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Instituto Superior das Ciências Económicas e Empresariais
RELATÓRIO ELABORADO NO ÂMBITO DA DISCIPLINA PROJECTO SIMULAÇÃO APLICADO À GESTÃO
SIMULADORMARKETPLACE6 – 2º LUGAR DO MERCADO 2 - GRUPO 3 - ALFA COMPUTER
CURSO DE GESTÃO - 4º ANO
ANO LECTIVO - 2014 – 2015
DISCENTE: ELISANDRA MENDES, EVELINE MARTINS, JENICE CORREIA, GILVÂNIA MOREIRA, MARINAAMADO E RUI SILVA
DOCENTE: NEUSA LIMA DELGADO
Relatório das Atividades da Alfa
Computer em 3 anos Data:25/06/2015 - Departamento Administrativo
Dirigido à Dra. Neusa Lima
Elaborado por:
Elisandra Mendes
Eveline Martins
Jenice Correia
Gilvânia Moreira
Marina Amado
Rui silva
Relatório das Atividades da Alfa Computer em 3 anos
Data:25/06/2015 - Departamento Administrativo
Dirigido à Dra. Neusa Lima
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Índice Introdução .......................................................................................................................................... 3 Mensagem do presidente do Conselho de Administração ................................................................ 4 Resumo da Empresa ........................................................................................................................... 6 Organigrama ....................................................................................................................................... 6 Órgãos sociais e corpo diretivo .......................................................................................................... 6
Conselho de Administração ........................................................................................................... 6
Factos Relevantes da empresa ........................................................................................................... 7 Investimentos: ................................................................................................................................ 7
Situação Financeira ........................................................................................................................ 7
Ações significativas: ....................................................................................................................... 7
Atividade operacional ........................................................................................................................ 8 Produção de computadores ........................................................................................................... 8
Evolução da Produção .................................................................................................................... 8
Atividade Comercial ......................................................................................................................... 10 Posicionamento no mercado ....................................................................................................... 10
Evolução das vendas (produtos) .................................................................................................. 11
Preço Médios de Vendas .............................................................................................................. 12
Reclamações ................................................................................................................................. 12
Publicidade ................................................................................................................................... 13
Recursos Humanos ........................................................................................................................... 13 Acionistas da empresa ................................................................................................................. 13
Número de Funcionários da empresa .......................................................................................... 14
Estrutura etária dos funcionários ................................................................................................. 14
Absentismo ................................................................................................................................... 15
Higiene e segurança no trabalho ................................................................................................. 15
Formação ...................................................................................................................................... 16
Aspetos sociais ............................................................................................................................. 16
INFORMAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA ..................................................................................... 16 Desempenho Económico ............................................................................................................. 16
Posição Financeira ........................................................................................................................ 19
Ativos ............................................................................................................................................ 20
Análise económica e financeira.................................................................................................... 21
Proposta para a aplicação dos resultados ........................................................................................ 24 Demostrações financeira ................................................................................................................. 25
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Introdução
Este presente relatório tem como efeito dar a conhecer todas as informações
pertinentes aos nossos acionistas, sobre a real situação da empresa em todas as
vertentes: Económica, financeira, operacional e administrativa.
Será abordada o funcionamento da empresa desde a sua abertura/fundação até o
momento, ou seja, o funcionamento da empresa durante esses três anos.
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Mensagem do presidente do Conselho de Administração
Após três anos de funcionamento da empresa Alfa Computer, apresentamos os
resultados sobre o desempenho da mesma.
O primeiro ano de funcionamento foi marcado por altos e baixos, com uma quota
de mercado de 14% ainda instável, devido à fase inicial da introdução no
mercado; Já o segundo ano foi de um crescimento progressivo, atingindo a
liderança do mercado com 36% da quota, e posteriormente no terceiro ano com
um ligeiro decréscimo para 31% do mercado. É de frisar que no 1º trimestre do
terceiro ano, a empresa atingiu uma quota de mercado de 40%, altura em que
atingiu o seu auge.
Na Alfa Computer, os nossos olhos sempre estavam postos no futuro. É o lugar
aonde queríamos chegar que determinou cada ação. Por isso, nos congratulamos
os nossos Integrantes pelos resultados alcançados nesses 3 anos, em que os
desafios enfrentados contribuíram para que a empresa chegasse até onde
chegou.
O nosso crescimento só se prolongou no tempo como consequência de uma real
contribuição de nossos clientes e ao desenvolvimento sustentável da Sociedade a
qual estamos inseridos.
Os desafios que a empresa enfrentou foram relativamente à melhoria da
performance financeira, o investimento no futuro, a abertura de novos escritórios,
a falta de endividamento pelo capital alheio, e investimento em novos
componentes para os computadores que a empresa produzia e melhorava.
A empresa trabalhou de forma contínua na expansão da sua capacidade interna,
por forma a ter uma maior repercussão na sua performance no mercado,
aumentando a sua quota e melhorando cada vez mais o seu Balanced Scorecard.
