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INDICECONTENIDO
CAPTULO I....3
Resumen del Proyecto....4 6
CAPTULO II...7
Estudio de mercado....8
Usos y especificaciones del bien o servicio....8 - 9
Series estadsticas de produccin, Imp. y Exp...10
Tipo e idiosincrasia de los consumidores.10
Distribucin geogrfica del mercado.11 - 13
La poltica econmica y su incidencia sobre el bien.13 14
Posibles cambios demogrficos.14
Fijacin de la cuanta de la demanda actual...14 - 15
Conclusiones y previsiones del estudio.15
Proyeccin de la demanda.16
CAPTULO III17
Justificacin de la capacidad.18 - 19
Justificacin de la localizacin......20 - 21
CAPTULO IV22
Ensayos e investigaciones preliminares.23
Alternativas tcnicas.23
Especificacin de los equipos de obra..23 - 24
Edificios y su distribucin en terreno...24
Productividad supuesta en el uso de los recursos.24
Flexibilidad en la capacidad de produccin..25
Programa de trabajo..26
CAPTULO V.27
Composicin y cuanta de la inversin.28 - 30
Estimacin del capital circulante..30
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Calendario de inversiones30
CAPTULO VI..31
Presupuestos anual de costos e ingresos..32
Determinacin de puntos de nivelacin..32
Agrupacin y ordenamiento de los antecedentes32 - 33
Antecedentes para la evaluacin social de proyectos..33
CAPTULO VII.34
Rentabilidad del capital en el proyecto35
El cociente o mdulo beneficios costos35
Evaluacin del proyecto35 - 36
Evaluacin financiera36
Evaluacin social...36 - 37
Evaluacin ecolgica.37 - 38
CAPTULO VIII39
Financiamiento..40
Organizacin de la Empresa..40 - 42
ANEXOS..43
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1. RESUMEN DEL PROYECTO
El siguiente proyecto se lo ha realizado con el fin de para dar
a conocer un nuevo producto, que por primera vez se lo lanza al
mercado de forma industrializada. Chicha de jora va dirigida hacia
el mercado de los Estados Unidos, siendo este uno de los pases
donde se encuentran una gran mayora de nuestros hermanos
ecuatorianos que estaran dispuestos a consumir esta bebida.
La elaboracin de chicha de jora es artesanal, tanto que algunos
productores la consideran como un arte, lo que explica la reserva
demostrada por quienes afirman prefieren no revelar sus
particularidades mtodos de produccin.
En muchos casos se mezcla con valores msticos-religiosos o
animistas
La chicha de jora es una bebida ancestral en Amrica, y su
principal ingrediente es la jora o maz fermentado. Los antiguos
peruanos descubrieron el arte de hacer chicha de Jora de manera
casual, y aunque su origen fue modesto, esa bebida lleg a ser la ms
importante del imperio Inca.
La chicha de Jora nace de la casualidad. Segn se cuenta, durante
el reinado de Tpac Yupanqui las lluvias deterioraron los silos de
maz. Como resultado, los granos de maz se fermentaron y dieron
lugar a la malta de maz.
El Inca, para evitar desechar el maz, orden la distribucin de
malta para aprovecharla en forma de mote (maz cocido en agua),
pero, dadas las caractersticas organolpticas desconocidas del maz,
la
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terminaron desechando. Aqu es cuando se descubre: un hambriento,
rebuscando en la basura, consumi la sustancia y qued sumido en la
embriaguez. Fue entonces que en el Antiguo Per se descubri el valor
alcohlico del maz.
La realidad andina est integrada por tres comunidades que se
interrelacionan constantemente: la naturaleza (sallqa), la
comunidad humana (runas) y la comunidad de los padres creadores
(wacas o deidades). El equilibrio y convivencia de estos tres
espacios da lugar a la vida.
La chicha de jora, de origen humilde pero de noble trayectoria,
con el tiempo se convirti en la bebida predilecta de los grandes
seores, inclusive siendo la bebida ritual para las ceremonias en
honor a las wacas y apus; la chicha de Jora, se convirti, sin que
nadie lo predijera, en el puente comunicativo entre los tres mundos
que forman la vida del ande.
En la actualidad, la chicha de jora an mantiene su condicin
ceremonial, puesto que en la sierra se realizan representaciones
alegricas a las fiestas incaicas, y la bebida que llena los vasos
ceremoniales es la chicha. Tambin se usa durante pagos a la tierra
y otras actividades mstico-religiosas del mundo andino.
