I - Expobank€¦ · Web viewСтратегический риск – вероятность возникновения у Банка финансовых потерь в результате

Утвержден «07» ноября 2013 г.

Председателем Правления ООО «Экспобанк»

(указывается орган кредитной организации - эмитента, утвердившийежеквартальный отчет по ценным бумагам)

Приказ № 306-1 от «07 » ноября 2013 г.

ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ

Общество с ограниченной ответственностью «Экспобанк»

Код кредитной организации - эмитента: 02998-В

за 3 квартал 2013 года

Место нахождения кредитной организации - эмитента: 107078, г. Москва, улица Каланчевская, д. 29, стр. 2

(указывается место нахождения (адрес постоянно действующего исполнительного органа кредитной организации – эмитента)

Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством

Российской Федерации о ценных бумагах

Председатель Правления Общества с ограниченной ответственностью «Экспобанк» __________ К.В. Нифонтов_

(наименование должности руководителя кредитной организации - эмитента)

Дата «07» ноября 2013 г.

подпись И.О. Фамилия

Главный бухгалтер Общества с ограниченной ответственностью «Экспобанк» __________ Г.М. Уланова

(наименование должности лица, осуществляющего функции главного бухгалтера кредитной организации – эмитента)

Дата «07» ноября 2013 г.

подпись И.О. Фамилия

Печатькредитной организации – эмитента

Контактное лицо: Заместитель главного бухгалтера Касаткина Ольга Николаевна(указывается должность, фамилия, имя, отчество контактного лица кредитной

организации – эмитента)Телефон (факс): 7(495) 228-31-31 (доб. 3248)

(указывается номер (номера) телефона (факса) контактного лица)

Адрес электронной почты: [email protected](указывается адрес электронной почты контактного лица (если имеется)

Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете: www . expobank . ru , http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=7601

http://www.expobank.ru/

ОГЛАВЛЕНИЕ

Номер раздела,

подраздела, приложения

Название раздела, подраздела, приложения Номер страницы

Введение.......................................................................................................................................................7Основания возникновения обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета..........................................................................................................................7

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации - эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет...8

1.1. Лица, входящие в состав органов управления кредитной организации – эмитента..................8

1.2. Сведения о банковских счетах кредитной организации - эмитента............................................8

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации – эмитента...................................10

1.4. Сведения об оценщике кредитной организации - эмитента.......................................................10

1.5. Сведения о консультантах кредитной организации – эмитента................................................10

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет...............................................10

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии кредитной организации - эмитента......................................................................................................................................................11

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации – эмитента за последний завершенный финансовый год, а также за 9 месяцев текущего года, а также за аналогичный период предшествующего года:....................................................................................11

2.2. Рыночная капитализация кредитной организации – эмитента..................................................12

2.3. Обязательства кредитной организации – эмитента.....................................................................12

2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность...............................................................12

2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента......................................................14

2.3.3. Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам....................................................................................................................................15

2.3.4. Прочие обязательства кредитной организации - эмитента..................................................16

2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг.....................16

2.4.1. Кредитный риск.......................................................................................................................16

2.4.2. Страновой риск........................................................................................................................17

2.4.3. Рыночный риск.........................................................................................................................17

а) фондовый риск..........................................................................................................................18б) валютный риск..........................................................................................................................18в) процентный риск......................................................................................................................18

2.4.4. Риск ликвидности....................................................................................................................19

2.4.5. Операционный риск.................................................................................................................19

2.4.6. Правовой риск..........................................................................................................................20

2.4.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск).....................................................20

2.4.8. Стратегический риск...............................................................................................................20

III. Подробная информация о кредитной организации - эмитенте.......................................................213.1. История создания и развитие кредитной организации – эмитента............................................21

2

3.1.1. Данные о фирменном наименовании кредитной организации – эмитента.......................21

3.1.2. Сведения о государственной регистрации кредитной организации - эмитента................22

3.1.3. Сведения о создании и развитии кредитной организации - эмитента................................24

3.1.4. Контактная информация.........................................................................................................26

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика.................................................................26

3.1.6. Филиалы и представительства кредитной организации – эмитента...................................27

3.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - эмитента.............................28

3.2.1. Отраслевая принадлежность кредитной организации – эмитента......................................28

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации – эмитента.....................28

3.3. Планы будущей деятельности кредитной организации – эмитента..........................................30

3.4. Участие кредитной организации - эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях..................................................................................30

3.5. Подконтрольные кредитной организации - эмитенту организации, имеющие для нее существенное значение (подконтрольные организации)...................................................................33

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации - эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента..................................34

3.6.1. Основные средства..................................................................................................................34

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента.........364.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента....36

4.2. Ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность собственных средств (капитала)...............................................................................................................................................38

4.3. Финансовые вложения кредитной организации - эмитента.......................................................40

А) Вложения в эмиссионные ценные бумаги:...........................................................................40Б) Вложения в неэмиссионные ценные бумаги:........................................................................41

4.4. Нематериальные активы кредитной организации - эмитента....................................................42

4.5. Сведения о политике и расходах кредитной организации - эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований..42

4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации - эмитента..................................................................................................................................................43

4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность кредитной организации - эмитента..............................................................................................................................................45

4.6.2. Конкуренты кредитной организации - эмитента..................................................................47

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, органов кредитной организации - эмитента по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации - эмитента.............................................................................................................................50

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления кредитной организации - эмитента..................................................................................................................................................50

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента..................................................................................................................................................53

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по каждому органу управления кредитной организации – эмитента....................................................................76

3

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента...........................................................................77

5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента............................................................................85

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента........89

5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента........................................................89

5.8. Сведения о любых обязательствах кредитной организации - эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента........................................................................................................................90

VI. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента и о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность.....................................................................................................................................................................90

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) кредитной организации - эмитента.................................................................................................................................................................90

6.2. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих их лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций.......................................................................................................................................................91

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале кредитной организации - эмитента......................................................................................................94

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале кредитной организации - эмитента..................................................................................................................................................94

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций..............................................................................96

6.6. Сведения о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность.................................................................................................97

6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности.......................................................................98

VII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента и иная финансовая информация................................................................................................................................................99

7.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента...........99

7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента............................99

7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента.........................................................................................................................99

7.4. Сведения об учетной политике кредитной организации - эмитента.......................................100

7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж.....................................................................................................................................101

7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года. . .101

4

7.7. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента...................................................................................................101

VIII. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте и о размещенных ею эмиссионных ценных бумагах................................................................................................................102

8.1. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте............................................102

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации – эмитента...........................................................................................................................................................102

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации - эмитента...........................................................................................................................................................102

8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента...........................................................................103

8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых кредитная организации - эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций.......................................................................105

8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных кредитной организацией - эмитентом...........................................................................................................................................................105

8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах кредитной организации - эмитента............................106

8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации - эмитента..................107

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг кредитной организации - эмитента, за исключением акций кредитной организации - эмитента...........................................107

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены.........................................107

8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными...................108

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям кредитной организации - эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям кредитной организации - эмитента с обеспечением. .110

8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием...........................................................................................................................................................110

8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги кредитной организации - эмитента....................................................................................................110

8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам...............................................................................................................................................................111

8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам кредитной организации – эмитента.............................................111

8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента, а также о доходах по облигациям кредитной организации - эмитента................................................................................................................................................123

8.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента...................................................................................................................123

8.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям кредитной организации - эмитента...................................................................................................................123

8.9. Иные сведения...............................................................................................................................128

5

8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками................................................................................................................128

8.10.1. Сведения о представляемых ценных бумагах...................................................................128

8.10.2. Сведения о кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг..........128

6

ВведениеОснования возникновения обязанности осуществлять раскрытие информации в форме

ежеквартального отчета.3

В соответствии с пунктом 4 статьи 30 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996г. № 39-ФЗ (в редакции Федерального закона от 28.12.2012 г. № 282-ФЗ) после начала размещения эмиссионных ценных бумаг, в отношении которых была осуществлена регистрация проспекта ценных бумаг, Банк обязан раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг.25.06.2013г. было осуществлено размещение облигационного займа ООО «Экспобанк», проспект данного выпуска был зарегистрирован Центральным Банком 29.03.2013г.

В связи с вышеизложенным, со второго квартала 2013г. у ООО «Экспобанк» возникла обязанность раскрытия информации в форме ежеквартального отчета в соответствии с требованиями федерального законодательства.

Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления кредитной организации - эмитента касательно будущих событий и (или) действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой кредитная организация - эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности кредитной организации - эмитента, в том числе ее планов, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления кредитной организации - эмитента, так как фактические результаты деятельности кредитной организации - эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг кредитной организации - эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете.

7

I. , Краткие сведения о лицах входящих в состав органов управления кредитной

- , ,организации эмитента сведения о банковских счетах , об аудиторе оценщике и офинансовом консультанте

- , кредитной организации эмитента а также об иных , лицах подписавших ежеквартальный отчет

1.1. Лица, входящие в состав органов управления кредитной организации – эмитента

Сведения о персональном составе Совета директоров (Наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента:

Фамилия, Имя, Отчество Год рождения1 2

Андреев Алексей Владимирович 1959Вавилов Юрий Викторович 1963Ким Игорь Владимирович 1966Макнотон Джон 1967Нифонтов Кирилл Владимирович 1977Цой Герман Алексеевич 1953

Председатель Совета директоров (Наблюдательного совета)Ким Игорь Владимирович 1966

Сведения о персональном составе Правления кредитной организации - эмитента:Фамилия, Имя, Отчество Год рождения

1 2Беккер Эрнст Вольдемарович 1980Ганушкин Дмитрий Сергеевич 1976Нифонтов Кирилл Владимирович 1977Новолодский Олег Владимирович 1971Пугачева Ольга Васильевна 1962Уланова Гульниса Муллануровна 1959

Сведения о лице, занимающем должность (исполняющем функции)единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента:

Фамилия, Имя, Отчество Год рождения1 2

Нифонтов Кирилл Владимирович 1977

1.2. Сведения о банковских счетах кредитной организации - эмитента

а) Сведения о корреспондентском счете кредитной организации – эмитента, открытом в Центральном банке Российской Федерации:

номер корреспондентского счета 30101810900000000460подразделение Банка России, где открыт корреспондентский счет Отделение №2 Московского ГТУ Банка России

б) Кредитные организации-резиденты, в которых открыты корреспондентские счета кредитной организации – эмитента.

Полное фирменное

наименование

Сокращен-ное

наимено-вание

Место нахождения ИНН БИК

№ кор.счета в Банке России , наименование подразделени

я Банка России

№ счета в учете

кредитной организации-эмитента

№ счета в учете банка контр-агента

Тип счета

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ОТДЕЛЕНИЕ №2 129110, г.Москва, 7702235 0445850 - 301028105000000004 3010181090000000 Ностро

8

ОТДЕЛЕНИЕ №2 МОСКОВСКОГО

ГЛАВНОГО ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО

УПРАВЛЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МГТУ БАНКА РОССИИ

Проспект Мира,

д.84133

00 60

0460

Открытое акционерное общество "Сбербанк

России"

ОАО "Сбербанк России"

117997,г.Москва, ул.Вавилова, д.19

7707083893

044525225 30101810400000000225 в

ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России

30110810200000000309

30110810500000030024

30109810900000000309

30109810300000040309

Ностро

Акцонерный коммерческий банк

"ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК

КИТАЯ", (Москва) закрытое акционерное

общество)

АКБ «ТПБК» (Москва) (ЗАО)

109028, г.Москва, Серебряническая

наб., д.297750004

2170445255

5130101810200000000551 в ОПЕРУ Московского ГТУ

Банка России

30110156018000000404

30110840418000000404

30109156200000000460

30109840600000000460

Ностро

Банк ВТБ (открытое акционерное общество) ОАО Банк ВТБ

190000, г.Санкт-Петербург, ул.Большая

Морская, д.29

7702070139

044525187



30110810100002000009

30110810800001000009

30110840800000000009

30110840900010080168

30110156218000000259

30110810400010000490

30110840700010000490

30109810355550000179

30109810455550010179

30109840955550000109

30109840555550000486

30109156455550000005

30109810355550000409

30109840955550000507

Ностро

Открытое акционерное общество «НОМОС-

БАНК»«НОМОС-БАНК»

(ОАО)

109240, г.Москва, ул.Верхняя

Радищевская, д.3, стр.1

7706092528

044525985



30110810118000000365

30110978018000000365

30110840418000000365

30109810600000099741

30109978800000099739

30109840300000099736

Ностро

Закрытое акционерное общество коммерческий

банк «ГЛОБЭКС»ЗАО

«ГЛОБЭКСБАНК»109004, г.Москва, ул.Земляной Вал,

д.59, стр.27744001

4330445252



30110810218000000333

30110840100010000333

30110978700010000333

30109810800000070637

30109840100000070637

30109978700000070637

Ностро

Московский филиал Общества с

ограниченной ответственностью

Инвестиционный коммерческий банк

«Совкомбанк»

Московский филиал ООО ИКБ

«Совкомбанк»129090, г.Москва, ул.Щепкина, д.28

4402002936

044552967

30101810900000000967 в Отделении № 5

Московского ГТУ Банка России

30110810400010000432

30110840300010004320

30110978300010000432

30109810000000000035

30109840300000000035

30109978900000000035

Ностро

Открытое акционерное общество «Восточный

экспресс банк»ОАО КБ

«Восточный»

675000, Амурская обл., г.

Благовещенск, пер. Святителя

Иннокентия, д. 1

2801015394

041012718

30101810700000000718 в ГРКЦ г. Благовещенска

30110810600010080168

30109810201001000460 Ностро

Государственная корпорация «Банк

развития и внешнеэкономической

деятельности (Внешэкономбанк)»

Внешэкономбанк107996, г.Москва, пр-т Академика

Сахарова, д.97750004

1500445250

6030101 810 5 00000 00 0060

в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России

30110840700000001483

30109840724217012218 Ностро

Акционерный Коммерческий Банк

"Национальный Клиринговый Центр"

(Закрытое акционерное общество)

ЗАО АКБ "Национальный

Клиринговый Центр"

125009, г. Москва, Большой

Кисловский переулок, д.13

7750004023

044552721

30101810900000000721 в Отделении № 5


30110840900000005519

30109840600000000317 Ностро

БАНК «Экспо Капитал» (Общество с ограниченной

ответственностью)

Банк «Экспо Капитал» (ООО)

121069, г.Москва, ул.Поварская, д.23,

стр.47750005

8450445252



30110810800010000443

30110840100010000443

30110978700010000443

30109810800000000003

30109840100000000003

30109978100000000001

Ностро

Небанковская кредитная организация

«Объединенная расчетная система»

(Открытое акционерное общество)

НКО «ОРС» (ОАО)Россия, 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 7,

строение Д

7712108021

044583103

30103810300000000103 в Отделении № 1


30110810600010000009

30110840300010000007

30110978900010000081

30109810755000000009

30109840455000000007

30109978055000000081

Ностро

«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»

(открытое акционерное общество)

ОАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»

Луков переулок, д.2, стр. 1, г. Москва,

1070457702019

9500445856

59

30101810300000000659Отделение 2


30110810700010000624

30110840000010000624

30110978600010000624

30109810600000000460

30109840900000000460

30109978500000000460

Ностро

Расчетная небанковская кредитная организация

"Платежный Центр" (общество с

ограниченной ответственностью)

РНКО «Платежный Центр» (ООО)

630055, Россия, г. Новосибирск, ул.

Шатурская, 22225031

5940450048

32

30103810 100000000832 в ГРКЦ ГУ Банка России

по Новосибирской области

30110810200010003477

30110810800015003526

30110840500010003477

30110840100015003526

30110978100010003477

30110978700015003526

30109810000000003477

30109810600000503526

30109840300000003477

30109840900000503526

30109978900000003477

30109978500000503526

Ностро

Акционерный коммерческий банк

«РОСБАНК» (открытое акционерное общество)

АКБ «РОСБАНК» (ОАО)

107078,Россия, Москва,ул.Маши Порываевой,д.34

7730060164

044525256

30101810000000000256 в ОПЕРУ МГТУ Банка

России

30110810700001031275

30110840000001031275

30110978600001031275

30109810900001032082

30109840200001032082

30109978800001032082

Ностро

в) Кредитные организации-нерезиденты, в которых открыты корреспондентские счета кредитной организации – эмитента.

В составе информации, представленной в ежеквартальном отчете за 2 квартал 2013г. изменений не происходило.

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации – эмитента

9

6

В составе информации, представленной в ежеквартальном отчете за 2 квартал 2013г. произошли следующие изменения:

2. Аудитор по финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности

Аудитором проводилась независимая проверка сокращённой промежуточной финансовой информации, подготовленной в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013г.

Информация о вознаграждении аудитора:

Отчетный период, за который

осуществлялась проверка

Порядок определения размера вознаграждения аудитора

Фактический размер вознаграждения,

выплаченного кредитной

организацией -эмитентом аудитору

Информация о наличии

отсроченных и просроченных

платежей за оказанные

аудитором услуги1 2 3 4

1-е полугодие 2013 года

В соответствии с Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью" размер оплаты услуг аудитора определяется Советом директоров кредитной организации-эмитента и устанавливается в договоре между кредитной организацией-эмитентом и аудитором.

2 596 тыс. рублей Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги нет

1.4. Сведения об оценщике кредитной организации - эмитента9

В составе информации, представленной в ежеквартальном отчете за 2 квартал 2013г. изменений не происходило.

1.5. Сведения о консультантах кредитной организации – эмитента

Финансовый консультант, а также иные лица, оказывающие кредитной организации-эмитенту консультационные услуги, связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг, и подписавшие ежеквартальный отчет, отсутствуют.

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Иные лица, подписавшие ежеквартальный отчет и не указанные в предыдущих пунктах, отсутствуют.

10

II. -Основная информация о финансово -экономическом состоянии кредитной организации

эмитента

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации – эмитента за последний завершенный финансовый год, а также за 9 месяцев текущего года, а также за аналогичный период предшествующего года:

№строки

Наименование показателя

Рекомендуемая методика расчета

2012 На 01.10.2013 На 01.10.2012

1 2 3 4 5 6

1. Уставный капитал, руб.

Сумма номинальных стоимостей

размещенных акций (сумма стоимостей

вкладов участников) кредитной

организации

3 443 883 3 537 460 3 443 883

2.Собственные

средства (капитал), руб.

В соответствии с порядком,

установленным Центральным банком

Российской Федерации для

кредитных организаций

4 376 345 6 618 886 4 230 606

3.Чистая прибыль

(непокрытый убыток), руб.

Чистая прибыль (убыток) отчетного

периода208 499 776 458 78 229

4. Рентабельность активов, %

(Чистая прибыль) / (Балансовая

стоимость активов) х 100

0,67% 1,82% 0,32%

5. Рентабельность капитала, %

(Чистая прибыль) / (Собственные

средства (капитал) х 100

4,76% 11,73% 1,85%

6.

Привлеченные средства: (кредиты,

депозиты, клиентские счета и

т.д.), руб.

(Межбанковские кредиты полученные + средства на счетах клиентов + депозиты

+ прочие привлеченные

средства)

25 571 901 35 880 856 19 445 652

12

Методика расчета показателей

- Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 04.10.2011 года № 11-46/пз-н, исходя из данных бухгалтерской отчетности кредитной организации-эмитента, составленной в соответствии с РСБУ;

- Собственные средства (капитал) рассчитан в соответствии с порядком, установленным Центральным банком Российской Федерации для кредитных организаций в соответствии с Положением ЦБ РФ от 10.02.2003 г. №215-П.

11

Дополнительные показатели, характеризующие финансово-экономическую деятельность кредитной организации – эмитента

Дополнительные показатели отсутствуют.

Анализ финансово-экономической деятельности кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей

Чистая прибыль ООО «Экспобанк» за 9 месяцев 2013 года составила 776,5 млн. рублей, что более чем в 9 раз превосходит прибыль аналогичного периода прошлого года. Столь высокий результат был достигнут как за счет органического роста, так и за счет сделок поконсолидации с ООО КБ «СТРОМКОМБАНК» (1-й квартал 2013 года), с ООО «СИББИЗНЕСБАНК» (2-й квартал 2013 года) и завершившейся в 3-м квартале 2013 года сделки по покупке российской лизинговой компании ООО «ФБ-ЛИЗИНГ», принадлежащей крупнейшей независимой лизинговой компании в Европе VR-LEASING AG. Синергетический эффект от данных сделок в совокупности с наращиванием объема кредитного портфеля физическим лицам, за счет сделок по покупке обеспеченных розничных кредитных портфелей на финансовом рынке, позволил Банку в отчетном периоде расти темпами выше среднерыночных.

2.2. Рыночная капитализация кредитной организации – эмитента

Поскольку кредитная организация - эмитент не является акционерным обществом, рыночная капитализация кредитной организации - эмитента не может быть рассчитана.

2.3. Обязательства кредитной организации – эмитента

2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность

Структура заемных средств кредитной организации – эмитента на дату окончания последнего завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного периода:

№ пп Наименование показателя Значение показателя, руб.

2012 год 01.10.20131 2 3 4

1Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

6 593 979 000 5 802 009 000

2 Средства кредитных организаций 4 481 056 000 4 059 698 000

3 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч. 14 328 343 000 23 207 767 000

3.1 Вклады физических лиц 7 315 345 000 13 951 290 000

4

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

- 25 973 000

5 Выпущенные долговые обязательства 168 523 000 2 576 309 000

Всего заемных средств 25 571 901 000 35 671 756 000Под заемными средствами понимается сумма, отраженная по статье «Всего обязательств» (за исключением резервов по условным обязательствам и прочих обязательств) Бухгалтерского баланса (публикуемой формы), составленного в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативными актами Банка России за 2012 год и на 01.10.2013 года

Структура кредиторской задолженности кредитной организации – эмитента на дату окончания последнего завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного периода :

№ Наименование показателя Значение показателя, руб.

12

пп 2012 год* 01.10.20131 2 3 4

1 Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям 0 1 078 000

2 Расчеты с валютными и фондовыми биржами 0 0

3 Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения 4 394 000 13 246 000

4 Обязательства по прочим операциям 5 093 000 3 395 0005 Расчеты по налогам и сборам 16 586 000 39 804 0006 Расчеты с работниками по оплате труда 8 000 11 000

7 Расчеты с работниками по подотчетным суммам 30 000 0

8 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями 24 684 000 2 423 000

9 Расчеты с организациями – нерезидентами по хозяйственным операциям 2 234 000 0

10 Расчеты с прочими кредиторами 6 366 000 886 000ИТОГО 59 395 000 60 843 000*с учетом СПОД

Причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для кредитной организации - эмитента вследствие неисполнения обязательств, в том числе санкции, налагаемые на кредитную организацию - эмитента, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной кредиторской задолженности или просроченной задолженности по заемным средствам

Просроченная кредиторская задолженность и просроченная задолженность по заемным средствам кредитной организации – эмитента отсутствует.

Информация о наличии в составе кредиторской задолженности кредитной организации - эмитента кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности или не менее 10 процентов от общего размера заемных (долгосрочных и краткосрочных) средств:

полное фирменное наименование юридического лица (для некоммерческой организации - наименование)

Центральный банк Российской Федерации

сокращенное фирменное наименование юридического лица (для коммерческой организации)

Банк России

место нахождения юридического лица 107016, Москва, ул. Неглинная, 12ИНН юридического лица (если применимо) 7702235133ОГРН юридического лица (если применимо) 1037700013020фамилия, имя, отчество (для физического лица) -сумма задолженности 5 802 009 000 руб.размер и условия просроченной задолженности задолженность не является просроченной

19

Данный кредитор не является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента.

Информация о выполнении нормативов обязательных резервов установленных Центральным банком Российской Федерации (наличии недовзносов в обязательные резервы, неисполнении обязанности по усреднению обязательных резервов), а также о наличии (отсутствии) штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов раскрывается за последние 12 месяцев (отчетных периодов) до даты окончания отчетного квартала.

Отчетный период Размер недовзноса в Размер неисполненного Сумма штрафа за

13

(месяц, год) обязательные резервы, руб.

обязательства по усреднению обязательных

резервов, руб.

нарушение нормативов обязательных резервов,

руб.1 2 3 4

Сентябрь 2012 0 0 не начислялисьОктябрь 2012 0 0 не начислялисьНоябрь 2012 0 0 не начислялисьДекабрь 2012 0 0 не начислялисьЯнварь 2013 441 000,00 0 199,00Февраль 2013 0 0 не начислялисьМарт 2013 0 0 не начислялисьАпрель 2013 0 0 не начислялисьМай 2013 0 0 не начислялисьИюнь 2013 0 0 не начислялисьИюль 2013 0 0 не начислялисьАвгуст 2013 0 0 не начислялисьСентябрь 2013 0 0 не начислялись

2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента

Описывается исполнение эмитентом обязательств по действовавшим в течение последнего завершенного финансового года и текущего финансового года кредитным договорам и/или договорам займа, в том числе заключенным путем выпуска и продажи облигаций, сумма основного долга по которым составляла 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода (квартала, года), предшествовавшего заключению соответствующего договора, в отношении которого истек установленный срок представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также иным кредитным договорам и/или договорам займа, которые эмитент считает для себя существенными.

По каждому из обязательств, предусмотренных настоящим пунктом, информация о его условиях и его исполнении раскрывается в виде таблицы.

Информация об условиях и исполнении обязательств:2012г.

Вид и идентификационные признаки обязательстваКредитУсловия обязательства и сведения о его исполнении Наименование и место нахождения или фамилия, имя, отчество кредитора (займодавца)

Центральный банк Российской Федерации - 107016, Москва, ул. Неглинная, 12

Сумма основного долга на момент возникновения обязательства, руб./иностр. валюта

1 500 000 000 рублей РФ

Сумма основного долга на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг, руб./иностр. валюта

0 рублей РФ

Срок кредита (займа), лет 1 годСредний размер процентов по кредиту (займу), % годовых 8%

Количество процентных (купонных) периодов 12Наличие просрочек при выплате процентов по кредиту (займу), а в случае их наличия – общее число указанных просрочек и их размер в днях

отсутствуют

Плановый срок (дата) погашения кредита (займа) 21.06.2013

14

Фактический срок (дата) погашения кредита (займа) 21.06.2013

Иные сведения об обязательстве, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению


2.3.3. Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам

по состоянию на «01» октября 2013 года№ пп Наименование показателя Значение показателя,

руб.1 2 3

1 Общая сумма обязательств кредитной организации - эмитента из предоставленного им обеспечения 0

2Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация - эмитент предоставила обеспечение, в том числе

0

3

в форме залога или поручительства, с учетом ограниченной ответственности кредитной организации - эмитента по такому обязательству третьего лица, определяемой исходя из условий обеспечения и фактического остатка задолженности по обязательству третьего лица

0

4Общая сумма обязательств из предоставленного кредитной организацией – эмитентом обеспечения в виде банковской гарантии

1 752 068 000

5Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация - эмитент предоставила третьим лицам обеспечение в виде банковской гарантии

1 752 068 000

Информация о каждом из обязательств кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющем не менее 5 процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода (квартала, года), предшествующего предоставлению обеспечения:

Обязательства кредитной организации-эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам, составляющие не менее 5 процентов балансовой стоимости активов кредитной организации-эмитента, отсутствуют.

Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств третьими лицами с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и вероятности возникновения таких факторов

По всем обеспеченным кредитной организацией - эмитентом обязательствам третьих лиц проводится ежеквартальный мониторинг с целью оценки вероятности возникновения риска их неисполнения/ненадлежащего исполнения.

Фактором, который может привести к неисполнению/ненадлежащему исполнению обеспеченного кредитной организацией - эмитентом обязательства третьим лицом, является резкое ухудшение финансового состояния последнего. Вероятность возникновения таких факторов в отношении обеспеченных обязательств третьих лиц по оценке кредитной организации - эмитента на 01.10.2013 г. незначительна.

2.3.4. Прочие обязательства кредитной организации - эмитента

15

Соглашения кредитной организации - эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в ее бухгалтерской (финансовой) отчетности, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии кредитной организации - эмитента, ее ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах:

У кредитной организации - эмитента по состоянию на 01.10.2013г. отсутствуют соглашения, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерской (финансовой) отчетности, которые могли бы существенным образом отразиться на финансовом состоянии кредитной организации - эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах.

Факторы, при которых упомянутые выше обязательства могут повлечь перечисленные изменения и вероятность их возникновения:

В связи с отсутствием у кредитной организации - эмитента указанных выше соглашений информация в данном пункте не представляется.

