IZVJEŠĆE O PROVJERI SADRŽAJA IZJAVE O FISKALNOJ ...dms.osijek.hr/JavniDokumenti/00165160229025_2.pdf · g) Uspostavu učinkovitih i djelotvornih informacijskih i komunikacijskih

REPUBLIKA HRVATSKA

OSJEČKO-BARANJSKA ŽUPANIJA

GRAD OSIJEK

GRADONAČELNIK

IZVJEŠĆE

O PROVJERI SADRŽAJA IZJAVE O FISKALNOJ ODGOVORNOSTI

ZA PRORAČUNSKU GODINU 2014. KOD PRORAČUNSKIH

KORISNIKA GRADA OSIJEKA

Osijek, prosinac 2015. godine

Materijal pripremio: Upravni odjel za financije i nabavu

Zagorka Šoštarko

Izvjestitelj na sjednici: David Krmpotić

IZVJEŠĆE

O PROVJERI SADRŽAJA IZJAVE O FISKALNOJ ODGOVORNOSTI ZA PRORAČUNSKU

GODINU 2014. KOD PRORAČUNSKIH KORISNIKA GRADA OSIJEKA

Ob r a z l o ž e n j e

1. Pravni temelj

Zakonom o sustavu unutarnjih kontrola u javnom sektoru (Narodne novine broj 78/15 –

dalje u tekstu Zakon) propisana je obveza uspostave sustava financijskog upravljanja i kontrola

kod svih korisnika proračuna.

Člankom 7. Zakona određeno je da je odgovorna osoba institucije odgovorna za razvoj

učinkovitog i djelotvornog sustava unutarnjih kontrola unutar institucije na način da osigura:

a) Izradu i provedbu strateških i drugih planova, kao i programa za ostvarivanje poslovnih

ciljeva institucije

b) Usklađenost strateških i drugih planova te programa s proračunom, odnosno

financijskim planom institucije

c) Unutarnje ustrojstvo koje je prikladno zadacima institucije, s jasno definiranim

ovlastima i odgovornostima za učinkovitu i djelotvornu provedbu poslovnih ciljeva i

korištenje financijskih sredstava dodijeljenih za njihovu provedbu

d) Uspostavu sustava izvještavanja u skladu s prenesenim ovlastima i odgovornostima radi

praćenja rezultata i učinaka ostvarenih dodijeljenim financijskim sredstvima

e) Upravljanje rizicima i donošenje strategije upravljanja rizicima

f) Uspostavu kontrola radi osiguranja pravilnog, etičnog, ekonomičnog, učinkovitog i

djelotvornog upravljanja prihodima, rashodima, imovinom i obvezama

g) Uspostavu učinkovitih i djelotvornih informacijskih i komunikacijskih sustava

h) Praćenje i procjenu učinkovitosti i djelotvornosti sustava unutarnjih kontrola

i) Definiranje načina suradnje s institucijama iz nadležnosti, uključujući sustav

izvještavanja.

Člankom 43. stavkom 1. navedenog Zakona propisano je da je odgovorna osoba instituc ije

obvezna sprječavati rizik nepravilnosti te poduzimati mjere u slučaju utvrđenih nepravilnos t i,

odnosno obvezan je imenovati osobu zaduženu za nepravilnosti.

Naputkom o otkrivanju, postupanju i izvješćivanju o nepravilnostima u upravljanju

sredstvima proračuna, proračunskih i izvanproračunskih korisnika (Narodne novine broj

70/12); (dalje u tekstu. Naputak) članak 13. i 14., uređuju se uvjeti i način otkrivanja, postupanja

i izvješćivanja o nepravilnostima u upravljanju sredstvima državnog proračuna, proračuna

jedinica lokalne i područne ( regionalne) samouprave, proračunskih i izvanproračunsk ih

korisnika državnog proračuna i proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave

te način i rokovi izvješćivanja o uočenim nepravilnostima po provedenim provjerama sadržaja

Izjave o fiskalnoj odgovornosti sukladno Uredbi o sastavljanju i predi Izjave o fiskalnoj

odgovornosti i Izvještaja o primjeni fiskalnih pravila (Narodne novine broj 78/11, 130/13, 19/15

i 119/15); (dalje u tekstu: Uredba).

Uredba propisuje izgled i sadržaj Izjave o fiskalnoj odgovornosti (dalje u tekstu: Izjava),

postupak i rokove sastavljanja i predaje Izjave i način i rokove izvještavanja Ministarstva

financija o uočenim nepravilnostima po provedenim provjerama sadržaja Izjave.

Člankom 13. Uredbe regulirana je provjera sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za

svakog obveznika te način i rokovi izvještavanja o uočenim nepravilnostima. (članak 14.).

Zakon o fiskalnoj odgovornosti (Narodne novine broj 139/10 i 19/14) određuje pravila

kojima se ograničava državna potrošnja, jača odgovornost za zakonito, namjensko i svrhovito

korištenje proračunskih sredstava te jača sustav kontrola i nadzora radi osiguranja fiskalne

odgovornosti.

Članak 7. stavak 5. propisuje da čelnik proračunskog i izvanproračunskog korisnika

proračuna jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave Izjavu dostavlja načelniku,

gradonačelniku odnosno županu nadležne jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave

koji provjerava njezin sadržaj. Temeljem članka 7., o uočenim nepravilnost ima po provedenim

provjerama nadležne jedinice lokalne samouprave dužne su izvijestiti Ministarstvo financija.

Člankom 34. stavak 1. točka 8. Statuta Grada Osijeka (Službeni glasnik Grada Osijeka broj

6/01, 3/03, 1A/05, 8/05, 2/09, 9/09, 13/09, 9/13 i 11/13 – pročišćeni tekst) određeno je da

Gradonačelnik brine o urednom i pravilnom korištenju imovine i sredstava u radu gradskih

upravnih tijela).

2. Razlog upućivanja prijedloga

Zakonom o fiskalnoj odgovornosti uvedena je obveza davanja Izjave o fiskalnoj

odgovornosti. Uredbom o sastavljanju i predaji Izjave o fiskalnoj odgovornosti i izvještaja o

primjeni fiskalnih pravila detaljnije je razrađen način davanja same Izjave.

Izjava o fiskalnoj odgovornosti (u daljnjem tekstu: Izjava) je izjava kojom čelnik jedinice

lokalne samouprave, čelnik jedinice područne (regionalne) samouprave i čelnik proračunskog

i izvanproračunskog korisnika proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave,

potvrđuje zakonito, namjensko i svrhovito korištenje sredstava, učinkovito i djelotvorno

funkcioniranje sustava unutarnjih kontrola u okviru proračunom odnosno financijskim planom

utvrđenih sredstava.

Kako bi se olakšalo davanje Izjave te kako bi taj postupak bio jednoobrazan kod svih

korisnika, Uredbom je detaljno opisan izgled i sadržaj Izjave o fiskalnoj odgovornosti.

Izjavu su čelnici proračunskih i izvanproračunskih korisnika proračuna jedinica lokalne i

područne (regionalne) samouprave dužni dostaviti načelniku općine, gradonačelniku ili

županu.

Uredba propisuje obvezu čelnicima da provjere sadržaj Izjave koju su dostavili čelnic i

korisnika pod njihovom nadležnošću.