IVANSA S.A. tendr sus instalaciones en la ciudad de Machala
Provincia de El Oro, contara con un espacio fsico de 1.000 mts2 en
el cual estarn ubicados las oficinas administrativas y el
departamento de produccin.
La empresa se abastecer de materia prima (maz) de nuestra
provincia, pronosticamos que no habr problema de
abastecimiento.
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La chicha de jora es una bebida muy conocida en el Ecuador,
actualmente no se la comercializa en el mercado interno mucho menos
en el mercado exterior, por este motivo es que IVANSA S.A. decide
industrializar este producto y venderlo en el mercado exterior.
El precio de chicha de jora en los Estados Unidos ser de $3,29,
cada botella tendr un contenido de 237 ml, el empaque del producto
ser en cartn corrugado cada cartn tendr 12 botellas.
La inversin total del proyecto es de $1.003.443,55. Este valor
es el que permitir que la empresa se ponga en marcha en todas sus
actividades como son: administrativas y operativas.
Se realizara un prstamo a la CFN POR $450.000 el resto de la
inversin ser cubierta por los socios.
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2. ESTUDIO DEL MERCADO.
2.1. Usos y especificaciones del bien o servicio.
El cultivo de maz tiene altos requerimientos de agua durante su
desarrollo, el maz es la materia prima para elaborar la chicha de
jora.
Las numerosas variedades de maz presentan caractersticas muy
diversas: unas maduran en dos meses, mientras que otras necesitan
hasta once. El follaje vara entre el verde claro y el oscuro, y
puede verse modificado por pigmentos de color castao, rojo o
prpura. La longitud de la mazorca madura oscila entre 7,5 cm y
hasta 50 cm, con un nmero de filas de granos que puede ir desde 8
hasta 36 o ms. Las variedades se encuadran en seis grupos en funcin
de las caractersticas del grano.
En el maz de harina predomina el almidn blando o menos compacto,
que facilita la molienda del grano. Se cultiva mucho en los Andes
sudamericanos, en los territorios que ocupaba el antiguo Imperio
inca. El maz dulce es el tipo ms cultivado para consumo humano
directo. El azcar que produce esta variedad de maz dulce no se
convierte en almidn al madurar, como ocurre en otras
variedades.
El grano del maz dulce maduro presenta un arrugamiento
caracterstico. En la alimentacin, el maz se consume tostado,
sancochado (a medio cocer), preparado en discos delgados que
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se cuecen en un comal (las conocidas tortillas mexicanas), o
bien cocido al vapor y cubierto de hojas de pltano o de la propia
mazorca (tamales). Tambin el maz se ha utilizado desde hace muchos
aos para hacer una bebida fermentada, y en medicina como base para
ciertas sustancias curativas.
El maz se utiliza para consumo humano pero principalmente para
alimentar el ganado (cerdos, ganado vacuno y aves de corral). Adems
tiene un gran nmero de aplicaciones industriales como la produccin
de glucosa, alcohol o la obtencin de aceite y harina
La mazorca de maz y sus desechos, hojas, tallos, races y orujos
contiene gran cantidad de furfural, un lquido utilizado en la
fabricacin de fibras de nailon y plsticos de fenol-formaldehdo, el
refino de resinas de madera, la obtencin de aceites lubrificantes a
partir del petrleo y la purificacin del butadieno para producir
caucho sinttico. Con las mazorcas molidas se fabrica un abrasivo
blando. Con las mazorcas de gran tamao de cierta variedad se hacen
pipas para tabaco. El aceite de maz, extrado del germen del grano,
se consume como grasa alimenticia, tanto para cocinar como crudo o
solidificado, en forma de margarina; tambin se emplea en la
fabricacin de pinturas, jabones y linleo. La investigacin de nuevas
fuentes de energa se ha fijado en el maz; muy rico en azcar, a
partir de l se obtiene un alcohol que se mezcla con petrleo para
formar el llamado gasohol; las partes vegetativas secas son
importante fuente potencial de combustible de biomasa. En la
medicina popular caribea se usa un lquido obtenido de la coccin de
los estigmas de las flores femeninas como un buen diurtico
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2.2. Series estadsticas de produccin, importacin, exportacin y
consumo ingreso nacional y poblacin.
La produccin mundial de maz en el ao 2000 ascendi a unos 590
millones de toneladas; por volumen de produccin, el maz ocupa
dentro de los cereales el segundo lugar, despus del arroz.
