INFORMES Y ESTADOS FINANCIEROS · NIIF, que hace que debamos cumplir con una serie de requisitos para la presentación de la información contable y financiera. GESTION ADMINISTRATIVA

INFORMES Y ESTADOS FINANCIEROS

2014

Jenny Rodríguez

Heidy Rodríguez

JUNTA DIRECTIVA COMITE DE CONTROL SOCIAL

CONTADOR

VICEPRESIDENTE

SECRETARIO

VOCALES

PRINCIPALES

SUPLENTES

GERENTE

REVISOR FISCAL

ADMINISTRACION

PRESIDENTE

1

COMITE DE RIESGO DE LIQUIDEZ

COMITE DE CREDITO

Heidy Rodríguez

Javier Sierra

Jenny Rodríguez

Angélica Reyes

Israel Carranza

Israel CarranzaRocío LeguizamónEdilfonso MonroyPatricia GarzónJavier SierraJorge Bello

Rocío LeguizamonEdilfonso MonroyHeidy Rodríguez

Fany Perdomo

Rosario RincónGisela RincónEdgar Mejía

Daniel CuervoArmando CifuentesLuis Antonio Rojas

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE SOCIOS

ORDEN DEL DIA

1. Verificación del Quórum

2 . Nombramiento del Presidente y Secretario de la Reunión

3. Consideración del Orden del Día

4. Nombramiento de la Comisión Designada para Estudio y Aprobación del Acta de esta Asamblea.

5. Informe de la Comisión Designada para la Revisión y Aprobación del Acta de la Asamblea anterior.

6. Informe del Presidente de la Junta Directiva.

7. Informe del Revisor Fiscal

8. Informe Comité de Control Social

9. Aprobación de los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2014.

11. Aprobación Montos de Gastos e Inversiones por parte de la Junta Directiva para el periodo del año 2015.

12. Proposiciones y Varios

13. Cierre de la Reunión.

10. Aprobación del Proyecto de Aplicación de Excedentes.

COMPORTAMIENTO SOCIAL

El 2014 fue un año coyuntural para el fondo, generado principalmente por la venta de una

parte de los activos de Petrobras a la compañía Perenco, lo cual trajo como consecuencia

la disminución de nuestra base social en un 35% que equivale a la salida de

aproximadamente 50 asociados de esta compañía.

Igualmente en el transcurso de todo el año, se vincularon nuevos empleados que

ingresaron a las Compañías Shell y Petrobras, con lo cual logramos mantener 120

asociados.

Para incrementar nuestra base social el fondo de empleados continúa haciendo la gestión

con las empresas contratistas y temporales de Shell y Petrobras para que los empleados

que pertenecen a estas empresas puedan ingresar a nuestro fondo; este análisis ya está en

proceso por parte de ellos.

INFORME DE GESTION JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA 2014

Señores asociados:

Tenemos el gusto de compartir con ustedes el informe de gestión del Fondo de Empleados Shell correspondiente al año 2014, en el cual se expone las principales actividades realizadas y los resultados obtenidos durante este período, dando continuidad a un proceso exitoso por casi 40 años.

Con gran compromiso y dedicación, sus asociados, dirigentes y empleados, han contribuido de manera significativa al crecimiento y al fortalecimiento de nuestro fondo, con la frecuente búsqueda por alcanzar cada uno de nuestros propósitos tanto financieros como sociales, destacando este último punto como el factor diferenciador de las empresas del sector solidario respecto a las entidades financieras. Es así como entendemos las ventajas y beneficios de pertenecer a un fondo de empleados como el nuestro, donde empezamos a crear un vínculo de pertenencia en el que nuestra base social juega un papel importante en las metas y proyecciones a futuro.

Igualmente queremos resaltar el cambio de ubicación de las oficinas del Fondo de Empleados Shell que a partir del mes de Febrero del 2015 está prestando sus servicios desde la Planta de Grasas en Mosquera sin afectar los tiempos y procesos para sus asociados.

5

NORMAS INTERNACIONALES NIIF

Por ser el fondo de empleados una entidad sin ánimo de lucro nuestro esmero es propender

por la calidad de vida de sus asociados y su núcleo familiar. Es por ello que en el año 2014

nos preocupamos por mejorar las políticas de crédito y servicios a nuestros asociados.

