 43.012 (14.316)

Novac i nov čani ekvivalenti na po četku godine 30 122.654 136.970 Novac i nov čani ekvivalenti na kraju godine 30 165.666 122.654

Bilješke uz financijske izvještaje


Centar Banka d.d. 11

1. Opći podaci

CENTAR BANKA d.d. ZAGREB registrirana je kod Trgovačkog suda u Zagrebu kao dioničko društvo 2.

listopada 1992. godine. Sjedište Banke je u Zagrebu, Amruševa 6.

Osnovne djelatnosti Banke su: primanje i plasiranje depozita, primanje depozita po viñenju i oročenih

depozita, davanje kratkoročnih i dugoročnih zajmova i izdavanje kratkoročnih i dugoročnih garancija

tvrtkama i privatnim osobama, devizno poslovanje, poslovi na meñubankarskom tržištu, pružanje usluga

investicijskog bankarstva, platni promet u zemlji i inozemstvu, pružanje bankarskih usluga putem mreže

poslovnica u Hrvatskoj.

Članovi Uprave Banke su:

Fran Renko Predsjednik

Gordana Amančić Član

Članovi Nadzornog odbora su: Dragutin Biondić Predsjednik

Igor Knežević Zamjenik Predsjednika

Zlatko Mateša Član

Dragutin Kalogjera Član

Milenko Umičević Član Članovi Komisije za reviziju su:

Dragutin Biondić Član

Zlatko Mateša Član

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)



2. Temelj za prezentiranje financijskih izvještaja

Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku.

Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Meñunarodnih standarda

financijskog izvještavanja („MSFI“), u opisu računovodstvenih politika Banke može se pozivati na pojedine

Standarde. Ukoliko nije drugačije navedeno, riječ je o Standardima koji su bili u primjeni na dan 31.

prosinca 2010. godine.

2.1. Usklañenost zakonskih zahtjeva za ra čunovodstvo banaka u Hrvatskoj i MSFI-a

Financijski izvještaji sastavljeni su sukladno zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Hrvatskoj.

Poslovanje Banke provodi se u skladu sa Zakonom o bankama, prema kojem financijsko izvještavanje

Banke propisuje Hrvatska narodna banka (“HNB“) koja predstavlja središnju nadzornu instituciju

bankarskog sustava u Hrvatskoj. Ovi financijski izvještaji izrañeni su sukladno navedenim bankarskim

propisima.

Osnova razlika izmeñu zahtjeva MSFI-a i HNB-a odnosi se na priznavanje rezervacija od umanjenja

vrijednosti financijske imovine izračunatih na bazi portfelja. Sukladno propisima HNB-a, banke sa sjedištem

u Hrvatskoj trebaju priznavati rezervacije na bazi portfelja po propisanim stopama od 0,85% do 1,20% na

bilančnu i izvanbilančnu izloženost kreditnom riziku dužnika kod kojih nije utvrñeno umanjenje vrijednosti na

pojedinačnoj osnovi, dok MSFI zahtijevaju da se rezervacije na bazi portfelja utvrñuju za postojeće, ali

neidentificirane gubitke na bazi modela vrednovanja uzimajući u obzir individualne karakteristike banke i

dužnika u portfelju (npr. instrumenti osiguranja plaćanja, tip i rejting dužnika, i slično).

Dodatno, HNB propisuje minimalne iznose rezervacija za gubitke od umanjenja vrijednosti za odreñene

izloženosti za koje je posebno prepoznato umanjenje vrijednosti, a koji mogu biti različiti od gubitaka od

umanjenja vrijednosti izračunatih u skladu s MSFI.

2.2. Osnova za izradu izvještaja

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka dogañaja (učinci transakcija i drugih dogañaja

priznaju se kad su nastali i uključuju u financijske izvještaje za razdoblje na koje se odnose), kao i pod

pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

Financijski izvještaji iskazani su u službenoj valuti Republike Hrvatske, u hrvatskim kunama (HRK),

zaokruženi na najbližu tisuću.

Banka posjeduje 100% udjel u društvu CEBA Invest d.o.o. koje upravlja fondovima C-Premium i C-Zenit, ali

ne priprema konsolidirane financijske izvještaje iz razloga nematerijalnosti društva CEBA Invest d.o.o. za

financijske izvještaje Banke.




3. Sažetak zna čajnih ra čunovodstvenih politika 3.1. Osnova prikaza

Standardi, tuma čenja i dodaci koji su izdani od IASB i usvojeni od s trane hrvatskog Odbora te su

stupili na snagu

Na datum odobrenja financijskih izvještaja u Republici Hrvatskoj bili su izdani dolje navedeni standardi i

tumačenja koji su stupili na snagu za godinu završenu na datum 31. prosinca 2010. godine.

Banka je u 2010. godini usvojila ove izmijenjene standarde i tumačenja tijekom godine te prema

zahtjevima prikazala usporedne podatke. Usvajanje izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja na glavnicu

na dan 1. siječnja 2010. godine.

• MSFI 1 - Prva primjena MSFI, trošak ulaganja pri prvoj primjeni - revidiran (primjenjiv za

razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)

• MSFI 2 - Isplate s temelja dionica - revidiran (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.

siječnja 2010. godine ili kasnije)

• MSFI 7 - Financijski instrumenti: Objave (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja

2010. godine ili kasnije)

• MRS 1 - Prezentiranje financijskih izvješća – revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na

dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)

• MRS 16 - Nekretnine postrojenja i oprema – revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na


• MRS 18 - Prihodi (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)

• MRS 19 - Primanja zaposlenih – revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja


• MRS 20 - Državne potpore i objavljivanja državne pomoći - revidirani (primjenjiv za razdoblja

koja počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)

• MRS 23 - Troškovi posudbe - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja


• MRS 27 - Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji trošak ulaganja pri prvoj primjeni (primjenjiv

za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)

• MRS 28 - Ulaganja u pridružena društva - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan

1. siječnja 2010. godine ili kasnije)

• MRS 29 - Financijsko izvještavanje u uvjetima hiperinflacije – revidirani (primjenjiv za razdoblja

koja počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)

• MRS 31 - Udjeli u zajedničkim pothvatima - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan


• MRS 32 - Financijski instrumenti: Prezentiranje i MRS 1 Objavljivanje financijskih instrumenata s

opcijom prodaje izdavatelju i obveze temeljem likvidacije - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja

počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)




3. Sažetak zna čajnih ra čunovodstvenih politika (nastavak)

3.1. Osnova prikaza (nastavak)

• MRS 36 - Umanjenje imovine - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja


• MRS 38 - Nematerijalna imovina - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.


• MRS 39 - Financijski instrumenti priznavanje i mjerenje - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja

počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)

• MRS 40 - Ulaganja u nekretnine - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.


• MRS 41 - Poljoprivreda - revidirani (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2010.

godine ili kasnije)

• IFRIC 15 - Ugovori o izgradnji nekretnina (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja


• IFRIC 16 - Zaštita neto ulaganja (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2010.

godine ili kasnije)

• IFRIC 17 - Raspodjela nenovčane imovine vlasnicima (primjenjiv za razdoblja koja počinju na


• IFRIC 18 - Transferi imovine od kupaca (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja


• MSFI 3 - Poslovna spajanja - revidiran (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja


• MSFI 5 - Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i ukinuti dijelovi poslovanja - revidiran

(primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2010. godine ili kasnije)

• MRS 27 - Konsolidirani i zasebni financijski izvještaji (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan


• MRS 28 - Ulaganja u pridružena društva - revidirani temeljem izmjene MSFI (primjenjiv za


• MRS 31 - Udjeli u zajedničkim pothvatima - revidirani temeljem izmjene MSFI 3 (primjenjiv za


• MRS 39 - Financijski Instrumenti: Priznavanje i mjerenje: instrumenti zaštite (primjenjiv za





3. Sažetak zna čajnih ra čunovodstvenih politika (nastavak)

3.1. Osnova prikaza (nastavak)

Standardi, tuma čenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu

Na datum odobrenja financijskih izvještaja, bila su izdana sljedeća tumačenja i standardi koji još nisu na

snazi za godinu završenu 31. prosinca 2010. godine:

• Unapreñenja MSFI 2010. (većina ovih unapreñenja stupa na snagu za obračunska razdoblja koja

započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2010. godine ili 1. siječnja 2011. godine),

• IFRIC 19 – Zatvaranje financijskih obveza povećanjem kapitala (primjenjiv za razdoblja koja

počinju na dan 1. srpnja 2010. godine ili kasnije)

• MSFI 9 - Financijski instrumenti (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.siječnja 2013.

godine ili kasnije)

Uprava predviña da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim izvještajima

Društva za razdoblja od kad su na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati značajan utjecaj na financijske

izvještaje Društva u razdoblju prve primjene.

3.2. Prihodi i rashodi od kamata

Prihodi od kamata obračunavaju se po načelu nastanka na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim

kamatnim stopama koje su u primjeni, a koje predstavljaju stopu kojom se procijenjeni budući novčani

priljevi diskontiraju do neto knjigovodstvenog iznosa financijskog sredstva tijekom njegovog očekivanog

vijeka uporabe.

Prihodi od kamata uključuju kupone zarañene na temelju ulaganja u vrijednosnice i ostala ulaganja s

fiksnim prihodom, kao i obračunati diskont i premiju na trezorske zapise i druge diskontirane instrumente.

Krediti kod kojih je došlo do umanjenja vrijednosti otpisuju se do nadoknadivog iznosa, a prihodi od kamata

se nakon toga priznaju na temelju kamatne stope koja je upotrebljavana za diskontiranje budućih novčanih

tijekova u svrhu mjerenja nadoknadivog iznosa. 3.3. Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Naknade i provizije sastoje se uglavnom od naknada od domaćeg i inozemnog platnog prometa, izdanih

garancija i akreditiva, kartičnog poslovanja i drugih kreditnih instrumenata Banke. Naknade i provizije se u

pravilu priznaju kad je usluga izvršena. Naknade za odobrenje kredita koji će vjerojatno biti povučeni

odgañaju se, zajedno s povezanim izravnim troškovima odobrenja, i priznaju kao usklañenje efektivnog

prinosa na kredit tijekom razdoblja kredita.




3. Sažetak zna čajnih ra čunovodstvenih politika (nastavak) 3.4. Oporezivanje Porezni rashod na temelju poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgoñenih poreza.

Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto

dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su

oporezive ili odbitne u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća

porezna obveza Banke izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku

donošenja na dan bilance.

Odgoñeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat na temelju razlike

izmeñu knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne

osnovice koja se upotrebljava za izračunavanje oporezive dobiti, a obračunava se metodom bilančne

obveze. Odgoñene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgoñena

porezna imovina priznaje se u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na

temelju koje je moguće iskoristiti odbitne privremene razlike.

Knjigovodstveni iznos odgoñene porezne imovine preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje u onoj

mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijele ili dijela

porezne imovine.

Odgoñeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u

kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva. Odgoñeni porez knjiži se na teret ili u korist

računa dobiti i gubitka, osim ako se odnosi na stavke koje se knjiže izravno u korist ili na teret kapitala, pri

čemu se odgoñeni porez takoñer iskazuje u okviru kapitala.

Odgoñena porezna imovina i obveze prebijaju se ako se odnose na poreze na dobit koje je nametnula ista

porezna vlast i ako Banka namjerava podmiriti svoju tekuću poreznu imovinu i obveze na neto osnovi.

Banka je obveznik plaćanja raznih indirektnih poreza, koji su iskazani u okviru administrativnih troškova.

3.5. Novac i nov čani ekvivalenti

Za potrebe izvještaja o novčanim tijekovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, sredstva kod

HNB-a, stanja na žiro računima i oročena sredstva kod drugih banaka s preostalim dospijećem do 3

mjeseca od dana stjecanja.

Novac i novčani ekvivalenti isključuju obveznu pričuvu kod HNB-a, budući da sredstva obvezne pričuve nisu

na raspolaganju Banci u njezinom svakodnevnom poslovanju. Obvezna pričuva kod HNB-a jest iznos koji

su obvezne izdvajati sve poslovne banke koje imaju dozvolu za rad u Republici Hrvatskoj.




3. Sažetak zna čajnijih ra čunovodstvenih politika (nastavak)

3.6. Financijska imovina

Financijska imovina Banke razvrstana je u portfelje ovisno o namjeri Banke u trenutku stjecanja financijskog

sredstva i u skladu s ulagačkom strategijom. Financijska imovina i financijske obveze svrstane su u portfelje

„iskazane prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka“, „koji se drže do dospijeća“, „raspoložive za

prodaju“ ili „dani krediti i potraživanja“.

Temeljna je razlika meñu spomenutim kategorijama u pristupu mjerenja financijske imovine i priznavanja

njihove fer vrijednosti u financijskim izvještajima.

Sva financijska imovina i sve financijske obveze priznaju se odnosno prestaju se priznavati na dan namire,

kad je kupoprodaja financijskog sredstva ili financijske obveze definirana ugovorenim datumom isporuke

financijskog sredstva u rokovima utvrñenima prema konvencijama na predmetnom tržištu.

Pri početnom priznavanju financijskog sredstva ili financijske obveze Banke sredstvo odnosno obvezu

mjere prema trošku uvećanom za troškove transakcije koji se mogu izravno pripisati stjecanju odnosno

izdavanju financijskog sredstva ili financijske obveze. (a) Imovina iskazana prema fer vrijednosti u ra čunu dobiti i gubitka

Financijska imovina svrstana je u portfelj imovine iskazane prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka

ako se drži radi trgovanja.

Imovina je svrstana u imovinu koja se drži radi trgovanja ako je:

• stečena prije svega u svrhu prodaje ili otkupa u kratkom roku,

• dio portfelja odreñenih financijskih instrumenata kojima Banka upravlja i kod kojih je u novije

vrijeme prisutan obrazac ostvarivanja dobiti u kratkom roku ili

• derivatni financijski instrument koji nije odreñen ni učinkovit kao instrument zaštite.

Na dan bilance nema financijske imovine prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka koja je rasporeñena

u ovu kategoriju.