A lo largo de la dcada de 1980, la produccin de esta especie
experiment un crecimiento neto de casi el 11%, debido al cultivo
intensivo y a la abundante aplicacin de fertilizantes y herbicidas.
Estados Unidos es el primer productor, y acumula ms del 40% de la
produccin mundial. China (17,8%), Brasil (5,4%), Mxico (3,2%),
Francia (2,8%) y Argentina (2,7%) son otros importantes pases
maiceros.
2.3. Tipo e idiosincrasia de los consumidores.
Chicha de Jora est dirigido a la poblacin de clase media, uno de
los factores ms importantes para la aceptacin de nuestro producto
es que en Estados Unidos se encuentra una gran colonia de nuestros
hermanos ecuatorianos que sin duda aceptaran esta bebida
ecuatoriana, chicha de jora se realiza con materia prima de alta
calidad.
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2.4. Distribucin geogrfica del mercado, naturaleza competitiva
del mercado y mtodos de comercializacin (precios y costos, fuentes
actuales de abastecimiento de mercado, mecanismos de distribucin,
bienes y servicios competitivos.)
Estados Unidos de Amrica (nombre oficial, United States of
Amrica, Estados Unidos de Amrica), repblica federal situada en
Norteamrica y constituida por 48 estados contiguos ms Alaska y
HawaiLa superficie total es de 9.826.630 km2, su capital es
Washington.
Segn el censo de 1990, la poblacin residente en Estados Unidos
era de 248.709.873 habitantes. El mayor incremento de poblacin en
los ltimos aos ha ocurrido en los estados de California, Texas y
Florida. En 2008, la poblacin estimada de Estados Unidos era de
303.824.650 habitantes.
Desde comienzos del siglo XX Estados Unidos ha sido el principal
pas industrial del mundo. Hasta la segunda mitad del siglo XIX, la
agricultura era la actividad econmica predominante, pero despus de
la Guerra Civil (1861-1865) se produjo un notable desarrollo en la
fabricacin de productos industriales bsicos. Antes del estallido de
la II Guerra Mundial (1939-1945) la exportacin de productos
manufacturados superaba a la de materias primas; a medida que la
industria creci, la agricultura se hizo cada vez ms mecanizada y
eficiente, ocupando menos mano de obra. El desarrollo ms importante
en la economa desde 1945 ha sido el tremendo crecimiento del sector
de servicios, como el comercio y las actividades financieras,
mientras ha aumentado el
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nmero de funcionarios y de profesionales; en 2004 las industrias
de servicios eran el sector ms importante de la economa, dando
empleo al 78% de la poblacin activa.
Aunque la economa estadounidense se basa en la libre empresa, el
gobierno regula los negocios de varias formas. Algunas de sus
normativas pretenden proteger a los consumidores de la mala calidad
de los productos, garantizar a los trabajadores condiciones de
trabajo adecuadas que reduzcan el riesgo de accidentes y reducir la
contaminacin medioambiental.
Los ingresos en 2006 se estimaron en 2,54 billones de dlares y
los gastos en 2,80 billones. Desde comienzos de la dcada de 1980
Estados Unidos haba venido registrando un dficit presupuestario de
unos 100.000 millones de dlares anuales. Sin embargo, a finales de
la dcada de 1990 se logr no slo equilibrar el presupuesto federal
sino incluso obtener un supervit.
El dato definitivo del Producto Interno Bruto (PIB) para el
segundo trimestre de 2009, sorprendi a los analistas que haban
calculado una contraccin de entre el 1 y el 1,2%.
El PIB de Estados Unidos es tres veces el de la segunda mayor
economa del mundo, Japn, con $ 14 trillones, segn el FMI. El
ingreso medio de las familias de este pas en 2008 fue de
aproximadamente US$47.500. Al jubilarse, la mayora de los
trabajadores recibe pagos de seguro social ms otras remuneraciones
de planes privados de pensiones, adems de los beneficios de sus
bonos personales. Sin embargo, el 12,2% de la poblacin viva por
debajo de la punto establecido por el gobierno
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federal, que en 2008 era un ingreso de menos de US$ 18.500 anual
para una familia de cuatro personas. Las familias con ingreso menor
a $ 28.000 reciben servicio de salud gratuito llamado Medicaid
adems de diferentes beneficios como alimenticio para madres
embarazadas, etc.