2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг

2.4.1. Кредитный риск

Кредитный риск – вероятность возникновения у Банка финансовых потерь вследствие неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения контрагентами своих обязательств перед Банком.

Банк принимает на себя кредитный риск в связи с осуществлением операций кредитования, а также прочих операций, которым присущ кредитный риск.

Управление кредитным риском осуществляется Банком отдельно по каждой клиентской группе (корпоративные клиенты, субъекты малого и среднего бизнеса, физические лица, финансовые институты) и включает в себя следующие этапы:

1. Идентификация рискаИдентификация риска осуществляется на этапе разработки и модификации кредитных

продуктов. В процессе идентификации риска выявляется подверженность Банка кредитному риску, оценивается потенциальный уровень риска и определяются методы управления риском.

Идентификация риска осуществляется сотрудниками подразделений риск-менеджмента.

2. Оценка рискаОценка риска осуществляется Банком как на уровне отдельных контрагентов / сделок, так и

на уровне кредитного портфеля в целом. Для оценки рисков контрагентов используются внутренние модели оценки вероятности дефолта (рейтинговые модели) и модели оценки потерь в случае дефолта. Оценка риска портфеля осуществляется с использованием обширного перечня количественных показателей (коэффициенты концентрации, коэффициенты перехода, винтажные кривые и др.).

Оценка рисков контрагентов осуществляется сотрудниками бизнес-подразделений при обязательном независимом контроле со стороны риск-менеджмента. Оценка риска кредитного портфеля осуществляется сотрудниками подразделений риск-менеджмента.

3. Контроль рискаБанком применяются следующие инструменты контроля кредитного риска: установление и контроль соблюдения лимитов риска; применение мер по смягчению риска (залоги, страхование, ценообразование с учётом

риска); мониторинг уровня риска (контрагентов, портфеля); реализация мер раннего реагирования; отчётность об уровне риска.

Лимиты верхнего уровня (риск-аппетит Банка) устанавливаются в рамках политик управления рисками и кредитных политик, утверждаемых Советом директоров и Правлением. Установление лимитов кредитного риска осуществляется в зависимости от суммы и вида лимита решениями коллегиальных органов (Совета директоров, Правления, кредитных комитетов) или уполномоченных лиц Банка. Контроль соблюдения лимитов осуществляется на постоянной основе

16

сотрудниками бизнес-подразделений и подразделений риск-менеджмента.Основным способом смягчения кредитного риска является обеспечение обязательств

контрагентов имущественным залогом. Оценка стоимости залога производится независимыми оценщиками или специалистами Банка с применением внутренних методик оценки. Смягчение кредитного риска достигается также за счёт применения Банком таких инструментов, как страхование (залогов, титула, жизни заёмщиков) и ценообразование кредитных продуктов / сделок с учётом риска.

В целях актуализации оценки уровня риска и реализации мер раннего реагирования Банк на регулярной основе осуществляет мониторинг финансового положения контрагентов (анализ финансовой отчётности и бизнеса контрагента), пересматривает оценки внутренних кредитных рейтингов, проверяет сохранность объектов залога и переоценивает их стоимость, проводит мониторинг уровня риска кредитного портфеля.

В случае выявления факторов, свидетельствующих об увеличении риска, Банком оперативно применяются меры раннего реагирования: на уровне отдельных сделок – экстренный финансовый мониторинг, принятие дополнительного залога, реструктуризация и др.; на портфельном уровне – пересмотр лимитов, изменение условий кредитных продуктов и др.

Отчётность об уровне риска кредитного портфеля на регулярной основе составляется сотрудниками подразделений риск-менеджмента и оперативно доводится до сведения бизнес-подразделений и руководства Банка.

2.4.2. Страновой риск

Страновой риск является подвидом кредитного риска и представляет собой вероятность возникновения у Банка финансовых потерь в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств перед Банком из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Помимо описанных выше процедур индентификации, оценки и контроля кредитного риска в целях управления страновым риском Банком применяются также следующие инструменты:

учёт странового риска при оценке финансового положения и внутренних кредитных рейтингов контрагентов;

проведение кредитных операций преимущественно с клиентами-резидентами РФ; осуществление операций на межбанковском рынке в основном с банками-резидентами

РФ; контрагентами-нерезидентами являются банки, расположенные в развитых странах и имеющие высокие рейтинги международных рейтинговых агентств.

2.4.3. Рыночный риск

Рыночный риск – вероятность возникновения у Банка финансовых потерь в связи с изменением рыночных цен финансовых инструментов, в т.ч. валютных курсов и процентных ставок. Рыночный риск включает в себя фондовый, валютный и процентный риски.

Рыночный риск возникает по открытым позициям в отношении долевых, долговых, валютных и процентных финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических изменений на рынке.

Банк не открывает валютные позиции в спекулятивных целях. Операции Банка на валютном рынке осуществляются исключительно в целях проведения клиентских операций и управления ликвидностью.

Управление рыночным риском в Банке осуществляется в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России с использованием следующих инструментов:

- оценка рыночного риска по открытым позициям;- установление и контроль соблюдения лимитов рыночного риска;- диверсификация портфелей;- хеджирование рыночного риска при помощи производных финансовых инструментов;- смягчение рыночного риска в процессе разработки / модификации продуктов.

Управление открытыми позициями и рыночным риском осуществляется на централизованной основе Казначейством Банка. Оценка и контроль уровня риска – подразделениями риск-менеджмента.

а) фондовый риск

17

Фондовый риск возникает вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом финансовых инструментов, так и с общим колебанием рыночных цен на финансовые инструменты.

В своей деятельности на фондовых рынках Банк стремится проводить взвешенную политику

Банк принимает присущий своей деятельности ценовой риск (риск снижения доходов и получения убытков в связи с неблагоприятными изменениями рыночных котировок ценных бумаг). Текущее управление фондовым риском осуществляется на постоянной основе в соответствии с утвержденными внутрибанковскими документами.

Для ограничения риска Банком используются: - лимиты на эмитентов; - лимиты на группы рыночных ценных бумаг;- лимиты открытых позиций; - ежедневный мониторинг величины фондового риска;Сформированная в Банке система управления рисками, которая, в том числе,

предусматривает контроль над соблюдением лимитов на операции с ценными бумагами и мониторинг динамики развития фондового рынка, позволяет оперативно изменять структуру портфельных инвестиций таким образом, чтобы не допустить существенных убытков от операций с ценными бумагами.

б) валютный рискВалютный риск – вероятность возникновения у Банка финансовых потерь в связи с

изменением валютных курсов.Банк подвержен валютному риску, поскольку активы и пассивы Банка номинированы в

различных валютах, что обуславливает необходимость проведения операций на валютном рынке в целях регулирования величины открытой валютной позиции.

Банк не открывает валютные позиции в спекулятивных целях. Операции Банка на валютном рынке осуществляются исключительно в целях проведения клиентских операций и управления ликвидностью.

Управление валютным риском в Банке осуществляется в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России с использованием следующих инструментов:

оценка валютного риска по открытым валютным позициям; установление и контроль соблюдения лимитов валютного риска; хеджирование валютного риска при помощи производных финансовых инструментов.Управление открытыми валютными позициями и валютным риском осуществляется на

централизованной основе Казначейством Банка.

в) процентный рискПроцентный риск – риск возможных потерь Банка в результате изменения процентных

ставок на рынке. Он включает в себя:Базисный риск – риск неблагоприятного изменения исходных базовых ставок,

относительно которых корректируются процентные ставки по активным или пассивным финансовым инструментам (например, ставка рефинансирования Банка России, ставки ЛИБОР и др.);

Риск временного разрыва (риск переоценки) – риск, вызванный несовпадением обязательств и требований с фиксированной процентной ставкой, имеющих одинаковые сроки, а также вследствие несимметричности переоценки при разных видах применяемой ставки (плавающей или фиксированной) по активам Банка, с одной стороны, и обязательствам, с другой;

Риск кривой доходности – риск, связанный с неблагоприятным изменением наклона и формы кривой доходности.

Процентная политика Банка направлена на обеспечение гарантированного уровня процентной маржи путем построения оптимального продуктового ряда, и строится на основании анализа следующих основных факторов: общая экономическая ситуация в стране и тенденции её изменения; сложившиеся на рынке ставки привлечения и размещения средств (в целях соответствия конкурентной стратегии развития Банка). С учетом этих и других факторов разрабатывается политика Банка в области привлечения средств, стоимость привлечения которых, в свою очередь, служит Казначейству Банка одним из ориентиров при выработке рекомендаций относительно ставок размещения средств. Банк на регулярной основе осуществляет расчет структуры активов и пассивов по срокам востребования и погашения, устанавливает лимиты на

18

разрывы между активами и пассивами по группам срочности. Для обеспечения оптимальной величины процентной маржи рассчитываются и устанавливаются предельные ставки привлечения и размещения денежных средств, основываясь на внутренней информации, а также на результатах анализа рыночной ситуации в регионах своего присутствия.

2.4.4. Риск ликвидности

Риск ликвидности – вероятность возникновения у Банка финансовых потерь вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих финансовых обязательств своевременно, в полном объёме и с минимальными издержками.

Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков погашения активов и обязательств.

Банком используются следующие инструменты управления риском ликвидности:- поддержание сбалансированной по срокам погашения структуры активов и

пассивов;- диверсификация источников финансирования, ориентация на устойчивые

клиентские пассивы;- формирование “подушки ликвидности”, состоящей из высоколиквидных

финансовых инструментов с низким уровнем кредитного риска;- стресс-тестирование риска ликвидности и разработка планов действий в случае

реализации кризиса ликвидности;- прогнозирование поступлений и платежей, ведение платёжной позиции.

Управление риском ликвидности в Банке осуществляется централизованно:- стратегическое управление – Комитетом по управлению активами и пассивами;- оперативное управление – Казначейством Банка.

2.4.5. Операционный риск

Операционный риск – вероятность возникновения у Банка прямых и косвенных финансовых потерь вследствие:

несоответствия внутренних бизнес-процессов характеру и масштабам деятельности Банка;

нарушения служащими Банка или иными лицами внутренних нормативных документов Банка и законодательства РФ (по причине некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия);

несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем или их отказов (нарушений функционирования);

воздействия внешних событий; влияния факторов правого риска.

Процесс управления операционным риском в Банке включает следующие этапы: идентификация (выявление) рисков; оценка рисков; мониторинг рисков; снижение подверженности рискам.

Банк использует следующие способы выявления операционных рисков: идентификация операционных рисков в процессе разработки / модификации продуктов и

процессов Банка; анализ данных о понесённых убытках Банка, связанных с реализацией операционного

риска; самостоятельная оценка операционных рисков в подразделениях Банка; анализ информации о случаях реализации операционного в других кредитных

организациях.

Оценка операционного риска осуществляется с использованием качественных и количественных методов (самооценка операционного риска, оценка капитала для покрытия убытков с использованием методологии Базеля II и др.).

19

В рамках мониторинга операционного риска Банк на регулярной основе формирует внутреннюю отчётность об уровне операционного риска, анализ которой позволяет своевременно выявить рост подверженности операционному риску и принять корректирующие меры.

В целях снижения подверженности операционным рискам Банк применяет следующие методы:

регламентация, стандартизация и совершенствование бизнес-процессов Банка; автоматизация банковских технологий и защиты информации; организация системы внутреннего контроля; страхование убытков вследствие реализации операционных рисков.

В процесс управления операционным риском вовлечены сотрудники всех подразделений Банка; координация деятельности по управлению операционным риском осуществляется подразделением риск-менеджмента.

2.4.6. Правовой риск

Под правовым риском понимается риск возникновения убытков вследствие несоблюдения кредитной организацией-эмитентом требований законодательства и нормативов регулирующих органов, правовых ошибок при осуществлении банковской деятельности, несовершенства правовой системы РФ.

С целью минимизации правового риска применяются, в числе прочих, следующие меры:

- стандартизация банковских операций и других сделок (порядки, процедуры, технологии осуществления операций и сделок, заключения договоров);

- установление внутреннего порядка согласования (визирования) юридической службой заключаемых кредитной организацией-эмитентом договоров и проводимых банковских операций и других сделок, отличных от стандартизированных;

- регулярный мониторинг изменений законодательства РФ.

2.4.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск)

Кредитная организация-эмитент прилагает значительные усилия по формированию положительного имиджа у клиентов и общественности путем повышения информационной прозрачности. Управление риском потери деловой репутации является составляющей системы управления рисками и осуществляется при непосредственном участии руководства кредитной организации-эмитента.

2.4.8. Стратегический риск

Стратегический риск – вероятность возникновения у Банка финансовых потерь в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка (стратегическое управление) и выражающихся в неучёте или недостаточном учёте возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объёме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка.

В целях управления стратегическим риском Банком применяются следующие инструменты: финансовое и бизнес-планирование; контроль выполнения планов; регулярный анализ внешней среды и оперативная корректировка планов; централизованная система работы с обращениями клиентов; диверсификация деятельности Банка (по направлениям деятельности, продуктам, региональной сети и др.).

III. -Подробная информация о кредитной организации эмитенте

20

3.1. История создания и развитие кредитной организации – эмитента

3.1.1. Данные о фирменном наименовании кредитной организации – эмитента

Полное фирменное наименование Общество с ограниченной ответственностью «Экспобанк»на английском языке: Expobank Limited Liability Company

введено с «26 » января 2012 годаСокращенное фирменное наименование на русском языке: ООО «Экспобанк»

на английском языке: Expobank LLCвведено с «26 » января 2012 года

Наименование юридического лица, схожее с фирменным наименованием кредитной организации - эмитента:

Наименование кредитной организации-эмитента не является схожим с наименованием другого юридического лица

Фирменное наименование кредитной организации – эмитента:

Фирменное наименование кредитной организации – эмитента не зарегистрировано как товарный знак.

Предшествующие фирменные наименования и организационно-правовые формы кредитной организации – эмитента:

Дата изменения Полное фирменное наименование до изменения

Сокращенное фирменное

наименование до изменения

Основание изменения

1 2 3 4

03.03.1997 г.

Коммерческий банк «Искол-банк» (товарищество с ограниченной ответственностью)

КБ "Искол-банк" ТОО

Решение Общего собрания пайщиков от 03.03.1997 г. (Протокол №18 от 03.03.1997 г.)

17.06.1999 г.

Коммерческий банк «ЭКСПОБАНК» (общество с ограниченной ответственностью)

КБ «ЭКСПОБАНК»

Решение Общего собрания участников от 03.12.1998 г. (Протокол №31 от 03.12.1998 г.)

25.11.2008 г.

Коммерческий банк «ЭКСПОБАНК» (общество с ограниченной ответственностью)

КБ «ЭКСПОБАНК» ООО

Решение Общего собрания участников от 22.10.2008 г. (Протокол б/н от 22.10.2008 г.)

26.01.2012 г.Общество ограниченной ответственностью «Барклайс Банк»

ООО «Барклайс Банк»

Решение Общего собрания Участников от 08.12.2011 г. (Протокол б/н от 08.12.2011 г.)

3.1.2. Сведения о государственной регистрации кредитной организации - эмитента

Основной государственные регистрационный номер 1027739504760Дата внесения в ЕГРЮЛ записи о создании: Кредитная организация - эмитент

создан до вступления в силу Федерального закона «О государственной регистрации

21

юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

наименование регистрирующего органа, внесшего запись о создании кредитной организации – эмитента в ЕГРЮЛ

Кредитная организация - эмитент создан до вступления в силу Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

Дата внесения в ЕГРЮЛ записи о первом представлении сведений о кредитной организации - эмитенте, зарегистрированной до введения в действие Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»: «05» ноября 2002 года, наименование регистрирующего органа, внесшего записьМежрайонная инспекция МНС России №39 по г.Москве

Дата регистрации в Банке России: «27» июля 1994 годаРегистрационный номер кредитной организации – эмитента в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций:

2998

Сведения о наличии у кредитной организации - эмитента лицензий (разрешений, допусков к отдельным видам работ)1.Вид лицензии (деятельности, работ) Генеральная лицензия на

осуществление банковских операцийНомер лицензии (разрешения) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ

2998

Дата выдачи лицензии (разрешения, допуска) 06.02.2012г.Орган, выдавший лицензию (разрешение, допуск) Центральный банк Российской

ФедерацииСрок действия лицензии (разрешения, допуска) Без ограничения срока действияПрогноз относительно вероятности продления срока действия лицензии (разрешения, допуска) (для лицензий (разрешений, допусков) которые не являются бессрочными)

Информация не представляется, т.к. указанная лицензия бессрочная

2.Вид лицензии (деятельности, работ) Лицензия на осуществление

банковских операций на привлечение во вклады и размещение драгоценных

металлов, а также другие операции с драгоценными металлами в соответствии

с законодательством Российской Федерации

Номер лицензии (разрешения) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ

2998

Дата выдачи лицензии (разрешения, допуска) 06.02.2012г.Орган, выдавший лицензию (разрешение, допуск) Центральный банк Российской

ФедерацииСрок действия лицензии (разрешения, допуска) Без ограничения срока действияПрогноз относительно вероятности продления срока действия лицензии (разрешения, допуска) (для лицензий (разрешений, допусков) которые не являются бессрочными)


3.

22

Вид лицензии (деятельности, работ) Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на

осуществление депозитарной деятельности


177-12673-000100

Дата выдачи лицензии (разрешения, допуска) 10.11.2009г.Орган, выдавший лицензию (разрешение, допуск) Федеральная служба по

финансовым рынкамСрок действия лицензии (разрешения, допуска) Без ограничения срока действияПрогноз относительно вероятности продления срока действия лицензии (разрешения, допуска) (для лицензий (разрешений, допусков) которые не являются бессрочными)


4. Вид лицензии (деятельности, работ) Лицензия профессионального участника

рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности


177-03062-010000

Дата выдачи лицензии (разрешения, допуска) 27.11.2000г.Орган, выдавший лицензию (разрешение, допуск) Федеральная служба по финансовым

рынкамСрок действия лицензии (разрешения, допуска) Без ограничения срока действияПрогноз относительно вероятности продления срока действия лицензии (разрешения, допуска) (для лицензий (разрешений, допусков) которые не являются бессрочными)


5. Вид лицензии (деятельности, работ) Лицензия профессионального

участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности


177-02958-100000

Дата выдачи лицензии (разрешения, допуска) 27.11.2000г.Орган, выдавший лицензию (разрешение, допуск) Федеральная служба по

финансовым рынкамСрок действия лицензии (разрешения, допуска) Без ограничения срока действияПрогноз относительно вероятности продления срока действия лицензии (разрешения, допуска) (для лицензий (разрешений, допусков) которые не являются бессрочными)


6. Вид лицензии (деятельности, работ) Лицензия на осуществление

разработки, производства, распространения шифровальных

(криптографических) средств, информационных систем и

телекоммуникационных систем, защищенных с использованием

шифровальных (криптографических) средств, выполнения работ, оказания услуг

в области шифрования информации, технического обслуживания

шифровальных (криптографических)

23

средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием

шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если

техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств,

информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием

шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или

индивидуального предпринимателя)Номер лицензии (разрешения) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ

ЛСЗ №0006304 Рег. №12320 Н

Дата выдачи лицензии (разрешения, допуска) 05.07.2012г.Орган, выдавший лицензию (разрешение, допуск) Центр по лицензированию,

сертификации и защите государственной тайны ФСБ России

Срок действия лицензии (разрешения, допуска) Без ограничения срока действияПрогноз относительно вероятности продления срока действия лицензии (разрешения, допуска) (для лицензий (разрешений, допусков) которые не являются бессрочными)


3.1.3. Сведения о создании и развитии кредитной организации - эмитента25

Кредитная организация - эмитент создана на неопределенный срокКраткое описание истории создания и развития кредитной организации – эмитентаЦели создания кредитной организации – эмитента:

Кредитная организация – эмитент создана в целях получения прибыли и в соответствии с законодательством Российской Федерации является коммерческой организацией. Для достижения указанной выше цели кредитная организация – эмитент имеет право заниматься любой не запрещенной законом деятельностью.

Миссия кредитной организации – эмитента:Кредитная организация – эмитент предлагает финансовые услуги для взыскательных

частных клиентов и организаций, делая акцент на индивидуальном подходе к клиенту. Приоритет для Банка – безупречность обслуживания и стремление превосходить

ожидания своих клиентов.

Иная информация о деятельности кредитной организации – эмитента, имеющая значение для принятия решения о приобретении ценных бумаг кредитной организации – эмитента:

Банк создан в соответствии с решением Общего собрания учредителей от 20 февраля 1994 года (протокол № 1) с наименованием коммерческий банк «Искол-банк» (товарищество с ограниченной ответственностью) «Искол-Банк». Регистрационный номер № 2998 присвоен Банком России 27 июля 1994 года.

В соответствии с решением Общего собрания участников Банка от 03 марта 1997 года (протокол № 18) наименование Банка изменено на коммерческий банк «ЭКСПОБАНК» (общество с ограниченной ответственностью) КБ «ЭКСПОБАНК».

В соответствии с решением Общего собрания участников Банка от 03 декабря 1998 года (протокол № 31) Устав Банка приведен в соответствие с требованиями Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», наименования Банка определены как Коммерческий банк «ЭКСПОБАНК» (общество с ограниченной ответственностью) КБ «ЭКСПОБАНК» ООО.

В 2005 году Банк стал частью банковского холдинга, состоящего из управляющей

24

компании «Петропавловск Финанс», Азиатско-Тихоокеанского Банка (бывший Амурпромстройбанк), Колыма-Банка, Магаданского Банка, ООО «Экспо-Лизинг» и страховой компании «Гелиос-Резерв». В декабре 2005 года 100%-ую долю участия в капитале банка получила управляющая компания холдинга ООО «Петропавловск Финанс». Конечными бенефициарами Экспобанка тогда являлись в равных долях Андрей Вдовин и член Совета директоров Кирилл Якубовский (по 50%). Основатели золотодобывающей компании Peter Hambro Mining (ныне группа компаний «Петропавловск», основной актив которой — ОАО «Покровский рудник») британец Питер Хамбро и россиянин Павел Масловский имели опционы на покупку 50% долей (по 25%).

В 2008 году КБ «Экспобанк» ООО был продан основными акционерами банка британской группе Barclays и, в последующем в соответствии с решением Общего собрания участников Банка от 22 октября 2008 года (протокол б/н) наименование Банка изменено на Общество с ограниченной ответственностью «Барклайс Банк» ООО «Барклайс Банк». Однако международный финансовый кризис 2009-2010 годов не позволил британской финансовой группе закрепиться на российском банковском рынке. В начале 2011 года группа Barclays приняла принципиальное решение о продаже дочернего ООО «Барклайс Банк».

В октябре 2011 года ООО «Барклайс Банк» был выкуплен российскими инвесторами с участием Кима Игоря Владимировича. В соответствии с решением Общего собрания участников Банка от 08 декабря 2011 года (протокол б/н) наименование Банка изменено на Общество с ограниченной ответственностью «Экспобанк» ООО «Экспобанк».

В связи со сменой акционеров в ООО «Экспобанк» произошло и обновление команды топ-менеждеров. За период с ноября 2011 года по январь 2012 года новой командой была проведена работа по сокращению расходов Банка и оптимизации структуры Банка. Планируется развивать банк на существующей платформе и вывести его в среднесрочной перспективе на уровень одного из ведущих финансовых институтов страны. Ключевые направления деятельности — кредитование и расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, привлечение средств населения во вклады, валютные операции.

В сентябре 2012 года завершилась сделка по объединению ООО «Экспобанк» и ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» на базе Экспобанка. В результате сделки ОАО «СИББЗНЕСБАНК» стал 100%-м дочерним банком ООО «Экспобанк». Основной акционер Сиббизнесбанка - компания ОАО ДСК «АВТОБАН» вошла в состав участников Экспобанка с долей в размере 9%. В июне 2013 года Экспобанк успешно завершил присоединение Сиббизнесбанка.

В декабре 2012 года между участниками ООО КБ «СТРОМКОМБАНК» и ООО «Экспобанк» были достигнуты принципиальные договоренности о присоединении ООО КБ «СТРОМКОМБАНК» к ООО «Экспобанк». Присоединение завершено в марте 2013 года.

В августе 2013 года ООО «Экспобанк» завершил сделку по покупке российской дочерней компании ООО «ФБ-ЛИЗИНГ», принадлежащей лизинговой компании VR-Leasing AG. В сентябре 2013 года собраниями участников ООО «Экспобанк» и ООО «ФБ-ЛИЗИНГ» было принято решение о присоединении лизинговой компании к банку. Данная реорганизация направлена на достижение наиболее эффективного использования активов за счет повышения конкурентоспособности ООО «Экспобанк» на рынке банковских услуг и увеличения прибыли, рационализацию управления и сокращение издержек.

В настоящее время сеть обслуживания и продаж Экспобанка насчитывает 19 офисов в Москве, Санкт-Петербурге, Перми, Екатеринбурге, Сургуте, Тюмени, Барнауле, Новосибирске, Кемерово и Красноярске. Клиентам Банк предлагает широкий спектр банковских продуктов и услуг (пластиковые карты, эквайринг, расчетно-кассовое обслуживание, ДБО, инкассация денежных средств и ценностей, торговое финансирование, конверсионные операции, депозиты и вклады, а также коммерческое, потребительское, ипотечное кредитование и пр.). Всего ООО «Экспобанк» обслуживает около 12 тыс. юридических лиц, представляющих различные отрасли экономики, а также свыше 160 тыс. частных клиентов.

В феврале 2012 года рейтинговое агентство «Рус Рейтинг» присвоило Банку кредитный рейтинг по национальной шкале - «A», прогноз «стабильный» по международной шкале – «BB+», прогноз «стабильный».

В декабре 2012 года международное агентство Fitch Ratings присвоило банку долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») на уровне «B» по международной шкале и «BBB-(rus)» по национальной шкале со «Стабильным» прогнозом.

Банк является участником Системы страхования вкладов и выступает гарантом перед Федеральной Таможенной Службой (ФТС).

25

3.1.4. Контактная информация

Место нахождения кредитной организации – эмитента:

107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 29, стр. 2.

Адрес для направления почтовой корреспонденции:

107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 29, стр. 2.

Номер телефона, факса: тел.: +7 (495) 228-31-31,факс: +7 (495) 231-11-01

Адрес электронной почты: [email protected]Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) доступна информация о кредитной организации - эмитенте, выпущенных и (или) выпускаемых ею ценных бумагах

www.expobank.ru

Сведения о специальном подразделении кредитной организации - эмитента (третьего лица) по работе с акционерами и инвесторами кредитной организации – эмитента:

Место нахождения: 107078, г.Москва, ул.Каланчевская, д.29, стр.2Номер телефона, факса: тел.:+7 (495) 228-31-31, факс: +7 (495) 231-11-

01Адрес электронной почты: [email protected]Адрес страницы в сети Интернет: www.expobank.ru

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН: 7729065633

3.1.6. Филиалы и представительства кредитной организации – эмитента27

Филиалы:1.Наименование: Филиал Общества с ограниченной

ответственностью «Экспобанк» в городе Санкт-Петербурге

Дата открытия: 18.05.2007 г.Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами):

196084, г. Санкт-Петербург, Московский проспект, д.74 лит.А пом. 3Н

Телефон: (812) 640-65-41ФИО руководителя: Галан П.В.Срок действия доверенности руководителя: до 31.12.2014 г.2. Наименование: Филиал Общества с ограниченной

ответственностью «Экспобанк» в городе Барнауле


656049, Алтайский край, г. Барнаул, пер.Геблера, дом 31/ул. Папанинцев, д.102

Телефон: (3852) 36-39-41, (3852) 38-00-27ФИО руководителя: Панов В.Ю.Срок действия доверенности руководителя: до 31.12.2013 г.3.Наименование: Филиал Общества с ограниченной

26

http://www.expobank.ru/

mailto:[email protected]

ответственностью «Экспобанк» в городе Екатеринбурге


620026, Свердловская область, г. Екатеринбург, ул. Розы Люксембург д. 49

Телефон: (343) 311-10-42ФИО руководителя: Голофаст В.А.Срок действия доверенности руководителя: до 31.12.2013 г.4.Наименование: Филиал Общества с ограниченной

ответственностью «Экспобанк» в городе Перми


614000, Пермский край, г. Пермь, ул. Пушкина, д. 84, пом.1

Телефон: (342) 211-11-77ФИО руководителя: Мельник Н.Н.Срок действия доверенности руководителя: до 31.12.2013 г. 5.Наименование: Филиал Общества с ограниченной

ответственностью «Экспобанк» в городе Красноярске


660021, г. Красноярск, ул. Горького, д. 3 «А»

Телефон: 8 (391) 273-01-93ФИО руководителя: Манапова Г.П.Срок действия доверенности руководителя: до 31.12.2013 г.