Mjerenje:

Financijska imovina prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka početno se mjeri prema fer vrijednosti, a

povezani troškovi transakcije iskazuju se kao rashod. Nakon početnog priznavanja, financijska imovina

iskazana prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka obračunava se i iskazuje prema fer vrijednosti, koja

je približna cijeni koja kotira na priznatim burzama ili koja je odreñena primjenom prihvatljivih modela

procjene vrijednosti. Banka nerealizirane dobiti i gubitke iskazuje u okviru Neto dobiti iz financijskog

poslovanja. Kamata zarañena na imovini iskazanoj prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, koja

predstavlja kupone na dužničke vrijednosne papire, obračunava se svakodnevno i iskazuje u računu dobiti i

gubitka u okviru Prihoda od kamata.

Dividende na vrijednosnice namijenjene trgovanju knjiže se kad su objavljene i iskazuju u bilanci u okviru

Ostale imovine, a u računu dobiti i gubitka u okviru Ostalih prihoda iz redovnog poslovanja.





3.6. Financijska imovina (nastavak)

Sve kupoprodaje vrijednosnica koje se drže radi trgovanja, a koje se isporučuju u roku utvrñenom propisima

ili tržišnim konvencijama (kupnja i prodaja „redovnim putem”) priznaju se kao spot transakcije. Transakcije

koje ne udovoljavaju kriteriju spot transakcija obračunavaju se kao financijski derivati. (b) Ulaganja raspoloživa za prodaju

Ulaganja raspoloživa za prodaju obuhvaća onu nederivatnu financijsku imovinu koja je označena kao

raspoloživa za prodaju ili nije svrstana ni u: (a) dane kredite i potraživanja, (b) ulaganja koja se drže do

dospijeća ili u (c) imovinu iskazanu prema fer vrijednosti u račun dobiti i gubitka.

U ovoj kategoriji nalaze se vlasnički i dužnički vrijednosni papiri. Financijska se imovina raspoloživa za

prodaju, nakon početnog priznavanja, ponovno mjeri prema fer vrijednosti na temelju kotiranih cijena ili

iznosa koji su izvedeni iz modela novčanih tijekova.

Ako cijene koje kotiraju na tržištu nisu dostupne, fer vrijednost dužničkih vrijednosnica procjenjuje se

primjenom sadašnje vrijednosti budućih novčanih tijekova, a fer vrijednost nekotirajućih vlasničkih

instrumenata procjenjuje se primjenom odgovarajućeg omjera izmeñu cijene i zarade odnosno cijene i

novčanog tijeka pročišćenoga na način da odražava specifične okolnosti vezane uz izdavatelja.

Dobici i gubici koji proizlaze iz promjena fer vrijednosti imovine svrstane u kategoriju raspoloživo za prodaju

priznaju se izravno u kapitalu u okviru Ostale rezerve do trenutka prodaje ili umanjenja financijske imovine,

a nakon toga ostvareni se dobici ili gubici prethodno priznati u kapitalu iskazuju u okviru računa dobiti i

gubitka razdoblja.

Na svaki datum bilance Banka procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske

imovine ili grupe financijske imovine, uključujući u slučaju glavničkih vrijednosnica raspoloživih za prodaju

značajan ili dugotrajan pad fer vrijednosti vrijednosnica ispod njihove nabavne vrijednosti. Ako takvi dokazi

postoje za financijsku imovinu raspoloživu za prodaju, kumulativni gubitak – koji se mjeri kao razlika izmeñu

nabavne vrijednosti i tekuće fer vrijednosti umanjene za gubitak od umanjenja vrijednosti navedene

financijske imovine koja je prethodno priznata u računu dobiti i gubitka – uklanja se iz glavnice i priznaje u

računu dobiti i gubitka.

Gubici od umanjenja priznati u računu dobiti i gubitka na osnovi vlasničkih instrumenata u portfelju

raspoloživo za prodaju ne poništavaju se kasnije u račun dobiti i gubitka. Gubici od umanjenja priznati u

računu dobiti i gubitka na osnovi dužničkih instrumenata iz portfelja raspoloživo za prodaju kasnije se

poništavaju ako se povećanje fer vrijednosti instrumenta može objektivno povezati s dogañajem nakon

priznavanja gubitaka od umanjenja.

Kamata zarañena tijekom razdoblja u kojem je vrijednosnica raspoloživa za prodaju bila u posjedu

obračunava se svakodnevno primjenom efektivne kamatne stope i iskazuje u računu dobiti i gubitka u

okviru Prihodi od kamata.






Tečajne razlike po vlasničkim instrumentima u stranim valutama iz portfelja raspoloživo za prodaju iskazuju

se u kapitalu, zajedno s dobicima i gubicima od promjene fer vrijednosti, sve do prodaje instrumenta.

Tečajne razlike po dužničkim instrumentima iz portfelja raspoloživo za prodaju koji su nominirani u stranoj

valuti iskazuju se u računu dobiti i gubitka.

Dividende na vrijednosnice raspoložive za prodaju knjiže se kad su objavljene, a potraživanja za dividende

u bilanci se iskazuju u okviru Ostala imovina, dok se u računu dobiti i gubitka iskazuju u okviru Neto dobiti iz

financijskog poslovanja. Nakon uplate iznos potraživanja se umanjuje. (c) Ulaganja koja se drže do dospije ća

Ulaganja koja se drže do dospijeća predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim

iznosom plaćanja i fiksnim dospijećem za koju Uprava Banke ima pozitivnu namjeru i mogućnost držati je

do dospijeća osim:

(a) onih koje Banka nakon početnog priznavanja iskazuje po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka;

(b) onih koje Banka iskazuje kao raspoložive za prodaju; i

(c) onih koji se mogu definirati kao krediti i potraživanja.

Početno se priznaju po fer vrijednosti uključujući izravne i neizravne troškove transakcije, a naknadno se

mjere po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope. Kamate na ulaganja koja se drže

do dospijeća prikazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ‘Prihoda od kamata i sličnih prihoda’. U slučaju

umanjenja vrijednosti, gubitak od umanjenja vrijednosti se prikazuje kao smanjenje knjigovodstvene

vrijednosti ulaganja i priznaje se u računu dobiti i gubitka u okviru ‘Neto dobitaka/(gubitaka) od investicijskih

vrijednosnica’. Ulaganja koja se drže do dospijeća su državne obveznice,trezorski zapisi i mjenice. (d) Dani krediti i potraživanja

Dani krediti i potraživanja nederivatna su financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotira

na aktivnom tržištu, osim: (a) imovine koju Banka ima namjeru prodati odmah ili u kratkom roku, a koja je

svrstana u imovinu koja se drži radi trgovanja i koju su nakon početnog priznavanja razvrstali kao imovinu

koja se iskazuje prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, (b) imovine koju Banka nakon početnog

priznavanja razvrstava u portfelj imovine raspoložive za prodaju ili (c) imovine kod koje Banka možda neće

biti u mogućnosti vratiti veći dio svog početnog ulaganja zbog razloga koji nije pogoršanje kvalitete kredita i

koja je svrstana u portfelj imovine raspoložive za prodaju.

Ovaj portfelj obuhvaća kredite odobrene klijentima.






Krediti i potraživanja početno se priznaju prema fer vrijednosti, a naknadno mjere prema amortiziranom

trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja.

Troškovi prema trećim stranama, kao što su pristojbe za osiguranje kredita, tretiraju se kao dio troška

transakcije,kao i naknade klijenata. Naknade za odobrenje kredita po kojima će sredstva vjerojatno biti

povučena odgañaju se, zajedno sa svim povezanim izravnim troškovima, i priznaju kao usklañenje

efektivnog prinosa na kredit te se za njih usklañuje i prihod od kamata.

Na svaki datum bilance Banka procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske

imovine ili grupe financijskih sredstava. Vrijednost financijske imovine ili grupe financijskih sredstava je

umanjena te do gubitaka od umanjenja vrijednosti dolazi ako i samo ako postoje objektivni dokazi

umanjenja vrijednosti kao rezultat jednog ili više dogañaja koji su nastupili nakon početnog priznavanja

imovine (dogañaj nastanka gubitka) te ako taj dogañaj (ili dogañaji) nastanka gubitka ima utjecaj na

procijenjene budućeg novčanog tijeka financijske imovine ili grupe financijskih sredstava koja se može

pouzdano procijeniti.

Kriteriji kojima se banka koristi za utvrñivanje objektivnih dokaza za postojanje gubitka od umanjenja

vrijednosti uključuju:

• propuste u ugovornim isplatama glavnice ili kamata;

• teškoće zajmoprimca s novčanim tijekom (npr. omjer kapitala, postotak neto prihoda od prodaje);

• kršenje odredbi i uvjeta zajma;

• pokretanje stečajnog postupka;

• pogoršanje konkurentne pozicije zajmoprimca;

• smanjenje vrijednosti zaloga i

• smanjenje ispod razine investicijskog razreda.

Banka najprije procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti pojedinačno za financijsku

imovinu koja je pojedinačno značajna te pojedinačno ili kolektivno za financijsku imovinu koja nije

pojedinačno značajna. Ako Banka odredi da nema objektivnih dokaza o umanjenju vrijednosti za

pojedinačno procijenjenu financijsku imovinu, bez obzira je li značajna ili nije, ona uključuje imovinu u grupu

financijskih sredstava sa sličnim karakteristikama kreditnog rizika i kolektivno procjenjuje zbog umanjenja

vrijednosti. Imovina koja se pojedinačno procjenjuje zbog umanjenja vrijednosti i za koju se priznaje gubitak

od umanjenja vrijednosti ne uključuje se u kolektivnu procjenu umanjenja vrijednosti.

Iznos gubitka priznaje se kao razlika izmeñu knjigovodstvene vrijednosti imovine i sadašnje vrijednosti

procijenjenog novčanog tijeka (isključujući buduće kreditne gubitke koji nisu nastali) diskontiranoga po

prvotnoj efektivnoj kamatnoj stopi financijske imovine.

Kada kredit nije naplativ, otpisuje se na teret pripadajućeg rezerviranja za umanjenje vrijednosti kredita.

Takvi se krediti otpisuju nakon izvršenja svih potrebnih procedura i nakon odreñivanja iznosa gubitka.






Ako se u naknadnim razdobljima iznos umanjenja vrijednosti smanji i ako se to smanjenje može objektivno

povezati s dogañajem nakon priznavanja umanjenja vrijednosti (kao što je poboljšanje dužnikovog

kreditnog rejtinga), prethodno priznati gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida usklañenjem iznosa

rezerviranja za umanjenje vrijednosti. Iznos ukidanja priznaje se u računu dobiti i gubitka u trošku

umanjenja vrijednosti za kreditne gubitke.

Ispravak vrijednosti kredita zbog umanjenja knjiži se ako postoji objektivan dokaz da Banka neće biti u

mogućnosti naplatiti cijeli iznos potraživanja o dospijeću.

(e) Financijske obveze

Financijske obveze Banke, kao što su ostala pozajmljena sredstva i depoziti klijenata, početno su iskazane

prema fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcije. Financijske obveze naknadno se iskazuju prema

amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope. Rashodi od kamata nastali izdavanjem

podreñenih instrumenata uključuju se u račun dobiti i gubitka u okviru Rashodi od kamata.

(f) Ugovori o prodaji i reotkupu

Ako je neko financijsko sredstvo prodano na temelju sporazuma o reotkupu sredstva po fiksnoj cijeni ili po

prodajnoj cijeni uvećanoj za prinos zajmodavatelja ili ako je pozajmljeno na temelju sporazuma o povratu

sredstva prenositelju, ne prestaje se priznavati jer Banka zadržava gotovo sve rizike i nagrade povezane s

vlasništvom.

Vrijednosnice prodane na temelju ugovora o prodaji i reotkupu (repo ugovori) iskazuju se kao imovina u

okviru bilančnih stavki ili ih Banka reklasificira u Potraživanja temeljem reotkupa ako preuzimatelj stekne

pravo na prodaju ili zalog sredstva. Obveza prema drugoj strani iskazuje se u okviru Obveze prema drugim

bankama ili Depoziti klijenata. Vrijednosnice kupljene na temelju ugovora o kupnji i ponovnoj prodaji

(obrnuti repo ugovori) iskazuju se kao imovina u bilanci u okviru Potraživanja od drugih banaka ili Krediti i

potraživanja, pri čemu se u izvještaju o novčanom tijeku knjiži odgovarajuće smanjenje novca pod stavkom

Novac i sredstva kod Hrvatske narodne banke.

Razlika izmeñu prodajne i otkupne cijene prikazuje se kao kamata i obračunava ravnomjerno tijekom

valjanosti repo ugovora primjenom efektivne kamatne stope. 3.7. Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina

Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina iskazuje se prema trošku ulaganja umanjenom za

akumuliranu amortizaciju. Amortizacija se obračunava pravocrtno, tako da se nabavna vrijednost sredstva

otpisuje do njegove rezidualne vrijednosti tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva. Imovina u izgradnji

ne amortizira se. U 2010. godini Banka je primjenjivala nove stope amortizacije kako je navedeno u dolje

prikazanoj tabeli.





3.7. Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina (nastavak)

Ekonomski vijek uporabe procijenjen je kako slijedi: 2010. 2009.