2.5 La poltica econmica y su incidencia sobre el bien o servicio
que se estudia (tarifas, impuestos, subsidios, centrales de precio,
racionamientos, etc.)
Estados Unidos es el principal socio comercial de los pases
miembros de la Comunidad Andina. El 41 por ciento de las
exportaciones de la CAN se destinaron a Estados Unidos y el 26 por
ciento de sus importaciones se originaron en ese mercado. Las
relaciones de Estados Unidos y los pases andinos comprenden, adems
del mbito comercial, la cooperacin y el dilogo poltico.
La ATPDEA
La Ley de Preferencias Comerciales Andinas (ATPA) fue aprobada
por el Congreso de los Estados Unidos el 4 de diciembre de 1991
para apoyar la lucha contra las drogas y beneficia a la mayora de
las importaciones provenientes de Bolivia, Colombia, Ecuador y
Per.
Teniendo en cuenta que el plazo de vigencia de esta ley venca el
4 de diciembre del 2001 los pases miembros de la CAN desarrollaron
intensas gestiones en forma conjunta y coordinada, en el marco de
la PEC, para renovarla, ampliarla e incluir a Venezuela.
El TLC con los Estados Unidos.
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Se abre un enorme potencial de mercado, por la existencia de
cerca de 300 millones de demandantes con el mayor poder de compra
del mundo, lo que implica un abanico de oportunidades, si es que el
Ecuador alienta y desarrolla la produccin, productividad y
competitividad, bajo un rgimen de especializacin, que corresponde a
un pas de escala pequea o en el mejor de los casos intermedia; y,
siempre y cuando cuente con un modelo de desarrollo humano y
sostenible, en el que sea plenamente perceptible la
interdependencia entre un dinmico mercado interno e internacional,
que es la clave de la ventaja competitiva de las naciones (ver
Michael Porter).
2.6 Posibles cambios demogrficos y de estructura en el
desarrollo econmico.
Se estima que la poblacin Estadounidense llegue a los 310
millones en el prximo censo decenal de 2010. El 90% de la misma ser
urbana.
2.7 Fijacin de la cuanta de la demanda total actual, real y
aparente
A pesar que Estados Unidos es el principal exportador de maz, no
le ha dado el valor agregado que nuestra empresa le est dando, segn
estudios la poblacin de Estados Unidos est dispuesta a consumir
esta bebida.
Nuestro producto es un bien de consumo derivado del maz.
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2.8 Conclusiones y previsiones del estudio en cuanto a la
comercializacin del bien o servicio (puntos relacionados, con la
organizacin de venta y las formas de distribucin, problemas de
transporte, formas de presentacin del producto, posibles
necesidades de servicio tcnico a los usuarios, posibles necesidades
de publicidad y otros aspectos)
CANALES DE COMERCIALIZACION.
La presentacin de CHICHA DE JORA ser en botellas de 237 ml.
PRODUCTOR
TIENDAS DE AUTOSERVICIO
INDUSTRIAS
CONSUMIDOR
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2.9 Proyeccin de la demanda.
Los principales pases exportadores a nivel mundial son: Estados
Unidos es el primer productor, y acumula ms del 40% de la produccin
mundial. China (17,8%), Brasil (5,4%), Mxico (3,2%), Francia (2,8%)
y Argentina (2,7%) son otros importantes pases maiceros.
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3. Justificacin de la capacidad instalada propuesta,
considerando esencialmente los siguientes factores:a) Mercado,
localizacin, distribucin geogrfica.
IVANSA S.A. es una empresa que exportara chicha de jora hacia
los Estados Unidos, las instalaciones de la empresa ofrecern una
capacidad de produccin de 3579.366,81.
b) Tcnicas de produccin.
Para la elaboracin de chicha de jora se realiza el siguiente
procesamiento:a) Materia Prima:
La materia prima es la jora o malta de maz, Como el producto de
la germinacin controlada de los granos, para limitar el desarrollo
del talluelo y la radcula.
El objeto del malteo es obtener una buena cantidad de enzimas
con la menor cantidad de materia prima consumida
El proceso de malteo tiene las siguientes fases:
Acopio de materia prima, remojo, germinacin, secado, almacenaje.
El remojo se realiza en tinas de acero, Durante aproximadamente de
12 a 14 horas.
La germinacin del grano se lleva a cabo en las mismas tinas
eliminando el agua y colocando ichu sobre ellas y regndolas
peridicamente. Esta etapa dura aproximadamente de 8 a 15 das
La jora pasa por la maquina secadora para luego ser molido y
obtener la harina.
