Godišnji izveštaj - Centroprom a.d.centroprom.rs/docs/CENTROPROM_Godisnji_izvestaj_2012.pdf · ODLUKA O RASPODELI DOBITI ILI POKRIĆU GUBITKA *- Napomena . 1. ... Stečene licence

CENTROPROM a.d. Beograd, Nušićeva 15

Godišnji izveštaj

CENTROPROM a.d. Beograd

za 2012. godinu

Beograd, april 2013.

U skladu sa članom 50.i 51. Zakona o tržištu kapitala („ Sl. Glasnik RS“ broj 31/2011) I članom 3 Pravilnika o sadržini, formi i načinu objavljivanja godišnjih, polugodišnjih i kvartalnih izveštaja javnih društava („ Sl. Glasnik RS“ broj 14/2012), CENTROPROM A.D. Beograd , Nušićeva 15 OBJAVLJUJE: GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2012. godinu Sadržaj:

1. REGISTROVANI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI CENTROPROM A.D. ZA 2012.god. ( Bilans satanja, Bilans uspeha, Izveštaj o tokovima gotovine, izveštaj o promenama na kapitalu, Statistički aneks, Napomene uz finansijske izveštaje)

2. IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA ( u celini) 3. GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA 4. IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE IZVEŠTAJA 5. ODLUKA NADLEŽNOG ORGANA DRUŠTVAS O USVAJANJU GODIŠNJIH FINANSIJSKIH

IZVEŠTAJA * - Napomena 6. ODLUKA O RASPODELI DOBITI ILI POKRIĆU GUBITKA *- Napomena

1. Finansijski izveštaji CENTROPROM A.D., Beograd za 2012.godinu

(Bilans stanja, bilans uspeha, Izveštaj o tokovima gotovine, Izveštaj o promenama na kapitalu, Statistički aneks, Napomene uz finansijske izveštaje)

„CENTROPROM“ a.d., Beograd

Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2012. godine

- 17 -

1. OSNIVANJE I DELATNOST Privredno Društvo „CENTROPROM“ a.d., Beograd (u daljem tekstu „Društvo“) osnovano je 1930. godine kao akcionarsko društvo za izvoz zemaljskih proizvoda Kraljevine Jugoslavije pod nazivom ''PRIZAD''. Posle Drugog svetskog rata, Društvo se pretvara u ''Centralno prometno“ a.d. - skraćeno ''Centroprom'', a 1947. godine dobija naziv ''Preduzeće za izvoz i uvoz Centroprom''. Pretežna delatnost Društva je nespecijalizovana trgovina na valiko hranom, pićima i duvanom. Sedište Društva je u Beogradu. ''CENTROPROM'' a.d. je danas akcionarsko društvo, u kojem je većinski vlasnik „Atlas sistem“ iz Beograda sa učešćem od 70,06% u ukupnom kapitalu. Društvo je svoj osnivački akt, Statut i organe upravljanja uskladio sa novim Zakonom o privrednim društvima, opredelivši se za jednodomni sistem upravljanja. Akcije Društva se primarno kotiraju na Beogradskoj berzi. Ovi pojedinačni finansijski izveštaji potpisani su od strane Direktora dana 28.02.2013. Finansijski izveštaji mogu naknadno biti izmenjeni na osnovu mišljenja revizora, a u skladu sa važećim propisima. 2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I UPOREDNI PODACI (a) Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja

Finansijski izveštaji pripremljeni su u skladu sa:

• Zakonom o računovodstvu i reviziji (Službeni glasnik Republike Srbije br. 46/06 i broj 111/09),

• Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (Službeni glasnik Republike Srbije broj 77/10 i broj 95/10),

• Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za Društva, zadruge i preduzetnike (Službeni glasnik Republike Srbije broj 114/06),

• Pravilnikom o izmenama i dopunama Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge i druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik Republike Srbije broj 119/08, broj 9/09 i broj 3/11),

• Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za društva, zadruge i preduzetnike (Službeni glasnik Republike Srbije broj 114/06),

• Pravilnikom o izmenama i dopunama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik Republike Srbije broj 5/07, broj 119/08 i broj 2/10).

Izuzev kako je navedeno niže, finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI). Finansijski izveštaji su sastavljeni prema konceptu istorijskih troškova modifikovanom za revalorizaciju /nekretnina, postrojenja i opreme, finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju i finansijskih sredstava i obaveza (uključujući derivatne instrumente) čiji se efekti promena u fer vrednostima iskazuju u bilansu uspeha/. Društvo je sastavilo ove finansijske izveštaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije koji zahteva da finansijski izveštaji budu pripremljeni u skladu sa svim MSFI kao i propisima izdatim od strane Ministarstva finansija Republike Srbije. Imajući u vidu razlike između ove dve regulative, ovi finansijski izveštaji odstupaju od MSFI u sledećem:

1 Društvo je ove finansijske izveštaje sastavilo u formatu propisanom od strane Ministarstva finansija Republike Srbije, koji nije u skladu sa zahtevima MRS 1 – “Prikazivanje finansijskih izveštaja“.

2 „Vanbilansna sredstva i obaveze“ su prikazana na obrascu bilansa stanja. Ove stavke po definiciji MSFI ne predstavljaju ni sredstva ni obaveze.

(b) Uporedni podaci

Uporedni podaci predstavljaju finansijske izveštaje Društva za 2011. godinu. Finansijski izveštaji Društva su bili predmet nezavisne revizije i prikazani su u Izveštaju nezavisnog revizora od 01.03.2012. Uporedni podaci odnosno početna stanja predstavljaju podatke sadržane u finansijskim izveštajima za 2011. godinu. 3. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Osnovne računovodstvene politike, primenjene prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja Društva za 2012. godinu, su sledeće: 3.1. Poslovni prihodi Prihodi se priznaju u trenutku prelaska vlasništva i značajnih rizika vezanih za dati proizvod sa prodavca na kupca, pod pretpostavkom da se iznos prihoda može pouzdano izmeriti. Prihodi od usluga se priznaju kada se usluga izvrši, odnosno za usluge koje se vrše u dužem periodu prihodi se priznaju srazmerno dovršenosti posla. Prihodi od uobičajenih aktivnosti su prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od aktiviranja učinaka, prihodi od subvencija, dotacija, regresa i povraćaja dažbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga i drugi prihodi nezavisno od vremena naplate. 3.2. Poslovni rashodi

Poslovni rashodi predstavljaju sve troškove nastale u odnosu na fakturisanu realizaciju, a obuhvataju troškove materijala, energije i goriva, troškove zarada, naknada zarada i ostale lične rashode, usluge i amortizaciju (Napomena 3.9.). Troškovi poslovanja obuhvataju i troškove opšteg karaktera i to: troškove reprezentacije, osiguranja, platnog prometa i bankarskih usluga, članarina, poreza i ostale rashode, nastale u tekućem obračunskom periodu. 3.3. Prihodi od kamata

Kamate nastale po osnovu plasmana i potraživanja iz poslovnih odnosa iskazuju se u okviru finansijskih prihoda u obračunskom periodu u kome su nastale. Prihodi od kamata priznaju se u periodu na koji se odnose, korišćenjem metode efektivne kamatne stope, kojom se očekivani budući novčani priliv od finansijskih instrumenata diskontuje na neto sadašnju vrednost. 3.4. Rashodi od kamata

Kamate nastale po osnovu obaveza iz poslovnih odnosa iskazuju se u bilansu uspeha u okviru finansijskih rashoda. Troškovi pozajmljivanja (kamate i drugi troškovi povezani sa kreditnim finansiranjem) priznaju se kao troškovi perioda kada su nastali, u skladu sa osnovnim računovodstvenim principom definisanim sa MRS 23. 3.5. Kursne razlike

(a) Funkcionalna i valuta prikazivanja Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva se odmeravaju i prikazuju u dinarima („RSD”) bez obzira na to da li RSD predstavlja funkcionalnu valutu Društva.

(b) Transakcije i stanja Transakcije u stranoj valuti se preračunavaju u funkcionalnu valutu primenom deviznih kurseva važećih na dan transakcije ili na dan procene vrednosti ako su stavke ponovo odmeravane. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale iz izmirenja takvih transakcija i iz preračuna monetarnih sredstava i obaveza izraženih u stranim valutama na kraju godine, priznaju se u bilansu uspeha osim u slučaju kada su odložene u kapitalu kao instrumenti zaštite tokova gotovine i instrumenti zaštite neto ulaganja. Pozitivne i negativne kursne razlike koje nastaju po osnovu kredita i gotovine i gotovinskih ekvivalenata prikazuju se u bilansu uspeha u okviru pozicije „Finansijski prihodi / rashodi“. Sve druge pozitivne i negativne kursne razlike prikazuju se u bilansu uspeha u okviru pozicije „Ostali prihodi / rashodi“. Promene u fer vrednosti monetarnih hartija od vrednosti izraženih u stranim valutama koje su klasifikovane kao raspoložive za prodaju, tretiraju se kao kursne razlike po osnovu promena u amortizovanoj vrednosti hartija od vrednosti i kao ostale promene u knjigovodstvenoj vrednosti hartija od vrednosti. Kursne razlike koje se odnose na promene u amortizovanoj vrednosti se priznaju u bilansu uspeha, a ostale promene u knjigovodstvenoj vrednosti se iskazuju u okviru kapitala. Kursne razlike na nemonetarnim finansijskim sredstvima i obavezama, kao što su vlasničke hartije od vrednosti po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha, priznaju se u bilansu uspeha kao deo gubitka ili dobitka na fer vrednosti. Kursne razlike na nemonetarnim finansijskim sredstvima, kao što su vlasničke hartije od vrednosti klasifikovane kao finansijska sredstva raspoloživa za prodaju, uključuju se u odnosne rezerve u okviru revalorizovanih rezervi u kapitalu. Funkcionalna i izveštajna valuta Društva je dinar (RSD). Transakcije izražene u stranoj valuti inicijalno se evidentiraju u funkcionalnoj valuti primenom važećeg kursa na dan transakcije. Monetarna sredstva i obaveze izražene u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu primenom važećeg kursa na dan bilansa stanja. Sve kursne razlike priznaju se u bilansu uspeha perioda za koji se izveštava. 3. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (Nastavak)

Nemonetarne stavke u finansijskim izveštajima, koje se vrednuju po principu istorijskog troška izraženog u stranoj valuti preračunati su po istorijskom kursu važećem na dan inicijalne transakcije. Nemonetarne stavke koje su inicijalno priznate u visini procenjene poštene vrednosti izražene u stranoj valuti, preračunate su primenom istorijskog kursa važećeg na dan procene. 3.6. Ostali prihodi Ostali prihodi obuhvataju dobitke od prodaje nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, učešća u kapitalu, prodaje materijala, kao i viškova utvrđenih popisom, naplatu otpisanih potraživanja, prihode od smanjenja obaveza i ukidanja dugoročnih rezervisanja i sl. Vanredni prihodi obuhvataju sve prihode koji su posledica raznih nepredviđenih okolnosti u skladu sa MRS 8. 3.7. Ostali rashodi Ostali rashodi obuhvataju gubitke po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, učešća u kapitalu i hartija od vrednosti, prodaje materijala, manjkove i druge nepomenute rashode.

3.8. Nematerijalna ulaganja

Stečene licence računarskih softvera kapitalizuju se u iznosu troškova nastalih u sticanju i stavljanju u upotrebu softvera. Ovi troškovi se amortizuju tokom njihovog procenjenog veka upotrebe (2 do 5 godina).

Izdaci vezani za razvoj ili održavanje kompjuterskih softverskih programa priznaju se kao trošak u periodu kada nastanu. Izdaci direktno povezani sa identifikovanim i unikatnim softverskim proizvodima koje kontroliše Društvo i koji će verovatno generisati ekonomsku korist veću od troškova duže od godinu dana, priznaju se kao nematerijalna ulaganja. Direktni troškovi obuhvataju troškove radne snage tima koji je razvio softver, kao i odgovarajući deo pripadajućih režijskih troškova. Troškovi razvoja računarskog softvera priznati kao sredstvo amortizuju se tokom njihovog procenjenog korisnog veka upotrebe (ne duže od tri godine). 3.9. Nekretnine, postrojenja i oprema Osnovna sredstva (nekretnine, postrojenja i oprema) su materijalna sredstva koja Društvo drži za isporuku robe ili pružanje usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili u administrativne svrhe, i za koja se očekuje da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda. Nekretnine, postrojenja i oprema priznaju se kao sredstvo: (a) kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi po osnovu tog sredstva priticati u Društvo i (b) kada nabavna vrednost ili cena koštanja tog sredstva može pouzdano da se izmeri. Početno merenje nekretnine, postrojenja i opreme koji ispunjavaju uslove za priznavanja za sredstvo vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja.

Naknadni izdatak za nekretninu, postrojenje i opremu priznaje se kao sredstvo samo kada se tim izdatkom poboljšava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog učinka. Izdatak za popravke i održavanje nekretnina, postrojenja i opreme nastaje radi obnavljanja ili održavanja budućih ekonomskih koristi koje Društvo može da očekuje od prvobitno procenjenog standardnog učinka tog sredstva. Kao takav, on se obično priznaje kao rashod u trenutku kada nastane. Osnovno sredstvo se isknjižava iz evidencija ili otuđenjem ili ukoliko se ne očekuju buduće ekonomske koristi od upotrebe tog sredstva. Dobici ili gubici po osnovu prodaje ili otpisa osnovnog sredstva (kao razlika između neto prodajne vrednosti i neto knjigovodstvene vrednosti) priznaju se u bilansu uspeha odgovarajućeg perioda. 3.10. Amortizacija osnovnih sredstava Amortizacija se obračunava primenom proporcionalne metode na osnovicu koju čini nabavna, odnosno revalorizovana vrednost na početku godine, kao i na osnovna sredstva koja su stavljena u upotrebu u toku godine. Stope amortizacije koje su u primeni, za glavne grupe osnovnih sredstava, su:

U % Građevinski objekti 1.5 Pogonska oprema 11-20 Putnička vozila 15.5 Kompjuteri i odgovarajuća oprema 20 3. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (Nastavak)

3.11. Investicione nekretnine Investiciona nekretnina je nekretnina koja se drži radi zarade od zakupnine, ili radi povećanja kapitala, ili radi i jednog i drugog. Investiciona nekretnina drži se radi dugoročnih prinosa od zakupa i ne koristi se od strane Društva. 3.10. Amortizacija osnovnih sredstava Zemljište koje se drži u operativnom zakupu se klasifikuje i računovodstveno obuhvata kao investiciona nekretnina ukoliko ispunjava ostale zahteve iz definicije investicione nekretnine. Investiciona nekretnina se iskazuje po fer vrednosti, koja predstavlja vrednost na otvorenom tržištu koju utvrđuju eksterni procenitelji koje angažuje Društvo. U slučaju da se fer vrednost znatno razlikuje od iskazane vrednosti investicione nekretnine treba raditi procenu. Fer vrednost se zasniva na cenama ponude na aktivnom tržištu korigovanim, ukoliko je neophodno, za bilo koju promenu u prirodi, lokaciji ili stanju specifičnog sredstva. Promene u fer vrednostima se evidentiraju u bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda.

Naknadni izdaci se kapitalizuju samo kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim izdacima pripasti Društvu i da može pouzdano da se izmeri. Svi ostali troškovi tekućeg održavanja terete troškove perioda u kome nastanu. Kada investicionu nekretninu koristi njen vlasnik, ona se reklasifikuje na nekretnine, postrojenja i opremu, i njena knjigovodstvena vrednost na dan reklasifikacije postaje njena zatečena vrednost koja će se nadalje amortizovati. 3.12. Finansijski instrumenti a) Finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha Finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha su finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja. Finansijsko sredstvo se klasifikuje u ovu kategoriju ukoliko je pribavljeno prvenstveno radi prodaje u kratkom roku. Derivati se takođe klasifikuju kao sredstva koja se drže radi trgovanja, osim ako su određeni kao instrument zaštite od rizika. Sredstva u ovoj kategoriji su klasifikovana kao tekuća sredstva. Na dan 31.decembra 2012. godine Društvo nema finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promene iskazuju u bilansu uspeha. b) Zajmovi i potraživanja Zajmovi i potraživanja predstavljaju nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja koja ne kotiraju ni na jednom aktivnom tržištu. Uključuju se u tekuća sredstva, osim ukoliko su im rokovi dospeća duži od 12 meseci nakon datuma bilansa stanja. U tom slučaju se klasifikuju kao dugoročna sredstva. U bilansu stanja Društva zajmovi i potraživanja obuhvataju “potraživanja od prodaje i druga potraživanja“ i “gotovinu i gotovinske ekvivalente.“ Potraživanja po osnovu prodaje Potraživanja po osnovu prodaje obuhvataju sva potraživanja za prodate proizvode i usluge u zemlji i inostranstvu. Potraživanja od kupaca koja se mere po vrednosti iz fakture, situacije, odnosno druge isprave u kojoj je obračunato potraživanje. Za vrednost potraživanja iskazanu u stranoj valuti vrši se preračunavanje po kursu važećem na dan transakcije (Napomena 3.5.). Ispravka vrednosti se vrši prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za sva potraživanja kod kojih je od roka za njihovu naplatu prošlo najmanje 60 dana, ili po odluci direktora, na predlog stručnih službi koje su procenile da je naplata potraživanja neizvesna. Društvo nenaplativa potraživanja isknjižava iz evidencije na osnovu sudske odluke ili na osnovu odluke direktora. Kratkoročni finansijski plasmani Kratkoročni finansijski plasmani obuhvataju kredite, hartije od vrednosti i ostale kratkoročne plasmane sa rokom dospeća do godinu dana od dana bilansa. Kratkoročni finansijski plasmani i hartije od vrednosti kojima se trguje iskazuju se po amortizovanoj vrednosti, ne uzimajući u obzir nameru Društva da ih drži do dospeća. Hartije od vrednosti kojima se trguje, iskazuju se po fer (tržišnoj) vrednosti. Efekti promene fer vrednosti obuhvataju se kao rashodi i prihodi perioda. Gotovinski ekvivalenti i gotovina Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, depozite po viđenju kod banaka, druga kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće i prekoračenja po tekućem računu. Prekoračenja po tekućem računu uključena su u obaveze po kreditima u okviru tekućih obaveza, u bilansu stanja.

3. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (Nastavak) 3.12. Finansijski instrumenti (Nastavak) c) Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju predstavljaju nederivativna sredstva koja su svrstana u ovu kategoriju ili nisu klasifikovana ni u jednu drugu kategoriju. Uključuju se u dugoročna sredstva, osim ukoliko rukovodstvo ima nameru da ulaganja otuđi u roku od 12 meseci od datuma bilansa stanja. Ukoliko za finansijska sredstva raspoloživa za prodaju ne postoji aktivno tržište, ukoliko su sa fiksnim rokom dospeća, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju se vrednuju po amortizovanoj vrednosti primenom metoda efektivne kamatne stope. d) Finansijska sredstva koja se drže do dospeća

Finansijska sredstva koja se drže do dospeća su nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja i fiksnim rokovima dospeća, koja rukovodstvo ima nameru i mogućnost da drži do dospeća. U slučaju da Društvo odluči da proda značajan deo finansijskih sredstava koja se drže do dospeća, cela kategorija će biti reklasifikovana kao raspoloživa za prodaju. Finansijska sredstva koja se drže do dospeća klasifikuju se kao dugoročna sredstva, osim ako su rokovi dospeća kraći od 12 meseci od datuma bilansa stanja; tada se klasifikuju kao kratkoročna sredstva. e) Priznavanje i merenje Finansijska sredstva se inicijalno priznaju po fer vrednosti uvećanoj za transakcione troškove za sva finansijska sredstva koja se ne iskazuju po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha. Finansijska sredstva koja se vode po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha inicijalno se priznaju po fer vrednosti, a transakcioni troškovi terete troškove poslovanja u bilansu uspeha. Finansijska sredstva se ne priznaju po isteku prava na novčani priliv od finansijskog sredstva ili ako je to pravo preneto i Društvo je u suštini prenelo sve rizike i koristi od vlasništva nad sredstvima. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju i finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha, se nakon inicijalnog priznavanja, iskazuju po fer vrednosti. Zajmovi, potraživanja i ulaganja koja se drže do dospeća se iskazuju po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metode efektivne kamatne stope. Dobici ili gubici proistekli iz promena u fer vrednosti kategorije “finansijskih sredstava po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha”, prikazani su u bilansu uspeha u okviru pozicije ostali prihodi/(rashodi) neto, u periodu u kome su nastali. Prihod od dividendi od finansijskih sredstava po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha priznaje se u bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda kada se utvrdi pravo Društva na naplatu.

Obaveze po kreditima Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez nastalih transakcionih troškova. U narednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti; sve razlike između ostvarenog priliva (umanjenog za transakcione troškove) i iznosa otplata, priznaju se u bilansu uspeha u periodu korišćenja kredita primenom metode efektivne kamatne stope. Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko Društvo nema bezuslovno pravo da odloži izmirenje obaveza za najmanje 12 meseci nakon datuma bilansa stanja.

