HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT - static.adriaticluxuryhotels.com · HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. Bilješke na

HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA I

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

31. PROSINCA 2013.


IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.

Bilješke na stranicama 6 do 37 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

2

(svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Bilješka 2013. 2012.

Prihodi od prodaje 5 88.141 83.541

Ostali prihodi 6 383 487

Troškovi materijala i usluga 7 (28.857) (28.582)

Troškovi zaposlenih 8 (18.650) (22.578)

Amortizacija 15, 16, 17 (21.535) (26.845)

Ostali poslovni rashodi 9 (5.810) (5.520)

Ostali dobici – neto 10 458 (319)

Dobit iz poslovanja 14.130 184

Financijski prihodi 11 1.897 1.453

Financijski rashodi 11 (3.416) (4.978)

Financijski rashodi – neto 11 (1.519) (3.525)

Dobit/(gubitak) prije oporezivanja 12.611 (3.341)

Porez na dobit 12 (1.412) -

Neto dobit/(gubitak) za godinu 11.199 (3.341)

Ostala sveobuhvatna dobit - -

Ukupno sveobuhvatna dobit/(gubitak) za

godinu 11.199 (3.341)

Osnovna i razrijeđena zarada/(gubitak) po

dionici (u kunama) 13 7,56 (2,26)

Financijske izvještaje prikazane na stranicama od 2 do 37 odobrila je Uprava Društva 26. ožujka

2014. godine.

Predsjednik Uprave

Camilo Soza Valencia


IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU

NA DAN 31. PROSINCA 2013.


3

31. prosinca


IMOVINA

Dugotrajna imovina

Nekretnine, postrojenja i oprema 15 308.344 328.376

Nematerijalna imovina 16 276 546

Ulaganja u nekretnine 17 849 929

Ulaganja u pridružena društva 18 1.140 1.140

310.609 330.991

Kratkotrajna imovina

Zalihe 1.109 1.220

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 19 39.453 12.617

Preplate poreza na dobit 12 997 1.918

Financijska imovina po fer vrijednosti u računu

dobiti i gubitka 20 100 126

Novac u banci 1.561 2.167

43.220 18.048

Ukupna imovina 353.829 349.039

DIONIČKA GLAVNICA

Dionički kapital 21 148.154 148.154

Zakonske rezerve 21 8.668 8.668

Ostale rezerve 21 92.954 92.954

Zadržana dobit 39.215 28.016

288.991 277.792

OBVEZE

Dugoročne obveze

Posudbe 22 33.546 42.790

33.546 42.790

Kratkoročne obveze

Posudbe 22 13.828 14.653

Dobavljači i ostale obveze 23 17.464 13.533

Rezerviranja 24 - 271

31.292 28.457

Ukupne obveze 64.838 71.247

Ukupno dionička glavnica i obveze 353.829 349.039


IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U DIONIČKOJ GLAVNICI



4

(svi iznosi izraženi su u tisućama

kuna) Bilješka

Dionički

kapital

Zakonske

rezerve

Ostale

rezerve

Zadržana

dobit Ukupno

Za godinu završenu 31. prosinca

2012.

Stanje 1. siječnja 2012. 148.154 8.668 92.954 43.853 293.629

Ukupno sveobuhvatni gubitak za

godinu - - - (3.341) (3.341)

Učinak ispravka porezne prijave

prethodne godine 12 - - - (760) (760)

Transakcije s vlasnicima:

Dividenda za 2011. godinu 21 - - - (11.736) (11.736)

Stanje 31. prosinca 2012. 148.154 8.668 92.954 28.016 277.792

Za godinu završenu 31. prosinca

2013.

Stanje 1. siječnja 2013. 148.154 8.668 92.954 28.016 277.792

Ukupno sveobuhvatni gubitak za

godinu - - - 11.199 11.199

Stanje 31. prosinca 2013. 148.154 8.668 92.954 39.215 288.991


IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU



5


Novac generiran poslovanjem 25 37.327 30.414

Plaćene kamate (1.042) (1.468)

Plaćeni porez na dobit (491) (2.301)

Neto novac iz poslovnih aktivnosti 35.794 26.645

Novčani tok iz ulagačkih aktivnosti

Nabava nekretnina, postrojenja i opreme 15 (1.495) (2.172)

Nabava nematerijalne imovine 16 - (423)

Dani depoziti (25.268) -

Primici od prodaje nekretnina, postrojenja i

opreme 25 337 98

Primici od kamata 302 172

Neto novac korišten u ulagačkim

aktivnostima (26.124) (2.325)

Novčani tok iz financijskih aktivnosti

Primici od posudbi - 7.000

Otplata posudbi (10.601) (17.979)

Isplata dividende (3) (11.718)

Neto novac korišten u financijskim

aktivnostima (10.604) (22.697)

Neto (smanjenje)/povećanje novca i novčanih

ekvivalenata (934) 1.623

Novac i novčani ekvivalenti na početku godine 2.167 427

Tečajne razlike na novcu i novčanim

ekvivalentima 328 117

Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine 1.561 2.167


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE


6

BILJEŠKA 1 – OPĆI PODACI

Hoteli Croatia d.d., Cavtat (“Društvo”) osnovano je u Republici Hrvatskoj. Sjedište Društva nalazi se

u Cavtatu, Frankopanska 10.

Osnovna djelatnost Društva je hotelijerstvo i ugostiteljstvo.

Društvo je podružnica Plave Lagune d.d., Poreč, Hrvatska. Krajnja matica Društva je Luksburg

Foundation registrirana u Vaduzu, Liechtenstein.

Na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine dionice Društva kotiraju na redovnom tržištu na Zagrebačkoj

burzi.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove

računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim

tamo gdje je drugačije navedeno.

2.1 Osnove sastavljanja

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog

izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji (MSFI) primjenom metode povijesnog troška, s

iznimkom financijske imovine po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka koja se mjeri po fer vrijednosti.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu određenih ključnih

računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu

primjene računovodstvenih politika Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili

složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje

prikazana su u bilješci 4.

Matično društvo, Plava Laguna d.d., Poreč, Rade Končara 12, Hrvatska, priprema konsolidirane

financijske izvještaje svih povezanih društava u skladu s MSFI u kojima se ulaganja u pridružena

društva iskazuju prema metodi udjela (Bilješka 18).

(a) Novi i dopunjeni standardi koje je Društvo usvojilo

Društvo je tijekom godine usvojilo sljedeće nove i dopunjene MSFI-je i tumačenja Odbora za

tumačenje međunarodnog financijskog izvješćivanja (IFRIC) koje je odobrila EU. Ukoliko je primjena

standarda ili tumačenja utjecala na financijska izvješća ili rezultat Društva, taj je utjecaj naveden.

Dodatak MRS-u 1 Prezentiranje financijskih izvješća vezano za ostalu sveobuhvatnu dobit (na

snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2012. godine;

MRS 19 Primanja zaposlenih (izmijenjen 2011. godine) i Dodatak MRS-u 19 (na snazi za

godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine);

Dodatak MSFI-ju 1 Prva primjena, vezano uz državne zajmove (na snazi za godišnja

razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine);

Dodatak MSFI-ju 7 Financijski instrumenti: Objavljivanja vezana uz prijeboj imovine i

obveza (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.

Godine);




7

BILJEŠKA 2 - SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.1. Osnove sastavljanja (nastavak)

MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili

nakon 1. siječnja 2013. godine);

IFRIC 20 Troškovi površinskog kopa u proizvodnoj fazi površinskog rudnika (na snazi za

godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine).

Godišnja poboljšanja u 2011. godini (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1.

siječnja 2013. godine). Godišnja poboljšanja rješavaju šest pitanja iz izvještajnog ciklusa 2009.-2011.

godine. Sadrže promjene u:

o MSFI-u 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja

o MRS-u 1 Prezentiranje financijskih izvještaja

o MRS-u 16 Nekretnine, postrojenja i oprema

o MRS-u 32 Financijski instrumenti; Prezentiranje

o MRS-u 34 Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine

Poboljšanja nisu imala utjecaja na financijska izvješća Društva.