3.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - эмитента

3.2.1. Отраслевая принадлежность кредитной организации – эмитента

ОКВЭД: 65.12

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации – эмитента

Основная, а именно преобладающая и имеющая приоритетное значение для кредитной организации – эмитента, деятельность (виды деятельности, виды банковских операций)

Кредитная организация – эмитент может осуществлять следующие банковские операции:

привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещать привлеченные во вклады (до востребования и на определенный срок) денежные средства физических и юридических лиц от своего имени за свой счет;

открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц; осуществлять переводы денежных средств по поручению физических и юридических

лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;

инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах; привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы; выдавать банковские гарантии; осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том

числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

27

Банк помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

осуществлять лизинговые операции; оказывать консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии - и в иностранной валюте.

Преобладающими и/или имеющими приоритетное для кредитной организации - эмитента значения являются следующие направления:

предоставление кредитов, депозитов и др.средств (процентные доходы); операции с ценными бумагами; операции с иностранной валютой; операции с драгоценными металлами; комиссионные операции.

Доля доходов кредитной организации - эмитента от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций) в общей сумме полученных за соответствующий отчетный период доходов кредитной организации - эмитента за последний завершенный финансовый год и за отчетный квартал:

на 01.10.2013 2012 на 01.10.2012Вид банковских услуг: Предоставление кредитов, депозитов и др.средств (процентные

доходы)Объем доходов от данного вида банковских услуг, тыс. руб. 2 793 723 1 932 975 1 464 889Доля доходов от данного вида банковских операций в общем объеме доходов кредитной организации, %

76,59% 63,70% 65,12%

Вид банковских услуг: Операции с ценными бумагамиОбъем доходов от данного вида банковских услуг, тыс. руб. 466 824 389 009 245 037Доля доходов от данного вида банковских операций в общем объеме доходов кредитной организации, %

12,80% 12,82% 10,89%

Вид банковских услуг: Операции с иностранной валютойОбъем доходов от данного вида банковских услуг, тыс. руб. 161 828 183 669 113 598Доля доходов от данного вида банковских операций в общем объеме доходов кредитной организации, %

4,44% 6,05% 5,05%

Вид банковских услуг: Операции с драгоценными металламиОбъем доходов от данного вида банковских услуг, тыс. руб. 0 0 0

Доля доходов от данного вида банковских операций в общем объеме доходов кредитной организации, %

0,00% 0,00% 0,00%

28

Вид банковских услуг: Комиссионные операцииОбъем доходов от данного вида банковских услуг, тыс. руб. 225 147 528 998 425 882Доля доходов от данного вида банковских операций в общем объеме доходов кредитной организации, %

6,17% 17,43% 18,93%

Изменения размера доходов кредитной организации - эмитента от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций) на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений

Наименование показателя на 01.10.2013/на 01.10.2012

Изменение размера доходов от предоставления кредитов, депозитов и др.средств (процентные доходы)

11,47%

Изменение размера доходов от комиссионных операций -12,76%

Увеличение на 11,47% доходов полученных от предоставления кредитов, депозитов и др.средств (процентные доходы) на 01.10.2013 по сравнению с 01.10.2012 обусловлено увеличением на 102 % размера чистой ссудной задолженности (26 763 553 млн. рублей на 01.10.2013). Стоит отметить, что в 2013 году Банк активно наращивал объем портфеля кредитов физическим лицам, приобретая у профессиональных игроков рынка стандартизированные розничные портфели с низким уровнем риска. Падение уровня доходов от комиссионных операций обуславливается снижением темпов предоставления новых ссуд корпоративным клиентам в 2013 году по сравнению с 2012 годом.

Наименование географических областей (стран), в которых кредитная организация - эмитент ведет свою основную деятельность и которые приносят ей 10 и более процентов доходов за каждый отчетный период, и описываются изменения размера доходов кредитной организации - эмитента, приходящиеся на указанные географические области, на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений

Кредитная организация - эмитент за время своего существования ведет свою основную деятельность исключительно на территории России, в связи с чем информация о географических областях, которые приносят 10 и более процентов доходов за каждый отчетный период, а также об изменении размера доходов кредитной организации - эмитента, приходящихся на указанные географические области, на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным кварталом и причинах таких изменений не представляется.

Краткое описание общих тенденций на рынке ипотечного кредитования и недвижимости, в том числе наиболее важных для кредитной организации - эмитента, прогноз в отношении будущего развития событий на рынке ипотечного кредитования

Ипотечное кредитование не является стратегическим направлением эмитента, соответственно доля ипотечного портфеля кредитов на балансе Банка минимальна и не может оказывать существенного влияния на хозяйственную деятельность кредитной организации – эмитента.

3.3. Планы будущей деятельности кредитной организации – эмитента

Краткое описание планов кредитной организации - эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов

Банк продолжит развитие как универсальный частный банк, ориентированный на комплексное обслуживание клиентов с акцентом на частное банковское обслуживание.

Стратегия Банка предусматривает сбалансированный рост как за счет органического

29

роста, так и сделок M&A. Ключевыми регионами присутствия станут Москва, Новосибирск, Санкт-Петербург, Екатеринбург.

Исходя из утвержденной стратегии на 2012-2014 годы должны быть обеспечены среднегодовые темпы прироста бизнеса Банка на уровне не менее 85% при сохранении близкого к нулевому уровня потерь по кредитному портфелю и высокой диверсификации ресурсной базы.

Целевая величина активов на 01.01.2015 – 71 млрд.руб. Финансовый результат за период 2012-2014 годы – 2 млрд.руб., капитал на 01.01.2015 – 7,5 млрд.руб.

Основными источниками будущих доходов кредитной организации - эмитента останутся:

- проценты по предоставленным кредитам клиентам;- комиссионные доходы от обслуживания клиентов;- доходы от сделок на межбанковском рынке.

3.4. Участие кредитной организации - эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях

1.Наименование организации: Некоммерческая организация «Ассоциация

региональных банков России»Роль (место) кредитной организации - эмитента в организации: Участие в комитетах Ассоциации

Функции кредитной организации - эмитента в организации:

Сотрудничество с региональными российскими банками по созданию условий для строительства

конкурентоспособной финансово - устойчивой российской национальной банковской системы, в

которой могли бы укрепить свои позиции все банки России - малые и средние, крупные и

системообразующиеСрок участия кредитной организации - эмитента в организации с 16 марта 2005 года, срок участия не определен

Описание характера зависимости результатов финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации-эмитента от иных членов организации

Указанная зависимость отсутствует.2.

Наименование организации: Ассоциация российских банковРоль (место) кредитной организации - эмитента в организации:

Участие в деятельности ассоциации в соответствии c целями и задачами, закрепленными

в уставе Ассоциации.Функции кредитной организации - эмитента в организации:

Банк на правах члена Ассоциации принимает участие в ее деятельности.

Срок участия кредитной организации - эмитента в организации с 22 октября 1996 года, срок участия не определен



Наименование организации: Закрытое акционерное общество «Фондовая биржа ММВБ»

Роль (место) кредитной организации - эмитента в организации: Банк является участником торгов.


- участие в торгах, проводимых на бирже; - реализация различных инвестиционных

стратегий;- получение оперативной информации

Срок участия кредитной организации - с 17 декабря 2004 года, срок участия не определен

30

эмитента в организации



Наименование организации: «Национальная фондовая ассоциация (саморегулируемая некоммерческая организация)»

Роль (место) кредитной организации - эмитента в организации: Банк является членом Ассоциации


- участие в работе организуемых ассоциацией мероприятий по проблемам фондового рынка;

- возможность оказывать влияние на развитие и совершенствование системы регулирования рынка

ценных бумаг через участие в рабочих группах ассоциации, разрабатывающих предложения по

внесению изменений и дополнений в действующие нормативные правовые акты

Срок участия кредитной организации - эмитента в организации с 2004 года, срок участия не определен



Наименование организации: Российская Национальная Ассоциация СВИФТРоль (место) кредитной организации - эмитента в организации: Банк является членом Ассоциации


- участие в процессе развития системы финансовых телекоммуникаций в Российской

Федерации;- использование электронных каналов СВИФТ для

передачи финансовых сообщенийСрок участия кредитной организации - эмитента в организации с 2005 года, срок участия не определен



Наименование организации: Торгово-промышленная палата Российской Федерации

Роль (место) кредитной организации - эмитента в организации: Банк является членом палаты


- участие в мероприятиях, проводимых палатой;- участие в работе комитетов палатой;

- взаимодействие с организациями малого, среднего и крупного бизнеса, являющимися членами палаты.

Срок участия кредитной организации - эмитента в организации с 28 июня 2012 года, срок участия не определен



Наименование организации: MasterCard International IncorporatedРоль (место) кредитной организации - эмитента в организации: Банк является членом платежной системы

31

Функции кредитной организации - эмитента в организации: Эмиссия, эквайринг платежных карт




Наименование организации: Visa International Service AssociationРоль (место) кредитной организации - эмитента в организации:

Банк является членом Ассоциации платежной системы

Функции кредитной организации - эмитента в организации: Эмиссия, эквайринг платежных карт



Указанная зависимость отсутствует.

3.5. Подконтрольные кредитной организации - эмитенту организации, имеющие для нее существенное значение (подконтрольные организации)

Полное фирменное наименование Общество с ограниченной ответственностью «ФБ-ЛИЗИНГ»

Сокращенное фирменное наименование ООО «ФБ-ЛИЗИНГ»ИНН 7726520531ОГРН 1057746743262

Место нахождения Российская Федерация, 117186, г. Москва, Севастопольский проспект, д. 47А

Вид контроля, под которым находится организация, в отношении которой кредитная организация - эмитент является контролирующим лицом: прямой контроль.

Признак осуществления кредитной организацией - эмитентом контроля над организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом:

право распоряжаться более 50 % голосов в высшем органе управления подконтрольной кредитной организации - эмитенту организации, право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган подконтрольной кредитной организации - эмитенту организации

Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале подконтрольной организации: 100%

Доля обыкновенных акций подконтрольной организации, являющейся акционерным обществом, принадлежащая кредитной организации – эмитенту:

-

Подконтрольные кредитной организации - эмитенту организации, через которых кредитная организация - эмитент осуществляет косвенный контроль над организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом:

Не применимо, т.к кредитная организация-эмитент владеет 100% долей участия в уставном капитале ООО «ФБ-ЛИЗИНГ».

Описание основного вида деятельности подконтрольной организации:

Финансовая аренда (лизинг).

32

Состав органов управления подконтрольной организации:

Совет Директоров подконтрольной организацииЕдиноличный исполнительный орган подконтрольной организации.

Персональный состав совета директоров (наблюдательного совета) подконтрольной организации:

№пп Фамилия, имя, отчество

Доля в уставном капитале кредитной

организации - эмитента

Доля обыкновенных акций кредитной


1 2 3 41 Ганушкин Дмитрий Сергеевич 0,02347% 0%2 Нифонтов Кирилл Владимирович 0,88592% 0%3 Климов Игорь Владимирович 0% 0%4 Макнотон Джон 0% 0%5 Новолодский Олег Владимирович 0% 0%

Председатель совета директоров (наблюдательного совета)Ганушкин Дмитрий Сергеевич 0,02347% 0%

Персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) подконтрольной организации:

Коллегиальный исполнительный орган отсутствует.Причины, объясняющие отсутствие коллегиального исполнительного органа:Создание коллегиального исполнительного органа не предусмотрено Уставом ООО

«ФБ-ЛИЗИНГ».

Лицо, занимающее должность (осуществляющее функции) единоличного исполнительного органа подконтрольной организации:

№пп Фамилия, имя, отчество

Доля в уставном капитале кредитной


Доля обыкновенных акций кредитной организации -

эмитента

1 2 3 41 Черепанова Татьяна Юрьевна 0% 0%

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации - эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента

3.6.1. Основные средства

Информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной амортизации:

Наименование группы объектов основных средств

Первоначальная (восстановительная)

стоимость, руб.

Сумма начисленной амортизации,

руб.

1 2 3

Отчетная дата: «01» октября 2013 года

Здания и сооружения 1 110 026 000* 82 570 000**Машины и оборудование 630 386 000 386 118 000Транспортные средства 27 735 000 6 424 000

33

Прочие основные средства 184 920 000 89 617 000Земля 0 0Итого: 1 953 067 000 564 729 000

* - в том числе переоценка здания - 830 714 000 руб.** - в том числе амортизация переоценки – 55 410 000 руб.

Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств

Начисление амортизационных отчислений по объектам основных средств производится линейным способом.

Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение последнего завершенного финансового года:

Наименование группы объектов основных средств

Балансовая стоимость основных средств до

переоценки, руб.

Восстановительная стоимость основных средств после

переоценки, руб.

Дата и способ

переоценки /методика

оценкиполная остаточная полная остаточная1 2 3 4 5 6

Отчетная дата: «01» октября 2013 годаЗдание ул.

Каланчевская, 29 стр.2

1 012 466 000 945 766 000 Рыночная стоимость

Итого: 1 012 466 000 945 766 000

Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств кредитной организации - эмитента, и иных основных средств по усмотрению кредитной организации – эмитента

На «01» октября 2013 года у кредитной организации – эмитента отсутствуют планы по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств кредитной организации – эмитента.

Сведения обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента

Факты обременения основных средств кредитной организации – эмитента отсутствуют.

34

IV. -Сведения о финансово хозяйственной деятельности

- кредитной организации эмитента

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента

Динамика показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента, в том числе ее прибыльность и убыточность за последний завершенный финансовый год и за последний отчетный квартал, а также за аналогичный период предшествующего года:

(тыс. руб.)Номе

р Наименование статьи Данные за 2011год

Данные за 2012 год

Данные за 9 месяцев

2012 года

Данные за 9 месяцев

2013 годап/п1 2 3 4 5 6

1 Процентные доходы, всего, 1 513 305 2 340 404 1 740 635 3 239 821в том числе:

1.1 От размещения средств в кредитных организациях 65 260 77 899 44 044 61 035

1.2От ссуд, предоставленных

клиентам 1 116 660 1 855 076 1 420 845 2 732 688(некредитным организациям)

1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 0 0

1.4 От вложений в ценные бумаги 331 385 407 429 275 746 446 098

2 Процентные расходы, всего, в том числе: 532 487 1 074 584 773 857 1 328 094

2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 131 382 242 115 116 941 253 167

2.2По привлеченным средствам

клиентов (некредитных организаций)

401 105 827 048 654 650 989 277

2.3 По выпущенным долговым обязательствам 0 5 421 2 266 85 650

3Чистые процентные доходы (отрицательная процентная

маржа)980 818 1 265 820 966 778 1 911 727

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней

задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах,

всего,в том числе:

74 976 898 220 863 960 -227 243

4.1

Изменение резерва на возможные потери по

начисленным процентным доходам

4 325 37 494 21 018 -3 789

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная

маржа) после создания резерва на возможные потери

1 055 794 2 164 040 1 830 738 1 684 484

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по

справедливой стоимости через прибыль или убыток

-48 760 -14 937 -27 226 21 098

7 Чистые доходы от операций с 18 298 -3 483 -3 483 -372

35

ценными бумагами, имеющимися в наличии для

продажи

8Чистые доходы от операций с

ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0 0 0 0

9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 237 774 154 088 41 154 33 582

10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -103 879 29 581 72 444 128 246

11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 1 740 0 0 0

12 Комиссионные доходы 775 615 528 998 425 882 225 14713 Комиссионные расходы 320 947 193 437 159 021 69 431

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным

бумагам, имеющимся в наличии для продажи

378 163 163 0

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным

бумагам, удерживаемым до погашения

0 0 0 0

16 Изменение резерва по прочим потерям 7 699 -21 042 -3 332 -30 289

17 Прочие операционные доходы 1 042 273 106 338 51 920 108 15118 Чистые доходы (расходы) 2 665 985 2 750 309 2 229 239 2 100 61619 Операционные расходы 3 349 741 2 514 783 2 106 731 1 250 45320 Прибыль до налогообложения -683 756 235 526 122 508 850 163

21 Начисленные (уплаченные) налоги 92 515 63 826 44 279 73 705

22 Прибыль (убыток) за отчетный период -776 271 171 700 78 229 776 458

23Выплаты из прибыли после

налогообложения, всего, в том числе:

0 0 0 0

23.1Распределение между

акционерами (участниками) в виде дивидендов

0 0 0 0

23.2Отчисления на формирование

и пополнение резервного фонда

0 0 0 0

24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период -776 271 171 700 78 229 776 458

Экономический анализ прибыльности или убыточности кредитной организации - эмитента исходя из динамики приведенных показателей

Чистая прибыль Банка за 9 месяцев 2013 года составила 776,5 млн. рублей. По сравнению с аналогичным периодом предыдущего года чистая прибыль увеличилась на 698,3 млн. рублей (более чем в 9 раз).

Рост чистого процентного дохода составил 945 млн. рублей (увеличение на 97%), преимущественно за счет наращивания портфеля кредитов предоставленных как корпоративным клиентам, так и частным заемщикам (в 2013 году Банк, наряду с формированием собственного корпоративного кредитного портфеля, активно приобретал стандартизированные розничные портфели, сформированные профессиональными игроками финансового рынка).

Увеличение процентных расходов в 2013 году по сравнению с аналогичным периодом предшествующего года связано с увеличением объема ресурсной базы Банка (на 01.10.2013г. объем привлеченных средств составил 35,9 млн. рублей, против 19,5 млн. рублей на 01.10.2012г.). Данный рост обусловлен как полученным эффектом от консолидации с ООО «Сиббизнесбанк» и с ООО КБ «СТРОМКОМБАНК», так и наращиванием собственной ресурсной базы за счет привлечения крупных капиталов частных клиентов и размещением

36

дебютного выпуска облигаций.В отчетном периоде Банк продолжил сокращение операционных расходов: был

дополнительно продан портфель непрофильных кредитов физических лиц, также были закрыты низкоэффективные отделения Банка. Совокупность данных мер позволила за 9 месяцев 2013 года на 40% сократить операционные расходы по сравнению с аналогичным периодом предшествующего года.

Отдельные (несовпадающие) мнения органов управления кредитной организации - эмитента относительно причин, которые привели к убыткам или прибыли кредитной организации – эмитента, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента и аргументация, объясняющая их позицию

Мнения органов управления кредитной организации-эмитента относительно упомянутых причин, которые привели к убыткам или прибыли кредитной организации-эмитента, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации-эмитента, совпадают.

Особые мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента (настаивающих на отражении в ежеквартальном отчете таких мнений) относительно причин, которые привели к убыткам или прибыли кредитной организации – эмитента, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, отраженные в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и аргументация членов органов управления кредитной организации - эмитента, объясняющая их позиции

Ни один член Совета директоров и/или член Правления кредитной организации – эмитента не высказывал особого мнения и не настаивал на отражении в Ежеквартальном отчете Эмитента эмиссионных ценных бумаг такого мнения относительно причин, которые привели к убыткам или прибыли кредитной организации – эмитента, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента, которое было бы отражено в протоколе соответственно заседания Совета директоров кредитной организации – эмитента или коллегиального исполнительного органа кредитной организации – эмитента, на котором рассматривались соответствующие вопросы.

4.2. Ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность собственных средств (капитала)

Сведения о выполнении обязательных нормативов деятельности кредитной организации – эмитента за последний отчетный период:

Отчетная дата

Условное обозначение

(номер) норматива

Название нормативаДопустимое

значение норматива

Фактическое значение

норматива

1 2 3 4 5

01.10.2013 Н1Достаточности

собственных средств (капитала)

Min 10% 15,06%

01.10.2013 Н2 Мгновенной ликвидности Min 15% 40,91%

01.10.2013 Н3 Текущей ликвидности Min 50% 108,22%

01.10.2013 Н4 Долгосрочной ликвидности Max 120% 32,92%

01.10.2013 Н6 Максимальный размер риска на одного

заемщика или группу

Max 25% 23,13%

37

связанных заемщиков

01.10.2013 Н7Максимальный размер

крупных кредитных рисков

Max 800% 210,24%

01.10.2013 H9.1

Максимальный размер кредитов, банковских

гарантий и поручительств,

предоставленных акционерам

(участникам)

Max 50% 2,42%

01.10.2013 H10.1 Совокупная величина риска по инсайдерам Max 3% 0,76%

01.10.2013 H12

Использование собственных средств

(капитала) для приобретения акций

(долей) других юридических лиц

Max 25% 0%

Сведения о выполнении обязательных нормативов, дополнительно установленных Центральным банком Российской Федерации (Банком России) для кредитных организаций - эмитентов облигаций с ипотечным покрытием за последний отчетный период:

Кредитная организация – эмитент, не осуществляет эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, в связи с чем данная информация не представляется.

Причина невыполнения обязательных нормативов и меры, принимаемые кредитной организацией – эмитентом по приведению их к установленным требованиям

Обязательные нормативы кредитной организацией-эмитентом выполняются.

Экономический анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации - эмитента, достаточности собственного капитала кредитной организации - эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей с описанием факторов, которые, по мнению органов управления кредитной организации - эмитента, оказали наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации - эмитента в отчетном периоде

В период с 01.01.2013 года по 30.09.2013 года Банк успешно выполнял все обязательные нормативы, установленные Банком России. Показатели ликвидности превышали минимально установленные пороги, что позволяет сделать вывод о том, что ликвидность Банка поддерживается на уровне, достаточном для обеспечения платежеспособности как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе.

Подразделения Банка осуществляют контроль ликвидности на регулярной основе и проводят работы по управлению активами и рисками. Для соблюдения требований по ликвидности, Банк ежедневно рассчитывает и контролирует нормативы ликвидности в соответствии с Инструкцией Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 13.12.2012 N 139-И.

В целом, стратегия деятельности Банка направлена на достижение оптимального соотношения между ликвидностью, доходностью и рисками. В своей деятельности Банк придерживается соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России.

На 01.10.2013 г. по сравнению с 01.01.2013 г.: Н1 (-0,3%), Н2 (-14,0%), Н3 (+4,0%) Н4 (-7,2%), Н6 (-1,1%), Н7 (-126,9%)

Норматив достаточности собственных средств по состоянию на 01.10.2013 года составляет 15,06% и превышает установленный Банком России минимальный уровень в 10%, что говорит о достаточном покрытии кредитного, операционного и рыночного рисков за счет собственного капитала Банка.

38

К основным факторам, вызывавшим изменение обязательных нормативов относятся: изменение величины капитала (собственных средств) кредитной организации; изменение сроков размещения ресурсов (сокращение/увеличение высоколиквидных,

ликвидных, долгосрочных активов); изменение сроков привлечения ресурсов (сокращение/увеличение обязательств до

востребования, среднесрочных и долгосрочных обязательств); изменение размеров кредитных рисков и, как следствие, суммы активов взвешенных

по уровню риска.

Отдельное (несовпадающее) мнение каждого из органов управления кредитной организации - эмитента относительно факторов, оказавших наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации - эмитента, и (или) степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента и аргументация, объясняющая их позицию

Мнения органов управления кредитной организации - эмитента относительно факторов, оказавших наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации - эмитента, и (или) степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, совпадают.

Особые мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента (настаивающих на отражении в ежеквартальном отчете таких мнений) относительно факторов, оказавших наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, отраженные в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и аргументация членов органов управления кредитной организации - эмитента, объясняющая их позиции

Ни один член Совета директоров и/или член Правления кредитной организации - эмитента не высказывал особого мнения и не настаивал на отражении в Ежеквартальном отчете Эмитента эмиссионных ценных бумаг такого мнения относительно факторов, оказавших наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации – эмитента, и (или) степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, которое было бы отражено в протоколе соответственно заседания Совета директоров кредитной организации - эмитента или коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, на котором рассматривались соответствующие вопросы.

4.3. Финансовые вложения кредитной организации - эмитента

Перечень финансовых вложений кредитной организации - эмитента, которые составляют 5 и более процентов всех ее финансовых вложений на дату окончания отчетного периода.

А) Вложения в эмиссионные ценные бумаги:

Вложения в эмиссионные ценные бумаги, которые составляют 5 и более процентов финансовых вложений кредитной организации - эмитента по состоянию на 01.10.2013 г. отсутствуют.

Б) Вложения в неэмиссионные ценные бумаги:

Вложения в неэмиссионные ценные бумаги, которые составляют 5 и более процентов финансовых вложений кредитной организации - эмитента по состоянию на 01.10.2013 г. отсутствуют.

Информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг:

39

Величина резерва на начало последнего завершенного финансового года перед датой окончания последнего отчетного квартала: 0 руб.Величина резерва на конец последнего завершенного финансового года перед датой окончания последнего отчетного квартала: 0 руб.

Информация о финансовых вложениях в доли участия в уставных (складочных) капиталах организаций):

Финансовые вложения в доли участия в уставных (складочных) капиталах организаций, которые составляют 5 и более процентов финансовых вложений кредитной организации - эмитента по состоянию на 01.10.2013 г. отсутствуют.

Информация об иных финансовых вложениях:

Иные вложения, которые составляют 5 и более процентов финансовых вложений кредитной организации - эмитента по состоянию на 01.10.2013 г. отсутствуют.

Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций

Информация не предоставляется в связи с тем, что инвестиции отсутствуют.

Сведения о величине убытков (потенциальных убытков) в связи с приостановлением или отзывом лицензий кредитных организаций, а также в случае если было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами), в случае если средства эмитента размещены на депозитных или иных счетах таких кредитных организаций

Средства кредитной организации - эмитента на отчетную дату не размещены на депозитных или иных счетах кредитных организаций, в отношении которых на отчетную дату действуют решения уполномоченных органов, связанных с приостановлением или отзывом лицензий таких кредитных организаций, а также с началом процедуры банкротства либо признанием таких организаций несостоятельными (банкротами).

Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми кредитная организация - эмитент произвела расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета по ценным бумагам.

Все расчеты производились по стандартам бухгалтерской отчетности Российской Федерации, при этом использовались следующие основные нормативные документы:

Положение Банка России от 16 июля 2012г. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с учетом дополнений и изменений;

Указание ЦБР от 12 ноября 2009 г. N 2332-У о перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации, утвержденное Банком России 12.11.2009 г. N 2332-У.

4.4. Нематериальные активы кредитной организации - эмитента

Информация о составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленной амортизации за последний завершенный финансовый год и за последний отчетный период:

Наименование группы объектов нематериальных

активов

Первоначальная (восстановительная)

стоимость, руб.

Сумма начисленной амортизации руб.

1 2 3

40

Отчетная дата: «01» октября 2013 года

Товарные знаки 2 999 000 546 000Итого: 2 999 000 546 000

Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми кредитная организация - эмитент представляет информацию о своих нематериальных активах:

Вся информация о нематериальных активах кредитной организации – эмитента отражена по стандартам бухгалтерской отчетности Российской Федерации с использованием следующих основных нормативных документов:

Положение Банка России от 16 июля 2012г. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с учетом дополнений и изменений;

Налоговый кодекс Российской Федерации.

4.5. Сведения о политике и расходах кредитной организации - эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований

Информация о политике кредитной организации - эмитента в области научно-технического развития на отчетный период, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала, включая раскрытие затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств кредитной организации – эмитента за соответствующий отчетный период:

Планы по приобретению, замене и выбытию основных средств, составляющих техническое обеспечение технологических процессов, в том числе компьютерной и оргтехники составляются в виде сметы расходов на предстоящий финансовый год с учетом потребностей всех подразделений кредитной организации - эмитента, его филиалов, отделений, а также с учетом тенденции к росту численности сотрудников.

Внедрение новых продуктов и технологий производится после проведения экономического обследования и анализа эффективности проекта. Технологические решения должны быть направлены, прежде всего, на внедрение новых банковских продуктов и услуг, оптимизацию документооборота, сокращение сроков прохождения платежей, надежность расчетов, оперативное принятие управленческих решений.

Политика кредитной организации - эмитента в области научно-технического развития ориентирована на совершенствование банковских технологий, на разработку, оптимизацию и повышение надежности работы банковских информационных систем. Вопросы, связанные с управлением портфелем проектов в области ИТ, оптимизацией бизнес-процессов, определением стратегии развития находятся в сфере ответственности Управления информационных технологий.