Obaveze prema dobavljačima Obaveze prema dobavljačima se vrednuju po nominalnoj vrednosti. 3.13. Zalihe Zalihe se vrednuju po nižoj od cene koštanja i neto prodajne vrednosti. Cena koštanja se utvrđuje primenom metode ponderisanog prosečnog troška. Cena koštanja gotovih proizvoda i proizvodnje u toku obuhvata troškove projektovanja, utrošene sirovine, direktnu radnu snagu, ostale direktne troškove i pripadajuće režijske troškove proizvodnje (zasnovane na normalnom korišćenju proizvodnog kapaciteta). Za utvrđivanje troškova koji ulaze u vrednost zaliha gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje koristi se metod radnih naloga, kod pojedinačne proizvodnje i kod proizvodnje za poznatog kupca, i metod procesa, pri čemu se utvrđuju ukupni troškovi jedne faze proizvodnje za sve proizvodne jedinice. Ona isključuje troškove pozajmljivanja. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena u uobičajenom toku poslovanja, umanjena za pripadajuće varijabilne troškove prodaje. Zalihe robe mere se po nabavnoj vrednosti koju čini fakturna cena dobavljača, uvozne dažbine i drugi porezi (osim onih koje Društvo može naknadno da povrati od poreskih vlasti), troškovi prevoza, manipulativni troškovi i drugi troškovi koji se mogu direktno pripisati sticanju zaliha robe.

3. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (Nastavak) 3.14. Stalna sredstva namenjena prodaji Društvo priznaje i iskazuje stalno sredstvo kao sredstvo namenjeno prodaji ako se njegova knjigovodstvena vrednost može prvenstveno povratiti kroz prodajnu transakciju, a ne kroz nastavak korišćenja. Stalno sredstvo namenjeno prodaji meri se po nižem iznosu od knjigovodstvene i fer (poštene) vrednosti umanjene za troškove prodaje. Knjigovodstvena vrednost je sadašnja vrednost iskazana u poslovnim knjigama. Fer (poštena) vrednost je iznos za koji sredstvo može da bude razmenjeno ili obaveza izmirena. Troškovi prodaje su troškovi koji se mogu direktno pripisati prodaji sredstva, koji ne obuhvataju finansijske troškove i troškove poreza na prihod. 3.15. Dugoročna rezervisanja Dugoročna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za troškove u garantnom roku, rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava, rezervisanja za zadržane kaucije i depozite, rezervisanja za troškove restrukturiranja Društva, rezervisanja za penzije i ostala dugoročna rezervisanja za pokriće obaveza. Dugoročno rezervisanje se priznaje kada Društvo ima obavezu (pravnu ili stvarnu) koja je nastala kao rezultat prošlog događaja, kada je verovatno da će odliv resursa koji sadrže ekonomske koristi biti potreban za izmirenje obaveza i kada iznos obaveze može pouzdano da se proceni. Merenje dugoročnih rezervisanja vrši se u iznosu koji je priznat kao rezervisanje i on predstavlja najbolju procenu izdataka koji je potreban za izmirenje sadašnje obaveze na dan bilansa stanja.

3.16. Penzijske i ostale naknade zaposlenima

Društvo zaračunava i plaća doprinose za penziono i zdravstveno osiguranje i doprinose za osiguranje od nezaposlenosti po stopama utvrđenim zakonom, u korist odgovarajućih državnih fondova, na bazi bruto zarade zaposlenih. Svi troškovi doprinosa priznaju se u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose. Društvo nema dodatnih obaveza za naknade zaposlenima po ovom osnovu. U skladu sa Zakonom o radnim odnosima, Društvo ima obavezu da plaća otpremninu zaposlenima prilikom odlaska u penziju, u iznosu od 3 mesečne zarade ostvarene u Republici Srbiji u mesecu koji prethodi mesecu odlaska u penziju. Društvo nije izvršilo aktuarsku procenu sadašnje vrednosti ove zakonske obaveze u skladu sa zahtevima MRS 19 – Naknade zaposlenima. 3.17. Tekući i odloženi porez na dobit Tekući porez na dobit se obračunava na datum bilansa stanja na osnovu važeće zakonske poreske regulative Republike Srbije gde Društvo posluje i ostvaruje oporezivu dobit. Rukovodstvo periodično vrši procenu stavki sadržanih u poreskoj prijavi sa stanovišta okolnosti u kojima primenjiva poreska regulativa podleže tumačenju, i vrši rezervisanje, ako je primereno, na osnovu iznosa za koje se očekuje da će biti plaćen poreskim organima. Odloženi porez na dobit se obračunava u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za privremene razlike koje nastanu između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa u finansijskim izveštajima. Međutim, ukoliko odloženi porez na dobit, pod uslovom da nije računovodstveno obuhvaćen, proistekne iz inicijalnog priznavanja sredstva ili obaveze u nekoj drugoj transakciji osim poslovne kombinacije koja u trenutku transakcije ne utiče ni na računovodstvenu ni na oporezivu dobit ili gubitak, tada se on računovodstveno ne obuhvata. Odloženi porez na dobit se odmerava prema poreskim stopama (i zakonu) koje su na snazi do datuma bilansa stanja i za koje se očekuje da će biti primenjene u periodu u kome će se odložena poreska sredstva realizovati ili odložene poreske obaveze izmiriti. Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je verovatno da će buduća dobit za oporezivanje biti raspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti. Odloženi porez na dobit se utvrđuje iz privremenih razlika nastalih na ulaganjima u zavisna i pridružena Društva, osim u slučaju kada sinhronizaciju poništenja privremenih razlika kontroliše Društvo i gde je verovatno da se privremene razlike neće poništiti u doglednoj budućnosti. Poreski propisi Republike Srbije priznaju sve pozicije Bilansa stanja u iznosima iskazanim u skladu sa MSFI osim nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja za koje se troškovi amortizacije priznaju po posebnim amortizacionim stopama. Shodno tome, odloženi poreski efekti su priznati na razliku između amortizacije obračunate u skladu sa politikom obelodanjivanja u Napomeni 3.2. i amortizacije koju priznaju poreski propisi. Poreski rashod (poreski prihod) je ukupan iznos uključen u određivanje neto dobitka ili gubitka perioda, u vezi sa tekućim i odloženim porezom. U skladu sa MRS 12 - Odložena poreska sredstva i poreske obaveze, za iznos poreskog rashoda umanjuje se

računovodstvena dobit, dok se za iznos poreskog prihoda računovodstvena dobit uvećava, što znači da direktno utiču na utvrđivanje iznosa neto dobiti koja ostaje za raspodelu. 4. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH PROCENA Prezentacija finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Društva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza, obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja.U nastavku su prikazane ključne pretpostavke vezane za budućnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koji predstavljaju značajan rizik na materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledećoj finansijskog godini. 4.1. Amortizacija i stope amortizacije Obračun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja. Jednom godišnje Društvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predviđanja. 4.2. Ispravka vrednosti potraživanja Ispravka vrednosti potraživanja se vrši na osnovu procene rukovodstva zasnovane na analizi potraživanja od kupaca, istorijskih otpisa, kreditnih sposobnosti kupaca i na analizi promena u uslovima prodaje. Ovo uključuje i pretpostavke o budućem ponašanju kupaca i rezultujućim budućim naplatama. 4.3. Ispravka vrednosti zaliha Ispravka vrednosti zaliha se vrši na osnovu procene njihove neto prodajne cene na tržištu. Jednom godišnje Društvo procenjuje opravdanost visine ispravke vrednosti zaliha na osnovu trenutnih predviđanja. 4.4. Fer vrednost Fer vrednost odgovarajućih finansijskih instrumenata za koje ne postoji aktivno tržište je određena primenom odgovarajućih metoda procene. Društvo primenjuje profesionalno rasuđivanje prilikom izbora odgovarajućih metoda i pretpostavki. Poslovna politika Društva je da obelodani informacije o fer vrednosti aktive i pasive za koje postoje zvanične tržišne informacije i kada se fer vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. U Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga fer vrednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Uprava Društva vrši procenu rizika, i u slučajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana, vrši ispravku vrednosti. Po mišljenju rukovodstva Društva, iznosi u ovim finansijskim izveštajima odražavaju vrednost koja je u datim okolnostima, najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izveštavanja. 5. POSLOVNI PRIHODI Prihodi od prodaje se odnose na:

u RSD 000

2012. 2011. Prihodi od zakupnina 27.351 21.014

Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 167 110

Prihod od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržistu 6.854 5.634

Ukupno 34.372 26.758 6. TROŠKOVI MATERIJALA Troškovi materijala se odnose na:

u RSD 000

2012. 2011.

Nabavna vrednost prodate robe - 20

Troškovi materijala za izradu 95 155

Troškovi ostalog materijala (režijskog) 273 232

Troškovi goriva i energije 579 707

Ukupno 947 1.114

7. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi se odnose na:

u RSD 000

2012. 2011.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 13.784 12.406

Porezi i doprinosi na zarade i naknade zarada 2.530 2.276

Troškovi naknada po ugovoru o delu 663 698

Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 54 227

Troškovi naknada članovima Upravnog i Nadzornog odbora 3.280 3.283

Ostali lični rashodi i naknade 669 1.010

Ukupno 20.980 19.900

8. TROŠKOVI AMORTIZACIJE I REZERVISANJA Troškovi amortizacije i rezervisanja:

u RSD 000

2012. 2011.

Troškovi amortizacije 3.145 4.386

Ukupno 3.145 4.386 9. OSTALI POSLOVNI RASHODI Ostali poslovni rashodi se odnose na:

u RSD 000

2012. 2011.

Troškovi transportnih usluga 275 361

Troškovi usluga održavanja 523 483

Troškovi zakupnina 10 11

Troškovi ostalih usluga 129 436

Troškovi neproizvodnih usluga 1.899 1.763

Troškovi reprezentacije 202 210

Troškovi premija osiguranja 73 186

Troškovi platnog prometa 269 116

Troškovi članarina 10 10

Troškovi poreza 3.397 3.299

Ostali nematerijalni troškovi 468 541

Ukupno 7.255 7.416

10. FINANSIJSKI PRIHODI Finansijski prihodi se odnose na:

u RSD 000

2012. 2011.

Dividende 403 1.129

Prihodi od kamate 5 103

Pozitivne kursne razlike 205 175

Ukupno 613 1.407

11. FINANSIJSKI RASHODI Finansijski rashodi se odnose na:

u RSD 000

2012. 2011.

Rashodi kamata 502 570

Negativne kursne razlike 376 89

Ukupno 878 659

12. OSTALI PRIHODI Ostali prihodi se odnose na:

u RSD 000

2012. 2011.

Dobici od prodaje nem. ulag., nekretnina, postrojenja i opreme 2 6.616

Naplaćena otpisana potraživanja - 1.175

Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika 183 188

Prihodi od smanjenja obaveza 92 0

Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja 29.300 24.500

Ostali nepomenuti prihodi 167 3

Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana (Napomena 18.) 1.919 2.094

Ukupno 31.663 34.576 13. OSTALI RASHODI Ostali rashodi se odnose na:

u RSD 000

2012. 2011.

Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti (Napomena 17.) 7.471 611

Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja - 2.992

Ostali nepomenuti rashodi 1.232 1.192

Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju - 15.696

Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana (Napomena 18.) 10.235 7.784

Ukupno 18.938 28.275

14. POREZ NA DOBIT Osnovne komponente poreza na dobit su sledeće: U RSD 000

2012. 2011.

Tekući porez na dobit (536) -

Odloženi poreski prihod/rashod perioda (472) 2.589

Ukupno (1.008) 2.589

14. POREZ NA DOBIT (Nastavak) Tekući porez na dobit Usklađivanje bruto dobitka prikazanog u tekućem bilansu uspeha sa poreskim dobitkom iz poreskog bilansa prikazano je u sledećoj tabeli:

U RSD 000

2012. 2011.

Dobitak pre oporezivanja u bilansu uspeha 14.505 991

Kapitalni dobitak - (6.612)

Kapitalni gubitak 7.471 611

Kamate zbog beblagovremeno plaćenih poreza, doprinosa i drugih javnih dažbina 1 12

Troškovi prinudne naplate 5 -

Amortizacija priznata u knjigovodstvene svrhe 3.145 4.386

Amortizacija priznata u poreske svrhe (19.361) (19.563)

Rashodi po osnovu obezvredjenja imovine - 15.696 Ispravka vrednosti pojedinačnih potraživanja ako od roka za njihovu naplatu nije prošlo najmanje 60 dana, kao i otpis vrednosti pojedinačnih potraživanja koja prethodno nisu bila uključena u prihode, nisu otpisana kao nenaplativa i za koja nije pružen dokaz o neuspeloj naplati - 20

Prihodi po osnovu dividendi i udela (403) (1.129)

Poreski dobitak / (gubitak) 5.363 (5.588)

Poreska osnovica 5.363 -

Tekuća poreska stopa 10% 10%

Tekući porez na dobit 536 -

Poreska oslobođenja po Poreskom kreditu - -

Tekući porez na dobit 536 -

Poreski rashod (tekući porez + odloženi poreski rashod) 1.008

Efektivna poreska stopa (poreski rashod / dobitak pre oporezivanja x 100) 6,95 Odloženi porez na dobit

U RSD 000

Bilans uspeha Bilans stanja

2012. 2011. 2012. 2011.

Odložena poreska sredstva / obaveze

Stanje na početku godine - - (2.364) (4.953) Privremena razlika između knjigovodstvene vrednosti sredstava i njihove poreske vrednosti

(472) 2.589 (472) 2.589

Smanjenje revalorizacionih rezervi - - (508) -

Stanje na kraju godine 472 2.589 (3.344) (2.364)

15. NEMATERIJALNA ULAGANJA Promene na nematerijalnim ulaganjima su prikazane u sledećoj tabeli:

16. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Nekretnine, postrojenja i oprema u toku 2012. godine prikazane su u sledećoj tabeli:

S obzirom da Društvo izdaje 56,15% ukupne površine poslovne zgrade u Ul. Nušićeva br. 15, Društvo je prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2012. godinu, izvršilo prenos sa investicionih nekretnina na građevinske objekate u neto iznosu od RSD 5,488 hiljada, što predstavlja deo ukupne površine koja se više ne izdaje. Društvo je, prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2012. godinu, na predlog popisne komisije a na osnovu Odluke o usvajanju popisa broj 485 od 28. januara 2013. godine, izvršilo rashod opreme koja nije upotrebljiva, ukupne nabavne vrednosti u iznosu od RSD 1.424 hiljada ( ispravka vrednosti – RSD 1.424) hiljada.

U RSD 000

Ulaganja u razvoj Ukupno Nabavna vrednost

Stanje 01. januara 2012. 253 253

31. decembra 2012. 253 253

Ispravka vrednosti

Stanje 01. januara 2012. 253 253

31. decembra 2012. 253 253

Neotpisana vrednost

31. decembra 2012. 0 0

31. decembra 2011. 0 0

U RSD 000

Zemljište Šume i zasadi Zgrade Oprema

Sredstva u pripremi

Investic. nekretnine Ukupno

Nabavna vrednost

Stanje 01. januara 2012. godine

1,157 3,363 178,856 19,189 80 227,188 429,833

Tekuće povećanje - - - 28 - - 28 Prenos na investicione nekretnine

- - 5,488 - - (5,488) 0

Otuđenje u toku godine - - - - - - - Rashod u toku godine - - - (1.424) - - (1.424)

31. decembar 2012. Godine

1,157 3,363 184,344 17,793 80 221,700 428,437

Ispravka vrednosti Stanje 01. januara 2012. godine

- - 3,996 12,355 - - 16,351

Tekuća amortizacija - - 1,584 1,561 - - 3,145 Prenos na investicione nekretnine

- - - - - - -

Otuđenje - - - - - - - Rashod - - - (1,424) - - (1,424)

31. decembar 2012. godine

- - 5,580 12,492 - - 18,072

Neotpisana vrednost 31. decembar 2012. godine

1,157 3,363 178,764 5,301 80 221,700 410,365

31. decembar 2011. godine

1,157 3,363 174,860 6,834 80 227,188 413,482

17. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Učešća u kapitalu se odnose na:

u RSD 000

2012. 2011.

Učešća u kapitalu ostalih preduzeća i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 48.031 59.127

Stanje na dan 31. decembra 48.031 59.127

Ostali dugoročni finansijski plasmani se odnose na:

u RSD 000

2012. 2011.

Ostali dugoročni plasmani 2.937 2.878


Učešća u kapitalu ostalih preduzeća i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju iskazane, na dan 31. decembra 2012. godine, u iznosu od RSD 48,031 hiljada se, najvećim delom, odnose na vrednost običnih akcija ’’Atlas Mont Banka'' a.d., Podgorica u iznosu od RSD 32,619 hiljade, ’’Fond zajedničkog ulaganja Atlas Mont’’ a.d., Podgorica u iznosu od RSD 15,363 hiljade. Društvo je u toku 2012. godine izvršilo prodaju 28.957 komada akcija emitenta ’’Marfin Bank’’ a.d., Beograd i po tom osnovu ostvarilo kapitalni gubitak u iznosu od RSD 7.471 hiljada (Napomena 13.). Prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2012. godinu, Društvo je svelo vrednost portfolia (akcija) na njihovu tržišnu vrednost i po tom osnovu povećalo/smanjilo revalorizacione rezerve. Ostali dugoročni finansijski plasmani iskazani, na dan 31. decembra 2012. godine, u iznosu od RSD 2,937 hiljada se u celosti odnose na vrednost stanova datih u otkup bivšim zaposlenim a po osnovu stanarskog prava. 18. POTRAŽIVANJA Potraživanja se odnose na:

u RSD 000

2012. 2011.

Kupci - matična i zavisna preduzeća 20.031 13.428

Kupci u zemlji 7.257 2.390

Minus: Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca (20.662) (12.346)

Potraživanja iz specifičnih poslova - -

Potrazivanja od zaposlenih 250 180

Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 66 66

Ostala potraživanja 31

Druga potraživanja osim potraživanja za više plaćen porez na dobit 347 246

Stanje na dan 31.decembra 6.973 3.718

Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca

Kretanje na računima ispravke vrednosti je bilo sledeće:

U RSD 000 2012. 2011. Stanje na početku godine 12.346 7.830 Naplaćena otpisana potraživanja (Napomena 12.) (1.919) (3.268) Ispravka u toku godine (Napomena 13.) 10.235 7.784

Stanje 31. Decembra 20.662 12.346

19. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja se odnose na:

u RSD 000

2012. 2011.

Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza 363 7

Razgraničeni porez na dodatu vrednost 8 0

Stanje na dan 31. decembra 371 7

20. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA Gotovinski ekvivalenti i gotovina se odnose na:

u RSD 000

2012. 2011.

Tekući (poslovni) računi 2.208 602

Blagajna 27 26

Devizni račun - 147

Devizna blagajna 81 74

Stanje na dan 31. decembra 2.316 849

21. KAPITAL I REZERVE Kapital i rezerve u Društvu čine: U RSD Učešće

000 u %

Akcijski kapital 325.381 82,08 Ostali kapital 1.684 0,42 Statutarne rezerve 2.290 0,58 Revalorizacone rezerve 12.734 3,21 Nerasporedjeni dobitak ranijih godina 54.332 13,71

Ukupno 396.421 100

Vlasnička struktura akcijskog kapitala Društva na dan 31. decembra 2012. godine je prikazana u narednoj tabeli :

Broj akcija % U RSD 000

Atlas Sistem d.o.o. Beograd 61.849 70,06% 227.955

Republički fond PIO 2 0% 7

Akcionarski fond Republike Srbije 6.207 7,03% 22.877

Akcije sitnih akcionara 20.225 % 74.542

UKUPNO: 88.283 100% 325.381 Rezerve su formirane: - po osnovu procene vrednosti građevinskih objekata u 2009. godini u iznosu od RSD 22.855 hiljada i - po osnovu nerealizovanih dobitaka / gubitaka hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju koji na dan 31. decembra 2012. godine iznose RSD 2.463/12.584 hiljada kao rezultat usklađivanja vrednosti hartija raspoloživih za prodaju sa njihovom tržišnom vrednošću na dan 31. decembra 2012. godine. Društvo je u 2012. godini ostvarilo neto dobitak u iznosu od RSD 13.497 hiljada.

22. DUGOROČNA REZERVISANJA Dugoročna rezervisanja se odnose na:

u RSD 000

2012. 2011.

Ostala dugoročna rezervisanja 60.000 89.300

Stanje na dan 31. decembra 60.000 89.300 Dugoročna rezervisanja iskazana, na dan 31. decembra 2012. godine, u iznosu od RSD 60,000 hiljada se u celosti odnose na rezervisanja izvršena po osnovu spora koji je vođen sa ’’Beogradska Banka - Slavija banka’’ a.d., Beograd u stečaju, po osnovu plaćanja akreditiva za račun ’’Centroprom-a’’. U toku 2009. godine sudski spor je okončan presudom Vrhovnog suda Srbije na štetu Društva. Na predlog pravne službe, usled mogućnosti ponavljanja postupka, Društvo je u korist prihoda perioda izvršilo ukidanje dela ostalih dugoročnih rezervisanja u iznosu od RSD 29,300 hiljada, a na osnovu Odluke broj 487 od 28. januara 2013. godine. 23. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Kratkoročne finansijske obaveze se odnose na:

u RSD 000 2012. 2011.

Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 5.985 1.765

Stanje na dan 31. decembra 5.985 1.765 Kredit od ATLAS Banke, Podgorica po Ugovoru o dugoročnom kreditu za ostale namene br. 505110000000/10. Kredit je odobren na period od 13 meseci sa grejs periodom od 7 meseci I fiksnom kamatom od 10% na godišnjem nivou. 24. OBAVEZE IZ POSLOVANJA Obaveze prema dobavljačima se odnose na:

u RSD 000

2012. 2011.

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 710 964

Dobavljači u zemlji 2.424 3.958

Dobavljači u inostranstvu 2 0


25. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE Ostale tekuće obaveze se odnose na:

u RSD 000

2012. 2011.

Obaveze za zarade i naknade zarada 1.335 1.182

Obaveze prema članovima Upravnog i Nadzornog odbora 0 157

Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 43 20

Ostale obaveze 57 42


26. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

u RSD 000

2012. 2011.