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b) Coccin:
Se utiliza de 3 a 10 lts de agua por cada kg de jora. Esta
operacin consiste en ebullicin prolongada del mosto.
En esta etapa se realiza el agregado de sustancias
aromticas.
c) Filtracin: Es la operacin de separacin del afrecho (fibra)
del mosto, se realiza en fro o en caliente.
En las formas tradicionales se realiza utiliza fibra de algodn
(cedazo), nosotros utilizamos filtros para la separacin del afrecho
de la chicha.
El incremento de la relacin del agua con respecto a la Jora
permite una velocidad de filtracin rpida.
c) Financiamiento y adaptabilidad a la instalacin por
etapas.
IVANSA S.A. ser financiada por la CFN con un crdito de $450.000
y el resto de la inversin ser cubierta por los accionistas.
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3.1 Justificacin de la localizacin, considerando esencialmente
los siguientes factores.a) Importe mnimo de los fletes: discusin
respecto a si la
localizacin de la nueva unidad productora se orientar haca los
insumos o haca los mercados; puntos geogrficos que satisfacen la
condicin de fletes mnimos.
La empresa tendr facilidades ya que se proveer de materia prima
de la provincia de El Oro, y por qu se encuentra cerca de puerto
bolvar donde realizara los embarques
b) Disponibilidad y costos de los recursos, especialmente
materia prima, mano de obra, combustible, energa elctrica, agua
etc.
Los valores de materia prima y mano de obra de la empresa
ascienden a: MATERIA PRIMA: 2016.179,00, MANO DE OBRA:
$73.123,30.
Combustible: en lo que se refiere a combustible para los
vehculos de la empresa este valor asciende $4896.00.
Energa Elctrica.- la empresa no consumir demasiada energa por
ende los gastos de este rubro no sern mayores. La energa ser
utilizada para el secado y el implemento de oficina
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Agua.- Este rubro si ser indispensable para la empresa ya que se
la necesitara para el remojo del maz, la coccin y labores de
limpieza.
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c) Planos y diagramas explicativos.
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4. Ensayos e investigaciones preliminares Patentes.
IVANSA S.A ser la primera empresa en producir chicha de jora,
para esto hemos realizado las pruebas respectivas para verificar la
calidad del producto. Hemos patentado la chicha para no tener
ninguna clase de problemas
4.1 Alternativas tcnicas. Seleccin y descripcin del proceso de
produccin. Diagramas de circulacin y especificacin de los insumos
requeridos.
Los ingredientes para la elaboracin de chicha de jora son:
Harina de jora
Panelas
CHICHA DE JORA (MAIZ)
Recepcin PesajeRemojo Secado Molido
Coccin y Filtracion
EnvasadoSellado
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4.2 Especificacin general de los equipos de obra y de
funcionamiento.
La maquinaria para la elaboracin de chicha de jora es:
Tina de Remojo
Mquina Secadora
Molino Industrial.
Cocina Industrial
Filtros
Envasadora
Selladora
4.3 Edificios y su distribucin en terreno. Diagrama
explicativo
El terreno para la empresa IVANSA S.A. es de 1000mts2 de predios
urbanos en el cual funcionaran bodegas, oficinas, y departamento de
produccin. El terreno tiene un valor de $50.000,00 y para
construcciones el valor es de $177.500,00
Departamento de produccin
550 mts2
Departamento de Venta
100 mts2
Departamento Administrativo
100 mts2
IVANSA S.A
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4.4Distribucin de los equipos en los edificios. Diagrama
explicativo.
IVANSA S.A necesita para el departamento administrativo, ventas
y produccin los siguientes equipos. Ver Anexo D4, E y F.
4.5Productividad supuesta en el uso de los recursos
(rendimientos tcnicos estimados para el proceso, personal
necesario, etc.)
Los recursos humanos es uno de los pilares fundamentales para el
buen funcionamiento de la empresa y en este caso se ha seleccionado
al personal idneo para cumplir las funciones a ellos
encomendadas.