Одной из основных задач подразделений ИТ является выбор оптимальных решений для автоматизации внутрибанковской деятельности. Посредством развития возможностей в области ИТ, кредитная организация - эмитент рассчитывает снизить материальные и временные расходы в большинстве бизнес-процессов. Такой подход позволяет значительно увеличить конкурентные позиции кредитной организации - эмитента, привлекательность банковских продуктов и повышает качество обслуживания клиентов. Затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств кредитной организации – эмитента не было.

Сведения о создании и получении кредитной организацией - эмитентом правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности:

Товарный знак(знак

обслуживания)

Зарегистрировано в Государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания

Срок действия регистрации

№ 245383 07.05.2003 до 15.04.2022№ 356417 05.08.2008 до 22.06.2017№ 365034 17.11.2008 до 19.10.2017№ 368519 25.12.2008 до 15.11.2017№ 487690 23.05.2013 до 06.03.2022

41

№ 487222 20.05.2013 до 06.03.2022

Сведения об основных направлениях и результатах использования основных для кредитной организации - эмитента объектах интеллектуальной собственности:

На отчетную дату «01» октября 2013 года используются товарные знаки (знаки обслуживания) кредитной организации – эмитента № 487690, 487222.

Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для кредитной организации - эмитента патентов, лицензий на использование товарных знаков:

Кредитная организация-эмитент контролирует срок действия основных свидетельств на товарные знаки (знаки обслуживания). В связи с этим, риски отсутствуют.

4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации - эмитента

Основные тенденции развития банковского сектора экономики за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние банковского сектора:

После периода стагнации, характерного для банковского бизнеса в период с 2008 по 2010 год, в 2011 году, в ответ на расширение общей экономической активности, российские банки возобновили политику активного роста. В то же время, темпы увеличения активов банков пока не достигли докризисного уровня 2007 года. Соответственно остается более низким и среднегодовой уровень активов банковского сектора в структуре ВВП (менее 70%).

Качественным сдвигом можно считать рост влияния банковского кредитования в реализации финансовой поддержки экономического роста в РФ за 2010 – 2011 годы. На фоне сохраняющегося оттока капитала с внутренних финансовых рынков и существенно ограниченного доступа на рынки иностранного капитала банки обеспечивают денежные потоки, наращивают перспективное долгосрочное кредитование предприятий.

Тем не менее, зависимость российской экономики, в том числе банковской системы, от действия внешних факторов, которые продолжают генерировать нестабильные ожидания по ключевым финансовым и экономическим параметрам, сохраняется. Это привело к значительному снижению глобального интереса инвесторов к банковской отрасли. На фоне возросшей активности кредитования, российские банки всё ощутимее стали испытывать нехватку капитала для обеспечения дальнейшего роста. В конечном счёте, это может негативно сказаться на кредитной поддержке экономического роста в стране, нереализованный потенциал которой остаётся колоссальным.

Позиция регулятора, который в 2011 году принял решение существенно ужесточить требования по нормативной оценке риска целого спектра активов, связанных с теми или иными формами банковского финансирования экономической деятельности, к 2012 году привела к серьезному осложнению ситуации с достаточностью капитала в отрасли. Это также сдерживает банковскую активность, ограничивая динамику роста в особенности частного банковского сектора.

Показатели по росту мировой экономики в 2012 – первом полугодии 2013 года оказались хуже ожиданий аналитиков. Вмешательство финансовых регуляторов ЕЦБ смогло несколько ослабить угрозы для экономики Еврозоны, но им до сих пор не удалось преодолеть экономическую стагнацию в регионе. Кроме того, риски, нависшие над налогово-бюджетной системой США, могут привести экономику страны в рецессию, а властям Китая приходится решать сложную задачу по переходу на более сбалансированную модель роста.В условиях ограниченного доступа к внешним заимствованиям, связанным с ухудшением ситуации на мировых финансовых рынках, российские банки в 2012 году наращивали ресурсную базу главным образом за счет внутренних источников фондирования, таких как сбережения населения и средства организаций. Активно развивалось кредитование физических лиц, что при некотором улучшении качества кредитного портфеля способствовало получению рекордной за всю новейшую историю прибыли банковского сектора. Объем кредитов, предоставленных физическим лицам, за 2012 год увеличился на 39,4% (за 2011 год – на 35,9%), до 7,7 трлн. рублей. Доля кредитов, предоставленных

42

физическим лицам, в суммарном объеме выданных банковским сектором кредитов за 2012 год повысилась с 19,3 до 22,8%, а в совокупных активах банковского сектора – с 13,3 до 15,6%.

Общая оценка результатов деятельности кредитной организации - эмитента в банковском секторе экономики:

Возможности (внешние) Угрозы (внешние)

Концентрация крупных корпоративных заемщиков и состоятельных вкладчиков в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Новосибирске, Красноярске, Сургуте позволит достичь поставленных целей без значительных инвестиций в инфраструктуру.

Более высокий рост объемов кредитования Среднего и Крупного бизнеса по сравнению с физическими лицами, представляет собой благоприятную возможность для банков, сконцентрированных на данных сегментах;

Дальнейшее развитие кризисных тенденций в международной экономике может повлечь за собой ухудшение макроэкономической ситуации в России, что напрямую отразится на качестве заемщиков и усилит конкуренцию за наиболее устойчивых к кризису клиентов;

Активные действия конкурентов, реализация ими стратегических проектов может повысить их ценность для клиентов и соответственно затруднить привлечение клиентов на обслуживание в Банк;

Усиление конкуренции за внутренние источники фондирования может привести к существенному удорожанию пассивной базы.

Сильные стороны (внутренние) Слабые стороны (внутренние) Большой опыт собственников и

управленческой команды по реализации банковских проектов.

Наличие хорошей материальной и технической базы (собственное помещение, современные банковские технологии), а также хорошие возможности совершенствования технологических процессов;

Достаточность капитала Банка находится в комфортном диапазоне (H1 более 15%);

Наличие хороших возможностей по развитию клиентской базы за счет расширения спектра предоставляемых услуг, повышения качества обслуживания, индивидуального подхода к каждому клиенту при наличии потенциального спроса на указанные услуги в выбранных регионах развития;

Ретроспективное активное сотрудничество собственников с международными финансовыми институтами.

Отсутствие доступа к дешевым источникам фондирования;

Отдельное (несовпадающее) мнение каждого из органов управления кредитной организации - эмитента относительно представленной информации и аргументация, объясняющая их позицию:

Мнения органов управления кредитной организации - эмитента относительно факторов, оказавших наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации - эмитента, и (или) степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, совпадают.

43

Особые мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента (настаивающих на отражении в ежеквартальном отчете таких мнений) относительно представленной информации, отраженные в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и аргументация членов органов управления кредитной организации - эмитента, объясняющая их позиции:

Ни один член Совета директоров и/или член Правления кредитной организации - эмитента не высказывал особого мнения и не настаивал на отражении в Ежеквартальном отчете Эмитента эмиссионных ценных бумаг такого мнения относительно факторов, оказавших наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации – эмитента, и (или) степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, которое было бы отражено в протоколе соответственно заседания Совета директоров кредитной организации - эмитента или коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, на котором рассматривались соответствующие вопросы.

4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность кредитной организации - эмитента

Факторы и условия влияющие на деятельность кредитной организации - эмитента и оказавшие влияние на изменение размера прибыли (убытков) кредитной организации - эмитента от основной деятельности:

Среди факторов, оказывающих положительное влияние на результаты деятельности кредитной организации - эмитента, можно выделить:

увеличение числа клиентов кредитной организации - эмитента; развитие региональной сети кредитной организации - эмитента; развитие продуктового ряда; повышение степени доверия населения к банковскому сектору: рост средств

физических лиц при одновременном росте объема долгосрочных депозитов.В то же время есть ряд факторов, негативно влияющих на развитие деятельности

кредитной организации - эмитента: сохранение в целом негативной рыночной конъюнктуры; сохранение на высоком уровне кредитных рисков, вызванных ухудшением финансово-

экономического положения заемщиков в период кризиса; усиление конкуренции со стороны банков с государственным участием.Сохранение на высоком уровне цен на энергоресурсы на мировых товарных рынках, рост

промышленного производства, секторов строительства и сельского хозяйства, инвестиций в основной капитал, снижение уровня безработицы являлись позитивными факторами, поддерживающими внутренний экономический рост, что в совокупности с достаточно высоким инфляционным давлением повышало спрос на кредитные ресурсы со стороны экономики и населения. При этом сохраняет актуальность проблема высокого уровня кредитных рисков в экономике, что через механизм резервирования оказывает негативное влияние на прибыль и капитал российского банковского сектора.

Прогноз в отношении продолжительности действия факторов и условий:

Планирование продолжительности действий указанных выше факторов сопряжено с рядом трудностей, так как сложно дать точную оценку макроэкономическим показателям внешней среды. Прогноз продолжительности их действия – среднесрочная перспектива. Однако, политика кредитной организации - эмитента по управлению активами и пассивами, регулярное соизмерение возможных рисков и выгод и квалификация сотрудников позволяют реагировать на любые изменения внешней среды функционирования кредитной организации и вносить корректировки в финансово - экономическую деятельность кредитной организации.

Действия, предпринимаемые кредитной организацией - эмитентом, и действия, которые кредитная организация - эмитент планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий:

44

Оперативное отслеживание рыночной ситуации и тенденций развития банковского сектора и других отраслей экономики, с их учетом корректировка кратко- и среднесрочного плана развития, усиление контроля кредитных и рыночных рисков, оптимизация региональной сети и организационной структуры, контроль за бюджетированием и расходами – все эти действия и меры позволяют кредитной организации - эмитенту своевременно отслеживать и нивелировать негативные эффекты.

Способы, применяемые кредитной организацией - эмитентом, и способы, которые кредитная организация - эмитент планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на ее деятельность:

В целях снижения негативных последствий всех возможных факторов риска у кредитной организацией - эмитента создана функциональная система управления рисками, в рамках которой кредитная организация - эмитент идентифицирует, оценивает, контролирует и минимизирует все возможные банковские риски. В рамках действующей системы кредитная организация - эмитент применяет различные методы ограничения и снижения рисков:

идентификация, анализ, оценка риска; регламентирование операций – разработка процедур проведения; установка лимитов на операции; диверсификация операций; хеджирование; формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь; поддержание приемлемого уровня ликвидных средств; поддержание достаточности капитала.

Существенные события или факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения кредитной организацией - эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний завершенный отчетный период, а также вероятность наступления таких событий (возникновения факторов):

Внешние факторы, которые по мнению кредитной организации - эмитента могут в наибольшей степени негативно повлиять на результаты его деятельности:

значительное замедление экономического роста; затягивание этапа восстановления экономики и/или глубокий продолжительный

экономический спад в мировой экономике и в России; стагнация в развитии банковской системы.Предоставление оценки вероятности наступления этих событий затруднительно

ввиду, с одной стороны, прохождением острой фазы мирового финансово-экономического кризиса и стабилизацией на внутреннем рынке; с другой – развитием долгового кризиса в странах Еврозоны.

Среди негативных по мнению кредитной организации - эмитента внешних факторов, которые могут негативно повлиять на его финансовые результаты в будущем, следует отметить:

снижение темпов роста международной экономики как следствие мирового финансово-экономического кризиса и, соответственно, снижение совокупного спроса и экономической активности;

значительное снижение мировых цен на нефть, а также цен на другие энергоносители и металлы усугубит падение темпов экономического роста в стране;

снижение темпов структурных преобразований экономики, рост безработицы и инфляции, а вместе со снижением экономики - потенциальная возможность возникновения стагфляции;

усиление конкуренции со стороны банков с государственным участием и с иностранным капиталом, входящих в состав международных финансовых групп;

до сих пор сохраняющуюся недостаточную инвестиционную привлекательность российской экономики, отсутствие качественных институциональных изменений, высокие административные барьеры и уровень бюрократизации; снижение покупательной способности населения.

Что касается внутренних факторов, которые могут негативно повлиять на

45

финансовые результаты кредитной организацией - эмитентом в будущем, то в большей степени они связаны с влиянием операционного риска в целом.

Существенные события или факторы, которые могут улучшить результаты деятельности кредитной организации - эмитента, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия:

Внешними факторами, которые по мнению кредитной организации - эмитента могут улучшить результаты деятельности, являются:

диверсификация экономики, улучшение макроэкономического положения России; улучшение финансового состояния предприятий; политическая и институциональная стабильность; улучшение инвестиционного климата в России; дальнейший рост благосостояния и повышение уровня доверия к банковской системе

со стороны населения, удешевление источников фондирования, стабильность конкурентной ситуации в банковском секторе, повышение роли финансовых институтов в экономике. Вероятность их осуществления в среднесрочной перспективе расценивается кредитной организацией - эмитентом как неопределенная.

Данная информация приведена в соответствии с мнениями, выраженными органами управления. При этом мнения органов управления кредитной организации - эмитента относительно представленной в настоящем абзаце информации совпадают.

4.6.2. Конкуренты кредитной организации - эмитента

Основные существующие и предполагаемые конкуренты кредитной организации -эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом:

С целью определения будущих действий банков-конкурентов, возможных угроз с их стороны, а также потенциальных возможностей для Банка, был проведен выборочный анализ стратегий 10 банков, проявлявших во второй половине 2012 года – первом полугодии 2013 года высокую активность на рынке.

Стратегические группы банков-конкурентов и их целевые сегменты

КК МСБ РБ ЧБО

1. Сберегательный Банк РФ

2. Промсвязьбанк3. МДМ-Банк4. НОМОС

5. Райффайзенбанк6. Юникредит7. Абсолют

8. Русский Стандарт9. Хоум Кредит Банк10. Восточный Экспресс Банк

Российские подразделения иностранных банков

Розничные банки

Целевые сегменты№ пп Наименование банка

Универсальные Банки:

Банки с государственным участием

Анализ целевых сегментов банков-конкурентов позволил выявить четыре ключевых группы банков:

банки с государственным участием; частные универсальные банки; дочерние подразделения иностранных банков; розничные банки.

Ниже представлены ключевые области, которые банки уже используют или планируют развивать с целью достижения своих стратегических задач:

46

Стратегические области, используемые/развиваемые банками конкурентами

Анализ стратегий развития банков-конкурентов показывает, что банки с универсальной направленностью нацелены на обслуживание всех клиентских сегментов, банки с розничным фокусом стремятся развивать стандартизированную продуктовую линейку для частных клиентов и субъектов малого и среднего предпринимательства.

Банки, которые имеют дешевые источники фондирования и обладающие адекватной ИТ-платформой делают акцент на высоком качестве обслуживания своих клиентов, при этом очень консервативны в принятии рисков и забюрократизированы в принятии решений.

Банки, специализирующиеся на продаже высокомаржинальных стандартизированных продуктов стремятся расширять географию присутствия и готовы конкурировать за доступ к источникам фондирования более высокими ценовыми предложениями, но не готовы предлагать клиентам адекватный сервис.

При этом все стратегические группы банков в рамках реализации своей стратегии стремятся делать фокус на работе с состоятельными клиентами, как стабильном источнике ресурсной базы.

Большинство банков-конкурентов стремятся наращивать объемы бизнеса за счет органического роста и не имеют достаточной компетенции в реализации сделок по слиянию и поглощению других игроков в банковском сегменте. Из наиболее успешно реализованных проектов M&A можно отметить проекты, реализованные на базе КБ «Восточный» и «МДМ-Банка», при этом стоит отметить, что оба проекта были реализованы при поддержке и непосредственной реализации текущих участников и менеджмента Банка.

Перечень факторов конкурентоспособности кредитной организации - эмитента с описанием степени их влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг):

В связи с тем, что Банк находится на ранней стадии внедрения новой бизнес-модели, к сильным сторонам можно отнести:

большой опыт собственников и управленческой команды по реализации банковских проектов;

положительный имидж и деловая репутация Банка на протяжении всей истории, узнаваемый после недавнего переименования в ООО «Экспобанк»;

наличие хорошей материальной и технической базы (собственное помещение, современные банковские технологии, хорошо развитый пластиковый бизнес), а также хорошие возможности совершенствования технологических процессов;

cтабильная клиентская база из числа крупных клиентов; наличие хороших возможностей по развитию клиентской базы за счет расширения

спектра предоставляемых услуг, повышения качества обслуживания, индивидуального подхода к каждому клиенту при наличии потенциального спроса на указанные услуги в выбранных регионах развития;

прошлый опыт активного сотрудничества собственников с международными финансовыми институтами.

47

V. , Подробные сведения о лицах входящих в состав - ,органов управления кредитной организации эмитента -органов кредитной организации эмитента по контролю

- , за ее финансово хозяйственной деятельностью и ( ) краткие сведения о сотрудниках работниках кредитной

- организации эмитента5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления кредитной организации -

эмитента

Описание структуры органов управления кредитной организации - эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) кредитной организации – эмитента:

В соответствии с п.1 статьи 5 устава кредитной организации - эмитента органами управления Банка являются:

Общее собрание участников Банка; Совет директоров Банка; Правление Банка; Председатель Правления Банка.

Компетенция общего собрания участников кредитной организации - эмитента в соответствии с его уставом:

Высшим органом Банка является Общее собрание участников Банка. Общее собрание участников Банка может быть очередным или внеочередным.

Все участники Банка имеют право присутствовать на Общем собрании участников, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений.

Каждый участник Банка имеет на Общем собрании участников число голосов, пропорциональное его доле в уставном капитале Банка, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».

К компетенции Общего собрания участников Банка относится:1. изменение Устава Банка, в том числе изменение размера Уставного капитала Банка;2. избрание членов Совета директоров Банка и досрочное прекращение их полномочий;3. определение размера вознаграждений и компенсаций членам Совета директоров

Банка в период исполнения ими своих обязанностей;4. избрание и досрочное прекращение полномочий ревизионной комиссии Банка;5. утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов Банка;6. принятие решения о распределении чистой прибыли Банка между участниками

Банка;7. принятие решения о размещении Банком облигаций и иных эмиссионных ценных

бумаг;8. принятие решения о реорганизации или ликвидации Банка;9. назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов;10. решение вопросов об одобрении крупных сделок, связанных с приобретением,

отчуждением или возможностью отчуждения Банком прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет более пятидесяти процентов стоимости имущества Банка;

11. решение вопросов об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, если сумма оплаты по сделке или стоимость имущества, являющегося предметом сделки, превышает два процента стоимости имущества Банка, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период;

12. решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом Банка.

Компетенция Совета директоров кредитной организации - эмитента в соответствии с его

48

уставом:Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за

исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания участников Банка.

К компетенции Совета директоров Банка относятся следующие вопросы:1. определение основных направлений деятельности Банка, а также принятие решения

об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;2. назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора и установление размера

оплаты его услуг;3. утверждение Генеральной политики управления рисками, а также внутренних

документов, регулирующих организацию деятельности Банка;4. решение вопросов об одобрении сделок, в совершении которых имеется

заинтересованность, в случаях, предусмотренных статьей 45 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью»;

5. решение вопросов об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных статьей 46 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью»;

6. рекомендации по размеру и порядку распределения прибыли;7. использование резервного и иных фондов Банка;8. решение вопроса о приобретении Банком доли (части доли) Участника;9. утверждение на должность руководителя Службы внутреннего контроля;10. принятие решений о списании безнадежной задолженности по ссудам,

предоставленным участникам Банка и (или) их аффилированным лицам (в том числе крупных ссуд);

11. избрание Председателя Правления Банка и досрочное прекращение его полномочий; 12. образование Правления Банка, определение количественного состава Правления

Банка, назначение членов Правления Банка и досрочное прекращение их полномочий;13. создание филиалов и открытие представительств Банка;14. иные предусмотренные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной

ответственностью» вопросы.

Компетенция Правления кредитной организации - эмитента в соответствии с его уставом:К компетенции Правления Банка относятся следующие вопросы:1. руководство текущей деятельностью Банка;2. решение всех вопросов по управлению и осуществлению деятельности Банка, не

отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания участников Банка, Совета директоров Банка и компетенции Председателя Правления Банка;

3. определения перечня служебной информации Банка, относящейся к банковской тайне;

4. решение вопросов, выносимых на его обсуждение Председателем Правления Банка и его заместителями в соответствии с их компетенцией;

5. подготовка и проведение Общих собраний участников Банка;6. утверждение повестки дня Общего собрания участников Банка;7. принятие решений о списании безнадежной задолженности по ссуде, величина

которой равна или превышает 1 (Одни) процент от величины собственных средств (капитала) Банка, за счет сформированного резерва, а также принятие решения об отсутствии необходимости подтверждения данного списания актами уполномоченных государственных органов;

8. передача на рассмотрение Совета директоров о списании безнадежной задолженности по ссудам, предоставленным участникам Банка и (или) их аффилированным лицам (в том числе крупных ссуд);

9. утверждение внутренних политик Банка (кредитной, налоговой, учетной), принятие которых не отнесено к компетенции иных органов управления Банка.

Компетенция Председателя Правления кредитной организации - эмитента в соответствии с его уставом:

Председатель Правления Банка в силу своей компетенции:1. без доверенности действует от имени Банка, в том числе представляет его

49

интересы и совершает сделки;2. выдает доверенности на право представительства и совершение сделок от имени

Банка, в том числе доверенности с правом передоверия;3. издает приказы о назначении на должности работников Банка, об их переводе и

увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;4. осуществляет оперативное руководство работой Банка;5. представляет на утверждение Общему собрания участников Банка и Совету

директоров Банка проекты программ и планов развития Банка, отчеты об их исполнении, годовой отчет о выполнении финансового плана и годовой баланс Банка;

6. отвечает за разработку правил внутреннего трудового распорядка и представляет их на утверждение Совета директоров Банка, обеспечивает соблюдение этих правил;

7. созывает заседания Правления Банка и представительствует на них;8. принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам внутренней

деятельности Банка, утверждает внутренние документы Банка (регламенты, правила, инструкции и иные документы), определяющие порядок ведения Банком деятельности и предоставления услуг клиентам, а также порядок проведения, учета и контроля операций Банка на финансовых рынках за исключением случаев, когда действующим законодательством, а также Уставом предусмотрен иной порядок утверждения соответствующих документов;

9. подготавливает предложения по планам и мероприятиям по обучению персонала Банка и представляет их на утверждение Совета директоров Банка;

10. осуществляет подготовку других необходимых материалов и предложений для рассмотрения Общим собранием Участников Банка и Советом директоров Банка и обеспечивает выполнение принятых ими решений;

11. принятие решений о классификации ссуд в более высокую категорию качества, о признании обслуживания долга хорошим и об уточнении классификации ссуд;

12. принятие решений о списании безнадежной задолженности по ссуде, величина которой не превышает 1(Один) процент от величины собственных средств (капитала) Банка, за счет сформированного резерва, а также принятие решения об отсутствии необходимости подтверждения данного списания актами уполномоченных государственных органов;

13. осуществляет иные полномочия, не отнесенные к компетенции Общего собрания участников Банка, Совета директоров Банка и Правления Банка.

Сведения о наличии кодекса корпоративного поведения (управления) кредитной организации - эмитента либо иного аналогичного документа:

В ООО «Экспобанк» действует Кодекс корпоративного поведения Общества с ограниченной ответственностью «Экспобанк», утвержденный Советом директоров (протокол №11 от 24.10.2012 г.).

Сведения о внесенных за последний отчетный период изменениях в устав и внутренние документы кредитной организации – эмитента:

Изменения №11 в Устав ООО «Экспобанк».

Сведения о наличии внутренних документов кредитной организации - эмитента, регулирующих деятельность ее органов управления:

Устав ООО «Экспобанк» в действующей редакции; Изменения №1 в Устав ООО «Барклайс Банк»; Изменения №2 в Устав ООО «Барклайс Банк»; Изменения №3 в Устав ООО «Барклайс Банк»; Изменения №4 в Устав ООО «Барклайс Банк»; Изменения №5 в Устав ООО «Барклайс Банк»; Изменения №6 в Устав ООО «Экспобанк»; Изменения №7 в Устав ООО «Экспобанк»; Изменения №8 в Устав ООО «Экспобанк»; Изменения №9 в Устав ООО «Экспобанк»;

50

Изменения №10 в Устав ООО «Экспобанк»; Изменения № 11 в Устав ООО «Экспобанк»; Положение о порядке подготовки, созыва и проведения общего собрания участников

ООО «Экспобанк», утвержденное решением Общего собрания участников 22.04.2013г., Протокол №б/н от 22.04.2013г.

Положение о Совете директоров ООО «Экспобанк», утвержденное решением Общего собрания участников 22.04.2013г., Протокол №б/н от 22.04.2013г.

Положение о Правлении ООО «Барклайс Банк», утвержденное решением Совета директоров ООО «Барклайс Банк» от 28.03.2011г., Протокол №б/н от 28.03.2011 г.

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента

Персональный состав Совет директоровФамилия, имя, отчество Андреев Алексей ВладимировичГод рождения: 13.08.1959 г.Сведения об образовании: Московский автомобильно-дорожный институт, 1981 г.,

инженер-строитель

Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству:

Дата вступления в (назначения

на) должность

Дата завершения работы в

должности

Наименование должности Полное фирменное наименование организации

1 2 3 4

15.07.1999г наст. время Генеральный директор

Открытое акционерное общество «Дорожно-

строительная компания «АВТОБАН»

30.12.2002 04.09.2012 Председатель Совета директоров

Открытое акционерное общество «СИБИРСКИЙ

БАНК РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА»

02.06.2005 наст. время Генеральный директорОбщество с ограниченной

ответственностью «АЛЬТ-сервис»

24.04.2007 наст. время ДиректорОбщество с ограниченной

ответственностью «Профиль»

22.06.2012 наст. время Член Совета директоровОткрытое акционерное

общество«Ханты-Мансийскдорстрой»

21.06.2012 наст. время Член Совета директоровОткрытое акционерное

общество «Строительное управление № 909»

21.06.2012 наст. время Член Совета директоров Открытое акционерное

общество «Строительное управление № 920»

22.06.2012 наст. время Член Совета директоров

Открытое акционерное общество «Дорожно-


24.08.2012 наст. время Генеральный директорОбщество с ограниченной

ответственностью «СОЮЗДОРСТРОЙ»

51


Общество с ограниченной ответственностью

«Экспобанк» (до 26.01.2012 г. Общество с ограниченной

ответственностью «Барклайс Банк»)

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Не имеет %Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента:

Не имеет %Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента:

Не имеет

шт.

Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента

Не имеет %Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента

Не имеет %Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента:

Не имеет

шт.

Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента:

Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления ООО «Экспобанк» не имеет.

Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти:

К административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов не привлекался.

Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве):

Должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбужденно дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства не занимал.