Obaveze za porez na dodatu vrednost 588 681

Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 28 87

Razgraničene obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 109 0

Stanje na dan 31. decembra 725 768 27. VANBILANSNA EVIDENCIJA Vanbilansna aktiva i pasiva iskazana, na dan 31. decembra 2012. godine u iznosu od RSD 1,043 hiljade se u celosti odnose na gradsko-građevinsko zemljište koje nije u vlasništvu Društva a koje se koristi. 28. SUDSKI SPOROVI Društvo vodi određene sudske sporove u vezi naplate potraživanja na ime naknade štete, dok u svojstvu tuženog vodi jedan radni spor i jedan spor radi utvrđivanja autorskih imovinskih prava. Rukovodstvo Društva veruje u pozitivan ishod sudskih sporova. Pored ovih sporova Društvo vodi i dugogodišnje sudske sporove sa firmama koje su nastale izdvajanjem iz nekadašnjeg jedinstvenog preduzeća ’’Centroprom’’, čiji je ishod neizvestan.

29. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA

U RSD 000 2012. 2011.

BILANS STANJA AKTIVA Potraživanja od kupaca Atlas group d.o.o, Beograd 20.031 13.429

UKUPNA POTRAŽIVANJA 20.031 13.429

U RSD 000 2012. 2011.

BILANS USPEHA PRIHODI Poslovni prihodi Atlas group d.o.o., Beograd 5.352 4.920

UKUPNI PRIHODI 5.352 4.920 RASHODI Ostali rashodi –indirektan otpis potraživanja Atlas group d.o.o., Beograd 8.406 7.784

UKUPNI RASHODI 8.406 7.784

30. FINANSIJSKI INSTRUMENTI Upravljanje rizikom kapitala Cilj upravljanja kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neograničenom periodu u predvidljivoj budućnosti, kako bi očuvalo strukturu kapitala sa ciljem da smanji troškove kapitala, a vlasnicima obezbedi prinos na kapital. Društvo prati kapital na osnovu koeficijenta zaduženosti koji se izračunava kao odnos neto zaduženosti Društva i njegovog ukupnog kapitala. Lica koja kontrolišu finansije na nivou Društva ispituju strukturu kapitala na godišnjem nivou. Pokazatelji zaduženosti Društva sa stanjem na kraju godine bili su sledeći: U RSD 000

2012. 2011.

Zaduženost a) 5.985 1.765

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 2.316 849

Neto zaduženost 3.669 916

Kapital b) 396.421 380.040

Racio neto dugovanja prema kapitalu 0,009 0,002 3. Zaduženost se odnosi na dugoročne i kratkoročne obaveze 4. Kapital uključuje udele, revalorizacione rezerve, nerealizovane gubitke po osnovu raspoloživih hartija od

vrednosti za prodaju i akumuliranu dobit. Značajne računovodstvene politike u vezi sa finansijskim instrumentima Detalji značajnih računovodstvenih politika, kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rashoda za sve vrste finansijskih sredstava i obaveza obelodanjeni su u napomeni 3 ovih finansijskih izveštaja. Kategorije finansijskih instrumenata U RSD 000

2012. 2011.

Finansijska sredstva

Dugoročni finansijski plasmani 50.968 62.005

Potraživanja po osnovu prodaje 6.626 3.473

Druga potraživanja 281 180

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 2.316 849

60.191 66.507

Finansijske obaveze

Kratkoročne finansijske obaveze 5.985 1.765

Obaveze prema dobavljačima, bez primljenih avansa 2.424 3.958

Druge obaveze 57 39

8.466 5.762 Osnovni finansijski instrumenti Društva su gotovina i gotovinski ekvivalenti, potraživanja, obaveze po osnovu kratkoročnih kredita, obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze čija je osnovna namena finansiranje tekućeg poslovanja Društva. U normalnim uslovima poslovanja Društvo je izloženo niže navedenim rizicima.

30. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (Nastavak) Ciljevi upravljanja finansijskim rizicima Finansijski rizici uključuju tržišni rizik (devizni i kamatni), kreditni rizik i rizik likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izloženosti Društva ovim rizicima. Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente kako bi izbeglo uticaj finansijskih rizika na poslovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano tržište takvih instrumenata u Republici Srbiji. Tržišni rizik U svom poslovanju Društvo je izloženo finansijskim rizicima od promena kurseva stranih valuta. Izloženost tržišnom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti. Nije bilo značajnih promena u izloženosti Društva tržišnom riziku, niti u načinu na koje Društvo upravlja ili meri taj rizik. Devizni rizik Društvo je izloženo deviznom riziku prvenstveno preko kratkoročnog kredita iz inostranstva i dugoročnih finansijskih plasmana u inostranstvu. Društvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zaštitu od rizika, obzirom da u Republici Srbiji takvi instrumenti nisu uobičajeni. Stabilnost ekonomskog okruženja u kome Društvo posluje, u velikoj meri zavisi od mera Vlade u privredi i postojanja odgovarajućeg pravnog i zakonodavnog okvira. Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izveštavanja u Društvu bila je sledeća:

U RSD 000 Sredstva Obaveze 31. decembar 31. decembar 31. decembar 31. decembar 2012. 2011. 2012. 2011. EUR 47.981 44.599 5.985 1.765

47.981 44.599 5.985 1.765 Društvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR). Sledeća tabela predstavlja detalje analize osetljivosti Društva na porast i smanjenje od 10% kursa dinara u odnosu na date strane valute. Stopa osetljivosti se koristi pri internom prikazivanju deviznog rizika i predstavlja procenu rukovodstva razumno očekivanih promena u kursevima stranih valuta. Analiza osetljivosti uključuje samo nenamirena potraživanja i obaveze iskazane u stranoj valuti i usklađuje njihovo prevođenje na kraju perioda za promenu od 10% u kursevima stranih valuta. Pozitivan broj iz tabele ukazuje na povećanje rezultata tekućeg perioda u slučajevima jačanja dinara u odnosu na valutu o kojoj se radi. U slučaju slabljenja dinara od 10% u odnosu na stranu valutu, uticaj na rezultat tekućeg perioda bio bi suprotan onom iskazanom u prethodnom slučaju. Razloh tome je što Društvo ima veći iznos potraživanja iskazan u stranoj valuti u odnosu na obaveze.

U RSD 000 31. decembar 31. decembar 31. decembar 31. decembar 2012.

10%

2011. 10%

2012. (10%)

2011. (10%)

EUR 4.200 4.283 (4.200) (4.283)

4.200 4.283 (4.200) (4.283) Rizik od promene kamatnih stopa Društvo nije izloženo riziku od promene kamatnih stopa na obaveze jer postoji ugovorena samo fiksna kamatna stopa. Kreditni rizik Preduzeće je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti da dugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vreme, što bi imalo za rezultat finansijski gubitak za Društvo. Izloženost Društva ovom riziku ograničena je na iznos potraživanja od kupaca na dan bilansa. Potraživanja od kupaca sastoje se od velikog broja komitenata.

30. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (Nastavak) Najznačajnija bruto potraživanja od kupaca predstavljena su u sledećoj tabeli: U RSD 000

2012. 2011. 1. Atlas Group d.o.o., Beograd 20.031 13.430

2. Centar za nekretnine d.o.o., Beograd 1.393 11

3. Kompani d.o.o., Beograd 1.352 67

4. Century 21 d.o.o., Beograd 969 45

2. Stylos d.o.o., Novi Sad 974 115

3. Philip Morris operations AD, Niš 563 697

Ostali 2.005 1.454

27.287 15.819 Struktura potraživanja od kupaca na dan 31. decembra 2012. godine prikaza je u tabeli koja sledi: U RSD 000

Bruto izloženost

Ispravka vrednosti

Neto izloženost

Nedospela potraživanja od kupaca 630 - 630

Dospela, ispravljena potraživanja od kupaca 20.662 (20.662) -

Dospela, neispravljena potraživanja od kupaca 5.996 - 5.996

27.288 (20.662) 6.626 Prosečno vreme naplate potraživanja u 2012. godini iznosi 54 dana (2011. godina - 52 dana). Upravljanje obavezama prema dobavljačima Obaveze prema dobavljačima na dan 31.decembra 2012. godine iskazane su u iznosu od RSD 2.424 hiljada (31. decembra 2011. godine - RSD 3.958 hiljada). Prosečno vreme izmirenja obaveza prema dobavljačima u toku 2012. godine iznosi 97 dana (u toku 2011. godine - 97 dana). Rizik likvidnosti Konačna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Društva koje je uspostavilo odgovarajući sistem upravljanja za potrebe kratkoročnog, srednjoročnog i dugoročnog finansiranja Društva kao i upravljanje likvidnošću. Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući odgovarajuće novčane rezerve kontinuiranim praćenjem planiranog i stvarnog novčanog toka, kao i održavanjem adekvatnog odnosa dospeća finansijskih sredstava i obaveza. Tabele rizika likvidnosti i kreditnog rizika Sledeće tabele prikazuju detalje preostalih ugovorenih dospeća finansijskih sredstava. Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalim na osnovu finansijskih sredstava na osnovu najranijeg datuma na koji će Društvo biti u mogućnosti da potraživanja naplati. Dospeća finansijskih sredstava

U RSD

31.12.2012.

Manje od mesec

dana 1-3

meseca

Od 3 meseca do

jedne godine

Od 1 do 5 godina

Preko 5 godina Ukupno

Nekamatonosna 60.191 - - - - 60.191 Kamatonosna - - - - - -

60.191 - - - - 60.191

Sledeće tabele prikazuju detalje preostalih ugovorenih dospeća obaveza Društva. Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim tokovima gotovine nastalim na osnovu finansijskih obaveza na osnovu najranijeg datuma na koji će Društvo biti obavezno da takve obaveze namiri. 30. FINANSIJSKI INSTRUMENTI (Nastavak) Dospeća finansijskih obaveza

U RSD

31.12.2012.

Manje od mesec

dana 1-3

meseca

Od 3 meseca do jedne

godine Od 1 do 5

godina Ukupno

Nekamatonosne 2,980 997 4,489 - 8,466 Kamatonosne - - - - -

2,980 997 4,489 - 8,466 Fer vrednost finansijskih instrumenata Sledeća tabela predstavlja sadašnju vrednost finansijskih sredstava i finansijskih obaveza i njihovu fer vrednost na dan 31. decembra 2012. i 31. decembra 2011. godine.

31.decembar 2012. 31.decembar 2011. Knjigovodstvena

vrednost Fer vrednost Knjigovodstvena vrednost

Fer vrednost

Finansijska sredstva Dugoročni finansijski plasmani 50.968 50.968 62.005 62.005 Potraživanja po osnovu prodaje 6.626 6.626 3.473 3.473 Druga potraživanja 281 281 180 180 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 2.316 2.316 849 849

60.191 60.191 66.507 66.507 Finansijska obaveze Kratkoročne finansijske obaveze 5.985 5.985 1.765 1.765 Obaveze prema dobavljačima bez primljenih avansa 2.424 2.424 3.958 3.958 Druge obaveze 57 57 39 39

8.466 8.466 5.762 5.762

Pretpostavke za procenu trenutne fer vrednosti finansijskih instrumenata Obzirom na činjenicu da ne postoji dovoljno tržišno iskustvo, stabilnost i likvidnost u kupovini i prodaji finansijskih sredstava i obaveza, kao i obzirom na činjenicu da ne postoje dostupne tržišne informacije koje bi se mogle koristiti za potrebe obelodanjivanja fer vrednosti finansijskih sredstava i obaveza, korišćen je metod diskontovanja novčanih tokova. Pri korišćenju ove metode vrednovanja, koriste se kamatne stope za finansijske instrumente sa sličnim karakteristikama, sa ciljem da se dobije relevantna procena tržišne vrednosti finansijskih instrumenata na dan bilansa. 31. POSTOJEĆA EKONOMSKA SITUACIJA I NJEN UTICAJ NA DRUŠTVO Poslovanje Društva je pod uticajem finansijske krize i pogoršanih privrednih uslova. U 2012. godini se očekuje dodatno pogoršanje uslova u privredi. Zbog sadašnje krize na globalnom tržištu i njenog uticaja na srpsko tržište, za očekivati je da će Društvo poslovati u otežanim i neizvesnim privrednim okolnostima. Uticaj krize na poslovanje Društva trenutno nije moguće u potpunosti predvideti, te je stoga prisutan element opšte neizvesnosti.

Potencijalne posledice finansijske krize na poslovanje Društva, mogu da se ogledaju u otežanim mogućnostima Društva da obezbedi dodatne izvore sredstava, posebno nove kreditne linije. Otežan pristup kreditnim linijama bi bila i dugoročna posledica, koja prema mišljenju rukovodstva Društva, ne može imati presudan uticaj na poslovanje Društva. Pogoršanje poslovne situacije u zemlji će verovatno uticati na položaj određenih grana delatnosti, kao i na sposobnost nekih klijenata da servisiraju svoje obaveze, što može uticati na ispravke vrednosti i rezervisanja po osnovu potencijalnih gubitaka Društva u 2012. godini, kao i na druga područja u kojima se od rukovodstva Društva očekuje da daje procene, te se stvarni iznosi po tom osnovu mogu razlikovati od procenjenih.

32. DEVIZNI KURSEVI Devizni kursevi, utvrđeni na međubankarskom sastanku deviznog tržišta, primenjeni za preračun pozicija bilansa stanja za pojedine glavne valute su:

U RSD

31. decembar 31. decembar 2012. 2011.

EUR 113,7183 104,6409 USD 86,1763 80,8662 CHF 94,1922 85,9121

U Beogradu Dana 28.02.2013.

Zakonski zastupnik Direktor

( Snežana Milović )

Lice odgovorno za sastavljanje finansijskog izveštaja

( Bogdana Žunić )

3. IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA ( u celini )

PKTAccountants &business advisers

,,CENTROPROM" ?.d., Beograd

ZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORAI FINANSIJSKI IZVESTAJI

zA 2012. GODINU

L

SADRZAJ

EVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

FINANSIJSKI IZVESTAJI

Bilans stanja

Bilans usPeha

lzveStaj o tokovima gotovine

lzve5taj o Promenama na kaPitalu

Statisticki aneks

Napomene uz finansijske izve5taje

lzjava rukovodstva

1-2

EVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

sKUpsTrNr eLANovA I DTREKT.RU DRusTvA,,cENTRopRoM" ?'d" Beograd

lzvrsiri smo reviziju prirozenih finansijskih-izvestaja privrednogdrustva,,CENTRoPRoM" a'd'' Beograd (u

daljem tekstu: DruStvo), koji obuhvaialu Bilans;i;.r; na oa{gr. decembra 2012' godine iodgovarajuci

Birans uspeha, rzvestaj o pror"n;;;'na kapitarr; li;" irzvestaj o tokovima gotovine za godinu zavrsenu

na taj dan, pregred znacajnin raeunovodstvehin poritixa i Napomene uz finansijske izvestaje'

O d g ov o r n o st r u kov o d stv a z a f i n a n sii s ke i zv eitai e

Rukovodstvo Drustva je odgovorn o za sastavrjanje.i istinito-prikazivanje ovih finansijskih izvestaja u

skladu sa Medunarodnim stanoaroima finansijiro'g izvestavan;" i Zakohom -o

raeunovodstvu i reviziji

Repubrike srbije, kao i ," on"- interne rontrbre [o1e l,rrouoistuo odredi kao neophodne u pripremi

finansijskih izvestaja koji n" ,"orz" materijalno rniealn" pogr"sn" iskaze, nastale usled kriminalne

radnje ili gre5ke.

Odgovornost revizora

NaSa je odgovornost da,.na osnovu izvrsene revizije, izrazimo,",i:]i:.i:..o priloZenim finansijskim

izvestajima. Reviziju smo izvrsiri u skladu sa Medunarodnim standardima revizije' ovi standardi nalazu

da radimo u skladu sa etickim iahtevima i oa revizilu planiramo i izvrsimo na nadin koji omogucava da se'

u razumnoj meri, uverimo oa tinansijski izvest"ji-n"'ijorZe materijalno znaeajne pogresne iskaze'

Revizija ukrjueuje sprovodenje postu.paka. u cilju prikuprjanja revizijskih dokaza o iznosima i

oberodanjivanjima datim u tinahsili<i. izvestajim". iindr poiilpJra zavisi od revizorskog prosudivanja'

ukljucujuci prb.en, rizika od nastanka r"tJiiprno ,nr8"poi pogresnog prikazivanja u finansijskim

izveStajima, bilo da je u pitanju kriminalna ,aon1l=iii grest(a. Prilikom procen-e riztka revizor uzima u obzir

interne kontrole relevantne za sastavljanje i reaino i6olertivno frit<azivanie finansijskih izvestaja Drustva'

u cifju odabira adekvatnin reviioisrr, pr."o,1ia u datim okolnbstima' ali ne i za izrazavanje misljenja o

efektivnosti internih kontrola DruStvi. neuirua, irroo", obuhvata ocenu adekvatnosti primenjenih

racunovodstvenih politika i prihvailjivosti raeunovodstvenih pro."n" koje je izvrsilo rukovodstvo' kao i

ocenuop5teprezentacijefinansijskihizvestaja.

smatramo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i adekvatni da obezbede osnovu za

izra2avanje na5eg m i5ljenja.

PKF d.o.o., Beograd PK7Accountants &business advisers

TCStari Merkator I patmiraTotiatijaS/llt I ttozoNoviBeograd I RepublikaSrbiia I teufax: +381 1130 18445

;;;*;; 'i,.t.dr. ow:satizt-'l-'-eia roisgzos+ | t.r. z:as-zotioooooooa4-52 sberbank I sitra delatnosti 6920

pKF d.oo., Beograd je clanica pKF International Limited, mreie pravno nezavisnih firmi ine prihvata odgovornosti iobaveze proiatekle delovanjem ili nedelovaniem ostalih

pojedinacnih firmi koje su alanice mreZe

PKFd'o'o.,Be|grade,isamemberfirmofthePKFlnternationa|Limitednetworkof|ega||yindependentfirmsanddoe6notacptanyinactions on the part of any other individual memb€r firm or firms. _

L

zvEsTAJ NEZAVISNoG REVIZORA (Nastavak)

SKUpSTtNt |LANOVA I DIREKTORU DRUSWA,,CENTROPROM" ?'d', Beograd

MiSljenje

po nasem misljenju, priloZeni finansijski izvestaji objektivno i istinito, po svim bitnim pitanjima, prikazuju

finansijsku poziciju drustva,,cENTRCipRoM" ".o.,

gLograd na dan 31. decembra2012. godine, rezultate

njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu zavi5enu na taj dan, u skladu sa racunovodstvenim

politikama prikazanim u Napomenama uz-finaniilske izve5taje i zakonom o raeunovodstvu i reviziji

Republike Srbije.

Skretanie paZnie

Na nepokretnostima u vlasnistvu Drustva (poslovna zgrada u Beogradr, l Nusicevoj ulici broj 15) upisano

je zalozno pravo - hipoteka, a u korist hipotekarnog-pouerioca_"Fireus Banka" sA, Filijala u London za

obezbedenje potr aZiv ania prema d uZniku,Atlas Sistem" d. o. o', Beog rad'

Takode, na pokretnim stvarima u vlasnistvu Drustva (1,500,000 komada akcija Fonda zajednickog

ulaganja ,,Ailas Mont,, a.d., pod!or.", crna Gora) upisano je zalohno pravo u korist zaloanog poverioca

,,Atl-as Banka" a.d., Podgorica, Crna Gora.

NaSe mi5ljenje ne sadrZi rezerve po ovim pitanjima'

Beograd, 12. april2013. godine

TC Stari Merkator I patmira Toljatija 5/il1 | t tozO Novi Beograd I Republika Srbija I Tel/fax: +381 11 30 18 445

www.pkf.rs I mat.br. Ol7s2sz4 '| '

ete 102397694 I t.r. Zes.ZotiOOOoOOOA4-52 Sberbank I Sifra delatnosti6g20

pKF d.o.o., Beograd je dlanica PKF International Limited, mreie pravno nezavisnih firmi i ne prihvata odgovornosti iobaveze proistekle delovanlem ili nedelovanjem ostalihpoiedinaenih firmi kojs su dlanice mreZe.