(b) Standardi i tumačenja koji su objavljeni ali još nisu na snazi:

MSFI 10 Konsolidirana financijska izvješća (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na

dan ili nakon 1. siječnja 2014. godine);

MSFI 11 Zajednički aranžmani (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon

1. siječnja 2014. godine);

MSFI 12 Objavljivanje udjela u drugim subjektima (na snazi za godišnja razdoblja koja

počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014. godine);

MRS 27 (izmijenjen 2011) Odvojena financijska izvješća (na snazi za godišnja razdoblja koja


MRS 28 (izmijenjen 2011) Pridružena društva i zajednički pothvati (na snazi za godišnja

razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014. godine);

Dodaci MSFI-jima 10, 11 i 12 o prijelaznim odredbama (na snazi za godišnja razdoblja koja


Dodatak MSFI-ju 10, MSFI-ju 12 i MRS-u 27 – Konsolidacija društava u koja se ulaže

(objavljen 31. listopada 2012. godine, na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja

2014. godine);

Dodaci MRS-u 32 Financijski instrumenti: Prezentiranje vezano uz prijeboj imovine i obveza

(izdani u prosincu 2012. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon


Dodatak MRS-u 36 Objave vezane uz umanjenje imovine do nadoknadive vrijednosti

(objavljen 29. svibnja 2013. godine, na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja

2014. godine);

Dodatak MRS-u 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje 'Zamjena starih

derivativnih instrumenata zaštite s novim' (objavljen 27. lipnja 2013. godine, na snazi za

godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2014. godine);

MSFI 9 Financijski instrumenti (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon


IFRIC 21 Nameti (objavljen 20. svibnja 2013. godine, na snazi za godišnja razdoblja koja

počinju 1. siječnja 2014. godine)




8

BILJEŠKA 2 - SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.1. Osnove sastavljanja (nastavak)

Dodaci MRS-u 19 – Planovi definiranih primanja zaposlenih: Doprinosi za zaposlene

(objavljen u studenom 2013. godine, na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. srpnja

2014. godine).

Godišnja poboljšanja MSFI-jeva u 2012. godini (objavljena u prosincu 2013. godine, na snazi za

godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2014. godine, osim ako je drugačije

navedeno u nastavku)

Poboljšanja se sastoje od promjena na sedam standarda:

MSFI 2, stupa na snagu za transakcije isplate na temelju dionica čiji datum dodjele je na dan

ili nakon 1. srpnja 2014. godine;

MSFI 3, stupa na snagu za poslovna spajanja ako je datum stjecanja na dan ili nakon 1. srpnja

2014. godine;

MSFI 8

Osnova za zaključke o MSFI-ju 13

MRS 16

MRS 38

MRS 24

.

Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodataka na svoje financijske izvještaje.

Godišnja poboljšanja MSFI-jeva u 2013. godini (objavljena u prosincu 2013. godine, na snazi za

godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2014. godine)

Poboljšanja se sastoje od promjena na četiri standarda.

Osnova za zaključke za MSFI 1.

MSFI 3

Dodatak MSFI-ju 13

MRS 40

Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodataka na svoje financijske izvještaje.




9

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.2 Strane valute

(a) Funkcionalna i izvještajna valuta

Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog

okruženja u kojem Društvo posluje (‘funkcionalna valuta’). Financijski izvještaji Društva iskazani su u

kunama, koja predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.

(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u

stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih

razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza

izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

2.3 Izvještavanje o poslovnim segmentima

Primarna djelatnost društva je pružanje hotelskih i ugostiteljskih usluga. Uprava Društva upravlja

poslovanjem Društva u jednom poslovnom segmentu, a interno izvještavanje koje se koristi za

upravljanje poslovanjem Društva temelji se na jednom segmentu.

2.4 Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine i oprema iskazani su u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju

i umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa

stjecanjem imovine.

Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao

zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako

se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete

račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali.

Zemljište i investicije u tijeku se ne amortiziraju. Amortizacija ostale imovine obračunava se

primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine tijekom njenog procijenjenog

korisnog vijeka uporabe do rezidualne vrijednosti kako slijedi:

Građevinski objekti 25 godina

Namještaj i oprema 3 – 15 godina

Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Društvo trenutno dobilo od

prodaje imovine umanjen za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje

koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost imovine je nula ako Društvo

očekuje da će ju koristiti do kraja njenog vijeka trajanja. Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek

uporabe pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.

U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se

otpisuje do nadoknadivog iznosa (bilješka 2.8). Dobici i gubici nastali prodajom određuju se

usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i uključuju se u stavku 'Ostali

dobici/(gubici) – neto' u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti.




10


2.5 Ulaganja u nekretnine

Ulaganja u nekretnine odnose se na poslovne zgrade i zemljište koji se drže u svrhu dugoročnog

stjecanja prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti i Društvo se njima ne koristi. Ulaganja

u nekretnine tretiraju se kao dugotrajna ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji u sljedećoj godini

i kupac je identificiran, u kojem se slučaju svrstavaju u kratkotrajnu imovinu.

Ulaganja u nekretnine iskazuju se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i

rezerviranje za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Zemljište i ulaganja u tijeku se ne amortiziraju.

Amortizacija se obračunava primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine na

njenu rezidualnu vrijednost tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe (25 godina).

Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kada je vjerojatno da će Društvo od toga imati buduće

ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja

terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti kada nastanu. Ukoliko Društvo počne koristiti imovinu

namijenjenu prodaji, ona se reklasificira u materijalnu imovinu te njena knjigovodstvena vrijednost na

dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troška koji će se naknadno amortizirati.

2.6 Nematerijalna imovina

Nematerijalnu imovinu čine licence za softver koje se kapitaliziraju na temelju troškova stjecanja i

troškova koji nastaju dovođenjem softvera u radno stanje. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom njihovog

korisnog vijeka uporabe do 5 godina.

2.7 Ulaganja u pridružena društva

Pridružena društva su ona u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu, što u pravilu

uključuje 20% do 50% prava glasa. Ukoliko ulagatelj posjeduje, izravno ili neizravno, manje od 20

posto glasova u društvu u koje se ulaže, smatra se da ulagatelj nema značajan utjecaj, osim ukoliko taj

utjecaj može biti jasno demonstriran. U financijskim izvještajima Društva, ulaganja u pridružena

društva prikazana su metodom troška.

2.8 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kad događaji ili promijenjene

okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja

vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog

iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost

imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se

grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca).

Nefinancijska imovina provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja

vrijednosti.

2.9 Financijski instrumenti

Društvo klasificira financijsku imovinu i obveze u sljedeće kategorije: krediti i potraživanja,

financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka i ostale financijske obveze.

Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Uprava klasificira financijske

instrumente kod početnog priznavanja.




11


2.9 Financijski instrumenti (nastavak)

(a) Krediti i potraživanja

Krediti i potraživanja predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim

plaćanjem koja ne kotira na aktivnom tržištu. Iskazana je u okviru kratkotrajne imovine, osim imovine

s dospijećem dužim od 12 mjeseci nakon datuma bilance. Takva se imovina klasificira kao dugotrajna

imovina. Kredite i potraživanja čine „Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja“.

(b) Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka

Ova kategorija uključuje imovinu koja je kod početnog priznavanja klasificirana po fer vrijednosti u

računu dobiti i gubitka i financijsku imovinu namijenjenu trgovanju. Financijska imovina se klasificira u

ovu kategoriju ako je stečena prvenstveno u svrhu prodaje u kratkom roku ili ako je tako određeno od

strane Uprave. Imovina u ovoj kategoriji klasificirana je kao kratkotrajna imovina ako se drži radi

trgovanja ili ako se njena realizacija očekuje unutar razdoblja od 12 mjeseci od datuma bilance.

Krediti i potraživanja iskazuju se po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.

Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka se početno priznaje po fer vrijednosti, a

troškovi transakcije se priznaju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Ulaganja se prestaju priznavati kada

isteknu ili su prenesena prava na primitak novčanih tokova od ulaganja ili kada je Društvo prenijelo sve

bitne rizike i koristi vlasništva. Dobici i gubici nastali iz promjena u fer vrijednosti financijske imovine po

fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, uključujući prihode od kamata i dividendi, iskazuju se u izvještaju

o sveobuhvatnoj dobiti u okviru “Ostalih dobitaka/(gubitaka) – neto” u razdoblju u kojem su nastali.

Fer vrijednosti ulaganja koja kotiraju na burzi temelje se na tekućim cijenama ponude. Ako tržište za

neko financijsko sredstvo nije aktivno (kao i za vrijednosnice koje ne kotiraju), Društvo utvrđuje fer

vrijednost pomoću tehnika procjene vrijednosti koje uzimaju u obzir nedavne transakcije pod

uobičajenim trgovačkim uvjetima, usporedbu s drugim sličnim instrumentima, analize diskontiranog

novčanog toka, modele vrednovanja opcija, uz maksimalno iskorištavanje informacija na tržištu i

minimalno oslanjanje na informacije proizašle od samog poslovnog subjekta.

Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti

financijske imovine ili grupe financijskih sredstava. Provjera umanjenja vrijednosti kredita i

potraživanja opisana je u bilješci 2.12.

(c) Ostale financijske obveze

Ostale financijske obveze uključuju sve financijske obveze koje se ne vode po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka.

2.10 Zalihe

Zalihe sirovina i rezervnih dijelova iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno

o tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva

vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne

troškove prodaje.




12


2.11 Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se

mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjena za ispravak

vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja provodi se kada postoje

objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim

uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja te neizvršenje ili

propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca i

kredita. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i

nadoknadivog iznosa potraživanja, a predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih priljeva

diskontiranih korištenjem efektivne kamatne stope. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca

i ostalih potraživanja iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru 'Ostalih poslovnih

rashoda'. Naknadno naplaćeni iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja

iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u 'Ostalim poslovnim rashodima'.

2.12 Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu i depozite po viđenju kod banaka, te ostale kratkotrajne

visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.

2.13 Dionički kapital

Dionički kapital sastoji se od redovnih i povlaštenih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri

izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na

dobit.

2.14 Obveze prema dobavljačima

Obveze prema dobavljačima početno se priznaju prema fer vrijednosti, a naknadno se mjere po

amortiziranom trošku korištenjem metode efektivne kamate.

2.15 Posudbe

Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim

razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za

troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom

razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Troškovi posudbi koji se mogu

direktno dovesti u vezu sa stjecanjem ili izgradnjom kvalificirane imovine kapitaliziraju se tijekom

vremenskog razdoblja koje je potrebno da se sredstvo dovrši i pripremi za namjeravanu uporabu.

Ostali troškovi posudbi terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Posudbe se klasificiraju kao

kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12

mjeseci nakon datuma bilance.




13


2.16 Tekući i odgođeni porez na dobit

Iznos poreza na dobit za tekuću godinu obračunava se na temelju poreznog zakona koji je na snazi u

Republici Hrvatskoj na dan bilance. Uprava povremeno procjenjuje pojedine stavke u poreznim

prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te

razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti

Poreznoj upravi.

Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između

porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima.

Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u

transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit

niti na oporezivu dobit (porezni gubitak). Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim

stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili

obveza podmirena, na temelju poreznih stopa koje su, i poreznih zakona koji su, na snazi ili se

djelomično primjenjuju na datum bilance. Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće

oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika.

Iznos odgođenog poreza na dobit obračunava se na privremene razlike nastale temeljem ulaganja u

podružnice i pridružena društva, osim kada je vrijeme ukidanja privremenih razlika kontrolirano od

strane Društva, te postoji vjerojatnost da se privremena razlika neće ukinuti u doglednoj budućnosti.

2.17 Primanja zaposlenih

(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja

U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi

obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni

mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema

dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika.

Nadalje, Društvo nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova

umirovljenja.

(b) Otpremnine

Obveze za otpremnine priznaju se kad Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog

datuma umirovljenja. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da

prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti

da od njega odustane. Otpremnine koje dospijevaju u razdoblju duljem od 12 mjeseci nakon datuma

bilance, diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost.

(c) Kratkoročna primanja zaposlenih

Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju

koje je nastala izvedena obveza. Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla

na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora i prekovremenih sati na dan bilance.




14


2.18 Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodanu robu i usluge

tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na

dodanu vrijednost i procijenjene provizije agencija.

Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće

ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva koje su opisane u

nastavku.

(a) Prihodi od usluga

Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene. Društvo pruža hotelijerske i

ugostiteljske usluge za veliki broj kupaca. Prihodi od izvršenih usluga određuju se na osnovu

propisanih tarifa (najčešće za individualne goste koji plaćaju u gotovini ili kreditnim karticama –

provizije po kreditnim karticama priznaju se u troškove poslovanja) ili temeljem sklopljenih ugovora s

fiksnom cijenom uz ugovorene rokove u rasponu do 12 mjeseci (najčešće za agencije).

(b) Prihodi od kamata

Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne

kamatne stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjena, Društvo umanjuje knjigovodstvenu

vrijednost potraživanja na njegovu nadoknadivu vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost

očekivanih novčanih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenta.

Ravnomjerno ukidanje diskonta u budućim razdobljima, priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi od

kamata od zajmova čija je naplata upitna, priznaju se koristeći metodu originalne efektivne kamatne

stope.

(c)Prihodi od najma

Društvo daje u najam nekretnine i unajmljuje vozila. Najmovi u kojima Društvo ne snosi bitan udio

rizika i koristi vlasništva klasificiraju se kao operativni najmovi. Prihodi od najma određuju se

temeljem sklopljenog ugovora s najmoprimcem s fiksnom cijenom uz ugovorene rokove trajanja

najma od jedne do sedam godina.

Prihodi od najma evidentiraju se ravnomjerno tijekom trajanja najma, čak ako primici nisu

ravnomjerni, osim ako ne postoji druga sustavna osnova koja bolje predstavlja vremenski okvir u

kojem sučeljavaju korist od najma i amortiziranje imovine dane u najam.

2.19 Rezerviranja

Rezerviranja za otpremnine i sudske sporove priznaju se ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili

izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa

radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti.

Kada postoji veći broj sličnih obveza, vjerojatnost da će za njihovo podmirenje biti potreban odljev

resursa određuje se njihovim razmatranjem kao cjeline. Rezerviranje se priznaje i kada je mala

vjerojatnost odljeva resursa za bilo koju stavku obveza koja se nalazi u istoj kategoriji.

Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za

podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene

vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja

povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuje kao rashod

od kamata.




15


2.20 Raspodjela dividendi

Raspodjela dividendi dioničarima Društva priznaje se kao obveza u financijskim izvještajima u

razdoblju u kojem su odobrene od strane Glavne skupštine dioničara Društva.

2.21 Zarada po dionici

Povlaštene dionice nisu otkupive i smatraju se sudjelujućim dionicama. Zarada po dionici izračunava

se na način da se dobit ili gubitak dioničarima Društva podijeli s ponderiranim prosječnim brojem

sudjelujućih dionica koje su izdane tijekom godine.

2.22 Porez na dodanu vrijednost

Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje

i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak

vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV. Na dan

31. prosinca 2013. i 2012. godine stopa PDV-a iznosila je 25%.




16

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM

3.1 Čimbenici financijskog rizika

Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu ga raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključujući

valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope, kamatni rizik novčanog toka i cjenovni rizik),

kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Društvo nema formalni program upravljanja rizicima, međutim

cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Uprava Društva.

Računovodstvene politike za financijske instrumente primijenjene su na sljedeće stavke:

(u tisućama kuna) 2013. 2012.

