Upload
nguyenbao
View
243
Download
5
Embed Size (px)
Citation preview
OSECINA - U RESTRUKTURIRANJU Tll«it\ If .9'!!' J«, COM xtma
Ul. Pere Jovanovica Komiricanca 35, 14253 Osecina Centrala: 014/451-211 Direktor: 014/451-119 Komercijala.: 014/451-359 Fax: 014/451-992 E-mail: kruplos. plastika@open. telekom. rs Sajt:: www.krusik-plastika.co.rs
Broj Va§ broj Va§ znak
Osecina: 29.04.2014. godine
GODISNJI IZVESTAJ JAVNOG DRUSTVA ZA 2013. GODINU
Tekuci racuni: yA/p/7a/?an/c 180-1461210006314-54, Komercijalna banka 205-4948-85, Banka Postanska stedionica 200-2368480102012-32
PIBbroj: 101597261; Maticni broj 07219792, Sifra delatnosti: 2229 Broj registarskog upisa: BD 40278/2007 kod Agencije za privredni registar-Registar privrednih subjekata
Na osnovu clana 50. i 51. Zakona o trzistu kapitala („S1.glasnik RS" br. 31/2011) i Pravilnika o sadrzini, formi i nacinu objavljivanja godisnjih, polugodisnjih i kvartalnih izvestaja javnih drustava („S1.glasnik RS"
br. 14/2012)
AKCIONARSKO DRUSTVO „KRUSIK-PLASTIKA" OSECINA - u restrukturiranju, maticni broj: 07219792
objavljuje:
GODISNJI IZVESTAJ JAVNOG DRUSTVA ZA 2013. GODINU
sa sledecim sadrzajem:
I. Godisnji finansijski izvestaji:
• Bilans stanja • Bilans uspeha • Izvestaj o tokovima gotovine • Izvestaj o promenama na kapitalu • Statisticki aneks • Napomene uz Hnansijski izvestaj
II. Izvestaj revizora u celini
III. Godisnji izvestaj o poslovanju drustva
IV. Izjava lica odgovornih za sastavljanje godisnjeg izvestaja
V. Odluka nadleznog organa Drustva o usvajanju godisnjih finansijskih izvestaja i Odluka o raspodeli dobiti ili pokricu gubitka - NAPOMENA
OSECINA - U RESTRUKTURIRANJU SRPSISOKKHiJIK*
Tekuci racuni:/\/p/7a iban/c 180-1461210006314-54, Komercijalna banka 205-4948-85, Banka Postanska stedionica 200-2368480102012-32
PIBbroj: 101597261; Maticni broj 07219792, Sifra delatnosti: 2229 Broj registarskog upisa: BD 40278/2007 kod Agencije za privredni registar-Registar privrednih subjekata
Popunjava pravno lice - preduzetnik 07219792 1 1 101597261 1 Maticni broj Sifra delatnosti PIB
Popunjava Agencija za privredne registre
1 750 1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26 • -
Vrsta posia
< A A D
Naziv :"KRUSIK-PLASTIKA" A.D. - U RESTRUKTURIRANJU
Sediste : Osecina, Pere Jovanovica Komiricanca 35
BILANS STANJA
_ l : : ^ _ c O S E C
7005023426854 I N A
g o d .
na dan 31.12.2013. godine - u liiljadama dinara
Grupa racuna, racun P 0 2 I C I J A AOP Napomena
broj I z n o s Grupa racuna,
racun P 0 2 I C I J A AOP Napomena broj Tekuca godina Prethodna godina
-1 •~ " 2 3 4 5 e AKTIVA
A. STALNA iMOViNA (002+003+004+005+009) 001 458207 370640
00 1. NEUPU^CENI UPiSANI KAPITAL 002
012 II. GOODWILL 003
01 bez 012 III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 004
iV. NEKRETNINE. POSTROJENJA, OPREMA 1 BIOLOSKA SREDSTVA (006+007+008) 005 448427 370640
020, 022, 023, 026, 027(deo), 028
(deo), 029 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 006 /3 448427 370640
024, 027(deo), 028 (deo) 2. Investicione nekretnine 007
021,025, 027(deo), 028{deo) 3. Bioloska sredstva 008
v. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI (010+011) 009 9780 0
030 do 032, 039 (deo)
1. Ucesca u kapitalu 010
033 do 038, 039 (deo) minus 037 2. Ostali dugorocni finansijski plasmani O i l 9780 0
B. OBRTNAIIWIOVINA (013+014+015) 012 173856 311995
10 do 13, 15 1. ZALIHE 013 45134 140938
14 II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI 1 SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
014
III. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI 1 GOTOVINA (016+017+018+019+020) 015 128722 171057
20, 21 i 22, osim 223 1. Potrazivanja 016
22. 79466 139215
223 2. Potrazivanja za vise placen porez na dobitak 017
23 minus 237 3. Kratkorocni finansijski plasmani 018
24 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 019 i ' 3 48751 25063
Broj zahteva:570110 Strana2od 18
- u hiljadama dinara
Grupa racuna, racun POZIC i JA AOP Napomena broj
I z n o s Grupa racuna, racun POZIC i JA AOP Napomena broj
Tekuca godina Prethodna godina 1 2 3 4 5 e
27 i 28 osim 288 5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja 020 505 6779
288 V. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA 021
G. POSLOVNA IIMOVINA (001+012 +021) 022 632063 682635
29 D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 023
Dj. UKUPNA AKTIVA (022+023) 024 632063 682635
88 E. VANBILANSNA AKTIVA 025 5759 19219
PASIVA
A.KAPITAL (102+103+104+105+106-107+108-109-110)
101 107005 207714
30 1. OSNOVNI KAPITAL 102 178468 178468
31 II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL 103
32 III. REZERVE 104
330 i 331 IV. REVALORIZACIONE REZERVE 105 2? 221258 157122
332 V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI 106
333 VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI 107
34 VII. NERASPOREDJENI DOBITAK 108 2g 12968 0
35 VIII. GUBITAK 109 305689 127876
037 i 237 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 110
B. DUGOROCNA REZERVtSANJA 1 OBAVEZE (112+113+116) 111 496559 458537
40 1. DUGOROCNA REZERVISANJA 112
41 II. DUGOROCNE OBAVEZE (114+115) 113 113749 125324
414,415 1. Dugorocni krediti 114 30 112748 125324
41 bez414i415 2. Ostale dugorocne obaveze 115 3/ 1001 0
111. KRATKOROCNE OBAVEZE (117+118+119+120+121+122) 116 382810 333213
42, osim 427 1. Kratkorocne finansijske obaveze 117 3 ^ 196051 154491
427 2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavija 118
43i44 3. Obaveze iz poslovanja 119 33 53611 49554
45i46 4. Ostale kratkorocne obaveze 120 87332 91714
47, 48 osim 481 i 49 osim 498
5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgranicenja
121 45816 37454
481 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122
Broj zahteva:570110 Strana 3 od 18
- u hijjadama dinara
Grupa racuna, racun P O Z I C I J A AOP Napomena broj
I z n o s Grupa racuna, racun P O Z I C I J A AOP Napomena broj
Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 . ' -5 . • • 6
498 V. ODLOZENE P O R E S K E O B A V E Z E 123 3^ 28499 16384
G. UKUPNAPASIVA (101+111 +123) 124 632063 682635
89 D. VANBILANSNA PASIVA 125 3^ 5759 19219
dana 26.2. 2014, godine
Lice odgovorno za sastavljanje finansijskog izvestaja IVI.P.
Zakonski zastupnik
Obrazac propisan Pravilnikom o sadrf ini i formi obrazaca finansijskih izveSlaja za privredna druStva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 .119/08, 2/10,101/12 ,118/12 i 3/2014)
Brojzahteva:570110 Strana 4 od 18
Popunjava pravno lice - preduzetniic
1 07219792 1 101597261 Maticni broj Sifra delatnosti PIB
Popunjava Agencija za privredne registre
| 7 5 0 | I I 1 I I I I I I I I 1 2 3 19 20 21 22 23 24 25
Vrsta posIa 26
Naziv :"KRUSiK-PlJ^STIKA" A.D. - U RESTRUKTURIRANJU
Sediste : Osecina, Pere Jovanovica Komiricanca 35
BILANS USPEHA 7005023426861
u period 01.01.2013 do 31.12.2013 - u hiljadama dinara
Grupa racuna, racun AOP Napomena broj
I z n o s Grupa racuna, racun AOP Napomena broj
Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 : S 6
A. PRIHODI 1 RASHODI iZ REDOVNOG POSLOVANJA
i. POSLOVNi PRIHODI (202+203+204-205+206) 201 345679 226289
60161 1. Prihodi od prodaje 202 4 354750 223857
62 2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 203 6 4 14
630 3. Povecanje vrednosti zaliha ucinaka 204 115 3314
631 4. Smanjenje vrednosti zaliha ucinaka 205 9190 896
64i65 5. Ostali poslovni prihodi 206
ii. POSLOVNi RASHODI (208 DO 212) 207 341613 261476
50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 g 29376 0
51 2. Troskovi materijala 209 142249 129383
52 3. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licni rashodi 210 Ic 109328 85801
54 4. Troskovi amortizacije i rezervisanja 211 29922 28825
53 155 5. Ostali poslovni rashodi 212 •a 30738 17467
III. POSLOVNI DOBITAK (201-207) 213 4066 0
IV. POSLOVNI GUBITAK (207-201) 214 0 35187
66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 3438 2308
56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 9944 22027
67 168 VII. OSTALI PRIHODI 217 18159 27198
57i58 VIII. OSTALI RASHODI 218 2763 1118
IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (213-214+ 215-216+217-218) 219 12956 0
X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (214-213- 215+216-217+218) 220 0 28826
69-59 XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVUA
221 IT 805 0
59-69 Xil. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 222
Broj zahteva:570110 Strana 5od 18
- u hiljadama dinara
Grupa racuna racun P O Z I C I J A AOP Napomena broj
Iznos Grupa racuna racun P O Z I C I J A AOP Napomena broj
Telcuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5 • ' • 6 B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (219-220+221-222) 223
13761 0
V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (220-219+222-221) 224 0 28826
G. POREZ NA DOBITAK
721 1. Poreski rashod perioda 225
722 2. Odiozeni poreski rashodi perioda 226 793 6953
722 3. Odiozeni poreski prihodi perioda 227
723 D. Isplacena licna primanja poslodavcu 228
DJ. NETO DOBITAK (223- 224- 225- 226+ 227- 228) 229 12968 0 E. NETO GUBITAK (224- 223+ 225+ 226- 227 + 228) 230 0 35779
A...A". NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIiVIA 231
Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA IWATICNOG PRAVNOG LICA 232
1. ZARADA PO AKCIJI
1. Osnovna zarada po akciji 233
2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji 234
dana 26.2. 2014. g^dinf • ;
Lice odgovorno za sastavljanje finansijskog izvestaja M.P.
Zakonski zastupnik
Obrazac propisan Pravilnikom o sadriini i formi obrazaca finansijskih izveStaja za privredna dru§tva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 ,119/08, 2/10,101/12 ,118/12 i 3/2014)
Broj zahteva:570110 Strana 6 od 18
Popunjava pravno lice - preduzetnil(
1 07219792 101597261 Maticni broj Sifra delatnosti PIB
Popunjava Agencija za privredne registre
| 7 5 0 | 1 1 1 1 1 1 2 3 19 20 21 22 23 24 25
Vrsta posIa
Naziv "KRUSIK-PU^STIKA" A.D. - U RESTRUKTURIRANJU
Sediste : Osecina, Pere Jovanovica Komiricanca 35
IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE 7005023426878
uper ioduod 01.01.2013. do 31.12.2013. godine - u hiljadama dinara
P O Z I C I J A I z n o s
P O Z I C I J A Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4
A. TOKOVI GOTOVINE 12 POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 301 374806 271082
1. Prodaja i primljeni avansi 302 366123 269890
2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 303 64 19
3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 304 8619 1173
II. Odiivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 305 356839 318330
1. Ispiate dobavljacima i dati avansi 306 256694 213573
2. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi 307 81227 96280
3. Placene kamate 308 745 1509
4. Porez na dobitak 309
5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 18173 6968
Ili. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (i-ll) 311 17967 0
IV. Neto odiiv gotovine iz poslovnih aktivnosti {11 -1) 312 0 47248
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
1. Prilivi gotovine Iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 313 1391 0
1. Prodaja akcija i udela ( neto prilivi) 314
2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloA...A'kih sredstava 315 1391 0
3. Ostali finansijski plasmani ( neto priivi) 316
4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 317
5. Primljene dividende 318
il. Odiivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3 ) 319 21604 28395
1. Kupovina akcija i udela (neto odiivi) 320
2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloA...A"kih sredstava 321 21604 28395
3. Ostali finansijski plasmani ( neto odivi) 322
ill. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (1 - II) 323
IV. Neto odIiv gotovine iz aktivnosti investiranja (II • 1) 324 20213 28395
Broj zahteva:570110 Strana 7 od 18
- u hiljadama dinara
P O Z I C I J A A O P I z n o s
P O Z I C I J A A O P Tekuca godina Prethodna godina
2 3 • • 4 ,
V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
1. Prilivi gotovine iz alttivnosti finansiranja (1 do 3) 325 28130 91000
1. Uvecanje osnovnog kapitala 326
2. Dugorocni i kratkorocni krediti (neto prilivi) 327 28130 91000
3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze 328
II. Odiivi gotovine iz alctivnosti finansiranja (1 do 4) 329 2491 1825
1. Otkup sopstvenih akcija i udela 330
2. Dugorocni 1 kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto odiivi) 331
3. Finansijski lizing 332 2491 1825
4. Isplacene dividende 333
ill. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 -11) 334 25639 89175
IV. Neto odIiv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II -1) 335
G. SVEGA PRiLIVI GOTOVINE (301+313+325) 336 404327 362082
D. SVEGA ODLIVi GOTOVINE (305+319+329) 337 380934 348550
Dj. NETO PRILIVI GOTOVINE (336-337) 338 23393 13532
E. NETO ODLIV GOTOVINE (337-336 ) 339
A.. .A". GOTOVINA NA P O C E T K U O B R A C U N S K O G PERIODA 340 25063 11511
Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 341 391 75
1. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 342 96 55
J . GOTOVINA NA KRAJU O B R A C U N S K O G PERIODA (338-339+340+341-342) 343 48751 25063
dana 262. 2014i9odine
Lice odgovorno za sastavljanje finansijskog izvestaja
V M.P.
Zakonski zastupnik
Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini 1 formi obrazaca finansijskih izveStaja za privredna dru§tva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 , 119/08, 2/10,101/12 ,118/12 i 3/2014)
Broj zahteva:570110 Strana 8 od 18
Popunjava pravno lice - preduzetniit
1 07219792 1 101597261 Maticni broj Sifra delatnosti PIB
Popunjava Agencija za privredne registre
[750 1 1 I I 1 11 1 1 1 2 3 19 20 21 22 23 24 25
Vrsta posIa 26
Naziv :"KRUSIK-PU^STiKA" A.D. - U RESTRUKTURIRANJU
Sediste : Osecina, Pere Jovanovica Komiricanca 35
IZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU 7005023426892
u p e r i o d u o d 01.01.2013. do 31.12.2013. godine - u hiljadama dinara
Red br AOP
Osnovni kapital (grupa 30 bez
309) AOP Ostali kapital
(racun 309) AOP Neuplaceni
upisani kapital (grupa 31)
AOP Emisiona
prenfitja (racun 320)
1 2 Z 4 5
1 Stanje na dan 01.01. prethodne godine 2 ^ / 2 . 401 178468 414 427 440
2
Ispravka materijaino znacajnih gresaka 1 promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje
402 415 428 441
3
Ispravka materijaino znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje
403 416 429 442
4 Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne aodine ^ 0 (red.br. 1+2-3)
404 178468 417 430 443
5 Ukupna povecanja u prethodnoj godini 405 418 431 444
6 Ukupna smanjenja u prethodnoj godini 406 419 432 445
7 Stanje na dan 31.12. prethodne aodine ZOii^ fred.br. 4+5-6) 407 178468 420 433 446
8
Ispravka materijaino znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje
408 421 434 447
9
Ispravka materijaino znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje
409 422 435 448
10 Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce aodine ZOi2> (red.br. 7+8-9)
410 178468 423 436 449
11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 411 424 437 450
12 Ukupna smanjenja u tekucoj godini 412 425 438 451
13 Stanje na dan 31.12. tekuce aodine fred.br. 10+11-12) 413 178468 426 439 452
Broj zahteva:570110 Strana 9 od 18
- u hiljadama dinara
Red. br. O P I S AOP Rezerve (racun
321,322) AOP Revalorlzacione rezerve (racuni
330(331) AOP
Nereaiizovani dobici po osnovu
hartija od vrednosti (racun 332)
AOP
Nereaiizovani gubict po osnovu
hartija od vrednosti (racun 333)
1 7 8 9
1 Stanje na dan 01.01. prethodne aodine 2 -0 /2 . 453 466 157122 479 492
2
Ispravka materijaino znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje
454 467 480 493
3
Ispravka materijaino znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje
455 468 481 494
4 Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne aodine ^iZ. (red.br. 1+2-3)
456 469 157122 482 495
5 Ukupna povecanja u prethodnoj godini 457 470 483 496
6 Ukupna smanjenja u prethodnoj godini 458 471 484 497
7 Stanje na dan 31.12. prethodne aodine ^'f 2. (red.br. 4+5-6) 459 472 157122 485 498
8
Ispravka materijaino znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje
460 473 486 499
9
Ispravka materijaino znacajnih gresaka i pronriena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje
461 474 487 500
10 Korigovano pocetno stanie na dan 01.01. tekuce aodine ^ t if (red.br. 7+8-9)
462 475 157122 488 501
11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 463 476 75478 489 502
12 Ukupna smanjenja u tekuceoj godini 464 477 11342 490 503
13 Stanje na dan 31.12. tekuce aodine 2 0 / ^ (red.br. 10+11-12) 465 478 221258 491 504
Brojzahteva:570110 Strana l O o d 18
- u hiljadama dinara
Red br. O P I S AOP
Nerasporedjeni dobitak (grupa
34) AOP
Gubitak do visine kapitala (grupa
35) AOP
Otkupljene sopstvene akcije
i udeli (racun 037,237)
AOP Ukupno
(ko[.2+3+4+5+6+ 7+8-9+10-11-12)
1 10 11 12 13
1 Stanje na dan 01.01. prethodne godine ZDi^ 505 518 92096 531 544 243494
2
Ispravka materijaino znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje
506 519 532 545
3
Ispravka materijaino znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje
507 520 533 546
4 Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine ^fZ, (red.br. 1+2-3)
508 521 92096 534 547 243494
5 Ukupna povecanja u prethodnoj godini 509 522 35780 535 548
6 Ukupna smanjenja u prethodnoj godini 510 523 536 549 35780
7 Stanje na dan 31.12. prethodne aodine.2(5/2 fred.br. 4+5-6) 511 524 127876 537 550 207714
8
Ispravka materijaino znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje
512 525 538 551
9
Ispravka materijaino znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje
513 526 539 552
10 Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce aodine -iiO/^ (red.br. 7+8-9)
514 527 127876 540 553 207714
11 Ukupna povecanja u tekuceoj godini 515 12968 528 177833 541 554
12 Ukupna smanjenja u tekucoj godini 516 529 20 542 555 100709
13 Stanje na dan 31.12. tekuce a o d i n e f r e d . b r . 10+11-12) 517 12968 530 305689 543 556 107005
Broj zahteva:570110 Strana 11 od 18
- u hiljadama dinara
Red br. AOP
Gubitak iznad visine kapitala
(grupa 29)
1 14
1 stanje na dan 01.01. prethodne qodine 2^tl_ 557
2
Ispravka materijaino znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje
558
3
Ispravka materijaino znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini • smanjenje
559
4 Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine MlfZ. (red.br. 1+2-3)
560
5 Ukupna povecanja u prethodnoj godini 561
6 Ukupna smanjenja u prethodnoj godini 562
7 Stanje na dan 31.12. prethodne aodine 11 (red.br. 4+5-6) 563
8
Ispravka materijaino znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje
564
9
Ispravka materijaino znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje
565
10 Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. teltuce aodine ^o/J> (red.br. 7+8-9)
566
11 Ukupna povecanja u tekuceoj godini 567
12 Ukupna smanjenja u tekucoj godini 568
13 Stanje na dan 31.12. tel(uce aodine-2«j/3 (red.br. 10+11-12) 569
,1 dana 26.2.^-2014.Sodi^ne
Lice odgovorno za sastavljanje finansijskog izvestaja M.P.