3. Ocjena stanja i osnovna pitanja koja treba urediti

Jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave dužne su provjeriti kod korisnika iz

njihove nadležnosti da su zaista poštovana načela zakonitog, namjenskog i svrhovitog

korištenja sredstava te da je uspostavljen i funkcionira učinkovit i djelotvoran sustav

financijskog upravljanja i kontrola.

Postupak provjere sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti propisan je na slijedeći

način:

- nadležna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave za svakog proračunskog

korisnika provjerava formalni sadržaj izjave i Upitnika koji im dostavljaju njihovi

proračunski korisnici (formalna provjera),

- nadležna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave tijekom proračunske

godine provjerava, za svakog proračunskog korisnika, a na odabranom uzorku, pitanja

iz Upitnika, Izjavu i Upitnik (suštinska provjera).

Provjera formalnog sadržaja provodi se na način da se utvrdi jesu li:

- predani svi propisani dokumenti ( Izjava, popunjeni Upitnik i Plan otklanjanja slabosti

i nepravilnosti, Izvješće o otklonjenim slabostima i nepravilnostima te Mišljenje

unutarnjih revizora o sustavu financijskog upravljanja i kontrola za područja koja su

bila revidirana u 2014. godini).

- u izjavama čelnika navedena područja za koja je u Upitniku o fiskalnoj odgovornosti

utvrđeno da postoje slabosti i nepravilnosti te da li je za utvrđene slabosti i nepravilnos t i

sastavljen Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti.

Provjera Izjava i Upitnika na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika mogu se provoditi:

- na licu mjesta dolaskom kod proračunskog korisnika i pregledom dokumentacije prema

referencama iz Predmeta odnosno dokumentacije kopirane i uložene u Predmetu,

- na način da se za uzorak pitanja od proračunskog korisnika zatraži dostava sve

dokumentacije temeljem koje je odgovoreno na pojedino pitanje.

Jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave dužne su odmah, a najkasnije u roku

od 7 radnih dana, o uočenim nepravilnostima po provedenim provjerama izvijestiti nadležne

institucije odnosno Ministarstvo financija sukladno Naputku o otkrivanju, postupanju i

izvješćivanju o nepravilnostima u upravljanju proračunskim sredstvima koji je objavljen u

Narodnim novinama broj 70/12.

Nepravilnost u skladu sa prethodno navedenim Naputkom (članak 3. ) je nepridržavanje

ili pogrešna primjena zakona i drugih propisa koji proizlazi iz radnji ili propusta obveznika

navedenih u članku 2. istog Naputka, a koja ima ili bi mogla imati štetan utjecaj na proračunska

sredstva i sredstva iz drugih izvora, bilo da se radi o prihodima/primicima, rashodima/izdac ima,

povratima, imovini, potraživanjima ili obvezama.

Slijedom navedenog, Grad Osijek ima obvezu provjere sadržaja dostavljenih Izjava i

fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. kod svakog proračunskog obveznika iz

svoje nadležnosti. To su:

- Javna profesionalna vatrogasna postrojba Grada Osijeka

- Dječji vrtić

- Osnovne škole

- Dječje kazalište Branka Mihaljevića u Osijeku

- Hrvatsko narodno kazalište u Osijeku i

- Gradske galerije.

Kako bi se obavila provjera sadržaja dostavljenih izjava o fiskalnoj odgovornosti za

proračunsku godinu 2014. kod prethodno navedenih proračunskih korisnika Grada Osijeka,

Gradonačelnik je dana 04. rujna 2015. godine donio Rješenje o imenovanju osoba zaduženih

za provjeru sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. kod

proračunskih korisnika Grada Osijeka ( Klasa: 080-09/15-01/12, Urbroj: 2158/01-02-015-2).

Imenovane osobe iz točke I. i II. navedenog Rješenja obavile su provjeru sadržaja Izjave o

fiskalnoj odgovornosti kod proračunskih korisnika iz svoje nadležnosti te sastavile zapisnike o

obavljenoj provjeri sadržaja kod svih prethodno navedenih proračunskih korisnika Grada

Osijeka.

Upravni odjel za financije i nabavu, na temelju dostavljenih zapisnika o obavljenoj provjeri

sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu kod svih proračunskih korisnika Grada

Osijeka, sastavio je objedinjeno Izvješće o provjeri sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za

proračunsku godinu 2014.

Slijedom navedenog, Upravni odjel za financije i nabavu predlaže Gradonačelniku Grada

Osijeka da razmotri Izvješće o provjeri sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu

kod proračunskih korisnika Grada Osijeka i donese Zaključak koji u prijedlogu glasi:

Temeljem članka 43. stavka 1. Zakona o sustavu unutarnjih kontrola u javnom sektoru

(Narodne novine 78/15), odredbi članka 7. stavka 5. Zakona o fiskalnoj odgovornosti ( Narodne

novine 139/10 i 19/14), članaka 13. i 14. Naputka o otkrivanju, postupanju i izvješćivanju o

nepravilnostima u upravljanju sredstvima proračuna, proračunskih i izvanproračunsk ih

korisnika (Narodne novine 70/12), članaka 13. i 14. Uredbe o sastavljanju i predaji izjave o

fiskalnoj odgovornosti i Izvještaja o primjeni fiskalnih pravila (Narodne novine 78/11, 130/13,

19/15 i 119/15) te članka 34. stavka 1. točke 8. Statuta Grada Osijeka (Službeni glasnik Grada

Osijeka broj 6/01., 3/03., 1A/05., 8/05., 2/09., 9/09., 13/09., 9/13. i 11/13 – pročišćeni tekst)

Gradonačelnik Grada Osijeka ___________ 2015. donosi

ZAKLJUČAK

o prihvaćanju Izvješća o provjeri sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti

za proračunsku godinu 2014. kod proračunskih korisnika Grada Osijeka

I.

Gradonačelnik Grada Osijeka prihvaća Izvješće o provjeri sadržaja Izjave o fiskalnoj

odgovornosti za 2014. godinu kod proračunskih korisnika Grada Osijeka.

II.

Izvješće o provjeri sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu kod

proračunskih korisnika Grada Osijeka prilaže se ovom zaključku i čini njegov sastavni dio.

III.

Proračunskim korisnicima Grada Osijeka nalaže se provoditi daljnje aktivnosti na razvoju

sustava unutarnjih kontrola.

IV.

Izvješće o provjeri sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu kod

proračunskih korisnika Grada Osijeka dostavlja se osobi zaduženoj za nepravilnosti na daljnje

postupanje iz njezine nadležnosti.

V.

Ovaj Zaključak stupa na snagu danom donošenja.

Klasa: 400-09/15-01/52

Urbroj: 2158/01-09-00/06-15-2

Osijek, prosinca 2015. godine

Gradonačelnik

Ivan Vrkić, dipl.iur.

Izvješće o provjeri sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku

godinu 2014. kod proračunskih korisnika Grada Osijeka

Zakonom o fiskalnoj odgovornosti uvedena je obveza davanja Izjave o fiskalnoj

odgovornosti. Uredbom o sastavljanju i predaji Izjave o fiskalnoj odgovornosti i izvještaja o

primjeni fiskalnih pravila detaljnije je razrađen način davanja same Izjave.