Financijska imovina

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 37.924 12.021

Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka 100 126

Novac i novčani ekvivalenti 1.561 2.167

39.585 14.314

Financijske obveze

Posudbe 47.374 57.443

Dobavljači i ostale obveze 14.608 8.699

61.982 66.142

(a) Tržišni rizik

(i) Valutni rizik

Valutni rizik proizlazi iz budućih komercijalnih transakcija, te priznate imovine i obveza. Većina

prihoda od prodaje u inozemstvu, dugoročnog duga, novca i oročenih depozita iskazana je u eurima.

Stoga kretanja u tečajevima između eura i kune mogu imati utjecaj na buduće poslovne rezultate i

novčane tokove.

Valutna struktura financijskih instrumenata iz djelokruga MRS-a 39 za Društvo na dan 31. prosinca

2013. i 2012. godine prikazani su u nastavku:

2013. EUR HRK Ukupno

Financijska imovina

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 36.674 1.250 37.924

Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i

gubitka - 100 100

Novac i novčani ekvivalenti 1.299 262 1.561

37.973 1.612 39.585

Financijske obveze – po amortiziranom trošku

Posudbe 43.312 4.062 47.374


43.508 18.474 61.982




17

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

2012. EUR HRK Ukupno

Financijska imovina

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 9.483 2.538 12.021

Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i

gubitka - 126 126

Novac i novčani ekvivalenti 1.736 431 2.167

11.219 3.095 14.314

Financijske obveze – po amortiziranom trošku

Posudbe 53.381 4.062 57.443


53.638 12.504 66.142

Na dan 31. prosinca 2013. godine, kada bi kuna oslabila/ojačala za 1 % (2012.: 0,5%) u odnosu na

euro, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, dobit nakon oporezivanja za godinu bila

bi 55 tisuća kuna niža/viša (2012.: gubitak nakon oporezivanja za godinu bio bi 212 tisuća kuna

viši/niži); uglavnom kao rezultat negativnih/pozitivnih tečajnih razlika nastalih preračunom posudbi

izraženih u eurima.

(ii) Cjenovni rizik

Portfelj utrživih vlasničkih vrijednosnica Društva, koje se u bilanci vode po fer vrijednosti, čini Društvo

podložnom cjenovnom riziku. Cjenovni rizik je rizik da će se vrijednost financijskog instrumenta

mijenjati kao rezultat promjena tržišnih cijena, bez obzira jesu li promjene nastale kao rezultat faktora

specifičnih za određeni instrument ili njegova izdavatelja ili faktora koji utječu na sve instrumente

kojima se trguje na tržištu. Društvo nije značajno izloženo cjenovnom riziku obzirom da ima samo

ograničen broj kotiranih vlasničkih ulaganja.

(iii) Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope

Kamatni rizik Društva proizlazi iz posudbi. Dio posudbi je odobren po promjenjivim stopama

(uglavnom 3-m EURIBOR) i izlaže Društvo riziku kamatne stope novčanog toka. U 2013. godini

Društvo je imalo značajne depozite kod banaka koji ostvaruje prihod od kamata po fiksnim stopama

ali su oročeni na kratki rok, što je umanjilo rizik kamatne stope novčanog toka. Na dan 31. prosinca

2012. godine Društvo nije imalo značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, te prihodi

Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu ovisili značajno o promjenama tržišnih kamatnih

stopa.

Na dan 31. prosinca 2013. godine, kada bi se kamatna stopa na posudbe povećala/smanjila za 1

postotni bod (2012.: 1 postotni bod), a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, dobit

nakon oporezivanja za godinu bila bi 119 tisuća kuna niža/viša (2012.: gubitak nakon oporezivanja za

godinu bio bi 147 tisuća kuna viši/niži); kao rezultat višeg/nižeg troška kamata na posudbe.

Društvo ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog

toka i rizika fer vrijednosti kamatne stope.




18



(b) Kreditni rizik

Društvo nema značajnu koncentraciju kreditnog rizika. Kreditni rizik proizlazi iz novca, oročenih

depozita, potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja.

Maksimalna izloženost kreditnom riziku na dan bilance je kako slijedi:

2013. 2012.

U tisućama kuna

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 37.924 12.021

Novac i novčani ekvivalenti 1.561 2.167

39.485 14.188

Prodajne politike Društva osiguravaju da se prodaja većim dijelom obavlja kupcima uz plaćanje

unaprijed, u gotovini ili putem značajnijih kreditnih kartica (individualni kupci, odnosno fizičke

osobe), te onima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest (uglavnom agencije). Agencije i ostala

društva imaju mogućnost odgode 15 dana. Naplata od agencija uglavnom nije sukladna ugovorenim

rokovima. Na datum bilance, 22 kupca imaju dug dospio više od 360 dana u iznosu od 434 tisuće kuna

(2012.: 9 kupaca imaju dug dospio više od 360 dana u iznosu od 248 tisuće kuna). Društvo ne

odobrava kreditne limite kupcima. Uprava ne očekuje gubitke od neizvršavanja obveza za plaćanje

drugih strana.

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja obuhvaćaju depozit u iznosu od 30.551 tisuće kuna

(2012.: 5.282 tisuće kuna) kod lokalne banke koja nema kreditni rejting. Međutim, matica lokalne

banke ima kreditni rejting BBB prema Standard & Poor's (2012.: BBB+).

Društvo primjenjuje politike koje ograničavaju visinu izloženosti kreditnom riziku prema bilo kojoj

financijskoj ustanovi. Novčane transakcije provode se putem visoko kvalitetnih hrvatskih banaka

Privredne banke Zagreb d.d., Raiffeisenbank Austria d.d. i OTP banke Hrvatska d.d. Banke nemaju

kreditni rejting međutim njihove matice imaju kreditni rejting BBB, A i BB prema Standard & Poor's

(2012.: BBB+, A, BB). Najznačajniji dio novčanih transakcija provodi se putem Privredne banke

Zagreb d.d., članice Grupe Intesa SanPaolo.




19



(c) Rizik likvidnosti

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca,

osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i

sposobnost podmirenja svih obveza. Uprava redovito prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava.

Uprava svakodnevno prati priljeve i odljeve na temelju mjesečnih projekcija novčanih tokova. Društvo

uglavnom sve obveze plaća po dospijeću.

Tablica u nastavku prikazuje financijske obveze Društva na datum bilance prema ugovorenim

dospijećima. Iznosi iskazani u tablici predstavljaju ugovorne nediskontirane novčane tokove.

U tisućama kuna Do 1 godine Između 1 i

2 godine

Između 2 i

5 godina

Preko 5

godina

Ukupno

Na dan 31. prosinca 2013.

Posudbe 15.079 10.242 25.252 - 50.573

Dobavljači i ostale obveze 14.608 - - - 14.608

29.687 10.242 25.252 - 65.181

Na dan 31. prosinca 2012.

Posudbe 21.410 10.885 31.289 4.241 67.825

Dobavljači i ostale obveze 8.699 - - - 8.699

30.109 10.885 31.289 4.241 76.524

3.2 Upravljanje kapitalnim rizikom

Cilj Društva prilikom upravljanja kapitalom je održavanje sposobnosti Društva za nastavak daljnjeg

poslovanja kako bi se osigurali povrati i koristi drugim zainteresiranim strankama, kao i održavanje

optimalne strukture kapitala kako bi se smanjio trošak kapitala.

U svrhu smanjivanja ili usklađenja strukture kapitala, Društvo može uskladiti iznos zadržane dobiti

koji se plaća vlasnicima, vratiti kapital vlasnicima, povećati temeljni kapital ili prodati imovinu za

potrebe smanjivanja duga.

Društvo nadzire kapital u skladu sa zakonima i propisima Republike Hrvatske koji zahtijevaju

minimalni uplaćeni kapital od 200.000 kuna i formiranje zakonskih rezervi kao najmanje 5% dobiti za

godinu do trenutka kad ukupni iznos zakonske i kapitalne rezerve ne dostigne 5% dioničkog kapitala

društva. Zakonske rezerve nisu raspodjeljive. Vlasnici ne zahtijevaju nikakve posebne mjere u pogledu

upravljanja kapitalom.




