“AÑO DE LA DIVERSIFICACIÓN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE

LA EDUCACIÓN”

FACULTAD: CIENCIAS ECONÒMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA: CONTABILIDAD

CURSO: CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

TEMA: IMPORTANCIA DE LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO

EN EL PERÙ

DOCENTE: MARIO SOTO MEDINA

ALUMNA: MARIN GUTIÈRREZ HILDA

INTRODUCCIÒN

Jaramillo (2012). Las cajas municipales de ahorro y crédito (CMAC) son instituciones de micro

financiamiento (IMF) que pertenecen a los gobiernos municipales, aunque estos no tienen el

control mayoritario ya que las decisiones están a cargo de una junta que reúne a diversos actores,

entre estos la sociedad civil. Este modelo es una de las cinco modalidades institucionales de

micro finanzas reguladas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).

Perú aún se enfrenta a un sistema económico y político centralizado en la capital. El modelo de

la caja municipal era esencialmente un impulso a la descentralización que buscaba crear

oportunidades para la población y el desarrollo económico local, fortaleciendo el poder local, y a

su vez, una mayor independencia de la capital. Esto fue una iniciativa exitosa. El modelo de la

caja municipal, que apoyaba a los desfavorecidos y no a las élites, reflejaba la transición de la

sociedad peruana en general: una sociedad en la cual el sector informal, el autoempleo y el

emprendimiento serían los ejes centrales, y en la cual las zonas alejadas de la capital asumirían

un rol de creciente importancia.

El sistema de cajas municipales tuvo un papel fundamental en la evolución y el éxito de las

micro finanzas en Perú ya que contribuyó de manera significativa al diseño, desempeño y

crecimiento de este sector, sobre todo tomando en cuenta las dificultades económicas, sociales y

políticas que enfrentó el país durante más de dos décadas.

En conclusión una caja de ahorros es una entidad de crédito similar a un banco. En general, los

bancos son sociedades anónimas, al igual que las cajas de ahorro cuyo objetivo es captar

recursos del público y cuya especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento

preferentemente a las pequeñas y micro empresas. Adicionalmente, realizan operaciones dentro

de la legislación vigente, emitidas para las empresas del sistema financiero.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Las cajas municipales de ahorro y crédito (CMAC) es una de las cinco modalidades

institucionales de micro finanzas reguladas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

(SBS). El sistema de micro finanzas está conformado por 42 entidades reguladas y 76 entidades

no reguladas. En la actualidad, hay 13 cajas municipales en el país; 91% de los préstamos y 73%

de los ahorros se realizan fuera de la ciudad de Lima. Las cajas municipales poseen el 40,6% de

participación en el sector de los micros finanzas.

En la actualidad, existen 12 cajas municipales con 514 oficinas repartidas en las 25 regiones de

Perú. Inicialmente, las cajas ofrecían solo créditos prendarios y sus operaciones se limitaban a su

ciudad o región. Ahora otorgan préstamos a microempresas y pequeñas empresas, ofrecen

cuentas de ahorro y otros instrumentos de ahorro y, desde 2002, ofrecen una amplia gama de

servicios bancarios.

De tal manera se considera de suma importancia de las cajas rurales y municipales ya que

implica la necesidad de desarrollo económico financiero que se requiere en un país como el

Perú, donde existen múltiples factores de captación de oportunidades de desarrollo económico.

OBJETIVO GENERAL: Determinar la importancia de las cajas municipales de ahorro y

crédito en el Perú

OBJETIVO ESPECIFICO:

Explicar el efecto que producen las cajas municipales de ahorro y crédito en el Perú.

Evaluar la importancia de las cajas municipales de ahorro y crédito en el Perú

Conocer la importancia de las cajas municipales en el Perú

El marco legal del sistema financiero peruano está respaldado por la Ley N° 26702 publicada el

09 de diciembre de 1996, establece el marco de regulación y supervisión a que se someten las

empresas que operen en el sistema financiero y de seguros, así como aquellas que realizan

actividades vinculadas o complementarias al objeto social de dichas personas.

El objetivo principal de esta ley es propender al funcionamiento de un sistema financiero y un

sistema de seguros competitivo, sólido y confiable, que contribuyen al desarrollo nacional. Así

como fortalecer y consolidar la Superintendencia de Banca y Seguros en su calidad de Órgano

rector y supervisor del sistema financiero nacional.

Bayona (2013). El desarrollo de las microfinanzas en especial el de las CMAC han contribuido

con la reducción de la pobreza; ha generado nuevos y mayores puestos de trabajo; ha ayudado a

la formalización de miles de negocios; ha contribuido al fisco con sus impuestos y el de sus

clientes; ha acompañado al crecimiento de cientos de empresas hasta las puertas de los bancos;

ha enseñado y capacitado mediante la educación financiera a miles de empresarios; ha formado

profesionales especializados en microfinanzas (de tal manera que muchos de ellos trabajan en

bancos y en el extranjero); ha preparado a los empresarios de las PYME y MYPE para que los

bancos comerciales puedan ingresar a ese sector que antes no les era atractivo; es decir, ha

contribuido a considerar diversas tecnologías crediticias inclusivas.

Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito en el Perú

Las CMAC son instituciones financieras reguladas y están orientadas a descentralizar las

finanzas, llegando a segmentos desatendidos tradicionalmente, a través de productos financieros

ad hoc. Se inspiraron en la experiencia alemana. La cual se traslada al Perú a través de la GTZ.

Las CMAC han sido distinguidas a nivel internacional por el BID con el premio de Excelencia

en Microfinanzas.

Todas las CMAC tienen aspectos fundamentales que las identifican:

- Poseen autonomía económica, financiera y administrativa.

- Buscan descentralizar y profundizar la intermediación financiera en el país.

- Su misión institucional se orienta a brindar servicios financieros y, en especial, financiamiento

a los segmentos empresariales y la población que no tienen acceso a la banca.

- Las CMAC no cuentan con accionistas privados y devuelven parte de su beneficio a la

sociedad mediante las utilidades que distribuyen a los Concejos Municipales, para obras de

desarrollo comunitarias.

Las características comunes de las CMAC son:

- Cobertura de costos

- Ampliación de tasas de interés reales, sin subsidio.

- Combatir la usura

- Aplicación de una gestión apropiada al mercado atendido

- Arraigo local, como parte de una estrategia de posicionamiento y desarrollo.

- Mantenimiento de su patrimonio en términos reales. Política de capitalización de utilidades.

BIBLIOGRAFIA

Miguel Jaramillo (2014) Recuperado de: http://www.grade.org.pe/wp-

content/uploads/130412_ECO_Mic_BRIEF4_Esp.pdf

Andrés Benavides Corro, Irina Karina Chávez Gutiérrez, Christian Mauricio Ramos

Luna, María Soledad Vauri Corahua. (2014) Tesis para obtener el grado de magíster en

Administración estratégica de empresas planeamiento estratégico del Sector micro financiero de

cajas municipales en Arequipa

http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/bitstream/handle/123456789/4609/BENAVIDES_CHAVEZ_

RAMOS_YAURI_SECTOR_MICROFINANCIERO.pdf?sequence=1

Bayona Flores Francis (2013) ANÁLISIS DE LOS FACTORES QUE INFLUYEN EN LA RENTABILIDAD

DE LAS CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO EN EL PERÚ. Recuperado de:

http://pirhua.udep.edu.pe/bitstream/handle/123456789/1795/ECO_045.pdf?sequence=1