Izjava o fiskalnoj odgovornosti ( u daljnjem tekstu: Izjava) je Izjava kojom čelnik jedinice

lokalne samouprave, čelnik jedinice područne (regionalne) samouprave i čelnik proračunskog

i izvanproračunskog korisnika proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave

potvrđuje zakonito, namjensko i svrhovito korištenje sredstava, učinkovito i djelotvorno

funkcioniranje sustava financijskog upravljanja i kontrola u okviru proračunom odnosno

financijskim planom utvrđenih sredstava.

Izjava se može dati i u slučaju uočenih slabosti i nepravilnosti ako uočene slabosti i

nepravilnosti ne utječu na zakonito, namjensko i svrhovito korištenje sredstava te na učinkovito

i djelotvorno funkcioniranje sustava financijskog upravljanja i kontrola u okviru proračunom

odnosno financijskim planom utvrđenih sredstava.

Kako bi se olakšalo davanje Izjave te kako bi taj postupak bio jednoobrazan kod svih

korisnika, Uredbom je detaljno opisan izgled i sadržaj Izjave o fiskalnoj odgovornosti. Davanje

Izjave ne temelji se samo na potpisivanju za to predviđenog obrasca, već je sastavni dio Uredbe

i Upitnik o fiskalnoj odgovornosti kao svojevrstan putokaz prilikom davanja Izjave.

Popunjeni upitnik je formalni preduvjet za davanje Izjave, ali njegov osnovni zadatak je

pomoći čelnicima prilikom samoprocjene korištenja sredstava i funkcioniranja sustava

unutarnjih kontrola. Upitnik se sastoji od pitanja podijeljenih u pet područja (planiranje,

izvršavanja, računovodstvo, javna nabava i izvještavanje) koja omogućavaju da se prilikom

davanja Izjave usmjeri na ono što je značajno za sustav u cjelini.

Izjavu o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu načelnici općina, gradonačelnici odnosno

župani bili su dužni dostaviti Ministarstvu financija do 31. ožujka 2015. godine ( utvrđeno

uredbom, člankom 12. stavak 4.).

Čelnici proračunskih i izvanproračunskih korisnika navedenu Izjavu su bili dužni dostaviti

načelniku općine, gradonačelniku odnosno županu do 28. veljače 2015. godine (utvrđeno

uredbom, člankom 12. stavak 2.).

Članak 13. Uredbe propisuje obvezu čelnika da provjere sadržaj Izjave koje su dostavili

čelnici proračunskih korisnika pod njihovom nadležnošću.

1. AKT GRADONAČELNIKA

Kako bi se obavila provjera sadržaja dostavljenih Izjava o fiskalnoj odgovornosti za

proračunsku godinu 2014. kod proračunskih korisnika Grada Osijeka kako slijedi:

- Javna profesionalna vatrogasna postrojba grada Osijeka

- Dječji vrtić

- Dječje kazalište Branka Mihaljevića u Osijeku

- Hrvatsko narodno kazalište u Osijeku

- Gradske galerije

- Osnovne škole

Gradonačelnik Grada Osijeka donio je dana 04. rujna 2015. godine Rješenje o imenovanju

osoba zaduženih za provjeru sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu

2014. kod proračunskih korisnika Grada Osijeka ( Klasa: 080-09/15-01/12, Urbroj: 2158/01-

02-015-2).

2. POSTUPAK PROVJERE SADRŽAJA IZJAVE O FISKALNOJ

ODGOVORNOSTI ZA 2014. GODINU KOD PRORAČUNSKIH KORISNIKA

GRADA OSIJEKA

Grad Osijek obvezan je provjeriti kod korisnika iz svoje nadležnosti da su zaista

poštovana načela zakonitog, namjenskog i svrhovitog korištenja sredstava te da je uspostavljen

učinkovit i djelotvoran sustav upravljanja i kontrola.

Postupak provjere sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti proveden je na slijedeći način:

- Obavljena je provjera za svakog proračunskog korisnika formalnog sadržaja Izjave i

Upitnika koji su isti dostavili te ostalih propisanih dokumenata,

- Obavljena je provjera za svakog proračunskog korisnika na odabranom uzorku od 3

pitanja iz Upitnika (suštinska provjera)

Imenovane osobe iz točke I. i II. navedenog Rješenja Gradonačelnika obavile su provjeru

sadržaja Izjave za 2014. godinu kod proračunskih korisnika iz svoje nadležnosti te sasta vile

zapisnike o obavljenoj provjeri sadržaja kod svih prethodno navedenih proračunskih

korisnika Grada Osijeka i isti se nalaze u privitku ovog Izvješća.

Upravni odjel za financije i nabavu, na temelju dostavljenih zapisnika o obavljenoj

provjeri sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu kod svih proračunskih

korisnika Grada Osijeka, sastavio je objedinjeno Izvješće o provjeri sadržaja Izjave o

fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014.

2.1. Formalna provjera sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku

godinu 2014. odnosno dostavljenih dokumenata proračunskih korisnika Grada

Osijeka

Uvidom u dostavljenu dokumentaciju proračunskih korisnika Grada Osijeka vezanu za

davanje Izjave o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu utvrđena je utemeljenost

dostavljene dokumentacije te se u nastavku daje slijedeći:

PREGLED DOSTAVLJENIH DOKUMENATA PRORAČUNSKIH KORISNIKA

GRADA OSIJEKA ZA 2014. GODINU TEMELJEM ZAKONA O FISKALNOJ

ODGOVORNOSTI

Redni broj

Proračunski korisnik Grada

Osijeka

Dostavljeno 1

Izjava (PRILOG 1a)2

Izjava (PRILOG 1b)3

Upitnik (PRILOG 2a)

Plan otklanjanja slabosti i

nepravilnost

i (PRILOG 3)

Izvješće o otklonjenim slabostima i

nepravilnostim

a (PRILOG 4)

Mišljenje unutarnjih revizora o

sustavu

unutarnjih kontrola za

područja

revidirana u 2014. godini (PRILOG 5)

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

1.

Javna profesionalna vatrogasna postrojba Grada

Osijeka X X

2. Dječji vrtić X X

3.

Osnovna škola

Vijenac X X

4. Osnovna škola Franje Krežme X X X X

5. Osnovna škola Svete Ane X X X X

6.

Osnovna škola

Vladimira Becića X X

7. Osnovna škola Grigor Vitez X X

8. Osnovna škola Ivana Filipovića X X

9.

Osnovna škola

Ljudevita Gaja X X X

10. Osnovna škola Retfala X X X

11.

Osnovna škola Jagode Truhelke X X X

12. Osnovna škola Mladost X X X

13.

Osnovna škola

Frana Krste Frankopana X X

14. Osnovna škola Tin Ujević X X X

15. Osnovna škola August Šenoa X X X

16. Osnovna škola Dobriša Cesarić X X X

17. Osnovna škola Tenja X X X

18.

Osnovna škola

Višnjevac X X

19.

Prosvjetno-kulturni centar Mađara u Republici

Hrvatskoj X X X X

20. Osnovna škola Josipovac X X

21.

Osnovna škola

Antuna Mihanovića X X X

22.

Centar za odgoj i obrazovanje Ivan Štark X X

23.