Esse processo todo de melhoria contou com o envolvimento da liderança, dos
departamentos, dos colaboradores, das partes interessadas e dos clientes de
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uma forma geral. O nosso agradecimento a todos estes que de uma forma direta
ou indireta, contribuíram para o alcance dos objetivos da Alfa Computer.
Rui Bento dos Santos Silva
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Resumo da Empresa
De acordo com a análise do Balanced Scorecard da empresa neste último ano de
funcionamento podemos constatar que a Alfa tem como forças a efetividade de
mercado, produtividade de fabricação e exposição ao risco financeiro.
É ainda de ter em atenção que um dos principais pontos fracos destacados é o
fraco investimento no futuro por parte da empresa.
Organigrama
Órgãos sociais e corpo diretivo
Conselho de Administração
Presidente – Rui Bento dos Santos Silva
Vice - Presidente – Eveline Samira Costa Martins
Presidente
Dep.
Marketing
Dep.
Comercial
e Venda
Dep.
Produção
Dep.
Contabilidade e
Finanças
Dep.
Pesquisa de
Mercado
Dep.
Recurso
Humano
Responsável
Aprovisionamento
Dep.
Administrativo
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Factos Relevantes da empresa
Investimentos:
No final de 3 anos de atividades as receitas sempre cresceram de forma
sustentável, devido a mudanças da estruturação da empresa e estratégias de
negócio.
As forças de vendas mereceram uma especial atenção por parte da empresa que
aumentou o número de funcionários e investiu mais na formação destes, para
melhor servir o mercado.
Houve um disparo nos investimentos em qualidade dos produtos, dando maior
resposta aos nossos clientes, e conseguindo assim o feedback inicialmente
planejado.
A Alfa ainda investiu em Pesquisas e Desenvolvimento, para a criação e
licenciamento de novos componentes como “Touch screen”, “ high speed internet”
e “Ultra fast”, “Long life-laptop”, “Slim stylish (laptop)”, “Global high speed
internet”, “Vídeo conferencing”, “Fail-proof ultra capacity”, “ 23" high resolution
(desktop), “17" advanced (laptop)” pretendendo com isso acrescentar valor para o
seu público-alvo.
Situação Financeira
O resultado Líquido da Alfa Computers no 3º ano de funcionamento chega a
29.671.713 USD.
Ações significativas:
Aumento da quota de mercado para 31%;
Alcance a vice-liderança do mercado e de todos os segmentos;
Aumento para 12 marcas no mercado;
Expansão para outras cidades, com 19 escritórios de venda;
Contratação de 295 colaboradores (das quais 93 forças de venda)
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Atividade operacional
Produção de computadores
A produção sendo uma área fundamental da empresa tem de ser muito bem
planeado e controlado de modo a atingir os objetivos pré-definidos. O principal
objetivo da área de produção é a execução do que foi previsto no tempo,
quantidade e qualidade certa e ser eficiente na utilização dos recursos.
A empresa Alfa começou a sua atividade operacional no 3º trimestre do início da
sua atividade, produzindo duas marcas (Alfa e Alfa intellect) e vem aumentando a
sua produção ao longo do ano com base nas demandas, no crescimento da
empresa e no alargamento da sua atividade. A empresa operava com um
tamanho de instalação de fabricação de 25 computadores/dia inicialmente,
expandindo para 425 computadores/dia no 3º ano de funcionamento. A fábrica
situa-se na Cidade do México, funcionava com 10 forças de venda no 1º ano da
sua atividade e no fim de 3 anos de funcionamento operou com 202 funcionários,
divido a necessidade de aumentar a produção para satisfazer o aumento da
demanda.
Evolução da Produção (Em unidades)
Ano Produção Capacidade Operacional
Demanda Líquida
1° Ano 487 9 577
2° Ano 4.203 175 4.350
3° Ano 26.832 415 24.329
Podemos constatar que tanto a nossa produção como também a nossa
capacidade fixa vem aumentando ao longo dos anos, devido ao aumento da
demanda. No primeiro ano tivemos uma produção de 487 computadores com uma
capacidade operacional de 9 unidades por dia, e uma capacidade fixa de 25
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unidades por dia. Por não conseguirmos satisfazer a nossa demanda que foi de
577 unidades, tivemos uma perda de venda de 129 unidades devido a rutura de
stock.
No segundo ano da nossa atividade, tivemos uma produção de 4.203
computadores, que vem aumentando com a demanda como já tinha realçado
anteriormente. No mesmo período modificamos as marcas inicialmente
desenhadas para ir de encontro com as necessidades dos clientes, aumentando
assim a nossa demanda de forma considerável utilizando 90% da nossa
capacidade fixa instalada. Devido a uma fraca capacidade produtiva no ano
transato a empresa teve uma rutura de stock de 129 unidades no mesmo ano.
Para tentar superar esse problema, a capacidade fixa foi aumentada para 175
unidades e a capacidade operacional também para 175 unidades. Mesmo assim
continuamos com o problema de rutura de stock.
A nossa política do ponto de reabastecimento e o ponto alvo foram de 50
unidades e 200 unidades respetivamente. No final desse ano terminamos com 8
marcas totalmente modificadas com novas características.