PKFd.o.o.,Belgrade,isamemberfirmofthePKF|nternationa|Limitednetworkof|ega|lyindependentfirmsanddoesnotacceptanyresponsibi|ityor|iabi|ityinactions on the part of any other individual member firm or firms

(f,su'"',,e

@-;

@Maticnibroj

Poouniava Draylx) lice - preduzetnik

-

Sifra delatnosti PIB

Popunjava Agenciia za privredne regbtren19

nrnlnnn123

Vrsta posla20 21 22 23 24 25 26

Naziv :CENTROPROM AD

Sediste :Beograd, Nusiceva 15

7005017781143

BILANS STANJA

na dan 31.12,2012. godine

fi$[ililtffiililfiH|H- u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun

POZt CrJA AOP Napomenabrq

lznosTekuca godina Prethodna godina

2 3 4 5 6

AKTIVA

A. STALNA IMOVINA (002+003+q)4+00$r009)001 461333 4754.88

00 I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL w2

012 II. GOODWILL 003

A1 bez012 I I l. NEMATERIJALNA ULACTqNJA 004

IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I

BIOLOSKA SREDSTVA (006+007+008) 005 410365 413483

o20,o22,023,026027(deo), 028

(deo), 0291. Nekretnine, postrojenja i oprema 006 '185223 182852

024,027(deo), 028(deo)

2. lnvesticione nekretnine 007 221699 227188

)21, O25,027(deo)028(deo)

3. Bioloska sredstua 008 3443 3443

V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI(01C'-011) 009 50968 62005

030 do 032, 039(deo)

1, Ucesca u kapitalu 010 48031 59'.|27

033 do 038, 039(deo) minus 037

2. Ostali dugorocni fi nansijski plasmani 011 2937 2878

B. OBRTNA lllOVlNA (013+01'l+015) 012 9713 5072

10 do 13, 15 I. ZALIHE 013

14II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODA"JI I

SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVLJA

014

III. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI I

GOTOVINA (0 1 6+01 7+01 8+01 91020) 015 9713 5072

20,21 i 22, osim223

1. Potrazivanja 016 6973 3718

223 2. Potrazivanla za vise placen porez na dobitak 017 53 498

23 minus 237 3. Kratkorocni finansijski plasmani 018

24 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 019 2316 849

Broj zahteva.430401 Strana 2 d 18

1

- u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun PaztcrJA AOP Napomena broj


2 3 4 5 6

27 i 28 osim 2885. Porez na dodafu wednost iaktivna vremenskarazgranicenja 020 371 7

288 V. ODLOZENA PORESKA SREDSWA 021

G. POSLOVI{A titOVtNA ({Xt1+012 +021} o22 471046 480560

29 D. GUBITAK 'ZNAD

VISINE KAPITAI.A 423

Dj. UKUPNA AKTTVA (022+0231 024 471046 480560

88 E. VANBILANSNA AKTIVA o25 1043 1043

PASIVA

A.K,APITAL(1 02+1 03+1 04+1 05+1 06-1 07+1 08-1 09-t I 0)

101 396421 380040

30 I. OSNOVNI KAPITAL 102 32706,5 327465

31 II. NEUPI.ACENI UPISANI KAPITAL 103

32 III. REZERVE 144 2290 2097

330 i 331 IV. REVALORIZACIONE REZERVE 105 22855 22855

332V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI 106 2463 797

333VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVUHARTIJA OD VREDNOSTI 107 12584 13793

u VII. NERASPOREDJENI DOBITAK 108 il332 41019

35 V]1I. GUBITAK 109

037 i237 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 110

B. DUGOROCNA RUERVISANJA I OBAVEZE(112+ttg+tte) 111 71281 98156

40 I. DUGOROCNA REZERVISANJA 112 60000 89300

41 il. DUGOROCNE OBAVEZE (114+115) 113

414,415 1. Dugorocni krediti 114

41 bez 414 a 415 2. Ostale dugorocne obaveze 115

III. KRATKOROCNE OBAVEZE(1'l 7 + 1 1 8+ 1 1 9+ 1 20+ 1 21 + 1 22) 116 11281 8856

42, osim 427 1. Kratkoroene finansijske obaveze 117 5985 1765

4272. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodajii sredstava poslovanja koje se obustavlja 118

43,44 3. Obaveze iz poslovanja 119 3136 4922

45i46 4. Ostale kratkorocne obaveze 124 1435 1400

47 , 48 osim 481 i

49 osim 498

5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i

ostalih javnih prihoda i pasivna vremenskarazgranicenja

121 725 769

481 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122

Broj zahteva.4304O1 Strana 3 od 18

L

L

L

L

L

1

G. UKUPNA PASTVA (10{+iil +123}

u fetifng, dana 262

Lice odgovorno za sastavljanjefinansijskog ianestaja

Uih*nef"tfobrazac propisan Pravilnikom o sadr:inijlT.l oqglaq_qlansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga p€vna tica ipreduzetnike ( "stuzbeni gtasnik Rs", br. l 14tcf- , 5to7 , t'tsna, iho. lo'tt,tz'i ,t,ttittzt

Zakonski zastupnik@""**ef+------ ----1.,Hi' uP' ''5H

,t \*-,J F

Broj zahteva:43}4O1 Strana 4 od 18

Grupa racuna,racun P OZ IC IJ A AOP Napomena broj


1 2 3 4 5 6498 V. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE 123 3344 2364.

124 4710/'6 480560

89 D. VANBILANSNA PASIVA 125 1043 1043


L

uzetnik@Maticnibroj Sifra delatnosti PIB

Popuniava Agenclia a privredne regbtletl19

t]nnnt]nt]123

Vrsta posla20 21 22 23 24 25 26



700501 7781150BILANS USPEHA

u period 01.01.2012 do 31.12.2O12

ilH[illlrffillltiltffi- u hiljadama dinara

Grupa racuna,raGun POZTCtJA AOP Napomena broj


2 3 4 5 6A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOGPOSLOVANJA

f . PosLovNt pRtHoDt (202+2O3+A!L205+206) 201 3r'.372 26758

60i61 l.Prihodi od prodaje 202 7421 5744

62 2. Prihodiod aktiviranja ucinaka irobe 203

630 3. Povecanje vrednosti zaliha ucinaka 204

631 4. Smanjenje vrednosti zahha ucinaka 205

64i65 5. Ostali poslovni prihodi 206 27351 21014

fr. PosLovNt RAsHoDt (20s w 2t2l 207 32327 32816

50 1. Nabavna wednost prodate robe 208 0 20

51 2. Troskovimaterijala 249 sA7 1094

523. Troskovi zarada, naknada zarada iostalilicnirashodi 210 20980 19900

u 4. Troskovi amortizacije i rezervisanja 211 3145 4386

53i55 5. Ostali poslovni rashodi 212 7255 7416

fff. PosLovNt DoBITAK (201-2071 213 2045 0

lv. PosLovt{t GUBITAK (207 -2011 214 0 6058

66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 613 1407

56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 878 6s9

67i68 VII. OSTALI PRIHODI 217 31663 34576

57i58 vilt. osTALt RAsHoDl 218 18938 28275

IX. DOBITAK IZ RET}OVNOG POSLOVANJA PREoPoREZVAI{JA (21T21 1+ 215216+A7 -2181 219 14505 991

X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PREoPoREZVANJ A 121 +213- 21 rj216-217 +2181 220

69-59 XI. NETO DOBITAK FOSLOVATf,'A KOJE SEOBUSTAVL'A 221

59-69XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SEOBUSTAVIJA 222

Broj zahteva.430401 Strana 5 od 18

L

L

L

L

L

L

L

L

L

L

1


Grupa ftlcuna,racun POZtCtJA AOP Napomena broj


2 3 4 5 6B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA1219-22A+221-2221 223

14505 991V. GUBITAK PRE OPOREZVAI{JA(22V21s+2A2-22U 224

G. POREZ NA DOBITAK

721 1. Poreski rashod perioda 225 536 0

722 2. Odlozeni poreski rashodi perioda 226 472 0

722 3. Odlozeni poreski prihodi perioda 227 0 2589

723 D. lsplacena licna primania pclodavcu 228

Di. NETO DOBTTAK (22& 22+ 22$ 22f,+ 227- 2?fll 22913ts;97 3580E. NETo cuBtrAK 122l-- zzs+ 22t+ 126- 2ii

2281 230

4...A-. NETo DoBtrAK Ko.l pRtpADAIIANJINSKIT ULAGACITA 231

Z NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICITIAMATICNOG PRAVNOG UCA 232

I. ZARADA PO AKCIJI

1. Osnovna zarada po akciji 233

2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji 2U

dana 26.2.

Lice odgovo mo za sastavljanjefinansiiskog iaestaja Zakonski zastupnik

Obrazac propisan Pravilnikom o saddini i tuln! oqraz-Jca fiq?lsijskih izveitaja za privredna drustva, zadruge. druga pravna tica ipreduzetnike ( "SluZbeni glasnik RS", br.1't4t06 , StO7 . 'trcnA,2t'tO, lO'tnZ'i 'nti,tZ)

Broj zahteva:430401 Strana 6 od 18

t-

L

L

L

L

L

L

1

71

Maticnibroj Sifra delatnosti

1

PlB

Agenciia za Privredne registre_ _- nnDnxnn2A 21 22 23 24 25 26


Sediste : Beograd, Nusiceva 15

7005017781 167

I O TOKOVIMA GOTOVINE

01.01.2012. do 31.12-2012- godine

ffillilllllffillllllilllllIAlESTAJ

u periodu od - u hiljadama dinara

POZICIJA AOPlznos

Tekuca godina Prethodna godina

2 3 41

KTIVNOSTI

l. Prilivi gotovine iz pclovnih aktivncti (1 do 3) 301 37977 27826

1. Prodaja i primljeni avansi 302 37977 6709

2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 303 0 103

3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 304 0 21014

It. Odliyi gotovine iz poslovnih aktivnosti ( 1 do 5) 305 47147 36457

1. lsplate dobavljacima i dati avansi 306 14936 9137

2. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi 307 20980 19900

3. Placene kamate 308 878 570

4.Porez na dobitak 309 s36 699

5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda 3'10 9777 6151

lll. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( lJl ) 311

tV. ileto odliv gotovine iz pclovnih aktivnosti ( ll {) 312 9130 8631

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

l. Prilivi gotwine iz aktivncti inwstirania ( { do 5 ) 313 7413 12140

1. Prodaja akcija i udela ( neto prilivi ) 314 7008 908

2-Prodaja ,tematerijal*h ulaganja, nekretnina, postroienja, opreme ibioloA...A-kihsredstava

315 2 1 0000

3. Ostalifinansijski plasmani ( neto prilivi ) 316

4. Primljene kamate iz aklivnosti investiranja 317 0 103

5. Primljene dividende 318 403 1129

ll. &llivi gotovine iz aktivnosti investirania ( I do 3 ) 319 125/ 89

1. Kupovina akcija i udela ( neto odlivi ) 320

2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, oprerne ibioloA...Nkihsredstava 321 28 89

3. Ostalifinansijskiplasmani( neto odlivi ) 322 1226 0

lll. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( | - ll ) 323 6159 12051

lV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investirania ( ll - | ) 324


I

I


POZTCTJA AOPlznos

Tekuca godina Prethodna qodina

1 2 3 4

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

l. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (t do 3) 325 6374 0

1. Uvecanje osnovnog kapitala 326

2. Dugorocni i kratkorocni krediti ( neto prilivi ) 327 6374 0

3. Ostale dugorocne ikratkorocne obaveze 328

ll. Odliya gotovine iz aktivnosti finansirania ( I do 4 ) 329 1765 3945

1. Otkup sopstvenih akcija i udela 330

2. Dugorocni i katkorocni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 331 1765 3945

3. Finansijski lizing 332

4. lsplacene dividende 333

lll. Neto priliv gotovine iz aktivnoeti finansirania ( | - ll ) 334 4609 0

lV. Neto odliv gotovine iz aktivnostifinansirania ( ll - | ) 335 0 3945

G. SVEGA PRtLtVt GOTOVTNE (301+313+325) 336 5176r'. 39966

D. SVEGA ODLIVT GOTOVTNE (3031319+329) 337 50126 40/-91

Dj. NETO PRrLtVt GOTOVTNE (336€37) 338 1638 0

E. NETO ODL|V GOTOVTNE ( 337-336 ) 339 0 525

A...4-. corovrNA NA pocETKU oBRAcuNsKoG pERtoDA 340 849 1287

Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE u1 205 175

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE u2 376 88

J. GOTOVINA NA KRA"'U OBRACUNSKOG PERIODA(338-339+UA+U1{4,21 343 2316 849

, fuyflg dana

Lice odgovomo za sastavljanjefinansijskog iaestaja

Obrazac propisan Pravilnikom o sadrZini i fomi obrazaca finansiskih izvestaia za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Slurbeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 , !9n8,2110,'ll'll'l2i 1'18112,

Zakonski astupnik

f i/, r) t

9ft"r*4t (--


L

L

L

L

reduzetnik

Popunjava Agenciia za privredne regbtrennnEEnn20 21 22 23 24 25 26

@Maticnibroj

123Vrsta posla

PIBSifra delatnosti

tl19



700501 7781181IAIESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

u periodu od 01.01.2012. do 31.12.2012. godine

ilffiililtffi|iltffi||ff- u hiljadama dinara

Red. br.

OPIS AOPOsnovni kapital(grupa 30 bez

30e)AOP Ostali kapital

(racun 309)AOP

Neuplaceniupisani kapital

(grupa 31)AOP

Emisionapremija (racun

320)

2 3 4 5

1Stanje na dan 01.01. prethodnegodine 401 325381 414 1684 427 4A

2

lspravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje

402 415 428 M1

3

lspravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - smanjenje

403 416 429 u2

4Korigovano pocetno stanie na dar01.01. prcthodne godine(ted.br. 1+24)

4M 325381 417 1684 430 443

5Ukupna povecanja u prethodnojgodini 405 418 431 4tlrl

6Ukupna smanjenja u prethodnojgodini 406 419 432 45

7Stanie na dan 31.12. prethodnegodine (red.br.4+5S) 447 325381 420 1684 433 re

Ilspravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini- povecanje

408 421 4U 47

II spravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini- smanjenje

409 422 435 u8

10Korigovano pocetno stanje na dar01.01. tekuce godine(red.br. 7+8-9)

414 32s381 423 1684 436 449

11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 411 424 437 450

12 Ukupna smanjenja u tekucojgodini 412 425 438 451

13Stanie na dan 31.12. bkucegodine (red.br. 1g+11-121

413 325381 426 1684 439 452

Broj zahteva:430401 Strana I od 18

1


Red.br. OPIS AOP Rezerve (racun

321,322)AOP

Revalorizacionerezerve (racuni

330 i 331)AOP

Nerealizovanidobici po osnow

hartija od vrednost(racun 332)

AOP

Nerealizovanigubici po osnovurartija od vrednost

(racun 333)

1 6 7 I I1

Stanje na dan 01.01. prethodnegodine 453 2080 466 23135 479 8187 492 24911

2

lspravka materijalno znacajnihgresaka ipronrenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje

4il 467 480 493

3


455 468 481 4%

4Korigovano pocetno stanje na dan01.01. prethodne godine(red.br. 1+2-31

456 2080 469 23135 482 8187 495 24911

5Ukupna povecanja u prethodnojgodini 457 17 470 483 496 5197

6Ukupna smanjenja u prethodnojgodini 458 471 280 4U 7390 497 16315

7Stanie na dan 31.12. prethodnegodine (red.br.4+56) 459 2097 472 22855 485 797 498 13793

8

lspravka materijalno znacajnihgresaka i promenaraornovodstvenih politika u tekucojgodini- povecanie

460 473 486 499

Ilspravka materijalno znacajnihgresaka ipromenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini- smanjenp

461 474 487 500

10Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine(red.br. Z+8-9)

462 2497 475 22855 488 797 501 13793

11 Ukupna povecanja u tekucojgodini 463 193 476 489 1666 502

12 Ukupna smanjenja u tekuceojgodini 4U 477 490 503 1209

13Stanie na dan 31.12. bkucegodine (red.br. {0+11-12) 465 2290 478 22855 491 2463 504 1258/.

Broj zahteva.43A401 Strana 10 od 18

L

L

L

L


Redbr. OPIS AOP

Nerasporedjenidobitak (grupa

34)

AOPGubitak do visinekapitala (grupa

35)

AOP

Otkuplienesopstvene akcije

i udeli (racuno37,237|

AOPUkupno

(kol.2+3+4+5+6+7+8-9+10-11-121

I 10 11 12 13

1Stanje na dan 01.01. prethodnegodine 505 37176 518 531 w 372732

2

lspravka materijalno znacajnihgresaka ipromenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje

s06 519 532 545

3


507 520 533 546

4Korigovarrc poc€tno stanp na dan01.01. prethodne godine(red.br.1+2{)

508 37176 521 534 il7 372732

5Ukupna povecanja u prethodnojgodini 509 3860 522 535 548 1320

6Ukupna smanjenja u prethodnojgodini 510 17 523 536 549 8628

7Stanje na dan 31.12. prethodnegodine (red.br.4+56) 511 41019 524 537 550 380040

Ilspravka materijalno znacajnihgresaka ipromenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini- povecanje

512 525 538 551

9

lspravka materijalno znacajnihgresaka i prornenaraarnovodstvenih politika u tekucojgodini- smanienje

513 526 539 552

10Korigovano pocetno stanje na dan01.01. tekuce godine(red-br. 7+8-9)

514 41019 527 v0 553 380040

11 Ukupna povecanja u tekuceojgodini 515 13506 528 u1 554 15365

12 Ukupna smanjenja u tekucojgodini 516 193 529 il2 555 1016

13Stanje na dan 31.12- tekucegodine (red.br. lO+11-12) 517 5/.332 530 543 556 396/21

Broj zahteva.43}401 Strana 11od 18

L

L

L

L


Redbr.

OPIS AOPGubitak iznadvisine kapitala

(grupa 29)

1 14

1Stanje na dan 01.01 . prethodnegodine 557

2

lspravka materijalno znacajnihgresaka i promenaracunovodstvenih politika uprethodnoj godini - povecanje

558

3


559

1Korigovano pocetno stanie na dan01.01. prethodne godine(red.br. 1+2-3)

560

5Ukupna povecanja u prethodnojgodini 561

6Ukupna smanjenja u prethodnojgodini 562

7Stanje na dan 31.12. prethodnegodine (ted.br.4a9'6) 563

8

lspravka materijalno znacajnihgresaka i prornenaracu novodstvenih politika u tekucojgodini- povecanje

564

Ilspravka materijalno znacajnihgresaka ipromenaracunovodstvenih politika u tekucojgodini- smanlenje

565

10Korigovano pocetno stanje na dan01.01, tekuce godine(red.br. Z+8-9)

566

11 Ukupna povecanja u tekuceojgodini 567

12 Ukupna smanjenja u tekucojgodini 568

13Stanje na dan 31.12. tekucegodine (red.b. {(}}11-12) 569

/-, ,u1 {f dana 262

Lice odgovorno za sastavljaniefinansijskog ianestaia

fil.t!ruA

Obrazac propisan Pravilnikom o saddini iformi obrazaca fnansijskih izvestaja za privredna druStva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", b(.'n4n9 ,5107 , 11gn', A1O, 1O1t12 i ,t18t12\

Zakonski zastupnik


L

L

07040571Maticnibroj Sifra delatnosti

1

PIB

Popunjava Agenciia za privredne registre

T19

nn[nnnE123

Vrsta posla20 21 22 23 24 25 26



STATISTICKI ANEKS7005017781174

za 2012. godinu

I OPSTI PODACI O PRAVNOM LICU ODNOSNO PREDUZETNIKU

$ffiililtHililffi|til

OPIS AOP Tekuca godina Prethodna godina

1 2 3 4

1. Brojmeseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 601 12 12

2. Oznaka za velicinu (oznaka od 1 do 3) 602 1 1

3. Oznaka za vlasnistvo (oznaka od 1 do 5) 603 4 4

4. Brojstranih (pravnih ilifizickih) lica koja imaju ucesce u kapitalu 604

5. Prosecan brojzaposlenih na osnovu stanja krajem svakog mesecr (ceo broj) 605 11 12

II BRUTO PROIIIENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA. POSTROJENJA. OPREI'E I BIOLOSKIH SREDSTAVA

- iznosi u hiliadama dinara

Grupa racuna,racun OPIS AOP Bruto lspravka vrednosti Neto (kol.4-5)

1 2 3 4 5 6

01 1. Nemateriialna ulaganja

1.1. Stanje na pocetku godine 606 2y 254 0

1.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 607 XXXPOqXXXXX

1.3. Smanjenja u toku godine 608 XXXXXXNqXXX

1.4. Revalorizacija 609 XXXXXXXXXXXX

1.5. Stanje na kraju godine(606+607-608+609) 610 2U 2U 0

022. Nekrctnine, pctrr{enja, oprema ibioloska sredstva

2.1. Stanje na pocetku godine 611 435468 21985 413483

2.2. Povecanja (nabavke) u toku godire 612 28 XXXXXXXXXPO( 28

2.3. Smanjenja u toku godine 613 7045 xxxrc(XxxrcO(X 3146

2.4. Revaloizacqa 614 XXXXXXXXXXXX

2.5. Stanje na kraju godine(611+612S13+614) 615 428/51 18086 410365


L

L

t_

I

L

III STRUKTURA ZALIHA

IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA

V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA

Grupa ftrcuna,racun OPIS AOP Tekuca godina Prethodna godina

1 2 3 4 5

10 1. Zalihe materijala 616

11 2. Nedovrsena proizvodnja 617

12 3. Gotovi proizvodi 618

13 4. Roba 619

14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 620

15 6. Datiavansi 621

7. SVEGA (61 6+617{618+619}620+621 {rl3+014) 622

- iznosi u hiljadama dinara


- broj akcija kao ceo broj


Grupa racuna,racun


2 3 4 5

300 1. Akcijski kapital 623 325381 325381

u tome : strani kapital 624

301 2. Udelidrustva sa ogranicenom odgovornoscu 625

u tome : stranikapital 626

302 3. Uloziclanova ortackog i komanditnog drustva 627

u tome : strani kapital 628

303 4. Drzavni kapital 629

304 5. Drustvenikapital 630

305 6. Zadruzniudeli 631

309 7. Ostali osnovni kapital 632 1684 1684

30 SVEGA (623+625+627+529153$1631+6S2=1 92; 633 32706,5 327ffis

Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

1. Obicne akciie

1.1. Broj obicnih akcija 634 88283 88283

deo 300 1.2. Nominalna wednost obicnih akcija - ukupno 635 325381 325381

2. Prioritetne akcije

2.1. Broj prioritetnih akcija 636

deo 300 2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 637

300 3. SVEGA -nominalna vrednct akcija (635+637=623) 638 325381 32s381


VI POTRAZIVANJE I OBAVEZE

VII DRUGITROSKOVI I RASHODI

Grupa racuna,racun OPIS AOP Tekuca godina Prethodna godina

1 2 3 4 5

2A1. Potrazivanja po osnovu prodaje(stanje na kraju godine 639 <= 016) 639 6625 u72

432. Obaveze iz poslovanja(stanje na kraju godine 640 <= 119) 640 3136 2922

deo 2283. Potrazivanja u toku godine od drustava za osiguranje za naknadustete (dugovni promet bez pocetnog stanja) M1