La salida del gran número de asociados de la compañía Petrobras, tuvo una fuerte

incidencia en nuestros ingresos por servicios de crédito, los cuales ya venían en descenso

por la baja en las tasas de interés que se aplicó a los créditos en el año 2013, por tal razón

tuvimos que realizar ajustes a nuestro crédito ordinario al cual le colocamos una baja tasa

de interés para, de alguna manera, equilibrar los rendimientos que por este servicio recibe

el fondo de empleados, ya que esta es la principal fuente de ingresos.

Otro mecanismo utilizado fue el cobro de una mínima cuota de sostenimiento que nos

ayudó a generar los recursos necesarios para continuar ofreciendo a los asociados algunos

beneficios extras como el regalo de cumpleaños y la ancheta navideña.

Con el ánimo de proteger el patrimonio de nuestros asociados, en el 2014 se implementó el

seguro de vida deudores lo cual nos brinda la tranquilidad de tener todos nuestros ahorros

protegidos en caso de cualquier eventualidad.

Para mejorar el flujo de caja de nuestros asociados y percibir más rentabilidad para el

Fondo, se creó un crédito para compra de cartera con entidades financieras del cual se

vieron beneficiados un gran número de asociados.

Todo lo anterior nos permitió enfrentar de una mejor manera la crisis financiera

ocasionada por el retiro masivo de los asociados que se generó con la venta

Petrobras/Perenco.

El gran reto de los fondos de empleados ha sido acoger por una parte el cambio de

supervisión de cumplimiento de norma a prevención y manejo de riesgo y por otra la

adecuación de su estructura económica, financiera operativa, legal y tecnológica para la

implementación y aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera-

NIIF, que hace que debamos cumplir con una serie de requisitos para la presentación de la

información contable y financiera.

GESTION ADMINISTRATIVA

6

Durante el año 2014 el Fondo de Empleados inició la preparación de las Normas

Internacionales de Información Financiera en donde se dio cumplimiento a todos

avances, de acuerdo con el cronograma establecido por la Superintendencia de Economía

solidaria.

Adicional a esto se presenta el hecho de tener una contabilidad de doble propósito que

obliga a que el esfuerzo en cuanto al sistema de información, capacitación y control sean

mayores en lo económico y lo operativo.

Por lo anterior se contrató con CODANSOCIAL el acompañamiento para esta

implementación, que junto con el comité NIIF crearán las políticas adecuadas para el

cumplimiento de nuestro objeto social

INFORME SOCIAL

En busca de mejores servicios y beneficios, el fondo de empleados realizó convenios y

actividades con diferentes proveedores, con los cuales buscamos contribuir al

mejoramiento de la calidad de vida de los asociados. Tenemos convenios con agencias de

viajes, seguros, telefonía celular, spa, periódicos, revistas, gimnasio, servicios

odontológicos entre otros.

Durante todo el año se hicieron diferentes campañas de salud y bienestar y se ofreció un

amplio portafolio de productos y servicios con atractivos descuentos y facilidades de

pago.

GESTION FINANCIERA

Los resultados del 2014 muestran una situación aceptable a pesar de los bajos ingresos

recibidos en este período.

Los activos alcanzaron los $1.694 millones de pesos disminuyeron en un 3%

Con respecto a los desembolsos, se aprobaron 648 solicitudes por más de $800 millones de

pesos. Aproximadamente el 80% de nuestros asociados tiene crédito vigente, con lo

que se busca beneficiarlos, sin olvidar que este es el activo más representativo de nuestros

estados financieros, razón por la cual hemos sido responsables en la colocación de los

recursos, y por esto muchas solicitudes fueron negadas por no cumplir con los requisitos

mínimos exigidos por la Supersolidaria para su aprobación como son: capacidad de pago,

garantías y consulta a centrales de riesgos.

7

Los pasivos totales fueron de $1.504 millones los cuales disminuyeron en la misma

proporción que los activos producto del retiro masivo de asociados, lo cual generó

disminución en los ahorros.

El patrimonio fue de $190 millones de pesos el cual también presentó disminución del

4% por la misma razón.

Terminamos con unos excedentes de $709 mil pesos, después de causar los gastos de

beneficio de asociados que fueron de aproximadamente $15 millones de pesos, este

gasto se efectuó siendo consecuentes con la situación financiera del fondo en el año 2014.

ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE NORMAS

El Fondo de Empleados Shell es una entidad que se acoge a los lineamientos establecidos

por la Superintendencia de Economía Solidaria, se han presentado de manera oportuna los

informes a este organismo de control y vigilancia. En cuanto a los créditos se exigen

todas las garantías necesarias y se consulta a la central de riesgos de CIFIN para garantizar

una segura colocación de sus ahorros.