20


3.3 Procjena fer vrijednosti

Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može zamijeniti ili obveza podmiriti pod

tržišnim uvjetima. Financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka vrednuje se po fer

vrijednosti. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja vrednuju se po amortiziranom trošku

umanjenom za umanjenje vrijednosti. Financijske obveze vrednuju se po amortiziranom trošku.

Fer vrijednost financijske imovine po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka temelji se na kotiranim

tržišnim cijenama na dan bilance. Kotirana tržišna cijena koja se koristi za financijsku imovinu

Društva predstavlja tekuću cijenu ponude.

Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca umanjena za ispravak vrijednosti i obveza prema

dobavljačima uglavnom odgovara njihovoj fer vrijednosti zbog njihove kratkoročne prirode.

Fer vrijednost posudbi iskazana je u bilješci 22.

BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE

Društvo izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene

procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se

navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih

iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.

(a) Procjena korisnog vijeka uporabe materijalne imovine

Društvo korištenjem nekog sredstva troši ekonomske koristi sadržane u tom sredstvu, a koje se

intenzivnije smanjuju uslijed ekonomskog i tehnološkog starenja. Stoga je prilikom utvrđivanja

korisnog vijeka uporabe sredstva, pored razmatranja očekivane upotrebe temeljem fizičkog korištenja,

potrebno uvažiti promjene potražnje na turističkom tržištu koje će potencirati bržu ekonomsku

zastarjelost kao i brži intenzitet razvoja novih tehnologija. S te osnove suvremeno poslovanje u

hotelskoj industriji nameće potrebu za sve učestalijim ulaganjima što predstavlja argumentaciju

činjenici da se korisni vijek uporabe sredstva smanjuje. Analiza obavljena početkom 2012. godine

utvrdila je da postojeća vrijednost nekretnina ne odražava rezidualnu vrijednost te imovine u

knjigovodstvenoj evidenciji. Uzimajući u obzir dosadašnju iskorištenost kapaciteta i procjenom

korištenja imovine u narednim periodima, a prema iskustvu sa sličnim hotelima i tržišnoj praksi,

smanjen je korisni vijek nekretnina na 25 godina. Korisni vijek upotrebe preispitan je i za opremu i

ostala sredstva u skladu s politikom u bilješci 2.4.

Korisni vijek uporabe bit će periodično preispitan u smislu da li postoje okolnosti za izmjenu procjene

u odnosu na prethodno utvrđenu. Promjene u procjeni, ako ih bude, prikazat će se u budućim

razdobljima kroz promijenjeni trošak amortizacije tijekom preostalog, promijenjenog korisnog vijeka

uporabe.

Kada bi korisni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme bio 10% duži/kraći, a pod

pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za godinu bila bi viša/niža, a neto

knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi viša za 1.926 tisuća kuna/niža za

2.354 tisuća kuna (2012.: neto gubitak bi bio niži/viši i neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina,

postrojenja i opreme bila bi viša/niža za 2.410 tisuća kuna/2.945 tisuća kuna).




21

BILJEŠKA 5 – PRIHODI OD PRODAJE

2013. 2012.

U tisućama kuna

Prihodi od smještaja 57.755 54.661

Prihodi od hrane i pića 27.566 26.154

Ostali prihodi od prodaje 2.820 2.726

88.141 83.541

Poslovanje Društva odvija se u jednom segmentu, kao što je opisano u bilješci 1. Uprava je izvršni

donositelj odluka. Ona procjenjuje uspješnost poslovanja Društva na temelju Izvještaja o

sveobuhvatnoj dobiti.

BILJEŠKA 6 – OSTALI PRIHODI

2013. 2012.

U tisućama kuna

Prihodi od prefakturiranih režijskih troškova 212 185

Primici od naplate štete 65 163

Prihodi od provizija mjenjačnice 56 65

Ostali prihodi 50 74

383 487




22

BILJEŠKA 7 – TROŠKOVI MATERIJALA I USLUGA

2013. 2012.

U tisućama kuna

Sirovine i materijal

Sirovine i materijal 8.510 8.455

Energija i voda 4.029 4.152

Pomoćni materijali 783 785

13.322 13.392

Vanjske usluge

Sezonska radna snaga – povezane stranke (bilješka 27) 4.487 3.952

Računovodstvene usluge – povezane stranke (bilješka 27) 6.140 6.015

Intelektualne usluge 243 450

Popravci i održavanje 1.688 1.605

Usluge pranja i čišćenja 1.011 850

Telekomunikacije 159 405

Troškovi promidžbe 998 958

Ostalo 809 955

15.535 15.190

28.857 28.582

BILJEŠKA 8 – TROŠKOVI ZAPOSLENIH

2013. 2012.

U tisućama kuna

Neto plaće 9.855 11.155

Doprinosi za mirovinsko osiguranje 3.127 3.077

Doprinosi za zdravstveno osiguranje 2.424 2.513

Porez i prirez 1.768 1.740

Trošak otpremnina, neto 213 2.811

Troškovi prijevoza na posao i s posla 609 547

Ostali troškovi zaposlenih /i/ 654 735

18.650 22.578

Tijekom 2013. godine prosječan broj zaposlenih bio je 148 (2012.: 161).

/i/ Ostale troškove zaposlenih čine isplaćena božićnica, obračunati troškovi za neiskorištene dane

godišnjeg odmora, prigodni pokloni djeci, pomoći obiteljima zaposlenih i slične naknade.




23

BILJEŠKA 9 – OSTALI POSLOVNI RASHODI

2013. 2012.

U tisućama kuna

Komunalna i vodna naknada 1.924 1.764

Otpis potraživanja od kupaca (bilješka 19) 150 43

Osiguranje 478 521

Naknade članovima Nadzornog odbora (bilješka 27) 479 460

Troškovi službenih putovanja 32 24

Bankovne i ostale naknade 556 538

Reprezentacija 190 298

Općinske i slične naknade 145 154

Članarina turističkoj zajednici 186 173

TV pretplata 128 126

Otpis osnovnih sredstava (bilješka 15) 40 36

Usluge studentskog servisa 372 470

Ostalo 1.130 913

5.810 5.520

BILJEŠKA 10 – OSTALI DOBICI – NETO

2013. 2012.

U tisućama kuna

Neto dobici od prodaje materijalne imovine 36 98

Tečajne razlike – neto 437 (408)

Ostali dobici 11 7

Gubici od svođenja na fer vrijednost financijske imovine po fer

vrijednosti u računu dobiti i gubitka (26) (16)

458 (319)

BILJEŠKA 11 – FINANCIJSKI PRIHODI I RASHODI

2013. 2012.

U tisućama kuna

Prihodi od kamata 302 172

Pozitivne tečajne razlike 1.595 1.281

1.897 1.453

Trošak kamata po kreditima (1.617) (3.727)

Negativne tečajne razlike (1.799) (1.251)

(3.416) (4.978)

(1.519) (3.525)




24

BILJEŠKA 12 – POREZ NA DOBIT

Tablica u nastavku prikazuje usklađenje računovodstvene dobiti i poreznog troška:

2013. 2012.

U tisućama kuna


Porez na dobit po stopi od 20% 2.522 (668)

Učinak porezno nepriznatih troškova 148 180

Učinak neoporezivih prihoda (4) (2)

Učinak poreznih olakšica za područja posebne državne skrbi (764) -

Porezni gubici za koje nije priznata odgođena porezna imovina (490) 490

Tekući porez na dobit 1.412 -

Efektivna stopa poreza 11,19% -

Plaćeni predujmovi poreza na dobit 2.409 1.918

Preplate poreza na dobit 997 1.918

Prema Zakonu o područjima posebne državne skrbi, porezni obveznici koji obavljaju djelatnost na

području posebne državne skrbi i udovoljavaju ostalim uvjetima, uglavnom u pogledu broja

zaposlenih i njihovog prebivališta, plaćaju porez na dobit po stopi 25% od propisane stope poreza na

dobit (20%) do 2010. godine, 75% u razdoblju od 2011. do 2013. godine, te po punoj stopi od 2014.

godine. Maksimalna porezna olakšica za vrijeme korištenja umanjenih stopa poreza na dobit iznosi

200 tisuća EUR-a za svaku kategoriju na koju se primjenjuje umanjena stopa. U prijašnjim

razdobljima Društvo je iskoristilo u cijelosti maksimalnu poreznu olakšicu zbog čega je porez na dobit

za 2010. godinu obračunat po stopi od 20%. U 2011. godini Društvo je iskoristilo maksimalnu poreznu

olakšicu u iznosu od 200 tisuća EUR-a. U 2012. godini Društvo zbog poreznih gubitaka nije koristilo

porezne olakšice.