Grañevinski objekti 20 godina 20 godina

Motorna vozila 5 godina 5 godina

Uredska oprema i namještaj 4 godine 4 godine

Informatička oprema 2 godine 2 godine

Software 4 godine 4 godine

Ulaganja na tuñoj imovini 4 godine 4 godine

Ostala oprema 4 godine 4 godine

Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se i po potrebi usklañuju na svaki datum

bilance. Nadalje, knjigovodstveni iznosi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine provjeravaju se na

svaki dan bilance, kako bi se utvrdilo jesu li viši od iznosa koji se mogu vratiti. Ako knjigovodstveni iznos

nekog sredstva premašuje njegovu procijenjenu nadoknadivu vrijednost, otpisuje se do iznosa nadoknadive

vrijednosti. Nadoknadivi iznos je iznos fer vrijednosti imovine umanjen za troškove prodaje ili vrijednosti u

upotrebi, ovisno koji je viši. Umanjenje vrijednosti priznaje se u razdoblju u kojem je utvrñeno i iskazuje se u

okviru rashoda od poslovanja. Nakon priznavanja gubitaka od umanjenja trošak amortizacije osnovnih

sredstava usklañuje se u budućim razdobljima tako da se ponovno procijenjen knjigovodstveni iznos

imovine, umanjen za eventualan ostatak vrijednosti, sustavno rasporeñuje tijekom preostaloga korisnog

vijeka trajanja tog sredstva. 3.8. Dugotrajna imovina koja se drži radi prodaje

Dugotrajna imovina klasificira se kao imovina koja se drži radi prodaje i iskazuje se po knjigovodstvenoj

vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje, ovisno koja je niža, ako će se njezina

knjigovodstvena vrijednost prije svega nadoknaditi prodajom, a ne stalnim korištenjem. 3.9. Preračunavanje stranih valuta

(a) Funkcionalna i izvještajna valuta

Stavke uključene u financijske izvještaje Banke iskazane su u valuti primarnoga gospodarskog okružja u

kojem Banka posluje (funkcionalna valuta). Financijski izvještaji Banke prikazani su u kunama, što

predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Banke.





3.9. Preračunavanje stranih valuta (nastavak)

(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti

Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u kune po tečajevima koji su važeći na dan transakcije.

Monetarne stavke u stranim valutama ponovno se preračunavaju u kune po pripadajućim spot tečajevima

na dan bilance. Nenovčane stavke u stranoj valuti iskazane prema fer vrijednosti preračunavaju se

primjenom valutnog tečaja važećeg na dan procjene fer vrijednosti. Nenovčane stavke u stranoj valuti

iskazane po povijesnom trošku ne preračunavaju se ponovno na dan bilance.

Tečajne razlike nastale podmirenjem novčanih stavki i njihovim ponovnim preračunavanjem iskazuju se u

okviru Neto dobiti/gubitka iz financijskog poslovanja za razdoblje. Tečajne razlike nastale preračunavanjem

nemonetarne imovine iskazane prema fer vrijednosti iskazuju se u računu dobiti i gubitka razdoblja, osim

tečajnih razlika koje su nastale ponovnim preračunavanjem nemonetarne imovine raspoložive za prodaju

kod koje se gubici i dobici priznaju izravno u kapitalu. Kod te kategorije nenovčanih stavki svaka se dobit,

odnosno svaki gubitak nastao preračunavanjem takoñer priznaje izravno u kapitalu.

Banka ima imovinu i obveze izvorno iskazane u kunama, a koje su jednosmjernom valutnom klauzulom

vezane uz stranu valutu. Zahvaljujući toj klauzuli, Banka ima mogućnost revalorizirati sredstvo i povezanu

obvezu primjenom valutnog tečaja važećeg na dan dospijeća ili valutnog tečaja važećeg na dan izdavanja

financijskog instrumenta, ovisno o tome koji je viši. Kod jednosmjerne valutne klauzule ugrañene u obveze

istu opciju ima druga ugovorna strana. Tako Banka procjenjuje vrijednost svoje imovine i svojih obveza na

koje se primjenjuje spomenuta klauzula ili po srednjem tečaju HNB-a važećem na dan bilance ili primjenom

ugovornoga valutnog tečaja opcije, tj. izvornog tečaja ako je viši.

Tečajevi HNB-a za najznačajnije valute koje je Banka primjenjivala u izradi bilance na izvještajne datume

31. prosinca 2010. 1 EUR = 7,385173 kn 1 USD = 5,568252 kn

31. prosinca 2009. 1 EUR = 7,306199 kn 1 USD = 5,089300 kn

3.10. Ugovori o financijskim garancijama

Ugovori o financijskim garancijama jesu ugovori koji od izdavatelja zahtijevaju izvršenje specifičnih plaćanja

kako bi se imatelju nadoknadio gubitak koji nastaje kada dužnik ne podmiri dospjela plaćanja u skladu s

uvjetima dužničkog instrumenta. Takve financijske garancije daju se bankama, financijskim institucijama i

drugim tijelima u ime klijenata u svrhu osiguranja kredita, prekoračenja i drugih bankarskih proizvoda.





3.10. Ugovori o financijskim garancijama (nastavak)

Financijske garancije prvobitno se priznaju u financijskim izvještajima prema fer vrijednosti na datum kad je

dana garancija. Nakon prvotnog priznavanja, obveze banke po takvim garancijama mjere se po prvobitnom

vrednovanju, umanjenom za amortizaciju koja se obračunava kako bi se u računu dobiti i gubitka priznali

prihodi od naknada ostvareni primjenom pravocrtne metode tijekom vijeka trajanja garancije i najbolje

procjene troška koji je potreban za podmirenje bilo koje financijske obveze na dan bilance, ovisno o tome

što je više. Te se procjene utvrñuju na temelju iskustva sa sličnim transakcijama i povijesnim gubicima,

uzimajući u obzir i prosudbe Uprave.

Bilo koje povećanje obveze za garancije priznaje se u računu dobiti i gubitka u sklopu ostalih troškova

poslovanja. 3.11. Rezerviranja

Banka priznaje rezerviranje ako ima sadašnju obvezu koja je nastala na temelju prošlih dogañaja i ako je

vjerojatno da će Banka morati podmiriti obvezu. Uprava odreñuje iznos rezerviranja na temelju pregleda

pojedinačnih stavki i iskustva s gubicima u proteklim razdobljima, razmatrajući sadašnje gospodarske

uvjete, obilježja rizika raznih kategorija transakcija i druge relevantne činitelje na dan bilance. Ako je učinak

materijalno značajan, rezerviranja se diskontiraju do sadašnje vrijednosti. 3.12. Troškovi mirovinskih naknada

Banka nema definirane planove za svoje zaposlenike ili rukovoditelje za isplatu primanja nakon odlaska u

mirovinu. Banka za svoje zaposlenike uplaćuje doprinose u obvezne fondove mirovinskog osiguranja, koje

iskazuje kao trošak razdoblja na koje se odnose. Odgovornost za sva buduća plaćanja zaposlenicima na toj

osnovi snosi Republika Hrvatska. 3.13. Fiducijarni poslovi

Imovina i pripadajući prihodi, zajedno s povezanim obvezama za povratom imovine klijentima isključeni su

iz ovih financijskih izvještaja ako Banka nastupa u fiducijarnom svojstvu, odnosno kao ovlaštena osoba,

povjerenik ili zastupnik.




3. Sažetak zna čajnijih ra čunovodstvenih politika (nastavak) 3.14. Kriti čne računovodstvene procjene i klju čni izvori neizvjesnosti procjena

U primjeni računovodstvenih politika Uprava je dužna davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o

knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje ne moraju biti očigledne iz drugih izvora. Procjene i s

njima povezane pretpostavke temelje se na prošlom iskustvu i drugim činiteljima koji se smatraju

relevantnim. Ostvareni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.

Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene kontinuirano se revidiraju. Promjene računovodstvenih

procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utječe samo na to razdoblje odnosno i u razdoblju

promjene i u budućim razdobljima ako promjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.

U nastavku su iznesene osnovne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori

neizvjesnosti procjena na dan bilance koji nose značajan rizik, koji može dovesti do materijalno značajnog

usklañenja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u idućoj financijskoj godini.

Iako Banka u odreñenim razdobljima može pretrpjeti gubitke, koji su uglavnom razmjerni u odnosu na

ispravak vrijednosti zbog umanjenja kredita, Uprava je prosudila da su ispravci za gubitke po kreditima

adekvatni za pokriće gubitaka koji bi mogli nastati po rizičnoj aktivi.

U okviru redovnog poslovanja protiv Banke je pokrenuto nekoliko sudskih sporova i pritužbi. Uprava Banke

vjeruje da eventualna konačna obveza Banke nakon okončanja sporova neće imati materijalno značajan

negativan utjecaj na financijski položaj ni na buduće rezultate poslovanja Banke. 3.15. Regulatorno okruženje

Banka podliježe regulativi HNB-a. Regulativa obuhvaća limite i druga ograničenja vezana uz minimalnu

razinu adekvatnosti kapitala, klasifikaciju kredita i izvanbilančnih preuzetih obveza te utvrñivanje

rezerviranja za kreditni rizik, rizik likvidnosti, kamatni rizik i valutni rizik. Banka je na kraju godine

udovoljavala svim regulatornim zahtjevima. 3.16. Netiranje financijskih instrumenata

Financijska imovina i obveze se netiraju te se u bilanci iskazuju u neto iznosu, u slučaju kad postoji

zakonski provedivo pravo na prijeboj priznatih iznosa i postoji namjera namire na neto principu ili istodobno

stjecanja imovine i podmirenja obveza. 3.17. Najmovi

Banka sklapa ugovore o operativnom najmu. Ukupna plaćanja po tim najmovima terete ostale troškove

poslovanja u računu dobiti i gubitka primjenom pravocrtne metode tijekom trajanja najma.

U slučaju raskida ugovora o operativnom najmu prije isteka roka najma svako potrebno plaćanje penala

najmodavcu priznaje se kao trošak u razdoblju u kojem je ugovor raskinut.




4. Prihodi od kamata

2010. 2009. HRK’000 HRK’000

Pravne osobe 87.340 80.302

Stanovništvo 22.207 23.701

Javni sektor 4.545 5.366

Banke 719 721

Ostali prihodi od kamata 273 157

Ukupno prihodi od kamata 115.085 110.247 5. Rashodi od kamata

2010. 2009. HRK'000 HRK'000

Financijske institucije 32.118 32.755



Neprofitne organizacije 2.393 2.316

Strane osobe 633 952

Ukupno rashodi od kamata 58.401 56.144 6. Prihodi od naknada i provizija

2010. 2009. HRK’000 HRK’000



Ostale naknade i provizije 122 111

Ukupno prihodi od naknada i provizija 15.347 20.245




7. Rashodi od naknada i provizija

2010. 2009. HRK’000 HRK’000

Provizija za usluge FINA-e 1.852 2.039

Domaći klijenti 2.043 2.703

Inozemne banke 719 515

Ukupno rashodi od naknada i provizija 4.614 5.257 8. Neto dobit / (gubitak) iz financijskog poslovanja

2010. 2009. HRK’000 HRK’000

Prihodi od kupoprodaje deviza 3.540 4.766

Neto (dobit/(gubitak) od trgovanja 1.212 46

Neto dobit/(gubitak) od prodane financijske imovine raspoložive za prodaju 1 256

Prihodi od dividendi 62 250

Ukupno neto dobit / gubitak od financijskog poslovan ja 4.815 5.318 9. Ostali poslovni rashodi

2010. 2009.

HRK’000 HRK’000 Troškovi zaposlenika (bilješka 9.1) 28.605 26.812 Amortizacija (bilješka 20) 4.714 4.373 Ostali troškovi poslovanja (bilješka 9.2) 25.897 23.297

Ukupno ostali poslovni rashodi 59.216 54.482




9.1 Troškovi zaposlenika

2010. 2009.

HRK’000 HRK’000

Neto plaće 14.455 13.477

Doprinosi, porezi i prirezi 13.533 12.732

Ostali troškovi zaposlenih 617 603

Ukupno troškovi zaposlenih 28.605 26.812 Na dan 31. prosinca 2010. godine Banka je imala 124 zaposlenika (31. prosinca 2009. godine 118 zaposlenih). 9.2 Ostali troškovi poslovanja

2010. 2009.

HRK’000 HRK’000

Troškovi materijala i usluga 18.207 16.639

Troškovi reprezentacije, reklame i ostali administrativni troškovi 5.411 5.214

Premije osiguranja štednih uloga 758 635

Ostali troškovi 1.521 809

Ukupno ostali troškovi poslovanja 25.897 23.297 10. Troškovi ispravka vrijednosti i rezerviranja

2010. 2009.

HRK’000 HRK’000

Ispravak vrijednosti financijske imovine do dospijeća (bilješka 17) 6.706 1.215

Ispravak vrijednosti danih kredita (bilješka 18) 4.668 3.399

Ispravak vrijednosti ostale imovine (bilješka 21) 4.572 4.962

Rezerviranja za potencijalne obveze (bilješka 25) (332) (160)

Rezerviranja na skupnoj osnovi (bilješka 18) (158) 263

Ukupno troškovi ispravka vrijednosti i rezerviranja 15.456 9.679




11. Porez na dobit Svoñenje računovodstvenog rezultata na poreznu bilancu prikazano je kako slijedi:

2010. 2009. HRK’000 HRK’000

Računovodstvena dobit 894 11.389

Stavke koje umanjuju poreznu osnovicu (62) (250)

Stavke koje uvećavaju poreznu osnovicu 512 738

Porezna dobit 1.344 11.877

Stopa poreza na dobit 20% 20%

Obveza poreza na dobit 269 2.375

Efektivna stopa poreza na dobit 30,0% 20,8% 12. Novčana sredstva

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000

Novac u blagajni 10.184 7.177

Novac na žiro računu 37.906 28.747

Devizni tekući računi kod stranih banaka 39.352 39.600

Devizni tekući računi kod domaćih banaka 10.099 9.249

Ukupno nov čana sredstva 97.541 84.773 13. Potraživanja od Hrvatske narodne banke

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000

Obvezna rezerva u kunama 75.021 71.919

Obvezna rezerva u devizama 6.093 4.931

Ukupno potraživanja od Hrvatske narodne banke 81.114 76.850 Banka je dužna kod Hrvatske narodne banke deponirati obveznu pričuvu koja od 10. veljače 2010. godine,

te na dan 31. prosinca 2010. godine predstavlja 13% (31. prosinca 2009. : 14%,) kratkoročnih i dugoročnih

depozita na koje se obvezna pričuva obračunava. Izdvojena sredstva obvezne pričuve kod Hrvatske

narodne banke nisu predviñena za financiranje tekućeg poslovanja Banke.