Gerente General (1)
Secretaria (3)
Contador (1)
Auxiliar Contable (1)
Auxiliar de servicios (2)
Chofer (2)
Jefe de produccin (1)
Auxiliar de costo (1)
Bodeguero (1)
Seguridad (3)
Jefe de ventas (1)
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Asistente de Com. Ext. (1)
Operador tina de remojo (1)
Operador Secadora (1)
Operador Molino (1)
Cocinero (4)
Operador Envasadora (1)
Operador Selladora (1)
Empacadores (2)
Estibadores (4)
4.6Flexibilidad en la capacidad de produccin. (Posibilidad de
adaptacin a la produccin de bienes variados, posibilidades de
ampliacin, incidencia del ritmo de produccin en los costos,
relacionados con el mercado)
Segn los gustos y preferencias de los consumidores la empresa
estar en condiciones de variar los productos, para complacer la
demanda.
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4.7Programa de trabajo. Estudios finales, etapa de transicin,
instalacin, puesta en marcha y funcionamiento.
IVANSA S.A. empezar sus funciones el primer semestre del
2010.
FECHA INICIO ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS: 15 de Febrero 2010
PRUEBAS PRELIMINARES: 20 DE Febrero 2010.
INICIO ACTIVIDADES AREA PRODUCCION: 30 Febrero 2010.
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5. Composicin y cuanta de las inversiones
a) Patentes y similares.
El costo para patentar la empresa ser de $2,000.00, debemos
tomar en cuenta que se deber sacar una segunda patente que es la de
derechos de autor que se pagar segn las unidades producidas
b) Pago de terrenos y recursos naturales
Para el proyecto de exportacin de chicha de jora se requiere de
milmts2, predios Urbanos donde funcionaran bodegas, oficinas
administrativas, ventas, cuyo valor es de cincuenta mil dlares para
el terreno. Ver anexo A1
c) Costos de los equipos puestas en obra y su instalacin.
Las maquinarias y equipos en el proyecto ascienden al valor de
treinta y un mil setecientos 00/100 ($31.790,00). Ver anexo A2
d) Costos de los edificios e instalaciones complementaria
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Para las construcciones el valor de los edificios asciende a
ciento setenta y siete mil quinientos con 00/100, las mismas que
estn distribuidos en departamento de produccin, el departamento de
administracin y ventas. Ver Anexo A1
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e) Gastos de organizacin de la empresa.
Para los tramites de la organizacin de la empresa el valor
asciende a $700, estos trmites los realizara el abogado de la
empresa.
f) Gastos por servicios de Ingeniera y administracin durante la
construccin.
A continuacin detallaremos los valores que deberemos cubrir para
la construccin de las diferentes reas de la empresa
rea administrativa: 100 mts2 c/m a $ 200,00
rea de ventas: 100 mts2 c/m a $ 200,00
rea de produccin 550 mts2 c/m a $ 250,00
g) Costos de puesta en marcha, instalacin de obras.
IVANSA S.A. realiza las pruebas preliminares las cuales tienen
un costo de $2.250,00
h) Imprevistos.
En todo proyecto suelen aparecer al momento de su ejecucin
imprevistos que se escapan del control de consultora, razn por la
que se hace necesario estimar un valor para imprevistos; en el
proyecto este rubro ascienden
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a la cantidad de treinta y cuatro mil ochocientos sesenta y tres
con 09/100 ($50.320,659).
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i) Intereses durante la construccin.
Este valor se lo toma del inters del prstamo que realizamos de
la CFN, dicho valor es de $43.981,76.
5.1 Estimacin del capital circulante
Es el monto econmico, que el proyecto debe presupuestar para
cubrir egresos de materia prima, mano de obra directa, costos
indirectos de produccin, gastos administrativos, gastos de venta,
hasta que el proyecto genera ingresos. VER ANEXO B
5.2 Calendario de inversiones (segn el programa de trabajo
estudiado en el captulo IV)
2009Actividades Mar
.Abr.
May.
Jun. Jul. Agos.
Sep.
Oct.
Nov
Dic. Ene.
Feb
Compra terrenos
Construcciones
Compras maquinaria
Compra muebles y equipo
Compras de Vehculos
Compra de Suministros
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Pruebas preliminares
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6. Presupuesto anual de costos e ingresos a precios de mercado
(utilidades y costos unitarios de produccin para un ao de produccin
normal)
IVANSA S.A presenta los siguientes gastos e ingresos. Ver Anexo
J
6.1 Determinacin de puntos de nivelacin haciendo variar factores
tales como:
a) Porcentaje utilizado de la capacidad de produccin.
Para la produccin de chicha de jora no tendr desechos ya que
todos los granos de maz sern utilizados para la produccin.
b) Costo de algunos insumos importantes.