Tijekom 2012. godine Društvo je zaprimilo rješenje Ministarstva regionalnog razvoja i fondova

Europske unije prema kojemu je smanjena olakšica korištena u 2011. godini, što je rezultiralo većom

poreznom obvezom za 2011. godinu u iznosu od 760 tisuća kuna. Društvo je podmirilo obvezu

Poreznoj Upravi i umanjilo zadržanu dobit.

U 2013. godini Društvo je iskoristilo pravo na posljednju poreznu olakšicu od 100 tisuća EUR-a

odnosno 764 tisuće kuna.

U skladu s važećim propisima, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije

Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može

uvesti dodatne porezne obveze i nametnuti kazne. Upravi Društva nisu poznate nikakve okolnosti koje

bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza glede toga.




25

BILJEŠKA 13 – ZARADA/(GUBITAK) PO DIONICI

Osnovna zarada/(gubitak) po dionici

Osnovni zarada/gubitak po dionici dobivena je dijeljenjem neto dobiti koja pripada dioničarima

Matice s ponderiranim prosjekom broja dionica, isključujući prosječan broj dionica kupljenih od

strane Društva koje ih drži kao vlastite dionice. Osnovni gubitak/zarada po dionici jednak je

razrijeđenom budući da Društvo nema razrijeđene dionice.

2013. 2012.

Neto dobit/(gubitak) (u tisućama kuna) 11.199 (3.341)

Ponderirani prosječni broj dionica 1.481.540 1.481.540

Osnovna i razrijeđena zarada/(gubitak) po dionici (u kunama) 7,56 (2,26)

Razrijeđena zarada/(gubitak) po dionici

Razrijeđeni gubitak/zarada po dionici za 2013. i 2012. godinu jednak je osnovnom gubitku/zaradi po

dionici, budući da Društvo nije imalo konvertibilnih instrumenata i opcijskih dionica tijekom obje

godine.

Temeljem odluke Redovne skupštine Društva od 24. srpnja 2012. godine ukinute su povlaštene

dionice te su zamijenjene za isti broj redovnih dionica.

BILJEŠKA 14 – DIVIDENDA PO DIONICI

U 2012. godini Glavna Skupština je izglasala dividendu na teret dobiti iz 2011. godine u ukupnom

iznosu od 11.736 tisuća kuna dok je ostatak dobiti u iznosu od 2 tisuću kuna raspoređen u zadržanu

dobit.

Na dan 31. prosinca 2013. godine obveze za neisplaćene dividende u prethodnim razdobljima iznose

98 tisuću kuna (2012.: 101 tisuća kuna) (bilješka 23).

Do dana izdavanja izvještaja Uprava i Nadzorni odbor Društva nisu predložili dividendu za 2013.

godinu.




26

BILJEŠKA 15 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

U tisućama kuna Zemljište Zgrade Namještaj i

oprema

Investicije u

tijeku Ukupno

Stanje 1. siječnja 2012.

Nabavna vrijednost 60.168 331.248 61.720 304 453.440

Ispravak vrijednosti - (57.253) (43.438) - (100.691)

Neto knjigovodstvena vrijednost 60.168 273.995 18.282 304

352.749

Za godinu koja je završila 31.

prosinca 2012.

Neto knjigovodstvena vrijednost na

početku godine 60.168 273.995 18.282 304

352.749

Povećanja - 998 1.174 - 2.172

Smanjenja - - (36) - (36)

Amortizacija - (17.693) (8.816) - (26.509)


kraju godine 60.168 257.300 10.604 304

328.376

Stanje 31. prosinca 2012.



Neto knjigovodstvena vrijednost 60.168 257.300 10.604 304

328.376

Za godinu koja je završila 31.

prosinca 2013.


početku godine 60.168 257.300 10.604 304

328.376

Povećanja - 46 1.404 - 1.450

Smanjenja - - (40) (257) (297)

Amortizacija - (17.675) (3.510) - (21.185)


kraju godine 60.168 239.671 8.458 47 308.344

Stanje 31. prosinca 2013.



Neto knjigovodstvena vrijednost 60.168 239.671 8.458 47 308.344

Na dan 31. prosinca 2013. godine neto knjigovodstvena vrijednost zemljišta i zgrada koje su založene

kao osiguranje otplate dugoročnih posudbi iznosila je 295.586 tisuća kuna (2012.: 312.832 tisuća

kuna).




27

BILJEŠKA 16 – NEMATERIJALNA IMOVINA

U tisućama kuna 2013. 2012.

Stanje 1. siječnja

Nabavna vrijednost 8.319 8.042

Ispravak vrijednosti (7.773) (7.662)

Neto knjigovodstvena vrijednost 546 380

Za godinu koja je završila 31. prosinca

Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine 546 380

Povećanja - 423

Amortizacija (270) (257)

Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine 276 546

Stanje 31. prosinca


Ispravak vrijednosti (6.337) (7.920)


Nematerijalnu imovinu čini softver.




28

BILJEŠKA 17 – ULAGANJA U NEKRETNINE

U tisućama kuna 2013. 2012.

Stanje 1. siječnja


Ispravak vrijednosti (409) (330)

Neto knjigovodstvena vrijednost 929 1.008

Za godinu koja je završila 31. prosinca

Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine 929 1.008

Amortizacija (80) (79)

Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine 849 929

Stanje 31. prosinca


Ispravak vrijednosti (489) (409)


Na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine fer vrijednost ulaganja u nekretnine iznosi 11 milijuna kuna.

Fer vrijednost se temelji na cijenama na aktivnom tržištu, uz usklađenje za razlike zbog prirode i

lokacije imovine.

Nekretnine su iznajmljene trećim stranama sukladno ugovorima o operativnom najmu na razdoblje do

7 godina. U 2013. godini Društvo je ostvarilo 1.009 tisuća kuna (2012.: 1.120 tisuća kuna) prihoda od

najma. Prihodi od najma uključeni su u prihode od prodaje. Tijekom godine nije bilo direktnih

operativnih troškova koji su proizašli iz upotrebe ove imovine.

Minimalni budući primici od najamnina sukladno ugovorima na 31. prosinca su kako slijedi:

2013. 2012.

U tisućama kuna

Do 1 godine 1.069 736

Od 1 do 5 godina 2.644 1.748

Preko 5 godina - -

3.713 2.484




29

BILJEŠKA 18 – ULAGANJA U PRIDRUŽENA DRUŠTVA

Na temelju Društvenog ugovora o osnivanju od 16. siječnja 2009. godine, zajedno s matičnim

društvom Plava Laguna d.d. i povezanim društvima Excelsa Nekretnine d.d., Atlas Hotel Odisej d.o.o.

i Grand Villa Argentina d.d., Društvo je osnovalo društvo Excelsa Hoteli d.o.o. za trgovinu,

ugostiteljstvo i usluge. Temeljni kapital osnovanog društva iznosi 2.040 tisuća kuna. Udio Društva u

temeljnom kapitalu društva djelomično je plaćen, a preostala obveza u iznosu od 570 tisuća kuna

uplaćena je u 2013. godini (bilješka 23). Tijekom 2012. godine društvo Excelsa Hoteli d.o.o.

promijenilo je naziv u Jadranski luksuzni hoteli d.o.o.. Tijekom 2013. godine društvo je pripojeno

društvu Jadranski luksuzni hoteli d.d., Dubrovnik. Ovo društvo pruža Društvu računovodstvene,

marketinške i informatičke usluge (bilješke 7).