Dječje kazalište

Branka Mihaljevića u Osijeku X X X X

24.

Hrvatsko narodno

kazalište u Osijeku X X X X

25. Gradske galerije Osijek X X

UKUPNO: 14 11 25 11 4 4

Zaključak:

14 proračunskih korisnika ( ili 56% ) je na temelju popunjenog Upitnika sastavilo Izjavu

1a (Izjava koja se predaje kada nema uočenih slabosti i nepravilnosti) , a 11 ( ili 44%) ih je

ispunilo Izjavu 1b (Izjava koja se predaje kod uočenih slabosti i nepravilnosti). Svih 11

proračunskih korisnika koji su predali Izjavu 1b dostavili su i Plan otklanjanja slabosti i

nepravilnosti (PRILOG 3).

4 proračunska korisnika su dostavila Izvješće o otklonjenim slabostima i nepravilnost ima

(PRILOG 4) utvrđenima prethodne godine, a 4 su dostavila Mišljenje unutarnjih revizora

o sustavu unutarnjih kontrola za područja revidirana u 2014. godini (PRILOG 5).

2.2. Formalna provjera sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku

godinu 2014. (skupni pregled) za sva područja testiranja ( PRILOG 2a)

Redni broj

Proračunski korisnik Grada Osijeka

Broj pitanja sa odgovorima pod:

N/P DA NE DJELOMIČNO Ukupno pitanja

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

1. Javna profesionalna vatrogasna postrojba Grada Osijeka 12 44 56

2. Dječji vrtić 6 50 56

3. Osnovna škola Vijenac 19 36 1 56

4. Osnovna škola Franje Krežme 17 38 1 56

5. Osnovna škola Svete Ane 17 38 1 56

6. Osnovna škola Vladimira Becića 18 38 56

7. Osnovna škola Grigor Vitez 17 39 56

8. Osnovna škola Ivana Filipovića 7 49 56

9. Osnovna škola Ljudevita Gaja 19 35 2 56

10. Osnovna škola Retfala 18 37 1 56

11. Osnovna škola Jagode Truhelke 10 46 56

12. Osnovna škola Mladost 18 37 1 56

13. Osnovna škola Frana Krste Frankopana 18 37 1 56

14. Osnovna škola Tin Ujević 17 37 1 1 56

15. Osnovna škola August Šenoa 6 50 56

16. Osnovna škola Dobriša Cesarić 16 40 56

17. Osnovna škola Tenja 27 26 1 2 56

18. Osnovna škola Višnjevac 19 37 56

19. Prosvjetno-kulturni centar Mađara u Republici Hrvatskoj 19 36 1 56

20. Osnovna škola Josipovac 18 38 56

21. Osnovna škola Antuna Mihanovića 17 39 56

22. Centar za odgoj i obrazovanje Ivan Štark 10 46 56

23. Dječje kazalište Branka Mihaljevića u Osijeku 17 38 1 56

24.

Hrvatsko narodno kazalište u

Osijeku 3 52 1 56

25. Gradske galerije Osijek 20 36 56

SVEUKUPNO: 385 999 9 7 1400

Zaključak:

Iz prethodno prikazane tablice sveukupnog pregleda testiranja svih područja vidljivo je da

su se proračunski korisnici Grada Osijeka referirali na pitanja iz Upitnika kako slijedi:

- potvrdno (999 pitanja) ili 71,36 %

- negativno (9 pitanja) ili 0,64 %

- N/P - nije primjenjivo (385 pitanja) ili 27,50 % i

- djelomično (7 pitanja) ili 0,50%

3. Provjera sadržaja (suštinska provjera) Izjave o fiskalnoj odgovornosti za

proračunsku godinu 2014. na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika ( PRILOG

2a)

Kako bi se provela suštinska provjera sadržaja Izjave, za svakog proračunskog korisnika

odabrana su 3 pitanja na koja je korisnik odgovorio potvrdno te je zatražena dokumentac ija

kako bi se utvrdila utemeljenost potvrdnog odgovora.

Imenovane osobe iz točke I. i II. navedenog Rješenja Gradonačelnika obavile su suštinsku

provjeru sadržaja Izjave za 2014. godinu kod proračunskih korisnika iz svoje nadležnosti na

način da su pregledom tražene dokumentacije prema referencama odnosno dokumentac ije

kopirane i uložene u predmet utvrdile za svakog pojedinog proračunskog korisnika

utemeljenost potvrdnog odgovora.

Slijedi prikaz testiranih pitanja i dostavljene dokumentacija za svakog proračunskog

korisnika.

Javna profesionalna vatrogasna postrojba Grada Osijeka

PREGLED PROVJERE SADRŽAJA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ UPITNIKA KOD

PRORAČUNS KOG KORISNIKA GRADA OSIJEKA

Javna profes iona lna vatrogasna postrojba Grada Osijeka

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor

N/P DA NE DJELO M I ČNO

35. Donesen je plan nabave u

skladu s propis ima o javnoj nabavi.

JAVNA NABAVA

X

54. Provjereno je postojanje

potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je

račun odobren za plaćanje.

RAČUNOVODSTVO

X

59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temeljem popis n ih lista i predalo ga je čelniku.

RAČUNOVODSTVO

X

Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 35. je dostavljena slijedeća

dokumentacija:

- adresa internetske stranice gdje je objavljen plan nabave


dokumentacija:

- preslike testiranog uzorka ( 25 računa)


dokumentacija:

- Zapisnik o izvršenom popisu financijske imovine i obveza na dan 31.12.2014. godine

Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom

sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka Javna profesiona lna vatrogasna postrojba Grada Osijeka utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj

35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.

Dječji vrtić



Dječji vrtić Osijek

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor


34. Na internetskim stranicama (ili u službenom glasilu ili na oglasnoj ploči ili na drugi način) je dostupan popis gospodarskih subjekata s kojima je obveznik odnos no predstavnik naručitelja ili s njime povezane osobe u

JAVNA

NABAVA

X

sukobu interesa u smis lu propisa o javnoj nabavi.

54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.

RAČUNOVODSTVO

X

59. Povjerenstvo za popis oba vilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvje š t a j temeljem popisnih lista i predalo ga je čelniku.

RAČUNOVODSTVO

X

Kao dokaz za potvrdni odgovor za pitanje broj 34. dostavljena je slijedeća

dokumentacija:

- adresa internetske stranice gdje je popis objavljen


dokumentacija:



dokumentacija:

- Izvješće centralne komisije o popisu sredstava i obveza 31.12.2014. god. Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom

sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka Dječji vrtići Osijek utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i

računovodstvo.

Osnovna škola Vijenac



OŠ Vijenac

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor


35. Donesen je plan nabave u skladu s propis ima o javnoj nabavi.

JAVNA

NABAVA

X

54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se

RAČUNOVODSTVO X

može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.

59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvje š t a j temeljem popisnih lista i predalo ga je čelniku.

RAČUNOVODSTVO

X


dokumentacija:



dokumentacija:

- Tablica – kontrolna lista uz pitanja 50.-55.


dokumentacija:

- Izvješće o popisu imovine

Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Vijenac utemeljeno

referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.