14. Plasmani bankama

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000




Depoziti kod drugih banaka 46.755 35.725

Krediti dani bankama 5.600 -

Ukupno plasmani bankama 52.355 35.725

15. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ra čun dobiti i gubitka

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000

Dionice 3.005 843

Obveznice 4.921 -

Udjeli u fondovima 12.257 1.546

Ukupno financijska imovina po fer vrijednosti 20.183 2.389 Usporedba fer vrijednosti i nabavne vrijednosti banke prikazana je u nastavku:

31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009.

Fer vrijednost Nabavna

vrijednost Fer vrijednost Nabavna

vrijednost HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 Dionice 3.005 1.980 843 1.003 Obveznice 4.921 4.950 - - Udjeli u fondovima 12.257 11.900 1.546 1.744

Ukupno 20.183 18.830 2.389 2.747




15. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ra čun dobiti i gubitka (nastavak) Detaljni pregled financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka prikazan je kako slijedi:

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000 Dionice Farmal d.d. 3.005 - Industrogradnja d.d. - 802 Jadran Kapital - 41 Ukupno dionice 3.005 843 Obveznice Obveznice RH 4.921 - Ukupno obveznice 4.921 - Udjeli u fondovima MP-MENA 478 - ST BALANCED 2.005 - AGRAM CASH 3.517 - ILIRIKA JUGOISTOČNA EUROPA 3.122 - AGRAM EURO CASH 3.135 - PBZ Dollar - 1.546 Ukupno udjeli u fondovima 12.257 1.546

Ukupno financijska imovina po fer vrijednosti 20.183 2.389




16. Financijska imovina raspoloživa za prodaju

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000

Fondovi

C-zenit OIF 3.239 3.656

C- premium OIF 3.025 3.191

PBZ Dollar OIF 1.736 -

Hypo balance- DZU Hypo invesments AD - 349

8.000 7.196

Dionice

Croatia Lloyd d.d., Zagreb 1.027 1.264

Industrogradnja d.d. 944 -

Euroherc osiguranje d.d. , Zagreb 590 1.085

Zagrebačka burza d.d., Zagreb 521 581

Fima Proprius d.d., ZIF, Zagreb 341 420

HROK d.o.o., Zagreb 141 141

Heruc d.d. 61 -

Jadran Kapital 39 -

3.664 3.491

Ostalo 10 10

Ukupno financijska imovina raspoloživa za prodaju 11 .674 10.697

Ulaganja u, C-zenit OIF, C-premium OIF, Croatia Lloyd d.d, Zagreb, i Fima Proprius d.d., ZIF, Zagreb ,

Jadran Kapital, PBZ Dollar OIF i Industrogradnja d.d. iskazani su po njihovoj fer vrijednosti, dok je ostala

financijska imovina raspoloživa za prodaju iskazana po trošku ulaganja, budući da za njih ne postoji aktivno

tržište i da njihovu fer vrijednost nije moguće pouzdano procijeniti zbog specifičnih uvjeta svakog ulaganja. 17. Financijska imovina koja se drži do dospije ća

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000

Trezorski zapisi Ministarstva financija 75.622 60.199

Otkup potraživanja 24.923 29.777

Obveznice 19.429 19.374

Mjenice 4.259 8.246

Ispravak vrijednosti (11.964) (5.253)

Ukupno financijska imovina koja se drži do dospije ća 112.269 112.343

Trezorski zapisi Ministarstva financija sa rokom dospijeća do 90 dana u ukupnom iznosu 21.370 HRK'000

nalaze se unutar bilješke 32 (Novac i novčani ekvivalenti).




17. Financijska imovina koja se drži do dospije ća (nastavak) Promjene na ispravku vrijednosti prikazane su kako slijedi:

2010. 2009. HRK’000 HRK’000

Stanje 1. sije čnja 5.253 4.037

Novi ispravci vrijednosti (bilješka 10) 6.706 1.215

Otpisi 5 1

Stanje 31. prosinca 11.964 5.253 18. Dani krediti

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000

Kratkoročni krediti

- pravnim osobama 550.344 594.737

- fizičkim osobama 110.570 121.325

Dugoročni krediti

- pravnim osobama 413.051 251.994

- fizičkim osobama 124.426 112.249

Bruto krediti 1.198.390 1.080.305

Ispravak vrijednosti i rezerviranja za gubitke po danim kreditima (53.789) (49.286)

Ukupno dani krediti, neto 1.144.602 1.031.019




18. Dani krediti (nastavak) Promjene po ispravku vrijednosti odnosno rezerviranjima za moguće gubitke za banku prikazane su kako slijedi: 2010. 2009.

Ispravak

vrijednosti

Posebne rezerve za

identificirane gubitke na

skupnoj osnovi Ukupno

Ispravak vrijednosti

Posebne rezerve za

identificirane gubitke na

skupnoj osnovi Ukupno

HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000

Stanje 1. sije čnja 36.558 12.728 49.286 33.168 12.465 45.633 Novi ispravci vrijednosti (bilješka 10) 29.739 1.448 31.187 7.655 931 8.586 Umanjenje ranijeg ispravka vrijednosti (bilješka 10) (25.071) (1.608) (26.679) (4.256) (668) (4.924) Otpisi (5) - (5) (9) - (9)

Stanje 31. prosinca 41.221 12.568 53.789 36.558 12 .728 49.286

Sukladno važećem zakonodavstvu, Banka mora izdvajati rezerve za identificirane gubitke po skupnoj

osnovi, a koji su utvrñeni u kreditnom portfelju na temelju prethodnog iskustva. Iznos tako utvrñenih rezervi

na dan 31. prosinca 2010. ne može biti manji od 0,85% - 1,20% nerizične aktive i 0,85% nerizičnih

potencijalnih i preuzetih obveza (2009.: 0,85% -1,20% nerizične aktive i 0,85% nerizičnih potencijalnih i

preuzetih obveza). 19. Ulaganje u podružnice

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000

Ceba Invest d.o.o., Zagreb 5.000 5.000

5.000 5.000

Banka ima 100% udjel u navedenom društvu.




20. Nekretnine, postrojenja i oprema i nematerijal na imovina Pregled promjena na nekretninama, postrojenjima i opremi te nematerijalnoj imovini za banku prikazan je kako slijedi:

Računala Namještaj i

oprema

Materijalna imovina u

pripremi

Ukupno materijalna

imovina Nematerijalna

imovina Sveukupno

HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 Nabavna vrijednost Stanje 1. sije čnja 2009. godine 10.779 9.142 6.992 26.913 5.585 32.498 Nove nabavke - - 1.222 1.222 1.277 2.499 Prijenos sa imovine u pripremi 244 6.825 (7.696) (627) 627 - Rashodovanje i prodaja (208) (119) - (327) - (327) Stanje 31. prosinca 2009. godine 10.815 15.848 517 27.181 7.489 34.670 Nove nabavke - - 6.659 6.659 - 6.659 Prijenos sa imovine u pripremi 687 4.408 (6.659) (1.565) 1.415 (150) Rashodovanje i prodaja (182) (458) - (640) (478) (1.118) Stanje 31. prosinca 2010. godine 11.320 19.798 517 31.635 8.426 40.061 Ispravak vrijednosti Stanje 1. sije čnja 2009. godine 8.822 5.756 - 14.578 3.954 18.532 Amortizacija 1.247 2.499 - 3.746 627 4.373 Rashodovanje i prodaja (208) (62) - (270) - (270) Stanje 31. prosinca 2009. godine 9.861 8.193 - 18. 054 4.581 22.635 Amortizacija 1.018 3.510 - 4.528 186 4.714 Rashodovanje i prodaja (182) (502) - (684) - (684)

Stanje 31. prosinca 2010 godine 10.697 11.201 - 21 .898 4.767 26.666 Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2009. godine 954 7.655 517 9.127 2.908 12.035

Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2010. godine 622 8.597 517 9.736 3.659 13.395




21. Ostala imovina

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000

Potraživanja za kamate 24.953 13.639

Potraživanja po naknadama i provizijama 2.320 1.653

Derivatna imovina 2 -

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 1.283 791

Preuzeta imovina 34.651 18.880

Ostala imovina 7.144 4.100

Ispravak vrijednosti (5.842) (1.027)

Ukupno ostala imovina 64.511 38.036 Promjene po ispravku vrijednosti prikazane su kako slijedi:

2010. 2009. HRK’000 HRK’000

Stanje 1. sije čnja 1.027 906

Novi ispravci vrijednosti (bilješka 10) 4.573 4.962

Prijenos u izvanbilančnu evidenciju (1.497) (5.465)

Otpisi i korekcije 1.739 624

Stanje 31. prosinca 5.842 1.027 22. Obveze prema bankama

31. prosinca

2010. 31. prosinca

2009. HRK’000 HRK’000

Depoziti po viñenju 4.890 1.235 Oročeni depoziti 10.339 42.147 Kratkoročni krediti 74.182 112.217 Dugoročni krediti 366.243 251.193

Ukupno obveze prema bankama 455.654 406.792 Na 31. prosinca 2010. godine, unutar primljenih kredita od banaka nema kredita primljenih uz ugovor

ponovne kupnje (repo) (31. prosinca 2009. godine: 7.700 HRK'000).

Dugoročni krediti odnose se na obveze prema HBOR-u.




23. Depoziti po vi ñenju Depoziti po viñenju prikazani su kako slijedi:

31. prosinca 2010

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000

Depoziti po viñenju pravnih osoba - kune 57.553 77.390 - devize 31.876 14.566 Ukupno pravne osobe 89.429 91.956 Depoziti po viñenju stanovništvo - kune 25.336 35.283 - devize 9.433 5.223 Ukupno stanovništvo 34.769 40.506 Depoziti po viñenju financijskih institucija - kune 14.777 15.249 Ukupno financijske institucije 14.777 15.249 Depoziti po viñenju lokalne uprave - kune 5.054 13.867 - devize - - Ukupno lokalna uprava 5.054 13.867 Depoziti po viñenju neprofitnih institucija - kune 5.042 4.198 - devize 144 67 Ukupno neprofitne institucije 5.186 4.265 Depoziti stranih osoba - kune 833 354 - devize 457 642 Ukupno strane osobe 1.290 996

Ukupno depoziti po vi ñenju 150.505 166.839




24. Oročeni depoziti Oročeni depoziti prikazani su kako slijedi:

31. prosinca

2010. 31. prosinca

2009. HRK’000 HRK’000

Depoziti pravne osobe - kune 135.645 102.101 - devize 16.865 13.567 Ukupno pravne osobe 152.510 115.668 Depoziti stanovništva - kune 51.323 40.450 - devize 245.799 172.104 Ukupno stanovništva 297.122 212.554 Depoziti ostale financijske institucije - kune 252.624 246.491 - devize 5.884 5.271 Ukupno ostale financijske institucije 258.508 251.762 Depoziti neprofitne institucije - kune 18.577 17.541 - devize 27 25 Ukupno neprofitne institucije 18.604 17.566 Depoziti lokalne uprave - kune 20.062 10.061 Ukupno lokalne uprave 20.062 10.061 Depoziti strane osobe - kune 2 351 - devize 11.382 14.376 Ukupno strane osobe 11.384 14.727

Ukupno oro čeni depoziti 758.190 622.338




25. Ostale obveze

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000

Obveze za kamate 6.973 5.369

Prihodi budućeg razdoblja 3.396 2.507

Rezerviranja za potencijalne i preuzete obveze 1.980 2.174

Obveze prema zaposlenima 2.251 2.037

Obveze u obračunu 771 1.309

Obveze prema dobavljačima 1.022 899

Obveze za poreze 24 -

Derivatne financijske obveze 2 -

Ostale obveze 3.350 2.996

Ukupno ostale obveze 19.769 17.291 Promjene po rezerviranjima za potencijalne i preuzete obveze prikazane su kako slijedi:

2010. 2009. HRK’000 HRK’000

Stanje 1. sije čnja 2.175 2.335

Nova rezerviranja (bilješka 10) 1.200 195

Ukidanje rezerviranja (bilješka 10) (1.532) (355)

Stanje 31. prosinca 1.843 2.175 26. Hibridni instrumenti

Hibridni financijski instrumenti predstavljaju posebne oročene štedne uloge grañana i pravnih osoba bez

mogućnosti razročenja do isteka ugovornog roka, osim za kupnju dionica Banke, a koji se, pod odreñenim

uvjetima propisanim od strane Hrvatske narodne banke, uračunavaju u jamstveni kapital Banke.

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000

Trgovačka društva 23.987 -

Stanovništvo 411 -

Ukupno hibridni instrumenti 24.398 -




27. Dioni čki kapital

Dionički kapital na dan 31. prosinca 2010. godine raspodijeljen je u 346.749 dionica Banke, svaka

nominalne vrijednosti 400,00 kuna. Od ukupnog broja dionica 62.500 komada predstavljaju povlaštene

dionice. Dionice Banke kotiraju na Zagrebačkoj burzi. Najveći dioničari Banke na dan 31. prosinca 2010. godine prikazani su kako slijedi:

31. prosinca 2010. Dioni čar broj dionica u % Heruc d.d., Zagreb 142.949 41,23% Privredna Banka d.d., Zagreb (zbirni skrbnički račun) 26.982 7,78% Cesar Stjepan, Zagreb 15.442 4,45% Heruc Euroholding ltd, Torola 13.340 3,85% Strmečki Damir, Zagreb 10.815 3,12% Heruc Zug Ag 9.350 2,70% Erste Card Club d.d. Zagreb 9.150 2,64% Auctor, Zagreb 7.499 2,16% Telegra d.o.o Zagreb 5.151 1,49% Coning d.d., Varaždin 4.642 1,34% Vlastite dionice 2.742 0,79% Ostali 98.687 28,47% Ukupno 346.749 100,00% Najveći dioničari Banke na dan 31. prosinca 2009. godine prikazani su kako slijedi:

31. prosinca 2009. Dioni čar broj dionica u % Heruc d.d., Zagreb 142.949 41,23% Privredna Banka d.d., Zagreb (zbirni skrbnički račun) 26.982 7,78% Cesar Stjepan, Zagreb 15.442 4,45% Heruc Euroholding ltd, Torola 13.340 3,85% Strmečki Damir, Zagreb 10.845 3,13% Heruc Zug Ag 9.350 2,70% Erste Card Club d.d. Zagreb 9.150 2,64% Auctor, Zagreb 6.963 2,01% Telegra d.o.o Zagreb 5.151 1,49% Coning d.d., Varaždin 4.642 1,34% Vlastite dionice 2.742 0,79% Ostali 99.193 28,61% Ukupno 346.749 100,00%




27. Dioni čki kapital (nastavak)

Heruc Grupa je vlasnik 47,78 % udjela u ukupnom dioničkom kapitalu Banke na dan 31. prosinca 2010.

godine (31. prosinca 2009.: 47,78%). Udio Heruc Grupe u glasačkim pravima (redovne dionice) iznosi

58,27% na dan 31. prosinca 2010. godine (31. Prosinca 2009.: 58,27%). Na datum bilance, Banka ima

1.097 HRK '000 vlastitih dionica (2009.: 1.097 HRK'000).

Društvo CEBA Invest d.o.o. za upravljanje investicijskim fondovima C-premium i C-zenit u 100%-tnom je

vlasništvu Centar banke d.d.