No último ano da nossa atividade (ano 3) continuamos na mesma linha, tivemos
uma produção de 26.832 computadores, com uma capacidade operacional de 415
unidades e uma capacidade fixa de 425 unidades. Como é de se constatar a
nossa área operacional vem aumentando ao longo dos anos, e não conseguimos
atingir um dos nossos objetivos, pois não conseguimos mitigar a rutura de stock e
o stock indesejado o qual tivemos vender como sucata a um preço muito mais
baixo que o custo de produção o que aumenta os custos e diminui a nossa
rentabilidade.
Por fim foi produzido no final do 3º ano 12 marcas, utilizando 99% da capacidade,
com muita eficiência na utilização dos recursos, reduzindo assim o máximo
possível os custos da atividade operacional.
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Atividade Comercial
A Alfa computer, no decorrer desses três anos vem evoluindo muito no que diz
respeito à área comercial. A empresa trabalha com objetivos de aumentar cada
vez mais a demanda, o número de clientes e as vendas e reduzir o número de
inventário indesejados, fazendo com que consigamos satisfazer sempre as
necessidades dos nossos clientes.
Ao longo dos anos, com a abertura de novas lojas sentimos necessidade de
aumentar o nosso pessoal e investir na formação dos mesmos, por forma a
melhor a qualidade dos serviços prestados.
A Administração da Alfa trabalha no sentido de melhorar cada vez mais as
condições de trabalho na organização, fazendo com que o ambiente seja propício
para um bom funcionamento e colaboração dos funcionários para com a empresa.
Assim o Departamento Comercial vem desenvolvendo um trabalho voltado para o
bem-estar e satisfação dos clientes, contribuindo assim para um aumento da
eficiência e eficácia na empresa e consequentemente num melhor desempenho
comercial.
Na ótica comercial, a Alfa Computer está a conseguir lidar com a envolvente
externa de forma positiva. Apesar de existir uma forte concorrência, no mercado
até o quarto trimestre o Departamento Comercial vem conseguindo acompanhar o
mercado, isso com esforço e desempenho dos colaborados de todos os
departamentos em simultâneo. No decorrer dos trimestres conseguimos atingir as
metas planeadas, no que diz respeito às vendas dos nossos produtos, conquista
de mercado e boa imagem no mercado, devido ao forte desenvolvimento da
marca e da empresa no geral.
Posicionamento no mercado
Durante esses três anos de uma boa gestão a empresa conseguiu liderar o
mercado por quatro trimestres com a quota de marcado variando de 19% à 40%.
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Essas conquistas foram de extrema importância para a empresa, porque permitiu-
nos o melhoramento e aprovisionamento do negócio fazendo com que as nossas
marcas ganhassem uma alta posição mercado. Os mercados atuais se
caracterizam por uma forte concorrência e volatilidade, contudo a Alfa trabalha
para satisfazer as necessidades e demandas de cada um desses segmentos.
O quadro seguinte demostra a posição da empresa no mercado:
Segmento Quota de mercado% (variação por ano)
Ano 1 Ano 2 Ano 3
Costcutter 5% 27% 38%
Innovator 41% 16% 39%
Mercedes 13% 25% 28%
Workhorse 10% 16% 22%
Traveler 0% 31% 33%
Segmentos
A performance da empresa nesses segmentos está sendo melhorado a cada
trimestre, e o departamento comercial tem como objetivo primordial corresponder
às expectativas dos clientes de cada segmento, aumentar a quota desses
segmentos e operar em novos segmentos.
Evolução das vendas (produtos)
A Alfa Computer fechou o terceiro ano com 12 marcas no mercado, direccionadas
a todos os segmentos existentes no mercado. Em que estas marcas são
evoluções das que já tinham sido desenvolvidas nos anos anteriores, com
caraterísticas novas que vão de encontro com as espectativas do clientes, o que
fez com que a demanda pelos produtos da empresa aumentassem e
consequentemente as vendas e os resultados da mesma. No quadro a baixo será
apresentado as vendas, gastos e rentabilidade de cada marca que a empresa
atuou até o final desse ano. As vendas da empresa tiveram um aumento de
2.180.792 USD no primeiro ano para 54.000.262 USD no segundo ano
e224.725.616 USD no terceiro ano.
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(Em USD)
Preço Médios de Vendas
Através da pesquisa de mercado conseguimos conhecer qual era o preço que os
nossos clientes estavam dispostos a pagar. Inicialmente não foi possível conceder
descontos, mas após o 3º trimestre do 1º ano sentimos a necessidade de praticar
descontos.
Em todas as regiões onde a Alfa Computer atua o preço médio de venda dos
computadores é de 3.377 USD.
Em relação às dívidas, a nossa empresa não contraiu nenhuma dívida com
instituições de financiamento/empréstimo. Por vezes o nosso recurso é limitado, e
a empresa reconhece que seria uma mais valia recorrer a empréstimo por forma a
alargar o seu negócio e conquistar a liderança no mercado, mas tal não foi
realizado; mas com boas estratégias de ações conseguimos contornar esse
problema ainda que não como gostaríamos que fosse.