Osnovna škola Franje Krežme



OŠ Franje Krežme

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor


43. Donesen je akt kojim su uređena pitanja

nabave za nabavu robe i usluga odnosno za nabavu radova na

koje se ne primjen juje Zakon o javnoj

nabavi.

JAVNA

NABAVA

X

54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge

oznake kojom se može

RAČUNOVODSTVO

X

potvrditi da je račun

odobren za plaćanje.

59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temelje m popisnih lista i preda lo ga je čelniku.

RAČUNOVODSTVO

X


dokumentacija:

- Pravilnik o provođenju javne nabave male vrijednosti


dokumentacija:



dokumentacija:

- Zapisnik o inventuri


sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Franje Krežme

utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 43.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.

Osnovna škola Svete Ane



OŠ Svete Ane

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor


43. Donesen je akt kojim su uređena pitanja nabave za nabavu robe i usluga

odnosno za nabavu radova na koje se ne

primjenjuje Zakon o javnoj nabavi.

JAVNA

NABAVA

X


potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je


RAČUNOVODSTVO

X


RAČUNOVODSTVO

X


dokumentacija:

- Pravilnik o provođenju nabave male vrijednosti


dokumentacija:

- Tablica – obrazac testiranja za pitanje broj 54.



dokumentacija:

- Izvješće o provedenoj inventuri

Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Svete Ane utemeljeno


Osnovna škola Vladimira Becića



OŠ Vladimira Becića

Redn

i

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor

N/P DA NE DJELO MIČNO



JAVNA NABAVA

X


RAČUNOVODSTVO

X


RAČUNOVODSTVO

X


dokumentacija:



dokumentacija:



dokumentacija:

- Izvješće glavnog povjerenstva


sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Vladimira Becića utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.

Osnovna škola Grigor Vitez



OŠ Grigor Vitez

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor


35. Donesen je plan nabave

u skladu s propis ima o javnoj nabavi.

JAVNA

NABAVA

X


RAČUNOVODSTVO

X

58. Povjerenstvo za popis osnovao je čelnik proračuna/proračuns kog korisnika. Odredio je datum obavljanja popis a , rokove obavljanja popis a i dostavlja nje izvješta ja s

RAČUNOVODSTVO

X

prilože nim popis n im listama.


dokumentacija:



dokumentacija:

- Tablica – kontrolna lista uz pitanja 50.-55.

- preslik testiranog uzorka ( 6 računa )


dokumentacija:

- Odluka o provođenju popisa i osnivanju povjerenstva za popis

Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka Grigo r Vitez utemeljeno


Osnovna škola Ivana Filipovića



OŠ Ivana Filipovića

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor


35. Donesen je plan

nabave u skladu s propis ima o javnoj nabavi.

JAVNA

NABAVA

X


RAČUNOVODSTVO

X

59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temelje m

RAČUNOVODSTVO

X

popisnih lista i preda lo ga je čelniku.


dokumentacija:



dokumentacija:

- Tablica – Obrazac testiranja za pitanja od broja 50. do 55.

- Preslik testiranog uzorka ( 6 računa)


dokumentacija:

- Zapisnik komisije za popis dugotrajne materijalne imovine - Zapisnik komisije za popis sitnog inventara - Zapisnik komisije za popis potraživanja, obveza i novca na računu i u blagajni


sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Ivana Filipovića utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.

Osnovna škola Ljudevita Gaja



OŠ Ljudevita Gaja

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor


35. Donesen je plan nabave u skladu s propis ima o

javnoj nabavi.

JAVNA

NABAVA

X


RAČUNOVODSTVO

X

58. Povjerenstvo za popis osnovao je čelnik proračuna/proračuns kog korisnika. Odredio je datum obavljanja popisa, rokove

RAČUNOVODSTVO

X

obavljanja popisa i dostavlja nja izvješta ja s prilože nim popis nim listama.


dokumentacija:



dokumentacija:



dokumentacija:

- Odluka o osnivanju komisija za obavljanje popisa


sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Ljudevita Gaja utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 58.) iz područja javna nabava i

računovodstvo.

Osnovna škola Retfala



OŠ Retfala

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor


45. Narudžbenice su valjano ispunjene na način da se vidi tko je nabavu inicira o, tko je nabavu odobrio, koja vrsta roba/usluga /radova se nabavlja uz detaljnu specifikaciju jedinica mjere, količina , jedinič nih cijena te ukupnih cijena.

RAČUNOVODST VO

X


RAČUNOVODSTVO

X


RAČUNOVODSTVO

X


dokumentacija:

- Tablica – kontrolna lista uz pitanje 45.

- Preslik dokumentacije za 2 nabave : zahtjev za nabavu robe ili usluge , narudžbenica, račun


dokumentacija:

- Tablica – kontrolna lista uz pitanja 50.-55. - preslike 5 testiranih računa


dokumentacija:

- Izvješće komisije za popis o obavljenom popisu

Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Retfala utemeljeno

referirao na odabrana pitanja (broj 45., 54. i 59.) iz područja računovodstvo.

Osnovna škola Jagode Truhelke



OŠ Jagode Truhelke

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor


35. Donesen je plan nabave u skladu s

propis ima o javnoj nabavi.

JAVNA

NABAVA

X


RAČUNOVODSTVO

X

59. Povjerenstvo za popis osnovao je čelnik proračuna/proračuns kog korisnika. Odredio je datum obavljanja popis a , rokove obavljanja popis a i dostavljanje izvješ t a ja s priloženim popis nim listama.

RAČUNOVODSTVO

X


dokumentacija:



dokumentacija:

- preslik testiranog uzorka ( 9 računa )


dokumentacija:

- Odluka o godišnjem popisu imovine i obveza


sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Jagode Truhelke

utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i

računovodstvo.

Osnovna škola Mladost



OŠ Mladost

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor




JAVNA

NABAVA

X

54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake

RAČUNOVODSTVO X

kojom se može potvrditi da je račun odobren za plaćanje.


RAČUNOVODSTVO

X


dokumentacija:



dokumentacija:

- Tablica – kontrolna lista uz pitanja 50.-55. - Preslik testiranog uzorka (2 računa)


dokumentacija:

- Izvješće povjerenstva za popis novčanih sredstava, potraživanja i obveza na dan 31.12.2014.

- Zapisnik povjerenstva za popis sitnog inventara - Zapisnik povjerenstva za popis osnovnih sredstava - Izvješće o inventuri knjižne građe u školskoj knjižnici


sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Mladost utemeljeno


Osnovna škola F.K.Frankopana



OŠ F.K. Fr ank op an a

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor



JAVNA

NABAVA

X

54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može

RAČUNOVODSTVO X

potvrditi da je račun odobren za plaćanje.


RAČUNOVODSTVO

x


dokumentacija:



dokumentacija:

- Obrazac testiranja za pitanja od broja 50. do broja 55. - Preslike testiranog uzorka ( 6 računa )


dokumentacija:

- Zapisnik komisije za popis novčanih sredstava i potraživanja

- Prijedlog za otpis sitnog inventara - Popis imovine


sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ F.K.Frankopana

utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35. i 54.) iz područja javna nabava, a iz područja

računovodstvo na pitanje 59. je odgovoreno djelomično utemeljeno budući da izvještaj o

obavljenom popisu nije cjelovit ,tj. ne postoje podaci o obvezama i potraživanjima

Osnovna škola Tin Ujević



OŠ Tin Ujević

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor


42. Do 31. ožujka tijelu nadležnom za sustav javne nabave dostavlje no je izvješće o javnoj nabavi za prethodnu godinu koje sadrži podatke sukladno Zakonu o javnoj nabavi.