Zakonski zastupnik
Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna dru§tva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ("Sluzbeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 ,119/08, 2/10,101/12 ,118/12 i 3/2014)
Broj zahteva:570110 Strana 12 od 18
07219792 Popunjava pravno lice - preduzetnik
101597261 Maticni broj Sifra delatnosti PIB
Popunjava Agencija za privredne registre
750 1 2 3
Vrsta posIa 19 20 21 22 23 24 25 26
Naziv "KRUSIK-PU^STIKA" A.D. - U RESTRUKTURIRANJU
Sediste : Osecina, Pere Jovanovica Komiricanca 35
STATISTICKI ANEKS 7005023426885
za 2013. godinu
I OPSTI PODACI O PRAVNOM LICU ODNOSNO PREDUZETNIKU
^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^ AOP Tekuca godina Prethodna godina
\ 2 3 4
1. Bnaj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 601 12 12
2. Oznaka za velicinu (oznaka od 1 do 4) 602 3 3
3. Oznaka za vlasnistvo (oznaka od 1 do 5) 603 2 2
4. Broj stranih (pravnih ili fizickih) lica koja imaju ucesce u kapitalu 604
5. Prosecan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 605 164 138
II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH U L A G A N J A I NEKRETNINA, POSTROJENJA, O P R E M E I BIOLOSKIH SREDSTAVA
- iznosi u hi|adama dinara
Gmpa racuna racun O P I S AOP Bruto Ispravka vrednosti Neto (kol. 4-5)
1 2 3 4 5 6
01 1. Nematerijaina ulaganja
1.1. Stanje na pocetku godine 606
1.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 607 XXXXXXXXXXXX
1.3. Smanjenja u toku godine 608 XXXXXXXXXXXX
1.4. Revalorizacija 609 XXXXXXXXXXXX
1.5. Stanje na kraju godine (606+607-608+609) 610
02 2. Nekretnine, postrojenja, oprema i bioloska sredstva
2.1. Stanje na pocetku godine 611 834494 463854 370640
2.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 612 131662 XXXXXXXXXXXX 131662
2.3. Smanjenja u toku godine 613 106624 XXXXXXXXXXXX 104088
2.4. Revalorizacija 614 50213 XXXXXXXXXXXX 50213
2.5. Stanje na kraju godine (611+612-613+614) 615 909745 461318 448427
Broj zahteva:570110 Strana 13 od 18
Ill STRUKTURA ZALIHA - iznosi u hifadama dinara
Grupa racuna. racun AOP Tekuca godina Prethodna godina
2 3 4 ' ' h : 10 1. Zaiihe materijala 616 19910 29693
11 2. Nedovrsena proizvodnja 617 980 695
12 3. Gotovi proizvodi 618 23669 32859
13 4. Roba 619
14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 620
15 6. Dati avansi 621 575 77691
7. SVEGA (616+617+618+619+620+621=013+014) 622 45134 140938
IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA - iznosi u hijadama dinara
Grupa racuna, racun AOP Tekuca godtna Prethodna godina
1 2 3 4 5
300 1. AkcijskI kapital 623 178468 178468
u tome : strani kapital 624
301 2. Udeli drustva sa ogranicenom odgovomoscu 625
u tome : strani kapital 626
302 3. Ulozi clanova ortackog i komanditnog drustva 627
u tome : strani kapital 628
303 4. Drzavni kapital 629
304 5. Drustveni kapital 630
305 6. Zadruzni udeli 631
309 7. Ostali osnovni kapital 632
30 SVEGA (623+625+627+629+630+631+632=102) 633 178468 178468
V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA " akcija kao ceo broj - iznosi u hifadama dinara
Grupa racuna, racun A O P Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4
1. Obicne akcije
1.1. Broj obfcnih akcija 634 178468 178468
deo 300 1.2. Nominalna vrednost obicnih akcija - ukupno 635 178468 178468
2. Prioritetne akcije
2.1. Broj priaitetnih akcija 636
deo 300 2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 637
300 3. SVEGA -nominalna vrednost akcija (635+637=623) 638 178468 178468
Broj zahteva:570110 Strana 14 od 18
VI POTRAZIVANJE I O B A V E Z E - iznosi u hijadama dinara
Grupa racuna, racun AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 ' ; - , 2 3 4 5
20 1. Potrazivanja po osnovu prodaje (stanje na Itraju godine 639 <= 016) 639 79282 49360
43 2. Obaveze iz poslovanja (stanje na kraju godine 640 <= 119) 640 53611 44270
deo 228 3. Potrazivanja u toku godine od drustava za osiguranje za naknadu stete (dugovni promet bez pocetnog stanja) 641 943 612
27 4. Porez na dodatu vrednost - prethodni porez (godisnji iznos po paeskim prijavama) 642 32915 36308
43 5. Obaveze iz poslovanja (potrazni promet bez pocetnog stanja) 643 350455 251559
450 6. Obaveze za neto zarade i naknade zarada (potrazni promet bez pocetnog stanja) 644 62041 48319
451 7. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanja) 645 6898 6650
452 8. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanja) 646 16938 13735
461, 462 i 723 9. Obaveze za dividende, ucesce u dobitku i licna primanja poslodavca (potrazni promet bez pocetnog stanja) 647
465 10. Obaveze prema fizickim licima za naknade po ugovorima (potrazni promet bez pocetnog stanja) 648 630 286
47 11. Obaveze za PDV (godisnji iznos po poreskim prijavama) 649 53157 41390
12. Kontroini zbir (od 639 do 649) 650 656870 492489
VII DRUGI TROSKOVI I RASHODI - iznosi u hijadama dinara
Grupa racuna, racun A O P Tekuca godina Prethodna godina
1 , ' " - 2 3 4 5
513 1. Troskovi goriva i energije 651 20018 18665
520 2. Troskovi zarada i naknada zarada (bruto) 652 85525 66727
521 3. Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 653 15309 11944
522. 523. 524 i 525 4. Troskovi naknada fizickim licima (bruto) po osnovu ugovora 654 735 431
526 5. Troskovi naknada clanovima upravnog i nadzornog odbora (bruto) 655 2119 1842
529 6. Ostali licni rashodi i naknade 656 5640 4857
53 7. Troskovi proizvodnih usluga 657 24326 10941
533, deo 540 i deo 525 8. Troskovi zakupnina 658
deo 533,deo 540 i deo 525 9. Troskovi zakupnina zemljista 659
536, 537 10. Troskovi istrazivanja i razvoja 660
540 11. Troskovi amortizacije 661 29922 28825
552 12. Troskovi premija osiguranja 662 2279 1961
553 13. Troskovi platnog prometa 663 618 605
Broj zahteva:570110 Strana 15od 18
- iznosi u liiiadama dinara
Grupa racuna, racun l i S i l B i l | i l l i i i ^ ^ ^ ^ ^ A O P Tekuca godina PreJtiodna godina
1 3 4 5
554 14. Trosl<ovi clanarina 664 25 396
555 15. Troskovi poreza 665 1198 1311
556 16. Troskovi doprinosa 666
562 17. Rashodi kamata 667 5199 14689
deo 560, deo 561 i 562 18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 668 5199 14689
deo 560, deo 561 1 deo 562 19. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo 669 4570 3765
deo 579 20. Rashodi za humanitame, kultume, zdravstvene, obrazovne, naucne i verske namene, za zastitu covekove sredine i za sportske namene 670 0 2
21. Kontroini zbir (od 651 do 670) 671 202682 181650
VIII DRUGI PRIHODI - iznosi u hifadama dinara
Grupa racuna, racun A O P Tekuca godina Prethodna godina
1 3 4 S
60 1. Prihodi od prodaje robe 672 29033 0
640 2. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povracaja poreskih dazbina 673
641 3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 674
deo 650 4. Prihodi od zakupnina za zemljiste 675
651 5. Prihodi od clanarina 676
deo 660, deo 661, 662
6. Prihodi od kamata 677 64 19
deo 660, deo 661 i deo 662
7. Prihodi od kamata po racunima i depozitima u bankama i ostalim finansijskim organizacijama 678 64 19
deo 660, deo 661 i deo 669 8. Prihodi na osnovu dividendi i ucesca u dobitku 679
9. Kontroini zbir (672 do 679) 680 29161 38
IX OSTALI PODACI - iznosi u hifadama dinara
AOP Tekuca godina Prethodna godina
1 2 • 3 : . 4
1. Obaveze za akcize (prema godisnjem obracunu akciza) 681
2. Obracunate carine i druge uvozne dazbine (ukupan godisnji iznos prema obracunu) 682 2055 3845
3. Kapitalne subvencije i druga drzavna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 683 11017 22610
4. Drzavna dodeljivanja za premije, regres i pokrice tekucih troskova poslovanja 684
5. Ostala drzavna dodeljivanja 685
6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi od inostranih pravnih i fizickih lica 686
7. Licna primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 687
8. Kontroini zbir ( od 681 do 687) 688 13072 26455
Broj zahteva:570110 Strana 16 od 18
X RAZGRANieENI NEGATIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA - iznosi u liijadama dinara
AOP Tekuca godina Prethodna godina
2 3 4
1. PoCetno stanje razgranicenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 689 401 1145
2. Razgrani£eni neto efekat ugovorene valutne klauzule 690
3. Srazmerni deo ukinutog razgranifienog neto efekta ugovorene valutne klauzule 691 401 744
4. Preostali iznos razgraniCenog neto efekta ugovorene valutne klauzule (red. br. 1 + red. br. 2 - red. br. 3) 692 0 401
5. Potetno stanje razgranicenog neto efekta kursnih razlika 693
6. Razgraniteni neto efekat kursnih razlika 694
7. Srazmerni deo ukinutog razgranicenog neto efekta kursnih razlika 695
8. Preostali iznos razgranifienog neto efekta kursnih razlika (red.br. 5 + red.br. 6 - red.br. 7) 696 -
XI RAZGRANICENI POZITIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA - iznosi u hifadama dinara
OPIS AOP Tekuca godina Prethodna godina
"' - ' ' i • ' ' 2 3 4
1. PoCetno stanje razgranitenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 697
2. RazgraniSeni neto efekat ugovorene valutne klauzule 698
3. Srazmerni deo ukinutog razgranicenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 699
4. Preostali iznos razgranicenog neto efekta ugovorene valutne klauzule (red. br. 1 + red. br. 2 - red. br. 3) 700
5. Pocetno stanje razgranicenog neto efekta kursnih razlika 701
6. Razgraniceni neto efekat kursnih razlika 702
7. Srazmerni deo ukinutog razgranicenog neto efekta kursnih razlika 703
8. Preostali iznos razgranicenog neto efekta kursnih razlika (red.br. 5 + red.br. 6 - red.br. 7) 704
u /^C^^/ dana 26.2. 2014. godine
Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izveStaja za privredna druStva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ("Sluibeni glasnik RS", br.114/06 , 5/07 ,119/08, 2/10,101/12 ,118/12 i 3/2014)
Brojzahteva:570110 Strana 17 od 18
N A P O M E N E u z FINANSIJSKI I Z V E S T A J NA D A N 31.12.2013. GODINE , . , .
1. OSNIVANJEI POSLOVANJE DRUSTVA j2^-C2.
Privredno drustvo « Kru§ik - Plastika « AD - u restrukturiranju, Osecina, osnovano je 1975.godine i poslovalo je u sastavu HK « Krusik « Valjevo kao drustvo sa ogranicenom odgovomoScu , 5iji je vecinski vlasnik bio HK « Krusik « Valjevo. Struktura kapitala: HK Krusik Valjevo 60,41%, drustveni kapital 39,59 %.
Dana 21.02.2007. u skladu sa odredbama Zakona o privatizaciji i Uredbe o prodaji kapitala i imovine javnom aukcijom, izvrsena je prodaja preduzeca. Struktura kapitala nakon prodaje je sledeca: 88,12% kapitala vlasniStvo Vi§nje Jerkovic Novi Sad; 11,88% kapitala pripada zaposlenima. Promena vlasnistva i promena pravne forme u otvoreno akcionatsko drustvo, je registrovano u Agenciji za privredne registre po resenju broj BD. 40278/2007 od 05.06.2007. Nakon izvrSene dokapitalizacije struktura kapitala iznosi 89,54 % Visnja Jerkovic i 10,46% pripada zaposlenima.
01.07.2009. godine, ugovorom o prodaji kapitala metodom javne aukcije i aneksa ugovora od 09.10.2009. godine, izvrsena je prodaja kapitala dru§tva. Struktura kapitala nakon zakljucenja ovog ugovora je sledeca: 77,61% vlasnistvo «NPCO» DOO Beograd; 11,93% vlasni§tvo «Krusik-plastika» ad OseCina (akcije steCene na osnovu clana 41.Zakona o privatizaciji), 6,04% u vlasnistvu malih akcionara i 4,42% Akcijski fond.
31.05.2010. godine raskinut je Ugovor o prodaji drustvenog kapitala metodom javne aukcije subjekta privatizacije «Krusik-Plastika» DOO Osecina ( zakiju5en dana 21.02.2007.godine i overen u Prvom opstinskom sudu u Beogradu pod II/l Ov.br.256/07 ), zbog neispunjenja ugovomih obaveza kupca. Izvrsen je prenos kapitala, koji je bio predmet prodaje, na Agenciju za privatizaciju u iznosu od 89,54042®/©, a radi dalje prodaje na nacin propisan zakonom.
Od 02.03.2011.godine u drustvu je pokrenut postupak restrukturiranja sto podrazumeva finansijsku konsolidaciju, pripreme za novu privatizaciju, resavanje problema viska zaposlenih i slicno. Naime u decembru mesecu 2011. godine,sproveden je program tehnoloskog viska. Po tom programu je uz otpremnine, dobijene od Ministarstva ekonomije i regionalnog razvoja RS, napustilo dru§tvo 48 zaposlenih.
U skladu sa instrukcijama Ministarstva privrede RS i Agencije za privatizaciju, Drustvo je od septembra 2013.godine bilo angazovano na izradi „Licna karta" i to na dan 30.06.2013. i 31.10.2013. godine.
Takode, po nalogu istog Ministarstva, drustvo je vrsilo procenu kapitala i imovine po fer trziSnoj vrednosti na dan 31.10.2013. godine, a za te poslove bilo je angazovano preduzece „Confineks" doo iz Beograda. Procena je od strane Nadzornog odbora Drustva usvojena 23.01.2014. godine. Nadan 31.12.2013.godine, Preduzece ima 191 zaposlenih, a 31.12.2012.godine 137 zaposlenih.
Prema kriterijumima za razvrstavanje po clanu 6. Zakona o racunovodstvu («Sl.glasnik RS» br.62/13) drustvo je razvrstano u srednje pravno lice.
Tjd. obavljanje revizije za 2013.godinu, drustvo je zakljucilo ugovor sa preduzecem za reviziju «Confida finodit»doo Beograd. Dana OS.januara 2014.godine, predstavnici revizije su dolazili u kontroini popis godisnjeg popisa.
Osnovna delatnost: 22.29-proizvodnja ostalih proizvoda od plasticnih masa. Glavni proizvodni programi: 1. kanalizacione cevi od polietilena i polipropilena; 2. kace i
rezervoari horizontaini i vertikalni i kade; 3. be§umni plastiCni vodokotlic; 4. rebraste cevi za elektroinstalaciju; 5. plastiCna transportna ambalaza; 6. tehniCki delovi dobijeni preradom-presovanjem duroplasta i inekcionim presovanjem termoplasta . Preteznu proizvodnju plasira na teritoriji Republike Srbije, a manjim delom na inostrano trziste.
1
MatiCni broj Preduzeca je 07219792 Pibbroj : 101597261 Tekuci radun: 205-4948-85 Komercijalna banka
180-1461210006314-54 Alpha bank 200-2368480102012-32 - Banka Postanska stedionica 180-1461210022886-02 Alpha bank-devizni raSun
2. OSNOVE ZA PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA
Finansijski izvestaji za 2013. godinu sastavljeni su po svim znacajnim pitanjima, u skladu sa:.
-MSFI („Sl.glasnik RS" br.77/10,95/10).; - Zakonom o raCunovodstvu (SL.gl.RS br.62/13), - Zakonom o raCunovodstvu i reviziji („Sl.gl.RS" br. 46/06,111 ,/09, 99/11) - Drugim zakonskim i podzakonskim raCunovodstvenim, poreskim i ostalim propisima, - i izabranim i usvojenim raSunovodstvenim politikama koje su utvrdene Pravilnikom o
ra6unovodstvu i raCunovodstvenim politikama. Finansijski izvestaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD ) odnosno u flinkcionalnoj valuti koja
je domicilna valuta Republike Srbije, a ujedno je i izvestajna valuta. Finansijski izvestaji prikazani su u formatu propisanom Pravilnikom o obrascima i sadrzini
pozicija u obrascima finansijskih izvestaja, za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ( SL.gl. RS, br.114/2006.,5/07 i 119/08).
Datum odobravanja finansijskih izve§taja je 26.02.2014. godina. Lice odgovorno za sastavljanje finansijskih izvestaja za 2013.godinu: Petrovic Zoran,
dipl.ecc Zakonski zastupnik:Urosevic Zoran, dipl.maS.ing
3. PREGLED ZNA^AJNIJIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA
3.1. Prihodi i rashodi
Prihodi obuhvataju prihode od uobicajenih aktivnosti preduzeca i dobitke. Prihodi se iskazuju po faktumoj vrednosti umanjenoj za date popuste, povracaj proizvoda i porez na dodatu vrednost. Prihodi se priznaju kad se roba isporuci, odnosno kad se svi rizici po osnovu isporu5enih proizvoda i robe predu na kupca.