Reclamações
Foram efetuadas algumas reclamações por uma minoria dos clientes, que
reclamavam que os PC´s não tinham todos os atributos que eles exigiam. A Alfa
Computer por ser uma empresa que trabalha em prol dos seus clientes reviu as
Vendas Descontos GMVMC Margem Bruta Despesas Rentabilidade da marca Rentabilidade da marca em %
Alfa fly6 17.033.976 229.485 8.290.732 8.513.759 359.766 8.153.993 48
jupiter 4.454.982 86.600 3.869.982 498.400 282.400 216.000 5
Alfa Expert 9 7.283.418 190.431 4.110.031 2.982.956 281.268 2.701.688 37
Alfa Mart I 2.773.461 46.014 1.487.092 1.240.355 290.783 949.572 34
Alfa smooth 7.935.525 168.885 4.137.863 3.628.777 243.200 3.385.577 43
Alfa Android S9 8.106.832 185.202 3.027.144 4.894.486 604.235 4.290.251 26
Alfa easy R6 14.716.210 317.815 10.377.823 4.020.572 241.600 3.778.972 26
Alfa for work 8 5.190.377 91.366 2.867.475 2.231.536 338.857 1.892.679 36
Alfa Tech-J 6.008.098 125.554 3.347.644 2.534.900 243.200 2.291.700 38
Alfa Tech-J Lap 3.009.400 63.744 1.699.132 1.246.524 839.941 839.941 28
Alfa Supra 0 0 0 0 60.000 -60.000 0
Alfa printer 0 0 0 0 191.400 -191.400 0
Rentabilidade das marcas
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reclamações e corrigiu esses problemas apresentando assim produtos que vão de
acordo com as expectativas dos clientes.
Publicidade
A empresa investiu fortemente na divulgação dos seus produtos, tanto a nível
regionais como a nível locais, incentivando assim os potenciais clientes na
aderência dos nossos computadores.
O custo com a publicidade chegou a um valor de 410.350 USD no primeiro ano de
funcionamento e 7.521.694 USD no terceiro ano de funcionamento.
Recursos Humanos
A empresa Alfa Computer no período de um ano teve um total de 20
colaboradores efetivos, sendo que destes 6 são os sócios e 14 os restantes
colaboradores.
Dos 14 colaboradores, 10 operavam nas forças de vendas pelas diferentes lojas e
4 deles trabalham na fábrica.
Acionistas da empresa
Acionistas Responsabilidades
Rui Bento Presidente
Marina Amado Diretora de finanças e contabilidade
Eveline Martins Gerente de fábrica
Elisandra Mendes Diretora de marketing
Gilvânia Moreira Gerente comercial
Jenice Correia Técnica de pesquisa de marketing
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Número de Funcionários da empresa
Ano 1º 2º 3º
Funcionários da fábrica 4 87 202
Pessoal de venda 10 52 93
Com o decorrer dos anos o número de funcionários foi aumentado, visto que com
o tempo abrimos mais lojas, a capacidade da fábrica também foi aumentando e
com isso veio a necessidade de contratar mais forças de venda e funcionário para
trabalharem diretamente na fábrica para um melhor desempenho da nossa
empresa.
Em suma, com a abertura de novas lojas e com o aumento dos funcionários, a
produtividade da empresa cresceu com o intuito de satisfazer a demanda da Alfa
Computer durante esses 3 anos. Todos os nossos funcionários são efetivos e não
possuímos nenhum contrato a curto prazo, isso porque são excelentes e
trabalham em prol da empresa e dos objectivos da mesma, garantindo o
melhoramento do desempenho.
Estrutura etária dos funcionários
Idade (Anos) Masculino Feminino Total
18 16 20 36
19-25 15 20 35
26-30 35 45 80
30-36 40 30 70
37-40 38 36 74
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Total 144 151 295
Absentismo
A taxa de absentismo sofreu um ligeiro aumento do 1º para o 2º ano de 20,05%
para 25% porque não levávamos em conta a parte da motivação profissional, não
dirigíamos aos nossos funcionários para perguntar como se sentiam no ambiente
de trabalho e se estavam ou não confortáveis e no que podíamos melhorar para
que eles se sentissem num ambiente mais agradável.
Com esse aumento da taxa de absentismo procuramos ver o que se passava na
empresa e quando detetamos o problema, adotamos algumas medidas para
reduzir essa taxa de absentismo.
Com a implementação dessas medidas do segundo para o terceiro ano houve
uma diminuição de 25% para 20%. Algumas dessas medidas foram:
Manter o ambiente de trabalho sempre limpo, ou seja, criamos um ambiente de
trabalho arejado onde os funcionários se sentem mais dispostos para
trabalharem.
Apresentamos palestras sobre a motivação no trabalho, destacamos sempre os
funcionários que tiveram melhor desempenho, temos sempre em preocupação a
situação de cada funcionário e sempre tentamos ajudar.