JAVNA

NABAVA

X


RAČUNOVODSTVO

X


RAČUNOVODSTVO

X


dokumentacija:

- Izvještaj o sklopljenim ugovorima


dokumentacija:



dokumentacija:

- Izvješće povjerenstva za popis nefinancijske imovine, financijske imovine, obveza, potraživanja i stanja novčanih sredstava na žiro-računu i podračunu


sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Tin Ujević utemeljeno


Osnovna škola August Šenoa



OŠ August Šenoa

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor


42. Do 31. ožujka tije lu nadležnom za sustav javne nabave dostavlje no je Izvješće o javnoj nabavi za prethodnu godinu koje sadrži podatke sukla dno Zakonu o javnoj nabavi.

JAVNA

NABAVA

X


RAČUNOVODSTVO

X


RAČUNOVODSTVO

X


dokumentacija:

- Izvještaji o sklopljenim ugovorima


dokumentacija:

- preslike testiranog uzorka ( 6 računa) -


dokumentacija:

- Izvješće komisije za popis osnovnih sredstava - Izvješće komisije za popis sitnog inventara, obveza, potraživanja i blagajne


sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ August Šenoa utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 42.,54. i 59.) iz područja javna nabava i

računovodstvo.

Osnovna škola Dobriša Cesarić



OŠ Dobriša Cesarić

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor




JAVNA

NABAVA

X


RAČUNOVODSTVO

X

59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjeloku pne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temeljem popis nih lista i predalo ga je čelniku.

RAČUNOVODSTVO

X


dokumentacija:



dokumentacija:

- Preslike računa testiranog uzorka ( 6 računa )


dokumentacija:

- Zapisnik inventurne komisije za popis sitnog inventara

- Zapisnik komisije za popis knjižnog fonda

- Zapisnik inventurne komisije za popis osnovnih sredstava

- Zapisnik komisije za popis blagajne, obveza i potraživanja

Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Mladost utemeljeno

referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo

Osnovna škola Tenja



OŠ Tenja

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor


13. Uz proračun jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave odnosno financijski plan proračunskog i izvanprorač uns kog korisnika za iduću proračunsku godinu donije le su se projekcije za slijedeće dvije proračunske godine.

RAČUNOVODST VO

X


RAČUNOVODSTVO

X

59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sasta vilo izvješta j teme lje m popisnih lista i preda lo ga je čelniku.

RAČUNOVODSTVO

X


dokumentacija:

- Financijski plan za 2015. godinu

- Internet stranica na kojoj je financijski plan objavljen


dokumentacija:

- Tablica – kontrolna lista uz pitanja 50.-55. - preslike 5 testiranih računa


dokumentacija:

- Izvješće komisije za popis o obavljenom popisu


sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Tenja utemeljeno

referirao na odabrana pitanja (broj 13., 54. i 59.) iz područja računovodstvo.

Osnovna škola Višnjevac



OŠ Višnjevac

Red

ni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor


35. Donesen je plan nabave u skladu s propisima o ja vnoj nabavi.

JAVNA NABAVA

X

54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može

RAČUNOVODSTVO X



RAČUNOVODSTVO

X


dokumentacija:

- Adresa internetske stranice na kojoj je objavljen plan nabave


dokumentacija: - preslike testiranog uzorka ( 6 računa)


dokumentacija:

- Odluka o rashodu osnovnih sredstava

- Odluka o rashodu sitnog inventara - Zapisnik komisije za popis novčanih sredstava, obveza i potraživanja - Zapisnik komisije za popis knjiga u školskoj knjižnici


sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Višnjevac utemeljeno


Prosvjetno-kulturni centar Mađara u RH



Prosvje tno – kulturni centar Mađara

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor


42. Do 31. ožujka tije lu nadležnom za sustav javne nabave dostavljeno je izvješće o javnoj nabavi za prethodnu godinu koje sadrži podatke sukla dno Zakonu o javnoj nabavi.

JAVNA

NABAVA

X


RAČUNOVODSTVO X



RAČUNOVODSTVO

X


dokumentacija:

- Izvještaj o sklopljenim ugovorima


dokumentacija:



dokumentacija:

- Izvještaj komisije za popis osnovnih sredstava - Izvještaj komisije za popis sitnog inventara

- Izvještaj komisije za popis novčanih sredstava, obveza i potraživanja

Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka Prosvjetno –

kulturn i centar Mađara utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 42.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.

Osnovna škola Josipovac



OŠ Josipovac

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor



JAVNA

NABAVA

X


RAČUNOVODSTVO X


59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokup ne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temeljem popis n ih lista i predalo ga je čelniku.

RAČUNOVODSTVO

X


dokumentacija:



dokumentacija:

- Tablica – kontrolna lista uz pitanja 50.-55. - Preslike testiranog uzorka ( 6 računa)


dokumentacija:

- Izvješće komisije za popis osnovnih sredstava - Izvješće komisije za popis sitnog inventara

- Izvješće komisije za popis novčanih sredstava, gotovog novca u blagajni, novčanih sredstava na računu Fine, potraživanja i obveza

- Izvješće o provedenoj inventuri u školskoj knjižnici

Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom

provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Josipovac utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i

računovodstvo.

Osnovna škola Antuna Mihanovića



OŠ Antuna Mihanovića

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor


35. Donesen je plan nabave

u skladu s propis ima o javnoj nabavi.

JAVNA NABAVA

X

54. Provjereno je postojanje potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može potvrditi da je


RAČUNOVODSTVO

X


RAČUNOVODSTVO

X


dokumentacija:



dokumentacija:

- Tablica – obrazac testiranja za pitanja 50.-55.



dokumentacija:

- Izvještaj školskom odboru i ravnatelju škole o obavljenom popisu stvari iz sredstava sitnog inventara na dan 31.12.2014.

- Izvještaj školskom odboru i ravnatelju škole o obavljenom popisu stvari iz osnovnih

sredstava na dan 31.12.2014.

- Zapisnik Povjerenstva za popis blagajne, potraživanja i stanja na žiro-računu škole, na dan 31.12.2014.

Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka OŠ Antuna

Mihanovića utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.

Centar za odgoj i obrazovanje Ivan Štark




Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor




JAVNA

NABAVA

X


RAČUNOVODSTVO X



RAČUNOVODSTVO

X


dokumentacija:



dokumentacija:



dokumentacija:

- Izvještaj o popisu imovine i obveza na dan 31.12.2014.

Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka Centar za odgoj i obrazovanje Ivan Štark Osijek utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj

35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.