Los materiales directos son los componentes que forman parte del
producto terminado. En el proyecto este rubro est compuesto por el
maz, panela y el embalaje que hace la posible la comercializacin
del producto. VER ANEXO D2
c) Precios de venta de los productos.El precio de CHICHA DE JORA
en el mercado internacional ser de $3,28 por unidad.
6.1.1Agrupacin y ordenamiento de los antecedentes requeridos
para preparar el presupuesto de gastos e ingresos
a) Presupuesto de mano de obra, basado en estimaciones
presentadas en el captulo IV y con los costos unitarios estimados
para la mano de obra.
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Este rubro se compone por los trabajos que realiza el personal
de produccin al transformar la materia prima en producto terminado.
VER ANEXO D3
b) Presupuesto de materiales diversos requeridos en la operacin
y mantenimiento de la obra (fuentes de abastecimiento y
precios)
Es uno de los anexos que requiere de mayor complejidad en la
elaboracin de un estudio de factibilidad, as mismo es uno de los ms
extensos, est compuesto por otros costos indirectos de produccin
como: depreciacin de los activos que pertenecen exclusivamente la
departamento de produccin, materia prima indirecta, reparacin y
mantenimiento de produccin, seguros, suministros, capacitacin al
personal, gastos generales. VER ANEXO D4
c) Explicaciones relativas a la forma como se han considerado
los costos de distribucin.
Los elementos del costo son: materiales directos, mano de obra
directa y costos indirectos de produccin, para determinar el costo
de produccin en el proyecto se debe elaborar un anexo para cada
elemento y la sumatoria de tres valores en anexos da como resultado
los costos de produccin del proyecto. VER ANEXO D
6.2 Antecedentes que pudieran ser necesarios para la evaluacin
social del proyecto.
a) Antecedentes relacionados con la valoracin de los factores a
costo de oportunidad. i) situacin de ocupacin de la mano de obra,
ii) Transferencias relacionadas con
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recursos naturales; iii) uso alternativo de los recursos en
general; iv) tasas de intersEmpresa exportadora IVANSA S.A
realizara un prstamo a la CFN el cual tiene el costo de oportunidad
(COK.10%), Contara con 33 personas debidamente capacitadas.
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7. Rentabilidad del capital en el proyectoa) Del capital total
comprometido por el proyecto
La empresa realiza un crdito a la CFN por $450.000,00 que vendra
hacer el capital comprometido por el proyecto.
b) Del capital propio del empresario.
Los $553.443.55 es el capital propio que sern las aportaciones
que realicen los socios de la empresa
7.1 El cociente o mdulo beneficios costos
La utilidad de nuestra empresa en el primer ao es de
$555.449,83, esto en relacin a los costos, el beneficio es de
4,46.
7.2 EVALUACION DEL PROYECTO.
EVALUACION ECONOMICA.
La rentabilidad del proyecto la determinamos con la utilidad
liquida del ejercicio y las ventas de chicha de jora, la inversin
total del ejercicio.
"IVASAN" S.A.ANEXO "I"
RATIOS (TEM) FINANCIEROSEn Dlares
- RENTABILIDAD SOBRE VENTAS UTILIDAD DEL EJERCICIO X 100= VENTAS
555.449,83 X 100= 15,56
-
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3.570.792,23
- RENTABILIDAD SOBRE INVERSIN UTILIDAD DEL EJERCICIO X 100=
INVERSIN TOTAL 555.449,83
1.003.443,55 X 100= 55,35 - PERODO DE RECUPERACIN DEL CAPITAL
INVERSIN TOTAL = UTILIDAD DEL EJERCICIO
1.003.443,55555.449,83 =
1,81 Aos 9,71 Meses 21,31 Das
7.3 Evaluacin Financiera
7.3.1Coeficientes de evaluacin.
Los coeficientes de evaluacin financiera que se emplean en el
proyecto son Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno
(TIR), y Relacin Beneficio Costo (R B/C)
7.3.2 Valor Actual Neto (VAN).
El valor actual neto significa que las utilidades que se
generarn durante los aos de vida til del proyecto se actualizan del
da de hoy, esto es el ao cero.
Cuando el VAN es positivo, significa que es conveniente invertir
el dinero en el proyecto.