Rashodi obuhvataju troskove koji proistiiu iz uobiCajenih aktivnosti Preduzeca i gubitke. Rashodi se obraCunavaju po naCelu uzroCnosti prihoda i rashoda. Tro§kovi odrzavanja i popravke osnovnih sredstava pokrivaju se iz prihoda obracunskog perioda u kome nastanu.
Prihodi i rashodi po osnovu kamata obra5unati su po naCelu uzroCnosti prihoda i rashoda primenom ugovorenih kamatnih stopa. Prihodi po osnovu kamata ukljucuju se u prihode, a kamate na kredite na teret rashoda u periodu na koji se odnose.
3.2. PreracJunavanje deviznih iznosa
Poslovne promene nastale u stranoj valuti su preraCunate u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzi§tu deviza koji je va^io na dan poslovne promene.
Srednji kurs EUR-a na dan 31.12.2013. iznosi 114.6421 dinara. (kursna lista br.252 NBS)
Sredstva, potrazivanja i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan Bilansa stanja, prera5unate su u dinare po srednjem kursu utvrdenom na medubankarskom trzistu deviza koji je vazio za taj dan. Kursne razlike po tom osnovu predstavljaju pozitivne i l i negativne kursne razlike/efekte valutne klauzule odnosno finansijske prihode i rashode obraclunskog perioda.
2
Izuzeto, obaveze i potrazivanja koje su ugovorene u valutnoj klauzuli na dan Bilansa 31.12.2008., preracunate su u dinare po srednjem kursu na dan 31.12.2008. Efekti valutne klauzule po tom osnovu nisu predstavljali finansijske rashode/prihode obraCunskog perioda, vec su razgrani£i i iskazani na ostalim aktivnim vremenskim razgranicenjima preko konta 289 ( «Kru§ik-Plastika» ad ima samo obaveze ne i potrazivanja). Ovaj naCin razgranicenja omogucen je izmenama i dopunama £lana 77a Pravilnika o kontnom okviru samo zadugorocne obaveze i potrazivanja ( «Sluzbeni glasnik RS» 9/09 od 06.02.2009. godine) i na osnovu odluke Generalnog direktora broj III/17 od 06.02.2009.
Tokom 2009. 2010. 2011.2012 i 2013.godine , 289-AVRje smanjivan za iznose kursnih razlika po dospelim ratama kredita u korist rashoda perioda. U 2013.godini A V R za efekte valutne klauzule su ugasene-svedene na nulu.
3.3. Nekretnine, postrojenja, oprema Nekretnine, postrojenja i oprema, i nematerijaina ulaganja su na dan 01.01.2004.godine
iskazana po nabavnoj vrednosti koja je revalorizovana u skladu sa ranijim raCunovodstvenim propisima koji su primenjivani do 31.12.2003.godine. Tako utvrdena vrednost je na dan 01.01.2004.godine, pruzeta kao verovatna nova nabavna vrednost, umanjena za ispravku vrednosti po osnovu amortizacije.
Oprema se kapitalizuje ako je vek njenog koriScenja duzi od jedne godine.
Poiletno merenje: Sve nabavke iskazane su po nabavnoj vrednosti. Nabavna vrednost ukljuCuje sve izdatke koji se priznaju u skladu sa MRS 16 -Nekretnine, postojenja i oprema.
Merenje nakon pocetnog: U skladu sa Pravilnikom o izmenama i dopunama pravilnika o raCunovodstvu i raCunovodstvenim politikama broj III-473-1/09 od 15.12.2009. za grupe nekretnina: fabri ke hale i unutrasnja infrastruktura, za njihovo merenje nakon pocetnog primenjuje se model revalorizacije. Prva revalorizacija-procena je izvrsena i knjizena pod 31.12.2009.godine. Kod knjizenja primenjena je varijanta - svodenje sadasnje vrednosti na procenjenu vrednost, a ispravka se svodi na nulu.
Po nalogu Ministarstva privrede i Agencije za privatizaciju, druStvo je vrsilo procenu kapitala i imovine po fer trziSnoj vrednosti na dan 31.10.2013. godine, a za te poslove bilo je angazovano preduzece „Confineks" doo iz Beograda. Procena je od strane Nadzornog odbora Drustva usvojena 23.01.2014.godine. Merenje nakon pocetnog: U skladu sa Pravilnikom o izmenama i dopunama pravilnika o radunovodstvu i ra5unovodstvenim politikama broj 12/3069 od 23.10.2013.godine za nekretnine-(stan,zajednicke gradevine) i za sve oblike postrojenja i opreme, merenje nakon pocetnog priznavanja primenjuje se model revalorizacije. Prva revalorizacije-procena po postenoj-fer vrednosti izvrsena je 31.10.2013.godine, korekcijom ispravke vrednosti, bez korekcije nabavne vrednosti.
nekret,postri oprema knjig.sadaSnja vrednost 31.10.13.
trzisna vrednost 31.10.13.
razlika
zemljiste 10.981 38.645 27.664 nekretnine 241.504 247.511 6.007 postrojenja i oprema 79.312 121.118 41.806 ostala osnovna sredstva 38.995 38.995 0 Ukupno: 370.792 446.269 75.477
Amortizacija se obraCunava primenom proporcionalne metode na nabavnu vrednost, s ciljem da se sredstva u potpunosti otpisu u toku njihovog korisnog veka trajanja.
ObraSun amortizacije vr§i se u skladu sa clanom 22. Pravilnika o racunovodstvu, i Odluke direktora broj III1-1/2010 od 05.01.2010. i odluke broj 12/3157-1 od 31.10.2013. o promeni preostalog korisnog veka trajanja za postojece nekretnine, postojenja i opremu i utvrdivanju veka trajanja za buduca pribavljanja nekretnina, postojenja i opreme.
3
Stope amortizacije za nekretnine i sredstva, kojima je procenjen preostali vek trajanja, proizaSle su iz odnosa procenjene-fer vrednosti i njihovog preostalog korisnog veka trajanja, na dan 31.10.2013.godine.
ObraCun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme poCinje od narednog meseca u odnosu na mesec u kome su stavljeni u upotrebu, po Clanu 20. Pravilnika o racunovodstvu.
P R E G L E D V E K A T R A J A N J A I S T O P A A M O R T I Z A C I J E
oblik sredstava novonabavljen a sredstva
preostali vek na dan 31.10.2013. oblik sredstava
vek god
% vek god
stopa
fabriCke hale 40 2.5 20-16 odlukom Direktora broj 12/3157-1 utvrden je preostali korisni vek trajanja za sve pozicije nekretnina i opreme, nakon izvrsene procene po fer frednosti na dan 31.10.2013. Nove stope amortizacije dobijene su iz odnosa sadasnje-procenjene fer vrednosti na dan 31.10.2013. i preostalog korisnog veka upotrebe, tako da svako pojedinaCno sredstvo ima razliCitu stopu amortizacije, sa ciljem da se sredstvo, bilo nekretnina ili oprema otpisu u toku svom korisnog veka trajanja.
STOPA= fpr vrpH 11 in 1' * nnh vrpH Y inO
infrastuktura 25 4 10 odlukom Direktora broj 12/3157-1 utvrden je preostali korisni vek trajanja za sve pozicije nekretnina i opreme, nakon izvrsene procene po fer frednosti na dan 31.10.2013. Nove stope amortizacije dobijene su iz odnosa sadasnje-procenjene fer vrednosti na dan 31.10.2013. i preostalog korisnog veka upotrebe, tako da svako pojedinaCno sredstvo ima razliCitu stopu amortizacije, sa ciljem da se sredstvo, bilo nekretnina ili oprema otpisu u toku svom korisnog veka trajanja.
STOPA= fpr vrpH 11 in 1' * nnh vrpH Y inO
Stan 40 2.5 27
odlukom Direktora broj 12/3157-1 utvrden je preostali korisni vek trajanja za sve pozicije nekretnina i opreme, nakon izvrsene procene po fer frednosti na dan 31.10.2013. Nove stope amortizacije dobijene su iz odnosa sadasnje-procenjene fer vrednosti na dan 31.10.2013. i preostalog korisnog veka upotrebe, tako da svako pojedinaCno sredstvo ima razliCitu stopu amortizacije, sa ciljem da se sredstvo, bilo nekretnina ili oprema otpisu u toku svom korisnog veka trajanja.
STOPA= fpr vrpH 11 in 1' * nnh vrpH Y inO
postrojenja 10 10 8
odlukom Direktora broj 12/3157-1 utvrden je preostali korisni vek trajanja za sve pozicije nekretnina i opreme, nakon izvrsene procene po fer frednosti na dan 31.10.2013. Nove stope amortizacije dobijene su iz odnosa sadasnje-procenjene fer vrednosti na dan 31.10.2013. i preostalog korisnog veka upotrebe, tako da svako pojedinaCno sredstvo ima razliCitu stopu amortizacije, sa ciljem da se sredstvo, bilo nekretnina ili oprema otpisu u toku svom korisnog veka trajanja.
STOPA= fpr vrpH 11 in 1' * nnh vrpH Y inO
marine i pomocna oprema za preradu plastike
12 8.33 8
odlukom Direktora broj 12/3157-1 utvrden je preostali korisni vek trajanja za sve pozicije nekretnina i opreme, nakon izvrsene procene po fer frednosti na dan 31.10.2013. Nove stope amortizacije dobijene su iz odnosa sadasnje-procenjene fer vrednosti na dan 31.10.2013. i preostalog korisnog veka upotrebe, tako da svako pojedinaCno sredstvo ima razliCitu stopu amortizacije, sa ciljem da se sredstvo, bilo nekretnina ili oprema otpisu u toku svom korisnog veka trajanja.
STOPA= fpr vrpH 11 in 1' * nnh vrpH Y inO
oprema za mas. i ruCnu obradu 10 10 8
odlukom Direktora broj 12/3157-1 utvrden je preostali korisni vek trajanja za sve pozicije nekretnina i opreme, nakon izvrsene procene po fer frednosti na dan 31.10.2013. Nove stope amortizacije dobijene su iz odnosa sadasnje-procenjene fer vrednosti na dan 31.10.2013. i preostalog korisnog veka upotrebe, tako da svako pojedinaCno sredstvo ima razliCitu stopu amortizacije, sa ciljem da se sredstvo, bilo nekretnina ili oprema otpisu u toku svom korisnog veka trajanja.
STOPA= fpr vrpH 11 in 1' * nnh vrpH Y inO
teretna vozila 8 12.5 8
odlukom Direktora broj 12/3157-1 utvrden je preostali korisni vek trajanja za sve pozicije nekretnina i opreme, nakon izvrsene procene po fer frednosti na dan 31.10.2013. Nove stope amortizacije dobijene su iz odnosa sadasnje-procenjene fer vrednosti na dan 31.10.2013. i preostalog korisnog veka upotrebe, tako da svako pojedinaCno sredstvo ima razliCitu stopu amortizacije, sa ciljem da se sredstvo, bilo nekretnina ili oprema otpisu u toku svom korisnog veka trajanja.
STOPA= fpr vrpH 11 in 1' * nnh vrpH Y inO
putniCka vozila 8 12.5 4
odlukom Direktora broj 12/3157-1 utvrden je preostali korisni vek trajanja za sve pozicije nekretnina i opreme, nakon izvrsene procene po fer frednosti na dan 31.10.2013. Nove stope amortizacije dobijene su iz odnosa sadasnje-procenjene fer vrednosti na dan 31.10.2013. i preostalog korisnog veka upotrebe, tako da svako pojedinaCno sredstvo ima razliCitu stopu amortizacije, sa ciljem da se sredstvo, bilo nekretnina ili oprema otpisu u toku svom korisnog veka trajanja.
STOPA= fpr vrpH 11 in 1' * nnh vrpH Y inO
dizacile i viljuskari 8 12.5 5
odlukom Direktora broj 12/3157-1 utvrden je preostali korisni vek trajanja za sve pozicije nekretnina i opreme, nakon izvrsene procene po fer frednosti na dan 31.10.2013. Nove stope amortizacije dobijene su iz odnosa sadasnje-procenjene fer vrednosti na dan 31.10.2013. i preostalog korisnog veka upotrebe, tako da svako pojedinaCno sredstvo ima razliCitu stopu amortizacije, sa ciljem da se sredstvo, bilo nekretnina ili oprema otpisu u toku svom korisnog veka trajanja.
STOPA= fpr vrpH 11 in 1' * nnh vrpH Y inO
poslovni i pogonski inventar 10 10 4
odlukom Direktora broj 12/3157-1 utvrden je preostali korisni vek trajanja za sve pozicije nekretnina i opreme, nakon izvrsene procene po fer frednosti na dan 31.10.2013. Nove stope amortizacije dobijene su iz odnosa sadasnje-procenjene fer vrednosti na dan 31.10.2013. i preostalog korisnog veka upotrebe, tako da svako pojedinaCno sredstvo ima razliCitu stopu amortizacije, sa ciljem da se sredstvo, bilo nekretnina ili oprema otpisu u toku svom korisnog veka trajanja.
STOPA= fpr vrpH 11 in 1' * nnh vrpH Y inO
raCunari i druga raC-elek oprema 5 20
odlukom Direktora broj 12/3157-1 utvrden je preostali korisni vek trajanja za sve pozicije nekretnina i opreme, nakon izvrsene procene po fer frednosti na dan 31.10.2013. Nove stope amortizacije dobijene su iz odnosa sadasnje-procenjene fer vrednosti na dan 31.10.2013. i preostalog korisnog veka upotrebe, tako da svako pojedinaCno sredstvo ima razliCitu stopu amortizacije, sa ciljem da se sredstvo, bilo nekretnina ili oprema otpisu u toku svom korisnog veka trajanja.
STOPA= fpr vrpH 11 in 1' * nnh vrpH Y inO
telefonska centrala 10 10 5
odlukom Direktora broj 12/3157-1 utvrden je preostali korisni vek trajanja za sve pozicije nekretnina i opreme, nakon izvrsene procene po fer frednosti na dan 31.10.2013. Nove stope amortizacije dobijene su iz odnosa sadasnje-procenjene fer vrednosti na dan 31.10.2013. i preostalog korisnog veka upotrebe, tako da svako pojedinaCno sredstvo ima razliCitu stopu amortizacije, sa ciljem da se sredstvo, bilo nekretnina ili oprema otpisu u toku svom korisnog veka trajanja.
STOPA= fpr vrpH 11 in 1' * nnh vrpH Y inO
elek.peci,pisace ma§ine 5 20 4
odlukom Direktora broj 12/3157-1 utvrden je preostali korisni vek trajanja za sve pozicije nekretnina i opreme, nakon izvrsene procene po fer frednosti na dan 31.10.2013. Nove stope amortizacije dobijene su iz odnosa sadasnje-procenjene fer vrednosti na dan 31.10.2013. i preostalog korisnog veka upotrebe, tako da svako pojedinaCno sredstvo ima razliCitu stopu amortizacije, sa ciljem da se sredstvo, bilo nekretnina ili oprema otpisu u toku svom korisnog veka trajanja.
STOPA= fpr vrpH 11 in 1' * nnh vrpH Y inO
memi i kontroini instrumenti 8 12.5 4
odlukom Direktora broj 12/3157-1 utvrden je preostali korisni vek trajanja za sve pozicije nekretnina i opreme, nakon izvrsene procene po fer frednosti na dan 31.10.2013. Nove stope amortizacije dobijene su iz odnosa sadasnje-procenjene fer vrednosti na dan 31.10.2013. i preostalog korisnog veka upotrebe, tako da svako pojedinaCno sredstvo ima razliCitu stopu amortizacije, sa ciljem da se sredstvo, bilo nekretnina ili oprema otpisu u toku svom korisnog veka trajanja.
STOPA= fpr vrpH 11 in 1' * nnh vrpH Y inO
transportna ambalaza 10 10 6 proc.vek kori§cenja oprema zajedniCke potro§nje 10 10 5 proc.vek kori§cenja
specijalni alati 15 6.67 15
proc.vek kori§cenja
3.4. Ispravka vrednosti nenaplativih potrazivanja
Preduzece vr§i pojedinaCnu ispravku vrednosti pojedinaCnih dospelih potrazivanja za koje rukovodstvo proceni da su nenaplativa.
Ispravka vrednosti se knjizi na teret rashoda u Bilansu uspeha za ona potrazivanja i ulaganja Cija je naplativost neizvesna na osnovu odluke Nadzornog odbora. Smanjenje procenjene ispravke vrednosti knjizi se u korist rashoda. Nenaplativa potrazivanja se otpisuju na osnovu sudske odluke, dogovora o poravnanju ili na osnovu odluke Nadzornog odbora Preduzeca.
3.5. Zaiihe Zaiihe obuhvataju : 1. robu koja je nabavljena i drzi se radi preprodaje, ukljuCujuci robu na malo koja se drzi radi
preprodaje ili zemljiste i druge nepokretnosti koje se drze radi preprodaje. 2. gotove proizvode koje je proizvelo Preduzece 3. nedovrSene proizvode Cija je proizvodnja u toku 4. osnovni i pomocni materijal koji ce biti iskoriscen u procesu proizvodnje. 5. dati avansi u zemlji za obrtna sredstva. Zaiihe robe se vode po nabavnoj ceni ( primenom planskih cena) Zaiihe materijala mere se po nabavnoj vrednosti i l i ceni kostanja (ako su proizvedeni u
sopstvenoj reziji ) koju Cine fakturna vrednost uvecana za tro§kove nabavke. Vrednost zaliha materija utvrduje se svodenjem planske vrednosti zaliha na nabavnu vrednost putem alokacije odgovarajucih odstupanja od planskih cena.
Vrednost proizvodnje u toku i gotovih proizvoda utvrdena je svodenjem planske vrednosti zaliha na cenu koStanja putem alokacije odgovarajucih odstupanja od planskih cena.
OStecene zaiihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima se otpisuju . 4
3.6. Gotovina i gotovinski ekvivalenti U izve§tajima o novCanim tokovima pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima
podrazumevaju se gotovina, Cekovi poslati na naplatu, sredstva na racunima (depoziti) kod drugih banaka i sredstva na tekucem raCunu i deviznom raCunu.
3.7 Vanbilansna sredstva i obaveze Su prikazana na obrascu bilansa stanja (napomena 25 i 37). Ove stavke po definiciji MSFI ne
predstavljaju ni sredstva ni obaveze.