Actualmente el fondo de Empleados se encuentra al día con todo tipo de compromisos

como son pólizas de seguros, convenios, honorarios y aportes al sistema de seguridad

social integral. Los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidaciones de

aportes son exactos y se han determinado correctamente las bases de cotización, la

empresa como aportante se encuentra a paz y salvo al cierre del ejercicio de acuerdo con

los plazos fijados.

En cumplimiento del artículo 1 de la ley 603 de julio de 2000 relacionado con las normas

de propiedad intelectual y derechos de autor declaramos que el software utilizado por el

Fondo de Empleados Shell tiene la respectiva licencia.

A los señores asociados, a los diferentes colaboradores, al Contador y Revisor fiscal,

nuestros más sinceros agradecimientos por su apoyo y compromiso que los ha

caracterizado durante este período.

Muchas gracias

JENNY RODRIGUEZ HERMINDA GAMEZPresidente Gerente

2014BALANCE COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2.014/2.013

(Expresado en Pesos Colombianos)

8

(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.

(Original Firmado)

HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal

CPT TP. 25.292-T CPT TP. 38.181-T

ACTIVO

CORRIENTE

Efectivo

Cuentas por Cobra a Asociados- Corto Plazo

Cuentas por Cobrar a Asociados- Garantía Personal

Anticipos proveedores

Cuentas Por Cobrar Varias

Cuentas Por Cobrar Patronales

Provisión Cartera

Fondo Liquidez

NO CORRIENTE

CUENTAS POR COBRAR

Cuentas por cobrar a Asociados- Largo Plazo

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Equipo de Cómputo

Depreciación Acumulada

OTROS ACTIVOS

Gtos Pagados Por Anticipado

CUENTAS DE ORDEN

Bienes dados de baja

Bienes en custodia

Cheques en Garantía de Préstamo

NOTAS 2014 2013 VARIACION

% $

1.694.942.546 1.744.734.705 -3 (49.792.159)

802.234.406 1.018.871.633 -21 (216.637.227)

1 93.718.392 216.935.035 -57 (123.216.643)

2 558.664.706

427.738.181 31 130.926.525

2 41.545.000

62.435.000 -33 (20.890.000)

10.621

868.228 -99 (857.607)

2.496.446

- -100 2.496.446

-

2.339.017 100 (2.339.017)

3 (5.189.109)

(840.800) 517 (4.348.309)

4 110.988.350

309.396.972 -64 (198.408.622)

892.708.140

725.863.072 23 166.845.068

2 891.883.671

725.589.022 23 166.294.649

891.883.671

725.589.022 23 166.294.649

5 - - 100 -

9.377.592

9.377.592 0 -

(9.377.592)

(9.377.592) 0 -

824.469

274.050 201 550.419

824.469

274.050 201 550.419

42.134.281 63.024.281 -33 (20.890.000)

439.281 439.281 0 -

150.000 150.000 0 -

41.545.000 62.435.000 -33 (20.890.000)

2014

9

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

PASIVO TOTAL

CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR

Proveedores

Abonos para aplicar

Aportes de nómina

Impuestos Por Pagar

Ingresos recibidos por anticipado

OBLIGACIONES LABORALES

PASIVOS ESTIMADOS

Provisión Asamblea

Provisión Mantenimiento Software

Provision Eventos

NO CORRIENTE

AHORROS PERMANENTES

OTROS PASIVOS

Fondos Sociales

PATRIMONIO TOTAL

Aportes Sociales

Donaciones Recibidas Reserva Legal Otras Reservas

Excedente presente ejercicio

CUENTAS DE ORDEN

Bienes dados de baja

Bienes en custodia

Cheques en Garantía de Préstamo

NOTAS 2014 2013 VARIACION

% $

1.694.942.546 1.744.734.705 -3 (49.792.159)

1.504.598.490 1.546.283.875 -3 (41.685.385)

21.858.589 18.043.624 21 3.814.965

13.178.072 9.036.981 46 4.141.091

6 6.337.930 5.179.357 22 1.158.573

6.209.262 - 0 6.209.262

- 748.020 -100 (748.020)

7 446.278 601.188 -26 (154.910)

8 184.602 2.508.416

-93 (2.323.814)

9 3.746.237 3.700.791

1 45.446

4.934.280 5.305.852

-7 (371.572)

3.935.093 4.146.363

-5 (211.270)