28. Zarada po dionici

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000

Dobit tekuće godine 625 9.014

Ponderirani prosječan broj redovnih dionica 284.249 284.249

Zarada po dionici 2,20 31,71

Na Glavnoj skupštini dioničara, održanoj 23. lipnja 2010. godine, odobrena je dividenda za 2009. godinu

vlasnicima povlaštenih dionica u visini 6% nominalne vrijednosti dionice. Dividenda je isplaćena tijekom

2010. godine.

29. Potencijalne i preuzete obveze

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000

Kratkoročne garancije 47.811 83.105

Dugoročne garancije 14.701 6.564

Činidbene garancije 56.234 82.033

Akreditivi 13.701 17.944

Preuzete obveze 68.922 65.190

Ukupno potencijalne i preuzete obveze 201.369 254.836

Rezerviranja za potencijalne i preuzete obveze (1.843) (2.174)

Ukupno potencijalne i preuzete obveze, neto 199.526 252.662

Osnovna svrha obveza za kreditiranjem temeljem garancija i akreditiva jest osigurati raspoloživost

sredstava na zahtjev klijenta. Garancije i standby akreditivi, koji predstavljaju neopozivo jamstvo Banke za

isplatom u slučaju da klijent ne bude sposoban ispuniti svoje obveze prema trećima, nose isti kreditni rizik

kao i dani krediti.




29. Potencijalne i preuzete obveze (nastavak)

Obveze za kreditiranjem odnose se na neiskorištena odobrena sredstva plasirana u obliku kredita,

garancija ili akreditiva. Vezano za kreditni rizik, Banka je potencijalno izložena gubicima u ukupnom iznosu

preuzetih neiskorištenih obveza za kreditiranjem. No, vjerojatan iznos gubitka manji je od ukupnih

neiskorištenih sredstava jer je većina preuzetih obveza za kreditiranjem povezana s odreñenim kreditnim

standardima koje klijenti trebaju ispunjavati.

Garancije, neopozivi akreditivi i neiskorištena odobrena kreditna sredstva podliježu mjerama praćenja

kreditnih rizika i kreditnim politikama koje su slične onima koje se primjenjuju prilikom odobrenja kredita.

30. Novac i nov čani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti za potrebe izvještaja o novčanom tijeku prikazani su kako slijedi:

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000

Novac i potraživanja od banaka 97.541 84.773

Plasmani bankama 46.755 35.725

Trezorski zapisi Ministarstva financija RH (do 90 dana) 21.370 2.156

165.666 122.654

31. Sredstva u ime i za ra čun tre ćih strana

Banka upravlja sredstvima u ime i za račun trećih osoba koja su uglavnom plasirana u obliku zajmova. Ova

sredstva knjiže se odvojeno od sredstava Banke. Prihodi i rashodi po osnovi ovih sredstava knjiženi su u

korist ili na teret odgovarajućih izvora, a Banka nije snosila rizik u svezi s tim poslovima. Za svoje usluge

Banka je naplaćivala naknadu koja je teretila ova sredstva.

Na dan 31. prosinca 2010. godine ukupni iznos sredstava u ime i za račun trećih strana iznosio je 143.795

HRK'000 (31. prosinca 2009. godine 121.460 HRK'000).




32. Transakcije s povezanim stranama

Povezane strane su one u kojima jedna strana upravlja ili ima značajan utjecaj na donošenje financijskih ili

poslovnih odluka druge strane. U okviru redovnog poslovanja sklapaju se bankarski poslovi s povezanim

stranama, koji uključuju dodjelu kredita i depozita. Navedene transakcije obavljane su po komercijalnim

uvjetima i tržišnim stopama, odnosno cijenama. Transakcije s povezanim stranama prikazane su kako

slijedi:

31. prosinca

2010. 31. prosinca

2009. HRK’000 HRK’000 Dani krediti Dioničari i njima povezane osobe 16.785 8.602 Članovi Uprave i s njima povezane osobe 1.484 1.098 Članovi Nadzornog odbora i s njima povezane osobe 401 447 Ostali (zaposlenici i s njima povezane osobe) 15.989 12.798 34.659 22.945

Depoziti Dioničari i njima povezane osobe 35.904 57.496 Članovi Uprave i s njima povezane osobe 26 21 Članovi Nadzornog odbora i s njima povezane osobe 4.673 5.936 CEBA Invest d.o.o. 170 1.078 Ostali (zaposlenici i s njima povezane osobe) 4.284 2.995 45.057 67.526

Potencijalne obveze Dioničari i njima povezane osobe 3.289 3.973 Članovi Uprave i s njima povezane osobe 129 127 Članovi Nadzornog odbora i s njima povezane osobe 332 203 Ostali (zaposlenici i s njima povezane osobe) 1.578 1.499 5.328 5.802




32. Transakcije s povezanim stranama (nastavak)

2010. 2009. HRK’000 HRK’000 Prihodi od kamata i naknada Dioničari i njima povezane osobe 1.865 484 Članovi Uprave i s njima povezane osobe 91 33 Članovi Nadzornog odbora i s njima povezane osobe 28 25 CEBA Invest d.o.o. 1 5 Ostali (zaposlenici i s njima povezane osobe) 967 1.217 2.952 1.764

Rashodi od kamata i naknada Dioničari i njima povezane osobe (2.913) (3.377) Članovi Uprave i s njima povezane osobe (19) (1) Članovi Nadzornog odbora i s njima povezane osobe (444) (633) CEBA Invest d.o.o. (25) (30) Ostali (zaposlenici i s njima povezane osobe) (194) (172) (3.595) (4.213)

33. Fer vrijednost financijske imovine i obveza

Fer vrijednost financijskog instrumenta je iznos po kojem se sredstvo može razmijeniti ili obveza podmiriti

izmedu obavještenih i spremnih strana u transakciji pred pogodbom. Financijski instrumenti koji se vrednuju

prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka i oni koji su raspoloživi za prodaju vrednuju se prema fer

vrijednosti.

Banka koristi sljedeću strukturu za utvrñivanje fer vrijednosti financijskih instrumenata tehnikom procjene:

- razina 1: kotirajuće (nekorigirane) cijene na aktivnom tržištima za imovinu i obveze

- razina 2: ostale tehnike kod kojih su svi podaci koji imaju značajan utjecaj na fer vrijednost vidljivi

na tržištu, direktno ili indirektno

- razina 3: tehnike kod kojih su svi podaci koji značajno utječu na utvrñenu fer vrijednost, nisu

nazirani na vidljivim tržišnim podacima

31.12.2010. 31.12.2009. Razina 1 Razina 2 Ukupno Razina 1 Razina 2 Ukupno HRK`000 HRK`000 HRK`000 HRK`000 HRK`000 HRK`000

Dionice 2.351 4.328 6.679 2.527 1.817 4.344

Obveznice 4.921 - 4.921 - - -

Investicijski fondovi 20.257 - 20.257 8.393 349 8.742

27.529 4.328 31.857 10.920 2.166 13.086

33. Fer vrijednost financijske imovine i obveza (na stavak)




Prema mišljenju Uprave Banke, fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza Banke ne razlikuje se

značajno od iznosa iskazanih na dan 31. prosinca 2010. i 31. prosinca 2009. godine. U procjeni fer

vrijednosti financijskih instrumenata Banke korištene su sljedeće metode i pretpostavke:

a) Novac i sredstva kod središnje banke Knjigovodstveni iznosi novca i sredstava kod središnje banke općenito su približni njihovim fer vrijednostima. b) Potraživanja od drugih banaka

Procijenjena fer vrijednost potraživanja od drugih banaka koja dospijevaju u roku od najviše 180 dana

približne su njihovim knjigovodstvenim iznosima. Fer vrijednost drugih potraživanja od banaka procjenjuje

se na temelju analize diskontiranog novčanog toka primjenom kamatnih stopa koje se trenutno nude za

ulaganja pod sličnim uvjetima (tržišne stope usklañene za kreditni rizik). Fer vrijednost potraživanja koja nije

moguće naplatiti redovnim putem procjenjuje se na temelju analize diskontiranog novčanog toka za

predmetni instrument osiguranja. Prilikom izračunavanja fer vrijednosti, ne uzima se u obzir ispravak

vrijednosti.

c) Ulaganja u posjedu do dospijeća

Fer vrijednost vrijednosnica u posjedu do dospijeća izračunavaju se diskontiranjem budućih novčanih

tokova primjenom važećih stopa na tržištu. d) Dani krediti i potraživanja

Fer vrijednost zajmova s varijabilnim prinosom a čija cijena se redovito preispituje i kod kojih nisu zapažene

nikakve značajne promjene u kreditnom riziku uglavnom su približne njihovim knjigovodstvenim iznosima.

Fer vrijednost zajmova s fiksnom kamatnom stopom procjenjuje se na temelju analize diskontiranog

novčanog tijeka primjenom trenutno važećih kamatnih stopa na zajmove na koje se primjenjuju slični uvjeti

ili koji imaju slična kreditna obilježja.

Fer vrijednost zajmova klijentima koji ne otplaćuju svoje obveze procjenjuje se na temelju analize

diskontiranog novčanog toka ili procijenjene vrijednosti instrumenta osiguranja za predmetni zajam. Zajmovi

s fiksnom kamatnom stopom predstavljaju samo dio ukupnog knjigovodstvenog iznosa, te je stoga fer

vrijednost ukupnih zajmova i predujmova klijentima približna knjigovodstvenim iznosima na datum bilance. e) Obveze prema drugim bankama i klijentima

Fer vrijednost oročenih depozita koji dospijevaju na poziv predstavlja knjigovodstveni iznos obveze plative

na datum bilance. Fer vrijednost oročenih depozita s promjenjivom kamatnom stopom približna je

knjigovodstvenom iznosu na datum bilance. Fer vrijednost depozita s fiksnom kamatnom stopom

procjenjuje se diskontiranjem budućih novčanih tokova primjenom kamatnih stopa koje se trenutno

primjenjuju na depozite sa sličnim preostalim razdobljem do dospijeća. 34. Upravljanje rizicima




Rizik je prisutan u svim aktivnostima Banke, ali se njime upravlja kroz identificiranje, mjerenje i praćenje

limita odreñenih za pripadajući rizik. Banka ima usvojeni sustav upravljanja rizicima kojemu je cilj postizanje

optimalne razine profitabilnosti uz prihvatljivu razinu rizika. Sustav upravljanja rizicima ima za zadaću

aktivno upravljati kreditnim, tržišnim, operativnim rizikom i rizikom likvidnosti kao i ostalim rizicima koji se

mogu pojaviti pri redovitom poslovanju Banke.

Sustav upravljanja rizicima

Nadzorni odbor

Nadzorni odbor ima odgovornost za praćenje cjelokupnog procesa upravljanja rizicima unutar Banke.

Uprava

Uprava i Nadzorni odbor u dijelu za koji je potrebna njihova suglasnost, kroz odobravanje i usvajanje akata

koji definiraju i reguliraju poslovanje Banke, ovlašteni su odrediti postupke i nosioce definiranih politika.

Jedan od članova Uprave zadužen je za kontrolu i praćenje svih rizika Banke putem nadležnosti za

poslovanje Direkcija upravljanja rizicima.

Direkcija upravljanja rizicima

Direkcija upravljanja rizicima odgovorna je za postavljanje temelja efikasnog upravljanja rizikom, te

upravljanje i kontrolu odluka povezanih s rizičnom izloženošću Banke. Direkcija upravljanja rizicima dužna

je razvijati strategiju i načela upravljanja, postaviti okvire, politike i limite prihvatljive rizične izloženosti, te je

zadužena za implementaciju i održavanje procedura koji omogućavaju proces neovisne kontrole. Direkcija

upravljanja rizicima dužna je i revidirati akte koji su u njenoj nadležnosti, izvršiti kontrolu primjerenosti i

analizu učinaka, te ukoliko je potrebno izvršiti uskladu istih za slijedeći period.

Unutarnja revizija

Procesi upravljanja rizicima u Banci se redovito revidiraju funkcijom interne revizije, koja pregledava

adekvatnost procedura kao i njihovo pridržavanje od strane Banke. Rezultate procjene iznosi Upravi, te

izvještava o svojim nalazima i preporukama.




34. Upravljanje rizicima (nastavak) 34.1. Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjena kamatnih stopa na

tržištu. Stoga razdoblje u kojem je kamatna stopa za financijski instrument nepromjenjiva ukazuje na

izloženost kamatnom riziku. Kamatne stope za svaku kategoriju aktive i pasive bile su kako slijedi:

2010. 2009. u % u % Aktiva Potraživanja od Hrvatske narodne banke 0,0%-0,5% 0,0%-0,5% Plasmani bankama 0,5%-3,0% 0,5%-17,0% Financijska imovina iskazana po fer vrijednosti 5,6%-7,95% 5,6%-7,95% Financijska imovina koja se drži do dospijeća 3,5%-12,5% 3,5%-10,0% Dani krediti 2,0%-14,00% 2,0%-13,95% Pasiva Obveze prema bankama 0,0%-5,5% 0,0%-19,0% Depoziti po viñenju 0,5%-1,17% 0,5%-1,17% Oročeni depoziti 0,0%-9,9% 0,0%-18,0%




34. Upravljanje rizicima (nastavak)

34.2. Valutni rizik

Banka je izložena učincima promjena u valutnim tečajevima na svoj financijski položaj i novčane tokove.