BILANS USPEHA 4. PRIHODI OD PRODAJE
vrsta prihoda 2013. 2012. prodaja opreme nabavljene radi prodaje 29.033 -prodaja got.proiz.u zemlji 221.554 207.453 prodaja got.proiz.u inostranstvu 104.163 16.404 UKUPNO 354,750 223.857
5. PRIHODI OD AKTIVIRANJA UC^INAKA I ROBE - u hiljadama dinara -
vrsta prihoda 2013. 2012. prih.od aktiv.uCinaka -uzorci i pokloni 4 14 UKUPNO 4 14
6. POVECANJE VREDNOSTI ZALIHA UClNAKA - u hiljadama dinara -
vrsta prihoda 2013. 2012. povecanje vred.zaiiha got.proizvoda - 3.314 povecanje vred.zaiiha nedovr.proizvodnje 115 -UKUPNO 115 3.314
7. SMANJENJE VREDNOSTI ZALIHA UCINAKA - u hiljadama dinara -
vrsta prihoda 2013. 2012. smanjenje vred.zaiiha got.proizvoda 9.190 -
smanjenje vred.zaiiha nedovr.proizvodnje - 896 UKUPNO 9.190 896
8. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE - u hiljadama dinara -
vrsta prihoda 2013. 2012. nabavna vrednost prodate opreme nabavljene radi prodaje 29.376 -UKUPNO 29.376 0
9. TROSKOVI MATERIJALA vrsta rashoda 2013. 2012.
troskovi materijala za izradu 113.431 107.488 troskovi rezijskog materijala 6.800 3.229 troSkovi elektriCne energije 16.035 11.223 troskovi mazuta za grejanje 2.952 5.375 troskovi nafte i benzina 1.279 1.071 troskovi ulja i maziva 812 509 troskov plina 940 488 UKUPNO 142.249 129.383
5
10. TROSKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LICNI RASHODI
vrsta rashoda 2013. 2012. troskovi neto zarada i naknada zarada 62.041 48.319 troskovi poreza i doprinosa na teret zaposl. 23.484 18.407 troskovi poreza u doprinosa na teret posiod. 15.309 11.944 naknade po ugovou o delu 735 431 Troskovi bruto naknada: skups, upravni, nadzodni i izvrsni odbor
2.119 1.842
Ostali li ni rashodi i naknade: 5.640 4.858 - Pomoci zaposlenima - 20 - Prevoz radnika sa i na posao 3.606 2.565 - Naknade zaposlenima i troskovi za sluzbeni put 1.853 1.191 - Otpremnina -prestala potreba za radnicima - 1.048 - Otpremnina za starosnu penziju 181 -- Novogodisnji paketici - 34 UKUPNO 109.328 85.801
11. TROSKOVI AMORTIZACIJE -uhil adama dinara -
vrsta rashoda 2013. 2012. amortizacija opreme 13.919 12.544 amortizacija gradevina 16.003 16.281 UKUPNO 29.922 28.825
Pregled stopa amortizacije dato uz ta£ku 3.3
12. OSTALI POSLOVNI RASHODI - u hiljadama dinara -
vrsta rashoda 2013. 2012. troskovi usluga na izradi ucinaka 56 -transportne usluge 20.118 6.784 tro§kovi tekuceg odrzavanja osnovnih sredstava 1.647 1.438 troskovi sajmova 259 267 tro§kovi reklame i propagande 63 121 komunalne usluge 1.211 1.803 ostale proizvodne usluge 971 528 Svega proizvodni troskovi 24.325 10.941 troskovi nepr usluga (advokat,broker,revizija,zdrav.odrzavanje infosistema)
1.373 1.258
troskovi reprezentacije 505 606 premija osiguranja ( Dunav osiguranje ) 2.279 1.961 troskovi platnog prometa-provizije i garancije 618 605 troSkovi Clanarina posl.udruzenjima 25 40 doprinosi-Clanarine komora iz zarada - 356 troskovi poreza na imovinu,zemljiste,pri registraciji vozila 1.198 1.311 drugi nemater.troskovi-oglasi u §tampi, takse, strucna literatura 415 389 Svega nematerijalni troskovi 6.413 6.526 UKUPNO 30.738 17.467
6
13. FINANSIJSKI PRIHODI - u hiljadama dinara -
vrsta prihoda 2013. 2012. Prihodi od kamata 64 19 Pozitivne kursne razlike-realizovane 921 626 Prihodi- efekti valutne klauzule i ostali-realizovani 2.453 1.663 UKUPNO 3.438 2.308
14. FINANSIJSKI RASHODI - u hiljadama dinara -
vrsta rashoda 2013. 2012. troskovi kamata iz dpo 427 1.261 troskovi kamata po kreditima 3.749 2.491 Troskovi kamata po finansijskom lizingu 208 381 troskovi kamata na javne prihode 201 9.663 Troskovi kamata po ostalim finans.obavezama 614 893 Svega rashodi kamata 5.199 14.689 kursne razlike-realizovane 328 433 Rashod-efekti valutnih klauzula-realizovani 4.417 6.905 Svega rashod po osnovu kursa 4.745 7.338 UKUPNO 9.944 22.027
NAPOMENA: Rashodi kamata na javne prihode su manji, jer je dru§tvo redovno izmirivalo sve poreske obaveze u 2013.godine, i uSlo je program mirovanja poreskih obaveza sa stanjem na dan 31.10.2012.godine( Zakon o usiovnom otpisu kamata i morovanju poreskog duga „Sl.glasnik RS" br.119/12 ) U toku mirovanja (od 01.11.12. do 31.12.14.) na glavnicu starog poreskog duga,ne tece kamata.vec se obraCunava samo valorizacija indeksom potrosackih cena, a kamata na taj stari dug miruje i koja ce se uslovno otpisati. Kako je druStvo redovno izmirivalo poreske obaveze u toku 2013.godine, steklo je uslov za otpis prvih 50% kamate, Sto je i sprovedeno isknjizavanje pod 31.12.13.godine u korist prihoda od smanjenja obaveza, na osnovu kartica svih uplatnih racuna javnih prihoda dobijenih od Poreske i Opstinske uprave.
15. OSTALI PRIHODI u hiljadama dinara
vrsta prihoda 2013. 2012. dobici od prodaje materijala 22 22 Dobici od prodaje opreme 741 215 prihodi od smanjenja obaveza-zastarelo, odluka Nadzornog odbora ,(otpis obaveza po popisu 31.12.13.=1.655)
1.893 2.908
prihodi od smanjenja obaveza po zakonu-svega -Ministarstvo finansija otpis po cl. 115 ZPPA 01.01.13. - otpis 50% kamate na javne prihode u mirovanju - ostala smanjenja obaveza
12.648 ( 5.570) (5.445) (1.633)
22.610
Prihodi od naknada steta 943 612 ostali nepomenuti prihodi-otpadni materijal 1.912 831
UKUPNO 18.159 27.198
Veza napomena uz ta£ku 14 Kako je druStvo redovno izmirivalo poreske obaveze u toku 2013.godine, steklo je uslov za otpis prvih 50% kamate, sto je i sprovedeno isknjizavanje pod 31.12.13.godine u korist prihioda od smanjenja obaveza, na osnovu kartica svih uplatnih raCuna javnih prihoda dobijenih od Poreske i OpStinske uprave.
7
16. OSTALI RASHODI - u hiljadama dinara -vrsta rashoda 2013. 2012.
gubiici od rashoda opreme 30 -manjkovi 7 -gubici od prodaje materijala - 101 Rashod ugovoreni rizici iz dpo- - 65 rashod valorizacije javnih prihoda (obaveze u mirovanju) 2.464 naknada stete trecim licima 68 268 tros.sporova,kazne,human.izdaci 107 2 direktan otpis potrazivanja 79 ostali rashodi-manji rashodi ranijih godina 2 4 obezvr. potrazivanja od kupaca - odluka Nadzornog odbora 6 678 UKUPNO 2.763 1.118
17. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA PRIHODI RANIJIH GODINA KOJI NISU MATERIJALNO ZNAC^AJ] NI
vrsta rashoda 2013. 2012. UKUPNO-ispravka manjih gresaka ranijih godina 805 -NAPOMENA: Racunovodstvenom politikom je predviden prag materijalnosti u iznosu od 5% ukupnih prihoda. Kako ta korekcija taj limit ne prelazi, ispunjeni su uslovi da se ispravka greSke iz ranijih godina knjizi preko racuna grupe 69. Poreski bilans nema potrebe menjati, jer ne utice na porez na dobit iz 2012.godine zbog iskazanog gubitka. Greska od 170 hilj.din odnosi se na manje iskazanu vrednost zaliha nedovrsene proizvodnje na dan 31.12.2012.godine, a iznos od 635 hilj.din odnosi se na smanjene bruto obaveze po osnovu regresa iz 2008. godine. Isplata regresa radnicima nakon prestanka radnog odnosa ( radnicima koji su proglaseni teh.viskom u decembru 2011. a isplata regresa izvrsena 2012.godine)Naime ukalkulisana je obaveza dok su bili radnici kao bruto zarada, a isplata nakon raskida radnog odnosa podleze obavezi samo porezu na dohodak gradana, tako daje razlika izmedu poreza i doprinosa na regres i poreza na dohodak gradana 635 hilj.din..
18. ODLOZENI PORESKI RASHODI PERIODA MRS 12 hiljadama dinara vrsta 2013. 2012.
Odiozene poreske obaveze 1. ) po osnovu oporezivih privremenih razlika -poreska neotpisana vrednost osnov.sredstava = 175.882.399,56 - knjigovodstvena neotpisana vrednost = 401.199.116,24
razlika = 225.316.716,58 - kumul.odlozena poreska obaveza x 15% = 33.797.507,50 2. ) pocetno stanje odiozene poreske obaveze 16.383.788,58 3. ) odlozena poreska obaveza za doknjizenje (1-2)= 17.413.718,92 4. ) poreske obaveze za formirane revalorlzacione rezerve po proceni na dan 31.10.2013. Iznos povedanja rezervi 75.477.579,84 iznos 15% odiozene poreske obaveze iz rev.rezervi 11.321.636,96 5. ) UKUPNO OBAVEZE (3 - 4 ). za knjizenje 6.092.081,96
(17.413.718,92 - 11.321.636,96 = 6.092.081,96)
6.092 12.652
Odloiena poreska sredstva 1. ) poreski kredit za ulag.u osn. sred. u 2013.god.(obrazac PK) 8.401.219,40 2. ) iskori§ceno sredstvo po poreskom bilansu 31.12.13. - 3.102.426,75 - oporeziva dobit u poreskom bilansu 20.682.845,00 - gubitak ranijih godina do visine oporezive dobiti 20.682.845,00 - iskorigceno poresko sred.20.682.845,00 x 15% = 3.102.426,75 3. ) UKUPNO SREDSTVO 1+2 5.298.792,65
5.299 5.699
UKUPNO NETO ODLOZENI PORESKI PRIHOD AOP 226 ( 6.092.081,96 - 5.298.792,65 = 793.289,31 )
793 6.953
8
BILANS STANJA
19. OSNOVNA SREDSTVA I NEMATERIJALNA ULAGANJA - NETO
opis zemlji §te 020
nekretn
022
postroj. i oprema
023
Zgrade u pripremi
0272
Oprema u pripr.
0273
Avansi
028
ukupno
NABAVNA VREDNOST stanje na poCet. god 10.981 301.036 453.702 32.925 3.706 32.144 834.494 nabavke u toku godin - 3.899 52.127 1.425 3.159 60.610 prenos iz pripreme iz poC.stanja i drugo
- - - - -160 -27.770 -27.930
rashod - - -3.255 - - - -3.255 otudenje - - -4.387 - - - -4.387 efekti procene 27.664 21.369 1.180 - - - 50.213 ostala smanjenja - - - - - -stanje na kraju god. 38.645 326.304 499.367 34.350 6.705 4.374 909.745
ISPRAVKA VREl ONOSTI stanje na po et. god - 49.741 414.113 - - - 463.854 amortiz. za godinu - 16.003 13.919 - - - 29.922 otudenje - - -3.969 - - - -3.969 rashod - -3.225 - - - -3.225 efekti procene - 15.363 -40.627 - - - -25.264 ostala povec/smanj - - - - - - -stanje na kraju god. - 81.107 380.211 - - - 461.318
SADASNJA VREDNOST 31.12. 2012. 10.981 251.295 39.589 32.925 3.706 32.144 370.640 31.12. 2013. 38.645 245.196 119.157 34.350 6.705 4.374 448.427
20. D U G O R O C N I F I N A N S I J S K I P L A S M A N I - N E T O - u hiljadama dinara
OPIS 31.12.2013. 31.12.2012. dug.fin.plasmani-zadrzane kaucije 9.780 -NETO vrednost dugor.finans.plasmana 9.780 -
NAPOMENA: Sa ino kupcem je zakljucen ugovor i realizovan, o isporuci i montazi kanalizacionih cevi. Kao garancija za kvalitetno izvrsenje radova koji su predmet ugovora (garantni rok 2 godine), kupac je zadrzao 10% od vrednosti ugovora. Kaucija ce biti vradena po isteku 2 godine od dana tehnickog prijema( novembar 2013.god) , ili ako se ino-kupcu dostavi bankarska garancija za kvalitetno izvrsenje posla u iznosu od 10% od ukupnog iznosa ugovora ( 85.302,66 eur x 114,6421=9.779.276,08 din)
21. ZALIHE-NETO u hiljadama dinara
OPIS 31.12.2013. 31.12.2012. materijal za izradu 18.397 28.192 rezervni delovi 1.162 1.168 alat i inventar na zalihi 351 333 alat i inventar u upotrebi 4.458 2.457 nedovrsena proizvodnja 980 695 gotovi proizvodi 23.669 32.859
9
dati avansi 575 77.691 dati avansi koji su obezvredeni procenom 31.10.2013. 91.233 77.691 Ukupna vrednost zaliha 140.825 143.395 ispravka vredn.alata i inven.u upotrebi 4.458 2.457 ispravka vrednosti datih avansa po proceni 31.12.13. 91.233 -Svega ispravke 95.691 2.457 NETO ZALIHE 45.134 140.938
Napomena: 1. Dati avansi za nabavku sirovine u iznosu od 4.145.287,47 dinara ( a sa pdv 4.891.439,17) odnosi se na firmu NPCO doo Beograd - u ste£aju, potrazivanje je prijavljeno. Po osporavanju prijavljenog potrazivanja podneta je tuzba. Videti napomenu broj 40-pregled sporova. 2. Dati avans u iznosu od 73.170.410,58 dinara (sa pdv 86.341.084,49) odnosi se na Team-oil ad Beograd, za nabavku sirovine po ugovoru. Poverilac je utuzen. Vi§e u napomeni 40-pregled sporova.
Navedena potrazivanja nisu usaglasena i pored vi§e puta upucenih zahteva.
PROCENA - OBEZVREDIVANJE ZALIHA-DATIH AVANSA Po nalogu Ministarstva privrede i Agencije za privatizaciju, drustvo je vrsilo procenu
kapitala i imovine po fer trZiSnoj vrednosti na dan 31.10.2013. godine, a za te poslove bilo je angazovano preduzece „Confmeks" doo iz Beograda. Procena je od strane Nadzornog odbora Drustva usvojena 23.01.2014.godine. Tom procenom su navedeni avansi obezvredeni u celosti 31.10.2013. ( neto vred.avansa 77.316 hilj.din, pdv 18% 13.917 hilj.din, Sto ukupno iznosi 91.233 hilj.din)
22. POTRAZIVANJA - NETO -uhil adama dinara
OPIS 31.12.2013. 31.12.2012. kupci u zemlji 75.688 47.762 kupci u zemlji koji su ispravljeni 8.818 4.025 kupci u inostranstvu 3.595 1.598 kupci u inostr.koji su ispravljeni 1.685 1.671 Potrazivanja iz specif.poslova--za prefakturisane kamate banaka po kreditima 88.916 88.918 potrazivanja od radnika 178 115 Potrazivanja za vise placen doprinos zdravstva - 20 Potraz.od fonda za porodilje i bolov.preko 30 dana - 802 pretplaceni porezi lokalne samouprave 5 svega 178.885 144.911 ispravka vrednosti kupaca u zemlji 8.818 4.025 ispravka vrednosti kupaca u inostr. 1.685 1.671 ispravka vrednosti iz specif.poslova 88.916 -svega ispravka 99.419 5.696 NETO POTRAZIVANJA 79.466 139.215 UsaglaSenost potrazivanja od kupaca po vrednostima: 95%, nevraceni-neusaglaSeni lOS-i 5% NAPOMENA:
1. Potrazivanje za prefakturisane kamate u iznosu od 11.457.948,46 dinara odnosi se na firmu NPCO doo Beograd - u stedaju, potrazivanje je prijavljeno. Po osporavanju prijavljenog potrazivanja podneta je tuzba. Videti napomenu broj 40- pregled sporova.
2. Potrazivanje za prefakturisane kamate u iznosu od 77.458.904,85 dinara odnosi se na Team-oil ad Beograd, Poverilac je utuzen. Naime za dati avans za nabavku sirovine, podignut je kredit kod RBV ad Novi sad, a aneksom ugovora o nabavci sirovine, je
10
uredeno da Team-oil servisira kamatu banke po kreditu jer je u stvari on «korinik kredita», sve dok ne izvr§i isporuku sirovine. Vise u napomeni 40-pregled sporova.
Navedena potrazivanja nisu usaglasena i pored vise puta upucenih zahteva.
PROCENA - OBEZVREDIVANJE POTRAZIVANJA Po nalogu Ministarstva privrede i Agencije za privatizaciju, druStvo je vrSilo procenu
kapitala i imovine po fer trzisnoj vrednosti na dan 31.10.2013. godine, a za te poslove bilo je angazovano preduzece „Confineks" doo iz Beograda. Procena je od strane Nadzornog odbora Drustva usvojena 23.01.2014.godine. Tom procenom su navedena potrazivanja obezvredeni u celosti 31.10.2013. ( ukupno 88.916 hilj.din), kao i potrazivanja od kupaca u ukupnom iznosu od 4.789 hilj.din, potrazivanja od RZZO od 694 hilj.din.
23. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA u hiljadama dinara
OPIS 31.12.2013. 31.12.2012. tekuci raCun 1.515 23.080 devizni raCun 47.224 1.973 blagajne-dinarske 9 7 devizna blagajna 3 3 svega gotovine 48.751 25.063
24. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA - u hiljadama di inara
OPIS 31.12.2013. 31.12.2012. Prethodni pdv 20% -PP PDV za januar naredne godine 344 358 PDVza povracaj-PP PDV za 12/2012 - 5.982 AVR-negat. efekti valutne klauzule cl.77a Pravilnika o kontnom okviru - 401 AVR-unapred placene naknade Metals Banke AVR-unapred placena pretplata za strucni Casopis AVR-razgraniCeni troskovi osiguranja
9 16
136
38
UKUPNO 505 6.779
25. VANBILANSNA AKTIVA - u hiljadama dinara
OPIS 31.12.2013 31.12.2012 zajedniCki apecijaini alati 518 579 tudi materijal za izradu 3.915 2.844 hartije od vrenosti van prometa-bonovi 692 692 Primljene garancija-Metals banka Novi Sad-vaznost do 30.04.2013. (garancija za kredit-reprogram duga kod Fonda za razvoj-korisnik garancije) Primljene garancija-Agrobanka za Gradip 634
15.104
UKUPNO 5.759 19.219
26. OSNOVNI KAPITAL - u hiljadama dinara
STRUKTURA 31.12.2013. 31.12.2012. (ObiCne akcije) Broj akcija % iznos %
Akcijski fond 7.893 4,42264 7.893 4,42264 akcije radnika 10.774 6,03694 10.774 6,03694 Agencija za privatizaciju Raskinuta privatizacija 28.05.10.
159.801 89,54042 159.801 89,54042
UKUPNO 178.468 100 178.468 100 Napomena: Nominalna vrednost akcije je 1.000,00 dinara.