999.187 759.489

100 239.698

-

400.000

100 (400.000)

1.482.739.901 1.528.240.251

-3 (45.500.350)

1.478.102.240 1.523.494.011

-3 (45.391.771)

4.637.661 4.746.240

-2 (108.579)

10 4.637.661 4.746.240

-2 (108.579)

190.344.056 198.450.830

-4 (8.106.774)

170.018.040 178.355.068

-5 (8.337.028)

3.407.876 3.407.876 0 0

8.130.245 8.010.395 1 119.850 8.078.241 8.078.241

0 -

709.654 599.250

18 110.404

42.134.281 63.024.281 -33 (20.890.000)

439.281 439.281 0 -

150.000 150.000 0 0

41.545.000 62.435.000 -33 (20.890.000)


(Original Firmado)


CPT TP. 25.292-T CPT TP. 38.181-T

BALANCE COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2.014/2.013 (Expresado en Pesos Colombianos)

2014ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO 2.014/2.013

10

INGRESOS

OPERACIONALES

Intereses por créditos

Ingresos Financieros por ahorros

Administrativos y Sociales

NO OPERACIONALES

Aprovechamientos

EGRESOS

Gastos de Personal

Gastos para beneficios de asociados

Gastos de Administración

Otros Gastos

EXCEDENTES NETOS DEL EJERCICIO

EXCEDENTES A DISTRIBUIR

NOTAS 2.014 2.013 VARIACION

% $

97.713.658 105.179.509 -7 (7.465.851)

91.529.552 93.573.291 -2 (2.043.739)

11 77.782.717 77.445.997 0 336.720

12 12.451.755 15.601.294

-20 (3.149.539)

12 1.295.080 526.000

146 769.080

6.184.106 11.606.218

-47 (5.422.112)

12 6.184.106 11.606.218

-47 (5.422.112)

97.004.004 104.580.259

-7 (7.576.255)

13 59.276.856 57.699.246

3 1.577.610

14 15.266.636 25.205.182

-39 (9.938.546)

15 20.084.953 18.925.748

6 1.159.205

16 2.375.559 2.750.083

-14 (374.524)

709.654 599.250

18 110.404

709.654 599.250

18 110.404


(Original Firmado)


CPT TP. 25.292-T CPT TP. 38.181-T

2014

11

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

CUENTAS

Aportes Sociales

Donaciones y Auxilios

Reserva Legal

Otras Reservas

Excedentes Año Anterior

TOTAL PATRIMONIO

AHORROS PERMANENTES

DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2.014 (Expresado en Pesos Colombianos)

SALDO A

31/12/13AUMENTO DISMINUCION

SALDO A

31/12/14

178.355.068 0 8.337.028 170.018.040

3.407.876 0 0 3.407.876

8.010.395 119.850 0 8.130.245

8.078.241 0 0 8.078.241

599.250 709.654 599.250 709.654

198.450.830 829.504 8.936.278 190.344.056

1.523.494.011 -45.391.771 0 1.478.102.240


(Original Firmado)


CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T

12

FUENTES

RECURSOS PROVISTOS POR OPERACIONES ORDINARIAS

UTILIDAD NETA

PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL PATRIMONIO

Depreciación acumulada

Provisión Deudas

Otras Provisiones

Causacion Gtos Pagados Por Anticipado

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO PROVISTO POR OPERACIONES

Aumento en Aportes Sociales

Aumento en Ahorros permanentes

Aumento Pasivos

Disminución Cuentas Por Cobrar

Disminución Préstamos asociados

Disminución Otros Activos Ctes

Disminución Efectivo

Disminución Fondo Liquidez

TOTAL FUENTES

APLICACIONES

Aumento Efectivo

Aumento en préstamos a asociados

Aumento Activos Fijos

Aumentos Otras Cuentas por Cobrar

Aumento Fondo Liquidez

Disminución en Aportes Sociales

Disminución en Ahorros permanentes

Aumento Otros Activos

Disminución Pasivos

TOTAL APLICACIONES

AUMENTO O DISM DEL CAPITAL

2014 2013 %

709.654 599.250 18,42%

709.654 599.250 0,00%

0 0 0,00%

0 0 0,00%

4.934.280 5.305.852 -7,00%

0 0 -100,00%

4.934.280 5.305.852 107,53%

0 7.688.021 100,00%

0 88.489.717 100,00%

4.186.537 0 -100,00%

0 0 0,00%

0 82.339.297 -100,00%

700.178 0 0,00%

123.216.643 94.535.682 100,00%

198.408.622 0 0,00%

331.446.260 278.358.569 83,98%

0 0 0,00%

276.331.774 0 0,00%

0 0 0,00%

0 0 -100,00%

0 226.930.482 -100,00%

8.337.028 0 -100,00%

45.391.771 0 -100,00%

0 2.891.745 100,00%

0 45.862.151 100,00%

330.060.573 275.684.378 -19,72%

1.385.687 2.674.191


(Original Firmado)


CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T

2014ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

AÑO 2014 (Expresado en Pesos Colombianos)

2014


(Original Firmado)


CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T

13

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

AÑO 2014


ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Excedentes Ejercicio

Depreciación y Amortización- Provision

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS

Cuentas Por Cobrar

Cuentas Por Pagar

Gastos Pagados Por Anticipado

Aportes Sociales

Reserva Legal

Aplicación Excedentes

EFECTIVO NETO UTILIZADO EN LA ACTIVIDADES DE OPERACION

Disminucion Disponible

Disponible Diciembre 31/13

Disponible Diciembre 31/14

AÑO 2.014

709.654

0

261.756.606

49.792.159

550.419

8.337.028

-119.850

599.250

320.915.612

-321.625.266

526.332.008

204.706.742

14

Notas a los Estados Financieros31 de diciembre de 2014

ENTE CONTABLE

El Fondo de Empleados de Shell es una entidad sin ánimo de lucro; obtuvo el reconocimiento de su personería jurídica mediante Resolución Especial número 801 del 19 de Diciembre 1975. La duración establecida en los estatutos es indefinida. Su objeto principal es el de estrechar entre sus miembros los vínculos de compañerismo ayuda mutua y solidaridad, y el de prestar un permanente servicio principalmente en las áreas de ahorro y crédito, consumo, servicios especiales y educación así como en las demás que determine la Junta Directiva y que no intercedan con la legislación vigente.

POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

(a) POLÍTICAS BÁSICAS

Las políticas de contabilidad y la preparación de los estados financieros del Fondo se aplican de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.

(b)DEPRECIACION DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

La depreciación se registra utilizando el método de línea recta y de acuerdo con el número de años de vida útil estimada para cada activo. Las tasas anuales de depreciación para cada rubro de activo son:

Equipos de cómputo 20%

Los bienes comprados de propiedad del Fondo se encuentran registrados en la cuenta de propiedades, planta y equipos.

Los bienes recibidos en préstamo, son propiedad de la Compañías Shell Colombia y se registran en cuentas de orden como bienes en custodia.

15

(c) ACTIVOS DIFERIDOS

La amortización de los pagos diferidos se efectúa en forma mensual.

(d) CUENTAS POR PAGAR

Registra las obligaciones adquiridas para los asociados como son el pago de la póliza colectiva de seguro de vehículos, la póliza de seguro funerario, y demás convenios pactados con terceros.

(e) IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS

El Fondo de Empleados Shell es una entidad sin ánimo de lucro, que a partir del 1 de enero de 2001, queda calificada como no contribuyente del Impuesto sobre la Renta (Artículo 19, del Estatuto Tributario Numeral 2) que lo somete a liquidar impuesto de renta y complementarios con tarifa del 25%, siempre y cuando llegue a realizar actividades industriales o de mercado. Además debe destinar como mínimo el 10% de sus excedentes, para el Fondo de Desarrollo empresarial.

(f) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS

Los ingresos se originan por los rendimientos que generan los préstamos a los socios, por cuotas de sostenimiento determinadas sobre cada transacción realizada en un nuevo préstamo y por los rendimientos financieros originados en los excedentes de Tesorería.

(g) CUENTAS DE ORDEN

En cuentas de orden se registran los activos fijos que el Fondo ha dado de baja por su total depreciación, los activos que la Compañía Shell presta a éste para el buen funcionamiento de las instalaciones. Igualmente se manejan los cheques posfechados que se reciben del préstamo con garantía personal.A continuación se detallan por medio de notas, los rubros de las cuentas de los estados financieros que incluyen saldos a 31 de diciembre de 2013 y 2014.