No que diz respeitos as faltas injustificadas também houve uma diminuição.
Higiene e segurança no trabalho
Os funcionários da Alfa sempre utilizam os equipamentos necessários e
adequados, para que não haja nenhum acidente durante o processo de
fabricação dos computadores e o pessoal das forças de venda utiliza sempre
uniformes devidamente limpos. Procuramos ainda diversificar as tarefas, ouvir as
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queixas dos colaboradores e sobretudo valorizar e reconhecer o trabalho do
nosso pessoal. Durante esses 3 anos não se verificou nenhum acidente de
trabalho na nossa empresa.
Formação
A nossa empresa apostou fortemente no treinamento do pessoal, para que o
atendimento fosse personalizado proporcionando aos nossos clientes um bom
atendimento durante a aquisição dos nossos produtos.
A duração das ações de formação foi de duas semanas.
Aspetos sociais
A empresa garante a assistência médica para todos os funcionários. No que diz
respeito ao meio de transporte, todos os colaboradores ganharam uma bicicleta
para se deslocarem ao trabalho, visto que residem perto do local de trabalho e
isso contribui para uma vida mais saudável e para um ambiente mais agradável.
O pessoal está inscrito no sistema de segurança social aos trabalhadores do setor
privado, representada pelo IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social) também
oferecemos subsídio de alimentação ao gerente, aos serviços administrativos e
ao responsável de venda.
INFORMAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA
Desempenho Económico
A empresa tem vindo a aumentar de forma progressiva a sua contribuição para a
formação do Produto Interno Bruto (PIB) do país, atingindo um valor de
98.715.718 USD no 3º Ano de funcionamento, conseguido através do Valor
Acrescentado Bruto, registando um aumento de 260,7% relativamente ao período
anterior. A evolução do desempenho da Alfa Computer está representada no
quadro seguinte, onde é ilustrado a situação da empresa nos seus 3 anos de
funcionamento, permitindo assim a comparação entre os diferentes períodos.
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É de se destacar um grande aumento no volume de negócio da empresa numa
percentagem de 316,2%, fixando-se em 224.725.616 USD. Quanto ao resultado
líquido do período, este atingiu o valor de 29.671.713 USD o que representa um
aumento numa percentagem de 462,4% relativamente ao período anterior. Este
aumento é justificado sobretudo pelo aumento no volume de negócio da empresa
e pelo maior controlo sobre os gastos.
Rendimentos
Os rendimentos operacionais da empresa tiveram um acréscimo de 311,0%
relativamente ao período anterior, chegando assim a um valor de 225.225.718
USD, este resultado é justificado principalmente pelo aumento da demanda pelos
produtos da empresa que por sua vez é justificada pela melhoria da qualidade dos
Rubricas Trimestres Variação
1º Ano 2º Ano 3º Ano Valor %
Volume de negócios 2.180.792 54.000.262 224.725.616 170.725.354 316,2%
Outros rendimentos operacionais 0 0 0 0
Descontos 22.400 1.415.850 5.070.774 3.654.924 258,1%
Total dos rendimentos operacionais 2.158.392 52.584.412 219.654.842 167.070.430 317,7%
GIVC 1.622.693 24.551.523 118.223.370 93.671.847 381,5%
Outros gastos variáveis (1) 86.479 698.765 2.040.425 1.341.659 192,0%
Sub - total 1.709.172 25.250.288 120.263.795 95.013.506 376,3%
Margem bruta 449.220 27.334.124 99.391.047 72.056.924 263,6%
Custos fixos desembolsáveis (2) 345.917 2.795.061 8.161.699 5.366.637 192,0%
Custos fixos não desembolsáveis 50.001 316.668 1.383.334 1.066.666 336,8%
Sub - total 395.918 3.111.729 9.545.033 6.433.303 206,7%
Outros rendimentos 0 800.000 500.002 -299.998 -37,5%
Outros gastos 1.730.108 16.229.735 41.118.163 24.888.428 153,4%
Resultados operacionais -1.676.804 8.792.661 49.227.855 40.435.195 459,9%
Rendimentos financeiros 28.445 0 225.000 225.000
Gastos financeiros 0 0 0 0
Resultados financeiros 28.445 0 225.000 225.000
Resultados antes de impostos -1.648.359 8.792.661 49.452.855 40.660.195 462,4%
Estimativa de imposto sobre o rendimento 0 3.517.064 19.781.142 16.264.078 462,4%
Resultados líquidos -1.648.359 5.275.597 29.671.713 24.396.116 462,4%
Dividendos 0 0 0 0
Resultados retidos -1.648.359 5.275.597 29.671.713 24.396.116 462,4%
Resultados por acção -18 59 330 271 462,4%
1- outros custos variáveis representam 20% dos FSE e Gasto com o pessoal
2-O termo "custos" aqui utilizado é o correntemente usado em análise financeira e equivale aos "gastos" contabilísticos.
Demonstração de resultados funcional do exercício, em USD
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produtos, aumento do número de marcas que é oferecida ao mercado e a
expansão da empresa para outras regiões.