274. Porez na dodatu vrednost - prethodni porez(godisnji iznos po poreskim prijavama) u2 1310 1225

435. Obaveze iz poslovanja(potrazni promet bez pocetnog stanja) 643 12048 1 1300

4506. Obaveze za neto zarade i naknade zarada(potrazni promet bez pocetnog stanja) u4 9785 881 1

4517. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog(potrazni promet bez pocetnog stanja) 645 1532 1375

4528. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na terctzaposlenog (potrazni pronet bez pocetnog stanja) il6 2467 2220

461,462i723 9. Obaveze za dividende, ucesce u dobitku i licna primanja poslodavca(potrazni promet bez pocetnog stanja) u7

46510. Obaveze prema fizickim licima za naknade po ugovorima(potrazni promet bez pocetnog stanja)

g8 411 s75

47 11. Obaveze za PDV (godisnji iznos po poreskim prijavama) 649 7539 5674

12. Kontrolni zbir (od 639 do 649) 650 44853 37574




2 3 4 5

513 1. Troskovi goriva i energije 651 579 707

520 2. Troskovi zarada inaknada zarada (bruto) 652 1378/ 12406

5213. Troskoviporeza idoprinosa na zarade inaknade zarada na teretposlodavca 653 2530 2276

522, 523,524 i 525 4. Troskovi naknada fizickim licima (bruto) po osnovu ugovora 654 717 925

526 5. Troskovi naknada clanovima upravnog inadzomog odbora (bruto) 655 3280 3283

529 6. Ostali licni rashodi i naknade 656 669 1010

53 7. Troskovi proizvodnih usluga 657 938 1292

533, deo 540 i deo525 8. Troskovi zakupnina 658 10 11

deo 533,deo 540 i

deo 525 9. Troskovi zakupnina zemljista 659

536.537 10. Troskovi istrazivanja i razvoja 660

540 1 1. Troskovi amortizacije 661 3145 4386

552 1 2. Troskovi premija osiguranja 662 73 186

553 1 3. Troskovi platnog prometa 663 273 116


L

L

1



1 2 3 4 5

554 14. Troskovi clanarina 664 10 10

555 15. Troskovi poreza 66s 3396 3298

556 16. Troskovidoprinosa 666

562 17. Rashodikamata 667 502 s69

deo 560. deo 561 i

56218. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 668 542 569

deo 560, deo 561 ideo 562

19. Rashodikamata po kreditima od banaka idfo 669 542 569

deo 57920. Rashodiza humanitame, kultume, zdravstvene, obrazovne, naucnei verske nar€ne, za zastitu covekove sredine iza sportske nar€ne 670

21. Kontrolni zbir (od 651 do 670) 671 30910 31613

VIII DRUGI PRIHODI

IX OSTALI PODACI

Grupa racuna,racun oPts AOP Tekuca godina Prethodna godina

2 3 4 5

60 1. Prihodi od prodaje robe 672 167 111

il0 2. Prihodiod premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija ipovracaja poreskih dazbina 673

u1 3. Prihodipo osnovu uslovljenih donacija 674

deo 650 4. Prihodiod zakupnina za zemljisle 675

651 5. Prihodiod clanarina 676

deo 660, deo 661,662

6. Prihodaod kamata 677 5 103

deo 660, deo 661 i

deo 6627. Prihodiod kamata po racr:nima idepozitima u bankama iostalimfi nansijskim organizacija ma 678 5 0

deo 660, deo 661 i

deo 6698. Prihodi na osnovu dividendiiucesca u dobitku 679 403 1129

9. Kontrofnifrir (672 do 679) 680 580 1343




2 3 4

1. Obaveze za akdze (prema godisnjem obracunu akciza) 681

2. Obracunate carine i druge uvozne dazbire (ukupan godisnji iznos prema obracunu) 682

3. Kapilalne subvencije idruga dzavna dodeljivanja za izgradnju inabavku osnovnihsredstava i nematerijalnih ulaganja 683

4. Dzavna dodeljivanja za premije, regres i pokrice tekucih troskova poslovanja 684

5. Ostala dzavna dodeljivanja 68s

6. Primljere donacije iz inostransfua idruga bespovratna sredstva u novcu ilinaturi odinostranih pravnih ifizickih lica 686

7. Licna primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 687

8. Kontrolni zbir ( od 681 do 687) 688


L

L

L

L

L

1

L

X RAZGRANEENI NEGATIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNTH RAZLIKA

XI RAZGRANIEENI POZITIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA

, rt,uifnq\ dana

Zakonski zastupnik

f\,t )(//u,nL(Obtazac propisan Pravilnikom o sadr:ini ibrmi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna druStva, zadruge, druga pravna lica ipreduzetnike ( "Sluibeni glasnik RS", bt.'l'14106 ,5107 , 119lOA, A1O, 101112 i 11ah2)



2 3 4

1. Pocetno stanje razgranidenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 689

2. Razgranideni neto efekat ugovorene valutne klauzule 690

3. Srazmemideo ukinutog razgranicenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 691

4. Preostali iznos razgranidenog neto efekta ugovorene valutne klauzule(red. br. 1 + red. br.2 - red. br. 3) 692

5. Pocetno stanje razgranidenog neto efekta kursnih razlika 693 7 0

6. Razgranideni neto efekat kursnih razlika 694 3il 0

7. Srazmernideo ukinutog razgranicenog neto efekta kursnih razlika 695 8 0

8. Preostali iznos razgranidenog neto efekta kursnih razlika (red.br. 5 + red.br. 6 - red.br. 7) 696 363 0



2 3 4

1. Podetno stanje razgranidenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 697

2. Razgranideni neto efekat ugovorene valutne klauzule 698

3. Sraznremideo ukinutog razgranicenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 699

4. Preostali iznos razgranicenog neto efukta ugovorene valutne klauzule(red. br. 1 + red. br.2- red. br.3) 700

5. Podetno stanje razgranidenog neto efekta kursnih razlika 701

6. Razgrani6eni neto efekat kursnih razlika 702

7. Srazrnemideo ukinutog razgranidenog neto efekta kursnih razlika 703

8. Preostali iznos razgranidenog neto efekta kursnih r:azlika (red.br. 5 + red.br. 6 - red.br. 7) 7M


L

L

L

L

L

L

Lice odgovorno za sretavlianjefinansijskog iaestaja

L

1

1

,,CENTROPROM.' a.d., Beograd

Napomene uz finansijske izveStajena dan 31.1 2.2012. godine

L

,,CentroProm" a.d., Beograd

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTE.IC31. decembar 20'12. a 2011. godine

1. OSNIVANJE I DELATNOST

privredno Drustvo ,,CENTROpROM,, a.d., Beograd (u datjem tekstu ,,Drustvo") osnovano je 1930. godine kao

akcionarsko drustvo za izvoz zemaljskih proizv6da rratlevine Jugoslavije_pod nazivom "PRlzAD"' Posle Drugog

svetskog rata, Drustvo se prefuara u ;Centialno prometnoi' a.d. - skiaceno"centroprom", a 1947 ' godine dobija naziv

"Preduzede zaizvoz i uvoz Centroprom".

pretezna delatnost Drustva je nespecijalizovana trgovina na valiko hranom, picima i duvanom' sediste Drustva je u

Beogradu.

,,CENTROPROM" a.d. je danas akciOnarSko drustvo, u kojem je vecinski vlasnik ,,Atlas sistem" iz Beograda sa

udeS6em od 70,06% u ukupnom kapitalu.

Drustvo je svoj osnivacki akt, statut i organe upravljanja uskladio sa novim Zakonom o privrednim drustvima'

opredelivSi se za jednodomni sistem upravljanja'

Akc'rje Drustva se primarno kotiraju na Beogradskoj berzi.

ovi pojedina6ni finansijski izvestaji potpisani su od strane Direktora dana 28.02.2013. Finansijski izvestaji mogu

naknadno biti izmenjenina osnovu miStlenla revizora, a u skladu sa vaZe6im propisima'

z. osNovE zA sASTAVLJANJE FINANsIJSKIH tzvESrAJA I UPOREDNI PoDAcl

(a) Osnove za sastavljanje finansijskih izveStaja

Finansijski izveStaji pripremljeni su u skladu sa:

. Zakonom o radunovodstvu i reviziji (SluZbeni glasnik Republike Srbije br. 46/06 i broj 111/09)'

o Medunarodnim standardima finansijskog izveStavanja ldtuzoeni glasnik Republike Srbije broi77l10 i

broj 95/10),. pravilnikom o Kontnom okviru i sadrZini raduna u Kontnom okviru za Dru5tva, zadruge i preduzetnike

(SluZbeni glasnik Republike Srbije broj 114106)'

o pravilnikom o izmenama i dopunama Fravilnika o Kontnom okviru i sadrZini raduna u Kontnom okviru

za privredna drustva, zadruge i drula pravna lica i preduzetnike (sluZbeni glasnik Republike srbije

broj 119/08, broj 9/09 i broj 3/11)'. pravilnikom o obrascima i sadrZini pozicija u obrascima finansijskih izveStaja za druStva, zadruge i

preduzetnike (SluZbeni glasnik Republike Srbije broj 114106)'

. pravilnikom o izmenami i dopunama Pravilnika o sadrZini i formi obrazaca finansijskih izve5taja za

crivredna dru5tva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Slu2beni glasnik Republike Srbije broj

5107, broj 119/08 i broj 2/10).

lzuzev kako je navedeno ni2e, finansijski izveStaji Dru5tva sastavljeni su u skladu sa Medunarodnim standardima

finansijskog izve5tavanja (MSFI). finansijski izve5taji su sastavljeni prema . konceptu istorijskih troskova

modifikovanom za revalbrizaciju /nekretnina, postrojenja i opreme, finansijskih sredstava raspoloZivih za prodaju i

finansijskih sredstava i obaveza (ukljudujuci derivatne instrumente) ciji se efekti promena u fer vrednostima iskazuju u

bilansu uspeha/.

Dru5tvo je sastavilo ove finansijske izve5taje u skladu sa Zakonom o radunovodstvu i reviziji Republike Srbije koji

zahteva da finansijski izve5taji budu pripremljeni u skladu sa svim MSFI kao i propisima izdatim od strane

Ministarstva finansija Republike Srbije. lmajudi u vidu razlike izmedu ove dve regulative, ovi finansijski izve5taji

odstupaju od MSFI u slededem:

1 Dru5tvo je ove finansijske izveStaje sastavilo u formatu propisanom od strane Ministarstva finansijaRepublike Srbije, koji nije u skladu sa zahtevima MRS 1 - "Pikazivanie finansiiskih izveStaia".

2 ,,Vanbilansna sredstva i obaveze" su prikazana na obrascu bilansa stanja. Ove stavke po definicijiMSFI ne predstavljaju ni sredstva ni obaveze.

(b) Uporedni podaci

Uporedni podaci predstavljaju finansijske izve5taje Dru5tva za 2011. godinu. Finansijski izve5taji Dru5tva su bilipredmet nezavisne revizije i prikazani su u lzve5taju nezavisnog revizora od 01 .03.2012.

Uporedni podaci odnosno podetna stanja predstavljaju podatke sadrZane u finansijskim izve$tajima za 2011 . godinu.

L

L

L

L

L

L

L

,,CentroProm" a'd', Beograd

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTE.IC

31. decembar 2012- i 2011. godine

3. OSNOVNE RAEUNOVODSTVENE POLITIKE

osnovne radunovodstvene politike, primenjene prilikom sastavljanja finansijskih izvestaja Drustva za 2012' godinu'

su sledede:

3.1. Poslovni Prihodi

prihodi se priznaju u trenutku prelaska vlasnistvaiznaeainih rizika.vezanih zadati proizvod sa prodavca na kupca'

pod pretpostavkom da se iznos prinooa moze pouzdano iimeriti. prinoiioo *trg. se priznaju kada se usluga izvrSi'

odnosno za usruge koje se vrse u Juzem periodu piinooi ," prirn"i, itttt-"rno dovrsenosti posla' Prihodi od

uobicajenih aktivnosti su prihodi od !iooa;g' lgpe, pioiruooa i lsrug;, piinooi od. aktiviranja u6inaka' prihodi od

subvencija, dotacija, regresa i povraeaja dazbina F;ril, proo-# 'robe, proizvoda i usluga i drugi prihodi

nezavisno od vremena naPlate'

3.2. Poslovni rashodi

poslovni rashodi predstavljaju sve troskove nastale u odnosu na fakturisanu realizaciju' a obuhvataju troskove

materijara, energije i goriva, troskove zarada, n"ln.o. zarada i o.i"r. lidne rashode' usluge i amortizaciju

(Napomena 3.9): Tro5kovi porrou"ni. ournuit"j;"ru:!"":-nstd-rur.tt.r" i to: troskove reprezentacije'

osiguranja, platnog prometa i nanrarsxih usluga, clinarina, porezai ostal-e rashode' nastale u tekucem obradunskom

periodu.

3.3. Prihodi od kamata

Kamate nastale po osnovu plasmana i potraZiva nia iz poslovnih. odnosa iskazuju se u okviru finansijskih prihoda u

obra.unskom periodu u kome su nastaie. prihodi-ooHmtr priznalu i. u p.tiodu..na. koji se odnose' koriscenjem

metode efektivne kamatne stope, kojom se ocekivani uuorci novdani;tilit ;d finansijskih instrumenata diskontuje na

neto sada5nju vrednost.

3.4. Rashodi od kamata

Kamate nastale po osnovu obaveza iz poslovnih odnosa iskazuju se u bilansu uspeha u okviru finansijskih rashoda'

Troskovi pozajmljivanja (kamate i oiugiiroskovi povezani sa kreiitnir nnrniitanlemlpriznaju se kao troskovi perioda

kada su nastali, u skladu ra o.nouniniracunovodstvenim principom definisanim sa MRS 23'

3.5. Kursne razlike

(a) Funkcionalnaivalutaprikazivania

stavke ukljudene u finansijske izveStaje Drustva se odmeravaju i prikazuju u dinarima (,,RSD") bez obzira na to da li

RSD preditavlja funkcionalnu valutu Dru5tva'

(b) Transakciieistania

Transakcije u stranoj valuti se preradunavaju u funkcionalnu valutu primenom deviznih kurseva vazecih na dan

transakcije ili na dan procene vrednosti ako ,, ri"ux. ponovo od.meravane. Pozitivne i negativne kursne razlike

nastale iz izmirenja takvih transakcija i iz preracun" ron.iarnih sredstava i obaveza izrazenih u stranim valutama na

kraju godine, priznaju se u bilansu uspena osim u stucaju kada su odlozene u kapitalu kao instrumenti zaitite tokova

gotovine i instrumenti za5tite neto ulaganja'

pozitivne i negativne kursne razlike koje nastaju po osnovu kredita i gotovine.i gotovinskih ekvivalenata prikazuju se u

bilansu uspeha u okviru pozicije ,,Finansijski prihodi / rashodi". Sve dr-uge pozitivne i negativne kursne razlike prikazuju

se u bilansu uspeha u okviru pozicije,,Ostali prihodi / rashodi".

promene u fer vrednosti monetarnih hartija od vrednosti izraZenih u stranim valutama koje su klasifikovane kao

raspoloZive za prodaju, tretiraju se kao kursne razlike po osnovu promena u amortizovanoj vrednosti hartija od

vrednosti i kao bstale promene u knjigovodstvenoj vrednosti hartija od vrednosti. Kursne razlike koje se odnose na

promene u amortizovanoj vrednosti sj priznalu u bilansu uspeha, a ostale promene u knjigovodstvenoj vrednosti se

iskazuju u okviru kaPitala.

Kursne razlike na nemonetarnim finansijskim sredstvima i obavezama, kao Sto su vlasnidke hartije od vrednosti po fer

vrednosti 6iji se efekti promena u fer vrebnosti iskazuju u bilansu uspeha, priznaju se u bilansu uspeha kao deo

gubitka ili dobitka na fer vrednosti. Kursne razlike na nemonetarnim finansijskim sredstvima, kao Sto su vlasnicke

hartije od vrednosti klasifikovane kao finansijska sredstva raspololiva za prodaju, ukljucuju se u odnosne rezerve uokviru revalorizovanih rezervi u kapitalu.


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IA/ESTN.IE31. decembar 2012. i 2011. godine

3. OSNOVNE RAe UNOVODSTVENE POLITIKE (Nastavak)

3.5. Kursne razlike (Nastavak)

Funkcionalna i izve5tajna valuta Drustva je dinar (RSD). Transakciie_izrazene u stranoj valuti inicijalno se evidentiraju

u funkcionalnoj valuti primenom vaZeceg kursa n) oan transakcije. Monetarna sredstva i obaveze izraaene u stranoj

valuti preradunavaju se u funkcionalnu-valutu primenom va2e6eg kursa na dan bilansa stanja' Sve kursne razlike

priznaju se u bilansu uspeha perioda za koji se izvestava.

Nemonetarne stavke u finansijskim izvestajima, koje se vrednuju po principu istorijskog tro5ka izraZenog u stranoj

valuti prera6unati su po istorijskom kursr"L vaZecem na dan iiriciiatne transakcije. Nemonetarne stavke koje su

inicijafno priznate u visini procenjene postene vrednosti izralene u stranoj valuti, preradunate su primenom istorijskog

kursa vaZeceg na dan Procene.

3.6. Ostali prihodi

ostali prihodi obuhvataju dobitke od prodaje nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, u6e5ca u kapitalu, prodaje

materijala, kao iviskova utvrdenih popisom, naplatu oipiianin p--otriziurnja, prihode od smanjenja obaveza i ukidanja

dugoro6nih rezervisanja i sl. Vanredni piinooi onutiuataiu sve prihode koji su posledica raznih nepredvidenih

okolnosti u skladu sa MRS 8.

3.7. Ostali rashodi

ostali rashodi obuhvataju gubitke po osnovu prodaje irashod.ovanja nematerijalnih ulaganja,.osnovnih sredstava'

ucesca u kapitalu i hartiji ol vrednosti, prodaje'materilala, manjkove i druge nepomenute rashode'

3.8. Nematerijalna ulaganja

Ste6ene licence ra6unarskih softvera kapitalizuju se u iznosu troskova nastalih u sticanju i stavljanju u upotrebu soflvera'

Ovi troSkoui re arorti=u;u iorot njihovog procenjenog veka upotrebe (2 do 5 godina)'

lzdaci vezani za razvojili odrzavanje kompjuterskih softverskih programa priznaju se.kao tro5ak u periodu kada nastanu'

lzdaci direktno povezani sa identifiiovanim i unikatnim softverskim-proizvodima koje kontroli5e Drustvo i koji ce verovatno

generisati ekonomsku korist ve6u od troskova duZe od godinu dana, priznaju se kao nematerijalna ulaganja' Direktni

tro5kovi obuhvataju tro5kove radne snage tima koji jL "razvio softver, kao i odgovaraju6i deo pripadajucih reZijskih

tro5kova.

Troskovi razvoja racunarskog softvera priznati kao sredstvo amortizuju se tokom njihovog procenjenog korisnog veka

upotrebe (ne duZe od tri godine).

3.9. Nekretnine, postrojenja i oprema

osnovna sredstva (nekretnine, postrojenja i oprema) su materijalna sredstva koja Dru5tvo drzi za isporuku robe ili

pruZanje usluga, za iznalmljivanje Orugim'ticima ili u administrativne svrhe, i za koia se ocekuje da ce se koristiti duZe

od jednog obra6unskog Perioda.

Nekretnine, postrojenja i oprema priznaju se kao sredstvo: (a) kada je verovatno da ce buduce ekonomske koristi po

osnovu tog sredstva friticdti u Drustvo i (n) kada nabavna vrednost iti cena ko5tanja tog sredstva moZe pouzdano da

se izmeri.

po6etno merenje nekretnine, postrojenja i opreme koji ispunjavaju uslove za priznavania za sredstvo vr5i se po

nabavnoj vrednosti ili po ceni ko5tanja.

Naknadni izdatak za nekretninu, postrojenje i opremu priznaje se kao sredstvo samo kada se tim izdatkompobolj5ava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog udinka. lzdatak za popravke i

odrZavanje nekretnina, postrojenja i opreme nastaje radi obnavljanja ili odrZavanja bududih ekonomskih koristi kojeDru5tvo moZe da o6ekuje od prvobitno procenjenog standardnog udinka tog sredstva. Kao takav, on se obidnopriznaje kao rashod u trenutku kada nastane.