U 2012. godini i do 31. svibnja 2013. godine, Društvo je imalo jedan vlasnički udio u iznosu od 1.140

tisuća kuna (55,8%) u društvu Jadranski luksuzni hoteli d.o.o. Ukupan broj glasova na Glavnoj

Skupštini Društva je 6.000 glasova, od čega je Društvo imalo 1.140 glasova (19%).

Nakon 1. lipnja 2013. godine i pripajanja društva Jadranski luksuzni hoteli d.o.o. društvu Jadranski

luksuzni hoteli d.d., Društvo je dobilo 1.580 dionica odnosno 0,003% temeljnog kapitala društva

Jadranski luksuzni hoteli d.d. u zamjenu za vlasnički udio u društvu Jadranski luksuzni hoteli d.o.o..

Društvo ima značajan utjecaj temeljem funkcije Predsjednika Uprave koju obnaša ista osoba i

zajedničke članova Nadzornog odbora.

Od 1. siječnja 2014. godine Društvo je pripojeno društvu Jadranski luksuzni hoteli d.d., Dubrovnik

(bilješka 28).

BILJEŠKA 19 – POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA

2013. 2012.

U tisućama kuna

Potraživanja od kupaca u zemlji 779 1.673

Potraživanja od kupaca u zemlji – povezane stranke (bilješka 27) 204 424

Potraživanja od kupaca u inozemstvu 6.185 4.200

Usklađenje sumnjivih i spornih potraživanja (172) (43)

Neto potraživanja od kupaca 6.996 6.254

Depoziti kod banaka 30.551 5.282

Potraživanja za uplaćeni PDV 1.048 381

Potraživanja od države za isplaćena bolovanja 39 145

Predujmovi 442 70

Ostala potraživanja 377 485

32.457 6.363

39.453 12.617

Depozit je oročen na rok do šest mjeseca s mogućnošću razročenja prije isteka roka, bez dodatne

naknade uz kamatnu stopu 1,9% fiksno (2012.: 2% fiksno) i denominiran je u eurima.




30

BILJEŠKA 19 – POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA (nastavak)

Fer vrijednost potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja približno je jednaka njihovoj

knjigovodstvenoj vrijednosti zbog njihove kratkoročne prirode.

Na dan 31. prosinca 2013. godine Društvo ima 118 tisuća kuna nedospjelih potraživanja (2012.: 208

tisuća kuna ). Potraživanja od kupaca koja se smatraju nenaplativima su otpisana i iznose 172 tisuća

kuna (2012.: 43 tisuća kuna). Sva ostala potraživanja, iako su dospjela, smatraju se naplativima i

Društvo nije napravilo rezerviranja.

Otpis nenaplativih potraživanja iskazan je u okviru “Ostalih poslovnih rashoda” u izvještaju o

sveobuhvatnoj dobiti (bilješka 9).

Starosna struktura dospjelih potraživanja od kupaca je kako slijedi:

2013. 2012.

U tisućama kuna

Do 2 mjeseca 1.211 1.606

2-12 mjeseci 5.406 4.160

Preko 12 mjeseci 261 280

Stanje 31. prosinca 6.878 6.046

Potraživanja od kupaca u zemlji iskazana su u kunama, a potraživanja od kupaca u inozemstvu u

eurima. Ostale stavke iskazane u okviru Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja ne sadrže

imovinu koja bi trebala biti umanjena. Maksimalna izloženost kreditnom riziku na datum bilance

jednaka je fer vrijednosti svih gore iskazanih pozicija. Naplata potraživanja od kupaca djelomično je

osigurana zadužnicama i mjenicama.

BILJEŠKA 20 – FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI U RAČUNU DOBITI I

GUBITKA

2013. 2012.

U tisućama kuna

Početno stanje 126 142

Gubici od svođenja na fer vrijednost (bilješka 10) (26) (16)

100 126

Na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine Društvo ima ulaganja u dionice domaćih banaka koje

kotiraju na Zagrebačkoj burzi.




31

BILJEŠKA 21 – DIONIČKA GLAVNICA

Dionički kapital

Struktura dioničara na dan 31. prosinca 2013. godine bila je kako slijedi:

Dioničar Ukupan broj

dionica

Ukupan

nominalni

iznos

(u kunama)

Udio u

dioničkom

kapitalu %

Vlasništvo redovnih dionica:

Plava laguna d.d. 1.367.176 136.717.600 92,28

Hrvatski fond za privatizaciju 53.620 5.362.400 3,62

Mali dioničari 60.744 6.074.400 4,10

1.481.540 148.154.000 100,00

Struktura dioničara na dan 31. prosinca 2012. godine bila je kako slijedi:

Dioničar Ukupan broj

dionica

Ukupan

nominalni

iznos

(u kunama)

Udio u

dioničkom

kapitalu %

Vlasništvo redovnih dionica:

Plava laguna d.d. 1.367.176 136.717.600 92,28

Hrvatski fond za privatizaciju 53.604 5.360.400 3,62

Mali dioničari 60.760 6.076.000 4,10

1.481.540 148.154.000 100,00

Na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine dionički kapital Društva sastoji se od 1.481.540 redovnih

dionica na ime bez iznosa nominalne vrijednosti. Sve su dionice u cijelosti uplaćene.

Rezerve

Zakonska rezerva formira se sukladno hrvatskim propisima prema kojima je Društvo dužno u

zakonske rezerve unositi 5% dobiti tekuće godine sve dok te rezerve zajedno s kapitalnom dobiti, ne

dosegnu visinu od 5% temeljnog kapitala Društva. Ova rezerva nije raspodjeljiva. Društvo više nema

obvezu izdvajanja tekuće dobiti u ove rezerve jer je dostignut zakonski iznos.

Ostale rezerve formirane su u 2003. godini kada je Društvo obavilo smanjenje temeljnog kapitala. Ove

rezerve su raspodjeljive.

Zadržana dobit

Odlukom Glavne skupštine od 24. srpnja 2012. godine, neto dobit za 2011. godinu u ukupnom iznosu

od 11.736 tisuće kuna isplaćuje se kroz dividendu vlasnicima, dok je ostatak dobiti u iznosu od 2

tisuću kuna raspoređen u zadržanu dobit.




32

BILJEŠKA 22 – POSUDBE

2013. 2012.

U tisućama kuna

Dugoročne posudbe:

Banke 33.546 42.790

33.546 42.790

Kratkoročne posudbe:

Kratkoročni dio dugoročnih posudbi od banaka 9.766 9.649

Vladine agencije - 942

Vlada Republike Hrvatske 4.062 4.062

13.828 14.653

Ukupno posudbe 47.374 57.443

Banke i vladine agencije

Posudbe od banaka i vladinih agencija osigurane su mjenicama, jamstvima Vlade Republike Hrvatske

ili hipotekom nad nekretninama (bilješka 15).

Vlada Republike Hrvatske

Posudbe Vlade Republike Hrvatske odnose se na plaćanja po garancijama banaka koje je Vlada

izvršila u prethodnim godinama. Dospijevaju do 2009. godine i odobrene su uz eskontnu stopu+3%.

Društvo trenutno ne otplaćuje glavnicu ni kamate jer je u tijeku sudski spor (bilješka 26).

Posudbe banaka izražene su u eurima, a ostale u kunama.

Posudbe ugovorene s fiksnom kamatnom stopom izložene su promjeni kamatne stope po dospijeću

glavnice i riziku fer vrijednosti kamatne stope. Na dan 31. prosinca 2013. godine takve posudbe

iznose 32.492 tisuće kuna (2012.: 39.234 tisuće kuna).

Izloženost posudbi Društva promjeni kamatnih stopa i ugovorena dospijeća na datum bilance su kako

slijedi:

2013. 2012.

U tisućama kuna

Do 6 mjeseci 5.335 13.205

Od 1 do 2 godine 9.547 5.004

14.882 18.209




33

BILJEŠKA 22 – POSUDBE (nastavak)

Dospijeće dugoročnih posudbi je kako slijedi:

2013. 2012.