11
27. REVALORIZACIONE REZERVE AOP 105 Po nalogu Ministarstva privrede i Agencije za privatizaciju, drustvo je vrsilo procenu
kapitala i imovine po fer trziSnoj vrednosti na dan 31.10.2013. godine, a za te poslove bilo je angazovano preduzece „Confineks" doo iz Beograda. Procena je od strane Nadzornog odbora Drustva usvojena 23.01.2014.godine. Tom procenom su povecane reval.rezerve za 75.478 hilj.din.
STRUKTURA 31.12.2013. 31.12.2012. Revalorlzacione rezerve 221.258 157.122 UKUPNO 221.258 157.122
Prikaz kretanja revalorizacionih rezervi od 01.01.2013. do 31.12.2013.
opis pocetno efekat 15"/© odl.porezi rashod stanje stanje procene opreme 31.12.13.
01.01.13. 31.10.13. 31.12.13. ( kol.3 X 15% ) (kol 1+2-4-5)
1 2 3 4 5 6 zemljiste 0 27.664 4.150 0 23.514 grad.objekti 157.122 6.006 900 0 162.228 oprema 0 41.807 6.271 20 35.516 svega 157.122 75.477 11.321 20 221.258
28. NERASPOREDENI DOBITAK AOP 108
STRUKTURA 31.12.2013. 31.12.2012. Nerasporedeni dobitak dobitak pre oporezivanja = 13.761 odlozena poreska obaveza = 793
12.968
UKUPNO 12.968 -
ZARADA PO AKCIJI = 12.967.744,76 /178.468 = 72,66 din/akciji
29. GUBITAK AOP 109 - u hiljadama dinara
STRUKTURA 31.12.203. 31.12.2012. Gubitak ranijih godina 127.876 92.096 Bruto gubitak iz Bilansa uspeha pre oporezivanja - 28.826 Odiozeni poreski rashodi za 2010 (AOP 226 Bilansa uspeha) - 6.953 Gubitak tekuce godine - 35.779 Gubitak ranijih godina - gubitak po proceni 31.10.13. 177.833 -smanjenje gubitka za realizovane reval.rezerve za rashodovanu opreme
-20 -
UKUPNO-GUBITAK AOP-109 305.689 127.876 Po nalogu Ministarstva privrede i Agencije za privatizaciju, drustvo je vrsilo procenu kapitala i imovine po fer trzisnoj vrednosti na dan 31.10.2013. godine, a za te poslove bilo je angazovano preduzece „Confineks" doo iz Beograda. Procena je od strane Nadzornog odbora Drustva usvojena 23.01.2014.godine. Efekat procene nekretnina postrojenja i opreme odrazio je se povecanjem revalorizacionih rezervi za 75.477 hilj.dinara, a potrazivanja i obaveze su obezvredeni u ukupnom iznosu od 177.833 hilj.dinara, koji se smatra gubitkom ranijih godina, jer su sva potrazivanja i obaveze iz ranijih godina, (vecina su formirane od strane
12
bivsih vlasnika) i ne bi trebalo opterecivati tekucu godinu. Dakle, procenitelji su procenu iskazali samo preko Bilansa stanja , bez doticanja Bilansa uspeha za tekucu godinu.
BILANS STANJA PO PROCENI 31.10.2013.
POZICIJA Knjigovodstvena vrednost
procenjena trzisna
vrednost
Razlika
A K T I V A A. STALNA IMOVINA 370.792 446.269 75.477 I. N E U P L A C E N I U P I S A N I K A P I T A L 0 0 0 II. Goodwill 0 0 0 III. N E M A T E R I J A L N A U L A G A N J A 0 0 0 IV N E K R E T N I N E , P O S T R O J E N J A , O P R E M A I
B I O L O § K A S R E D S T V A
370.792 446.269 75.477
1. Nekretnine,postojenja,oprema 370.792 446.269 75.477 2. Investicione nekretnine 0 0 0 2. Bioloska sredstva 0 0 0 V. D U G O R O C N I F I N A N S I J S K I P L A S M A N I 0 0 0 1. Uce§ca u kapitalu 0 0 0 2. Ostali dugorocni finansijski plasmani 0 0 0 B. OBRTNA IMOVINA 367.778 196.063 -171.715 I. Zaiihe 137.228 59.912 -77.316 II Stalna sredstva namenjena prodaji 0 0 0 III KratkoroCna potraZivanja,plasmani i gotovina
230.550 136.151 -94.399
1. Potrazivanja 191.798 97.399 -94.399 2. Potrazivanja za vi§e placen porez na dobitak 0 0 0 3. KratkoroCni finansijski plasmani 0 0 0 4. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 38.204 38.204 0 5. Porez na dodatu vrednost i A V R 548 548 0
V. O D L O Z E N A PORESKA SREDSTVA 0 0 0 G. POSLOVNA IMOVINA 738.570 642.332 -96.238 D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0 0 0 D. UKUPNA AKTIVA 738.570 642.332 -96.238 E. VANBILANSNA AKTIVA 0 0 0
PASIVA 0 0 A. KAPITAL 211.734 109.378 -102.356
13
I. O S N O V N I I O S T A L I K A P I T A L 178.468 178.468 0 II. Neuplaceni upisani Icapital
III. Rezerve
IV. R E V A L O R I Z A C I O N E R E Z E R V E 157.122 232.599 75.477 V. Nereaiizovani dobici po osnovu HOV VI. Nereaiizovani gubici po osnovu HOV VII. N E R A S P O R E D E N A D O B I T 4.020 4.020 0 VIII G U B I T A K 127.876 305.709 177.833 IX. O T K U P L J E N E S O P S T V E N E A K C I J E
B, DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE
510.452 516.570 6.118
I. D U G O R O C N A R E Z E R V I S A N J A
II. D U G O R O C N E O B A V E Z E 134.178 134.178 0 1. Dugorodni krediti 132.336 132.336 0 2. Ostale dugoroCne obaveze 1.842 1.842 0 III. K R A T K O R O C N E O B A V E Z E ( 1 1 5 + 1 1 6 + 1 1 7 + 1 1 8 ) 376.274 382.392 6.118 1. KratkoroCne finansijske obaveze 176.657 175.185 -1.472 2. Obaveze po sonovu sredstava namenjenih prodaji 3. Obaveze iz poslovanja 70.285 63.958 -6.327 4. Ostale kratkoroCne obaveze 90.716 90.716 0 5. Obaveze po osnovu PDV,PVR i ostali javni prihodi
38.616 52.533 13.917
6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak V. O D L O Z E N E P O R E S K E O B A V E Z E 16.384 16.384 0 V. UKUPNA PASIVA ( 101+ 109 ) 738.570 642.332 -96.238 G. VANBILANSNA PASIVA
IZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU PO PROCENI ZA PERIOD
OD 01.01.2013. DO 31.10.2013.GODINE
NAZIV Knjigov.stanje 31.10.2013.
Povecanje Smanjenje Procenjeno stanje
31.10.2013. osnovni kapital 178.468 0 0 178.468 neuplaceni upisani kapital 0 0 0 0 rezerve 0 0 0 0 revalorlzacione rezerve 157.122 75.477 0 232.599 nereaiizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti
0 0 0 0
nereaiizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti
0 0 0
nerasporedeni dobitak 4.020 0 0 4.020 gubitak 127.876 177.833 0 305.709 otkupljene sopstvene akcije 0 0 0 0 SVEGA 211.734 -102.356 0 109.378
14
PREGLED OBEZVREDENJA POTRAZIVANJA I OBAVEZA NA DAN 3L10.13.
opis obezvredene pozicije iznos 1 obezvredeno - potrazivanja za dati avans za nabavku sirovine „Team-Oil"doo
Beograd (nap.21) 73.171
2 obezvredeno - potrazivanja za dati avans za nabavku sirovine „NPCO" doo Beograd (nap. 21)
4.145
3 obezvredeno - potraZivanja iz specifiCnih poslova „Team-oir' doo Beograd (nap.br. 22)
77.458
4 obezvredeno - potrazivanja iz specifiCnih poslova „NPCO" doo Beograd (nap.br. 22)
11.458
5 obezvredeno - potrazivanja od kupaca u zemlji 4.789 6 obezvredeno - potrazivanje od RZZO -694
svega obezvredenje potrazivanja (1+2+3+4+5+6) 171.715 7 otpis - obaveze za primljene pozajmice od „NPCO" doo Beograd - -1.442 8 otpis - obaveze za primljene ostale pozajmice -30 9 otpis - obaveze prema dobavljacima u zemlji „NPCO" doo Beograd -902 10 otpis - obaveze prema dobavljacima u zemlji „Team-oil" doo Beograd -110 11 otpis - obaveze prema dobavljaCima u zemlji-ostala -31 12 otpis - obaveze iz specifiCnih poslova „GVS" doo Beograd -330 13 otpis - obaveze iz specifiCnih poslova „Npco" doo Beograd -4.954 14 povecanje - pdv 18% na dati avans „Team-Oil" doo Beograd 13.171 15 povecanje - pdv 18 % na dati avans „Npco" doo Beograd 746
svega povecanje obaveza (zbir od 7 do 15 6.118 UKUPAN EFEKAT PROCENE POTRAZIVANJA I OBAVEZA GUBITAK RANIJIH GODINA ( 171.415 + 6.118 ) 177.833
PREGLED PROCENE NEKRETNINA,POSTROJENJA I OPREME NA DAN 31.10.13.
nekret,postri oprema knjig.sadasnja vrednost 31.10.13.
trzisna vrednost 31.10.13.
razlika
zemljiste 10.981 38.645 27.664 nekretnine 241.504 247.511 6.007 postrojenja i oprema 79.312 121.118 41.806 ostala osnovna sredstva 38.995 38.995 0 UKUPNO: 370.792 446.269 75.477
30. D U G O R O C N I K R E D I T I - u hiljadama dinara
S T R U K T U R A 31.12.21 [)13. 31.12.2( )12. Dugorodni krediti u devizama kam.
stopa E U R DIN E U R DIN
Fond za razvoj-deo kredita koji nije dospeo Ug.4629 od 09.12.2010.-namenski 2,5% 43.695,90 5.009 58.863,93 6.694 Ug.02/2035 od 05.05.11.-subvencije 1% - - 2.588,65 294 Ug.02/2493 od 30.05.1 l.-namenski 2.5 137.917,53 15.811 206.443,64 23.476 Ug.02/3574 od 04.08.11.-subvencije 1% - - 4.977,99 566 Ug.02/4939 od 03.11.11 .-subvencije 1% - - 11.182,77 1.272 Ug.02/5485 od 06.12.11 .-subvencije 1% - - 14.641,72 1.665 Ug.02/227 od 24.01.12.-subvencije 1% - - 28.544,64 3.246 Ug.02/1099 od 22.03.12.-subvencije 1% 3.426,17 393 27.104,02 3.082 Ug.02/1362 od 06.04.12.-subvencije 1% 5.685,40 652 44.977,13 5.115 Ug.02/1742 od 07.05.12.-subvencije 1% 10.973,44 1.258 43.351,28 4.930
15
Ug.02/2202 od 07.06.12.-subvencije 1% 10.781,84 1.236 42.594,37 4.844 Ug.02/3481 od 12.09.12.-subvencije 1% 11.110,39 1.274 43.510,40 4.948 Ug.02/4287 od 23.10.12.-subvencije 1% 16.786,18 1.924 44.155,20 5.021 Ug.02/4376 od 29.10.12.-namenski 2,5 451.821,07 51.798 440.801,05 50.127 Ug.02/4803 od 13.11.12.-subvencije 1% 16.825,04 1.929 44.257,39 5.033 Ug.02/5386 od 13.12.12.-subvencije 1% 16.751,87 1.920 44.064,87 5.011 Ug.02/496 od 11.02.13.-subvencije 1% 54.162,18 6.209 - -Ug.02/1449 od 05.04.13.-subvencije 1% 54.149,80 6.208 - -Ug.02/2036 od 17.05.13.-subvencije 1% 52.700,44 6.042 - -Ug.02/2897 od 05.07.13.-subvencije 1% 52.773,31 6.050 - -Ug.02/3428 od 14.08.13.-subvencije 1% 43.916,92 5.035 - -UKUPNO DUGOR.KREDITI 983.477,48 112.748 1.102.059,05 125.324 Obaveze kursirane na dan 31.12.2013.po srednjem kursu 31.12.2013.godine od 114,6421 dinara za 1 eur. Za sve dobijene subvencije i namenska srestva od Fonda za razvoj kao sredstva obezbedenja date su blanko sopstvene menice. Rokovi otplate: namenski krediti - 7 godina (u demu je grej period 2 godine)
subvencije - 36 meseci (u £emu je grej period 12 meseci) Kamatna stopa ugovorena je na godisnjem nivou.
UsaglaSenost dugorocnih obaveza 100%.
31. O S T A L E D U G O R O C N E O B A V E Z E - u hiljadama dinara
STRUKTURA 31.12.2013. 31.12.2012. STRUKTURA EUR DIN EUR DIN
Ug.o finansijkom lizingu br.02907/13 od 08.03.13.-skoda super b
6.257,52 717
Obaveza-razgr. kamate Kto 41912 328,23 38 - -Obaveza-obraC. kamate Kto 41992 -328,23 -38 - -Ug.o finansijkom lizingu br.02906/13 od 08.03.13.-skoda fabia
2.475,15 284
Obaveza-razgr. kamate Kto 41912 129,90 15 - -Obaveza-obrad. kamate Kto 41992 -129,90 -15 - -UKUPNO 8.732,67 1.001 - -
OBRAZLOZENJE: DruStvo je dana 08.03.2013. godine sa ERB leasing a.d. Beograd zakljucilo dva ugovora o finansijskom lizingu za nabavku putnickih automobila i to:
- Ugovor br. 02907/13 za nabavku putniCkog automobila marke: Skoda, tip: Superb; Mese£na rata iznosi 439,05 eur a placa se srednjem kursu NBS na dan placanja; Period otplate - od 01.04.2013. godine do 01.03.2016. godine; Do 31.12.2013. godine izmireno 9 rata; Sredstvo obezbedenja - 5 blanko sopstvenih menica;
- Ugovor br. 02906/13 za nabavku putnickog automobila marke: §koda, tip: Fabia; Mesecna rata iznosi 173,67 eur a placa se srednjem kursu NBS na dan placanja; Period otplate - od 01.04.2013. godine do 01.03.2016. godine; Do 31.12.2013. godine izmireno 9 rata; Sredstvo obezbedenja - 5 blanko sopstvenih menica;
Usaglasenost ostalih dugorocnih obaveza 100%>
16
32, KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE u hilj.din
STRUKTURA 31.12.2013. 31.12.2012. Kratkoroi ni krediti u zemlji u dinarima 125.000 125.000 Agencija za osiguranje depozita Beograd-ug.o cesiji br. 2012-26/1 od 27.06.2012. godine sa Razvojnom bankom Vojvodine a.d. Novi Sad (preuzeto potrazivanje po ug.o kreditu br.218/09 od 20.08.2009.; kredit dospeo za placanje 21.08.2010. godine; kamata 1,85% meseCno; sredstvo obezbedenja - izvrsna sudska hipoteka I reda.
125.000 125.000
Fond za razvoj RS- deo dugorocnih kredita koji je dospeo za placanje u tekucoj godini
35.153 12.968
Ug.o reprogramiranju duga za PIO br. 3492/08 od 18.06.2008. godine; Period otplate: od 30.06.08. do 31.03.13. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamatna stopa 3% godisnja;
11.372 10.097
Ug.4629 od 09.12.2010.-namenski; Period otplate: od 31.12.12. do 30.09.17. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 2,5%) god.
1.274 459
Ug.02/2035 od 05.05.11.-subvencije; Period otplate: od 30.06.12. do 31.03.14. godine; Dospece otplate: tromesecno; Kamata: 1%. god.
2.060 873
Ug.02/2493 od 30.05.1 l.-namenski; Period otplate: od 30.06.13. do 31.03.18. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 2,5% god.
3.501 -
Ug.02/3574 od 04.08.11.-subvencije; Period otplate: od 30.09.12. do 30.06.14. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: \ god.
1.698 560
Ug.02/4939 od 03.11.11.-subvencije; Period otplate: od 31.12.12. do 30.09.14. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: \ god.
2.120 422
Ug.02/5485 od 06.12.11.-subvencije; Period otplate: od 31.12.12. do 30.09.14. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 1% god.
2.780 557
Ug.02/227 od 24.01.12.-subvencije; Period otplate: od 31.03.13.. do 31.12.14. godine; Dospece otplate: tromesecno; Kamata: 1% god.
1.631 -
Ug.02/1099 od 22.03.12.-subvencije; Period otplate: od 30.06.13. do 31.03.15. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 1% god.
1.161 -
Ug.02/1362 od 06.04.12.-subvencije; Period otplate: od 30.06.13. do 31.03.15. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 1% god.
1.931 -
Ug.02/1742 od 07.05.12.-subvencije; Period otplate: od 30.09.13. do 30.06.15. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 1% god.
1.240 -
Ug.02/2202 od 07.06.12.-subvencije; Period otplate: od 30.09.13. do 30.06.15. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: Wo god.
1.221 -
Ug.02/3481 od 12.09.12.-subvencije; Period otplate: od 30.09.13. do 30.06.15. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 1% god.
1.244 -
Ug.02/4287 od 23.10.12.-subvencije; Period otplate: od 31.12.13. do 30.09.15. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 1%> god.
636 -
Ug.02/4803 od 13.11.12.-subvencije; Period otplate: od 31.12.13. do 30.09.15. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 1% god.
642 -
Ug.02/5386 od 13.12.12.-subvencije; Period otplate: od 31.12.13. do 30.09.15. godine; Dospece otplate: tromesecno; Kamata: 1% god.
642 -
Fond za razvoj RS-deo dugoroCnih kredita koji dospeva do godinu dana od datuma bilansa
31.067 9.154
Ug.o reprogramiranju duga za PIO br. 3492/08 od 18.06.2008. godine; Period otplate: od 30.06.08. do 31.03.13. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamatna stopa 3% godiSnja;
1.295
Ug.4629 od 09.12.2010.-namenski; Period otplate: od 31.12.12. do 30.09.17. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 2,5% god.
1.739 1.683
Ug.02/2035 od 05.05.11.-subvencije; Period otplate: od 30.06.12. do 31.03.14. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 1% god.
297 1.170
17
Ug.02/2493 od 30.05.1 l.-namenski; Period otplate: od 30.06.13. do 31.03.18. godine; Dospece otplate: tromesecno; Kamata: 2,5% god.
4.615 -
Ug.02/3574 od 04.08.11.-subvencije; Period otplate: od 30.09.12. do 30.06.14. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 1% god.
571 1.124
Ug.02/4939 od 03.11.11.-subvencije; Period otplate: od 31.12.12. do 30.09.14. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 1% god.
1.282 1.681
Ug.02/5485 od 06.12.11.-subvencije; Period otplate: od 31.12.12. do 30.09.14. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 1% god.
1.679 2.201
Ug.02/227 od 24.01.12.-subvencije; Period otplate: od 31.03.13.. do 31.12.14. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 1% god.