Niže u tablici analizirane su osnovne valute po kojima je Banka izložena riziku. Banka svakodnevno prati

svoj valutni položaj u odnosu na zahtjeve koje je propisala Hrvatska narodna banka i interne limite za

otvorene pozicije. Banka nastoji uskladiti svoju imovinu i obveze u stranim valutama kako bi izbjegla

izloženost valutnom riziku.

Devizna sredstva i obveze Banke na dan 31. prosinca 2010. godine prikazana su kako slijedi:

2010. EUR USD Ostalo HRK s

valutnom klauzulom

Ukupno devizni

ekivalenti HRK Ukupno

HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK ’000

IMOVINA

Novčana sredstva 40.752 6.801 4.229 - 51.782 45.759 97.541

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 6.093 - - - 6.093 75.021 81.114

Plasmani bankama 38.403 8.352 - - 46.755 5.600 52.355

Financijska imovina iskazana po fer vrijednosti 6.257 - - - 6.257 13.926 20.183

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 1 1.736 - - 1.737 9.937 11.674

Financijska imovina koja se drži do dospijeća 3.231 - - 58.173 61.404 50.865 112.269

Dani krediti 619 1.071 - 569.835 571.525 573.077 1.144.602

Ulaganja u podružnice - - - - - 5.000 5.000

Nekretnine, postrojenja i oprema - - - - - 9.736 9.736

Nematerijalna imovina - - - - - 3.659 3.659

Ostala imovina 12 8 - 7.237 7.257 57.254 64.511

Ukupno imovina 95.368 17.968 4.229 635.245 752.810 849.834 1.602.644

OBVEZE

Obveze prema bankama 14.295 53 852 315.925 331.125 124.529 455.654

Depoziti po viñenju 38.145 3.535 213 - 41.893 108.612 150.505

Oročeni depoziti 261.180 14.969 3.706 77.001 356.856 401.334 758.190

Ostale obveze 1.619 44 7 2.478 4.148 15.621 19.769

Hibridni instrumenti 137 - - 16.382 16.519 7.879 24.398

Ukupno obveze 315.376 18.601 4.778 411.786 750.541 657.975 1.408.516

Neto bilanca (220.008) (633) (549) 223.459 2.269 191.859 194.128




34. Upravljanje rizicima (nastavak) 34.2. Valutni rizik (nastavak) Devizna sredstva i obveze Banke na dan 31. prosinca 2009. godine prikazana su kako slijedi:

2009. EUR USD Ostalo HRK s

valutnom klauzulom

Ukupno devizni

ekivalenti HRK Ukupno

HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK ’000

IMOVINA

Novčana sredstva 32.745 14.449 2.755 - 49.949 34.824 84.773

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 4.932 - - - 4.932 71.918 76.850

Plasmani bankama 20.457 15.268 - - 35.725 0 35.725

Financijska imovina iskazana po fer vrijednosti - 1.546 - - 1.546 843 2.389

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 10 - 349 - 359 10.338 10.697

Financijska imovina koja se drži do dospijeća 7.970 - - 38.027 45.997 66.346 112.343

Dani krediti 2.032 676 - 432.874 435.582 595.437 1.031.019

Ulaganja u podružnice - - - - - 5.000 5.000

Nekretnine, postrojenja i oprema - - - - - 4.205 4.205

Nematerijalna imovina - - - - - 7.830 7.830

Ostala imovina 14 3 - 3.727 3.744 34.292 38.036

Ukupno imovina 68.160 31.942 3.104 474.628 577.834 831.033 1.408.867

OBVEZE

Obveze prema bankama 33.128 - 254 224.494 257.876 148.916 406.792

Depoziti po viñenju 17.294 2.750 454 - 20.498 146.341 166.839

Oročeni depoziti 173.587 29.983 1.773 91.148 296.491 325.847 622.338

Ostale obveze 498 92 - 3.327 3.917 13.374 17.291

Ukupno obveze 224.507 32.825 2.481 318.969 578.782 634.478 1.213.260

Neto bilanca (156.347) (883) 623 155.659 (948) 196.555 195.607




34. Upravljanje rizicima (nastavak) 34.3. Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti predstavlja moguću izloženost Banke vezano uz pribavu sredstava koja su potrebna Banci

da bi podmirila svoje preuzete obveze po financijskim instrumentima. Banka održava likvidnost u skladu s

propisima Hrvatske narodne banke.

Prestalo dospijeće imovine i obveza Banke na dan 31. prosinca 2010. godine prikazano je kako slijedi:

2010. do 1 mjeseca

od 1 do 3

mjeseca

od 3 do 12

mjeseci

od 1 do 3 godine

preko 3 godine Ukupno


IMOVINA Novčana sredstva 97.541 - - - - 97.541 Potraživanja od Hrvatske narodne banke 22.066 25.961 25.891 5.962 1.234 81.114 Plasmani bankama 46.755 - - 5.600 - 52.355 Financijska imovina iskazana po fer vrijednosti 20.183 - - - - 20.183 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 11.674 - - - - 11.674 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 9.851 25.658 57.331 12.560 6.869 112.269 Dani krediti 288.194 109.585 300.762 94.262 351.799 1.144.602 Ulaganja u podružnice - - - - 5.000 5.000 Nekretnine, postrojenja i oprema - - - - 9.736 9.736 Nematerijalna imovina - - - - 3.659 3.659 Ostala imovina 63.169 1.342 - - - 64.511

Ukupno imovina 559.433 162.546 383.984 118.384 378.297 1.602.644

OBVEZE Obveze prema bankama 88.066 13.139 30.509 106.527 217.413 455.654 Depoziti po viñenju 55.294 95.211 - - - 150.505 Oročeni depoziti 194.927 194.290 288.720 66.488 13.765 758.190 Ostale obveze 5.903 11.887 - - 1.979 19.769 Hibridni instrumenti - - - - 24.398 24.398

Ukupno obveze 344.190 314.527 319.229 173.015 257.555 1.408.516

Neto neuskla ñenost likvidnosti 215.243 (151.981) 64.755 (54.631) 120.742 194.218




34. Upravljanje rizicima (nastavak) 34.3. Rizik likvidnosti (nastavak) Prestalo dospijeće imovine i obveza Banke na dan 31. prosinca 2009. godine prikazano je kako slijedi:

2009. do 1 mjeseca

od 1 do 3

mjeseca

od 3 do 12

mjeseci

od 1 do 3 godine

preko 3 godine Ukupno


IMOVINA Novčana sredstva 84.773 - - - - 84.773 Potraživanja od Hrvatske narodne banke 4.180 33.812 32.226 5.522 1.110 76.850 Plasmani bankama 35.725 - - - - 35.725 Financijska imovina iskazana po fer vrijednosti 2.389 - - - - 2.389 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 10.697 - - - - 10.697 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 23.753 9.162 60.054 5.600 13.774 112.343 Dani krediti 205.489 167.125 349.907 86.725 221.773 1.031.019 Ulaganja u podružnice - - - - 5.000 5.000 Nekretnine, postrojenja i oprema - - - - 4.205 4.205 Nematerijalna imovina - - - - 7.830 7.830 Ostala imovina 26.876 789 10.371 38.036

Ukupno imovina 393.882 210.888 442.187 108.218 253.692 1.408.867

OBVEZE Obveze prema bankama 160.453 27.762 25.774 58.642 134.161 406.792 Depoziti po viñenju 69.448 97.391 - - - 166.839 Oročeni depoziti 166.688 159.928 245.249 42.026 8.447 622.338 Ostale obveze 1.888 13.229 - - 2.174 17.291

Ukupno obveze 398.477 298.310 271.023 100.668 144.782 1.213.260

Neto neuskla ñenost likvidnosti (4.595) (87.422) 171.164 7.550 10 8.910 195.607




34. Upravljanje rizicima (nastavak) 34.4. Kreditni rizik

Banka je izložena kreditnom riziku, koji predstavlja rizik nemogućnosti druge strane da podmiri iznose

obveza u cijelosti po dospijeću. Banka razvrstava kreditni rizik utvrñujući limite za iznos prihvaćenog rizika

koje očekuje da će nastati u svezi s jednim zajmoprimateljem ili skupinom zajmoprimatelja te u pojedinim

gospodarskim granama. Banka redovito prati navedene rizike i preispituje ih jednom godišnje ili češće.

Banka upravlja kreditnim rizikom redovitom analizom sposobnosti postojećih i potencijalnih zamoprimatelja

da otplate svoje obveze po glavnici i kamatama i promjenom kreditnih limita po potrebi. Pored toga, svojom

izloženošću kreditnom riziku djelomice upravlja i pribavljanjem kolaterala, te korporativnih i osobnih

jamstava.

Osnovna svrha preuzetih obveza za kreditiranje je osigurati raspoloživost sredstava prema potrebama

klijenata. Garancije, koje predstavljaju neopoziva jamstva da će Banka izvršiti isplatu u slučaju da klijent ne

može podmiriti svoje obveze prema trećim stranama, nose isti kreditni rizik kao i krediti.

Preuzete obveze za kreditiranje predstavljaju neiskorištene odobrene iznose u obliku kredita ili garancija. U

svezi s kreditnim rizikom povezanim s preuzetim obvezama za kreditiranje, Banka je potencijalno izložena

gubitku u iznosu jednakom ukupnim neiskorištenim preuzetim obvezama. Meñutim, vjerojatni iznos gubitka

je manji od ukupnog iznosa neiskorištenih preuzetih obveza, jer je većina preuzetih obveza za kreditiranje

povezana s održavanjem specifičnih kreditnih standarda od strane klijenata. Banka prati razdoblje do

dospijeća preuzetih obveza za kreditiranje jer navedene obveze s duljim rokom općenito predstavljaju veći

kreditni rizik od onih kratkoročnih. Koncentracija rizika po gospodarskom sektoru u portfelju zajmova klijentima prikazana je kako slijedi:

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000 Poljoprivreda, lov i ribarstvo 21.995 9.063 Izdavačka i tiskarska djelatnost 21.170 22.658 Proizvodnja odjeće 22.139 30.566 Proizvodnja ostalih nemetalnih mineralnih proizvoda 19.272 31.274 Ostala proizvodnja 209.250 180.574 Izgradnja 132.885 109.262 Trgovina na veliko i malo 298.914 245.914 Hotelijerstvo i ugostiteljstvo 40.230 30.162 Prijevoz i skladištenje 24.550 40.553 Poslovanje nekretninama 146.085 131.566 Ostale usluge 26.904 15.139 Stanovništvo 234.996 233.574 Ukupno po sektoru 1.198.390 1.080.305 Ispravak vrijednosti i rezerviranja za gubitke po danim kreditima (53.789) (49.286) Ukupno dani krediti, neto 1.144.602 1.031.019




34. Upravljanje rizicima (nastavak) 34.4. Kreditni rizik (nastavak) Zajmovi i potraživanja od klijenata Zajmovi i potraživanja od klijenata sažeto se prikazuju kako slijedi:

31. 12. 2010. 31. 12. 2009.

Dani krediti Plasmani bankama


HRK`000 HRK`000 HRK`000 HRK`000 Nedospjeli i vrijednost nije umanjena 889.213 52.355 901.821 35.725 Dospjeli iznad 90 dana, ali vrijednost nije umanjena

154.662 - 56.054 -

Vrijednost pojedinačno umanjena 154.515 - 122.430 -

Bruto 1.198.390 52.355 1.080.305 35.725 Umanjeno za rezerviranja za umanjenje vrijednosti (bilješka 18)

(53.789) - (49.286) -

Neto 1.144.602 52.355 1.031.019 35.725

Analiza dospjelih zajmova i potraživanja kojima vrijednost nije ispravljena prikazana je kako slijedi: 31. prosinca 2010.


Ukupno dani krediti i

plasmani bankama

HRK`000 HRK`000 HRK`000

Dospijeće iznad 90 dana 154.662 - 154.662

Fer vrijednost zaloga 276.027 - 276.027 31. prosinca 2009.


Ukupno dani krediti i

plasmani bankama

HRK`000 HRK`000 HRK`000

Dospijeće iznad 90 dana 56.054 - 56.054

Fer vrijednost zaloga 62.100 - 62.100




34. Upravljanje rizicima (nastavak) 34.4. Kreditni rizik (nastavak) Koncentracija sredstava, obveza i izvanbilančnih stavki

Banka nema sredstva, obveze ni preuzete obveze u bilo kojoj drugoj zemlji osim u Hrvatskoj osim tekućih

deviznih računa kod stranih banaka u zemljama Europe. Sredstva osiguranja plaćanja i ostali instrumetni osiguranja kredita

Iznos i vrsta traženog sredstva osiguranja plaćanja ovisi o procijenjenom iznosu kreditnog rizika dužnika.

Korištene smjernice ovise o prihvatljivosti vrste sredstva osiguranja plaćanja i parametara procjene.

Redovno se prate fer vrijednosti sredstava osiguranja plaćanja.

Prikupljena sredstava osiguranja plaćanja su hipoteke nad nekretninama, zalog na pokretninama, novčani

depoziti, vrijednosni papiri, garancije drugih banaka, mjenice, zadužnice i fiducijarni prijenos vlasništva. Kvaliteta portfelja po vrstama financijske imovine

Banka upravlja kvalitetom portfelja sukladno internim politikama i zakonskim propisima HNB-a. U donjoj

tablici prikazana je kvaliteta portfelja po vrstama financijske imovine na bazi klasifikacije koju Banka

primjenjuje vezano uz kreditni rizik:

31. prosinca 2010.

