Hur ska riskkontrollen och aktuariefunktionen fördela ansvar?

Hur ska riskkontrollen och aktuariefunktionen fördela ansvar? - Paul Andersson Risk & Försäkring

15 April 2013

1 © 2012 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved.

■ Kompetens och utbildning

■ Riskkultur

Branschens* företrädare för kontrollfunktionerna betonar särskilt fyra utmaningar gällande intern styrning och kontroll

■ Företagsstyrningssystemet

■ Roller och ansvar

*KPMGs nätverksträff 14 september 2012. 50 representanter från 16 olika bolag i branschen.


Vad gör EIOPA och Finansinspektionen?

■ EIOPA har beslutat (2012.12.20) att utfärda riktlinjer om tillfälliga nationella åtgärder från 2014.01.01 där följande områden omfattas:

– System för företagsstyrning, inkl. riskhantering

– ORSA – Förhandsgranskning av interna modeller – Rapportering

■ EIOPAs riktlinjer är ute på remiss fram till 19 juni 2013

■ Finansinspektionen har bedömt* att EIOPAs riktlinjer i 1:a hand kommer att hanteras genom tillsynen

■ Finansinspektionen anser* att behovet av de nya regelverken är stort och ser positivt på skarpare krav på riskhantering, intern styrning och kontroll

* Försäkringstillsyn och FI:s syn på Solvens 2 – DI Försäkring 6 februari 2013


Krav på system och funktioner – hög tid att välja väg?

■ Försäkringsföretag ska ha följande 3 system

– Företagsstyrningssystem

– Riskhanteringssystem

– System för internkontroll

■ Försäkringsföretag ska ha följande 4 nyckelfunktioner

– Riskhanteringsfunktion

– Regelefterlevnadsfunktion

– Aktuariefunktion

– Internrevisionsfunktion


Roller och ansvar – regelverksperspektivet

Riskhanteringsfunktion

■ Ett försäkringsföretag ska ha en funktion för riskhantering som ska ges en struktur som underlättar genomförandet av riskhanteringssystemet

■ Ett försäkringsföretag ska som en del av sitt riskhanteringssystem genomföra egna risk- och solvensbedömningar

Aktuariefunktion

■ Ett försäkringsföretag ska ha en effektiv aktuariefunktion

■ Aktuariefunktionen ska bidra till att företagets riskhanteringssystem genomförs effektivt, särskilt när det gäller de riskmodeller som ligger till grund för beräkningen av solvens- och minimikapitalkrav och för den egna risk- och solvensbedömningen


Regler om Aktuariens roll och ansvar

Försäkringsrörelselagen 5 kap. 14 § FFFS 2011:19 §§ 2-4

Solvens 2, Direktiv 2009/138/EG Artikel 48

Proposal for Guidelines on the System of Governance Guidelines 5,9,40-47


Arbetsuppgifter hand i hand eller i otakt?

■ Riskhanteringsfunktionen (Art 44*)

1. Framväxande/uppkommande (emerging) risker

2. Designa, testa, validera den interna modellen

3. Förbättra den interna modellen

4. Övervaka riskprofiler och riskaptit , riskregister inklusive försäkringsrisker

5. Egen risk- och solvensbedömning

6. Samarbeta med aktuariefunktionen

■ Aktuariefunktionen (Art 48*)

1. Koordinera försäkringstekniska avsättningar med nya risker

2. Beräkning av försäkringstekniska avsättningar

3. Säkerställa att datakvalitet är tillgänglig, riktig, fullständig och lämplig avseende FTA

4. Övervaka tillförlitligheten och lämpligheten avseende metoder, beräkningar och bedömningar av FTA, värdering av försäkringsrisker, återförsäkringsskydd och andra riskreduceringstekniker

5. Aktuarierapporten (FTA, UW Policy, Återförsäkringsprogram), jämföra bästa skattningar med den faktiska utvecklingen

6. Bidra till att säkerställa ett effektivt och adekvat riskhanteringssystem

Dualitet Intresse-konflikter

Samarbete & effektivt

resurs-utnyttjande

* Direktivet 2009/138/EG, Artikel 42


Fokusfrågor i tillsynen 2013

■ Vem gör vad?

– Riskhanteringsfunktionen

– Regelefterlevnadsfunktionen

– Aktuariefunktionen

– Kapitalförvaltningen

– Internrevision * Försäkringstillsyn och FI:s syn på Solvens 2 – DI Försäkring 6 februari 2013


Att göra fram till årsskiftet 2013/2014

Säkerställ att företagsstyrningssystemet (inkl riskhanteringssystemet) är robust och tydligt med en väl dokumenterad organisation och ansvarsfördelning samt att rapporteringen från verksamheten till kontrollfunktioner, samt kontrollfunktionernas rapportering till styrelsen, uppfyller regelverkskraven.

Säkerställ i synnerhet att aktuarie- och riskhanteringsfunktionerna har adekvata och välformulerade styrdokument (policy, riktlinje, instruktion, befattningsbeskrivning) med fungerande helhetsstruktur för att

uppnå effektivt resursutnyttjande

uppnå dualitet

identifiera och hantera intressekonflikter

Säkerställ processer och styrdokument för hantering av Fit & Proper kraven samt säkerställ även att nyckelfunktionerna lever upp till kraven på adekvata resurser.

Lämplighetskravet innebär att professionella kvalifikationer, det vill säga kunskaper och erfarenhet ska möta kravet på en effektiv och ansvarsfull ledning av företaget

Redlighetskravet innebär att de aktuella personernas anseenden, pålitlighet och ekonomiska redlighet ska motsvara högt ställda krav

© 2013 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved.

The KPMG name, logo and ‘cutting through complexity’ are registered trademarks or trademarks of KPMG International Cooperative (KPMG International).

Paul Andersson Director, Head of Governance, Risk & Compliance and Actuarial Services Financial Services KPMG Advisory & Audit KPMG AB, Stockholm Office Visiting address: Tegelbacken 4 A Mailing address: P.O.Box 16106 SE-103 23 STOCKHOLM, Sweden Tel: +46 8 723 91 00 Mobile +46 708 236279 E-mail [email protected] www.kpmg.se Tack för att ni lyssnat!

mailto:[email protected]�

http://www.kpmg.se/�

Documents

Hur ska riskkontrollen och aktuariefunktionen fördela ansvar?