2014NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.014

16


NOTA N° 1

Caja Menores 3.700.000

Oficina Principal 1.100.000

Planta Bogota 1.000.000

Planta Mosquera 1.000.000

Planta Barranquilla 300.000

Bonos Cumpleaños 300.000

Bancos 90.018.392

Cuenta Corriente GNB Sudameris 9.542.953

Cuenta de Ahorros GNB Sudameris 80.475.439

TOTAL EFECTIVO 93.718.392

NOTA N° 2

Préstamos a Asociados Corto Plazo 558.664.706

Préstamo Ordinario 255.410.835

Préstamo Especial 8.524.613

Préstamo Extraordinario 168.120.446

Préstamo Especial Educativo 58.165.617

Préstamo Compra Cartera 68.241.342

Préstamo Electrodomesticos 201.853

Prestamos a Asociados Largo Plazo 891.883.671

Préstamo Ordinario 655.521.883

Préstamo Extraordinario 168.120.446

Préstamo Compra Cartera 68.241.342

Préstamos con Garantia Personal 41.545.000

Préstamo Cambio de cheque 41.545.000

NOTA N° 3

Cuentas Por Cobrar 5.189.109

(-) Provision Cartera 5.189.109


17


NOTA N° 4

Fondo Liquidez 110.988.350

Davivienda 6.946.173

CDTS 104.042.177

Es un fondo obligatorio que debe corresponder al 2% de los ahorros de los

Asociados

NOTA N° 5

Propiedad Planta y quipo 0

Equipo de Computo 9.377.592

Depreciacion Acumulada -9.377.592

Durante este año no hubo compra de activos

NOTA N° 6

Proveedores 6.337.930

Movistar 510.148

Comcel 755.000

Afiancol 1.617.992

Varios 87.000

Correcol S.A. 3.367.790

NOTA N° 7

Impuestos Por Pagar 446.278

Retención en la Fuente 192.732

Industria y Comercio 223.000

Retención de Industria y Comercio 30.546

NOTA N° 8

Ingresos Recibidos por Anticipado 184.602

Intereses préstamo Cambio de Cheque 184.602


18


NOTA N° 9

Obligaciones Laborales 3.746.237

Vacaciones 289.711

Cesantias 2.172.834

Bonificacion 1.022.952

Intereses Cesantias 260.740

NOTA N° 10

Fondos Sociales 4.637.661

Solidaridad 1.489.433

Fondo de Educacion 143.973

Recreación y Deporte 124.900

Fines Específicos 2.879.355

NOTA N° 11

Servicios de Ahorro y Credito 77.782.717 77.445.997

Interés Préstamo Extraordinario 54.841.267 27.799.145

Interés Préstamo Especial 1.048.832 27.862.488

Interés Préstamo educativo 4.811.307 4.028.039

Interés Préstamo Vacaciones 0 61.521

Interés Universidad 0 711.067

Interés Préstamo Express 2.385.719 0

Interés Préstamo Ordinario 807.961 0

Interés Préstamo Consumo 330.663 5.407.175

Interés Préstamo Emergencia 0 124.321

Interés Electrodomésticos 171.370 1.076.468

Interés Compra Cartera 1.270.320 0

Interés Préstamo Cambio de cheque 7.974.512 5.921.631

Interés Préstamos Varios 54.000 0

Descuentos Seguros 4.086.766 4.454.142


19


NOTA N° 12 2.014 2.013

Ingresos Financieros 12.451.755 15.601.294

Intereses Inversiones Temporales 12.451.755 15.601.294

Ingresos administrativos y Sociales 1.295.080 526.000

Cuotas de Administración 1.295.080 526.000

Otros Ingresos 6.184.106 11.606.218

Aprovechamientos 6.184.106 11.606.218

Son ingresos originados en :

Intereses: Dado el buen flujo de efectivo se invertirtió en CDTS obteniendo

unos ingresos que al final del año bajaron porque se abrieron nuevas lineas de

credito.

Los otros ingresos corresponden a la recuperacion de gastos administrativos

NOTA N° 13 2.014 2.013

Gastos de Personal 59.276.856 57.699.246

Administración Fondo 40.003.656 38.007.246

Honorarios Contabilidad 11.173.200 10.692.000

Honorarios Revisoria Fiscal 8.100.000 9.000.000

NOTA N° 14 2.014 2.013

Gastos Beneficio Socios 15.266.636 25.205.182

Regalos cumpleaños bonos 8.000.000 7.500.000

Bingo 0 4.390.000

Boletas Teatro 0 2.000.000

Anchetas 7.266.636 11.315.182


20



(Original Firmado)


CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T

NOTA N° 15 2.014 2.013

Gastos De Administracion 20.084.953 18.925.748

GMFl (Cuatro por Mil) 7.306.696 6.423.162

Gastos Bancarios 1.386.658 858.922

Transporte 1.103.100 1.005.300

Cafetería 1.519.200 817.600

Papelería 172.900 50.000

Gastos Legales 1.680.000 1.536.100

Comunicaciones 702.469 485.165

Mantenimiento Equipos 246.400 30.000

Gastos de Asamblea 3.333.330 4.742.400

Impuesto de Industria y Comercio 1.067.000 1.152.000

Publicidad y Propaganda 1.110.000 1.070.000

Seguros 0 293.999

Contribución Supersolidaria 457.200 461.100

NOTA N° 16 2.014 2.013

Otros Gastos 2.375.559 2.750.083

Gastos RRPP 229.000 293.330

Provisión Eventos 0 400.000

Provisión Carteta 0 0

Depreciación 0 0

Mantenimiento Software 2.143.680 2.051.344

Ajuste al Peso 2.879 5.409

Estas Notas forman partes de los Estados financieros

21

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

SeñoresAsamblea General Ordinaria del Fondo de Empleados de Shell.

En nombre de quien ejercí la revisoría fiscal del Fondo de Empleados de Shell, durante el ejercicio económico 2014, presento a ustedes el dictamen que me obliga la ley y el estatuto de esta organización, basado en el informe de gestión de la revisoría que he presentado previamente.

He auditado el Balance General de la entidad al 31 de diciembre de 2014, el correspondiente Estado de Excedentes y Pérdidas, de Cambios en el Patrimonio, de cambios en la Situación Financiera, de Flujos de Efectivo y las respectivas notas a los Estados Financieros, por el año terminado en esa fecha. Dichos Estados Financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración. Una de mis obligaciones es la de expresar una opinión sobre dichos Estados Financieros con base en mi Auditoria.

Los Estados Financieros correspondientes al 31 de Diciembre de 2013, se presentan para fines comparativos tal y como lo reglamentan las normas de contabilidad, los cuales fueron auditados por otro Contador Publicoy sobre los mismos no se expresa opinión.

Realicé mi trabajo de acuerdo con las normas de Auditoria Generalmente aceptadas en Colombia. Esas normas requieren que una Auditoria se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico. Una Auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas en los Estados Financieros. Una Auditoria también incluye la evaluación de las normas y principios contables utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los Estados Financieros. En desarrollo de las funciones de Revisoría Fiscal no se presentó ninguna limitación en el alcance de las pruebas. Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión.

22

En mí opinión, los Estados Financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan razonablemente la situación financiera de la entidad, al 31 de diciembre de 2014, el resultado de las operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera, los flujos de efectivo y sus respectivas notas por el año terminado en esas fecha, de conformidad con normas y principios de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y las disposiciones especiales emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria aplicados con uniformidad.

Además, en mi opinión, la entidad ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la entidad se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva.

La correspondencia, los comprobantes de contabilidad, el libro de actas, el libro de registro social, excepto por lo manifestado en el informe de Gestión (Aspecto Administrativo) en lo referente al libro oficial del comité de control social en su caso se llevan y se conservan debidamente.

Durante el periodo he emitido recomendaciones a la administración que tienen por objeto mejorar el sistema de control interno, cuya aplicación se aconseja para la buena marcha de la institución. La entidad ha adoptado medidas para la conservación y custodia de sus bienes y los de terceros que pueden estar en su poder.

El informe de gestión, correspondiente al período de 2014, ha sido preparado por los administradores de la Entidad para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integrante de los Estados Financieros auditados por mí, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 47 de la Ley 222 de 1995. He verificado que la información financiera que contiene el citado informe de gestión concuerde con la de los Estados Financieros correspondientes al período terminado al 31 de diciembre de 2014. Mi trabajo como Revisor Fiscal se limitó a verificar que dicho informe de gestión contenga las informaciones exigidas por la Ley y a constatar su concordancia con los Estados Financieros; en consecuencia, no incluyó la revisión de información distinta de la contenida en los registros contables.

La entidad dio cumplimiento a las normas relativas a clasificación, calificación y evaluación de la cartera de créditos, con excepcion al régimen de provisiones el cual se viene realizando progresivamente para cumplir con las normas establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

La entidad ha cumplido con lo dispuesto por la Ley 603 de 2000, en lo relativo a la revelación sobre propiedad intelectual y derechos de autor por parte de la entidad para el software contable. De conformidad con lo establecido por el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999, durante 2014 la entidad dio cumplimiento a las normas vigentes relativas a liquidación y pago al Sistema General de Seguridad Social.