Kategorije rizika

A B1 B2 B3 C Ukupno

HRK`000 HRK`000 HRK`000 HRK`000 HRK`000 HRK`000

Plasmani bankama 52.355 - - - - 52.355

Dani krediti 1.043.873 103.783 28.646 5.153 16.935 1.198.390 Imovina po fer vrijednosti kroz RDG

20.183 - - - - 20.183

Imovina raspoloživa za prodaju 11.674 - - - - 11.674

Imovina koja se drži do dospijeća 108.497 3.793 1.148 - 11.155 124.593

Ostala imovina 64.526 4.494 146 50 1.108 70.324 Umanjeno za rezerviranja za umanjenje vrijednosti (12.657) (12.247) (13.298) (4.050) (29.198) (71.450)

Ukupno 1.288.451 99.823 16.642 1.153 - 1.406.069




34. Upravljanje rizicima (nastavak) 34.4. Kreditni rizik (nastavak)

31. prosinca 2009.

Kategorije rizika

A B1 B2 B3 C Ukupno

HRK`000 HRK`000 HRK`000 HRK`000 HRK`000 HRK`000

Plasmani bankama 35.725 - - - - 35.725

Dani krediti 957.875 65.505 37.231 4.610 15.084 1.080.305 Imovina po fer vrijednosti kroz RDG

2.389 - - - - 2.389

Imovina raspoloživa za prodaju 10.697 - - - - 10.697

Imovina koja se drži do dospijeća 102.822 8.648 2.675 - 3.451 117.596

Ostala imovina 38.036 53 21 24 929 39.063 Umanjeno za rezerviranja za umanjenje vrijednosti (12.728) (2.973) (16.953) (3.448) (19.464) (55.566)

Ukupno 1.134.816 71.233 22.974 1.186 0 1.230.209

Datumi ugovornih iznosa ostalih financijskih instrumenata Banke koji ju obvezuju na kreditiranje klijenata i

drugih financijskih instrumenata (bilješka 29), prikazani su u tablici u nastavku.

Stanje 31. prosinca 2010. Manje od

godinu dana Od 1 do 3

godine Preko 3 godine Ukupno

HRK`000 HRK`000 HRK`000 HRK`000

Obveze za odobravanje kredita 59.758 8.992 172 68.922

Garancije 82.700 31.162 4.884 118.746

Akreditivi 13.701 - - 13.701

Ispravak vrijednosti i rezerviranja (1.843) - - (1.843)

Ukupno 154.316 40.154 5.056 199.526

Stanje 31. prosinca 2009.

Obveze za odobravanje kredita 59.338 5.530 322 65.190

Garancije 141.523 28.599 1.580 171.702

Akreditivi 17.944 - - 17.944

Ispravak vrijednosti i rezerviranja (2.174) - - (2.174)

Ukupno 216.631 34.129 1.902 252.662




35. Kapital

Banka aktivno upravlja razinom kapitala, te ga održava na nivou dostatnom za pokriće rizika u poslovanju.

Adekvatnost kapitala Banka prati koristeći se, pored vrednovanja, i ostalim mjerama i propisima odreñenim

od strane Hrvatske narodne banke.

Hrvatska narodna banka od svake banke ili bankarske grupacije zahtijeva (a) održavanje minimalne razine

jamstvenoga kapitala i (b) održavanje pokazatelja ukupnoga jamstvenoga kapitala i ponderirane rizične

aktive po propisanom minimumu od 12%.

Na dan 31. prosinca 2010. godine, iskazani iznos jamstvenog kapitala Banke iznad je zakonski propisanog

minimuma.

Upravljanje kapitalom

Primarni ciljevi Banke za upravljanjem kapitala jesu, usuglašavanje sa svim zakonski postavljenim

kapitalnim zahtjevima, te da Banka zadrži snažan kreditni rejting i dostatnu adekvatnost kapitala u cilju

podupiranja poslovanja, kako bi se maksimizirala vrijednost za dioničare. Banka upravlja strukturom

kapitala i prilagoñava ga u skladu sa tržišnim uvjetima i rizicima koji proizlaze iz njezina poslovanja. Kako bi

zadržala ili prilagodila strukturu kapitala, Banka zadržava pravo odreñivanja iznosa dividende dioničarima,

povrat kapitala dioničarima ili izdavanja obveznica. U odnosu na prethodnu godinu nisu učinjene nikakve

promjene u smjeru politika i postupaka.

31. prosinca 2010.

31. prosinca 2009.

HRK’000 HRK’000

Osnovni kapital 193.503 186.593

Dopunski kapital 24.398 - Odbitne stavke kapitala prema članku 2.4. Odluke HNB-a o adekvatnosti kapitala (5.000) (5.000)

Ukupno jamstveni kapital 212.901 181.593

Kreditnim rizikom ponderirana aktiva 1.452.311 1.528.616

Izloženost operativnom riziku 136.530 -

Izloženost devizne pozicije valutnom riziku 5.068 3.139

Ukupno rizici 1.593.909 1.531.755

Stopa adekvatnosti osnovnog kapitala 12,14% 12,18%

Ukupna stopa adekvatnosti kapitala 13,36% 11,86%

Uslijed promjene zakonske regulative koja je u primjeni od 31. ožujka 2010. godine došlo je do promjene

metodologije izračuna stope adekvatnosti kapitala. Gore navedeni podaci za 2010. godinu su u skladu s

novom metodologijom, dok su podaci navedeni za 2009. godinu prikazani u skladu sa starom

metodologijom izračuna stope adekvatnosti kapitala.




Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Prilog 1 za godinu od 1. siječnja do 31. prosinca 2010. godine


Na temelju Odluke o obliku i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka (Narodne Novine

62/08) u nastavku su prezentirani obrasci zahtjevani od strane Hrvatske narodne banke na dan

31. prosinca 2010. godine i za godinu tada završenu.

AOPoznaka

Rbr. bilješke

Prethodna godina Teku ća godina

2 3 4 5

048 110.205.515 115.181.556

049 56.695.348 59.272.823

050 53.510.167 55.908.733

051 20.244.971 15.347.060

052 5.256.530 4.613.928

053 14.988.441 10.733.132

054

055 4.812.469 4.750.998

056 -726 386

057

058 256.382 1.392

059

060

061

062 250.400 62.248

063 -199.977 83.344

064 1.297.165 3.265.732

065 2.973.987 2.545.865

066 50.872.558 55.911.029

067 21.067.776 16.349.071

068 9.678.676 15.455.847

069 11.389.100 893.224

070 2.375.324 268.610

071 9.013.776 624.614

072 32 2

073 0 0

074

075 0 0

24. DOBIT / GUBITAK TEKUĆE GODINE (069-070)

21. Troškovi vrijednosnih usklañivanja i rezerviranja za gubitke

3. Manjinski udjel (073-074)

1. DOBIT / GUBITAK TEKU ĆE GODINE

2. Pripisana dioni čarima mati čnog društva

22. DOBIT / GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (067-068)

19. Opći administrativni troškovi i amortizacija

20. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih us klañivanja i rezerviranja za gubitke (050+053 do 064-065-066)

25. Zarada po dionici

23. POREZ NA DOBIT

13. Dobit / gubitak proizišao iz transakcija zaštite

14. Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

11. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju

12. Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća

17. Ostali prihodi

18. Ostali troškovi

15. Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja

16. Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika

6. Neto prihod od provizija i naknada (051-052)

3. Neto kamatni prihodi (048-049) 4. Prihodi od provizija i naknada

9. Dobit / gubitak od ugrañenih derivata

10. Dobit / gubitak od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG

7. Dobit / gubitak od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke poduhvate 8. Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja

DODATAK RAČUNU DOBITI I GUBITKA (popunjavju banke koje sastavl jaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

RAČUN DOBITI I GUBITKAza razdoblje 01.01.2010. do 31.12.2010.

Obrazac

BAN-RDGBAN-RDGBAN-RDGBAN-RDG

1

2. Kamatni troškovi

1. Kamatni prihodi

Obveznik: 89296739230; CENTAR BANKA D.D.

Naziv pozicije

5. Troškovi provizija i naknada



AOPoznaka

Rbr. bilješke

Prethodna godina Teku ća godina

2 3 4 5

001 112.774.198 129.204.588

002 7.176.492 10.184.777

003 105.597.706 119.019.811

004 84.574.210 96.205.841

005 60.199.274 75.622.215

006 2.388.835 20.182.554

007 10.697.495 11.673.858

008 52.143.864 36.646.695

009

010 1.599

011 7.600.000

012 1.031.018.963 1.142.603.472

013 5.000.000 5.000.000

014 18.879.692 34.650.697

015 2.915.132 2.798.222

016 28.275.976 40.454.287

017 1.408.867.639 1.602.644.028

018 363.409.502 440.424.557

019 127.415.473 74.182.000

020 235.994.029 366.242.557

021 803.614.580 904.544.404

022 120.628.566 99.393.664

023 18.500.958 36.621.981

024 664.485.056 768.528.759

025 0 0

026

027

028 387 1.599

029 0 0

030

031

032

033 24.397.619

034 46.236.068 39.147.593

035 1.213.260.537 1.408.515.772

036 140.727.800 140.727.800

037 9.013.776 624.614

038 18.131.505 25.645.281

039 4.355.980 4.355.980

040 26.748.456 26.748.456

041 -3.370.415 -3.973.874

042

043 195.607.102 194.128.257

044 1.408.867.639 1.602.644.029

045 0 0

046

047 0 0

4. ZAKONSKE REZERVE

5. STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE

6. NEREALIZIRANI DOBITAK (GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAðIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU 7. REZERVE PROIZAŠLE IZ TRANSAKCIJA ZAŠTITE

C) UKUPNO KAPITAL (036 do 042)

Obrazac

BAN-BILBAN-BILBAN-BILBAN-BIL

BILANCAstanje na dan 31.12.2010.


OBVEZE

Naziv pozicije

1

IMOVINA

4. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA

3. TREZORSKI ZAPISI MF-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a

1. GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (002+003)

1.1.Gotovina

1.2.Depoziti kod HNB-a

2. DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA

9. KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA

10. KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA

11. ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE

12. PREUZETA IMOVINA

5. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU 6. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA 7. VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG

8. DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA

13. MATERIJALNA IMOVINA (MINUS AMORTIZACIJA)

14. KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA

A) UKUPNO IMOVINA (001+004 do 016)

3. Manjinski udjel (045-046)

3. OSTALI KREDITI (026+027)

3.1. Kratkoročni krediti

3.2. Dugoročni krediti

4. DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE 5. IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (030+031)

5.1. Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri

5.2. Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri

1. UKUPNO KAPITAL

7. IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI

8. KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE

1. DIONIČKI KAPITAL

B) UKUPNO OBVEZE (018+021+025+028+029+032+033+034)

D) UKUPNO OBVEZE I KAPITAL (035+043)

DODATAK BILANCI (popunjavju banke koje sastavljaju konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

2. DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE

3. ZADRŽANA DOBIT (GUBITAK)

2. Kapital raspoloživ dioničarima matičnog društva

KAPITAL

1. KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (019+020)

1.1. Kratkoročni krediti

1.2. Dugoročni krediti

2. DEPOZITI (AOP 022 do 024)

2.1. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima

2.2. Štedni depoziti

2.3. Oročeni depoziti

6. IZDANI PODREðENI INSTRUMENTI



AOPoznaka

Rbr. bilješke

Prethodna godina

Tekuća godina

2 3 4 5

001 25.178.023 21.033.680

002 11.389.100 893.224

003 9.415.771 15.426.409

004 4.373.152 4.714.047

005

006

007

008 -166.556.622 -177.743.107

009 -9.184.896 -4.263.633

010

011 -5.600.000

012 -153.097.751 -118.161.160

013 9.677.834 -17.793.718

014 -326.690 -976.363

015

016 -13.625.119 -30.948.233

017 47.891.916 94.110.635

018 -38.764.067 -12.679.097

019 86.807.497 104.041.736

020 -670

021 -150.844 2.747.996

022 -93.486.683 -62.598.792

023 -2.375.324 -268.610

024 -95.862.007 -62.867.402

025 42.353.679 5.967.247

026 -2.455.257 -6.074.199

027 -1.000.000

028 45.558.536 12.581.657

029 250.400 62.248

030 -602.459

031 39.191.864 99.912.673

032 48.013.758 77.015.054

033

034 24.397.619

035

036 -8.256.668 -1.500.000

037 -565.226

038 -14.316.464 43.012.518

039

040 -14.316.464 43.012.518

041 136.970.473 122.654.009

042 122.654.009 165.666.527 13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine (0 40+041)

9. Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (024+025+031) 10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine

11. Neto pove ćanje / smanjenje gotovine i ekvivalenata gotovine (038+ 039)

12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na po četku godine

7.5. Ostali primici / plaćanja/ iz ulagačkih aktivnosti

8.3. Neto povećanje / smanjenje/ podreñenih i hibridnih instrumenata

8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala

8.6. Ostali primici / plaćanja iz financijskih aktivnosti

8.5. Isplaćena dividenda

FINANCIJSKE AKTIVNOSTI

8. Neto nov čani tijek iz financijskih aktivnosti (032 do 037) 8.1. Neto povećanje / smanjenje/ primljenih kredita

8.2. Neto povećanje / smanjenje/ izdanih dužničkih vrijednosnih papira

7. Neto nov čani tijek iz ulaga čkih aktivnosti (026 do 030)

4. Neto nov čani tijek iz poslovnih aktivnosti prije pla ćanja poreza na dobit (001+008+017)

ULAGAČKE AKTIVNOSTI

7.1. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ materijalne i nematerijalne imovine

7.4. Primljene dividende

7.2. Primici od prodaje / plaćanja za kupnju/ ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 7.3. Primici od naplate / plaćanja za kupnju/ vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća

3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje

3.1. Depoziti po viñenju

3.2. Štedni i oročeni depoziti

3.4. Ostale obveze

5. Plaćeni porez na dobit

6. Neto priljev / odljev gotovine iz poslovnih aktiv nosti (022+023)

2.4. Krediti ostalim komitentima

2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG

2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja

2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju

2.8. Ostala poslovna imovina

3. Neto pove ćanje / smanjenje poslovnih obveza (018 do 021)

1.5. Dobit/gubitak od prodaje materijalne imovine

1.6. Ostali dobici / gubici

2. Neto pove ćanje / smanjenje poslovne imovine (009 do 016) 2.1. Depoziti kod HNB-a

2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a

2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama

1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslo vne imovine (002 do 007)

POSLOVNE AKTIVNOSTI

1.1. Dobit / gubitak prije oporezivanja

1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke

1.3. Amortizacija

1.4. Neto nerealizirana dobit/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG


Naziv pozicije

1

Obrazac

BAN-NTIBAN-NTIBAN-NTIBAN-NTI

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metodau razdoblju 01.01.2010. do 31.12.2010.