Gastos
Os gastos operacionais da Alfa tiveram um aumento na ordem dos 282,5%
relativamente ao período anterior, representados por um valor de 44.090.118
USD, fixando o valor dos gastos em 49.227.854 USD.
Pode-se verificar que todos esses gastos tiveram aumento bastante elevado,
divido aos elevados investimentos que a empresa está fazendo para expandir o
seu negócio.
O gasto de mercadorias vendidas e matérias consumidas é que teve o maior
aumento, representado por 381,5% comparativamente ao período anterior,
RENDIMENTOS OPERACIONAIS (USD)
Rubricas Ano Variação
1º Ano 2º Ano 3º Ano Valor %
Vendas e prestações de serviços 2.180.792 54.000.262 224.725.616 170.725.354 316,2%
Subsídios à exploração 0 0
Trabalhos para a própria entidade 0
Outros rendimentos operacionais 0 800.000 500.002 -299.998 -37,5%
Total dos rendimentos operacionais 2.180.792 54.800.262 225.225.618 170.425.356 311,0%
GASTOS OPERACIONAIS (USD)
Rubricas Ano Variação
1º Ano 2º Ano 3º Ano Valor %
Gasto com mercadorias vendidas e m consumidas 1.622.693 24.551.523 118.223.370 93.671.847 381,5%
Fornecimentos e serv. externos 24.763 665.046 2.715.754 2.050.708 308,4%
Gastos com o pessoal 407.633 2.828.781 7.486.369 4.657.588 164,7%
Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) 0 0 0 0
Provisões (aumentos/reduções) 0 0 0 0
Gastos/Reversões de depreciação e amortização 50.000 316.667 1.383.333 1.066.666 336,8%
Descontos 22.400 1.415.850 5.070.774 3.654.924 258,1%
Outros Gastos operacionais 1.730.108 16.229.735 41.118.164 24.888.429 153,4%
Total dos gastos operacionais 3.857.597 46.007.602 175.997.764 129.990.162 282,5%
Resultados operacionais -1.676.805 8.792.660 49.227.854 40.435.194 -459,9%
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fixando num valor de 118.223.370 USD, seguido por gastos com depreciações
das equipamentos da empresa tive um aumento de 336,8% atingindo assim um
valor de 1.383.333 USD, depois pelos gastos com o FSE que teve um aumento
de 308,4% chegando a 2.715.754 USD. Os descontos aumentaram numa
percentagem de 258,1% atingindo os 5.070.774, o gasto com o pessoal aumentou
para o valor de 7.489.369 USD com um aumento de 164,7% relativamente ao 2º
ano e quanto à rúbrica de outros gatos operacionais tiveram um aumento
significativo comparado com o período anterior atingindo uma percentagem de
153,4%, fixando-se assim em 175.997.764 USD.
Posição Financeira
No final do exercício, a aplicação líquida acumulada (ativo Líquido) da Alfa
Computer apresentou um aumento de 222,9% relativamente ao período anterior,
fixando-se num valor de 42.903.092USD.
A aplicação era caracterizada principalmente por uma elevada tesouraria ativa
numa percentagem de 71%, por um ativo fixo de baixo grau de liquidez
representando 18% do total da aplicação e em menor percentagem por
necessidades cíclicas, composta somente por inventários, numa percentagem de
11%.
Estas aplicações são financiadas exclusivamente por capitais permanentes
(somente por capitais próprios).
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Ativos
A empresa fez elevados investimentos em ativos fixos no período corrente tal
como tinha previsto no seu plano de negócio, para poder continuar as suas
operações. Estes tiveram um aumento de 222,9% relativamente ao período
anterior, atingindo um valor de 42.903.092 USD.
Os Capitais Próprios da empresa apresentaram um aumento de 222,9%
relativamente ao 2º ano, chegando a um valor de 42.903.092 USD.
A empresa não contraiu nenhum passivo durante a sua atividade.
Balanço funcional a final do exercício, em USD
Rubricas Ano Variação1º Ano 2º Ano 3º Ano Valor %
Activo Fixo 550.000 5.833.333 7.850.000 2.016.667 34,6% Activo fixo tangível e intangível 550.000 5.833.333 7.850.000 2.016.667 34,6% Dívidas a receber a MLP 0 0 0 0
Necessidades cíclicas 83.144 845.802 4.561.259 3.715.457 439,3% Inventários 83.144 845.802 4.561.259 3.715.457 439,3% Clientes 0 0 0 0 Dívidas a receber explor CP 0 0 0 0 Acrésc e diferimentos explor 0 0 0 0
Tesouraria activa 1.718.496 6.607.445 30.491.833 23.884.388 361,5% Disponibilidades 1.718.496 6.607.445 30.491.833 23.884.388 361,5%Total das aplicações 2.351.640 13.286.580 42.903.092 29.616.512 222,9%
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Análise económica e financeira
Apesar de a rúbrica Outros Gastos Variáveis ter aumentado num valor percentual
de 192% em relação ao período anterior atingindo os 1.341.659 USD, a Margem
Bruta aumentou 263,6% comparativamente ao período anterior, fixando num valor
de 99.391.047 USD. Este valor é justificado pelo aumento no volume de negócio
da empresa que se fixou no valor de 224.725.616 USD.