2.Фамилия, имя, отчество Вавилов Юрий ВикторовичГод рождения: 02.11.1963Сведения об образовании: Новосибирский институт народного хозяйства, 1985 г.,

экономист


Дата вступления в

Дата завершения


52

(назначения на) должность

работы в должности

1 2 3 4

23.04.2001 03.03.2010 Заместитель генерального директора по развитию

Открытое акционерное общество «МДМ Банк»(до 06.08.2009 Открытое акционерное общество «УРСА Банк»)

09.06.2001 2010 Председатель совета директоров

Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк»

31.01.2005 03.03.2010 Член правления


06.02.2006 20.06.2008 Член совета директоров


05.09.2006 30.07.2008 Член Совета директоров

Общество с ограниченной ответственностью «Коммерческий Банк «Южный регион»

19.09.2006 30.06.2009 Член Наблюдательного совета

Строительно-промышленное открытое акционерное общество «Сибакадемстрой»

05.03.2010 15.01.2012 Советник Генерального директора

Закрытое акционерное общество «Д2 Страхование»




Общество с ограниченной ответственностью «Экспобанк» (до 26.01.2012 г. Общество с ограниченной ответственностью «Барклайс Банк»)

13.01.2012 наст. время Член Совета директоровЗакрытое акционерное общество «Д2 Страхование»

16.01.2012 наст. время Генеральный директорЗакрытое акционерное общество «Д2 Страхование»

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента:Не

имеет %;

Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента

Не имеет %;

Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента:

Не имеет шт.;


Не имеет %;

Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого Не %;

53

общества кредитной организации - эмитента имеетКоличество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента:








3.Фамилия, имя, отчество Ким Игорь ВладимировичГод рождения: 12.01.1966 Сведения об образовании: Новосибирский Государственный Университет

дата окончания: 1990специальность: экономист - математик





должности


1 2 3 4

12.04.2002 29.07.2009 Председатель совета директоров

Открытое акционерное общество «УРСА Банк» (до 22.12.2006 Открытое акционерное общество «Сибакадембанк»)

16.04.2002 29.12.2008 Советник генерального директора


11.06.2005 16.05.2009 Член совета директоровОткрытое акционерное общество «Восточный экспресс банк»

19.10.2005 30.04.2008 Председатель Строительно-промышленное

54

наблюдательного совета открытое акционерное общество «Сибакадемстрой»

17.03.2006 21.11.2007 Член совета директоров

Открытое акционерное общество «Эталонбанк» (до 21.06.2007 Открытое акционерное общество «Желдорбанк»)

05.05.2006 21.06.2007 Член совета директоровЗакрытое акционерное общество "Страховая Компания "ЗапСибЖАСО"


Открытое акционерное общество Банк «Южный регион» (до 10.01.2008 Общество с ограниченной ответственностью «Коммерческий Банк «Южный регион»)


Открытое акционерное общество «СибАкадемДевелопмент»


Закрытое акционерное общество «Сибакадеминвест»


Коммерческий банк «Мастер-Банк» (Открытое акционерное общество)

08.10.2007 17.02.2009 Председатель наблюдательного совета

Ростпромстройбанк (открытое акционерное общество)


Открытое акционерное общество «Эталонбанк»

01.04.2008 21.04.2008 Член совета директоровЗакрытое акционерное общество "Страховая Компания "ЗапСибЖАСО"



30.04.2008 30.06.2009 Член наблюдательного совета

Строительно-промышленное открытое акционерное общество «Сибакадемстрой»

15.12.2008 05.07.2011 Член совета директоров Открытое акционерное общество «Группа ГМС»

30.12.2008 06.08.2009 Председатель правления Открытое акционерное общество «МДМ Банк»

03.02.2009 26.05.2010 Член совета директоровОткрытое акционерное общество «Первое коллекторское бюро»

17.02.2009 03.04.2009 Член совета директоровОткрытое акционерное общество Банк «Южный регион»

17.02.2009 01.04.2009 Член совета директоров Открытое акционерное общество «Эталонбанк»

17.02.2009 22.09.2010 Член наблюдательного совета

Ростпромстройбанк (открытое акционерное общество)

29.07.2009 20.06.2011 Член совета директоров Открытое акционерное общество «МДМ Банк»

11.08.2009 28.07.2010 Генеральный директор, председатель правления

Открытое акционерное общество «МДМ Банк»

55

12.03.2010 наст. время Член совета директоров Закрытое акционерное общество «Д2 Страхование»

08.12.2011 наст. время Председатель Совета директоров


23.01.2012 наст. время Советник Председателя Правления


09.02.2012 наст. время Председатель Совета AS Expobank

24.02.2012 наст. время Директор PREMIER ACQUISITION CORP.

24.02.2012 наст. время Президент PREMIER ACQUISITION CORP.

16.05.2012 наст. время Член совета директоровОткрытое акционерное общество «Восточный экспресс банк»

24.11.2012 наст. время Председатель Совета директоров

Банк «Экспо Капитал» (общество с ограниченной ответственностью) ( до 05.07.2013 г Банк «ВестЛБ Восток» (Закрытое Акционерное Общество))

11.09.2013 наст.время Генеральный директор Крестьянское (фермерское) хозяйство «Авангард»

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: 68,6022 %;

Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитентаНе

имеет %;




Не имеет %;

Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента

Не имеет %;

Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента:






56



4.Фамилия, имя, отчество Макнотон ДжонГод рождения: 28.04.1967Сведения об образовании: Университет Калифорнии, 1990 г., степень бакалавра,

специализация по информатике и политологии.


Дата вступления в (назначения на)

должность


должности


1 2 3 4

01.01.2005 31.12.2010 Директор



Ростовский инвестиционно- коммерческий промышленно-строительный банк (открытое акционерное общество)


Ростовский инвестиционно- коммерческий промышленно-строительный банк (открытое акционерное общество)

01.06.2009 30.05.2010 Член Совета AS LTB Bank31.05.2010 08.10.2010 Председатель Совета AS LTB Bank



15.12.2011 17.06.2012Директор, Международный Департамент


18.06.2012 наст.время Директор по международным проектам

Общество с ограниченной ответственностью «Экспобанк» (до 26.01.2012 г.

57

Общество с ограниченной ответственностью «Барклайс Банк»)


Банк «Экспо Капитал» (общество с ограниченной ответственностью) (до 05.07.2013 г. Банк «ВестЛБ Восток» (Закрытое Акционерное Общество)


имеет %;


имеет %;




Не имеет %;


Не имеет %;









5.Фамилия, имя, отчество Нифонтов Кирилл ВладимировичГод рождения: 05.05.1977Сведения об образовании: Уральский государственный университет, 2000 г., бакалавр

экономики, магистр экономики по направлению «Экономика»


58




должности


1 2 3 4

13.07.2005 18.04.2007 Советник Председателя Правления

Акционерный коммерческий банк железнодорожного транспорта (открытое акционерное общество)

16.06.2006 наст. время Управляющий директор Antof N.V. Public Limited Liability Company

01.04.2008 наст. время Член Совета директоров Закрытое акционерное общество «Д2 Страхование»

10.04.2008 10.06.2009 Председатель Правления Открытое акционерное общество «Эталонбанк»

22.07.2008 28.12.2011 Член Правления Lodestar Finance B.V.

16.05.2009 наст. время Член Совета директоровОткрытое акционерное общество «Восточный экспресс банк»

11.06.2009 06.06.2011 Заместитель Председателя правления


12.04.2010 22.09.2010 Председатель Наблюдательного совета

Ростовский инвестиционно коммерческий промышленно-строительный банк (открытое акционерное общество)

26.05.2010 25.04.2011 Член Совета директоров Открытое акционерное общество «Первое коллекторское бюро»

01.07.2010 16.11.2011 Член Совета директоров Открытое акционерное общество «Городской ипотечный банк»

10.12.2010 08.07.2011 Член Совета директоровЗакрытое акционерное общество «Восточный Ипотечный Банк»

26.04.2011 наст. время Член Совета директоров Открытое акционерное общество «Первое коллекторское бюро»





08.12.2011 наст. время Председатель Правления


09.02.2012 наст. время Член Совета AS «Expobank»

59


Общество с ограниченной ответственностью «Сибирский банк развития бизнеса» (до 05.03.2013 г. Открытое акционерное общество «СИБИРСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА»)

01.08.2013 наст. время Член Наблюдательного совета

Общество с ограниченной ответственностью «ФБ-ЛИЗИНГ»



имеет %;




Не имеет %;


Не имеет %;









6.Фамилия, имя, отчество Цой Герман АлексеевичГод рождения: 28.07.1953Сведения об образовании: Фрунзенский политехнический институт, 1985г.,

специальность «Электроснабжение промышленных предприятий»

60





должности


1 2 3 4

01.04.1998 наст. время Заместитель генерального директора

Закрытое акционерное общество «Гидромашсервис»

23.08.2005 05.10.2005 Генеральный директор Общество с ограниченной ответственностью «Гидравлические машины»

05.10.2005 28.08.2008 Президент

Открытое акционерное общество «Группа ГМС» (до 29.08.2008 г. Общество с ограниченной ответственностью «Инвестиционно-промышленная группа «Гидравлические машины и системы»)

29.08.2008 наст. время ПрезидентОбщество с ограниченной ответственностью «ГМС-Холдинг»





имеет %;




Не имеет %;


Не имеет %;






61




Персональный состав Правление

1.Фамилия, имя, отчество Беккер Эрнст ВольдемаровичГод рождения: 14.02.1980Сведения об образовании: Новосибирский государственный университет, 2001 г.,

экономист-математик





должности


1 2 3 4


Открытое акционерное общество «Эталонбанк»

17.04.2009 наст. время ДиректорОбщество с ограниченной ответственностью «Альянс Консалтинг»

10.06.2009 09.12.2010

Руководитель Проектной группы Дирекции корпоративных финансов (г. Москва) Головного офиса

Московский филиал Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк»

10.12.2010 15.07.2011 Председатель правленияЗакрытое акционерное общество « Восточный ипотечный банк»

18.07.2011 01.11.2011

Директор Дирекции корпоративных финансов (г. Москва) Московского филиала ОАО КБ «Восточный»

Московский филиал Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк»

02.11.2011 07.12.2011 Финансовый директор


08.12.2011 наст. время Член Правления


62

08.12.2011 наст. время Заместитель Председателя Правления





имеет %;


имеет %;




Не имеет %;


Не имеет %;









2.Фамилия, имя, отчество Ганушкин Дмитрий СергеевичГод рождения: 19.11.1976

63

Сведения об образовании: Хабаровская государственная академия экономики и права,1999 г., экономист по специальности «Финансы и

кредит»


Дата вступления

в (назначения



должностиНаименование должности Полное фирменное

наименование организации

1 2 3 4

01.01.2007 07.09.2008 Директор Красноярский филиал Открытое акционерное общество «УРСА Банк»

08.09.2008 05.08.2009 Управляющий директор Красноярский филиал Открытое акционерное общество «УРСА Банк»

06.08.2009 20.12.2009 Управляющий директор Открытое акционерное общество «МДМ Банк»

21.12.2009 13.01.2011Управляющий директор корпоративно-инвестиционного блока


14.01.2011 01.04.2011

Управляющий директор Руководитель Департамента по работе с реструктурированными активами Банка «Столица»


04.04.2011 13.04.2011 Советник Председателя правления

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «СТРОМКОМБАНК»

14.04.2011 31.07.2012 Председатель правления







Общество с ограниченной ответственностью «Экспобанк» (до 26.01.2012 г. Общество с ограниченной ответственностью «Барклайс

64

Банк»)



01.08.2013 наст. время Председатель Наблюдательного совета




имеет %;




Не имеет %;


Не имеет %;









3.Фамилия, имя, отчество Нифонтов Кирилл ВладимировичГод рождения: 05.05.1977Сведения об образовании: Уральский государственный университет, 2000 г., бакалавр



65




должности


1 2 3 4























66







имеет %;




Не имеет %;


Не имеет %;









4.Фамилия, имя, отчество Новолодский Олег ВладимировичГод рождения: 22.12.1971Сведения об образовании: Новосибирский государственный университет,1994 г.,

экономист-математик


67




должности


1 2 3 4

03.04.2006 01.04.2009 Управляющий директор

Открытое акционерное общество «УРСА Банк» (до 22.12.2006 г. Открытое акционерное общество «Сибакадембанк»)

02.04.2009 02.03.2011 Руководитель блока Риски


23.03.2011 29.02.2012 Заместитель Председателя

Филиал Открытого акционерного общества «Сбербанк России» Западно-Уральский банк







05.09.2012 21.06.2013Заместитель Председателя Совета директоров

Общество с ограниченной ответственностью «Сибирский банк развития бизнеса» (до 05.07.2013 Открытое акционерное общество «СИБИРСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА»)




имеет %;


имеет %;




Не имеет %;


Не имеет %;



68







5.Фамилия, имя, отчество Пугачева Ольга ВасильевнаГод рождения: 05.06.1962Сведения об образовании: 1.Омский финансово экономический техникум, 1980 год,

специальность «Учет и операционная техника»;2. Новосибирская государственная академия экономики и управления, 2000 год, специальность «Финансы и кредит»





должности


1 2 3 401.02.2007 08.04.2010 Советник Председателя

ПравленияОткрытое акционерное общество «Желдорбанк» (21.06.2007 переименовано в Открытое акционерное общество «Эталонбанк» с 10.06.2009 реорганизован в Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк»)

12.04.2010 14.01.2011 Заместитель руководителя Блока


14.01.2011 17.11.2011 Начальник департамента Открытое акционерное общество «MДМ Банк»



04.09.2012 наст. время Член Правления Общество с ограниченной

69

ответственностью «Экспобанк» (до 26.01.2012 г. Общество с ограниченной ответственностью «Барклайс Банк»)

05.09.2012 21.05.2013 Член Совета директоров Общество с ограниченной ответственностью «Сибирский банк развития бизнеса» (до 05.03.2013 г. Открытое акционерное общество «СИБИРСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА»)




имеет %;


имеет %;




Не имеет %;


Не имеет %;









6.

70

Фамилия, имя, отчество Уланова Гульниса МуллануровнаГод рождения: 24.03.1959Сведения об образовании: Свердловский институт народного хозяйства, 1990 г.,

экономист





должности


1 2 3 4

27.11.2006 23.01.2009 Главный бухгалтер Открытое акционерное общество «Эталонбанк»

26.01.2009 05.02.2009 Руководитель проекта Открытое акционерное общество «МДМ Банк»

06.02.2009 09.03.2010 Начальник Операционного Департамента


10.03.2010 31.12.2010 Управляющий директор Открытое акционерное общество «МДМ Банк»

01.01.2011 23.08.2011Начальник Учетно-операционного департамента




23.01.2012 наст. время Главный бухгалтер





имеет %;


имеет %;




Не имеет %;


Не имеет %;



71







Персональный состав Председатель Правления1.Фамилия, имя, отчество Нифонтов Кирилл ВладимировичГод рождения: 05.05.1977Сведения об образовании: Уральский государственный университет, 2000 г., бакалавр







должности


1 2 3 4









Открытое акционерное общество «Восточный

72

экспресс банк»




















имеет %;




Не имеет %;

Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества Не %;

73

кредитной организации - эмитента имеетКоличество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента:








5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по каждому органу управления кредитной организации – эмитента

Информация о размере и видах вознаграждения, которые были выплачены кредитной организацией – эмитентом

48

Размер вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по Совету Директоров:


Вид вознаграждения(заработная плата, премии,

комиссионные, льготы и (или) компенсации расходов, иное)

Размер вознаграждения, руб.

1 2 3«01» октября 2013года

(отчетный период)Заработная плата, премии, иное 10 588 000

Размер вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по Правлению:





1 2 3«01» октября 2013года

(отчетный период)Заработная плата, премии, иное 47 995 000

Сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году:

Выплаты членам Правления осуществляются в текущем финансовом году в соответствии с заключенными между ними и кредитной организацией - эмитентом трудовыми соглашениями.

74

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента

Описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) и внутренними документами кредитной организации –эмитента

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка включает в себя:

контроль со стороны аудитора банка; внутренний контроль Банка.В Банке не создается ревизионная комиссия.

Внутренний контроль осуществляется для достижения следующих целей: обеспечение эффективности и результативности финансово-хозяйственной

деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами (включая обеспечение сохранности активов), управления банковскими рисками;

обеспечение достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационной безопасности;

обеспечение соблюдения требований нормативных правовых актов, учредительных и иных внутренних документов Банка;

исключение вовлечения Банка и его сотрудников в осуществление противоправной деятельности, в том числе легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России.

Основной целью Системы внутреннего контроля является достижение и поддержание высокого качества реализации функций менеджмента в существующей системе управления Банком. Система внутреннего контроля выполняет защитную функцию Банка по минимизации внутренних и внешних рисков и призвана обеспечить такой порядок проведения банковских операций и сделок, который способствует достижению поставленных ориентиров и целей при соблюдении требований законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, а также внутренних документов Банка.

Под Системой органов внутреннего контроля понимается совокупность органов управления, а также структурных подразделений и сотрудников, выполняющих функции в рамках системы внутреннего контроля, порядок образования которых и полномочия определены Уставом и внутренними документами Банка.

Органом Первого уровня Системы внутреннего контроля является Общее собрание участников Банка.

Участники Банка реализуют свои контрольные функции, принимая решения об избрании Совета директоров Банка, Правления Банка, Председателя Правления Банка, утверждении годового отчета.

Органом Второго уровня Системы внутреннего контроля является Совет директоров Банка.

К компетенции Совета директоров Банка относятся следующие функции: создание и функционирование адекватной и действенной Системы внутреннего

контроля; регулярное рассмотрение эффективности внутреннего контроля и обсуждение с

исполнительными органами Банка вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности;

рассмотрение документов по организации Системы внутреннего контроля, подготовленных исполнительными органами Банка, Службой внутреннего контроля,

75

ответственным сотрудником по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, назначаемый и осуществляющий свою деятельность в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", иными структурными подразделениями Банка, аудитором Банка;

принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами Банка рекомендаций и замечаний Службы внутреннего контроля, аудитора Банка, и надзорных органов;

своевременное осуществление проверки соответствия внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности Банка в случае их изменения.

Совет директоров Банка: утверждает организационную структуру Банка; несет ответственность за утверждение и периодический пересмотр общей

стратегии и документов по различным аспектам политики Банка; назначает одного из своих членов ответственным за организацию и обеспечение

эффективного функционирования Системы внутреннего контроля или создает соответствующий комитет при Совете директоров Банка;

утверждает руководителя Службы внутреннего контроля и Положение о Службе внутреннего контроля;

обеспечивает контроль со стороны исполнительных органов Банка за эффективностью Системы внутреннего контроля;

устанавливает приемлемые уровни рисков, принимаемых на себя Банком, и обеспечивает принятие исполнительными органами Банка мер, необходимых для выявления, измерения, отслеживания и контроля таких рисков.

Совет директоров Банка реализует свои функции в Системе внутреннего контроля путем регулярного (не реже одного раза в квартал) рассмотрения на своих заседаниях отчетов Правления Банка о результатах текущей деятельности Банка по всем стратегически важным направлениям (в том числе по внутреннему контролю) и принятия соответствующих решений.

Органами Третьего уровня Системы внутреннего контроля Банка являются:

Правление Банка (коллегиальный исполнительный орган); Председатель Правления Банка (единоличный исполнительный орган); Служба внутреннего контроля, возглавляемая Руководителем Службы внутреннего

контроля, назначаемого Председателем Правления Банка после утверждения его кандидатуры Советом директоров Банка;

Служба финансового мониторинга по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, назначаемый и осуществляющий свою деятельность в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

К компетенции исполнительных органов в отношении Системы внутреннего контроля относятся:

установление ответственности за выполнение решений Совета директоров Банка, реализацию стратегии и политики Банка по организации и осуществлению внутреннего контроля;

делегирование полномочий на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и контроль за их исполнением;

проверка соответствия деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка;

распределение обязанностей подразделений и служащих, отвечающих за конкретные направления (формы, способы осуществления) внутреннего контроля;

рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности

76

внутреннего контроля, осуществляемых Службой внутреннего контроля, внешними аудиторами, надзорными органами и принятие соответствующих решений;

создание эффективной системы передачи и обмена информацией, обеспечивающей поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям. Система передачи и обмена информацией включает в себя все документы, определяющие политику и процедуры деятельности Банка;

создание и стабильное функционирование системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения.

Для реализации указанных функций Правление Банка: организует разработку новых и своевременное внесение изменений и дополнений в

действующие внутренние документы Банка, регламентирующие организацию и осуществление внутреннего контроля по всем направлениям деятельности Банка всеми структурными подразделениями и всеми сотрудниками в рамках их компетенции;

осуществляет контроль всех направлений деятельности Банка путем регулярного (не реже одного раза в квартал) рассмотрения на своих заседаниях отчетов руководителей структурных подразделений и Службы внутреннего контроля;

обеспечивает своевременное (не позднее, чем через 10 дней после выявления) представление руководителями структурных подразделений отчетов об устранении выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля.

Компетенция Службы внутреннего контроля определена действующим Положением о Службе внутреннего контроля, утвержденным Решением Совета директоров ООО «Экспобанк» 13.07.2012 (Протокол № 6 от 13.07.2012 г.) (далее Положение о Службе внутреннего контроля ) и нормативными актами Банка России.

Служба внутреннего контроля осуществляет свою деятельность на принципах: постоянства деятельности; независимости - Служба внутреннего контроля действует под непосредственным

контролем Совета директоров Банка, не осуществляет деятельность, подвергаемую проверкам;

беспристрастности - Служба внутреннего контроля решает поставленные перед ней задачи без вмешательства со стороны органов управления, структурных подразделений и сотрудников Банка, не являющихся сотрудниками Службы внутреннего контроля;

профессиональной компетентности - руководитель и сотрудники Службы внутреннего контроля должны обладать достаточными знаниями о банковской деятельности, методах внутреннего контроля, сбора информации, ее анализа и оценки.

Основными функциями Службы внутреннего контроля в Системе внутреннего контроля являются:

проверка и оценка эффективности Системы внутреннего контроля; проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских

рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);

проверка надежности функционирования Системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем;

проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;

проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;

проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества; оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых операций; проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным правовым

актам; проверка процессов и процедур внутреннего контроля; проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований,

профессиональных кодексов поведения;

77

оценка работы службы управления персоналом; другие вопросы, предусмотренные внутренними документами Банка.

Компетенция Службы финансового мониторинга Банка определена Правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Основными функциями Службы финансового мониторинга Банка являются: мониторинг Системы внутреннего контроля по противодействию легализации

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; сбор и обработка информации о клиентах Банка; сбор и обработка информации о совершении клиентами операций, подлежащих

обязательному контролю и о совершении ими необычных сделок; своевременное представление информации об операциях, подлежащих

обязательному контролю (в обязательном порядке) и о необычных сделках (при необходимости) клиентов Председателю Правления Банка и уполномоченному органу (Комитету по финансовому мониторингу Российской Федерации).

Для реализации возложенных на него функций Служба финансового мониторинга Банка:

организует и контролирует выполнение Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма структурными подразделениями и сотрудниками Банка в рамках их компетенции;

организует и контролирует осуществление программ, установленных упомянутыми Правилами внутреннего контроля;

осуществляет сбор и обработку информации о совершении клиентами операций, подлежащих обязательному контролю и о совершении ими необычных сделок.

Органами Четвертого уровня Системы внутреннего контроля являются:

главный бухгалтер Банка и его заместители; руководитель (его заместители) и главный бухгалтер (его заместители) филиала

Банка; руководители управлений, отделов, служб Банка и их заместители.

Представители четвертого уровня Системы внутреннего контроля осуществляют свою деятельность в отношении внутреннего контроля на основании:

законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в части осуществления банковских операций и организации внутреннего контроля;

положений о структурных подразделениях, в которых определены цели и задачи подразделений, их основные функции, взаимосвязи с другими внутренними подразделениями Банка и сторонними организациями, порядок организации и осуществления внутреннего контроля в данном подразделении;

функциональных внутренних документов Банка (Положений, Правил, Инструкций и пр.), регламентирующих деятельность подразделений и отдельных сотрудников по конкретным направлениям деятельности Банка, а также порядок организации и осуществления внутреннего контроля данного направления;

специальных документов Банка по организации и осуществлению внутреннего контроля (Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, Положение о системе оценки и управления рисками, Политика информационной безопасности и др.);

должностных инструкций, определяющих квалификационные требования, права, обязанности и ответственность, порядок осуществления внутреннего контроля на данном уровне (порядок и периодичность проверок документов и отчетов, составляемых подчиненными сотрудниками, порядок и периодичность представления отчетов о работе подразделений исполнительным органам Банка и Службы внутреннего контроля).

Основными функциями представителей четвертого уровня в Системе внутреннего контроля являются:

организация и безусловное выполнение структурным подразделением задач,

78

поставленных перед ним органами управления Банка по основным направлениям деятельности в соответствии с утвержденной стратегией развития Банка;

организация и постоянный контроль выполнения всеми сотрудниками Банка решений органов управления Банка по основным направлениям деятельности (в том числе по внутреннему контролю), требований законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, внутренних документов Банка.

Представители четвертого уровня реализуют свои функции в Системе внутреннего контроля путем:

подбора с помощью службы управления персоналом сотрудников, квалификация и профессиональный уровень которых позволяет качественно и своевременно решать поставленные перед подразделением задачи;

распределения должностных обязанностей, прав и ответственности между сотрудниками подразделения;

постоянного контроля выполнения подчиненными сотрудниками решений органов управления Банка по основным направлениям деятельности (в том числе по внутреннему контролю), требований законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, внутренних документов Банка (в том числе должностных инструкций) посредством наблюдения за их действиями и регулярных проверок обрабатываемой и составляемой ими документации.

сбора, обработки, обобщения и представления исполнительным органам Банка в установленном порядке информации о результатах работы структурного подразделения по всем направлениям его деятельности;

письменного согласования принимаемых решений в затруднительных (конфликтных) ситуациях с руководителями других структурных подразделений в рамках их компетенции или (при необходимости) с представителями исполнительных органов Банка (Председателем Правления Банка, Заместителями Председателя Правления Банка);

организации устранения нарушений и недостатков, выявленных проверками Службы внутреннего контроля, и своевременного (не позднее, чем через 10 дней после выявления) представления служебных записок об устранении нарушений и недостатков исполнительным органам и Службе внутреннего контроля;

незамедлительного информирования служебными записками исполнительных органов и Службы внутреннего контроля о ставших им известными фактах и событиях, несущих угрозу для сохранности активов и (или) имиджа Банка.

Пятый уровень Системы внутреннего контроля представлен сотрудниками структурных подразделений Банка, осуществляющими свою деятельность на основании:

законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в части осуществления банковских операций и организации внутреннего контроля;

положений о структурных подразделениях, в которых определены цели и задачи подразделений, их основные функции, взаимосвязи с другими подразделениями Банка и сторонними организациями, порядок организации и осуществления внутреннего контроля в данном подразделении;

функциональных внутренних документов Банка (Положений, Правил, Инструкций и пр.), регламентирующих деятельность подразделений и отдельных сотрудников по конкретным направлениям деятельности Банка, а также порядок организации и осуществления внутреннего контроля данного направления на всех иерархических уровнях;

специальных документов Банка по организации и осуществлению внутреннего контроля (Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, Положение о системе оценки и управления рисками и др.);

должностных инструкций, определяющих квалификационные требования, права, обязанности и ответственность (в том числе за осуществление внутреннего контроля на данном уровне).

Основными функциями представителей пятого уровня в Системе внутреннего контроля являются:

выполнение решений органов управления Банка и руководителей структурных подразделений по основным направлениям деятельности (в том числе внутреннего контроля), требований законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка

79

России, внутренних документов Банка; контроль за соответствием представляемых клиентами и контрагентами

документов, совершаемых ими операций и сделок требованиям законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, внутренних документов Банка.

Для реализации возложенных на них функций участники пятого уровня Системы внутреннего контроля обязаны:

совершать банковские операции и иные действия исключительно в пределах делегированных им должностными инструкциями и другими внутренними документами Банка прав и полномочий;

в затруднительных (конфликтных) ситуациях письменно согласовывать принимаемые решения со своими непосредственными руководителями;

обеспечить качественное и своевременное оформление и ведение первичной и отчетной документации;

обеспечить своевременное представление Ответственному сотруднику Банка сведений об операциях клиентов, подлежащих обязательному контролю, и необычных сделках клиентов;

обеспечить составление и своевременное представление руководителю структурного подразделения в установленном порядке отчетов о выполненной работе;

обеспечить своевременное информирование служебными записками руководителей подразделений и Службы внутреннего контроля о ставших им известными фактах и событиях, несущих угрозу сохранности активов и (или) имиджу Банка;

обеспечить составление и своевременное представление иной внутренней и внешней отчетности.

Сведения об организации системы внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента (внутреннего аудита):

информация о наличии службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа, осуществляющего внутренний контроль за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента), ее количественном составе и сроке ее работы:

Внутренний контроль – деятельность, осуществляемая Банком и направленная на обеспечение эффективности и результативности финансово – хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками.

Служба внутреннего контроля создана Банком для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка.

Служба внутреннего контроля осуществляет проверки по всем направлениям деятельности Банка. Объектом проверок может являться любое направление, подразделение и любой работник Банка.

Количественный состав Службы внутреннего контроля 3 сотрудника: Руководитель СВК; Заместитель Руководителя СВК; Руководитель направления по проверкам деятельности региональных подразделений

Банка.Срок работы Службы внутреннего контроля: 15 лет, с 1997 года.

основные функции службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа), ее подотчетность и взаимодействие с исполнительными органами управления кредитной организации - эмитента и советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента:

Служба внутреннего контроля осуществляет следующие функции:

проверяет и оценивает адекватность и эффективность системы внутреннего контроля, организованной в Банке;

проверяет полноту применения и эффективность методологии оценки присущих рисков и процедур управления рисками на основании анализа внутренних инструкций, регламентов и положений и оценки их практического применения;

80

проверяет надежность функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств, включая осуществление контроля целостности баз данных и оценку эффективности их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования;

проверяет надежность (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременность сбора и представления информации для отчетности и оценивает ее на предмет объективности и своевременности отражения в бухгалтерском учете и отчетности;

проверяет достоверность, полноту, объективность и своевременность представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;

проверяет применяемые способы обеспечения сохранности имущества Банка; оценивает экономическую целесообразность и эффективность совершаемых Банком

операций; проверяет соответствие внутренних документов Банка требованиям

законодательства Российской Федерации и нормативных документов Центрального Банка РФ;

проверяет процессы и применяемые процедуры внутреннего контроля; проверяет системы, созданные в целях соблюдения правовых требований,

профессиональных кодексов поведения; оценивает работу по управлению персоналом Банка; проводит мониторинг системы внутреннего контроля; осуществляет иные действия, предусмотренные внутренними документами Банка.