-
42
7.3.3Tasa Interna de Retorno (TIR)
Tasa Interna de Retorno es aquella tasa de inters que se aplica
para la actualizacin de los beneficios que genera el proyecto
durante su vida til, y que a su vez permita igualar la sumatoria de
los ingresos actualizados con la sumatoria de los egresos, o que la
sumatoria de flujo sea cero (0)
7.3.4Relacin Beneficio Costo (R B/C)
La relacin beneficio costo permite demostrar en qu proporcin la
sumatoria de los ingresos actualizados supera a los egresos
actualizados.
7.4 Evaluacin Social.
El efecto socio econmico de la empresa, se establece en la
creacin de nuevas fuentes de trabajo para aquellas personas en edad
econmicamente activa desocupadas en el pas; y en la explotacin de
nuevos recursos.
7.5 Evaluacin Ecolgica.
La evaluacin de impacto ambiental es una actividad destinada a
identificar, presidir, interpretar y comunicar informacin acerca
del impacto de una accin sobre la salud y el bienestar humano
(incluido el bienestar de los ecosistemas de los cuales depende la
supervivencia humana). Aunque esta definicin se aproxima bastante a
lo necesario, tiende a implicar que un solo estudio evaluativo
puede predecir los efectos adversos ms importantes de un proyecto
de desarrollo consiste, de hecho en una serie de estudios, tipo de
registros, grados y tasa de cambio. La exactitud de las
predicciones resultantes de estas evaluaciones depende de la
frecuencia de sus repeticiones.
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En la definicin mencionada anteriormente se hizo referencia al
bienestar del ecosistema de los cuales depende las supervivencia
humana. Acordndonos completamente con esta aseveracin,
concentraremos nuestra atencin e los aspectos ms directos de los
resultados de las acciones sobre salud humana.
El agua dulce es vital para rodos los ecosistemas terrestres, si
se consideran las presas desde el punto de vista ecolgico, el
balance general de los resultados es positivo.
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42
-
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8. Financiamiento.
a) Fuente de financiamiento: i) capital propio, capital fijo y
circulante; ii) crditos: fuentes crediticias, condiciones y tipo
del crdito; formas de pago, tipo de inters, garanta, etc.Le capital
propio de la empresa son las aportaciones que realizan los socios
este valor es de $553.443,55. Se realiza un prstamo a la CFN de
$450.000 con un inters del 10% anual, el mismo que se lo pagara en
un periodo de 40 trimestres
8.1. Organizacin de la empresa.
a) Tipo de empresa que se proyecta crear y razones para ello y
estructura general de la misma. Razn Social.
La razn social de la empresa ser EMPRESA EXPORTADORA IVASAN
S.A.
Constitucin Jurdica.
La constitucin Jurdica de la empresa ser SOCIEDAD ANONIMA.
Fecha de Constitucin.
EMPRESA EXPORTADORA IVASAN S.A. se constituir el primer
semestres del 2010.
Inscripcin en el registro mercantil.
EMPRESA EXPORTADORA IVASAN S.A., ser inscrita en el registro
mercantil apenas lo autorice la Superintendencia de compaa de
Ecuador mediante los trmites de rigor.
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Nacionalidad.
EMPRESA EXPORTADORA IVASAN S.A. tendr nacionalidad Ecuatoriana y
se enmarcara dentro de sus leyes
Domicilio de la empresa y oficinas.
Todas las instalaciones de EMPRESA EXPORTADORA IVASAN S.A.
estarn ubicadas en el Km 1 Va Pajonal.
Capital Social
Para efectos de constitucin de la empresa, los socios aportarn
con un capital social de $553.443,55 dlares monto que ser asumido
cuando se decida ejecutar el proyecto
Afiliacin.
EMPRESA EXPORTADORA IVASAN S.A.. estar afiliada a la cmara de
Comercio de El Oro.
Plazo
EMPRESA EXPORTADORA IVASAN S.A. tendr una duracin de 30 aos
Legislacin.
La empresa para su normal funcionamiento se regir por las leyes
y reglamentaciones ecuatorianas.
Ejecucin del proyecto
El proyecto se encuentra en la etapa de formulacin, por lo qque
a corto plazo se reflejara los resultados de la gestin.
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b) Problemas legales e institucionales relacionados con la
relacin del proyecto, patentes, permisos u otros.IVANSA S.A.
realizara los tramites respectivos para los permisos de:
Construccin que otorga el municipio. Permiso de funcionamiento de
los bomberos. Registro sanitario
c) Decisin en cuanto a construir la obra por contrato o
administracin, tipos y formas de organizacin que se recomiendan y
razones para ello.La construccin de la empresa estar a cargo de un
ingeniero civil, Anexo A1.
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