1.644 -
Ug.02/1099 od 22.03.12.-subvencije; Period otplate: od 30.06.13. do 31.03.15. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: \ god.
1.561 -
Ug.02/1362 od 06.04.12.-subvencije; Period otplate: od 30.06.13. do 31.03.15. godine; Dospede otplate: tromeseCno; Kamata: 1% god.
2.591 -
Ug.02/1742 od 07.05.12.-subvencije; Period otplate: od 30.09.13. do 30.06.15. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 1% god.
2.497 -
Ug.02/2202 od 07.06.12.-subvencije; Period otplate: od 30.09.13. do 30.06.15. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 1% god.
2.454 -
Ug.02/3481 od 12.09.12.-subvencije; Period otplate: od 30.09.13. do 30.06.15. godine; Dospece otplate: tromesecno; Kamata: 1% god.
2.506 -
Ug.02/4287 od 23.10.12.-subvencije; Period otplate: od 31.12.13. do 30.09.15. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 1% god.
2.544 -
Ug.02/4803 od 13.11.12.-subvencije; Period otplate: od 31.12.13. do 30.09.15. godine; Dospece otplate: tromesedno; Kamata: 1% god.
2.549 -
Ug.02/5386 od 13.12.12.-subvencije; Period otplate: od 31.12.13. do 30.09.15. godine; Dospece otplate: tromeseCno; Kamata: 1% god.
2.538 -
Obaveze za lizing koje dospevaju do godinu dana od datuma bilansa - ERB Leasing a.d. Beograd
734 2.413
Ugovor 0 finansijskom lizingu broj 01116/08 od 17.09.2008. za nabavku marine za preradu plastike, zakljuCen je sa „Eurobank EFG" Beograd -glavnica Kto 4252 - na dan sastavljanja bilansa otplacen u celosti
2.413
Obaveza-razgranidene kamate Kto 4258 - 81 Obaveza-obraSunate kamate Kto 4259 - -81 Ug.o finansijkom lizingu br.02907/13 od 08.03.13.-skoda super b; Period otplate - od 01.04.13. do 01.03.16. godine; Dospece otplate: meseCno;
526
Obaveza-razgraniCene kamate Kto 42580 78 -Obaveza-obraCunate kamate Kto 42590 -78 -Ug.o finansijkom lizingu br.02906/13 od 08.03.13.-skoda fabia; Period otplate - od 01.04.13. do 01.03.16. godine; Dospece otplate: meseCno;
208
Obaveza-razgraniCene kamate Kto 42581 31 -Obaveza-obra5unate kamate Kto 41991 -31 -Ostale kratkorocne finansijske obaveze - 1.472 Pozajmica „NPCO" a.d. Beograd (ug.o ustupanju potrazivanja 4/09 od 27.08.09. od „Severtransa" Sombor)
- 1.442
Pozjmica SO „Krusik-Plastika" Osecina - 30 Obaveze za placanje po garancijama 4.097 3.484 Obaveza prema RBV za placenu ratu kredita Fondu za razvoj RS a na osnovu ugovora o izdatoj garanciji (glavni dug i kamata)
4.097 -
UKUPNO - KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE 196.051 154.491
Usaglasenost kratkoroCnih finansijskih obaveza 100%o 18
33. OBAVEZE IZ POSLOVANJA - u hiljadama dinara
STRUKTURA 31.12.2013. 31.12.2012. Dobavljadi - ostala pravna lica 30.760 32.639 DobavljaCi u inostranstvu 3.162 2.247 DobavIjaCi za nefakturisanu robu 394 382 Primljeni avansi od kupaca - ostala pravna lica 18.771 7.767 Primljeni avansi od ino kupaca 524 1.235 Obaveze iz specifidnih poslova „NPCO" d.o.o. - Ugovor o pristupu dugu sa Metals banka (Razvojna banka Vojvodine)
- 4.954
Obaveze iz specificnih poslova „GVS company" d.o.o. - Ugovor o pristupu dugu sa Metals banka (Razvojna banka Vojvodine)
- 330
UKUPNO 53.611 49.554
UsaglaSenost obaveza prema dobavljacima: usaglaseno 95,83%, neusaglaseno 4,17%,
34. OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE I PVR - u hiljadama dinara
STRUKTURA 31.12.2013. 31.12.2012. Obaveze za neto zarade 5.510 5.392 Obaveze za poreze na zarade 614 1.197 Obaveze za doprinose na teret zaposlenih 8.227 10.497 Obaveze za doprinose na teret poslodavca 8.077 10.514 Obaveze za bruto zarade koje se refiindiraju - 59 Ukupno obaveze na zarade i naknade zarada-grupa 45 22.428 27.659 Obaveze za kamatu - Agencija za osiguranje depozita -Ug.o cesiji br. 2012-26/1 od 27.06.2012. godine sa Razvojnom bankom Vojvodine a.d. Novi Sad (preuzeto potrazivanje po ug.o kreditu br.218/09 od 20.08.2009.)
57.120 57.120
Obaveze za kamate po kreditima Fonda za razvoj 3.298 1.551 Obaveze za dividende po osnovu obiCnih akcija 219 219 Obaveze prema zaposlenima za troskove sluz.puta 128 53 Obaveze prema zaposlenima za troskove prevoza 705 404 Obaveze prema zaposlenima za jubilami nagradu 636 636 Obaveze za neto Clanovima skupstine, upravnog, nadzornog i izvrsnog odbora
1.008 2.152
Obaveze za neto po ugovoru o delu 40 40 Neto obaveze prema bivsim radnicima-regres 140 -Obaveze za Clanarine privrednim komorama 721 1.143 Obustave iz neto zarada zaposlenih 889 737 Ukupno ostale kratkorocne obaveze-grupa 46 64.904 64.055 UKUPNO 87.332 91.714
U skladu sa Zakonom o usiovnom otpisu kamata i mirovanju poreskog duga („Sl.glasnik RS", broj 119/12) DruStvo je steklo uslov za mirovanje poreskih obaveza sa stanjem na dan 31.10.2012. godine. U toku mirovanje (od 01.11.12. do 31.12.14. godine) glavnica starog poreskog duga valorizuje se primenom koeficijenata rasta cena na malo u RS, a kamata na stari dug miruje. Kako je Drustvo svoje tekuce poreske obaveze u 2013. godini redovno izmirivalo, steklo je uslov za otpis 50% kamate, Sto je proknjizeno pod 31.12.2013. godine. Iznos obaveza u mirovanju na dan 31.12.2013. godine: glavnica - 10.551 hiljada dinara, kamata - 3.272 hiljade dinara.
19
U toku 2013. godine, po kreditu preuzetom od RBV ugovorom o cesiji br. 2012-26/1 od 27.06.2012. godine, Agencija za osiguranje depozita nije obracunavala kamatu.
35. OBAVEZE PO OSNOVU PDV I OSTALIH JAVNIH PRIHODA
STRUKTURA 31.12.2013. 31.12.2012. Obaveze za PDV - obaveza za 12/13 + obaveza u mirovanju 27.274 31.578 Obaveze za PDV po osnovu obezvredenih avansa po proceni 13.917 -RazgraniCena obaveza za PDV-koji nije dospeo (popis) 7 51 Porez na imovinu i druge dazbine 4.036 4.652 Porez na dohodak gradana-prevoz sa-na posao jubilame nagrade i dr. 582 1.173 UKUPNO 45.816 37.454
U skladu sa Zakonom o usiovnom otpisu kamata i mirovanju poreskog duga („Sl.glasnik RS", broj 119/12) DruStvo je steklo uslov za mirovanje poreskih obaveza prema Poreskoj i Opstinskoj upravi sa stanjem na dan 31.10.2012. godine. U toku mirovanje (od 01.11.12. do 31.12.14. godine) glavnica starog poreskog duga valorizuje se primenom koeficijenata rasta cena na malo u RS, a kamata na stari dug miruje. Kako je DruStvo svoje tekuce poreske obaveze u 2013. godini redovno izmirivalo, steklo je uslov za otpis 50% kamate, sto je proknjizeno pod 31.12.2013. godine. Iznos obaveza u mirovanju na dan 31.12.2013. godine: glavnica - 26.212 hiljada dinara, kamata - 2.167 hiljade dinara, koja ce se otpisati 31.12.2014. ako uredno budemo izmirivali tekuce poreske obaveze za 2014.godinu.
36. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE MRS 12
vrsta 2013. 2012.
Odiozene poreske obaveze 1. ) po osnovu oporezivih privremenih razlika -poreska neotpisana vrednost osnov.sredstava = 175.882.399,56 - knjigovodstvena neotpisana vrednost = 401.199.116,24
razlika = 225.316.716,58 - kumul.odlozena poreska obaveza x 15% = 33.797.507,50 2. ) poCetno stanje odiozene poreske obaveze 16.383.788,58 3. ) odlozena poreska obaveza za doknjizenje (1-2)= 17.413.718,92 4. ) poreske obaveze za formirane revalorlzacione rezerve po proceni na dan 31.10.2013. Iznos povecanja rezervi 75.477.579,84 iznos 15% odloiene poreske obaveze iz rev.rezervi 11.321.636,96 5. ) UKUPNO OBAVEZE ( 3 - 4 ). za knjizenje 6.092.081,96
(17.413.718,92 - 11.321.636,96 = 6.092.081,96)
33.798 22.083
Odlozena poreska sredstva 1. ) neiskorisceni poreski kredit za ulaganja u osnovna sredstva u 2012. godini ( obrazac P K ) 8.401.219,40 2. ) iskori§ceno sredstvo po poreskom bilansu 31.12.13. - 3.102.426,75 - oporeziva dobit u poreskom bilansu 20.682.845,00 - gubitak ranijih godina do visine oporezive dobiti 20.682.845,00 - iskoriSceno poresko sred.20.682.845,00 x 15% = 3.102.426,75 3. ) UKUPNO SREDSTVO 1+2 5.298.792,65
5.299 5.699
UKUPNO NETO ODLOZENI PORESKA OBAVEZA AOP 123 (16.384 + 17.414 - 5.299 )
28.499 16.384
37. VANBILANSNA PASIVA - u hiljadama dinara
STRUKTURA 31.12.2013. 31.12.2012 20
zajedniCki apecijaini alati 518 579 tudi materijal za izradu 3.915 2.844 hartije od vrenosti van prometa-bonovi 692 692 Primljene garancija-Metals banka Novi Sad-vaznost do 30.04.2013. (garancija za kredit-reprogram duga kod Fonda za razvoj-korisnik garancije) Primljene garancija-Agrobanka za Gradip 634
15.104
UKUPNO 16.322 22.418
38. HIPOTEKE 1) kat.parc.88/1 zemljiste pod objektima i ostalo neplodno zemljiste povrsine 3.71.69 ha u
korist a. Metals banke ad Novi Sad (sada RBV), za iznos od 1.300.000 eura okvimog kredita koji
nije realizovan i u toku Cijeg perioda kori§cenja je od strane Metals banke izdata bankarska garancija za kredit Kru§ik-plastike kod Fonda za razvoj (glavnica 16.824.166,16 dinara)
b. Agencije za osiguranje depozita Beograd, za kredit od 125.000.000,00 dinra, po osnovu glavnice.
2) Obj.br. 1 na kat.par.88/1 - hala za preradu plastike, povrsine u osnovi od 0.23.12 ha u korist Agencije za osiguranje depozita Beograd, za kredit od 125.000.000,00 dinra, po osnovu glavnice.
3) Obj.br.2 na kat.par.88/1 - hala za preradu plastike i cevi, povrsine u osnovi od 0.22.75 ha u korist Agencije za osiguranje depozita Beograd, za kredit od 125.000.000,00 dinra, po osnovu glavnice.
4) Obj.br. 3 kat.parc.88/1 Upravna zgrada, povrsine u osnovi 0.05.95 ha u korist a. Metals banke ad Novi Sad (sada RBV), za iznos od 1.300.000 eura okvimog kredita koji nije realizovan i u toku Cijeg perioda kori§cenja je od strane Metals banke izdata bankarska garancija za kredit Kmsik-plastike kod Fonda za razvoj (glavnica 16.824.166,16 dinara) b. Agencije za osiguranje depozita Beograd, za kredit od 125.000.000,00 dinra, po osnovu glavnice.
5) Obj.br.4 na kat.par.88/1 - upravna zgrada, povrsine u osnovi od 0.04.00 ha u korist Agencije za osiguranje depozita Beograd, za kredit od 125.000.000,00 dinra, po osnovu glavnice.
6) Obj.br.5 na kat.par.88/1 - hala za preradu plastike, povr§ine u osnovi od 0.15.13 ha u korist Agencije za osiguranje depozita Beograd, za kredit od 125.000.000,00 dinra, po osnovu glavnice.
7) Obj.br.6 na kat.par.88/1 - hala za preradu plastike, povrsine u osnovi od 0.04.44 ha u korist Agencije za osiguranje depozita Beograd, za kredit od 125.000.000,00 dinra, po osnovu glavnice.
8) Obj.br.8 na kat.par.88/1 - hala za preradu plastike, povrsine u osnovi od 0.01.21 ha u korist Agencije za osiguranje depozita Beograd, za kredit od 125.000.000,00 dinra, po osnovu glavnice.
Sva napred navedena imovina upisana je u List nepokretnosti br.458 KO Ostmzanj. Osim navedenih zaloznih prava, dmgih hipoteka, zaloga i jemstava nema.
39. REZERVISANJA ZA OTPREMNINE ZA ODLAZAK U PENZIJU MRS 19
U finansijskom izvestaju za 2013. godinu nismo izvrsili ukalkulisavanje buducih obaveza za naknade radnicima u skladu sa MRS 19, jer mkovodstvo smatra da se ne radi o materijaino znacajnoj stavci. Naime, sve dospele obaveze prema radnicima, bilo da je rec o otpremninama za odlazak u penziju, ili jubilamim nagradama, su ukljuCivani u rashode i obaveze poslovne godine u kojoj su ta prava i ostvarena bez obzira da li su isplacena ili ne. Takode obaveza za jubilame nagrade je ukinutapo kolektivnom ugovom broj 12/651 od 13.04.2009.godine .
Od 02.03.2011.godine u drustvu je pokrenut postupak restrukturiranja sto podrazumeva finansijsku konsolidaciju, pripreme za novu privatizaciju, resavanje problema viska zaposlenih i sliCno. Naime u decembm mesecu 2011. godine,sproveden je program tehnoloSkog viSka. Po tom programu je uz otpremnine, dobijene od Ministarstva ekonomije i regionalnog razvoja RS,
21
napustilo drustvo 48 zaposlenih. Postoji i opcija da ce i u toku 2014.godine biti sproveden program tehnoloskog vi§ka i bice obezbeden socijalni program od strane Agencije za privatizaciju. I zbog materijalne beznaCajnosti i zbog ove informacije, nismo vrSili rezervisanja za otpremnine za odlazak u penziju u skladu sa MRS 19 .
40. PREDLED SPOROVA na dan 26.02.2013.
Red. br.
Tuzilac Tuzeni Sud i broj predmeta
Vrednost spora
Faza postupka
Procena ishoda
Napomena
1. Krusik -Plastika
NPCO doo Beograd
Privredni sud, Beograd,
P.br.3679/2011
16347.687,63 Ozalben Tuzeni u ste£aju
obezvredeno 100%
2. Krusik-Plastika
Gemax Beograd Privredni sud, Beograd
38 St 139/2013
351.761,68 Ozalben Tuzeni u ste aju
obezvredeno 100%
3. Krusik-Plastika
Team oil ad Beograd
Privredni sud, Beograd,
St.br.3802/2022
163.799.98934 Prijavljeno potrazivanje
Duznik u steCaju
obezvredeno 100%
4. KruSik-Plastika
Projektomontaia ad Beograd
Privredni sud Beograd,39.St.-
88/2013
840.396,70 Predlozen UPPR.Otpis 20%,ostalo
Prerafunato u EUR u 96
meseifnih rata
obezvredeno 50%o
5. KruSik-Plastika
Zoran Ivanovid Osnovni sud Valjevo,Pl.br.
1431/10
46.825,00 Podnet predlog za izvrSenje
Gza izvrSenje
-
6. KruSik -Plastika
KruSik-akumulatori ad,Valievo
Privredni sud Valjevo,
Iv.7613/13
1.300.458,71 Podnet predlog za izvrSenje
Gza IzvrSenje
obezvredeno 50%
7. Marko Mirosavid
Krusik-Plastika Osnovni sud Valjevo,
Pl.562/12
radni spor 02alben Odbijanje Tuibenog zahteva
-
8. Mileta Petrovid
KruSik-Plastika Osnovni sud Valjevo,
Pl.562/12
radni spor NereSen Odbijanje Tuibenog zahteva
-
9. Zoran Ivanovif
KruSik-Plastika Osnovni sud Valjevo,
I.BR.1891/11
23.000,00 Postupak sprovodenja
IzvrSenja prekinut do okonCanja
restrukturiranja 10. Kolibara
metal KruSik-Piastika Privredni sud
Beograd, I.br.15213/11
16388,00 Postupak sprovodenja izvrrSenja
prekinut do okon£anja
restuk.
obezvredeno 100%
U Osecini, 26.02.2014. Lice odgovorno za Direktor sastavljanje bilansa / ' M.P<
ovic Zoi'^n, dipl. etrovic Zoran, dipl.ece) (UroSbJic/Zoran, dipl.mas.ing)
22
Imotska 1, 11040 Beograd Telefon: 381 11 30 98 198 Telefon:381 11 30 98 199
E-mail : [email protected] p r e d u z e c e z a r e v i z i j u
BEOGRAD, lmotsk*a 1
PREDUZECE Z A R E V I Z I J U F I N O D I T ; D . 0 . 0 .
K R U S I K - P L A S T I K A A D - U R E S T R U K T U R I R A N J U
P E R E JOVANOVICA K O M I R I C A N C A 35 O S E C I N A
IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Akcionarima i mkovodstvu KRUSIK-PLASTIKA AD-U RESTRUKTURIRANJU, OSECINA
Izvrsili smo reviziju prilozenih finansijskih izvestaja privrednog drustva K R U S I K - P L A S T I K A A D -u RESTRUKTURIRANJU, OSEClNA (u daljem tekstu "Drustvo"), koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2 0 1 3 . godine i odgovarajuci bilans uspeha, izvestaj o promenama na kapitalu i izvestaj o tokovima gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan, kao i pregled znacajnih racunovodstvenih politika i napomene uz finansijske izvestaje.
Odsovornost rukovodstva za finansiiske izvestaje
Rukovodstvo Drustva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izvestaja u skladu sa raCunovodstvenim propisima Republike Srbije, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izvestaja koji ne sadrze materijaino znacajne pogresne iskaze, nastale usled kriminalne radnje i l i greske.
Odgovornost revizora
Nasa je odgovornost da izrazimo misljenje o finansijskim izvestajima na osnovu izvrsene revizije. Reviziju smo izvrsili u skladu sa Medunarodnim standardima revizije i zakonskim propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji. Ovi standardi nalazu da se pridrzavamo etickih zahteva i da reviziju planiramo i izvrsimo na nacin koji omogucava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izvestaji ne sadrze materijaino znacajne pogresne iskaze.