Osnovno sredstvo se isknjiZava iz evidencija ili otudenjem ili ukoliko se ne odekuju buduce ekonomske koristi odupotrebe tog sredstva. Dobici ili gubici po osnovu prodaje ili otpisa osnovnog sredstva (kao razlika izmedu netoprodajne vrednosti i neto knjigovodstvene vrednosti) priznaju se u bilansu uspeha odgovarajuceg perioda.I

i-

t_


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTA.IE31. decembar 2012.i 2011. godine

3. OSNOVNE RAe UNOVODSTVENE POLITIKE (Nastavak)

3.10. Amortizaciia osnovnih sredstava

Amortizacija se obra6unava primenom proporcionalne metode na osnovicu koju 6ini nabavna, odnosno

revalorizovana vrednost na pocetku godine, kao i na osnovna sredstva koja su stavljena u upotrebu u toku godine'

Stope amortizacije koje su u primeni, za glavne grupe osnovnih sredstava, su:

Gradevinski objektiPogonska opremaPutni6ka vozilaKompjuteri i odgovarajuca oprema

3.1 1. Investicione nekretnine

UYo

1.511-20

15.520

lnvesticiona nekretnina je nekretnina koja se drzi radi zarade od zakupnine, ili radi povecanja kapitala, ili radi ijednog

idrugog.

lnvesticiona nekretnina drZi se radi dugorodnih prinosa od zakupa i ne koristi se od strane Drustva'

Zemljiste koje se drZi u operativnom zakupu se klasifikuje i raCunovodstveno obuhvata kao investiciona nekretnina

ukoliko ispunlava ostale zahteve iz definicije investicione nekretnine'

lnvesticiona nekretnina se iskazuje po fer vrednosti, koja predstavlja.vrednost na otvorenom trzistu koju utvrduju

eksterni procenitelji koje angazuje Drustvo. U slucaju ,j. 'i. fer vrednost znatno razlikuje od iskazane vrednosti

investicione nekretnine treba raditi procenu. Fer viednost se zasniva na cenama ponude na aktivnom trZistu

korigovanim, ukoliko je neophodno, za bilo koju pror"n, u prirodi, lokaciji ili stanju specificnog sredstva' Promene u

fer v-rednostima se euidentiraju u bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda'

Naknadni izdaci se kapitalizuju samo kada je verovatno da 6e buduce ekonomske koristi povezane sa tim izdacima

pripasti Dru5tvu i da moze pouzdano da se iimeri. Svi ostali troSkovi teku6eg odrZavanja terete tro5kove perioda u kome

nastanu. Kada investicionu nekretninu koristi njen vlasnik, ona se reklasifikuje na nekretnine, postrojenja iopremu, injena

knjigovodstvena vrednost na dan reklasifikacije postaje njena zatedena vrednost koja ce se nadalje amortizovati'

3.12. Finansiiski instrumenti

a) Finansijska sredstua po fer vrednosti Ciii se efekti promena u fer vrednosti iskazuiu u bilansu uspeha

Finansijska sredstva po fer vrednosti 6iji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha su finansijska

sredstva koja se drZe radi trgovanja. Finansijsko sredstvo se klasifikuje u ovu kategoriju ukoliko je pribavljeno

prvenstveno radi prodaje u kratkom ioku, Deriviti se takode klasifikuju kao sredstva koja se drZe radi trgovanja, osim

ako su odredeni kao instrument zaitite od rizika. Sredstva u ovoj kaiegoriji su klasifikovana kao teku6a sredstva' Na

dan 31 .decembra 2012. godine Drustvo nema finansijska sredstva po fer vrednosti diji se efekti promene iskazuju u

bilansu uspeha.

b) Zajmovi i potraZivania

Zajmovi i potraZivanja predstavljaju nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim rokovima placanja koja ne

koiiraju ni na jednom aktivnom iriiStu. Ukljuduju se u tekuca sredstva, osim ukoliko su im rokovi dospeca du2i od 12

meseci nakon datuma bilansa stanja. U tom slu6aju se klasifikuju kao dugoro6na sredstva. U bilansu stanja Dru5tva

zajmovi i potraZivanja obuhvataju "potralivanja od prodaje idruga potraZivanja" i"gotovinu i gotovinske ekvivalente."

PotraZivanja po osnovu prodaje

PotraZivanja po osnovu prodaje obuhvataju sva potraZivanja za prodate proizvode i usluge u zemlji i inostranstvu.PotraZivanja od kupaca koja se mere po vrednosti iz fakture, situacije, odnosno druge isprave u kojoj je obracunatopotraZivanje. Za vrednost potraZivanja iskazanu u stranoj valuti vr5i se preradunavanje po kursu vaZecem na dantransakcije (Napomena 3.5.). lspravka vrednosti se vr5i prilikom sastavljanja finansijskih izve5taja za sva potraZivanjakod kojih je od roka za njihovu naplatu pro5lo najmanje 60 dana, ili po odluci direktora, na predlog strudnih sluZbi kojesu procenile da je naplata potraZivanja neizvesna. Dru5tvo nenaplativa potraZivanja isknjiZava iz evidencije naosnovu sudske odluke ili na osnovu odluke direktora.

Kntkoroini fi n ansijski plasmani

Kratkorodni finansijski plasmani obuhvataju kredite, hartije od vrednosti i ostale kratkorodne plasmane sa rokom dospecado godinu dana od dana bilansa.

L

L


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IA/ESTN.IE31. decembar 2012. i 2011. godine

3. OSNOVNE RACUNOVODSTVENE POLITIKE (Nastavak)

3.12. Finansijski instrumenti (Nastavak)

Kratkoro6nifinansijski plasmani i hart'rje od vrednosti kojima se trguje iskazuju se po amortizovanoj vrednosti, ne uzimaju6i

u obzir nameru DruStva da ih drZi do dospeca'

Hartije od vrednosti kojima se trguje, iskazuju se po fer (trZi5noj) vrednosti. Efekti promene fer vrednosti obuhvataju se kao

rashodi i prihodi perioda.

Gotovinski ekviv alenti i gotovina

Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, depozite po videnju kod banaka' druga kratkorodna

visoko likvidna utaganja sa prvobitnim rokom dospe6a do iri meseca ili krace i prekoracenja po tekucem radunu'

prekoradenja po teluc'em radunu uitlue"n. su u obaveze po kreditima u okviru teku6ih obaveza, u bilansu stanja'

c) Finansiiska sredstua raspoloiliva za prodaiu

Finansijska sredstva raspoloZiva za prodaju predstayljaju nederivativna sredstva koja su svrstana u ovu kategoriju ili

nisu klasifikovana ni u jednu drugu kategoriju. urlju'Cuju se u dugorodna sredstva, osim ukoliko rukovodstvo ima

nameru da ulaganja otudi u roku od 12 m6seti od datuma bilansa stanja. ukoliko-za finansijska sredstva raspoloZiva

za prodaju ne postoji aktivno trziste, ukoliko su sa fiksnim rokom dospe6a, finansijska sredstva raspoloziva za

prodaju s'e vrednuju jo amortizovanoj vrednosti primenom metoda efektivne kamatne stope'

d) Finansiiska sredstua koia se drie do dospe1a

Finansijska sredstva koja se drze do dospeca su nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim rokovima

placanja i fiksnim rokovima dospeca, koja rukovodstvo ima nameru i mogucnost da drzi do dospe6a' U sludaju da

Drustvo odludi da proda znadajan deo finansijskih sredstava koja se -drZe do dospe6a, cela kategorija ce biti

rekfasifikovana kao raspoloziva za prodaju. rinansijsra sredstvi foja se drZe. do dospeda klasifikuju se kao

dugoro6na sredstva, osim ako su rorbvi dospeca rraci od 12 meseci oo datuma bilansa stanja; tada se klasifikuju

kao kratkorodna sredstva.

e) Piznavanie i merenie

Finansijska sredstva se inicijalno priznaju no ,feL..vrednosti uvecanoj za transakcione. troskove za sva finansijska

sredstva koja se ne iskazuju po i", vrednosti diji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha'

Finansijska sredstva koja se vode po fer vrednosii diji se eteiti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha

inicijalno se priznaju po fer vrednosii, a transakcioni troskovi terete troskove poslovanja u bilansu uspeha' Finansijska

sredstva se ne priznaju po isteku pr"u" na novdani fririv od finansijskog sredstva ili ako je to pravo preneto i Drustvo

je u su5tini prenelo sve'rizike i koristi od vlasni5tva nad sredstvima. Finansijska sredstva raspoloZiva za prodaju i

finansijska sredstva po fer vrednosti 6iji se efekti promena u fer_vrednosti iskazuju u bilansu uspeha, se nakon

inicijalnog priznavanja, iskazuju po fer vrednosti. Zajmovi, potraZivanja i ulaganja koja se drZe do dospeca se

iska2uju f,o amortizovanoj vrednosti koriScenjem metode efektivne kamatne stope'

Dobici ili gubici proistekli iz promena u fer vrednosti kategorije "finansijskih .sredstava po fer vrednosti 6iji se efekti

promena', te, vrednosti iskazuju u bilansu uspeha", iririzani su u bilansu uspeha u okviru pozicije ostali

prihodi/(rashodi) neto, u periodu u kome su nastali.

prihod od dividendi od finansijskih sredstava po fer vrednosti 6iji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu

uspeha priznaje se u bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda kada se utvrdi pravo Dru5tva na naplatu'

Obaveze po kreditima

Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez nastalih transakcionih tro5kova. U narednimperiodima obaveze po kreditlma se iskazuju po amortizovanoj vrednosti; sve razlike izmedu ostvarenog priliva

(umanjenog za transakcione tro5kove) i iznosa otplata, priznaju se u bilansu uspeha u periodu kori5cenja kreditaprimenom metode efektivne kamatne stope.

Obaveze po kreditima se klasifikuju kao teku6e obaveze, osim ukoliko Dru5tvo nema bezuslovno pravo da odloZiizmirenje obaveza za najmanje 12 meseci nakon datuma bilansa stanja.

Obaveze prema dobavljadima

Obaveze prema dobavljadima se vrednuju po nominalnoj vrednosti.

L

,,GentroProm" a.d., Beograd

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTEIE31. decembar 201 2. i 2011. godine


3.13. Zalihe

Zalihese vrednuju po niZoj od cene kostanja i neto prodajne vrednosti. Cena ko5tanja se utvrduje primenom metode

ponderisanog prose6nog troska. Cena l<ostanja'gotovin proizvoda i proizvodnje y toku obuhvata troskove

projektovanja, utrosene lirovine, direktnu radnu snigr, ostale direktne troskove i pripadaju6e rezijske troskove

proizvodnje (zasnovane na normalnom koris6enju pr:oizvodnog kapaciteta). Za utvrdivanje troskova koji ulaze u

vrednost zaliha gotovih proizvoda i nedovrsene proizvodnje'roriiti se metod radnih naloga, kod pojedinadne

proizvodnje i kod proizvodnj e za poznatog kupca, i metod proi"ra, pri 6emu se utvrduju ukupni troskovijedne faze

proizvodnje za sve proizvodne jedinice. ona isklju6uje troSkove pozajmljivanja. Neto prodajna vrednost je procenjena

prodajna cena u ,obi6"1"nom toru poslovanja, umanlen a za pripadajuce varijabilne troSkove prodaje'

Zalihe robe mere se po nabavnoj vrednosti koju 6ini fakturna cena dobavljada, uvozne daZbine i drugi porezi (osim

onih koje Dru5tvo moZe naknadno da povrati od poreskih vlasti), troSkovi prevoza' manipulativni troskovi i drugi

tro5kovi koji se mogu direktno pripisati sticanju zaliha robe.

3.14. Stalna sredstva nameniena prodaji

Dru5tvo priznaje i iskazuje stalno sredstvo kao sredstvo namenjeno prodaji ako s9 njegova knjigovodstvena vrednost

moZe prvenstveno pour"iiti kroz prodajnu transakciju, a ne kroz nastavak kori5cenja'

Stalno sredstvo namenjeno prodaji meri se po niZem iznosu od knjigovodstvene i fer (po5tene) vrednosti umanjene

za tro5kove prodaje.

Knjigovodstvena vrednost je sadasnja vrednost iskazana u poslovnim knjigama. Fer (poStena) vrednost je iznos za

kojiiredstvo moZe da bude razmenjeno ili obavezaizmirena'

TroSkovi prodaje su troskovi koji se mogu direktno pripisati prodaji sredstva, koji ne obuhvataju finansijske troskove i

tro5kove poreza na Prihod.

3.15. Dugoro6na rezervisanja

Dugorodna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za tro5kove u garantnom roku, rezervisania za tro5kove obnavljanja

prirodnih bogatstava, rezervisa rya za zadraane kaucije i depozite, rezervisarya za tro5kove restrukturiranja Drustva,

iezervisanja|a penzrle i ostala dugoro6na rezervisanja za pokrice obaveza.

Dugoro6no rezervisanje se priznaje kada DruStvo ima obavezu (pravnu ili stvarnu) koja je nastala kao rezultat proslog

dojadaja, kada je verovatno'da ceodliv resursa koji sadrZe ekonomske koristi biti potrebanzaizmirenje obaveza ikada

iznos obaveze moZe pouzdano da se proceni.

Merenje dugoro6nih rezervisanja vr5i se u iznosu kojije priznat kao rezervisanje i on predstavlja najbolju procenu izdataka

kojije potreban za izmirenje sada$nje obaveze na dan bilansa stanja.

3.16. Penziiske i ostale naknade zaposlenima

Dru5tvo zara6unava i pla6a doprinose za penziono i zdravstveno osiguranje i doprinose za osiguranje od

nezapostenosti po stopama utvrdenim zakonom, u korist odgovarajucih drZavnih fondova, na bazi bruto zarade

zaposlenih. Svi iro5kovi doprinosa priznaju se u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose. Dru5tvo nema dodatnih

obaveza za naknade zaposlenima po ovom osnovu.

U skladu sa Zakonom o radnim odnosima, Dru5tvo ima obavezu da placa otpremninu zaposlenima prilikom odlaska u

penziju, u iznosu od 3 mese6ne zarade ostvarene u Republici Srbiji u mesecu koji prethodi mesecu odlaska upenziju. Dru5tvo nije izvr5ilo aktuarsku procenu sada5nje vrednosti ove zakonske obaveze u skladu sa zahtevimaMRS 19 - Naknade zaposlenima.

3.17. Teku6i i odloZeni porez na dobit

Teku6i porez na dobit se obradunava na datum bilansa stanja na osnovu vaZece zakonske poreske regulativeRepublike Srbije gde Dru5tvo posluje i ostvaruje oporezivu dobit. Rukovodstvo periodidno vr5i procenu stavkisadrZanih u poreskoj prijavi sa stanovi5ta okolnosti u kojima primenjiva poreska regulativa podleZe tumacenju, i vr5irezervisanje, ako je primereno, na osnovu iznosa za koje se odekuje da ce biti pla6en poreskim organima.

l_

L


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTN.IC31. decembar 2012. i 2011. godine


3.17. Teku6i i odloZeni porez na dobit (Nastavak)

OdloZeni porez na dobit se obracunava u punom iznosu, kori5cenjem metode obaveza, za privremene razlike koje

nastanu izmedu poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih khjigovodstvenih iznosa u finansijskim izvestajima'

Medutim, ukoliko odloZeni porez na dobit, pod uslovom da nije racunovodstveno obuhvacen, proistekne iz inicijalnog

priznavanja sredstva ili obaveze u nekoj diugoj transakciji oiim poslovne kombinacije koja u trenutku transakcije ne

uti6e ni na radunovodstvenu ni na opoiezivi ilobit ili gu'oitar, tada se on radunovodstveno ne obuhvata' odloZeni

porez na dobit se odmerava prema poreskim stopama (i zakonu) koje su na snazi do datuma bilansa stanja i za koje

se o6ekuje da ce biti primenjene u periodu u kome ce se odloZena poreska sredstva realizovati ili odloZene poreske

obaveze izmiriti.

odfoZeno poresko sredstvo se priznaje do izno sa za koji je verôvatno da ce buduca dobit za oporezivanje biti

raspoloZiva i da ce se privremene razlilie izmiriti na teret te oooiti. OdloZeni porez na dobit se utvrduje iz privremenih

razlika nastalih na ulaganjima u zavisna i pridruZena Dru5tva, osim u sludaju kada sinhronizaciju ponistenja

privremenih razlika kon'irolise Drustvo i gde je verovatno da se privremene razlike ne6e poni5titi u doglednoj

buduinosti.

poreski propisi Republike Srbije priznaju sve pozicije Bilansa stanja u iznosima iskazanim u skladu sa MSFI osim

nekretnina, postrojenja iopreme'inematerijainih uiaganja za koje.se troSkovi amortizacije priznaju..po posebnim

amortizacionim stopaina. Shodno tome, odlo2eni poreixi eterti su priznati na razliku izmedu amortizacije obracunate

u skladu sa politikom obelodanjivanja u Napomeni g.Z. i amortizacije koju priznaju poreski propisi.

poreski rashod (poreski prihod) je ukupan iznos ukljuden u odredivanje neto dobitka.ili gubitka perioda, u vezi sa

tekudim i odloZenim porezom.'U skladu sa MRS iZ - OOtolena poreska sredstva i poreske obaveze, za iznos

poreskog rashoda umanjuje se radunovodstvena dobit, dok se za iznos poreskog prihoda radunovodstvena dobit

uve6ava, Sto zna6i da direktno uti6u na utvrdivanje iznosa neto dobiti koja ostaje za raspodelu.

4. PREGLED ZNAEAJNIH RAEUNOVODSTVENIH PROCENA

prezentacija finansijskih izve5taja zahteva od rukovodstva Dru5tva kori56enje najboljih mogu6ih procena i razumnih

pretpostav'ki, koje imaju efekti na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza, obelodanjivanje potencijalnih

potraZivanja ioblvezanadan sastavlj'anja finansijskih izve5taja, kao iprihoda irashoda u toku izve5tajnog perioda.

bu" procene i pretpostavke su zasnovan-e na infoimacijama raspoloZivim na dan sastavljanja finansijskih izve5taja.U

nastavku su prikazane kljudne pretpostavke vezane za buducnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum

bilansa stanja koji predstavljaju znadajan rizik na materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledecoj

finansijskog godini.

4.1. Amortizacija i stope amortizaciie

Obra6un amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku trajanja nekretnina,

postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja. Jednom godi5nje Dru5tvo procenjuje ekonomski vek na osnovu

trenutnih predvidanja.

4.2. lspravka vrednosti potraiivanja

lspravka vrednosti potraZivanja se vr5i na osnovu procene rukovodstva zasnovane na analizi potraZivanja od kupaca,istorijskih otpisa, kreditnih sposobnosti kupaca i na analizi promena u uslovima prodaje. Ovo ukljuduje i pretpostavke

o budu6em pona5anju kupaca i rezultujucim buducim naplatama.

4.3. lspravka vrednosti zaliha

lspravka vrednosti zaliha se vr5i na osnovu procene njihove neto prodajne cene na trZi5tu. Jednom godi5nje Dru5tvoprocenjuje opravdanost visine ispravke vrednosti zaliha na osnovu trenutnih predvidanja.

4.4. Fer vrednost

Fer vrednost odgovaraju6ih finansijskih instrumenata za koje ne postoji aktivno trZi5te je odredena primenomodgovaraju6ih metoda procene. Dru5tvo primenjuje profesionalno rasudivanje prilikom izbora odgovarajucih metoda i

pretpostavki. Poslovna politika Dru5tva je da obelodani informacije o fer vrednosti aktive i pasive za koje postojezvanidne trZi5ne informacije i kada se fer vrednost znadajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. U Republici Srbijine postoji dovoljno trZi5nog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraZivanja i ostalefinansijske aktive i pasive, po5to zvanidne trZisne informacije nisu u svakom trenutku raspoloZive. Stoga fer vrednostnije mogu6e pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog trZiSta. Uprava Dru5tva vr$i procenu rizika, i u sludajevima kadase oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama nece biti realizovana, vr$i ispravku viednosti. Pomi5ljenju rukovodstva Dru5tva, iznosi u ovim finansijskim izve5tajima odraZavaju vrednost koja je u datimokolnosti ma, najverodostoj nija i naj korisn ija za potrebe izvestavanja.

L

t_

,,Centroprom,, a.d., Beograd

L

L

L

L

L

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTE.IC31. decembar 2012. a 201L goOine

5. POSLOVNI PRIHODI

Prihodiod prodaje se odnose na:

Prihodi od zakupninaPrihodi od prodaje robe na domacem trZistuPrihod od prodaje proizvoda i usluga na domaiem tzistu

Ukupno

6. TROSKOVI MATERIJALA

Tro5kovi materijala se odnose na:

Nabavna vrednost prodate robeTro5kovi materijala za izraduTro5kovi ostalog materijala (reZijskog)Tro5kovi goriva i energije

Ukupno

7. TROSKOVT ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIENI RASHODI

Troskovi zarada, naknada zaradai ostari ri6ni rashodi se odnose na:

Tro5kovi zarada i naknada zarada(bruto)Porezi i doprinosi na zarade i naknad e zaradaTroSkovi naknada po ugovoru o deluTroskovi naknada fizidkim ricima po osnovu ostarih ugovoraTroskovi naknada dtanovima Upravnog i Nadzornog odboraOstali lidni rashodi i naknade

Ukupno

8. TROSKOVI AMORTIZACIJE I REZERVISANJA

TroSkovi amortizacije i rezervisanja:

Tro5kovi amortizacije

Ukupno

2012.u RSD 000

2011.

27.351

167

6.854

21.014110

5.634

34.372 26.758

2012.u RSD 000

2011.

20

155

232707

9;273

579

L

L

L

L

1.114

2012.u RSD 000

2011.

13.784

2.530

663

54

3.280

669

12.406

2.276

698

227

3.283

1.010

20.980 19.900

2012.u RSD 000

2011.

3.145 4.386

3.',|45 4.386

,,Centroprom,, a.d., BeogradNAPOMENE UZ FTNANSIJSKE IZVESTE.IC31. decembar 2012.,201L go0in"

9. OSTALI POSLOVNI RASHODI

Ostali poslovni rashodi se odnose na:

Tro5kovi transportnih uslugaTro5kovi usluga odriavanjaTro5kovi zakupninaTro5kovi ostalih uslugaTro5kovi neproizvodnih uslugaTro5kovi reprezentacijeTro5kovi premija osiguranjaTroikovi platnog prometaTro5kovi dlanarinaTro5kovi poreza

Ostali nematerijalni tro5kovi

Ukupno

10. FINANSIJSKI PRTHODI

Finansijski prihodi se odnose na:

Dividende

Prihodi od kamatePozitivne kursne razlike

Ukupno

11. FTNANSIJSKI RASHODI

Finansijski rashodi se odnose na:

Rashodi kamataNegativne kursne razlike

Ukupno

2012.u RSD 000

2011.275

523

10

129

1.899

202

73

26910

3.397

468

361

483

11

436

1.763

210186

116

10

3.299

541

L

7.255 7.416

L

!_

L

L

L

L

L

L

L

L

L

L

2012.u RSD 000

2011.403

5

205

1.129

103

175

613 1.407

2012.u RSD 000

2011.