U tisućama kuna

Od 1 do 2 godine 9.766 9.648

Od 2 do 5 godina 23.780 28.947

Preko 5 godina - 4.195

33.546 42.790

Efektivne kamatne stope na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine su sljedeće:

2013. 2012.

HRK EUR HRK EUR

Banke - 1.72% - 2% - 2%-2,2%

Vladine agencije - - - 7,8%

Vlada Republike Hrvatske 10% - 10% -

Knjigovodstveni iznosi i fer vrijednost dugoročnih posudbi je kako slijedi:

Knjigovodstveni iznos Fer vrijednost

2013. 2012. 2013. 2012.

U tisućama kuna U tisućama kuna

Banke 33.546 42.790 30.659 40.688

33.546 42.790 30.659 40.688

Fer vrijednost izračunata je na temelju diskontiranih novčanih tokova primjenom prosječne kamatne

stope od 4,68%.

Knjigovodstvena vrijednost kratkoročnog dijela posudbi približna je njihovoj fer vrijednosti.




34

BILJEŠKA 23 – DOBAVLJAČI I OSTALE OBVEZE

2013. 2012.

U tisućama kuna

Obveze prema dobavljačima u zemlji 925 1.447

Obveze prema dobavljačima u zemlji – povezane stranke (bilješka

27) 7.672 1.816

8.597 3.263

Obveze za bruto plaće zaposlenih 1.358 1.773

Obveze za neiskorištene godišnje odmore i prekovremene sate 426 1.096

Obveze za kamate po posudbama 6.011 5.436

Obveze za predujmove 414 473

Obveze za neuplaćeni kapital (bilješka 18) - 570

Obveze za dividendu (bilješka 14) 98 101

Obračunate i ostale obveze 560 821

17.464 13.533

BILJEŠKA 24 – REZERVIRANJA

U tisućama kuna

Otpremnine

Za godinu završenu 31. prosinca 2012.

Stanje 1. siječnja 2012. 275

Smanjenje (4)

Stanje 31. prosinca 2012. 271

Za godinu završenu 31. prosinca 2013.

Stanje 1. siječnja 2013. 271

Smanjenje (271)

Stanje 31. prosinca 2013. -

Rezerviranja za otpremnine formirana su u prijašnjim razdobljima, ali zbog produženja otkaznog roka

kao posljedice bolovanja dio nije isplaćen.




35

BILJEŠKA 25 – NOVAC GENERIRAN POSLOVANJEM

(u tisućama kuna) Bilješka 2013. 2012.


Usklađenja za:

Amortizacija 15, 16, 17 21.535 26.845

Otpis materijalne imovine 40 36

Neto dobitak od prodaje materijalne imovine 10 (36) (98)

Umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca 9 150 43

Gubici od svođenja na fer vrijednost financijske

imovine po fer vrijednosti u računu dobiti i

gubitka

10 26 16

Financijski rashodi – neto 11 1.519 3.525

Rezerviranja za primanja zaposlenih – neto 24 (271) (4)

Promjene u radnom kapitalu:

Kupci i ostala potraživanja (1.718) 1.663

Zalihe 112 219

Dobavljači i ostale obveze 3.359 1.510

Novac generiran poslovanjem 37.327 30.414

Prodaja materijalne imovine u novčanom toku sastoji se od sljedećeg:

2013. 2012.

U tisućama kuna

Neto knjigovodstvena vrijednost 301 -

Neto dobitak od prodaje materijalne imovine (bilješka 10) 36 98

Primici od prodaje materijalne imovine 337

98

BILJEŠKA 26 – POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE

Društvo vodi sudski spor s Republikom Hrvatskom u vezi kreditnih jamstava (bilješka 22).

Prvostupanjska presuda bila je u korist Društva. Međutim, do datuma izdavanja financijskih izvještaja,

sudski spor nije okončan, jer je druga strana uložila žalbu protiv ove prvostupanjske presude.

Društvo ima potencijalne obveze vezane za sudske sporove tijekom redovnog poslovanja. Prema

mišljenju Uprave i pravnog savjetnika Društva, ovi sudski sporovi neće rezultirati značajnim

gubicima, pa nisu učinjena rezerviranja.

Na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine Društvo nema ugovorene investicije za materijalnu imovinu

koje nisu priznate u financijskim izvještajima Društva.




36

BILJEŠKA 27 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANKAMA

Za potrebe ovih financijskih izvještaja, stranke se smatraju povezanima ako jedna od stranaka ima

mogućnost kontrolirati drugu stranku, ako su pod zajedničkom kontrolom, ili može značajno utjecati na

drugu stranku u donošenju financijskih i poslovnih odluka. Prilikom razmatranja svakog mogućeg

odnosa među povezanim strankama, pažnju treba usmjeriti na suštinu tog odnosa, a ne samo na pravni

oblik. U redovnom poslovanju, Društvo ostvaruje transakcije s povezanim strankama. Povezane stranke

su matica društva Plava Laguna d.d. Poreč, krajnje matično društvo Luksburg Foundation Vaduz,

Liechtenstein, pridruženo društvo i ostala društva unutar Luksburg Foundation, stranke pod

zajedničkom kontrolom.

Na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine nema nepodmirenih obveza prema matičnom društvu. Tijekom

2013. godine Društvo nije imalo transakcija s matičnim društvom. Tijekom 2012. godine, Društvo je

primilo posudbu od matičnog društva u iznosu od 934 tisuće eura koju je vratilo do kraja godine, te je

ostvarilo 71 tisuću kuna rashoda od kamata. Na dan 31. prosinca 2013. godine nema potraživanja prema

matičnom Društvu (2012.: 48 tisuća kuna). Društvo nije imalo drugih transakcije s matičnim društvom.

U 2013. i 2012. godini Društvo nije imalo transakcije s krajnjim matičnim društvom.

Potraživanja i obveze, te prihodi i rashodi koja su rezultat transakcija s pridruženim društvom su kako

slijedi:

2013. 2012.

U tisućama kuna

Potraživanja od kupaca (bilješka 19) 2 21

Dobavljači i ostale obveze (bilješka 23) 7.622 1.376

Računovodstvene usluge (bilješka 7) 6.140

6.015

Prihodi od prodaje 189

25

Pridruženo društvo Društvu pruža računovodstvene, marketinške i informatičke usluge u skladu s

godišnjim ugovorom koji se obnavlja svake godine.

Potraživanja i obveze, te prihodi i rashodi koja su rezultat transakcija s ostalim povezanim društvima su

kako slijedi:

2013. 2012.

U tisućama kuna

Potraživanja od kupaca (bilješka 19) 202 355

Ostala potraživanja 134 -

Dobavljači i ostale obveze (bilješka 23) 50 439

Obveze za neuplaćeni kapital (bilješka 23) - 570

Prihodi od prodaje 127

438

Ostali troškovi 991 -

Sezonska radna snaga (bilješka 7) 4.487 3.952

Jedna od povezanih stranaka Društvu pribavlja sezonsku radnu snagu u skladu s godišnjim ugovorom

koji se obnavlja svake godine.




37

BILJEŠKA 27 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANKAMA (nastavak)

Naknade ključnom menadžmentu i Nadzornom odboru:

2013. 2012.

U tisućama kuna

Bruto plaće i bonusi ključnog menadžmenta 1.532 1.608

Naknade Nadzornom odboru 479 460

700 2.068

Ključni menadžment čini 4 osoba (2012.: 4 osobe). Nadzorni odbor čini 7 osoba (2012.: 7).

BILJEŠKA 28 – DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

Temeljem ugovora o pripajanju od 13. lipnja 2013. godine i odluke Glavne skupštine Društva od 25. i

26. srpnja 2013. godine, društvo Hoteli Croatia d.d., Cavtat se sa svom svojom imovinom, pravima i

obvezama pripojilo društvu Jadranski luksuzni hoteli d.d., Dubrovnik. Učinak pripajanja je valjan od

1. siječnja 2014. godine.

Documents

HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT - static.adriaticluxuryhotels.com · HOTELI CROATIA d.d., CAVTAT IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013. Bilješke na