Con relación al cronograma de que trata la Circular 05 de 27 de febrero de 2014 expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria, y que deben aplicar los preparadores de información financiera del Grupo 2 de NIIF, en concordancia con el Decreto 3022 de 2013, expedido por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, la entidad ha dado estricto cumplimiento a lo dispuesto en la normatividad antes citada.

De conformidad con lo establecido por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la Circular Externa 006 de marzo de 2014, relacionado con la prevención y control de lavado de activos (SIPLAFT) mediante el Sistema de reporte en línea SIREL, informo que El Fondo ha definido los controles administrativos pertinentes para dar cumplimiento a lo dispuesto en la normatividad; y se elaboraron los reportes solicitados por la Unidad de Información de Análisis Financiero UIAF.

FANY PERDOMO LASPRILLA Revisor Fiscal

Tarjeta Profesional 38181-T

Bogotá D.C. Febrero 28 de 2015.

23

24

INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL A LA

ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS

Estimados Asociados:

El Comité de Control Social del Fondo de Empleados Shell, es un complemento muy importante en la gestión de inspección y vigilancia y es el encargado de velar porque los actos administrativos de la Junta Directiva se ajusten a las disposiciones legales y estatutarias.

En cumplimiento de nuestras funciones nos permitimos informar en nuestra calidad de organismos de control social lo siguiente:

Durante este período el Comité de Control Social estuvo pendiente para que todas las actividades estuvieran acorde con los estatutos y demás normas que lo rigen.

Presenciamos algunas de las reuniones de Junta Directiva y se hizo seguimiento a todas las actas, con las que pudimos realizar la labor de vigilancia, supervisión y participación de las actividades del fondo.

En este período este comité no recibió ninguna queja de los asociados.

Por último queremos destacar la excelente labor de la Junta Directiva, la gerencia, el Revisor Fiscal y el Contador, que unidos trabajan en el mejoramiento económico, social y cultural de los asociados así como de la seguridad social y el bienestar familiar.

COMITÉ DE VIGILANCIA Y CONTROL SOCIAL

Cordialmente

2014 2013

709.654

599.250

5% 35.483

29.963

5% 35.483

89.888

5% 35.483 29.963

5% 35.483

29.963

10% 70.965

59.925

20% 141.931

119.850

60% 354.827 359.551

40% 354.827 239.700

2014

25

PROYECTO APLICACION DE EXCEDENTES


DEL AÑO DE 2014

EXCEDENTES A DISTRIBUIR

Fondo de Solidaridad

Fondo de Educación

Fondo de Recreación y Deporte

Fondo de Salud

Fondo de Desarrollo Empresarial

Reserva Legal

VALOR TOTAL DE APROPIACIONES

VALOR A DISTRIBUIR POR ASAMBLEA


(Original Firmado)


CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T

2014COMPARATIVO DE GASTOS AÑOS 2014/2013

(Expresado en pesos Colombianos)

26

CONCEPTO

Gastos de Personal

Honorarios

Gastos Bancarios

Transporte

Cafetería

Utiles y Papelería

Gastos Legales

Mantenimiento Software y Equipos

Gastos Asamblea (Provisión)

Impuestos de Industria y Comercio

Constribución Supersolidaria

Ajuste al Peso

Gastos a beneficio Asociados

Varios

TOTAL

2014 2013 VARIACION

% $40.003.656 38.007.246 5,25% 1.996.410

19.273.200 19.692.000 -2,13% -418.800

8.693.354 7.282.084 19,38% 1.411.270

1.103.100 1.005.300 9,73% 97.800

1.519.200 817.600 85,81% 701.600

172.900 50.000 245,80% 122.900

1.680.000 1.536.100 9,37% 143.900

2.390.080 2.081.344 14,83% 308.736

3.333.330 4.742.400 -29,71% -1.409.070

1.067.000 1.152.000 -7,38% -85.000

457.200 461.100 -0,85% -3.900

2.879 5.409 -46,77% -2.530

15.266.636 25.205.182 -39,43% -9.938.546

2.041.469 2.542.494 -19,71% -501.025

97.004.004 104.580.259 -7,24% -7.576.255


(Original Firmado)


CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T

Documents

INFORMES Y ESTADOS FINANCIEROS · NIIF, que hace que debamos cumplir con una serie de requisitos para la presentación de la información contable y financiera. GESTION ADMINISTRATIVA