570

89

502376

878 659

,,Centroprom,, a.d., BeogradNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTEIC31. decembar 2012.,201f . goOine

12. OSTALI PRIHODI

Ostali prihodi se odnose na:

Dobici od prodaje nem. ulag., nekretnina, postrojenja iopremeNapla6ena otpisana potraZivanjaPrihodi po osnovu efekata ugovorene zastite od rizikaPrihodi od smanjenja obavezaPrihodi od ukidanja dugorodnih rezervisanjaOstali nepomenuti prihodi

Prihodi od uskladivanja vrednosti potrazivanja i kratkorodnih finansijskihplasmana (Napomenh ta)

Ukupno

13. OSTALI RASHODI

Ostali rashodi se odnose na:

Gubici po osnovu prodaje udesda u kapitaru i hartija od vrednosti(Napomena 17.)

Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraZivanjaOstali nepomenuti rashodi

obezvredenje dugorocnih finansijskih prasmana idrugih hartija odvrednosti raspoloZivih za prodajuobezvredenje_potraziva nja i rratkorodnih fi na nsijski h prasmana(Napomena 1g.\

Ukupno

14. POREZ NA DOBIT

Osnovne komponente poreza na dobit su slede6e:

Tekuci porez na dobitOdlo2eni poreski prihod/rashod perioda

Ukupno

2012.u RSD 000

2011.

2

183

92

29.300

167

1.919

6.616

1.175

188

0

24.500

3

2.094

31.663

2012.

u RSD 000

2011.

7.471

1.232

10.235

611

2.9921.192

15.696

7.784

18.938 28.275

2012.

U RSD OOO

2011.(536)

(472)

(1.008)

2.589

r0

34.576

2.589

NApoMENE uz FTNANSTJSKE tzvEsre.le31. decembar 2012.,2011. godine

14. POREZ NA DOBTT (Nastavak)

Teku6i porez na dobit

Uskladivanje bruto .o9bi$a prikazanog u tekucem biransu uspeha saprikazano je u sledecoj tabeli:'

Dobitak pre oporezivanja u bilansu uspehaKapitalni dobitakKapitalni gubitak

f;ffil: zbog bebragovremeno pradenih poreza, doprinosa i drugih javnih

TroSkovi prinudne naplateAmortizacija priznata u knjigovodstvene svrheAmortizacija priznata u poreske svrheRashodi po osnovu obezvredjenja imovinelspravka vrednosri pojedinaEnih potrazivanja ako od roka za njihovunaplatu nije proslo najmanje 60 dana, l?o i otpG'vreonosti pojedinadnihg9!r1!ivani...roi? prethodno nisu bira urriueenS', prinoo., nisu otpisanakao nenaplativa i zakoja nije pruzen dokiz o n"rrri"roj napratiPrihodi po osnovu dividendi i udelaPoreski dobitak / (gubitak)

Poreska osnovicaTeku6a poreska stopaTekudi porez na dobitPoreska oslobodenja po poreskom kredituTeku6i porez na dobit

l9t"_:ki rashod (teku6i pore2 + odto2eni poreski rashod)Efektivna poreska stopa (poreski rashod/ dobitak pre oporezivanjax 100)

Odloieni porez na dobit

Bilans uspeha2012. 2011.


poreskim dobitkom iz poreskog bilansa

2012.

U RSD OOO

2011.

14.505

7.471

1

5

3.145(1e.361)

roor,,5.363

5.363

10%

536

991

(6.612)

611

12

4.38;(1e.563)

15.696

20(1.129)(5.588)

10%

1.008

6,95

2012.

U RSD OOO

Bilans stanja2011.

Odloiena poreska sredstva / obavezeStanje na podetku godinePrivremen a razlika izmedu knjigovodstvenevrednosti sredstava i njih6ve poreskevrednosti

Smanjenje revalorizacionih rezerviStanje na kraju godine

(472) 2.589

(2.364)

(472)

(508)

(4.e53)

2.589

2.589

ll

L-

L

l_

L

t_

t-

NApoMENE uz FTNANSTJSKE tzvEsrele31. decembar 2012. a 201L godine

15. NEMATERIJALNAULAGANJA

Promene na nematerijalnim uraganjima su prikazane u sredecoj taberi:

Sume izasadi

Nabavna vrednost

Stanje 01. januara 2012.31. decembra2012.lspravka vrednostiStanje 01. januara 2012.31. decembra2012.

Neotpisana vrednost31. decembra2012.

31. decembra2011.

16. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Nekretnine, postrojenja ioprema u toku 2o12.godine prikazane su u stede6oj tabeli:


U RSD OOO

Ulaganja u razvoj Ukupno

253253 253

253

253 253

Nabavna vrednostStanje 01. januara 2012,godineTekuce pove6anjePrenos na investicionenekretnineOtudenje u toku godineRashod u toku godine31. decembar 2012.Godinelspravka vrednostiStanje 01 , januara 2012,godineTekuca amortizacijaPrenos na investicionenekretnineOtudenjeRashod31. decembar 2012.godine

Neotpisana vrednost31. decembar 2012.godine

31. decembar 2011.godine

Zemlji5te

1,157-

1,157

179,956

5,499

194,344

3,9961,594

5,590

1g,1gg g028

Investic.nekretnine

227,'lgg

(5,488)

221,700

U RSD OOO

Ukupno

429,93328

0

(1.424\

429,437

16,3513,145

(,qzqi

19,072

zsrade oprema tJi,x?l"f ,'

3,363

3,363

(.424;

17,793

12,3551,561

(,424;

12,492

80

_J,157 3,363 17!.J 1 5,301

1,157 __9,363 17+g60 6,g34

221,700 410,365

80 z27,1gg 413,492

s obzirom da Drustvo izdaje 56,15% lkupne povr5ine po_slovne zgrade u Ul. Nusiceva br. 15, Drustvo je prilikomsastavljanja finansijskih izvestaja zâ. J.012. godinu, izvrsilo pr"n"o, ,. investicionih nekretnina na gradevinskeobjekate u neto iznosu od RSD 5,488 hiljada, sio predstavlja deo ukupne povrsine koja se vise ne izdaje.

Drustvo je, prilikom sastavljanja finansijskh izvestala ?? 2012. godinu, na predlog popisne komisije a na osnovuodluke o usvajanju popisa brit aBS od 28. janua ia 2013. godi-ne, izvrsilo rashod opreme koja nije upotrebljiva,ukupne nabavne vrednosti u iznosu od RSD 1.424 hiljada ( ispiavka vrednosti - RSD 1.424) hiljada.

Lt2

L

I

L

,,Centroprom,, a.d., BeogradNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAUE31. decembar 2012. i 201L goOin"

17. DUGOROENI FINANSIJSKI PLASMANI

Ude5ca u kapitalu se odnose na:

Ude56a_u kapitaru ostarih preduze6a idruge hartije od vrednostiraspoloZive za prodaju

Stanje na dan 31. decembra

Ostali dugorodni finansijski plasmani se odnose na:

Ostali dugorodni plasmani


18. POTRAZIVANJA

PotraZivanja se odnose na:

Kupci - matidna izavisna preduzedaKupci u zemlji

Minus: lspravka vrednosti potra2ivanja od kupacaPotraiivanja iz specifidnih poslovaPotrazivanja od zaposlenihPotrazivanja po osnovu prepracenih ostarih poreza idoprinosaOstala potraZivanja

Druga potrazivanja osim potraiiva nla zaviSe pla6en porez na dobit

Stanje na dan 3l.decembra

lspravka vrednosti potraZivanja od kupaca

Kretanje na radunima ispravke vrednostije biro stede6e:

Stanje na podetku godine

Napfadena otpisana potraZivan ja (Napomena 12.)lspravka u toku godine (Napomenta 1g.)

Stanje 31. Decembra

20,,2.

u RSD 000

2011.

48.031 59.127

48.031 59.127

2012.

u RSD 000

2011.

2.937 2.878

2.937

L

Ude56a u kapitalu ostalih Preduzeca lilrg-"^ lgrtU" od vrednosti rasporozive za prodaju iskazane, na dan 31.decembra 2012' godine, u 'itnosu-od

RSD ig,ogt 'nju:!|1:;, r;ftil derom, odnose na vrednost obidnih akcija

$li:#:T ff:f ;ili*:,t:r,fîl5:"#'i"ns'o '32,61g

nir;ii", i'Fond ."j"o"iJr.og urasanja Aras Mont,, a d ,Podgorica u iznosuôd RSD 15-,363 hiljade. -- "-J v4'vrv rrru'tqe' rono zaJednlekog ulaganja Atlas Mont" a.d.,Drustvo je u toku 2012' godin-',tuisir.j pioo";, 2g.g57,kon?dg akcija emitenta "Marfin Bank,,a.d., Beograd ipo tomosnovu ostvariro kapitarni gubitak u iznosu;d'RsD ?A71.hirjada (Napomena 13.).

H'$:l':ffi5Jlili#J:i;ff;:n:r,nJ*"i#i"i:fur"l*:,H""#e,o vrednost portro,ia (akcija) na njihovuostafi dugorodni finansijski ptasmani iskazani,-n; l"; 31. decem ir"-ior2. godine, u iznosu od RSD z,g37hirjada seu celosti odnose na vrednost stanova datih u otruJoivsim .apoiieni;; po osnovu stanarskog prava,

2012.

u RSD 000

2011.

20.031

7.257(20.662)

-

13.428

2.390(2.346\

-

25066

31

180

66

6.973 3.718

2012.U RSD OOO

20,11.12.346 7.830

(1 .e1e)10.235

(3.268)7.784

12.34620.662

l3

L

ffiil:[#,";"'eosrad- Akcionarski fond Republike Srbije

Akcije sitnih akcionara

UKUPNO:

,,Centroprom" a.d., BeogradNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTE.IC31. decembar 2012., 2011. godine

19. POREZ NA DODATU VREDNOST IAKTIVNA VREMENSKA RAzGRANIeeTIe

Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja se odnose na:

Razgranideni tro5kovi po osnovu obavezaRazgranideni porez na dodatu vrednost


20. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Gotovinski ekvivalenti igotovina se odnose na:

Tekudi (poslovni) raduniBlagajna

Devizni radun

Devizna blagajna


21. KAPITAL I REZERVE

Kapital irezerve u Dru5tvu dine:

Akcijski kapitalOstali kapital

Statutarne rezerveRevalorizacone rezerveNerasporedjeni dobitak ranijih godina

Ukupno

2012.u RSD 000

2011.

363

87

0

371

2012.u RSD 000

2011.

2.20827

81

60226

147

74

2.316 849

U RSD

000Ude56e

u o/o

325.381

1.684

2.29012.73454.332

82,09

0,42

0,58

3,21

13,71

396.421

Vlasnidka struktura akcijskog kapitala Drustva na dan 31. decem bra 2012. godine je prikazana u narednoj tabeli :

100

Broj akcija

61.849

2

6.207

20.225

88.283

%

70,060h

0o/o

7,03Vo

o/o

100%

U RSD OOO

227.955

7

22.877

74.542

32s.381

Rezerve su formirane:- po osnovu procene vrednosti gradevinskih objekata u 2009. godini u iznosu od RSD Z2.BSS hiljada i- poosnovu nerealizovanih dobitaka-/qr91l9 hartija od vrednosti raspotoZivihzaprodaju koji na dan 31. decembra2012' godine iznose RSD 2.463112.584 hiljada kao rezultat u.skladivanja vrednosti hartija raspoloZivih za prodaju sanjihovom trziSnom vrednosdu na dan 31. decembra 2012. godine. '

Dru5tvo je u 2012. godini ostvarilo neto dobitak u iznosu od RSD 19.4gz hiljada.

t4

L

I

lt-

L

L

L

b

L.

,,Centroprom" a.d., Beograd

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAIE31. decembar 2012.,201i. godine

22. DUGOROENA REZERVISANJA

Dugorodna rezervisanja se odnose na:

Ostala dugorodna rezervisanja


Deo dugorodnih kredita koji dospeva do jedne godine


Kredit od ATLAS Banke, Podgorica po Ugovoru o dugorodnom kredituKredit je odobren na period od 13 meseci sa grejs periodom od 7 mesecinivou.

24. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Obaveze prema dobavljadima se odnose na:

Primljeni avansi, depoziti i kaucije

Dobavljadi u zemlji

Dobavljadi u inostranstvu


25. OSTALE KRATKOROENE OBAVEZE

Ostale tekuCe obaveze se odnose na:

Obaveze zazarade inaknade zaradaObaveze prema dlanovima Upravnog i Nadzornog odbora

Obaveze prema fizidkim licima za naknade po ugovorima

Ostale obaveze


2012.u RSD 000

20',1.

60.000 89.300

60.000 89.300

Dugorodna rezervisanja iskazana, na dan 31. decembra 2012. godine, u iznosu od RSD 60,000 hiljada se u cetostiodnose na rezervisanja izvr5ena po osnovu spora kojije voden Ja "Beogradska Banka - Slavija banka" a.d., Beogradu stedaju, po osnovu placanja akreditiva za radun "Centroprom-a". U- tofu 2009. godine iudski spor je okondanpresudom Vrhovnog suda Srbije na Stetu Dru5tva. Na predlog pravne slu2be, usled mogudnosti ponavljanjapostupka, DruStvo je u korist prihoda perioda izvr5ilo ukidanje delJostalih dugorodnih rezervisaila u iznosu oO ifSb29,300 hiljada, a na osnovu odluke broj 487 od 28. januara 2013. godine.

23. KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Kratkorodne finansijske obaveze se odnose na:

2012.u RSD 000

2011.

5.985 1.765

5.985 1.765

za ostale namene br.I fiksnom kamatom od

5051 1 0000000/1 010o/o nagodi5njem

2012.

u RSD 000

2011.

7102.424

2

964

3.958

0

3.136 4.922

2012.

u RSD 000

2011.

1.335

0

43

57

1.182157

20

42

'4.4011.435

l5

L

-NApoMENE uz FINANSIJSKE tzvEsraue31. decembar 2012., 201L godine

26. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NAVREMENSKA RAZGRANIEENJA


DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA

20'a2.

u RSD 000

2011.

Obaveze za porez na dodatu vrednostOstale obaveze za porcze, doprinose i druge daZbineRazgranidene obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost


B'IA'VS SrA'VJAAKTIVA

PotraZivanja od kupacaAtlas group d.o.o, Beograd

UKUPNA POTRAZIVANJA

B'IA'VS USPEHAPRIHODI

Poslovni pihodiAtlas group d.o.o., Beograd

UKUPNI PRIHODI

RASHODI

Ostali rashodi -indirektan otpis potraiivanjaAtlas group d.o.o., Beograd

UKUPNI RASHODI

588

28

109

681

87

0

27. VANBILANSNA EVIDENCIJA

Vanbilansna aktiva ipasiva iskazana, na dan 31. decembr.a2ol?.godine u iznosu od RSD 1,o43hiljade se u celostiodnose na gradsko-gradevinsko zemlji5te koje nije u vlasnistvu DruEtva a koje se koristi.

28. SUDSKI SPOROVI

Drustvo vodi odredene sudske sporove u vezi naplate potraZivanja na ime naknade Stete, dok u svojstvu tuZenogvodijedan radni spor ijedan spor radi utvrdivanja autorskih imovinskih frrur. Rukovodstvo Drustva veruje u pozitivanishod sudskih sporova.

Pored ovih sporova Drustvo vodi .i dugogodi5nje sudske sporove sa firmama koje su nastale izdvajanjem iznekada5njeg jedinstvenog preduzeda "Clnlroprom", dili je ish6o neizvestan.

29. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA

2012.U RSD OOO

2011.

20.031

20.031

13.429

13.429

2012.U RSD OOO

2011.

5.352 4.920

5.352

7.784

L

L

L

8.406

t6

L

725 768

8.406 7.784


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTEIC31. decembar 2012. a 2011. godine

30. FINANSIJSKI INSTRUMENTI

Upravljanje rizikom kapitata

Cilj. upravljanja kap-italom je da Dru5tvo ladrli sposobnost da nastavi sa svojim poslovanjem u neogranidenomperiodu u predvidljivoj bududnosti, kako bi oduvalo strukturu kapitala sa ciljem da smanji tro5kove kapitala, avlasnicima obezbedi prinos na kapital. DruStvo prati kapital na osnovu koeficijenta zaduZenosti koji se izradunava kaoodnos neto zaduzenosti Drustua i njegovog ukupnog kapitala.

Lica koja kontroli5u finansije na nivou DruStva ispituju strukturu kapitala na godisnjem nivou.

Pokazatelji zaduZenosti Dru5tva sa stanjem na kraju godine bili su sledeci:

2012.

U RSD OOO

2011.

ZaduZenost a)

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Neto zaduZenost

Kapital b)

Racio neto dugovanja prema kapitalu

Finansijska sredstvaDugorodni fi nansijski plasmaniPotraZivanja po osnovu prodajeDruga potraZivanja

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Finansijske obavezeKratkorodne fi nansijske obavezeObaveze prema dobavljadima, bez primljenih avansaDruge obaveze

5.985

2.3161.765

849

3.669 916

396.421 380.040

0,009 0,002

a) Zadulenost se odnosi na dugorodne i kratkorodne obaveze

b) Kapital ukljuduje udele, revalorizacione rezerve, nerealizovane gubitke po osnovu raspoloZivihhartija od vrednosti za prodaju iakumuliranu dobit.

Zna6ajne radunovodstvene politike u vezi sa finansijskim instrumentima

Detalji znadajnih radunovodstuenih politika, kao i kriterijumi i osnove za priznavanje prihoda i rasho da za sve vrstefinansijskih sredstava i obaveza obeiodanjeni su u napomeni 3 ovih finansilskin izveStila.

Kategorije fi nansijskih instrumenata

2012.

U RSD OOO

201'1.

50.968

6.626

281

2.316

62.005

3.473

180

849

60.191 66.507

5.985

2.424

57

1.7653.958

39

5.762

Osnovni.. finansijski instrumenti Dru5tva su gotovina i gotovinski ekvivalenti, potraZivanja, obaveze po osnovukratkorodnih kredita, obaveze prema dobavljadima i ostale obaveze cija je osnovna namena finansiranje tekucegposlovanja Dru5tva' U normalnim uslovima poslovanja Dru5tvo je izloZeno niZe navedenim rizicima.

t7

,,Gentroprom" a.d., Beograd

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAIE31. decembar 2012., 2011. godine

30. FINANSIJSKI TNSTRUMENTT (Nastavak)

Ciljevi upravljanja finansijskim rizicima

Finansijski rizici ukljuduju trZisni rizik (devizni i kamatni), kreditni rizik i rizik likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavajuna vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju smanjenjem izloZenosti Dru5tva ovim rizicima. Dru5tvo ne koristinikakve finansijske instrumente kako bi.izbeglo uticaj Rnansryifih rizika na poslovanje iz razloga Sto takvi instrumentinisu u Sirokoj upotrebi, niti postoji organizovano trZi5t-e takvih instrumenata u Republici Srbiji.

TrZiSni rizik

U svom poslovanju Dru5tvo je izloZeno finansijskim rizicima od promena kurseva stranih valuta.

lzloZenost trZi5nom riziku se sagledava preko analize senzitivnosti. Nije bilo znadajnih promena u izloZenosti Dru5tvatrzi5nom riziku, niti u nadinu na koje Drustvo upravlja ili meri taj rizik.

Devizni rizik

D.rustvo je izloZeno deviznom riziku prvenstveno preko kratkorodnog kredita iz inostranstva i dugoro6nih finansijskihplasmana u inostranstvu.Druitvo ne koristi posebne finansijske instrumente kao zastitu od rizika, obzirom da u Republici Srbiji takviinstrumenti nisu uobidajeni.Stabilnost ekonomskog okruZenja u kome Dru5tvo posluje, u velikoj meri zavisi od mera Vlade u privredi i postojanjaodgovaraju6eg pravnog i zakonodavnog okvira.

Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza iskazanih u stranoj valuti na datum izvestavanja u Dru5tvubila je sledeca:

EUR 47.98147.981

31. decembar2012.

10%

EUR 4.2004.200

Rizik od promene kamatnih stopa

Dru5tvo nije izloZeno riziku od promenestopa.

kamatnih stopa na obaveze jer postoji ugovorena samo fiksna kamatna

Sredstva31. decembar

2012.31. decembar

2011.31. decembar

2012.

5.9855.985

31. decembar2012.(10%l

(4.200)(4.200l-

U RSD OOO

Obaveze31. decembar

2011.

1.7651.765

U RSD OOO

31. decembar2011.(10%l

(4.283)(4.2831

44.599

Drustvo je osetljivo na promene deviznog kursa evra (EUR). Slede6a tabela predstavlja detalje analize oseljivostiDrustva na porast i.smanjenje od 10% kursa dinara u odnosu na date strane valute. Siopa oseiljivosti se koristi priinternom prikazivanju deviznog rizika.i p_redstavlja procenu rukovodstva razumno ocekivanih promena u kursevimastranih valuta. Analiza osetljivosti ukljuduje samo nenamirena potraZivanja i obaveze iskazane u stranoj valuti iuskladuje njihovo prevodenje na kraju perioda za promenu od 10% u kursevima stranih valuta. pozitivan broj iztab.ele ukazuje na povecanje rezultata tekuceg perioda u sludajevima jacanja dinara u odnosu na valutu o kojoj seradi' U.s,ludaju slabljenja dinara od 10% u odnosu na stranu valutu, uticaj na rezultattekuceg perioda bio bi suprotanonom iskazanom u prethodnom sludaju. Razloh tome je Sto Dru5tvo ima veci iznos potraZivanja iskazan u stranojvaluti u odnosu na obaveze.