С целью реализации возложенных на нее функций Служба внутреннего контроля:

в соответствии с утвержденным Советом директоров Банка годовым планом проверок Службы внутреннего контроля проводит комплексные, целевые и тематические проверки всех направлений деятельности структурных подразделений и отдельных сотрудников, а также осуществляет проверки по отдельным распоряжениям Совета директоров Банка и Правления Банка;

проводит анализ действующих и принимает участие в разработке новых нормативных документов Банка по вопросам внутреннего контроля;

информирует Совет директоров Банка о случаях принятия руководством структурного подразделения и (или) исполнительными органами на себя риска, являющегося неприемлемым для Банка;

не реже одного раза в полугодие представляет Совету директоров Банка и Правлению Банка отчеты о ходе выполнения утвержденных планов работы, обо всех выявленных проверками нарушениях и недостатках и о принятых мерах по выполнению рекомендаций и устранению выявленных нарушений и недостатков.

На Службу внутреннего контроля возлагаются задачи, призванные обеспечить:

контроль выполнения Банком требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;

контроль определения во внутренних документах и соблюдения установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы Банка, его участников и клиентов;

контроль за принятием своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности Банка;

контроль выполнения требований по эффективному управлению присущими деятельности Банка рисками;

контроль сохранности активов (имущества) Банка; контроль адекватности отражения операций Банка в учете; контроль надлежащего состояния отчетности, позволяющего получать

адекватную информацию о деятельности Банка и связанных с ней рисках; участие в эффективном взаимодействии с внешними аудиторами, органами

государственного регулирования и надзора по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и

81

устранения нарушений работниками Банка законодательства Российской Федерации, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности;

контроль соблюдения установленных общих правил обращения и использования служебной информации работниками Банка при осуществлении ими операций на финансовых рынках с целью предотвращения конфликтов интересов, которые могут при этом возникнуть, и контроль за их соблюдением;

контроль соблюдения работниками Банка требований по предотвращению легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Взаимодействие службы внутреннего контроля (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа) и внешнего аудитора кредитной организации – эмитента:

Для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов Банка, а также для проверки состояния текущих дел Банка, Банк привлекает профессиональную аудиторскую организацию, не связанную имущественными интересами с Банком, членами Совета Директоров Банка, с Председателем Правления Банка, членами Правления Банка и участниками Банка.

Аудиторская проверка Банка осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Аудиторская организация обязана составить заключение о результатах аудиторской проверки, содержащее сведения о достоверности финансовой отчетности Банка, выполнении им обязательных нормативов, установленных Банком России, качестве управления Банком, состоянии внутреннего контроля, и другие положения определенные федеральными законами.

Аудиторское заключение направляется в Банк России в течении трех месяцев со дня предоставления в банка России годовых отчетов Банка.

Служба внутреннего контроля участвует в эффективном взаимодействии с внешними аудиторами, по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений работниками Банка законодательства Российской Федерации, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.

Сведения о наличии внутреннего документа кредитной организации - эмитента, устанавливающего правила по предотвращению неправомерного использования конфиденциальной и инсайдерской информации

1. Порядок доступа к инсайдерской информации, охраны ее конфиденциальности и контроля за соблюдением требований федерального закона 224-ФЗ «О противодействию неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулирования рынком», утвержденный Приказом Председателя Правления Банка от 30.05.2011 № 128)

2. Перечень инсайдерской информации, утвержденный Приказом Председателя Правления Банка от 27.12.2011 № 364.

5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента

Информация о ревизоре или персональном составе ревизионной комиссии и иных органов кредитной организации - эмитента по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью с указанием по каждому члену такого органа кредитной организации - эмитента:

В Банке не создается ревизионная комиссия.

Служба внутреннего контроля:

1.

Фамилия, имя, отчество Семенчук Борис ЕгоровичГод рождения: 1962Сведения об образовании: Новосибирский государственный институт (1985г.)

Специальность – Экономическая кибернетика

82

Квалификация – Экономист - математик





должности

Полное фирменное наименование организации Наименование должности

1 2 3 4

15.11.2004 11.08.2009


Директор Службы внутреннего аудита

11.08.2009 27.12.2010 Открытое акционерное общество «МДМ Банк»

Управляющий директор – руководитель блока лизинг

21.05.2012 01.11.2012 Закрытое акционерное общество «Д2 Страхование»

Советник Генерального директора по финансам, банкам и аудиту

01.11.2012 21.05.2013 Закрытое акционерное общество «Д2 Страхование»

Управляющий директор

22.05.2013 19.08.2013

Общество с ограниченной ответственностью «Экспобанк»

Руководитель направления по тематическим проверкам подразделений Банка

19.08.2013 наст. время Общество с ограниченной ответственностью «Экспобанк»

Руководитель Службы внутреннего контроля

Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента:

Не имеет %;

Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента:

Не имеет %;




Не имеет %;

Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента

Не имеет %;



Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации – эмитента по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации – эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации – эмитента, лицом, занимающем должность единоличного исполнительного органа кредитной организации – эмитента:

83

Родственных связей не имеет.


Не привлекался.


Не занимал.

2.

Фамилия, имя, отчество Яковлева Галина ВладимировнаГод рождения: 1946Сведения об образовании: Московский финансовый институт (1969г.)

Специальность – Финансы и кредитКвалификация - Экономист





должности


1 2 3 4

03.12.2001 20.02.2009

Общество с ограниченной ответственностью «Барклайс Банк» (до 25.12.2008 Коммерческий банк «Экспобанк» Общество с ограниченной ответственностью)

Руководитель Службы внутреннего контроля

20.02.2009 наст. время


Заместитель Руководителя Службы внутреннего контроля


Не имеет %;


Не имеет %;




Не имеет %;


Не имеет %;

Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим

Не имеет

шт.;

84

опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента:




Не привлекалась.


Не занимала.

3.

Фамилия, имя, отчество Романова Галина АлександровнаГод рождения: 1969Сведения об образовании: Красноярский государственный университет

Экономический факультет (1992г.)Специальность – Международные экономические отношения

Второе высшее образованиеКрасноярский государственный университет

Юридический институт (2006г.)Специальность - Юриспруденция





должности


1 2 3 4

20.11.2006 07.03.2013


Начальник Службы внутреннего контроля

08.03.2013 наст. времяОбщество с ограниченной ответственностью «Экспобанк»

Руководитель направления по проверкам деятельности региональных подразделений Банка


Не имеет %;


Не имеет %;

85




Не имеет %;


Не имеет %;






Не привлекалась.


Не занимала.

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента

Информация о размере и видах вознаграждения, которые были выплачены кредитной организацией - эмитентом

Служба внутреннего контроля





1 2 3

«01» октября 2013 года (отчетный период)

Заработная плата, премии, иное 1 836 000

Сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году:

Соглашения кредитной организацией - эмитента с органами Службы внутреннего контроля относительно таких выплат в текущем финансовом году отсутствуют.

86

5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента

Средняя численность работников (сотрудников) кредитной организации - эмитента, включая работников (сотрудников), работающих в ее филиалах и представительствах, а также размер отчислений на заработную плату и социальное обеспечение:

Наименование показателя Отчетный период1 2

Средняя численность работников, чел. 506Доля работников кредитной организации -эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, % 80

Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период, руб. 432 320 000

Выплаты социального характера работников за отчетный период, руб. 8 111 000

Факторы, которые по мнению кредитной организации - эмитента послужили причиной существенных изменений численности сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента за раскрываемые периоды. Последствия таких изменений для финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента

Рост среднесписочной численности обусловлен завершением процесса по присоединению ООО «Сиббизнесбанк» (региональный Банк, г.Сургут). Последствия – расширение территории присутствия Банка.

Сведения о сотрудниках, оказывающих существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента (ключевые сотрудники)

Существенное влияние на финансово- хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента оказывают члены коллегиального исполнительного органа (Правление), данные по ним отражены в пункте 5.2 настоящего Отчета.

Сотрудниками (работниками) не создан профсоюзный орган.5.8. Сведения о любых обязательствах кредитной организации - эмитента перед

сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента

Кредитная организация – эмитент не имеет перед сотрудниками (работниками)соглашения или обязательства, касающиеся возможности их участия в уставном капитале

кредитной организации – эмитента

Сведения о соглашениях или обязательствах

Кредитная организация – эмитент не имеет перед сотрудниками (работниками) соглашения или обязательства, касающихся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента, в связи с чем данная информация не представляется.

Сведения о предоставлении или возможности предоставления сотрудникам (работникам) кредитной организации – эмитента опционов кредитной организации – эмитента

Отсутствуют.

87

VI. ( ) Сведения об участниках акционерах кредитной - организации эмитента и о совершенных кредитной

- , организацией эмитентом сделках в совершении которыхимелась заинтересованность

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) кредитной организации - эмитента

Общее количество участников кредитной организации – эмитента на дату окончания отчетного квартала:

7 участников

Общее количество лиц с ненулевыми остатками на лицевых счетах, зарегистрированных в реестре акционеров кредитной организации – эмитента на дату окончания отчетного квартала:

для кредитной организации - эмитента не указывается

Общее количество номинальных держателей акций кредитной организации - эмитента

для кредитной организации - эмитента не указывается

Общее количество лиц, включенных в составленный номинальным держателем список лиц, имевших (имеющих) право на участие в общем собрании акционеров кредитной организации - эмитента (иной список лиц, составленный в целях осуществления (реализации) прав по акциям кредитной организации - эмитента и для составления которого номинальные держатели акций кредитной организации - эмитента представляли данные о лицах, в интересах которых они владели (владеют) акциями кредитной организации - эмитента), с указанием категорий (типов) акций кредитной организации - эмитента, владельцы которых подлежали включению в такой список:

кредитная организация – эмитент не является акционерным обществом.

6.2. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих их лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций

Информация о лицах, владеющих не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации - эмитента:

Для физических лиц, владеющих не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации – эмитента указывается:

1.Фамилия, имя, отчество: Ким Игорь ВладимировичРазмер доли участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента: 68,6022%

Доли принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента:

кредитная организация – эмитент не является

акционерным обществом

2.Фамилия, имя, отчество: Цой Герман Алексеевич

88

Размер доли участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента: 17,6300%




В отношении коммерческих организаций, владеющих не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации – эмитента указывается:

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Дорожно-


Сокращенное фирменное наименование: ОАО «ДСК «АВТОБАН»Место нахождения: 119454 г. Москва, ул.

Удальцова, д.32, корп.1ИНН (если применимо): 7725104641 ОГРН (если применимо): 1027739058258 Размер доли участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента:

8,7619%




Сведения о лицах, контролирующих участника (акционера) кредитной организации – эмитента, владеющего не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации – эмитента, а в случае отсутствия таких лиц – о его участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами его обыкновенных акций:

Сведения об участниках, владеющих не менее чем 20% долей участия в уставном капитале Открытое акционерное общество «Дорожно-строительная компания «АВТОБАН»:

1) в отношении коммерческих организаций указывается:

полное фирменное наименование: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СОЮЗДОРСТРОЙ»

сокращенное фирменное наименование: ООО «СОЮЗДОРСТРОЙ»место нахождения: 103009, г. Москва, пер. Брюсов, д. 8-10, стр. 2ИНН (если применимо): 7710395370ОГРН (если применимо): 1027700341492

вид контроля, под которым находится участник (акционер) кредитной организации -эмитентапо отношению к контролирующему его лицу прямой контроль

(прямой контроль, косвенный контроль)

основание, в силу которого лицо, контролирующее участника (акционера) кредитной организации - эмитента, осуществляет такой контроль:

Участие в уставном капитале юридического лица, являющемся участником кредитной организации – эмитента.

признак осуществления лицом, контролирующим участника (акционера) кредитной организации - эмитента, такого контроля:

Право распоряжаться более 50 процентами голосов в высшем органе управления

89

юридического лица, являющегося участником кредитной организации – эмитента. Доля участия ООО «СОЮЗДОРСТРОЙ» в уставном капитале ОАО «ДСК «АВТОБАН» составляет 51%.

подконтрольные лицу, контролирующему участника (акционера) кредитной организации - эмитента, организации (цепочка организаций, находящихся под прямым или косвенным контролем лица, контролирующего участника (акционера) кредитной организации - эмитента), через которых лицо, контролирующее участника (акционера) кредитной организации - эмитента, осуществляет косвенный контроль:

подконтрольные ООО «СОЮЗДОРСТРОЙ» лица отсутствуют.

2) в отношении физического лица указывается:

фамилия, имя, отчество: Андреев Алексей Владимирович

вид контроля, под которым находится участник (акционер) кредитной организации -эмитентапо отношению к контролирующему его лицу косвенный контроль прямой контроль

(прямой контроль, косвенный контроль)

основание, в силу которого лицо, контролирующее участника (акционера) кредитной организации - эмитента, осуществляет такой контроль:

Участие в уставном капитале юридического лица, являющемся участником кредитной организации – эмитента.

признак осуществления лицом, контролирующим участника (акционера) кредитной организации - эмитента, такого контроля:

гражданин Российской Федерации Андреев А.В. является единственным участником ООО «СОЮЗДОРСТРОЙ» и одновременно его доля в уставном капитале ОАО «ДСК «АВТОБАН» составляет 49%.

подконтрольные лицу, контролирующему участника (акционера) кредитной организации - эмитента, организации (цепочка организаций, находящихся под прямым или косвенным контролем лица, контролирующего участника (акционера) кредитной организации - эмитента), через которых лицо, контролирующее участника (акционера) кредитной организации - эмитента, осуществляет косвенный контроль:

в отношении коммерческих организаций указывается:

полное фирменное наименование: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «СОЮЗДОРСТРОЙ»

сокращенное фирменное наименование: ООО «СОЮЗДОРСТРОЙ»место нахождения: 103009, г. Москва, пер. Брюсов, д. 8-10, стр.

2ИНН (если применимо): 7710395370ОГРН (если применимо): 1027700341492

иные сведения Иные сведения отсутствуют.

Информация о лицах, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами обыкновенных акций участника (акционера) кредитной организации - эмитента, который владеет не менее чем 5 процентами уставного капитала кредитной организации - эмитента или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций (Указывается в случае отсутствия лиц, контролирующих участника (акционера) кредитной организации-эмитента):

Доля участия Андреева Алексея Владимировича в уставном капитале ОАО «ДСК «АВТОБАН» составляет 49%:

90

размер доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) участника (акционера) кредитной организации – эмитента: 49%

доля принадлежащих обыкновенных акций участника (акционера) кредитной организации – эмитента: 45,33%

размер доли в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Не имеет

доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента:

кредитная организация – эмитент не

является акционерным обществом

иные сведения отсутствуют

Доля участия ООО «СОЮЗДОСТРОЙ» в уставном капитале ОАО ДСК «АВТОБАН» составляет 51 %:

размер доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) участника (акционера) кредитной организации – эмитента: 51%

доля принадлежащих обыкновенных акций участника (акционера) кредитной организации – эмитента: 54,67%

размер доли в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Не имеет

доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента:

кредитная организация – эмитент не

является акционерным обществом

иные сведения отсутствуют

Информация о номинальных держателях, на имя которых в реестре акционеров зарегистрированы акции кредитной организации – эмитента, составляющие не менее чем 5 процентов уставного капитала или не менее чем 5 процентов обыкновенных акций:

Кредитная организация – эмитент не является акционерным обществом.

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале кредитной организации - эмитента

Доля уставного капитала кредитной организации - эмитента, находящаяся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности:

Отсутствует.

Сведения об управляющем государственным, муниципальным пакетом акций от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования

Информация не представляется, т.к. доля уставного капитала кредитной организации – эмитента, находящаяся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации) и/или муниципальной собственности на 01.10.2013 г. отсутствует.

Сведения лица, которое от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования осуществляет функции участника (акционера) кредитной организации - эмитента:

91

Информация не представляется, т.к. доля уставного капитала кредитной организации – эмитента, находящаяся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации) и/или муниципальной собственности на 01.10.2013 г. отсутствует.

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале кредитной организации - эмитента

В соответствии с уставом кредитной организации – эмитента одному акционеру может принадлежать:

Кредитная организация – эмитент не является акционерным обществом.Ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале кредитной

организации - эмитента, установленные законодательством Российской Федерации или иными нормативными правовыми актами Российской Федерации:

В соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» Банк России имеет право наложить запрет на увеличение уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов и на отчуждение акций (долей) в пользу нерезидентов, если результатом указанного действия является превышение квоты участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации. Размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации устанавливается федеральным законом по предложению Правительства Российской Федерации, согласованному с Банком России. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации.

В соответствии с Инструкцией Банка России от 10.03.2006 г. № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» нерезидентами – учредителями при создании кредитной организации с иностранными инвестициями должно быть получено предварительное разрешение на участие нерезидентов в уставном капитале.

Иные ограничения, связанные с участием в уставном капитале кредитной организации – эмитенте:

В соответствии со статьей 6 Федерального закона от 14.11.2002 г. № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях», унитарные предприятия не вправе выступать учредителями (участниками) кредитных организаций.В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»:

не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства;

в целях оценки средств, вносимых в оплату уставного капитала кредитной организации, Банк России вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения ее учредителей (участников);

средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами;

средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации на основании соответственно законодательного акта субъекта Российской Федерации или решения органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами;

приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, свыше 1 процента акций

92

(долей) кредитной организации требует уведомления Банка России, более 10 процентов – предварительного согласия Банка России. Порядок получения согласия Банка России на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации и порядок уведомления Банка России о приобретении свыше 1 процента акций (долей) кредитной организации устанавливаются федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;

Банк России имеет право отказать в даче согласия на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации при установлении неудовлетворительного финансового положения приобретателей акций (долей), отсутствия положительного решения антимонопольного органа по ходатайству о даче согласия на осуществление сделки, представленному в соответствии с Федеральным законом от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции», отсутствия решения о предварительном согласовании сделки или согласовании установления контроля в соответствии с Федеральным законом от 29 апреля 2008 года № 57-ФЗ «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства», неудовлетворительной деловой репутации приобретателя акций (долей) кредитной организации и в других случаях, предусмотренных федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;

Банк России отказывает в даче согласия на приобретение более 10 процентов акций (долей) кредитной организации, если ранее судом была установлена вина лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, в причинении убытков какой-либо кредитной организации при исполнении им обязанностей члена совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, единоличного исполнительного органа, его заместителя и (или) члена коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции);

учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации.

Иные ограничения, связанные с участием в уставном капитале кредитной организации – эмитенте:

Ограничения отсутствуют.

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций

Составы акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, владевших не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала кредитной организации - эмитента, а для кредитных организаций - эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также не менее 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, определенные на дату составления списка лиц, имевших право на участие в каждом общем собрании акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, проведенном за последний завершенный финансовый год, предшествующих дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года и до даты окончания отчетного квартала по данным списка лиц, имевших право на участие в каждом из таких собраний:

№ пп

Полное фирменное наименование

акционера (участника) (наименование) или

Фамилия, имя, отчество

Сокращен-ное

наименова-ние

акционера (участника)

место нахожден

ия

ОГРН (если применимо)

ИНН (если применимо)

Доля в уставном капитале

кредитной организац

ии -эмитента

Доля принадлежавших

обыкновенных акций кредитной организац

ии -эмитента

1 2 3 4 5 6 7 8Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) кредитной организации – эмитента: «27» апреля 2012 года1 Цой Герман Алексеевич - - - 7706049

7747319,9% -

93

2 Ким Игорь Владимирович - - - 540805688149

77,1% -

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) кредитной организации – эмитента: «04» сентября 2012 года1 Цой Герман Алексеевич - - - 7706049

7747318,11% -


70,16% -

3 Открытое акционерное общество «Дорожно-строительная компания «АВТОБАН»

ОАО «ДСК «АВТОБАН»

119454, г. Москва, ул. Удальцова, д. 32, корп. 1

1027739058258

7725104641

9% -

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) кредитной организации – эмитента: «12» апреля 2013 года1 Цой Герман Алексеевич - - - 7706049

7747317,6300% -


68,3050% -

3 Открытое акционерное общество «Дорожно-строительная компания «АВТОБАН»



1027739058258

7725104641

8,7619% -

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) кредитной организации – эмитента: «6» августа 2013 года 1. Цой Герман Алексеевич - -- - 7706049

7747317,6300% -

2. Ким Игорь Владимирович - - - 540805688149

68,6022% -

3. Открытое акционерное общество «Дорожно-строительная компания «АВТОБАН»



1027739058258

7725104641

8,7619%

6.6. Сведения о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

Сведения о количестве и объеме в денежном выражении совершенных кредитной организацией - эмитентом сделок, признаваемых в соответствии с законодательством Российской Федерации сделками, в совершении которых имелась заинтересованность, требовавших одобрения уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента, по итогам последнего отчетного квартала:


Отчетный период

Общее количество,штук

Общий объем в денежном выражении,

руб.

1 2 3

Совершенные кредитной организацией - эмитентом за отчетный период сделки, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента

126 28 847 734 000

Совершенные кредитной организацией - эмитентом за отчетный период сделки, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены общим собранием участников (акционеров) кредитной организации - эмитента

123 28 759 234 000

94

Совершенные кредитной организацией - эмитентом за отчетный период сделки, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента

3 88 500 000

Совершенные кредитной организацией - эмитентом за отчетный период сделки, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения, но не были одобрены уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента

- -

Информация по сделке (группе взаимосвязанных сделок), цена которой составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента, определенной по данным ее бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки, совершенной кредитной организацией - эмитентом за последний отчетный квартал:

Сделка (группа взаимосвязанных сделок), цена которой составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента, определенной по данным ее бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки, за последний отчетный квартал кредитной организацией - эмитентом не совершались.

Информация о каждой сделке (группе взаимосвязанных сделок), в совершении которой имелась заинтересованность и решение об одобрении которой советом директоров (наблюдательным советом) или общим собранием акционеров (участников) кредитной организации - эмитента не принималось в случаях, когда такое одобрение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации:


6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности

Структура дебиторской задолженности кредитной организации – эмитента по состоянию на «01» октября 2013 года:

№ пп Наименование показателя Значение показателя, руб.

2012 год* 01.10.2013 1 2 3 41 Депозиты в Банке России - 25 973 0002 в том числе просроченные - -

3Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям

4 473 114 000 355 629 000

4 в том числе просроченные - -

5Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам

- -


7Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям

- -

8 Расчеты с валютными и фондовыми биржами 12 194 000 36 329 000


10 Вложения в долговые обязательства 6 133 923 000 9 700 179 000

11 в том числе просроченные 10 722 000 10 722 00012 Расчеты по налогам и сборам 7 533 000 19 124 00013 Задолженность перед 279 000 405 000

95

персоналом, включая расчеты с работниками по оплате труда и по подотчетным суммам

14 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями 40 255 000 59 664 000

15 Расчеты по доверительному управлению - -

16 Прочая дебиторская задолженность 900 915 000 442 614 000

17 в том числе просроченная 36 563 000 50 047 00018 Итого 11 568 213 000 10 639 917 00019 в том числе просроченная 47 285 000 60 769 000

*с учетом СПОД

Информация о дебиторах, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности кредитной организации – эмитента, входящих в состав дебиторской задолженности кредитной организации - эмитента за отчетный период:

Отсутствуют.VII. ( ) Бухгалтерская финансовая отчетность кредитной

- организации эмитента и инаяфинансовая информация

7.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента

Состав приложенной к ежеквартальному отчету годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента:

а) Отчетность, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации:

Отчетность включена в состав ежеквартального отчета по ценным бумагам за 2 квартал 2013 года.

б) Отчетность, составленная в соответствии с международно признанными правилами:

Отчетность включена в состав ежеквартального отчета по ценным бумагам за 2 квартал 2013 года.

Стандарты (международно признанные правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность:

Международные стандарты финансовой отчетности.

7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента

Состав приложенной к ежеквартальному отчету квартальной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента:

а) Отчетность, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации:

№ пп

Наименование формы отчетности, иного документа73

Номер приложения к ежеквартальному отчету

1 2 31 Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 01.10.2013г.

код формы по ОКУД 0409806Приложение 1

2 Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 9 месяцев 2013г. код формы по ОКУД 0409807

Приложение 1

3 Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма) на 01.10.2013г. код формы по ОКУД


96

0409808

б) Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность, составленная в соответствии с международно признанными правилами, на русском языке:

У кредитной организации – эмитента отсутствует квартальная бухгалтерская отчетность по состоянию на 01.10.2013 г., составленная по Международными стандартами финансовой отчетности или в соответствии с Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, в связи с чем данная отчетность к Ежеквартальному отчету кредитной организации-эмитента не прилагается.

7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента

Состав приложенной к ежеквартальному отчету сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента:

Годовая сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность кредитной организации – эмитента за последний завершенный финансовый год, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации:

В связи с тем, что эмитентом предоставляется консолидированная бухгалтерская отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, консолидированная бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативными правовыми актами Банка России, за последний завершенный финансовый год не предоставляется.

Годовая консолидированная финансовая отчетность, составленная в соответствии с международно признанными правилами:

Консолидированная финансовая отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и Аудиторское заключение по состоянию на 31 декабря 2012 года представлены в ежеквартальном отчете по ценным бумагам за 2 квартал 2013 года.

Стандарты (международно признанные правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность:

Международные стандарты финансовой отчетности.

Промежуточная консолидированная финансовая отчетность, составленная в соответствии с международно признанными правилами:

№ пп

Наименование формы отчетности, иного документа

Номер приложения к ежеквартальному отчету

1 2 31 Отчет об обзорной проверке сокращенной

промежуточной финансовой информации независимого аудитора за полугодие, закончившееся 30 июня 2013 года.


2 Сокращенный промежуточный отчет о финансовом положении за полугодие, закончившееся 30 июня 2013 года.


3 Сокращенный промежуточный отчет о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе за полугодие, закончившееся 30 июня 2013 года.


4 Сокращенный промежуточный отчет об изменениях в составе собственных средств за полугодие, закончившееся 30 июня 2013 года.


5 Сокращенный промежуточный отчет о движении денежных средств за полугодие,


97

закончившееся 30 июня 2013 года.6 Примечания к сокращенной промежуточной

финансовой информации за полугодие, закончившееся 30 июня 2013 года.


7.4. Сведения об учетной политике кредитной организации - эмитентаОсновные положения учетной политики кредитной организации - эмитента, самостоятельно

определенной эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете и утвержденной приказом или распоряжением лица, ответственного за организацию и состояние бухгалтерского учета эмитента:

В отчетном квартале существенные изменения в Учетную политику Банка не вносились.

7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж

Кредитная организация - эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг), в связи с чем информация в данном пункте не приводится.

7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года

№пп

Вид и краткое описание

имущества (объекта

недвижимого имущества)

Содержание изменения

(выбытие из состава

имущества кредитной

организации - эмитента;

приобретение в состав имущества

кредитной организации -

эмитента)

Основание для

выбытия из состава (приобрете

ния в состав)

имущества кредитной организац

ии - эмитента

Дата приобретен

ия или выбытия

Балансовая

стоимость

выбывшего

имущества

Цена отчуждения (приобретен

ия) имущества в случае его возмездного отчуждения (приобретен

ия), руб.

1 2 3 4 5 6 7

1

Нежилое помещение

г.Тюмень, ул. Валерии

Гнаровской, 8/1

Приобретение 21.06.2013 - 15 800 000

2

Нежилое помещение г.Москва ул. Академика

Анохина

Приобретение 21.06.2013 - 38 250 000

3

Нежилое помещение г. Тюмень, ул.

Малыгина, д.14

Приобретение 21.06.2013 - 13 632 041

4

Нежилое помещение по

адресу: г.Лесосибирск, 5-й мкр, д. 26

Приобретение 11.03.2013 - 2 299 492

7.7. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента

98

Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в качестве истца либо ответчика, которое может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента:

Кредитная организация – эмитент не участвовала в судебных процессах, которые могли бы оказать существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность Банка.

VIII. Дополнительные сведения о кредитной - организации эмитенте и о размещенных ею

эмиссионныхценных бумагах8.1. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации – эмитента

Кредитными организациями, действующими в форме обществ с ограниченной ответственностью, указывается:

Размер уставного капитала кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала:

3 537 459 800 руб.