Revizija ukljucuje sprovodenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanji vanj ima datim u finansijskim izvestajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosudivanju, ukljucujuci procenu rizika postojanja materijaino znacajnih pogresnih iskaza u finansijskim izvestajima, nastalih usled kriminalne radnje i l i greske. Prilikom procene rizika, revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izvestaja radi osmisljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajuci u datim okolnostima, ali ne u cilju izrazavanja miSljenja o delotvomosti intemih kontrola pravnog lica. Revizija takode ukljucuje ocenu adekvatnosti primenjenih racunovodstvenih politika i opravdanosti racunovodstvenih procena izvrsenih od strane mkovodstva, kao i ocenu opste prezentacije finansijskih izvestaja.
Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajuci i da obezbeduju osnovu za izrazavanje naseg misljenja sa rezervom.
- nastavak na sledecoj strani- 1 od 3
MB 17139835, PIB: SR 100350566, tekuci raeun: 170-913-88
S Finodit Imotska 1, 11040 Beograd Telefon: 381 11 30 98 198 Telefon: 381 11 30 98 199
E-mail: [email protected] p r e d u z e c e z a r e v i z i j u
IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (nastavak)
Akcionarima i rukovodstvu KRUSIK-PLASTIKA AD - u RESTRUKTURIRANJU, OSECINA
Osnove za mislienie sa rezervom
Finansijski izvestaji se sastavljaju u skladu sa nacelom kontinuiteta poslovanja (Going Concern princip), te u tom smislu isticemo sledece cinjenice koje proizilaze iz finansijskih izvestaja koji su predmet ove revizije, a koje ne ukljucuju potencijalne korekcije koje mogu nastati iz ovog misljenja: osnovni kapital Drustva iznosi 178.468 hiljada dinara, revalorlzacione rezerve iznose 221.258 hiljada dinara, dobit tekuce godine 12.968 hiljada dinara, a gubitak je iskazan u iznosu od 305 .689 hiljada dinara, tako da ukupni kapital Drustva iznosi 107 .005 hiljada dinara. Kratkorocne obaveze iznose 3 8 2 . 8 1 0 hiljada dinara i vece su od obrtne imovine za 208 .954 hiljade dinara. Imajuci u vidu sve prethodno navedene cinjenice, smatramo da postoje znacajne neizvesnosti u pogledu sposobnosti Drustva da svoje poslovanje nastavi u skladu sa Going Concern.
Ukupne obaveze Drustva iznose 4 9 6 . 5 5 9 hiljada dinara i odnose se na dugorocne obaveze u iznosu od 113.749 hiljada dinara, dok se na kratkorocne obaveze odnosi 3 8 2 . 8 1 0 hiljada dinara. U toku obavljanja revizorskih procedura utvrdeno je da deo obaveza u delu koji se odnosi na obaveze prema Agenciji za osiguranje depozita Beograd nije usaglasen u iznosu od 4 .098 hiljada dinara, kao i da Drustvo nije u mogucnosti da redovno servisira svoje obaveze o roku dospelosti. Na osnovu navedenog, nismo bili u mogucnosti da se uverimo da su ukupne obaveze Drustva bilansirane u visini ocekivanih odliva sredstava, kao ni da kvantifikujemo efekte koje na finansijske izvestaje za 2 0 1 3 . godinu imaju navedene cinjenice.
Mislienie sa rezervom
Po nasem misljenju, osim za efekte pitanja iznetih u pasusima Osnove za misljenje sa rezervom, finansijski izvestaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijaino znacajnim pitanjima, finansijski polozaj privrednog drustva K R U S I K - P L A S T I K A A D - U RESTRUKTURIRANJU, OSECINA na dan 31 . decembra 2 0 1 3 . godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan, u skladu sa racunovodstvenim propisima Republike Srbije.
Skretanie paznie
Kao sredstvo obezbedenja urednog izmirenja obaveze prema Agenciji za osiguranje depozita Beograd, po osnovu odobrenog kredita od 125 .000 hiljada dinara (Ugovor o kreditu broj 218/09)
na osnovnim sredstvima Drustva, uspostavljena je hipoteka. Sadasnja vrednost osnovnih sredstava pod teretom na dan 31 .12 .2013 . godine iznosi 274 .711 hiljada dinara. Odobreni iznos kredita je do dana bilansa dospeo u celosti, usaglaSen je i uopste nije izmirivan.
- nastavak na sledecoj strani- 2 od 3
MB 17139835, PIB: SR 100350566, tekuci raCun: 170-913-88
Imotska 1, 11040 Beograd Telefon: 381 11 30 98 198 Telefon: 381 11 30 98 199
WW p r e d u z e c e z a r e v i z i j u
IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (nastavak)
Akcionarima i rukovodstvu KRUSIK-PLASTIKA AD - u RESTRUKTURIRANJU, OSECINA
Prilikom obavljanja revizije finansijskih izvestaja za 2013. godinu utvrdili smo da Drustvo nije izvrsilo aktuarski obracun kako bi se utvrdila sadasnja vrednost akumuliranih prava zaposlenih na otpremnine i nagrade, kako se to zahteva po MRS 19 - Naknade zaposlenima, niti je izvrseno rezervisanje po ovom osnovu u finansijskim izvestajima Drustva za 2013. godinu. Smatramo da u narednom periodu treba da dosledno primenite ovaj standard, odnosno da izvrsite odgovarajuca obelodanji vanj a.
Protiv Drustva se vodi vise sudskih sporova po razlicitim osnovama, za sta nisu izvrsena rezervisanja u skladu sa MRS 37 - Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina. Nismo u mogucnosti da utvrdimo tacan iznos potencijalnih korekcija po ovom osnovu.
Nase misljenje ne sadrzi rezervu po prethodno navedenim pitanjima.
Izvestaj o drugim zakonskim i regulatornim zahtevima
Dru§tvo je odgovorno za sastavljanje Godisnjeg izvestaja o poslovanju, u skladu sa zahtevom Zakona o racunovodstvu Republike Srbije (Sluzbeni glasnik Republike Srbije broj 61/2013). Nasa je odgovornost da izrazimo misljenje o uskladenosti godisnjeg izvestaja o poslovanju sa finansijskim izvestajima za poslovnu 2013. godinu. U vezi sa tim, nasi postupci se sprovode u skladu sa Medunarodnim standardom revizije 720 - Odgovornost revizora u vezi sa ostalim informacijama u dokumentima koji sadrze finansijske izve§taje koji su bili predmet revizije, i ograniceni smo na ocenu usaglasenosti izvestaja o poslovanju sa finansijskim izvestajima.
Izvestaj 0 drugim zakonskim i regulatornim zahtevima (nastavak)
Po nasem misljenju, Godisnji izvestaj o poslovanju je u skladu sa Finansijskim izvestajima koji su bili predmet revizije.
U Beogradu, 29.04.2014. godine.
3od3
MB 17139835, PIB: SR 100350566, tekuci raCun: 170-913-88
GODISNJI IZVESTAJ O POSLOVANJU AKCIONARSKOG DRUSTVA KRUSIK-PLASTIKA OSECINA - U RESTRUKTURIRANJU ZA 2013. GODINU
SADRZAJ: 111.1. OPSTI PODACI 111.2. PODACI 0 UPRAVI DRUSTVA 111.3. PODACI 0 POSLOVANJU DRUSTVA
OPIS OCEKIVANOG RAZVOJA DRUSTVA U NAREDNOM PERIODU, PROMENA U POSLOVNIM POLITIKAMA DRUSTVA, KAO I GLAVNIH RIZIKA I PRETNJI KOJIMA JE DRUSTVO IZLOZENO
OPIS SVIH VAZNIH DOGAOAJA KOJI SU NASTUPILI NAKON ISTEKA POSLOVNE GODINE ZA KOJU SE PODNOSI • • IZVESTAJ
III.6. POSLOVI SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA (iznosi su dati u hiljadama dinara)
1
Poslovno Ime Akcionarsko drustvo "Krusik-plastika" - u restrukturiranju
1 Sediste i adresa Osecina, Pere Jovanovica Komiricanca 35
1 Maticni broj 07219792
1
PIB 101597261
2 Web-site i e-mail www.krusik-plastlka.co.rs, krusikplastlka(5)open.telekom.rs
3 Broj 1 datum resenja o upisu u registar privrednih subjekata
67755/2005 od 14.07.2005. godine
4 Delatnost - sifra i opis 2229 - proizvodnja ostalih proizvoda od plastike
5 Broj zaposlenih (prosecan broj u 2013. godini)
164
6 Broj akcionara na dan 31.12.2013. 287 7 Deset najvecih akcionara
ime i prezime (poslovno ime) Broj akcija na dan 31.12.2013. Ucesce u osnovnom kapitalu na dan 31.12.2013.
1 Agencija za privatizaciju 159801 89,54042 2 Akcionarski fond a.d. Beograd 7893 4,42264 3 Markovic Ljiljana 62 0,03474 4 Ckojic Dragic 62 0,03474 5 Gladovic Mladen 60 0,03362 6 Ikonic Vladan 60 0,03362 7 Ilic Bogdan 60 0,03362 8 Jankovic Gordana 60 0,03362 9 Kokar Momcilo 60 0,03362 10 Krstic Predrag 60 0,03362
8 Vrednost osnovnog kapitala - u 000 rsd
178.468
9
Broj izdatlh akcija 178.468
9 Broj izdatih akcija (obicne) 178.468
9 ISIN broj RSKRPLE72016 9 CIF kod ESVUFR
9
Broj izdatih akcija (prioritetne) /
Page 1 of 9
GODISNJI IZVESTAJ O POSLOVANJU AKCIONARSKOG DRUSTVA KRUSIK-PLASTIKA OSECINA - U RESTRUKTURIRANJU ZA 2013. GODINU
10
Poslovno Ime, sediste i adresa revizorske kuce koja je vrsila reviziju poslednjeg finansijskog izvestaja Drustva
Preduzece za reviziju "Finodit" d.o.o. Beograd, imotska 1
11 Naziv organizovanog trzista na koje su ukljucene akcije Drustva
"Beogradska berza" a.d. Beograd
12 Kodeks korporativnog upravljanja Primenjuje se i objavljen je na sajtu Drustva Izvod iz Kodeksa korporativnog upravi anja KRUSIK-PLASTIKA AD OSECINA, u restrukturiranju Posl.br. 11-11-1/2013 od 18.11.2013. godine:
OPSTEODREDBE
Clan 1. Ovim kodeksom uspostavljaj'u se principi korporativne prakse i organizacione kulture, v skladu sa kojima ce
se ponasati nosioci korporativnog upravljanja u Drustvu, i to narocito u vezi sa pravima akcionara, okvirima i nacinom delovanja nosilaca korporativnog upravljanja, javnoscu i transparentnoscu u poslovanju Drustva.
Cilj usvajanja Kodeksa je poboljsanje poslovanja i ostvarivanje dugorocnog poslovnog razvoja Drustva na dobrobit akcionara, tako da se utvrdenim principima i uvodenjem dobrih obicaja u domenu korporativnog upravljanja obezbedi: • sistem mehanizma za odredivanje ciljeva Drustva, sredstava za njihovu realizaciju i pracenje efekata, • ravnoteza uticaja njegovih nosilaca, • trajan i konzistentan sistem kontrole rada uprave Drustva i zastite investitora, • jacanje poverenja akcionara i investitora u Drustvo, • efikasno koriscenje resursa Drustva i • poverenje u poslovanje i rad Drustva.
. - 111:2: PODACI O UPRAVI D B U ^ A '
1 Organizacija upravljanja Dvodomno 2 Privremeni zastupnik kapitala Zoran Urosevic 3 Predsednik skupstine Zoran Urosevic 4 Zakonski zastupnik (direktor) Zoran Urosevic 5 Nadzorni odbor
Ime, prezime i prebivaliste Broj i procenat akcija koje poseduju u drustvu
1 Valentina Ivanis, Beograd / / 2 Ljubisa Nestorovic, Pancevo I / 3 Dragan Andric, Osecina 1 / 6 Izvrsni odbor
Ime, prezime i prebivaliste Broj i procenat akcija koje poseduju u drustvu
1 Zoran Urosevic, Osecina 21 0,01177 2 Dragan Petrovic, Osecina 37 0,02073 3 Zoran Petrovic, Osecina 41 0,02297 4 Vladan Matic, Osecina 43 0,02409
IH.3. PODACI O POSLOVANJU DRUSTVA
Page 2 of 9
GODISNJI IZVESTAJ O P O S L O V A N J U A K C I O N A R S K O G DRUSTVA KRUSIK-PLASTIKA OSECINA - U RESTRUKTURIRANJU ZA
2013. GODINU
Izvestaj uprave o realizaciji usvojene poslovne polltike, sa navodenjem slucajeva i razloga za odstupanje I drugim nacelnim pitanjima koja se odnose na vodenje poslova
Uprava je konstatovala da se poslovanje odvijalo u skladu sa usvojenom poslovnom politikom
ANALIZA STANJA SREDSTAVA 1 IZVORA SREDSTAVA 1 OSTVARENIH PRIHODA, RASHODA 1 REZULTATA POSLOVANJA 1 RACIO ANALIZA
Osnovna delatnost Proizvodnja ostalih proizvoda od plastike Proizvodni program
1 Tefinologija ekstruzionog spiralnog
namotavanja
Plasticne cevi, sahte, rezervoari (vertikalni i horizontaini - cisterne), kace, oprema za tretman otpadnih voda i gasova (separatori ulja i masti, septicke
jame, skruberi i si.)
2 Injekciono brizganje termoplasta Tehnicki delovi i elemanti, transportna ambalaza (nosiljke), sanitarni proizvodi (vodokotlici i daske za wc solju)
3 Presovanje duroplasta Tehnicki delovi i element!
4 Prerada tvrdih i mekih poliuretanskih
pena Tehnicki delovi i element!
ANALIZA AKTIVE
Pozicija 2013 2012 2013% ucesca
2012% ucesca
2013/2012 Index
1. Pregled i struktura stalne imovine Nekretnine, postrojenja i oprema 448.427 370.640 97,87 100,00 120,99 Ostali dugorocni finansijski plasmani 9.780 0 2,13 • 0,00 0,00
Svega - stalna imovina: 458.207 370.640 100,00 100,00 123,63 II. Pregled 1 struktura kratkorocnih potrazivanja, plasmana i gotovine
Potrazivanja 79.466 139.215 61,73 81,39 57,08 Gotovinski ekvivalenti 1 gotovina 48.751 25.063 37,87 14,65 194,51 PDV i AVR 505 6.779 0,39 3,96 7,45
Svega - kratkorocna potrazivanja, plasmani i gotovina:
128.722 171.057 100,00 100,00 75,25
III. Pregled i struktura obrtne imovine Zaiihe 45.134 140.938 25,96 45,17 32,02 Kratkorocna potrazivanja, plasmani i gotovina 128.722 171.057 74,04 54,83 75,25
Svega - obrtna imovina: 173.856 311.995 100,00 100,00 55,72 IV. Pregled i struktura ukupne aktive
Stalna imovina 458.207 370.640 72,49 54,30 123,63 Obrtna imovina 173.856 311.995 27,51 45,70 55,72
Svega - aktiva: 632.063 682.635 100,00 100,00 92,59 ANALIZA PASIVE
Pozicija 2013 2012 2013% ucesca
2012% ucesca
2013/2012 Index
1. Preglec i struktura kapitala Osnovni kapital 178.468 178.468 166,78 85,92 100,00 Revalorlzacione rezerve 221.258 157.122 206,77 75,64 140,82 Nerasporedeni dobitak 12.968 0 12,12 0,00 0,00 Gubitak -305.689 -127.876 -285,68 -61,56 239,05
Svega - kapital: 107.005 207.714 100,00 100,00 51,52 II. Pregled i struktura dugorocnih obaveza
Dugorocni krediti 112.748 125.324 99,12 100,00 89,97
Page 3 of 9
GODISNJI IZVESTAJ O POSLOVANJU AKCIONARSKOG DRUSTVA KRUSIK-PLASTIKA OSECINA - U RESTRUKTURIRANJU ZA 2013. GODINU
Ostale dugorocne obaveze 1.001 0 0,88 0,00 0,00 Svega - dugorocne obaveze: 113.749 125.324 100,00 100,00 90,76
III. Pregled 1 struktura kratkorocnih obaveza Kratkorocne finansijske obaveze 196.051 154.491 51,21 46,36 126,90 Obaveze iz poslovanja 53.611 49.554 14,00 14,87 108,19 Ostale kratkorocne obaveze 87.332 91.714 22,81 27,52 95,22
Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 45.816 37.454 11,97 11,24 122,33
Svega - kratkorocne obaveze: 382.810 333.213 100,00 100,00 114,88 IV. Pregled i struktura dugorocnih rezervisanja i obaveza
Dugorocne obaveze 113.749 125.324 22,91 27,33 90,76 Kratkorocne obaveze 382.810 333.213 77,09 72,67 0,00
Svega - dugorocna rezervisanja i obaveze: 496.559 458.537 100,00 100,00 108,29 IV. Pregled i struktura ukupne pasive
Kapital 107.005 207.714 16,93 30,43 51,52 Dugorocna rezervisanja i obaveze 496.559 458.537 78,56 • 67,17 108,29 Odiozene poreske obaveze 28.499 16.384 4,51 2,40 173,94
Svega - pasiva: 632.063 682.635 95,49 97,60 92,59 ANALIZA PRIHODA
Prihod 2013 2012 2013% ucesca
2012% ucesca
2013/2012 Index
1. Pregled i struktura prihod a od prodaje
Prihodi od prodaje opreme nabavljene radi prodaje 29,033 0 8,18 0,00 0,00
Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga u zemlji 221.554 207.453 62,45 92,67 106,80
Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga u inostranstvu
104.163 16.404 29,36 7,33 634,99
Svega - prihodi od prodaje: 354.750 223.857 100,00 100,00 158,47 II. Pregled i struktura poslovnih prihoda
Prihodi od prodaje 354.750 223.857 102,62 . 98,93 158,47 Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 4 14 0,00 0,01 28,57 Povecanje vrednosti zaliha ucinaka 115 3.314 0,03 1,46 3,47 Smanjenje vrednosti zaliha ucinaka -9.190 -896 -2,66 -0,40 1.025,67
Svega - poslovni prihodi: 345.679 226.289 100,00 100,00 152,76 III. Pregled i struktura ukupnih prihoda
Poslovni prihodi 345.679 226.289 94,12 88,46 152,76 Finansijski prihodi 3.438 2.308 0,94 0,90 148,96 Ostali prihodi 18.159 27.198 4,94 10,63 66,77
Svega - prihodi: 367.276 255.795 100,00 100,00 143,58 PREGLED 1 STRUKTURA RASHODA
Rashod 2013 2012 2013% ucesca
2012% ucesca
2013/2012 Index
1. Pregled 1 struktura poslovnih rashoda Nabavna vrednost prodate robe 29.376 0 8,60 0,00 0,00 Troskovi materijala 142.249 129.383 41,64 49,48 109,94
Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licni rashodi 109.328 85.801 32,00 32,81 127,42
Page 4 of 9
GODISNJI IZVESTAJ O POSLOVANJU AKCIONARSKOG DRU§TVA KRUSlK-PLASTIKA OSECINA - U RESTRUKTURIRANJU ZA 2013. GODINU
Troskovi amortizacije i rezervisanja 29.922 28.825 8,76 11,02 103,81 Ostali poslovni rashodi 30.738 17.467 9,00 6,68 175,98
Svega - poslovni rashodi: 341.613 261.476 100,00 100,00 130,65 11. Pregled i struktura ukupnih rashoda
Poslovni rashodi 341.613 261.476 96,41 91,87 130,65 Finansijski rashodi 9.944 22.027 2,81 7,74 45,14 Ostali rashodi 2.763 1.118 0,78 0,39 247,14
Svega - rashodi: 354.320 284.621 100,00 100,00 124,49 ANALIZA REZULTATA POSLOVANJA
Opis 2013 2012 • 2013/2012 Index Poslovni dobitak 4.066 0 0,00 Poslovni gubitak 0 35.187 0,00 Finansijski gubitak 6.506 19.719 32,99 Ostali dobitak 15.396 26.080 59,03 Dobitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja
12.956 0 0,00
Gubitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja
0 28.826 0,00
Neto dobitak poslovanja koje se obustavija 805 0 0,00
Dobitak pre oporezivanja 13.761 0 0,00 Gubitak pre oporezivanja 0 28.826 0,00 Odiozeni poreski rashodi perioda 793 6.953 11,41 Neto dobit 12.968 0 0,00 Neto gubitak 0 35.779 0,00
Racio analiza i analiza pokazateija poslovanja Prinos na ukupan kapital (poslovni dobitak/ ukupna pasiva-prosek)
0,62 -5,37 0,00
Neto prinos na sopstveni kapital (neto dobitak / kapital-prosek)
8,24 -15,86 0,00
Poslovni neto dobitak (poslovni dobitak / poslovni prihodi)
1,18 -15,55 0,00
Stepen zaduzenosti (dugorocna rezervisanja i obaveze / ukupna pasiva)
78,56 67,17 116,96
1 stepen likvidnosti (gotovinski ekvivalenti i gotovina / kratkorocne obaveze)
0,13 0,08 169,31
II stepen likvidnosti (kratkorocna potrazivanja, plasmani i gotovina / kratkorocne obaveze)
0,34 0,51 65,50
Neto obrtni kapital (obrtna imovina, bez odiozenih poreskih sredstava minus kratkorocne obaveze)
-208.954 -21.218 984,80
Gubitak po akciji (neto gubitak / ponderisani prosecan broj akcija)
0,00 0,20 0,00
Dobitak po akciji (neto dobit / ponderisani prosecan broj akcija)
0,07 0,00 0,00
Isplacena dividenda po akciji 0 0 0,00
Page 5 of 9
GODISNJI IZVESTAJ O POSLOVANJU AKCIONARSKOG DRUSTVA KRU§IK-PLASTIKA OSECINA - U RESTRUKTURIRANJU ZA 2013. GODINU
Kupci
Glavni kupci STANJE
31.12.2013.