O Cash flow operacional do exercício teve um aumento na ordem dos 455,6%
relativamente ao 2º ano, atingindo uma cifra positiva no valor de 50.611.189 USD.
Esta melhoria deve-se sobretudo ao facto da empresa ter diminuído o custo
unitário de produção, através do aumento da produção, isto é, da economia de
escala e também pelo aumento do resultado operacional.
Rubricas Ano Variação1º Ano 2º Ano 3º Ano Valor %
Capitais permanentes 2.351.640 13.286.580 42.903.092 29.616.512 222,9% Capitais próprios 2.351.640 13.286.580 42.903.092 29.616.512 222,9% Dívidas a pagar MLP 0 0 0 0
Recursos cíclicos 0 0 0 0 Fornecedores 0 0 0 0 Dívidas a pagar explor CP 0 0 0 0 Acrésc e diferimentos explor 0 0 0 0
Tesouraria passiva 0 0 0 0 Empréstimos obtidos CP 0 0 0 0
Total das orígens 2.351.640 13.286.580 42.903.092 29.616.512 222,9%0
Capital próprio 2.351.640 13.286.580 42.903.092 29.616.512 222,9%Passivo 0 0 0 0
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A Empresa apresentou uma diminuição na rendibilidade bruta das vendas de 6,39
pp, situando-se nos 44,2%. A empresa apresenta uma margem de
comercialização que dá para fazer face aos diversos custos às quais está sujeita.
A Alfa computer apresentou um aumento de 10,022 na rotação do investimento
fixando-se em 18,107 vezes no período corrente, contrariamente ao período
anterior em que este foi de 8,085 vezes.
O retorno sobre o investimento da empresa neste período foi de 115,266%, contra
66,177% no período anterior, o que representa um aumento de 49,09p.p., isto é
resultado dos diversos investimentos feitos pela empresa para dar continuidade a
sua atividade.
A Empresa tem uma autonomia financeira de 100%.
Por fim, é apresentado no quadro uma diminuição que houve na margem
operacional, atingindo uma percentagem de 45,1%. A rentabilidade dos capitais
próprios é negativa na percentagem de 23,6%, que resulta dos resultados líquidos
negativos.
RETORNO DO INVESTIMENTO Rubricas Anos Variação
1º Ano 2º Ano 3º Ano Valor %1 Resultados líquidos do exercício -1.648.359 5.275.597 29.671.713 24.396.116 462,4%2 Custos financeiros 0 0 0 0
3 Provisões para impostos sobre o rendimento 0 3.517.064 19.781.142 16.264.078 462,4%4 Resultados antes Juros e Impostos (RAJI) -1.648.359 8.792.661 49.452.855 40.660.194 462,4%5 Activo líquido 2.351.640 13.286.580 42.903.092 29.616.512 222,9%6 Return on investment (ROI) -70,094% 66,177% 115,266% 49,09 p.p.
RÁCIO DE ESTRUTURA
Rubricas Trimestre Variação
1º Ano 2º Ano 3º Ano Valor
Autonomia financeira 100,0% 100,0% 100,0% 0,0%
Solvabilidade 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Estrutura do endividamento 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Grau de endividamento 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Liquidez geral 100,0% 100,0% 100,0% 0,0%
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Rentabilidade e eficiência Ano Variação
1º Ano 2º Ano 3º Ano Valor
Margem Operacional a 0,0% 51,9% 45,1% -6,78 p.p.
Rotação do Activo b 92,7% 412,4% 525,0% 112,52 p.p.
Rentabilidade do Activo c 22,8% 211,0% 236,4% 25,43 p.p.
Rentabilidade Capitais Próprios d - ROE -70,1% 39,7% 69,2% 29,45 p.p.
a Res ultado Operac io nal Bruto 1 e 2/P ro veito s Operac io nais
b P ro veito s Operac io nais /Activo
c Res ultado Operac io nal Bruto 1 e 2/Activo To ta l
d Res ultado Líquido /Capita l P ró prio
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Proposta para a aplicação dos resultados
O conselho de administração, nos termos do código das sociedades comerciais,
propõe:
- Que o resultado líquido no valor de 29.671.713 USD seja transferido para
reservas da empresa para o autofinanciamento.
Praia, 25 de Junho de 2015.