Dječje kazalište Branka Mihaljevića u Osijeku



Dječje kazališ te Branka Miha ljevića Osijek

Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor




JAVNA

NABAVA

X


potpisa, žiga ili druge oznake kojom se može


RAČUNOVODSTVO

X

59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza, sastavilo izvješta j temelje m

RAČUNOVODSTVO

X

popisnih lista i predalo ga je čelniku.


dokumentacija:



dokumentacija:



dokumentacija:

- Zapisnik o radu središnjeg povjerenstva za popis imovine, obveza i potraživanja s

31.12.2014. Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom

provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka Dječ je kazališ te Branka Miha ljevića u Osijeku utemeljeno referirao na odabrana pitanja

(broj 35.,54. i 59.) iz područja javna nabava i računovodstvo.

Hrvatsko narodno kazalište u Osijeku




Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor


35. Donesen je plan

nabave u skladu s propis ima o javnoj

nabavi.

JAVNA

NABAVA

X


RAČUNOVODSTVO

X

59. Povjerenstvo za popis obavilo je popis cjelokupne imovine i obveza ,

RAČUNOVODSTVO

X

sastavilo izvje š t a j temeljem popis n ih lista i predalo ga je čelniku.


dokumentacija:



dokumentacija:



dokumentacija:

- Izvještaj o obavljenom popisu prema Odluci o popisu imovine Hrvatskog narodnog

kazališta u Osijeku od 2014. godine


sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka Hrvatsko narodno kazališ te u Osijeku utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 35.,54. i 59.) iz područja

javna nabava i računovodstvo.

Gradske galerije Osijek




Redni

broj

Pi tanje

Područj e

Odgovor


43. Dones en je akt ko jim

s u u ređena p itan ja

nabave za nabavu robe

i us luga odnos no za

nabavu radova na ko je

s e ne p rimjen ju je zakon

o javnoj nabav i.

JAVNA NABAVA

X


potpisa, žiga ili druge oznake

kojom se može potvrditi da je


RAČUNOVODSTVO

X

59. Povjerens tvo za pop is

obav ilo je pop is

cjelokupne imovine i

obveza, s as tav ilo

izv ješ taj teme l je m

popis n ih lis ta i p reda lo

ga je čeln iku .

RAČUNOVODSTVO

X


dokumentacija:

- Odluka o proceduri stvaranja ugovornih obveza i obveza za koje nije potrebna procedura javne nabave


dokumentacija:



dokumentacija:

- Izvješće o izvršenoj inventuri dugotrajne imovine za 2014. godini

Uvidom u predočenu dokumentaciju, prethodno navedenu, odnosno obavljenom

provjerom sadržaja iste, utvrđeno je da se proračunski korisnik Grada Osijeka Gradske galerije

utemeljeno referirao na odabrana pitanja (broj 43. i 54.). Kod pitanja broj 59. nije obavljen popis cjelokupne imovine, stoga se može smatrati da je odgovor djelomičan. Kako je obavljena

i revizija kod proračunskog korisnika te je problem uočen, dane su i preporuke koje bi nedostatak trebale ukloniti. Uz uvažavanje načela razdvajanja dužnosti preporučeno je da Grad

Osijek imenuje člana povjerenstva za popis stanja imovine ustanove na kraju proračunske godine za popis imovine za 2015. godinu. Godišnji popis, osim popisa dugotrajne imovine, treba sadržavati i popis financijske imovine, tj. stanje novčanih sredstava na žiro-računu,

blagajne i potraživanja (aktiva), kao i stanje obveza te izvora financiranja (pasiva).

SVEUKUPNI PREGLED UTEMELJENOSTI ODGOVORA PRORAČUNSKIH

KORISNIKA GRADA OSIJEKA NA ODABRANOM UZORKU PITANJA IZ

UPITNIKA

Redni broj

Proračunski korisnik Grada Osijeka

Utemeljenost dokumentacije za potvrdni odgovor

Ukupan broj utemeljenih odgovora

Pitanje

br.1.

Pitanje

br.2.

Pitanje

br.3.

DA NE DJELOMIČNO

Utemeljenost dokumentacije za potvrdni odgovor (DA/NE)

1.

Javna profesionalna

vatrogasna postrojba Grada Osijeka da da da 3

2. Dječji vrtić da da da 3

3. Osnovna škola Vijenac da da da 3

4. Osnovna škola Franje Krežme da da da 3

5. Osnovna škola Svete Ane da da da 3

6.

Osnovna škola Vladimira

Becića da da da 3

7. Osnovna škola Grigor Vitez da da da 3

8.

Osnovna škola Ivana

Filipovića da da da 3

9. Osnovna škola Ljudevita Gaja da da da 3

10. Osnovna škola Retfala da da da 3

11. Osnovna škola Jagode Truhelke da da da 3

12. Osnovna škola Mladost da da da 3

13. Osnovna škola Frana Krste Frankopana da da djelomično 2 1

14. Osnovna škola Tin Ujević da da da 3

15. Osnovna škola August Šenoa da da da 3

16. Osnovna škola Dobriša Cesarić da da da 3

17. Osnovna škola Tenja da da da 3

18. Osnovna škola Višnjevac da da da 3

19. Prosvjetno-kulturni centar Mađara u Republici Hrvatskoj da da da 3

20. Osnovna škola Josipovac da da da 3

21. Osnovna škola Antuna Mihanovića da da da 3

22. Centar za odgoj i obrazovanje Ivan Štark da da da 3

23.

Dječje kazalište Branka

Mihaljevića u Osijeku da da da 3

24. Hrvatsko narodno kazalište u Osijeku da da da 3

25. Gradske galerije Osijek da da da 3

SVEUKUPNO: 74 1

Iz prethodno navedene tablice pregleda provjere sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz

Upitnika vidljivo je da su se proračunski korisnici Grada Osijeka utemeljeno referirali potvrdno

na 74 pitanja ili na 98,67 %, a djelomično je utemeljen 1 odgovor ili 1,33%.

4. ZAKLJUČNO

Razmatrajući sveukupno provjeru sadržaja Izjave o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku

godinu 2014. kod proračunskih korisnika Grada Osijeka može se konstatirati:

Javna profesionalna vatrogasna postrojba Grada Osijeka

- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu (PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena,

- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je

dostavljen i na isti se proračunski korisnik Javna profes iona lna vatrogasna postrojba Grada Osijeka u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),

- Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)

proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.

Dječji vrtić

- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena,

- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a) je

dostavljen i na isti se proračunski korisnik u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),



Osnovna škola Vijenac

- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. za razdoblje 01.01.-31.08.2014. (PRILOG 1a), utemeljeno je dostavljena,

- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu za razdoblje 01.09.-31.12.2014. (PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena,

- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. od 01.01.-

31.08.2014.(PRILOG 2) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Vijenac u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),

- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. za razdoblje 01.09. - 31.12.2014. (PRILOG 2a ) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ

Vijenac u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja), - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)


Osnovna škola Franje Krežme

- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 1b) utemeljeno je dostavljena,

- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a) je

dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Franje Krežme u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja), - dostavljeno je Izvješće o otklonjenim slabostima i nepravilnostima za proračunsku

godinu 2013. (PRILOG 4) - dostavljen je Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014.