2013 2012 2013/2012
Index Glavni kupci
STANJE
31.12.2013. PROMET01.01. -
31.12.13. (bez PS)
PROMET01.01. -
31.12.12. (bez PS)
2013/2012
Index
1 HK Krusik ad Valjevo 25.353 37.234 13.497 lis.?,! 2 VP Cuprija ad Cuprija 5.908 24.932 703 3.546,51
3 Zastava oruzje ad Kragujevac
5.064 9.959 0 0,00
4 Mima komerc Beograd 0 12.678 8.333 152,14 4 Gorenje doo Valjevo 21.217 108.076 25.197 428,92 5 Cavra doo Valjevo 1.696 7.702 5.959 129,25 6 Dom ekstra STR Kraljevo 2.470 17.296 15.997 108,12 7 DG Beton ad Skoplje 2.076 86.974 0 0,00
Osta i kupci 15.499 79.942 204.365 39,12 Ukupno: 79.283 384.793 274.051 140,41
Napomena: Navedeni su kupci koji ucestvuju sa oko 80% u ukupnom prometu u 2013. godini Dobavljaci
Glavni dobavljaci STANJE
31.12.2013.
2013 2012 2013/2012
Index Glavni dobavljaci
STANJE
31.12.2013. PROMET01.01. - 31.12.13.
(bez PS)
PROMET OJsOl. -
31.12.12. (bez PS)
2013/2012
Index
1 Elektrodistribucija Valjevo/EPS snabdevanje
4.368 19.642 14.551 134,99
2 PP Ookic Pecka 634 9.532 2.208 431,70 3 Gorenje doo Valjevo 2.050 8.381 14.327 58,50 4 Frezal doo 1.045 6.197 0 0,00
5 Eurotehna SZR Bajina Basta 6.242 27.560 0 0,00
6 Autoprev. Aleksandar Bojcic Osecina
822 10.085 1.501 671,89
7 ZZ Univerzal 0 5.113 892 573,21
8 Dunav osiguranje ado Valjevo
6.016 2.410 1.960 122,96
9 Fima ad Mionica 514 2.485 3.260 76,23 10 Autotransport 0 2.697 0 0,00 11 Hipotehna Ljubanje 0 4.800 130 3.692,31 12 NISad Novi Sad 0 4.242 6.683 63,47 13 Plastik SZR Valjevo 157 2.268 172 1.318,60 14 BMS chemie doo 0 9.765 0 0,00 15 Alatgumaplast 0 2.424 40 6.060,00 16 Prosenica trade 0 15.639 7.177 217,90
17 Plastma doo Backa Palanka 0 42.990 100 42.990,00
18 Etikoprodukt Beograd 0 3.218 1.401 229,69 19 Borealis AG Austrija 0 43.983 7.312 601,52 20 Uteksol Slovenija 590 3.439 0 0,00
Ostali dobavljaci 11.640 57.901 146.468 39,53 Ukupno: 33.921 284.771 208.182 136,79
Napomena: Navedeni su dobavljaci koji ucestvuju sa oko 80% u ukupnom prometu u 2013. godini
Page 6 of 9
GODISNJI IZVESTAJ O P O S L O V A N J U A K C I O N A R S K O G DRUSTVA KRUSIK-PLASTIKA OSECINA - U RESTRUKTURIRANJU ZA
2013. G O D I N U
Promene bilansnih vrednosti
Bilansna pozicija 2013 2012 2013/2012
Index Razlog promene
Nekretnine, postrojenja i oprema 448.427 370.640 120,99 Povecanje je rezultat novih nabavki i procene koja je vrsena na dan 31.10.2013. godine, po nalogu Ministarstva privrede RS.
Ostali dugorocni finansijski plasmani
9.779 0 0,00
Ova pozicija odnosi se na zadrzane kaucije od strane kupca DG Beton ad Skoplje. Kupac je zadrzao 10% od vrednosti ugovora kaogaranciju za kvalitetno izvrsenje posla dok mu se ne dostavi bankarska garancija (garantni rok 2 godine).
Zaiihe 45.134 140.938 32,02
Smanjenje je najvecim delom rezultat procene na •
dan 31.10.2013. godine kojom je izvrseno obezvredenje avansa datih preduzecima bivsih vlasnika u iznosu od 77.315 hilj.dinara (sa PDV 91.233 hilj.dinara).
Potrazivanja 79.466 139.215 57,08
Na smanjenje vrednosti potrazivanja najvecim delom uticalo je obezvredenje potrazivanja za prefakturisane kamate preduzecima bivsih vlasnika, kao efekat procene, u ukupnom iznosu 88.916 hilj.dinara.
Gotovinski ekvivalenti i gotovina 48.751 25.063 194,51 Povecanje vrednosti gotovine odnosi se najvecim delom na devizni racun a rezultat je naplate potrazivanja od kupca DG Beton ad Skoplje.
Revalorlzacione rezerve 221.258 157.122 140,82 Povecanje revalorizacionih rezervi rezultat je procene nekretnina, postrojenja i opreme po fer trzisnoj vrednosti na dan 31.10.2013. godine.
Nerasporedeni dobitak 12.968 0 0,00 Nerasporedeni dobitak odnosi se na 2013. godinu. U prethodnim godinama 2010-2012 Drustvo je poslovalo sa gubitkom.
Gubitak 305.689 127.876 239,05
Povecanje gubitka rezultat je procene vrsene na dan 31.10.2013. godine. Potrazivanja i obaveze obezvredeni su u ukupnom iznosu 177.833 hilj.dinara, navedeno obezvredenje smatra se gubitkom ranijih godina (efekti procene iskazani su samo preko bilansa stanja).
Kratkorocne finansijske obaveze 196.051 154.491 126,90 Na povecanje kratkorocnih finansijskih obaveza najvecim delom uticalo je dospece kredita kod Fonda za razvoj.
Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR
45.816 37.454 122,33
Povecanje se najvecim delom odnosi na obavezu za PDV koja je nastala kao rezultat obezvredenja avansa po proceni na dan 31.10.2013. godine a iznosi 13.917 hilj.dinara.
Page 7 of 9
GODISNJI IZVESTAJ O POSLOVANJU AKCIONARSKOG DRUSTVA KRUSIK-PLASTIKA OSECINA - U RESTRUKTURIRANJU ZA 2013. GODINU
Odiozene poreske obaveze 28.499 16.384 173,94
Odiozene poreske obaveze najvecim delom su se povecale usled formiranja revalorizacionih rezervi po proceni na dan 31.10.2013. godine. Iznos povecanja rezervi bio je 75.478 hilj.dinara. Odiozene poreske obaveze iz revalorizacionih rezervi iznose 11.322 hilj.dinara.
Prihodi od prodaje 354.750 223.857 158,47
Povecanje prihoda od prodaje rezultat je povecanja obima realizacije sa postojecim kupcima, najpre Gorenje doo Valjevo i HK Krusik ad Valjevo, obnove saradnje sa Zastava oruzje ad Kragujevac, kao i zakljucenja ugovora sa novim kupcem DG Beton ad iz Skoplja.
Nabavna vrednost prodate robe 29.376 0 0,00 Nabavka alata radi dalje prodaje (alati za izradu pozicija za Gorenje i HK Krusik).
Troskovi zarada, naknada zarada 1 109.328 85.801 127,42
Usled povecanja obima posla, Drustvo je u 2013. godini zaposlilo jedan broj radnika na odredeno vreme, pa je to uticalo na povecanje troskova zarada.
Ostali poslovni rashodi 30.738 17.467 175,98 Na povecanje ostalih poslovnih rashoda najvise je uticalo povecanje transportnih troskova za 197%.
Poslovni dobitak 4.066 0 0,00 Povecanje prihoda od prodaje za 58% u odnosu na prethodnu godinu uticalo je na ostvarivanje poslovne dobiti.
Finansijski prihodi 3.438 2.308 148,96 Povecanje finansijskih prihoda rezultat je najvecim delom povecanja prihoda po osnovu efekata valutne klauzule (krediti Fonda za razvoj) za 47%.
Finansijski rashodi 9.944 22.027 45,14
Drustvo je u toku 2013. godine ostvarilo manje finansijske rashode, pre svega rashode kamata na javne prihode, jer je redovno izmirivalo svoje poreske obaveze, a pored toga steklo je pravo i na mirovanje obaveza sa stanjem na dan 31.10.2012. godine.
Ostali prihodi 18.159 27.198 66,77
Kao i 2012. godine, u strukturi ostalih prihoda najveca je stavka prihoda od smanjenja poreskih obaveza. U 2013. godini Drustvo je redovno izmirivalo obaveze pa je po tom osnovu steklo pravo na otpis 50% kamate.
Ostali rashodi 2.763 1.118 247,14 Povecani su jer je u 2013. godini knjizena valorizacija poreskih obaveza koje su u mirovanju.
Dobitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja
12.956 0 0,00 Na ostvarivanje dobitka iz redovnog poslovanja najvise je uticalo smanjenje finansijskih rashoda za 55 %.
Neto doditak 12.968 0 0,00
Page 8 of 9
GODISNJI IZVESTAJ O POSLOVANJU AKCIONARSKOG DRUSTVA KRUSlK-PLASTIKA OSECINA - U RESTRUKTURIRANJU ZA 2013. GODINU
Informacije o stanju (broj 1 %), sticanju, prodaji i ponistavanju sopstvenih akcija u 2013. godini
Drustvo ne poseduje sopstvene akcije.
Iznos, nacin formiranja i upotrebe rezervi u 2013. godini
Po nalogu ministarstva privrede RS i Agencije za privatizaciju, Drustvo je vrsilo procenu kapitala i imovine po fer trzisnoj vrednosti na dan
31.10.2013. godine. Po tom osnovu revalorlzacione rezerve su povecane za 75.478 hiljada dinara.
Prikaz kretanja revalorizacionih rezervi za period 01.01.-31.12.2013. godine
Opis Pocetno stanje Efel<at procene 15%- odiozeni porezi Rashod opreme
Krajnje stanje
zemljiste 0 27.664 4.150 0 23.514 objekti 157.122 6.006 900 0 162.228 oprema 0 41.807 6.271 20 35.516 Svega: 157.122 75.477 11.321 20 221.258 III.4. OPIS OCEKIVANOG RAZVOJA DRUSlVA U NAREDNOM PERIODU, PROMENA U POSLOVNIM POLITIKAMA
DRUSTVAt KAO 1 GLAVNIH RIZIKA i PRETNJI KOJIMA JE DRU$TVO IZLOZENO
Drustvo je za 2014. godinu planiralo povecanje proizvodnje za 17%, a prodaje za 4%. Planirano je poboljsanje kadrovske strukture, pre svega zaposljavanje diplomiranlh masinskih inzenjera, kao i prosirenje asortimana sopstvenih proizvoda, pre svega u sanitarnom programu. Drustvo ce i u 2014. godini teziti smanjenju troskova reklamacija, sprovodenju aktivnosti na zastiti zivotne sredine u skladu sa zakonskim propisima i finansijskim mogucnostima kao i punoj implementaciji Sistema menadzmenta kvalitetom. Drustvo je zajedno sa Preduzecem za finansijski monitoring "Confineks" doo Beograd u pocetnoj fazi izrade Unapred pripremljenog plana reorganizacije - UPPR-a. Drustvo ima za cilj da izradi realan i odrziv plan reorganizacije, koji ce dati na usvajanje svim poveriocima.
Rizici i pretnje kojima je Drustvo izlozeno Znacajno smanjenje kapitalnih investicija, spora i skupa tehnologija izrade
cevi, povecanje konkurencije, nedostatak obrtnih sredstava i dr. in.5.0P.SSV,Hy/^N.HD0GA DAJAKOJI $U NASTUPILI NAKON ISTEKA POSLOVNE GODINE ZA KOJU SE PODNOSI
IZVESTAJ
Nije bilo dogadaja koji su nastali posle datuma bilansa a do datuma podnosenja godisnjeg izvestaja koji bi zahtevali izmene ili napomene u finansijskim izvestajima.
i>aif.6^0OSLOV[iAaOVEZANil\iPMVNIMUaMA .4,^ » Drustvo nema povezana lica
U Osecini, 29.04.2014. godine
GENERALNI DIREKTOR p f^ l tVA . v Zoran Uj-osevic, d\p\Ji\^,ifiii ^ \ \
Page 9 of 9
'-' OSECINA - U RESTRUKTURIRANJU Ul. Pere Jovanovica Komiricanca 35, 14253 OseCina Telefon 1: Centrala: 014/451-211 Direktor: 014/451-119 Komercijala.: 014/451-359
451-564 Fax: 014/451-992 E-mail: [email protected] Sajt: www.kruslk-plastika.co.rs
Broj Znak
Osecina, 29.04.2014. godine
Va§ broj Va§ znak
r F P i o « IS 50 m i l Mi
Na osnovu clana 50. Zakona o trzistu kapitala („S1.glasnik RS" br. 31/2011) i Pravilnika o sadrzini, formi i nacinu objavljivanja godisnjih, polugodisnjih i kvartalnih izvestaja javnih drustava („S1.glasnik RS" br. 14/2012), lica odgovoma za sastavljanje godisnjeg finansijskog izvestaja „Krusik-plastika" a.d. Osecina-u restrukturiranju za 2013. godinu daju sledecu
IZJAVU
Pod punom odgovomoscu IZJAVLJUJEMO daje, prema nasem najboljem saznanju, godisnji finansijski izvestaj za 2013. godinu sastavljen uz primenu odgovarajucih medunarodnih standarda finansijskog izvestavanja i da daje istinite i objektivne podatke o imovini, obavezama, finansijskom polozaju i poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama na kapitalu javnog drustva.
LICE ODGOVORNO ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKOG IZVESTAJA
Direktor komercijalno-ekonomskog sektora Zoran Petrovic, dipl.ecc.
-A
GENERALNI DIREKTOR DRUSTVA Zoran Urosevic, dipl.mas.ing.
• 5 ^ ^ < ) / U X y C / ' ^ ^
Tekuci mcunw Alpha bank 180-1461210006314-54, Komercijalna banka 205-4948-85, Razvojna banka Vojvodine 335-17357-76, Banka Postanska stedionica 200-2368480102012-32
PIBbroj: 101597261; iVIaticni broj 07219792, $ifra delatnosti: 22.29 Broj registarskog upisa: BD 40278/2007 kod Agencije za privredni registar-Registar privrednih subjekata
^ OSECINA - U RESTRUKTURIRANJU Ul. Pere Jovanovi6a Komiricanca 35, 14253 Osecina Telefoni: Centrala: 014/451-211 Direktor: 014/451-119 Komercijala.: 014/451-359
451-564 Fax: 014/451-992 E-mail: [email protected] Sajt: www.krusik-plastika.co.rs
Broj Znak Va§ broj Vas znak
Osecina, 29.04.2014. godine
P R E D M E T : Napomena uz godisnji izvestaj za 2013. godinu
Na osnovu clana 51. Zakona o trzistu kapitala („ SI.glasnik RS" br. 31/2011) i Pravilnika o sadrzini, formi i nacinu objavljivanja godisnjih, polugodisnjih i kvartalnih izvestaja javnih drustava CSl.glasnikRS" br. 14/2012)
Godisnji finansijski izvestaj za 2013. godinu nije usvojen od strane nadleznog organa s obzirom da Skupstina akcionara nije odrzana do isteka roka propisanog za objavljivanje godisnjeg izvestaja za 2013. godinu (30.04.2014. godine).
Odluka nadleznog organa o usvajanju godisnjeg finansijskog izvestaja za 2013. godinu i odluka o raspodeli dobiti bice objavljene u propisanom roku od dana usvajanja istih.
GENERALNI DIREKTOR DRU^i^vi! \ Zoran Urosevic, dipl.mas.ing^ - ,
Tekuci racuni: yA/p/?a iba/?/c 180-1461210006314-54, Kotnercijalna banka 205-4948-85, Razvojna banka Vojvodine 335-17357-76, Banka Postanska stedionica 200-2368480102012-32
PIBbroj: 101597261; Maticni broj 07219792, ^ifra delatnosti: 22.29 Broj registarskog upisa: BD 40278/2007 kod Agencije za privredni registar-Registar privrednih subjekata