Размер долей участников: 100%

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации - эмитента

Сведения об изменениях размера уставного капитала кредитной организации - эмитента, произошедших за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала:

Общая номинальная

стоимость долей

Общая номинальная стоимость обыкновенн

ых акций

Общая номинальная

стоимостьпривилегиро

ванныхакции

Наименование органа управления

, принявшего решение

об изменении

размера уставного капитала

Дата составления, № протокола

органа управления, принявшего решение об изменении уставного капитала

Размер уставного

капитала по итогам его изменения,

руб.

Руб. Руб. % Руб. %

1 2 3 4 5 6 7 82012 годРазмер и структура уставного капитала кредитной организации - эмитента до изменения:

3 133 934 000 - - - - X X 3 133 934 000Дата изменения размера уставного капитала кредитной организации - эмитента:«10» августа 2012 годаРазмер и структура уставного капитала кредитной организации - эмитента после соответствующих изменений:

3 443 883 000 -- - - -

Решение общего

собрания участников

Протокол Общего собрания участников ООО «Экспобанк» б/н от 03.07.2012 г.

3 443 883 000

2013 годРазмер и структура уставного капитала кредитной организации - эмитента до изменения:

99

3 443 883 000 - - - - X X 3 443 883 000 Дата изменения размера уставного капитала кредитной организации - эмитента:«07» марта 2013 годаРазмер и структура уставного капитала кредитной организации - эмитента после соответствующих изменений:

3 537 459 800 -- - - -

Решение Совместног

о общего собрания

участников ООО

«Экспобанк» и ООО КБ «СТРОМКО

МБАНК»

Протокол совместного

общего собрания участников ООО

«Экспобанк» и ООО КБ

«СТРОМКОМБАНК» б/н от 24.12.2012 г.

3 537 459 800

8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента

Наименование высшего органа управления кредитной организации - эмитента:

Высшим органом кредитной организации - эмитента является Общее собрание участников.

Порядок уведомления акционеров (участников) о проведении собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента

Общее собрание участников Банка может быть очередным или внеочередным. Все участники Банка имеют право присутствовать на Общем собрании участников,

принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений.

Орган или лица, созывающие Общее собрание участников Банка, обязаны не позднее чем за пять дней до его проведения уведомить об этом каждого участника Банка либо заказным письмом по адресу, указанному в списке участников Банка, либо по телефаксу, или по электронной почте.

В уведомлении должны быть указаны время и место проведения Общего собрания участников Банка, а также предлагаемая повестка дня.

Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований

Внеочередное Общее собрание участников Банка созывается Правлением Банка: по его инициативе, по требованию Совета директоров Банка, по требованию аудитора, по требованию участников Банка, обладающих в совокупности не менее чем одной

десятой от общего числа голосов участников Банка.

Правление Банка обязано в течение пяти дней с даты получения требования о проведении внеочередного Общего собрания участников Банка рассмотреть данное требование и принять решение о проведении внеочередного Общего собрания участников Банка или об отказе в его проведении. Решение об отказе в проведении внеочередного Общего собрания участников Банка может быть принято Правлением Банка только в случае:

если не соблюден установленный Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» порядок предъявления требования о проведении внеочередного Общего собрания участников Банка;

если ни один из вопросов, предложенных для включения в повестку дня внеочередного

100

Общего собрания участников Банка, не относится к его компетенции или не соответствует требованиям федеральных законов.

Порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента

Очередное Общее собрание участников Банка созывается Правлением Банка.Очередное Общее собрание участников Банка проводится не реже чем один раз в год.Очередное Общее собрание участников Банка, на котором утверждаются годовые

результаты деятельности Банка, проводится не ранее чем через два месяца, но не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года.

Внеочередное Общее собрание участников Банка проводится в случаях, определенных Уставом Банка, а также в любых иных случаях, если проведения такого Общего собрания требуют интересы Банка и его участников.

В случае принятия решения о проведении внеочередного Общего собрания участников Банка указанное Общее собрание должно быть проведено не позднее сорока пяти дней со дня получения требования о его проведении.

В случае, если в течение указанного срока не принято решение о проведении внеочередного Общего собрания участников Банка или принято решение об отказе в его проведении, внеочередное Общее собрание участников Банка может быть созвано органами или лицами, требующими его проведения.

Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента, а также порядок внесения таких предложений

Любой участник Банка вправе вносить предложения о включении в повестку дня Общего собрания участников Банка дополнительных вопросов не позднее чем за семь дней до его проведения.

Дополнительные вопросы, за исключением вопросов, которые не относятся к компетенции Общего собрания участников Банка или не соответствуют требованиям федеральных законов, включаются в повестку дня Общего собрания участников Банка.

Орган или лица, созывающие Общее собрание участников Банка, не вправе вносить изменения в формулировки дополнительных вопросов, предложенных для включения в повестку дня Общего собрания участников Банка.

В случае, если по предложению участников Банка в первоначальную повестку дня Общего собрания участников Банка вносятся изменения, орган или лица, созывающие Общее собрание участников Банка, обязаны не позднее чем за пять дней до его проведения уведомить всех участников Банка о внесенных в повестку дня изменениях заказным письмом по адресу, указанному в списке участников Банка, либо по телефаксу, или по электронной почте.

Если один или несколько вопросов, предложенных для включения в повестку дня внеочередного Общего собрания участников Банка, не относятся к компетенции Общего собрания участников Банка или не соответствуют требованиям федеральных законов, данные вопросы не включаются в повестку дня.

Правление Банка не вправе вносить изменения в формулировки вопросов, предложенных для включения в повестку дня внеочередного Общего собрания участников Банка, а также изменять предложенную форму проведения внеочередного Общего собрания участников Банка.

Наряду с вопросами, предложенными для включения в повестку дня внеочередного Общего собрания участников Банка, Правление Банка по собственной инициативе вправе включать в нее дополнительные вопросы.

Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента, а также порядок ознакомления с такой информацией (материалами)

К информации и материалам, подлежащим предоставлению участникам Банка при подготовке Общего собрания участников Банка, относятся годовой отчет Банка, заключение аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских

101

балансов Банка, сведения о кандидате (кандидатах) в Совет директоров Банка, проект изменений, вносимых в Устав Банка, или проект Устава Банка в новой редакции.

Орган или лица, созывающие Общее собрание участников Банка, обязаны направить участникам Банка информацию и материалы вместе с уведомлением о проведении Общего собрания участников Банка, а в случае изменения повестки дня соответствующие информация и материалы направляются вместе с уведомлением о таком изменении.

Указанные информация и материалы в течение пятнадцати дней до проведения Общего собрания участников Банка должны быть предоставлены всем участникам Банка для ознакомления в помещении Банка. Банк обязан по требованию участника Банка предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая Банком за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Порядок оглашения (доведения до сведения акционеров (участников) кредитной организации – эмитента) решений, принятых высшим органом управления кредитной организации - эмитента, а также итогов голосования

Протокол Общего собрания участников Банка ведется секретарем Общего собрания участников, избираемым по решению Общего собрания участников Банка.

Протоколы всех Общих собраний участников Банка подшиваются в книгу протоколов, которая должна в любое время предоставляться любому участнику Банка для ознакомления. По требованию участников Банка им выдаются выписки из книги протоколов, удостоверенные Председателем Правления Банка.

Не позднее чем в течение десяти дней после составления протокола Общего собрания участников Банка Правление Банка обязано направить копию протокола Общего собрания участников Банка всем участникам Банка в порядке, предусмотренном Уставом Банка.

8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых кредитная организации - эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций

Список коммерческих организаций, в которых кредитная организация - эмитент на дату утверждения ежеквартального отчета владеет не менее чем 5 процентами уставного капитала либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций:

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «ФБ-ЛИЗИНГ»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «ФБ-ЛИЗИНГ»ИНН (если применимо): 7726520531ОГРН: (если применимо): 1057746743262Место нахождения: Российская Федерация, 117186, г. Москва,

Севастопольский проспект, д. 47А Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале коммерческой организации: 100%

Доля обыкновенных акций коммерческой организации, принадлежащих кредитной организации – эмитенту: 0%

Размер доли участия коммерческой организации в уставном капитале кредитной организации – эмитента: 0%

Доля обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих коммерческой организации: 0%

8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных кредитной организацией - эмитентом

Сведения о существенных сделках (группах взаимосвязанных сделок), размер обязательств по которым составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента по данным ее бухгалтерской отчетности за последний завершенный

102

отчетный период, предшествующий совершению сделки, совершенной кредитной организацией - эмитентом за последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения сделки (существенной сделке):

Существенные сделки (группах взаимосвязанных сделок), размер обязательств по которым составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента по данным ее бухгалтерской отчетности за последний завершенный отчетный период, предшествующий совершению сделки, совершенной кредитной организацией - эмитентом за последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения сделки (существенной сделке) отсутствуют.

8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах кредитной организации - эмитента

Сведения о присвоении кредитной организации - эмитенту и (или) ценным бумагам кредитной организации - эмитента кредитного рейтинга (рейтингов) по каждому из известных кредитной организации - эмитенту кредитных рейтингов за последний завершенный финансовый год, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала:

1.объект присвоения кредитного рейтинга: кредитная организация - эмитентзначение кредитного рейтинга на дату окончания последнего отчетного квартала:

В (Долгосрочный и краткосрочный рейтинги в иностранной и национальной

валютах)/СтабильныйВВВ-(rus) ( Рейтинг по национальной шкале)

/ Стабильный

история изменения значений кредитного рейтинга за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала:

Отчетная дата Значение кредитного рейтинга Дата присвоения (изменения) значения кредитного рейтинга

1 2 301.01.2013 - -01.10.2013 В (Долгосрочный и краткосрочный

рейтинги в иностранной и национальной

валютах)/СтабильныйВВВ-(rus) ( Рейтинг по

национальной шкале) / Стабильный

19.12.2012

Сведения об организации, присвоившей кредитный рейтинг:

Полное фирменное наименование: Fitch Ratings Ltd.Сокращенное фирменное наименование: Не применимоМесто нахождения: One State Street Plaza

New York, NY 10004USA

Описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике присвоения кредитного рейтинга:

Методика присвоения кредитного рейтинга размещена (опубликована) в свободном доступе в сети Интернет по адресу www.fitchratings.com.

Иные сведения о кредитном рейтинге, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению:


103

2.объект присвоения кредитного рейтинга: кредитная организация - эмитент

значение кредитного рейтинга на дату окончания последнего отчетного квартала:

национальный рейтинг Амеждународный рейтинг ВВ+

история изменения значений кредитного рейтинга за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала:

Отчетная дата Значение кредитного рейтинга Дата присвоения (изменения) значения кредитного рейтинга

1 2 301.01.2013 - -01.10.2013 А (национальный рейтинг)/

ВВ+(международный рейтинг)01.03.2012

Сведения об организации, присвоившей кредитный рейтинг:

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Рус-Рейтинг»Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Рус-Рейтинг»Место нахождения: 129343, г. Москва, проезд Серебрякова, д. 6

Описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике присвоения кредитного рейтинга:

Методика присвоения кредитного рейтинга размещена (опубликована) в свободном доступе в сети Интернет по адресу http://www.rusrating.ru/.

Иные сведения о кредитном рейтинге, указываемые кредитной организацией -эмитентом по собственному усмотрению:


8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации - эмитента

Кредитная организация - эмитент не является акционерным обществом.8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг кредитной

организации - эмитента, за исключением акций кредитной организации - эмитента

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены

Сведения по каждому выпуску, все ценные бумаги которого были погашены в течение 5 последних завершенных финансовых лет и периода с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала:

Вид, серия (тип), форма и иные идентификационные признаки ценных бумаг

документарные процентные неконвертируемые облигации на

предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением, без

возможности досрочного погашенияГосударственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг и дата его государственной регистрации (идентификационный номер выпуска и дата его присвоения в случае если выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации)

40102998В от 24 апреля 2006 г.

Регистрирующий орган, осуществивший Центральный банк Российской Федерации

104

государственную регистрацию выпуска ценных бумаг (организация, присвоившая выпуску ценных бумаг идентификационный номер в случае если выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации)Количество ценных бумаг выпуска 1 000 000 (Один миллион) штукОбъем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или указание на то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено

1 000 000 000 (Один миллиард) рублей

Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска в 1099-й (Одна тысяча девяносто девятый) день с даты начала размещения облигаций

выпуска (29.12.2009)Основание для погашения ценных бумаг выпуска (исполнение обязательств по ценным бумагам, конвертация в связи с размещением ценных бумаг иного выпуска, признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, иное)

исполнение обязательств по ценным бумагам

8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными

№ пп. Вид ценных бумаг

Общее количество непогашенных ценных

бумаг, шт.

Объем по номинальной

стоимости, руб.1 2 3 41. Облигации 2 500 000 2 500 000 0002. Опционы - -

Сведения по каждому выпуску ценных бумаг, в отношении которого осуществлена его государственная регистрация (осуществлено присвоение ему идентификационного номера в случае если в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) и ценные бумаги которого не являются погашенными (могут быть размещены, размещаются, размещены и (или) находятся в обращении):

Вид, серия (тип), форма и иныеидентификационные признаки ценныхбумаг

документарные облигации на предъявителя неконвертируемые процентные с обязательным централизованным хранением серии 02

Государственный регистрационный номервыпуска ценных бумаг и дата егогосударственной регистрации(идентификационный номер выпуска идата его присвоения в случае, есливыпуск ценных бумаг не подлежалгосударственной регистрации)

40202998В от 29.03.2013г.

Регистрирующий орган, осуществившийгосударственную регистрацию выпускаценных бумаг (организация, присвоившаявыпуску ценных бумаг идентификационныйномер, в случае, если выпуск ценныхбумаг не подлежал государственнойрегистрации)


Количество ценных бумаг выпуска 1 000 000 штукОбъем выпуска ценных бумаг пономинальной стоимости или указание нато, что в соответствии с

1 000 000 000 руб.

105

законодательством Российской Федерацииналичие номинальной стоимости уданного вида ценных бумаг непредусмотрено Состояние ценных бумаг выпуска(размещение не началось; размещаются;размещение завершено; находятся вобращении)

Размещение не началось

Дата государственной регистрацииотчета об итогах выпуска ценных бумаг(дата представления уведомления обитогах выпуска ценных бумаг)

-

Количество процентных (купонных)периодов, за которые осуществляетсявыплата доходов (купонов, процентов)по ценным бумагам выпуска (дляоблигаций)

12 (Двенадцать) купонных периодов

Срок (дата) погашения ценных бумагвыпуска

в 1 104-й (Одна тысяча сто четвертый) день с даты начала размещения облигаций

Адрес страницы в сети Интернет, накоторой опубликован текст решения овыпуске ценных бумаг и проспектаценных бумаг (при его наличии)

www.expobank.ru, http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=7601

Вид, серия (тип), форма и иныеидентификационные признаки ценныхбумаг

документарные облигации на предъявителя неконвертируемые процентные с обязательным централизованным хранением серии 03

Государственный регистрационный номервыпуска ценных бумаг и дата егогосударственной регистрации(идентификационный номер выпуска идата его присвоения в случае, есливыпуск ценных бумаг не подлежалгосударственной регистрации)

40302998В от 29.03.2013г.

Регистрирующий орган, осуществившийгосударственную регистрацию выпускаценных бумаг (организация, присвоившаявыпуску ценных бумаг идентификационныйномер, в случае, если выпуск ценныхбумаг не подлежал государственнойрегистрации)


Количество ценных бумаг выпуска 1 500 000 штукОбъем выпуска ценных бумаг пономинальной стоимости или указание нато, что в соответствии сзаконодательством Российской Федерацииналичие номинальной стоимости уданного вида ценных бумаг непредусмотрено

1 500 000 000 руб.

Состояние ценных бумаг выпуска(размещение не началось; размещаются;размещение завершено; находятся вобращении)

находятся в обращении

Дата государственной регистрацииотчета об итогах выпуска ценных бумаг(дата представления уведомления об

26.06.2013

106

итогах выпуска ценных бумаг) Количество процентных (купонных)периодов, за которые осуществляетсявыплата доходов (купонов, процентов)по ценным бумагам выпуска (дляоблигаций)

12 (Двенадцать) купонных периодов

Срок (дата) погашения ценных бумагвыпуска

в 1 104-й (Одна тысяча сто четвертый) день с даты начала размещения облигаций (03.07.2016)

Адрес страницы в сети Интернет, накоторой опубликован текст решения овыпуске ценных бумаг и проспектаценных бумаг (при его наличии)

www.expobank.ru, http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=7601

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям кредитной организации - эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям кредитной организации - эмитента с обеспечением

На отчетную дату «01» октября 2013 года кредитная организация – эмитент не имеет размещенных выпусков ценных бумаг с обеспечением.

8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием

Сведения не указываются, т.к. кредитная организация-эмитент не осуществляла выпуски облигаций с ипотечным покрытием.

8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги кредитной организации - эмитента

Кредитная организация - эмитент не является акционерным обществом.

В обращении находятся документарные ценные бумаги кредитной организации - эмитента с обязательным централизованным хранением.

Сведения о депозитарии (депозитариях):

Полное фирменное наименование: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий»

Сокращенное фирменное наименование: НКО ЗАО НРДМесто нахождения: 105066, г. Москва, ул. Спартаковская, дом 12

Информация о лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг:

номер: 177-12042-000100дата выдачи: 19.02.2009срок действия: без ограничения срока действияорган, выдавший указанную лицензию: ФСФР России

8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам

107

Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с учетом изменений и дополнений);

Федеральный закон от 09.07.1999 г. № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» (с учетом изменений и дополнений);

Федеральный закон от 25.02.1999 г. № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» (с учетом изменений и дополнений);

Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ( с учетом изменений и дополнений);

Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с учетом изменений и дополнений);

Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного налогообложения.

8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам кредитной организации – эмитента

Порядок налогообложения доходов по размещенным и размещаемым ценным бумагам кредитной организации - эмитента, включая ставки соответствующих налогов для разных категорий владельцев ценных бумаг (физические лица, юридические лица, резиденты, нерезиденты), порядок и сроки их уплаты

Данный раздел содержит только общие положения налогового законодательства, регулирующего порядок налогообложения операций юридических и физических лиц с ценными бумагами кредитной организации – эмитента. При совершении операций с ценными бумагами кредитной организации – эмитента, мы рекомендуем обратиться к налоговому консультанту для получения более детальных разъяснений налоговых последствий, возникающих при совершении операций с ценными бумагами кредитной организации – эмитента.

Налогообложение доходов по размещаемым ценным бумагам кредитной организации – эмитента регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (далее по тексту – «НК РФ»), а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

Налоговые ставки:

Вид дохода Юридические лица Физические лицаРезиденты Нерезиденты Резиденты Нерезиденты

Купонный доход 20% 20% 13% 30%Доход от реализации ценных бумаг

20% 20% 13% 30%

Доход в виде дивидендов 9% 15% 9% 15%.

Порядок и условия обложения физических лиц (как являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, так не являющихся таковыми, но получающих доходы от источников в Российской Федерации) налогом на доходы в виде дивидендов и процентов, получаемых от кредитной организации - эмитента ценных бумаг, и доходы от реализации в Российской Федерации или за ее пределами акций или иных ценных бумаг кредитной организации – эмитента

Вид налога – налог на доходы физических лиц, уплачиваемый в соответствии с главой 23 НК РФ.

Согласно подпунктам 1 и 5 пункта 1 статьи 208 НК РФ к доходам от источников в Российской Федерации, в частности, относятся:

дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;

108

доходы от реализации в Российской Федерации акций или иных ценных бумаг.На основании положений подпункта 10 пункта 1 статьи 208 НК РФ к доходам от

источников в Российской Федерации может быть также отнесена материальная выгода, полученная при приобретении ценных бумаг.

Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по операциям купли-продажи ценных бумаг:

При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами учитываются, в частности, доходы, полученные по следующим операциям:

купли-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

купли-продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

Обращающие и не обращающие ценные бумаги:К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, в

частности, относятся: ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке

ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже; ценные бумаги иностранных эмитентов, допущенные к торгам на иностранных

фондовых биржах.Вышеуказанные ценные бумаги относятся к ценным бумагам, обращающимся на

организованном рынке ценных бумаг, если по ним рассчитывается рыночная котировка ценной бумаги. Под рыночной котировкой ценной бумаги понимается:

средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение одного торгового дня через российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу;

цена закрытия по ценной бумаге, рассчитываемая иностранной фондовой биржей по сделкам, совершенным в течение одного торгового дня через такую биржу, - для ценных бумаг, допущенных к торгам на иностранной фондовой бирже.

При отсутствии информации о средневзвешенной цене ценной бумаги у российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу (цене закрытия по ценной бумаге, рассчитанной иностранной фондовой биржей), на дату ее реализации рыночной котировкой признается средневзвешенная цена (цена закрытия), сложившаяся на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились хотя бы один раз в течение последних трех месяцев.

Налоговая база:Финансовый результат по операциям купли-продажи ценных бумаг определяется как

разница между суммами доходов, полученных от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными суммами расходов на приобретение, реализацию и хранение этих ценных бумаг, фактически произведенных налогоплательщиком. К указанным расходам относятся:

суммы, уплачиваемые кредитной организации -эмитенту ценных бумаг в оплату размещаемых (выдаваемых) ценных бумаг, а также суммы, уплачиваемые в соответствии с договором купли- продажи ценных бумаг, в том числе суммы купона;

оплата услуг, оказываемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также биржевыми посредниками и клиринговыми центрами;

расходы, возмещаемые профессиональному участнику рынка ценных бумаг; биржевой сбор (комиссия); оплата услуг лиц, осуществляющих ведение реестра; налог, уплаченный налогоплательщиком при получении ценных бумаг в порядке

наследования; налог, уплаченный налогоплательщиком при получении в порядке дарения акций в

соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 НК РФ; если при получении налогоплательщиком ценных бумаг в порядке дарения или

наследования налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 НК РФ не взимался, учитываются также документально подтвержденные расходы дарителя (наследодателя) на приобретение этих ценных бумаг;

109

суммы процентов, уплаченные налогоплательщиком по кредитам и займам, полученным для совершения сделок с ценными бумагами (включая проценты по кредитам и займам для совершения маржинальных сделок), в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей на дату выплаты процентов ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной в 1,1 раза, - для кредитов и займов, выраженных в рублях, и исходя из 9 процентов - для кредитов и займов, выраженных в иностранной валюте;

другие расходы, непосредственно связанные с операциями с ценными бумагами, а также расходы, связанные с оказанием услуг профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности.

Расходы, которые не могут быть непосредственно отнесены на уменьшение дохода по операциям с ценными бумагами, обращающимися или не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, или на уменьшение дохода по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися или не обращающимися на организованном рынке, либо на уменьшение иного вида дохода, распределяются пропорционально доле каждого вида дохода. При реализации ценных бумаг расходы в виде стоимости приобретения ценных бумаг признаются по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО).

При определении дохода по операциям с ценными бумагами учитываются доходы в виде процента (купона, дисконта), полученные в налоговом периоде (за рядом исключений).

Налоговая база по операциям с ценными бумагами, обращающими на организованном рынке, и ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке, определяется отдельно с учетом положений, установленных статьей 214.1 НК РФ.

Финансовый результат по операциям купли-продажи ценных бумаг определяется как сумма доходов по совокупности сделок с ценными бумагами соответствующей категории, совершенных в течение налогового периода, за вычетом суммы расходов, указанных в пункте 10 статьи 214.1 НК РФ и перечисленных выше.

Отрицательный финансовый результат, полученный в налоговом периоде по отдельным операциям с ценными бумагами, уменьшает финансовый результат, полученный в налоговом периоде по совокупности соответствующих операций. При этом по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, сумма отрицательного финансового результата, уменьшающая финансовый результат по соответствующим операциям, определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг.

Финансовый результат, полученный в налоговом периоде по отдельным операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, может быть уменьшен на сумму отрицательного финансового результата, полученного в налоговом периоде по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Перенос убытка, полученного по операциям с ценными бумагами Налоговое законодательство РФ предусматривает перенос на будущее убытков,

полученных плательщиками по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Такой перенос может быть осуществлен в отношении соответствующих убытков, полученных начиная с налогового периода 2010 г. Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущие периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.

Порядок удержания и уплаты налога Финансовый результат по операциям с ценными бумагами определяется по окончании

налогового периода, если иное не установлено в статье 214.1 НК РФ.Налоговый агент - доверительный управляющий и брокер, осуществляющие в

интересах налогоплательщика операции с ценными бумагами на основании договора доверительного управления, договора на брокерское обслуживание, договора поручения, договора комиссии или агентского договора определяет налоговую базу налогоплательщика по всем видам доходов от операций, осуществленных налоговым агентом в интересах налогоплательщика, за вычетом соответствующих расходов.

Налоговый агент - депозитарий, осуществляющий на основании депозитарного

110

договора выплату (перечисление) дохода в денежной форме по федеральным государственным эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением независимо от даты регистрации их выпуска и по иным эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением (в отношении выпусков, государственная регистрация которых или присвоение идентификационного номера которым осуществлены после 1 января 2012 года), которые учитываются на счете депо, открытом физическому лицу, имеющему право на получение соответствующего дохода исчисляет и удерживает налог в отношении выплаченных доходов.

Налоговый агент - депозитарий, осуществляющий на основании депозитарного договора выплату (перечисление) дохода в денежной форме по федеральным государственным эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением независимо от даты регистрации их выпуска и по иным эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением (в отношении выпусков, государственная регистрация которых или присвоение идентификационного номера которым осуществлены после 1 января 2012 года), которые учитываются на счете депо иностранного номинального держателя, счете депо иностранного уполномоченного держателя и (или) счете депо депозитарных программ в соответствии с положениями статьи 214.6 НК РФ исчисляет и удерживает налог в отношении выплаченных доходов. Налоговый агент производит исчисление, удержание и уплату суммы налога по окончании налогового периода, а также до истечения налогового периода при осуществлении выплаты денежных средств налогоплательщику или выплаты дохода в натуральной форме.

Под выплатой денежных средств понимаются выплата налоговым агентом наличных денежных средств налогоплательщику или третьему лицу по требованию налогоплательщика, а также перечисление денежных средств на банковский счет налогоплательщика или на счет третьего лица по требованию налогоплательщика. Выплатой дохода в натуральной форме признается передача налогоплательщику ценных бумаг со счета депо (лицевого счета) налогового агента или со счета депо (лицевого счета) налогоплательщика, по которым налоговый агент наделен правом распоряжения.

Для определения налоговой базы налоговый агент производит расчет финансового результата на дату выплаты дохода.

При невозможности полностью удержать исчисленную сумму налога налоговый агент определяет возможность удержания суммы налога до наступления более ранней даты из следующих дат: месяца с даты окончания налогового периода, в котором налоговый агент не смог полностью удержать исчисленную сумму налога; даты прекращения действия последнего договора, заключенного между налогоплательщиком и налоговым агентом, при наличии которого налоговый агент осуществлял исчисление налога. При невозможности удержать у налогоплательщика полностью или частично исчисленную сумму налога по факту прекращения срока действия последнего договора, который заключен между налогоплательщиком и налоговым агентом и при наличии которого последний осуществляет исчисление суммы налога, налоговый агент в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится налогоплательщиком в соответствии со статьей 228 НК РФ. Сообщения о невозможности удержания суммы налога по итогам налогового периода направляются налоговым агентом в налоговые органы в срок до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В случае совершения физическим лицом операций РЕПО, объектами которых являются ценные бумаги, и операций займа ценными бумагами, порядок налогообложения таких операций регулируется положениями статей 214.3 и 214.4 НК РФ соответственно.

Налоговая база, порядок удержания и уплаты налога с доходов, полученных в виде материальной выгоды и от операций купли-продажи ценных бумаг.

Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является, в частности, материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг.

Налоговая база определяется как превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной (расчетной) цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение. Рыночная стоимость ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, определяется на дату совершения сделки.

111

Порядок определения рыночной (расчетной) цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной (расчетной) цены ценных бумаг определяется в соответствии с Приказом ФСФР России от 09.11.2010 г. № 10-65/пз-н «Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации».