31. decembar2011.

10%

4.283

l8

44.599

4.283

l_

L

L

L


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTNIC31. decembar 2012. a 2011. godine

30. FINANSIJSKt TNSTRUMENTT (Nastavak)

Kreditni rizik

Preduzede je izloZeno kreditnom riziku koji predstavlja rizik da du2nici nece biti u mogucnosti da dugovanja premaDrustvu izmire u potpunosti i na vreme, Etd Oi imalo za rezultat finansijski gubitak zJ Drustvo. lzlo2enost Dru5tvaovg..m riziku ogranidena je na iznos potraZivanja od kupaca na dan bilansa. PotraZivanja od kupaca sastoje se odvelikog broja komitenata.

Najznadajnija bruto potraZivanja od kupaca predstavljena su u slede6oj tabeli:

2012.

U RSD OOO

2011.1. Atlas Group d.o.o., Beograd

2. Centar za nekretnine d.o.o., Beograd3. Kompani d.o.o., Beograd4. Century 21 d.o.o., Beograd2, Stylos d.o.o., Novi Sad

3. Philip Morris operations AD, NisOstali

Nedospela potraZivanja od kupacaDospela, ispravljena potraZivanja od kupacaDospela, neispravljena potraZivanja od kupaca

20.031

1.393

1.352

969

974

563

2.005

13.430

11

67

45

115

697

1.454

27.287

struktura potrazivanja od kupaca na dan 31. decembra 2012. godine prikazaje u tabeli koja sledi:

15.819

Brutoizloienost

U RSD OOO

lspravka Netovrednosti izloZenost

630

20.662

5.996

(20.662)630

5.996

6.62627.288 (20.662)

Prosecno vreme naplate potrazivanja u 2012. godini iznosi 54 dana (2011. godina - 52 dana).

Upravljanje obavezama prema dobavljadima

obaveze prema dobavljadima na dan 3l.decembra 2012. godine iskazane su u iznosu od RSD 2.424 hitjada (31.decembra 2011: godine - RSD 3'958 hiljada). Prosedno vreme izmirenja obaveza prema dobavljacima u toku 2012.godine iznosi 97 dana (u toku 2011. godine - 97 dana).

Rizik likvidnosti

Konadna odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti je na rukovodstvu Dru5tva koje je uspostavilo odgovarajuci9!st9m _upravljanja za potrebe kratkorodnog, srednjoro-cnog i dugorocnog finansiranla'DruStva kao i u-pravljanjelikvidno56u. Dru5tvo upravlja rizikom likvidnosti odrZivajuci odgova-rajuce n-ovdane rezerve kontinuiranim pracenjemplaniranog i stvarnog novdanog toka, kao i odrZavanjem aiekvatnog odnosa dospeca finansijskih sredstava iobaveza.

Lt9

,,Centroprom,, a.d., BeogradNAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJC31. decembar 2012. i 2011. godine

30. FINANSIJSKt TNSTRUMENTT (Nastavak)

Tabele rizika likvidnosti i kreditnog rizika

Slede6e tabele prikazuju detalje preostalih ugovorenih dospeca finansijskih sredstava. prikazani iznosi zasnovani suna nediskontovanim tokovima gotovine nastilim na osnovu finansijskih sredstava na osnovu najranijeg datuma nakoji 6e Dru5tvo biti u mogucnost-i da potrazivanja naprati.

D o spel a fi n a n s ij ski h sredsfa ya

U RSD

31.12.2012.Manje Od 3od mesecamesec 1-3 do jedne Od 1 do preko Sdana meseca godine s godina godina Ukupno

L

L

L

NekamatonosnaKamatonosna

60.1 91

60.191

60.191

- 60.191

sledede tabele prikazuju detalje preostalih ugovorenih dospeca obaveza Drustva. prikazani iznosi zasnovani su nanediskontovanim tokovima gotovine nastatim na osnovu finansijskih obaveza na osnovu najranijeg datuma na koji ceDru5tvo biti obavezno da taive obaveze namiri.

D o spei a fi n a n sij ski h ob aveza

NekamatonosneKamatonosne

Finansijska sredstvaDugorodni finansijski plasmaniPotraZivanja po osnovu prodajeDruga potraZivanjaGotovina i gotovinski ekvivalenti

Finansijska obavezeKratkorodne fi nansijskeobavezeObaveze prema dobavljadimabez primljenih avansaDruge obaveze

3l.decembar 2012.

U RSD

31.12.2012.

Odldo5godina Ukupno

8,466

8,466

3l.decembar 2011.

Manje odmesec

dana

2,990

2,990

1-3meseca

od3meseca do

jednegodine

4,499nnl

997 4,499

Fer vrednost fi nansijskih instrumenata

sledeca tabela nreô^s!1vl1a sadasnju. vrednost finansijskih sredstava i finansijskih obaveza i njihovu fer vrednost nadan 31. decembra2012. i31. decembra 2011. godine.

Knjigovodstvenavrednost

KnjigovodstvenaFer vrednost vrednost

Fervrednost

50.9686.626

2812.316

50.9686.626

2812.316

62.0053.473

180849

62.0053.473

180849

66.50760.191 60.191 66.507

5.985

2.42457

5.985

2.42457

1.765

3.95839

1.765

3.95839

5.7628.466 8.466 5.762

20

L

t-

L

t-

I

tt-


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTE.IC31. decembar 2012. a 201i. godine

30. FINANSIJSKI INSTRUMENTT (Nastavak)

Pretpostavke za procenu trenutne fer vrednosti finansijskih instrumenata

Obzirom na Cinjenicu. da ne postoji dovoljno trZisno iskustvo, stabilnost i likvidnost u kupovini i prodaji finansijskihsredstava i obaveza, kao i obzirom na dinjenicu da ne postoje dostupne trZisne informacije koje bi se mogle foiistitiza potrebe obelodanjivanja fer vrednosti,finansijskih sredstava i obaveza, koriScen je metod diskontovanjj novdanihtokova' Pri kori5cenju ove metode vrednovanja, koriste se kamatne stope za finansijske instrumente sa slidnimkarakteristikama, sa ciljem da se dobije relevantna procena tr2i5ne vrednosti finansilsfih instrumenata na danbilansa.

31. POSTOJECA EKONOMSKA SITUACIJA I NJEN UTICAJ NA DRUSTVO

Poslovanje Dru5tva je.pod uticajem finansijske krize ipogor5anih privrednih uslova. U 2012. godini se ocekujedodatno pogor5anje_uslova u privredi. Zbog iada5nje krize ria globalnom trZistu i njenog uticaja nisrpsko trZi5te, zaodekivati je da 6e Dru5tvo postovati u oteZanim i neizvesnini privrednim okolnostimJ. Utici; krize na postovanjeDru5tva trenutno nije mogu6e u potpunosti predvideti, te je stoga prisutan element opSte neizvesnosti.

Potencijalne posledice finansijske krize na poslovanje Dru5tva, mogu da se ogledaju u oteZanim mogu6nostimaDrustva da obezbedi dodatne izvore sredstava, posebno nove kreditne tinile. Oteian piistrp kreditnim linijima bi bilai dugorodna posledica, koja prema mi5ljenju rukovodstva Dru5tva, ne moZe imati presudan uticaj na poslovanjeDruStva.

Pogor5anje poslovne situacije u zemlji ce verovatno uticati na poloZaj odredenih grana delatnosti, kao i nasposobnost nekih klijenata da servisiraju svoje obaveze, Sto mo2e uticati na ispravke vred-nosti i rezervisanja po

osnovu potencijalnih gubitaka Dru5tva u 2012. godini, kao i na druga podrucja u kojima se od rukovodstva Dru5tvaodekuje da daje procene, te se stvarni iznosi po iom osnovu mogu rizlikovati oO procbnjenih.

32. DEVIZNI KURSEVI

Devizni kursevi, utvrdeni na medubankarskom sastanku deviznog trZi5ta, primenjeni za preradun pozicija bilansastanja za pojedine glavne valute su:

U RSD

L

L

L

L

31. decembar2012.

31. decembar2011.

EURUSDCHF

U Beogradu

Dana 28.02.2013.

Lice odgovorno zasastavlja nje fi nansijs kog izveStaja

-/ _ ,;lt,"7ltLttulh

( Bogdafra Zuni6 )

113,719386,176394,1922

104,040980,866285,9121

Zakonski zastupnikDirektor n ./

0rb",t,Lt( Sneiana Milovi6 ) "

2l

Beognod, Nu5icevo l5; tel: 324 831 I , fox: 32206ifi; e-moil: [email protected]: 100043553; Ziro roeun : 145-5-57;

PKF d.o.o., Beograd

Ovo pismo dostavlje-no je u vezisa vasom revizUom finansijskih izvestaja drustva na dan 31. dec.Jmbra 2012.*q[:: r_^tlllli:f_?]1[a

TisXenj?.da li finandijski izvestiji oalu oblenivnu i istinitu tliku fin;;;ijske pozicijeuruswa po svlm bltnim pitanjima u skladu sa Medunarodnim Stiandardima finansijskog izveStavanja.

Ovim.potvrdujemo da smo sa najboljim namerama i uverenjem, u svrhe tacnog informisanja naseg Drustva,izvrSili slede6a ispitivanja:

F i n a n sijskih izve Staja

' lspunili smo nase obaveze,.kao sto su navedene u pismu o angazovanju od 2. septembra 2011.godine u vezi sa sastavljanjem finansijskih izvestaja u skladu si sa M6dunarodnirfi'standardimaFinansuskog .lalestavanja, tj. finansijski izveStaji sjshvtjeni su objekti;ti stinito'po-svim oitnimpitanjima u skladu sa gore navedenim standardima.

' Zna(ain9 pretpostiavke korigcene za utvrdivanje procenjenih radunovodsvenih vrednosti, ukljudujuci ione po fer vrednosti, su razumno zasnovane.o Odnosi i transakcije povezanih lica su pravilno obradunate i obelodanjene u skladu sa zahtevimaMedunarodnih Standarda Finansijskog liestavanja.o Svi dogadaji nakon datuma sastavljanja finansu;kih izvestaja, a za koje Medunarodni StandardiFinansijskog lzvestiavanja zahtevaju prilagodavanje ili obelada;jivanje, su iritagoaeni i obelodanjeni.

PruZene informacije

Dali smo Vam na uvid i oruzili:o Pristup svim informacijama koje su relevantne za pripremu finansijskih izvestaja, kao sto su

neophodna dokumentacija, evidencue i anatitidke evid.encije;o dodatne informacije koje ste zahtevali u svrhu vrSenja revi;zije io neogranicen pristup osobama u Drustvu za koje sie utvrdili da Vam mogu pruziti revizorskidokaz.

' Sve-.transakcije proknjizene su u radunovodstvenim evidencijama i iskazane u finansijskimizvestajima.

' Obelodanili smo Vam rezultate nase procene rizika da finansijski izvestaji mogu imati materijalnopogresne iskaze usled prevare.

' Obelodanili smo Vam informacije u vezi sa prevarcm ili navodnom prevarom po na3em saznan;u akoja utiee na DruStvo i ukljucuje:

o MenadZment,o Zaposlene koji imaju znacajnu ulogu u intemoj kontroli ilio Ostali zaposleni u odeljenjima gde prevara moze imati materijalno znadajan efekat na

finansijske izvestaje.o Obelodanili smo Vam infomacije u vezi sa sumnjama da postoji navodna prevara ili se sumn1a u

prevaru koje smo dobili od zaposlenih, bivsih zaposlenih, analitidara, regulatornih organa idrugiir, akoja uti6e na finansijske izvestrje DruStva.

' Obelodanili smo Vam sve poznate sludajeve neusagla5enosti ili navodne neusagla3enosti sapropisima i zakonima cue efekte treba uzeti u obzir pri sastavljanju finansijskih izvestaja.e Obelodanili smo Vam spisak srih postojecih i mogucih sudskih sporova diji se efekti trebaju uzeti uobzir pri sastavljanju fi nansijskih izvestaja.

nili smo Vam identitet povezanlh lica DruSfua, kao i sve transakcije i odnose sa povezanim{e, a koje su nam poznate.

'uFIb

. godine

L

L

L

L

L.

L

L

L

h-

1,3248007, telefax: 011/3220e+,8; oilanski fah: 4521, e-mail: infio@[email protected]:/[email protected]; edifact dass uint.document; lso/int./eok

@.^, ^ tf,oanD

3. GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA

• Opšti podaci; • Podaci o Upravi društva; • Verodostojan prikaz razvoja i rezultata poslovanja društva, finansijsko stanje i podaci važni za procenu stanja imovine; • Opis očekivanog razvoja društva u narednom periodu, promena u poslovnim politikama društva i glavnih rizika i pretnji kojima je poslovanje društva izloženo; • Važniji poslovni događaji koji su nastupili nakon proteka poslovne godine za koju je izveštaj pripremljen; • Značajniji poslovi sa povezanim licima; • Aktivnosti društva na polju istraživanja i razvoja; • Podaci o stečenim sopstvenim akcijama; • Izjava o primeni kodeksa korporativnog upravljanja.

----------------------------------------------------------------------------------------------------

Opšti podaci Poslovno ime: CENTROPROM A.D. Sedište i adresa: Beograd, Nušićeva 15 Matični broj: 07040571 PIB: 100043563 Veb sajt i e-mail adresa: www.athenacapital.rs ; [email protected] Broj i datum rešenja o upisu u registar privrednih subjekata: 205618/2006 Delatnost (šifra i opis): 04639 – Spoljna I unutrašnja trgovina prehr. proizvodima Broj zaposlenih (prosečan broj u 2012. godini): 11 Broj akcionara (na dan 31.12.2012.): 638 Deset najvećih akcionara (na dan 31.12.2012.): R.br. Ime i prezime (poslovno ime) broj akcija učešće u osnovnom kapitalu 1. Atlas sistem doo 61.849 70,06% 2. Akcionarski fond AD, Beograd 6.207 7,03% 3. Bucom KFT Budapest 2.541 2,88% 4. Ekspres gradina doo 1.852 2,10% 5. Večić Siniša 512 0,58% 6. Borak Dario 269 0,30% 7. Knežević Zlata 204 0,23% 8. Nešić Božidar 196 0,22% 9. Jovanović Živadin 140 0,16% 10. Tadić Dragana 128 0,15% Vrednost osnovnog kapitala (000 RSD): Osnovni akcijski kapital 325.381RSD Broj izdatih akcija - obične: 88.283 običnih akcija, nominalna vrednost akcije je 3.000 RSD ISIN broj: RSCNPME22825 CIF kod: ESVUFR Podaci o Upravi društva Članovi Odbora direktora (sadašnje stanje):

1. Milorad Vujadinović, predsednik 2. Snežana Nikčević, član 3. Ljiljana Milić, član 4. Svetlana Mijatović, član 5. Snežana Milović, član,

Direktor ( sadašnje stanje ) Snežana Milović, direktora

Verodostojan prikaz razvoja i rezultata poslovanja društva, finansijsko stanje i podaci važni za procenu stanja imovine Verodostojan prikaz razvoja i rezultata poslovanja društva, finansijsko stanje i podaci važni za procenu stanja imovine društva detaljno su prikazani i objašnjeni u okviru "Napomena uz finansijske izveštaje za 2012. godinu Centroprom .a.d." (u okviru poglavlja 1. Godišnjeg izveštaja). U nastavku su prikazani samo neki od relevantnih parametara poslovanja, koji su značajni za Pravilno razumevanje navedene materije. Struktura ukupnog ostvarenog rezultata poslovanja društva u 2012. godini bila je sledeća: Struktura bruto rezultata u 000 dinara 2012. 2011. Poslovni prihodi i rashodi Poslovni prihodi 34.372 26.758 Poslovni rashodi ( 32.327 ) ( 32.815 ) Poslovni rezultat 2.045 ( 6.057 ) Finansijski prihodi i rashodi Finansijski prihodi 613 1.407 Finansijski rashodi ( 878 ) ( 669 ) Finansijski rezultat ( 265 ) 748 Ostali prihodi i rashodi Ostali prihodi 31.663 34.576 Ostali rashodi (18.938 ) 28.275 Rezultat ostalih prihoda i rashoda 12.725 6.301 Ukupan bruto rezultat UKUPNI PRIHODI 66.648 62.741 UKUPNI RASHODI 52.143 61.750 DOBITAK/GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 14.505 991 Porez na dobit 536 Odloženi poreski rashod perioda 472 Odloženi poreski prihod perioda 2.589 NETO DOBITAK 13.497 3.580 Neto dobitak po akciji 2012. 2011. Neto dobitak (gubitak) u 000 dinarima 13.497 3.580 Prosečan broj akcija tokom godine 88.283 88.283 Neto dobitak po akciji u dinarima 152,88 40,55

2010 2011 2012

Pokazatelji finansijske strukture Racio finansijske sigurnosti (trajni kapit / ukupna pasiva ) 0,79 0,79 0,84 Racio finansijske stabilnosti ( trajni capital / stalna imovina+zalihe ) 0,79 0,79 0,86

Stepen pokrića Odnos kapitala i stalne imovine 0,80 0,80 0,86

Pokazatelji likvidnosti Likvidnost I stepena tekuća 0,097 0,097 0,020 Likvidnost II stepena 0,57 0,57 0,86

Racio neto obrtnog fonda prema obrtnim sredstvima -0,75 -0,75 -0,16

Racio neto obrtnog fonda prema poslovnoj imovini -0,008 -0,008 -0,003

Racija profitabilnosti Stopa neto dobiti (neto dobit / ukupan prihod *100 ) 5,71% 5,71% 20,25% Stopa prinosa na kapital ( neto dobit / prosečno stanje akcijskog kapitala*100 ) 0,94% 0,94% 3,40%

Odnos osnovnih srestava i sopstvenih izvora (osnovna sredstva / trajni capital ) 1,25 1,25 1,16

Odnos obrtnih sredstava i tudjih izvora (obrtna sredstva / dugoročna rezervisanja i obaveze ) 0,05 0,05 0,14

Opis očekivanog razvoja društva u narednom periodu, promena u poslovnim politikama društva i glavnih rizika i pretnji kojima je poslovanje društva izloženo

Očekivani razvoj društva u narednom periodu realizovaće se kroz povećanje poslovnih aktivnosti u cilju povećanjanja ovima poslovanja u okviru postojećih delatnosti, pre svega kroz unapredjenje rada akreditovane laboratorije za kontrolu kvaliteta duvana I proširenje akreditacije , I kroz razvijanje uslužnih delatnosti. Najznačajnije pretnje i opasnosti kojima je društvo izloženu su: Produžavanje i produbljivanje globalne ekonomske krize; otežano poslovanje na domaćem tržištu, izražena nelikvidnost , idr. Važniji poslovni događaji koji su nastupili nakon proteka poslovne godine za koju je izveštaj pripremljen Od dana bilansiranja do dana objavljivanja predmetnog izveštaja nije bilo bitnijih poslovnih događaja koji bi uticali na verodostojnost iskazanih finansijskih izveštaja.

Aktivnosti društva na polju istraživanja i razvoja Društvo unapredjuje svoje poslovanje, naročito u domenu usluga koje pruža , ali društvo nije značajnije ulagalo u aktivnosti istraživanja i razvoja. Podaci o stečenim sopstvenim akcijama Društvo ne poseduje sopstvene akcije. Društvo nije sticalo sopstvene akcije od sačinjavanja prethodnog godišnjeg izveštaja.

4. IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE IZVEŠTAJA Prema našem najboljem saznanju, godišnji finansijski izveštaj sastavljen je uz primenu odgovarajućih međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja i daje istinite i objektivne podatke o imovini, obavezama, finansijskom položaju i poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama na kapitalu javnog društva. Zakonski zastupnik: CENTROPROM a.d. Direktor Snežana Milović, dipl.ek.

5. ODLUKA NADLEŽNOG ORGANA DRUŠTVA O USVAJANJU GODIŠNJIH FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA * Napomena *: 9Finansijski izveštaj CENTROPROM a.d. za 2012. godinu je odobren i prihvaćen 28. februara 2013. na 4.oj sednici Odbora direktora izdavaoca blagovremeno dostavljen Agenciji za privredne register 28. februara 2013. godine.Godišnji izveštaj društva u momentu objavljivanja još uvek nije usvojen od Strane nadležnog organa društva (Skupštine akcionara). Društvo će u celosti naknadno objaviti odluku nadležnog organa o usvajanju Godišnjeg izveštaja.

6. ODLUKA O RASPODELI DOBITI ILI POKRIĆU GUBITKA *

Napomena *: 9Odluka o raspodeli dobiti društva za 2012. godinu doneće se na redovnoj godišnjoj skupštini akcionarskog društva. Društvo će u celosti naknadno objaviti odluku nadležnog organa o raspodeli dobiti društva. Javno društvo je dužno da sastavi Godišnji izveštaj, objavi javnosti i dostavi ga Komisiji, a regulisanom tržištu, dostavlja ovaj izveštaj ukoliko su hartije od vrednosti tog društva uključene u trgovanje, i to najkasnije četiri meseca nakon završetka svake poslovne godine, kao i da obezbedi da godišnji finansijski izveštaj bude dostupan javnosti tokom najmanje pet godina od dana objavljivanja. Društvo odgovara za tačnost i istinitost podataka navedenih u Godišnjem izveštaju. U Beogradu, april 2013. god. Zakonski zastupnik: CENTROPROM a.d., Beograd Direktor Snežana Milović, dipl.ek.

Documents

Godišnji izveštaj - Centroprom a.d.centroprom.rs/docs/CENTROPROM_Godisnji_izvestaj_2012.pdf · ODLUKA O RASPODELI DOBITI ILI POKRIĆU GUBITKA *- Napomena . 1. ... Stečene licence