O Concelho de Administração
Rui silva / Eveline Martins
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Demostrações financeira
BALANÇO A FINAL DO EXERCÍCIO (USD)
Rubricas Anos
1º Ano 2º Ano 3º Ano
Inventários 83.144 845.802 4.561.259
Clientes 0 0 0
Adiantamentos a fornecedores 0 0 0
Estado e outros entes públicos 0 0 0
Outras contas a receber CP 0 0 0
Diferimentos CP 0 0 0
Caixa e depósitos bancários 1.718.496 6.607.445 30.491.833
Total do activo corrente 1.801.640 7.453.247 35.053.092
Activos fixos tangíveis 550.000 5.833.333 7.850.000
Activos intangíveis 0 0 0
Investimentos em curso 0 0 0
Outras contas a receber MLP 0 0
Total do activo não corrente 550.000 5.833.333 7.850.000
Total do activo 2.351.640 13.286.580 42.903.092
Fornecedores 0 0 0
Adiantamentos de clientes 0 0 0
Estado e outros entes públicos 0 0 0
Financiamentos obtidos CP 0 0 0
Restantes dívidas a/p CP 0 0 0
Diferimentos CP 0 0 0
Total do passivo corrente 0 0 0
Total do passivo 0 0 0
Provisões 0 0 0
Financiamentos obtidos MLP 0 0 0
Total do passivo não corrente 0 0 0
Capital social 4.000.000 9.000.000 9.000.000
Outras reservas 0 0 0
Outros instrumentos do capital próprio 0 0 0
Resultados transitados 0 -1.648.360 3.627.237
Excedente de Revalorização de Activos Fixos 0 0 0
Resultado líquido do período -1.648.360 5.275.597 29.671.713
Total capital próprio 2.351.640 13.286.580 42.903.092
Total do capital próprio e passivo 2.351.640 13.286.580 42.903.092
Passivo
Ativo
3º Ano
Capital próprio
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DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS POR NATUREZA (USD) 3º Ano
Rubricas Anos
1º Ano 2º Ano 3º Ano
Vendas e prestações de serviços 2.180.792 54.000.262 224.725.616
Outros rendimentos operacionais 0 0 0
Trabalhos para a própria entidade 0 0 0
Descontos 22.400 1.415.850 5.070.774
Gasto com mercadorias vendidas e m consumidas 1.622.693 24.551.523 118.223.370
Resultado operacional bruto 535.699 28.032.889 101.431.472
Fornecimentos e serv. externos 24.763 665.046 2.715.754
Valor acrescentado bruto 510.936 27.367.843 98.715.718
Gastos com o pessoal 407.633 2.828.781 7.486.369
Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) 0 0 0
Provisões (aumentos/reduções) 0 0 0
Outros rendimentos e ganhos 0 800.000 500.002
Outros gastos e perdas 1.730.108 16.229.735 41.118.164
Resultado antes de depr, amort, p/g de fin e impostos -1.626.805 9.109.328 50.611.188
Gastos/Reversões de depreciação e amortização 50.000 316.667 1.383.333
Resultado operac (antes p/g de fin e impostos) -1.676.805 8.792.661 49.227.855
Juros e ganhos similares obtidos 28.445 0 225.000
Juros e perdas similares suportados 0 0 0
Resultado antes de impostos -1.648.360 8.792.661 49.452.855
Imposto sobre o rendimento do período 0 3.517.064 19.781.142
Resultado líquido do período -1.648.360 5.275.597 29.671.713
Resultado por acção básico -18 59 330
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1º Ano 2º Ano 3º Ano
Disponibilidade Inicial 0 1.718.496 6.607.445
Vendas 2.180.792 54.000.262 224.725.616
Descontos 22.400 1.415.850 5.070.774
Produção 1.705.837 25.314.181 121.938.827
Pesquisa e desenvolvimento 300.000 7.355.774 19.095.546
Custo de qualidade 163.824 1.507.652 2.526.749
Publicidade 410.350 2.966.602 7.521.694
Gasto com o pessoal 407.633 2.828.781 7.486.369
Gasto com escritórios 689.000 3.010.000 4.339.000
Pesquisa de marketing 134.000 184.000 391.000
Transporte 24.763 665.046 2.715.754
Custo com inventários 32.934 210.873 1.749.076
Custo com excesso de capacidade 0 194.834 4.337.097
Imposto 0 2.857.720 19.744.341
Juros recebidos 28.445 0 225.000
Juros suportados 0 0 0
Receita de licenciamentos 0 800.000 500.002
Gastos com licenciamentos 0 800.000 1.250.002
Outras receitas 0 0 0
Outras despesas 0 0 0
Cash Flow Operacional Líquido -1.738.394 5.488.948 27.284.388
Capacidade Fixa 600.000 5.600.000 3.400.000
Fundo de maneio 0 0 0
Total de atividades de investimento 600.000 5.600.000 3.400.000
Aumento do capital Prórpio 4.000.000 5.000.000 0
Empréstimos convencionais obtidos 0 0 0
Pagamento dos empréstimos obtidos 0 0 0
Empréstimos de longo prazo obtidos 0 0 0
Empréstimos de emergências 0 0 0
Pagamento dos empréstimos de emergência 0 0 0
Depósitos bancários 984.360 0 10.000.000
Retirar os depósitos 984.360 0 10.000.000
Dividendos 0 0 0
Total das atividades de financiamento 4.000.000 5.000.000 0
Disponibilidade Final 1.718.496 6.607.445 30.491.833
Demonstração de Cash Flow
Atividades de financiamento
Atividades de investimento
Receitas e despesas das atividades operacionais