Dioni čki kapitalTrezorske

dionice

Zakonske, statutarne i

ostale rezerve

Zadržana dobit / gubitak

Dobit / gubitak teku će godine

Nerealizirani dobitak / gubitak s osnove vrijed-

nosnog uskla ñivanja financijske imovine

raspoložive za prodaju

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

001 138.699.600 -1.096.800 34.229.436 18.131.504 9.013.776 -3.370.414 195.607.102

002

003 138.699.600 -1.096.800 34.229.436 18.131.504 9.013.776 -3.370.414 0 195.607.102

004

005 -603.459 -603.459

006

007

008 0 0 0 0 0 -603.459 0 -603.459

009 624.616 624.616

010 0 0 0 0 624.616 -603.459 0 21.157

011

012

013

014 7.513.776 -7.513.776

015 -1.500.000 -1.500.000

016 0 0 0 7.513.776 -9.013.776 0 0 -1.500.000

017 138.699.600 -1.096.800 34.229.436 25.645.280 624.616 -3.973.873 0 194.128.259

Raspodjela dobiti (014+015)

Stanje na dan 31.12. teku će godine (003+010+011+012+013+016)

1

Naziv pozicije

Kupnja / prodaja trezorskih dionica

Ostale promjene

Prijenos u rezerve

Isplata dividende

Prodaja f inancijske imovine raspoložive za prodaju

Promjena fer vrijednosti portfelja f inancijske imovine raspoložive za prodaju

AOPoznaka

Rbr. bilješke

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Obrazac

BAN-PKBAN-PKBAN-PKBAN-PKod 01.01.2010. do 31.12.2010.


Manjinski udjelUkupno kapital

i rezerve

Raspoloživo dioni čarima mati čnog društva

Povećanje / smanjenje dioničkog kapitala

Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi

Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama

Neto dobici / gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (004+005+006+007)

Dobit / gubitak tekuće godine

Prepravljeno stanje 1.sije čnja teku će godine (001+002)

Stanje 1. sije čnja teku će godine

Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka

Ukupno priznati prihodi i rashodi za teku ću godinu (008+009)

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunsk ih izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku Prilog 2 za godinu od 1. siječnja do 31. prosinca 2010. godine


Račun dobiti i gubitkaza razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2010. godine

Kamatni prihodi 115.182 115.084 98 Tečajne razlike od svoñenja su u godišnjim izvještajimaposebno iskazane

Kamatni troškovi (59.273) (58.402) (871) Osigurana štednja je u godišnjim izvještajima u ostalim troškovima

Neto kamatni prihod 55.909 56.682 (773)

Prihodi od provizija i naknada 15.347 15.347Troškovi provizija i naknada (4.614) (4.614)Neto prihod od provizija i naknada 10.733 10.733

Dobitak(gubitak) od ulaganja u podružnice,pridružena društva i zajedničke pothvate - -Dobit (gubitak) od aktivnosti trgovanja - 4.815 (4.815)Neto pozitivne tečajne razlike - 68 (68) Tečajne razlike su samo od svoñenja dok su od Dobit (gubitak) od ugrañenih derivata - - kupoprodaje iskazane kao dobitak od trgovanjaDobit (gubitak) od imovine s kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG - -Dobit (gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju - -Dobit (gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospjeća - -Dobit (gubitak) proizašao iz transakcija zaštite - -Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate - -Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja - -Dobit (gubitak) od obračunatih tečajnih razlika - -Neto prihodi iz financijskog poslovanjaOstali prihodi 8.164 3.266 4.898Ostali troškovi (2.546) - (2.546)Ostali poslovni rashodi - (59.215) 59.215Opći administrativni troškovi i amortizacija (55.911) - (55.911)

Neto prihod od poslovanja prije rezerviranja za gub itke 16.349 16.349

Ukupno troškovi rezerviranja za gubitke (15.456) (15.456)

Dobit (gubitak) prije oporezivanja 893 893Porez na dobit (268) (268)

Dobit (gubitak) teku će godine 625 625

ZARADA PO DIONICI 2,20 2,20

Godišnji financijski

izvještaj HRK '000

GFI-BAN HRK '000

Razlika HRK '000

Objašnjenje



Bilanca na dan 31. prosinca 2010. godine

Godišnji financijski izvještaj HRK '000 suma GFI-BAN HRK '000 suma Razlika ObjašnjenjeŽiro račun je u godišnjim izvještajima klasif iciran pod Novčanim

Novčana sredstva 97.541 Gotovina 10.184 87.357 sredstvima, dok je u bilanci HNB u Depozitima kod HNB

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 81.114 Depoziti kod HNB 119.020 (37.906) Depoziti po viñenju u devizama su u godišnjim izvještajima pod

Plasmani bankama 52.355 Depoziti kod bankovnih institucija 96.206 (43.851) Novčanim sredstvima, dok su u bilanci HNB klasif icirani pod Depozite

231.010 Krediti f inancijskim institucijama 7.600 233.010 (2.000) kod bankovnih institucija. Plasmani ostalim financijskim Institucijama

u godišnjim izvještajima su u Danim kreditima dok se u GFI-BAN

nalaze pod Krediti f inancijskim institucijamaFinancijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka 20.183 Imovina koja se drži radi trgovanja 20.183

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 11.674 Imovina raspoloživa za prodaju 11.674

Financijska imovina koja se drži do dospijeća 112.269 Trezorski i blagajnički zapisi 75.622

Imovina koja se drži do dospijeća 36.647 112.269

Dani krediti 1.144.602 Krediti komitentima 1.142.602 2.000 U godišnjim izvještajima plasmani f inancijskim institucijama nalaze se

Ulaganja u podružnice 5.000 Ulaganja 5.000 u Danim kreditima, dok je GFI-BAN klasif icirano pod Kredite

financijskim institucijama

Nekretnine, postrojenja i oprema 9.736 Materijalna imovina 2.798 Preuzeta imovina u godišnjim izvještajima nalazi se pod Ostalom

Nematerijalna imovina 3.659 Preuzeta imovina 34.652 imovinom, dok je nematerijalna imovina u bilanci HNB u Ostaloj imovini

Ostala imovina 64.511 77.906 Kamata naknada i ostala imovina 40.456 77.906

Ukupno aktiva 1.602.644 Ukupno aktiva 1.602.644

Obveze prema bankama 455.654 Kratkoročni krediti od banaka 74.182 U godišnjim izvještajima depoziti po viñenju i oročeni depoziti

Dugoročni krediti od banaka 366.243 440.425 15.229 klasif icirani su pod Obvezama prema bankama, dok su u bilanci HNB

samo krediti

Depoziti po viñenju 150.505 Depoziti žiro i tekućih računa 99.394 Depoziti od banaka su u godišnjim izvještajima pod Obvezama prema

Štedni depoziti 36.622 136.016 14.489 bankama, dok su ograničeni depoziti su kod HNB u Ostalim obvezama

Oročeni depoziti 758.190 Oročeni depoziti 768.529 (10.339) Depoziti od banaka su u godišnjim izvještajima klasif icirani pod

Ostale obveze 19.769 Kamate, naknade i ostale obveze 39.148 (19.379) Obveze prema bankama, a ograničeni depoziti su kod HNB pod

Hibridni instrumenti 24.398 Hibridni instrumenti 24.398 Ostalim obvezama

1.408.516 1.408.516

Dionički kapital 138.700 Dionički kapital 140.728

Vlastite dionice (1.097) Premije kod ponovne prodaje dionica u godišnjim izvještajima nalaze

Premije na izdane dionice 3.216 140.819 140.728 91 se pod ostalim rezervama, dok su u GFI-BAN u dioničkom kapitalu

Zadržana dobit 25.645 Zadržana dobit 25.645

Rezerve za opće bankovne rizike 12.044 Zakonske rezerve 4.356

Ostale rezerve 18.969 Ostale rezerve 26.748

Nerealizirani dobitak /gubitak (3.974) 27.039 Nerealizirani dobitak /gubitak (3.974) 27.130 (91)

Dobit tekućeg razdoblja 625 Dobit ili gubitak tekuće godine 625

Ukupno kapital 194.128 194.128

Ukupno pasiva 1.602.644 Ukupno pasiva 1.602.644

Usklada temeljnih financijskih izvještaja i dopunski h izvještaja za Hrvatsku narodnu Banku za godinu od 1. siječnja do 31. prosinca 2010. godine


Izvještaj o nov čanom toku za razdoblje od 1. sije čnja do 31 prosinca 2010. Objašnjenje

Dobit (gubitak) prije oporezivanja 893 Dobit u izvješću GFI-BAN je u bruto iznosuDobit (neto) 625 Dobit u godišnjem izvješću je neto iznosuAmortizacija 4.714 4.714Ispravak vrijednosti danih kredita - 4.668Ispravak vrijednosti financijske imovine do dospijeća - 6.706Ispravak vrijednosti ostale imovine - 4.572Rezerviranja za potencijalne obveze - (332)Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke 15.426Neto nerealizirana (dobit) /gubitak od fin im po fer vrij kroz RDG -( Dobit ) / gubitak od prodaje materijalne imovine -Ostali ( dobici ) / gubici -

NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI PRIJE PROMJENA POSLOVNE IMOVINE 21.033 20.953 80Depoziti kod HNB-a (4.264) (4.264)Trezorski zapisi MF i blagajnički zapisi HNB - -Depoziti kod bankarskih institucija i krediti fin institucijama (5.600) (5.600)Krediti ostalim komitentima (118.162) (118.251)Vrijednosni papiri koji se drže radi trgovanja (17.794) - U GFI-BAN vrijednosni papiri za trgovanje i raspoloživiVrijednosni papiri raspoloživi za prodaju (977) - za prodaju su klasificirani u poslovnoj imovini, dok su u

godišnjem izvještaju klasificirane pod investicijeOstala imovina (30.948) (31.047)NETO ( POVEĆANJE / SMANJENJE POSLOVNE IMOVINE (177.745) (159.1 62) (18.583)Obveze prema bankama (28.153) Depoziti banaka se u GFI-BAN iskazuju kaoDepoziti po viñenju (12.679) (16.334) depoziti po viñenju ili oročeni, a ograničeni depozitiŠtedni i oročeni depoziti 104.044 135.852 se u GFI-BAN iskazuju u ostalim obvezamaOstale obveze 2.748 2.810NETO ( POVEĆANJE / SMANJENJE POSLOVNIH OBVEZA 94.113 94.175 (62) Primljene dividende ne iskazuju se u godišnjem izvještaju

NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI PRIJE PLAĆANJA POREZA NA DOBIT (62.599) (44.034)

(Plaćeni porez na dobit) (268) - Dobit u godišnjim izvještajima je prikazana u neto,dok je u GFI-BAN prikazana u bruto iznosu

NETO PRILJEV( ODLJEV) GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (62.867) (44.034) (18.833)

Ulagačke aktivnosti - -Financijska imovina po fer vrijednosti - (17.794) U GFI-BAN vrijednosni papiri za trgovanje i raspoloživi zaFinancijska imovina raspoloživa za prodaju - (977) prodaju su klsificirani pod poslovnu imovinu, dok su u

godišnjim izvještajima u investicijamaFinancijska imovina do dospijeća 12.582 12.582Ulaganja u podružnice - -Primljene dividende 62 - Primljene dividende ne iskazuju se u godišnjim izvještajimaPovećanje nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine (6.074) (6.074)

Neto nov čani tijek iz investicijskih aktivnosti 6.570 (12.263 ) 18.833

NOVČANI TIJEK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTIObveze po kreditima 77.015 77.015Nova emisija dionica - -Vlastite dionice - -Premije - -Neto povećanje /smanjenje podreñenih i hibridnih insrumenata 24.398 24.398Ostale rezerve (603) (603)Isplata dividende (1.500) (1.500)

Neto nov čani tijek iz financijskih aktivnosti 99.310 99.310 -Učinci promjene tečaja stranih valuta

Neto promjena novca i nov čanih ekvivalenata 43.013 43.013 -

Novac i nov čani ekvivalenti na po četku godine 122.654 122.654

Novac i nov čani ekvivalenti na kraju godine 165.667 165.667


izvještaj HRK '000

Razlika HRK '000

GFI-BAN HRK '000



Izvještaj o promjenama kapitala


izvještaj HRK '000

GFI-BAN HRK '000

Razlika HRK ' 000

Obrazloženje

Dionički kapital 138.700 138.700

Vlastite dionice (1.097) (1.097)

Premije na izdane dionice 3.216 3.216 U godišnjim izvještajima su posebno iskazane premije,Rezerve za opće bankovne rizike 12.044 12.044 rezerve za opće bankovne rizike, i ostale rezerve dok se uOstale rezerve 18.969 18.969 GFI-BAN izvještaju iskazuju pod Zakonske, statutarne i ostaleZakonske statutarne i ostale rezerve 34.229 (34.229) rezerve

Zadržana dobit 25.645 25.645

Dobit tekuće godine 625 625Nerealizirani gubitak od vrijednosnog usklañenja imovine raspoložive za prodaju (3.974) (3.974)

Ukupno 194.128 194.128

za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2010.


Documents

GODIŠNJE IZVJEŠ ĆE O STANJU DRUŠTVA za 2010. godinubankarski sektor, znatno je ve ći od rasta aktive bankarskog sektora, koja je, prema nerevidiranim podacima za 2010 godinu,