Датой фактического получения дохода в виде материальной выгоды от приобретения ценных бумаг является день приобретения ценных бумаг. Налог удерживается налоговым агентом (которым, в частности, являются российская организация, индивидуальный предприниматель (физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица), а также обособленное подразделение иностранной организации в РФ) по ставке 13% с доходов, получаемых физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации, и ставке 30 % с доходов, получаемых физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации. В иных случаях физическое лицо уплачивает налог по вышеуказанным ставкам самостоятельно в соответствии со статьей 228 НК РФ.

Особенности налогообложения доходов физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации:

В случае если международным договором (соглашением, конвенцией) об избежании двойного налогообложения, действующим в отношениях Российской Федерации с иностранным государством, предусмотрен иной порядок налогообложения доходов, то применяются положения соответствующего международного договора. Порядок применения налоговых льгот, предусмотренных международными договорами (соглашениями, конвенциями), физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, указан в статье 232 НК РФ.

Если с физического лица, не являющего налоговым резидентом РФ, на которое распространяются положения международного договора (соглашения, конвенции) об избежании двойного налогообложения, был излишне удержан налог лицом, выплачивающим доход, излишне удержанная сумма налога подлежит возврату. Для этого физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом РФ, должно подать заявление в налоговые органы России на возврат излишне удержанного налога, представить официальное подтверждение того, что он является резидентом государства, с которым Российская Федерация заключила договор (соглашение, конвенцию) об избежании двойного налогообложения, а также документ о полученном доходе и об уплате налога в России. Дополнительно физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом РФ, должно предоставить документ, подтверждающий уплату им налога за пределами Российской Федерации, подтвержденный налоговым органом соответствующего иностранного государства. Документы должны быть предоставлены физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом РФ, в течение одного года после окончания того налогового периода, по результатам которого налогоплательщик претендует на освобождение от уплаты или возврат налога и в отношении которого распространяются льготы в соответствии с применимым международным договором (соглашением, конвенцией) об избежании двойного налогообложения.

Порядок и условия обложения юридических лиц (как российских организаций, так и иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающих доходы от источников в Российской Федерации) налогом на прибыль, рассчитываемую с учетом доходов, получаемых организацией от реализации ценных бумаг, и в виде дивидендов или процентов, выплачиваемых по ценным бумагам кредитной организации – эмитента:

Вид налога – налог на прибыль, уплачиваемый в соответствии с главой 25 НК РФ.

Порядок налогообложения доходов российских организаций и иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство.

112

При совершении операций с ценными бумагами кредитной организации – эмитента налогообложению подлежат следующие виды дохода:

прибыль от реализации (погашения, иного выбытия) ценных бумаг; внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам; внереализационные доходы от долевого участия в других организациях.

Российские организации и иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, самостоятельно исчисляют налоговую базу от операций с ценными бумагами (за исключением доходов в виде дивидендов) в соответствии с главой 25 НК РФ и уплачивают в бюджет налог на прибыль.

Обращающие и не обращающиеся ценные бумаги:Ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг

при одновременном соблюдении следующих условий: если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим

на это право в соответствии с национальным законодательством; если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой

информации (в том числе электронных) либо может быть представлена организатором торговли или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты совершения операций с ценными бумагами;

если по ним в течение последних трех месяцев, предшествующих дате совершения налогоплательщиком сделки с этими ценными бумагами, рассчитывалась рыночная котировка, если это предусмотрено применимым законодательством.

Под применимым законодательством понимается законодательство государства, на территории которого осуществляется обращение ценных бумаг (заключение гражданско-правовых сделок, влекущих переход права собственности на ценные бумаги). В случаях невозможности однозначно определить, на территории какого государства заключались сделки с ценными бумагами вне организованного рынка ценных бумаг, включая сделки, заключаемые посредством электронных торговых систем, налогоплательщик вправе самостоятельно в соответствии с принятой им для целей налогообложения учетной политикой выбирать такое государство в зависимости от места нахождения продавца либо покупателя ценных бумаг.

Ценные бумаги, не соответствующие вышеуказанным критериям, признаются ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Порядок расчета налоговой базы:Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных

бумаг (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику кредитной организацией - эмитентом. При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги, рассчитываемая пропорционально количеству календарных дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты передачи ценной бумаги). Проценты по долговым обязательствам (включая долговые ценные бумаги) признаются для налоговых целей на конец месяца соответствующего отчетного периода.

Правила признания цены для целей налога на прибыль: Рыночной ценой ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг,

для целей налогообложения признается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок (интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной

113

организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. В случае реализации (приобретения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной (выше максимальной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата принимается минимальная (максимальная) цена сделки на организованном рынке ценных бумаг.

В отношении ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения принимается фактическая цена сделки, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами, определенными исходя из расчетной цены ценной бумаги и предельного отклонения цен. Предельное отклонение цен ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, устанавливается в размере 20 процентов в сторону повышения или понижения от расчетной цены ценной бумаги. В случае реализации (приобретения) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной (выше максимальной) цены, определенной исходя из расчетной цены ценной бумаги и предельного отклонения цен, при определении финансового результата для целей налогообложения принимается минимальная (максимальная) цена, определенная исходя из расчетной цены ценной бумаги и предельного отклонения цен. Порядок определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, установлен Приказом ФСФР России от 09.11.2010 г. №10-66/пз-н «Об утверждении порядка определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в целях 25 главы Налогового кодекса Российской Федерации».

Порядок определения налоговой базы, признания и переноса убытков:Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком

отдельно, за исключением налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

Налогоплательщики (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность) определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Профессиональные участники рынка ценных бумаг (включая банки), не осуществляющие дилерскую деятельность, в учетной политике для целей налогообложения должны определить порядок формирования налоговой базы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. При этом налогоплательщик самостоятельно выбирает виды ценных бумаг (обращающихся на организованном рынке ценных бумаг или не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг), по операциям с которыми при формировании налоговой базы в доходы и расходы включаются иные доходы и расходы, определенные в соответствии с главой 25 НК РФ.

Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды, вправе уменьшить налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде (перенести указанные убытки на будущее) в порядке и на условиях, которые установлены статьей 283 НК РФ. При этом убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций с такими ценными бумагами, определенной в отчетном (налоговом) периоде. Убытки от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций по реализации данной категории ценных бумаг.

В течение налогового периода перенос на будущее убытков, понесенных в соответствующем отчетном периоде от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществляется раздельно по указанным категориям ценных бумаг соответственно в пределах прибыли, полученной от операций с такими

114

ценными бумагами. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, не могут быть уменьшены на расходы либо убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, не могут быть уменьшены на расходы либо убытки от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Налогоплательщики (включая банки), осуществляющие дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, при определении налоговой базы и переносе убытка на будущее в порядке и на условиях, которые установлены статьей 283 НК РФ, формируют налоговую базу и определяют сумму убытка, подлежащего переносу на будущее с учетом всех доходов (расходов) и суммы убытка, которые получены от осуществления предпринимательской деятельности. В течение налогового периода перенос на будущее убытков, полученных указанными налогоплательщиками в соответствующем отчетном периоде текущего налогового периода, может быть осуществлен в пределах суммы прибыли, полученной от осуществления предпринимательской деятельности.

В том случае, когда налогоплательщик квалифицирует операции с ценными бумагами как операции с финансовыми инструментами срочных сделок, порядок налогообложения таких операций определяется налогоплательщиком в соответствии с положениями статей 301-305, 326 НК РФ.

Налогообложение доходов иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство.

Объектом налогообложения по налогу на прибыль иностранных организаций, не осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянное представительство, являются доходы, признающиеся в соответствии с НК РФ доходами иностранной организации от источников в Российской Федерации.

К доходам от источников в Российской Федерации, в частности, относятся: дивиденды, выплачиваемые иностранной организации — акционеру российских

организаций; процентный доход от долговых обязательства любого вида, включая облигации с

правом на участие в прибылях и конвертируемые облигации, в том числе доходы по долговым обязательствам российских организаций;

доходы, полученные иностранной организацией от реализации акций российской организации, более 50% активов которой состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации, а также финансовых инструментов, производных от таких акций, за исключением акций, признаваемых обращающимися на организованном рынке ценных бумаг в соответствии с пунктом 3 статьи 280 НК РФ. При этом доходы от реализации на иностранных биржах (у иностранных организаторов торговли) ценных бумаг или производных от них финансовых инструментов, обращающихся на этих биржах, не признаются доходами от источников в Российской Федерации.

Налог с доходов, полученных иностранной организацией от источников в Российской Федерации, исчисляется и удерживается российской организацией или иностранной организацией, осуществляющей деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, выплачивающими доход иностранной организации (и выступающими в качестве налогового агента), при каждой выплате соответствующих доходов. Налог с доходов в денежной форме, подлежащих выплате (перечислению) по эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением в отношении выпусков эмиссионных ценных бумаг с обязательным централизованным хранением, государственная регистрация которых или присвоение идентификационного номера которым осуществлены после 1 января 2012 года, лицу, имеющему в соответствии с действующим законодательством право на получение таких доходов и являющемуся иностранной организацией, исчисляется и удерживается депозитарием (налоговым агентом), осуществляющим выплату (перечисление) указанных доходов налогоплательщику. Налог с доходов в денежной форме по федеральным государственным эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением независимо от даты регистрации их выпуска, а по иным эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением (в отношении выпусков, государственная регистрация которых или присвоение идентификационного номера которым осуществлены после 1 января 2012 года), которые учитываются на счете

115

депо иностранного номинального держателя, счете депо иностранного уполномоченного держателя и (или) счете депо депозитарных программ, исчисляется и удерживается депозитарием, в котором открыты указанные счета, в соответствии с положениями статьи 310.1НК РФ.

В случае если между Российской Федерацией и государством, резидентом которого является иностранная организация, получающая доход из источников в Российской Федерации, заключен договор (соглашение, конвенция) об избежании двойного налогообложения, удержание налога производится налоговым агентом в соответствии с положениями такого договора (соглашения, конвенции). Для применения положений договора (соглашения, конвенции) об избежании двойного налогообложения иностранная организация должна соответствовать требованиям, установленным договором (соглашением, конвенцией), а также должна предъявить налоговому агенту, выплачивающему доход, документальное подтверждение того, что эта иностранная организация имеет постоянное местонахождение в государстве, с которым Российская Федерация заключила договор (соглашение, конвенцию) об избежании двойного налогообложения. Соответствующее подтверждение должно быть заверено компетентным органом иностранного государства. При этом в случае выплаты доходов российскими банками и банком развития – государственной корпорацией по операциям с иностранными банками, подтверждение факта постоянного местонахождения иностранного банка в государстве, с которым имеется международный договор (соглашение, конвенция), регулирующий вопросы налогообложения, не требуется, если такое местонахождение подтверждается сведениями общедоступных информационных справочников (например, «The Banker's Almanac» (издание «Reed information service», England) или «International bank indentifier code» (издание «S.W.I.F.T.», Belgium & «International Organization for Standartization», Switzerland)).

Возврат ранее удержанного налога по выплаченным иностранным организациям доходам, в отношении которых международными договорами Российской Федерации, регулирующими вопросы налогообложения, предусмотрен особый режим налогообложения, осуществляется при условии предоставления: (i) заявления на возврат по установленной форме; (ii) подтверждения того, что эта иностранная организация на момент выплаты дохода имела постоянное местонахождение в том государстве, с которым Российская Федерация имеет международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, которое должно быть заверено компетентным органом соответствующего иностранного государства; (iii) копии договора (или иного документа), в соответствии с которым выплачивался доход иностранному юридическому лицу, и копии платежных документов, подтверждающих перечисление суммы налога, подлежащего возврату, в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства. Заявление о возврате сумм ранее удержанных в Российской Федерации налогов, а также иные перечисленные выше документы представляются иностранным получателем дохода в налоговый орган по месту постановки на учет налогового агента в течение трех лет с момента окончания налогового периода, в котором был выплачен доход.

ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ И ДИВИДЕНДОВ ,ВЫПЛАЧИВАЕМЫХ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ -

ЭМИТЕНТА

При выплате процентов и дивидендов владельцам ценных бумаг кредитной организации – эмитента следует придерживаться следующих принципов налогообложения:

I. Порядок налогообложения доходов в виде процентов по ценным бумагам кредитной организации – эмитента, выплачиваемых физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами и не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации Порядок налогообложения доходов в виде процентов, выплачиваемых физическим лицам,

116

регулируется статьями 208, 214.1, 214.3, 223, 224, 226, 232 НК РФ.

1. Налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, соответствующие требованиям, установленным в ст.207 НК РФ.

При выплате лицом, признаваемым налоговым агентом в соответствии с положениями НК РФ, физическому лицу, являющемуся резидентом Российской Федерации, дохода в виде процентов по облигациям, эмитированным кредитной организацией -эмитентом, налоговая база такого физического лица - получателя соответствующих процентных доходов определяется как сумма выплачиваемых процентных доходов.

Исчисление суммы налога, подлежащей удержанию из доходов получателя процентов - физического лица, являющегося налоговым резидентом Российской Федерации, осуществляется нарастающим итогом с начала налогового периода отдельно по каждому получателю процентов, по ставке 13% .

2. При выплате лицом, признаваемым налоговым агентом в соответствии с положениями НК РФ, физическому лицу, не являющемуся налоговым резидентом Российской Федерации, дохода в виде процентов по облигациям, эмитированным кредитной организацией - эмитентом, налоговая база получателя таких доходов определяется как сумма выплачиваемых процентных доходов.

Сумма налога, подлежащая удержанию из доходов получателя процентов – физического лица, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации, определяется отдельно по каждому получателю процентов применительно к каждой их выплате по ставке 30% с полной суммы соответствующего дохода, без каких либо вычетов. В случае если договором (соглашением, конвенцией) об избежании двойного налогообложения между Российской Федерацией и иностранным государством, налоговым резидентом которого является физическое лицо - получатель процентных доходов, предусмотрен иной порядок налогообложения процентных доходов, то применяются положения соответствующего международного договора (соглашения, конвенции). Порядок применения налоговых льгот, предусмотренных международными договорами (соглашениями, конвенциями), физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, регулируется положениями статьи 232 НК РФ.

3. Налог удерживается при каждой выплате процентов каждому физическому лицу, являющемуся и не являющемуся налоговым резидентом РФ. Налог с доходов в денежной форме, подлежащих выплате (перечислению) по эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением в отношении выпусков эмиссионных ценных бумаг с обязательным централизованным хранением, государственная регистрация которых или присвоение идентификационного номера которым осуществлены после 1 января 2012 года, лицу, имеющему в соответствии с действующим законодательством право на получение таких доходов, исчисляется и удерживается депозитарием (налоговым агентом), осуществляющим выплату (перечисление) указанных доходов налогоплательщику. Налог с доходов в денежной форме, подлежащих выплате (перечислению) по эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением (в отношении выпусков, государственная регистрация которых или присвоение идентификационного номера которым осуществлены после 1 января 2012 года), которые учитываются на счете депо иностранного номинального держателя, счете депо иностранного уполномоченного держателя и (или) счете депо депозитарных программ в соответствии с положениями статьи 214.6 НК РФ исчисляется и удерживается депозитарием, в котором открыты указанные счета.

II. Порядок налогообложения дивидендов, выплачиваемых физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами и не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Согласно п.2 ст.214 НК РФ, если источником выплаты дохода в виде дивидендов является российская организация, то она признается налоговым агентом и определяет сумму налога по каждому налогоплательщику применительно к каждой выплате данного дохода в порядке, предусмотренном ст.275 НК РФ.

В соответствии с нормами п.2 ст.275 НК РФ сумма налога, подлежащего удержанию из доходов налогоплательщика - получателя дивидендов, являющегося налоговым резидентом Российской Федерации, исчисляется налоговым агентом по следующей

117

формуле:

Н = К х Сн х (д - Д),где:Н - сумма налога, подлежащего удержанию;К - отношение суммы дивидендов, подлежащих распределению в пользу налогоплательщика - получателя дивидендов, к общей сумме дивидендов, подлежащих распределению налоговым агентом;Сн - соответствующая налоговая ставка, установленная п.4 ст.224 НК РФ (9%);д - общая сумма дивидендов, подлежащая распределению налоговым агентом в пользу всех получателей;Д - общая сумма дивидендов, полученных самим налоговым агентом в текущем отчетном(налоговом) периоде и предыдущем отчетном (налоговом) периоде (за исключением дивидендов, указанных в пп.1 п.3 ст.284 НК РФ) к моменту распределения дивидендов в пользу налогоплательщиков - получателей дивидендов, при условии, если данные суммы дивидендов ранее не учитывались при определении налоговой базы, определяемой в отношении доходов, полученных налоговым агентом в виде дивидендов.

При выплате дивидендов физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, налоговая база налогоплательщика – получателя дивидендов по каждой такой выплате определяется как сумма выплачиваемых дивидендов и к ней применяется ставка 15% (п.3 ст.224 НК РФ). При этом в соответствии с п.2 ст.232 НК РФ для освобождения от уплаты налога, проведения зачета, получения налоговых вычетов или иных налоговых привилегий, предусмотренных международным договором, налогоплательщик должен представить в налоговые органы Российской Федерации официальное подтверждение того, что он является резидентом государства, с которым Российская Федерация заключила действующий в течение соответствующего налогового периода (или его части) договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения. Подтверждение может быть представлено как до уплаты, так и в течение одного года после окончания того налогового периода, по результатам которого налогоплательщик претендует на получение налоговых привилегий.

III. Порядок налогообложения процентов, выплачиваемых российским организациям и иностранным юридическим лицам.

1. Исчисление и уплата налога в отношении процентов по облигациям, эмитированным кредитной организацией – эмитентом, выплачиваемых российским организациям, производится российскими организациями-получателями процентного дохода самостоятельно. При выплате процентного (купонного) дохода российским организациям удержание налога не производится.

2. Порядок налогообложения процентного (купонного) дохода, выплачиваемого иностранным юридическим лицам, не относящегося к деятельности таких лиц, осуществляемой через постоянное представительство в РФ, а также порядок удержания соответствующего налога (его перечисления в бюджет) регулируется статьями 309, 310, 312 НК РФ.

При выплате соответствующей иностранной организации доходов в виде процентов по облигациям, эмитированным кредитной организацией – эмитентом, налоговая база иностранной организации-получателя таких доходов определяется как сумма выплачиваемых процентных доходов.

Сумма налога, подлежащая удержанию из доходов получателя процентного (купонного) дохода - иностранного юридического лица (не относящегося к деятельности такого лица, осуществляемой через постоянное представительство в РФ) определяется лицом, признаваемым налоговым агентом в соответствии с положениями НК РФ, отдельно по каждому получателю процентного дохода применительно к каждой выплате дохода, и исчисляется по ставке 20%.

В случае если договором (соглашением, конвенцией) об избежании двойного налогообложения между Российской Федерацией и иностранным государством, налоговым резидентом которого является иностранное юридическое лицо–получатель процентных доходов, предусмотрен иной порядок налогообложения доходов в виде процентов, то применяются положения соответствующего международного договора (соглашения,

118

конвенции). Порядок применения положений международных договоров (соглашений, конвенций) Российской Федерации при налогообложении процентного дохода, получаемого иностранными юридическими лицами и не относящегося к деятельности таких юридических лиц в РФ через постоянное представительство, аналогичен порядку, описанному выше, в разделе «Налогообложении доходов иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство».

Налог удерживается лицом, признаваемым налоговым агентом в соответствии с положениями НК РФ, при каждой выплате процентных доходов в пользу каждой соответствующей иностранной организации. Налог с доходов в денежной форме, подлежащих выплате (перечислению) по эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением в отношении выпусков эмиссионных ценных бумаг с обязательным централизованным хранением, государственная регистрация которых или присвоение идентификационного номера которым осуществлены после 1 января 2012 года, лицу, имеющему в соответствии с действующим законодательством право на получение таких доходов, исчисляется и удерживается депозитарием (налоговым агентом), осуществляющим выплату (перечисление) указанных доходов налогоплательщику. Налог с доходов в денежной форме по эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением (в отношении выпусков, государственная регистрация которых или присвоение идентификационного номера которым осуществлены после 1 января 2012 года), которые учитываются на счете депо иностранного номинального держателя, счете депо иностранного уполномоченного держателя и (или) счете депо депозитарных программ, исчисляется и удерживается депозитарием, в котором открыты указанные счета, в соответствии с положениями статьи 310.1 НК РФ.

IV. Порядок налогообложения дивидендов, выплачиваемых российским организациям.

Кредитная организация-эмитент, осуществляя выплату дивидендов, признается налоговым агентом и определяет сумму налога с учетом положений п.2 ст.275 НК РФ.

Сумма налога, подлежащего удержанию из доходов налогоплательщика – получателя дивидендов, исчисляется налоговым агентом по следующей формуле:Н = К х Сн х(д - Д),где:Н - сумма налога, подлежащего удержанию;К - отношение суммы дивидендов, подлежащих распределению в пользу налогоплательщика -получателя дивидендов, к общей сумме дивидендов, подлежащих распределению налоговымагентом;Сн - соответствующая налоговая ставка, установленная пп.1 и пп.2 п.3 ст.284 НК РФ (0% и 9% соответственно);д - общая сумма дивидендов, подлежащая распределению налоговым агентом в пользу всехполучателей;Д - общая сумма дивидендов, полученных самим налоговым агентом в текущем отчетном(налоговом) периоде и предыдущем отчетном (налоговом) периоде (за исключением дивидендов, указанных в пп.1 п.3 ст.284 НК РФ) к моменту распределения дивидендов в пользуналогоплательщиков - получателей дивидендов, при условии, если данные суммы дивидендовранее не учитывались при определении налоговой базы, определяемой в отношении доходов,полученных налоговым агентом в виде дивидендов.

V. Порядок налогообложения дивидендов, выплачиваемых иностранным юридическим лицам.

При выплате дивидендов иностранным организациям кредитная организация-эмитент, являясь налоговым агентом, определяет налоговую базу налогоплательщиков – получателей дивидендов по каждой такой выплате как сумму выплачиваемых дивидендов, к которой в соответствии с п.3 ст.275 НК РФ применяется налоговая ставка, установленная пп.3 п.3 ст.284 НК РФ (15%).

В силу п.3 ст.310 НК РФ в случае выплаты налоговым агентом иностранной организации доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) облагаются налогом в Российской Федерации по пониженным ставкам,

119

исчисление и удержание суммы налога с доходов производится налоговым агентом по соответствующим пониженным ставкам при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного п.1 ст. 312 НК РФ. При представлении иностранной организацией, имеющей право на получение дохода, подтверждения, указанного в п.1 ст.312 НК РФ, налоговому агенту, выплачивающему доход, до даты выплаты дохода, в отношении которого международным договором Российской Федерации предусмотрен льготный режим налогообложения в Российской Федерации, в отношении такого дохода производится освобождение от удержания налога у источника выплаты или удержание налога у источника выплаты по пониженным ставкам при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного п.1 ст.312 НК РФ. Иностранная организация должна до даты выплаты дохода представить кредитной организации- эмитенту, как налоговому агенту (источнику дохода), подтверждение того, что она имеет постоянное местонахождение в государстве, с которым у Российской Федерации заключено соглашение по вопросам налогообложения. Документы, подтверждающие постоянное место пребывание иностранной организации, в установленном порядке подлежат легализации либо на них должен быть проставлен апостиль (для иностранных банков местонахождение подтверждается на основании общедоступных источников информации).

8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента, а также о доходах по облигациям кредитной организации - эмитента

8.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента

Кредитная организация – эмитент не является акционерным обществом.

8.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям кредитной организации - эмитента

Сведения о выпусках облигаций, по которым за 5 последних завершенных финансовых лет, а если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала, выплачивался доход:


2007

Вид ценных бумаг (облигации), серия, форма и иные идентификационные признаки выпуска облигаций

документарные процентные неконвертируемые облигации на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным

хранением, без возможности досрочного погашения

Государственный регистрационный номер выпуска облигаций и дата его государственной регистрации (идентификационный номер выпуска облигаций и дата его присвоения в случае если выпуск облигаций не подлежал государственной регистрации)

40102998В от 24 апреля 2006 г.

Вид доходов, купон

120

выплаченных по облигациям выпуска (номинальная стоимость, процент (купон), иное)Размер доходов, подлежавших выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию выпуска, руб. / иностр. валюта

26,8 26,8 26,8 26,8

Размер доходов, подлежавших выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении в совокупности по всем облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта

26 800 000 26 800 000 26 800 000 26 800 000

Установленный срок (дата) выплаты доходов по облигациям выпуска

27.03.2007 26.06.2007 25.09.2007 25.12.2007

Форма выплаты доходов по облигациям выпуска (денежные средства, иное имущество)

денежные средства в рублях Российской Федерации

Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта

26 800 000 26 800 000 26 800 000 26 800 000

Доля выплаченных доходов по облигациям выпуска в общем размере подлежавших выплате доходов по облигациям выпуска, %

100% 100% 100% 100%

В случае если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены кредитной организацией - эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты таких доходов

Подлежавшие выплате доходы по облигациям выпускавыплачены кредитной организацией - эмитентом в полном

объеме

Иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению



2008

Вид ценных бумаг (облигации), серия,


121

форма и иные идентификационные признаки выпуска облигаций



40102998В от 24 апреля 2006 г.

Вид доходов, выплаченных по облигациям выпуска (номинальная стоимость, процент (купон), иное)

купон

Размер доходов, подлежавших выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию выпуска, руб. / иностр. валюта

28,67 28,67 19,95 19,95


28 670 000 28 670 000 19 950 000 19 950 000


25.03.2008 24.06.2008 23.09.2008 23.12.2008




28 670 000 28 670 000 19 950 000 19 950 000


100% 100% 100% 100%

В случае если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены

Подлежавшие выплате доходы по облигациям выпускавыплачены кредитной организацией - эмитентом в полном

объеме

122

или выплачены кредитной организацией - эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты таких доходовИные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению



2009

Вид ценных бумаг (облигации), серия, форма и иные идентификационные признаки выпуска облигаций




40102998В от 24 апреля 2006 г.


КупонКупон и номинальная стоимость


19,95 29,92 29,92 1032,22


19 950 000 29 920 000 29 920 000 1 032 220 000


24.03.2009 23.06.2009 22.09.2009 29.12.2009

123




19 950 000 29 920 000 29 920 000 1 032 220 000


100% 100% 100% 100%


Подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска выплачены кредитной организацией - эмитентом в полном

объеме


Условиями данного выпуска предусмотрена выплата доходов и погашение в 2007-2009 гг., в связи с чем информация за 2010- 2011

гг., а также за 3 квартал 2012 года не предоставляется

Наименование показателя Отчетный периодВид ценных бумаг (облигации), серия, форма и иные идентификационные признаки выпуска облигаций

Процентные облигации серии 03,документарные, на предъявителя


№ 40302998В от 29.03.2013г.ISIN RU000A0JTZG9


Процент (купон)


Выплата №1 - 28,99 рублей


Выплата №1 – 43 485 000,00 рублей


Дата выплаты купона №1 - 25.09.2013г.Дата выплаты купона №2 - 26.12.2013г.Дата выплаты купона №3 - 28.03.2014г.Дата выплаты купона №4 - 28.06.2014г.Дата выплаты купона №5 - 28.09.2014г.Дата выплаты купона №6 - 29.12.2014г.

124

Дата выплаты купона №7 - 31.03.2015г.Дата выплаты купона №8 - 01.07.2015г.Дата выплаты купона №9 - 01.10.2015г.Дата выплаты купона №10 - 01.01.2016г.Дата выплаты купона №11 - 02.04.2016г.Дата выплаты купона №12 - 03.07.2016г.

Форма выплаты доходов по облигациям выпуска (денежные средства, иное имущество) Денежные средства


За первый купонный период (25.06.2013г. – 25.09.2013г.) – 43 485 000,00 рублей


100%


-


-

8.9. Иные сведения

Иные сведения о кредитной организации - эмитенте и ее ценных бумагах, предусмотренные Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" или иными федеральными законами

Международное рейтинговое агентство Fitch присвоило рейтинги приоритетным необеспеченным облигациям серии 3 ООО Экспобанк («B»/прогноз «Стабильный») на сумму 1,5 млрд рублей: долгосрочный рейтинг в национальной валюте «B», национальный долгосрочный рейтинг «BBB-(rus)» и рейтинг возвратности активов «RR4».

8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками

Кредитная организация не является эмитентом ценным бумаг, право собственности на которые удостоверяются депозитарными расписками.

8.10.1. Сведения о представляемых ценных бумагах


8.10.2. Сведения о кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг


125

Documents

I - Expobank€¦ · Web viewСтратегический риск – вероятность возникновения у Банка финансовых потерь в результате