(PRILOG 3) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 43., 54. i 59.)

proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista

Osnovna škola Svete Ane

- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 1b) za

razdoblje od 01.01.2014. do 01.09.2014. godine utemeljeno je dostavljena, - Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. ( PRILOG 1b) za

razdoblje od 02.09.2014. do 31.12.2014. godine utemeljeno je dostavljena, - Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i

izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je

dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Svete Ane u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),

- dostavljeno je Izvješće o otklonjenim slabostima i nepravilnostima za proračunsku godinu 2013. ( za nepravilnosti koje su bile u planu za otkloniti do 02. rujna 2014. godine) (PRILOG 4)

- dostavljen je Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 3)

- Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 43., 54. i 59.) proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.

Osnovna škola Vladimira Becića



dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Vladimira Becića u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja), - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)


Osnovna škola Grigor Vitez


- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Grigor Vitez u potpunosti

referirao (odgovor na 56 pitanja), - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 58.) proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.

Osnovna škola Ivana Filipovića


- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Ivana Filipovića u potpunosti

referirao (odgovor na 56 pitanja), - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)


Osnovna škola Ljudevita Gaja

- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1b) utemeljeno je dostavljena,

- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Ljudevita Gaja u potpunosti

referirao (odgovor na 56 pitanja),

- Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 3)

je utemeljeno dostavljen - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 58.)


Osnovna škola Retfala

- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1b) utemeljeno je

dostavljena, - Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2013. (PRILOG 2a) je

dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Retfala u potpunosti referirao

(odgovor na 56 pitanja), - Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 3)

je utemeljeno dostavljen - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 45., 54. i 59.) proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.

Osnovna škola Jagode Truhelke


- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a) je

dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Jagode Truhelke u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),

- dostavljeno je Izvješće o otklonjenim slabostima i nepravilnostima za proračunsku godinu 2014. ( PRILOG 4 )

- dostavljeno je Mišljenje unutarnjih revizora o sustavu financijskog upravljanja i

kontrola za područja koja su bila revidirana u 2014. godini (PRILOG 5) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)


Osnovna škola Mladost

- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. za razdoblje 01.01. -

30.09.2014. ( PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena, - Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. godinu za razdoblje

01.10. - 31.12.2014. (PRILOG 1b) utemeljeno je dostavljena,

- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. za razdoblje 01.01.- 30.09.2014.g. (PRILOG 2) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik

OŠ Mladost u potpunosti referirao (odgovor na 55 pitanja),

- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih

i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. za razdoblje od

01.10. – 31.12.2014. godine ( PRILOG 2a ) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Mladost u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),

- Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 3) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.) proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista

Osnovna škola F.K.Frankopana

- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1a), utemeljeno je dostavljena,

- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i

izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. ( PRILOG 2a ) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ F. K. Frankopana u potpunosti

referirao (odgovor na 56 pitanja), - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35.i 54.) proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista, a odgovor na 59. pitanje

djelomično je utemeljen budući da u izvještaju o obavljenom popisu nema podatka o iznosu obveza i potraživanja

Osnovna škola Tin Ujević

- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1b), utemeljeno je dostavljena,


dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Tin Ujević u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja), - dostavljen je Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014.

( PRILOG 3) - dostavljeno je Izvješće o otklonjenim slabostima i nepravilnostima za proračunsku

godinu 2014. (PRILOG 4) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 42., 54. i 59.) proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.

Osnovna škola August Šenoa


- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ August Šenoa u potpunosti referirao

(odgovor na 56 pitanja),

- dostavljen je Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014.

(PRILOG 3) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 42., 54. i 59.)


Osnovna škola Dobriša Cesarić

- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu ( PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena,

- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. ( PRILOG 2a ) je

dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Dobriša Cesarić u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),

- Dostavljeno je Mišljenje unutarnjih revizora o sustavu financijskog upravljanja i

kontrola za područja koja su bila revidirana u 2014. godini ( PRILOG 5) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)


Osnovna škola Tenja


dostavljena, - Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i

izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Tenja u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),


(PRILOG 3)



Osnovna škola Višnjevac

- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku 2014. (PRILOG 1a) utemeljeno je

dostavljena, - Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je

dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Višnjevac u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),


Prosvjetno-kulturni centar Mađara u RH


dostavljena,


dostavljen i na isti se proračunski korisnik Prosvjetno – kulturn i centar Mađara u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),


(PRILOG 3) - dostavljeno je Izvješće o otklonjenim slabostima i nepravilnostima za proračunsku

godinu 2013. (PRILOG 4) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 42., 54. i 59.)


Osnovna škola Josipovac


- Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. ( PRILOG 2a )



Osnovna škola Antuna Mihanovića

- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu (PRILOG 1a) utemeljeno je

dostavljena, - Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i


dostavljen i na isti se proračunski korisnik OŠ Antuna Mihanovića u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),

- dostavljeno je Mišljenje unutarnjih revizora o sustavu financijskog upravljanja i kontrola za područja koja su bila revidirana u 2014. godini (PRILOG 5)

- provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)



- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 1a)

utemeljeno je dostavljena, - Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i


dostavljen i na isti se proračunski korisnik Centar za odgoj i obrazovan je Ivan Štark Osijek u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),


Dječje kazalište Branka Mihaljevića u Osijeku

- Izjava o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu za razdoblje od 01.01.2014. do

17.03.2014. (PRILOG 1a) utemeljeno je dostavljena, - Izjava o fiskalnoj odgovornosti za 2014. godinu za razdoblje od 18.03.2014. do

31.12.2014. (PRILOG 1b) utemeljeno je dostavljena, - Upitnik o fiskalnoj odgovornosti za obveznike utvrđene u registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 2a ) je

dostavljen i na isti se proračunski korisnik Hrvatsko narodno kazališ te u Osijeku u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),

- dostavljen je Plan otklanjanja slabosti i nepravilnosti za proračunsku godinu 2014. (PRILOG 3)

- dostavljeno je Mišljenje unutarnjih revizora o sustavu financijskog upravljanja i

kontrola za područja koja su bila revidirana u 2014. godini (PRILOG 5) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.)





dostavljen i na isti se proračunski korisnik Hrvatsko narodno kazališ te u Osijeku u potpunosti referirao (odgovor na 56 pitanja),


(PRILOG 3) - dostavljeno je Mišljenje unutarnjih revizora o sustavu financijskog upravljanja i

kontrola za područja koja su bila revidirana u 2014. godini (PRILOG 5) - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35., 54. i 59.) proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista.




dostavljen i na isti se proračunski korisnik gradske galerije u potpunosti referirao

(odgovor na 56 pitanja), - Provjerom sadržaja na odabranom uzorku pitanja iz Upitnika (broj 35. i 54.)

proračunski korisnik se utemeljeno referirao na ista, a na pitanje 59. odgovor je djelomičan.

Slijedom svega prethodno navedenog, kod proračunskih korisnika Grada Osijeka utvrđene su slabosti i nepravilnosti u sustavu financijskog upravljanja i kontrola, te se,

stoga, predlaže provođenje daljnjih aktivnosti na razvoju istog.

Klasa: 400-09/15-01/52

Urbroj: 2158/01-09-00/06-15-3

Pročelnik

Upravnog odjela za financije

i nabavu

David Krmpotić, univ.spec.oec.

Documents

IZVJEŠĆE O PROVJERI SADRŽAJA IZJAVE O FISKALNOJ ...dms.osijek.hr/JavniDokumenti/00165160229025_2.pdf · g) Uspostavu učinkovitih i djelotvornih informacijskih i komunikacijskih