Izvjestaj ZOI 84 info - skupstina.ks.gov.baskupstina.ks.gov.ba/sites/skupstina.ks.gov.ba/files/Izvjestaj ZOI 84 info.pdfRezultat poslovanja iskazan u bilansu uspjeha i iskazane pozicije

Bosna i Hercegovina Federacija Bosne i Hercegovine

Bosnia and Herzegovina Federation of Bosnia and Herzegovina

KANTON SARAJEVO Vlada

CANTON SARAJEVO Government

Broj: 02-05-23981-6/11 Sarajevo, 25.08.2011. godine

Na osnovu čl. 22. i 24. stav 4. Zakona o Vladi Kantona Sarajevo (”Službene novine Kantona Sarajevo”, broj: 24/03 - Prečišćeni tekst), člana 6. stav 2. Zakona o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije Bosne i Hercegovine", br. 8/05, 81/08 i 22/09) i člana 33. stav 8. Odluke o usklađivanju statusa Kantonalnog javnog preduzeća "ZOI '84" Olimpijski centar Sarajevo d.o.o. Sarajevo sa Zakonom o javnim preduzećima u Federaciji Bosne i Hercegovine ("Službene novine Kantona Sarajevo", br. 6/06, 26/08 i 25/09), Vlada Kantona Sarajevo, na 30. sjednici održanoj 25.08.2011. godine, donijela je sljedeći

Z A K LJ U Č A K

1. Prima se na znanje Izvještaj o poslovanju Kantonalnog javnog preduzeća "ZOI '84"

Olimpijski centar Sarajevo d.o.o. Sarajevo za 2010. godinu, koji uključuje: Izvještaj o finansijskim rezultatima poslovanja; Izvještaj o izvršenoj reviziji finansijskih izvještaja; Izvještaj Odbora za reviziju o izvršenom pregledu godišnjih finansijskih izvještaja; Izvještaj o radu Nadzornog odbora; Izvještaj o radu Odbora za reviziju; Izvještaj o radu Skupštine.

2. Izvještaj iz tačke 1. ovog Zaključka dostavlja se Skupštini Kantona Sarajevo

informativno. P R E M I J E R Fikret Musić Dostaviti: 1. Predsjedavajuća Skupštine Kantona Sarajevo 2. Skupština Kantona Sarajevo 3. Premijer Kantona Sarajevo 4. Ministarstvo privrede 5. KJP "ZOI '84" Olimpijski centar Sarajevo (putem Ministarstva privrede) 6. Evidencija 7. A r h i v a

web: http://vlada.ks.gov.ba e-mail: [email protected];

Tel: + 387 (0) 33 562-068, 562-070 Fax: + 387 (0) 33 562-211

Sarajevo, Reisa Džemaludina Čauševića 1

ZOI '84 -OLIMPIJSKI CENTAR SARAJEVO

sport. turizam. hotelijerstvo, trgovina Dvorana Zetra. Bob i sankaška staza. ZOI Hoteli, OCS-Trade, Skj centar Igman-Bjelašnica, Branilaca grada 21. 33000 Sarajevo, Bosna i Hercegovina Telefoni: (+387 33) 212-018 i 212-035, Fax:212-o27 Račun kod Intesa San Paolo banke: KM 1540011100011010 Identif br 420034700004 RJ UFI-774/02 Datum:31.12.2010. god. Naš znak: Vaš znak:

-SKUPŠTINA PREDUZEĆA –

- ovdje -

IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM REZULTATU POSLOVANJA

OSTVARENOM U PERIODU JANUAR –DECEMBAR 2010 GODINE

UVOD

Rezultat poslovanja iskazan u bilansu uspjeha i iskazane pozicije bilansa stanja preduzeća sačinjene su na osnovi evidencija poslovnih knjiga sa presjekom stanja dokumentacije dostavljene do 20.01.2011 godine koja se odnosi na izvještajni period.

U izvještajnom periodu obzirom na poznate i prisutne probleme usljed poremećaja na tržištu kapitala shodno ranijim zaključcima i operativnim planovima mobilizirani su svi raspoloživi resursi preduzeća.Tokom godine su konstantno provođene restriktivne mjere štednje na svim nivoima –materijalni troškovi ,nabavke uključivo i primanja zaposlenih gdje su umanjenja vršena u rasponu od 5 do 10 %.

Ranije pokrenute aktivnosti na upotpunjavanju sadržaja i usluga su usmjerene ka povečanju ukupnih prihoda preduzeća a tokom 2010 godine održana je i manifestacija Mekki Torabi u objektu Zetra .Informacija o realizaciji prihoda iz osnova ove manifestacije ranije data Nadzornom odboru preduzeća. Osnovne aktivnosti pa samim tim i realizacija su i dalje vezane za sezonu te sportski i drugi sadržaji tokom ljeta nisu dali značajnije efekte. U okviru organizacionih jedinica posebna pozornost je data aktivnostima Zetre te su u tom smislu raspoloživi resursi Dvorane stavljeni u punu funkciju .Na žalost i dalje su prisutni problemi naplate potraživanja te je u toku godine iz razloga neizmirenja obaveza došlo do pokretanja sudskih postupaka pred nadležnim sudom .Posebna napomena vezano za aktivnosti sa KK Bosna i RK Bosna gdje su činjeni znatni napori vezano za naplatu , bez rezultata .što je u konačnom rezultiralo podneskom tužbe. U zvještajnom periodu januar decembar 2010 godine iskazani su slijedeći pokazatelji:

Ukupan prihod u KM 5,909,160.00 Ukupni rashodi u KM 6,146,000.00 Gubitak KM -236,840.00

Ukupno ostvareni prihodi iskazani u iznosu od KM 5,909,160,00 u odnosu na planirane za 2010 godinu ostvareni sa 120,3%

U odnosu na prihode za isti period 2009 godine iskazani su sa 117,8%

Ukupni rashodi iskazani u periodu januar-decembar 2010 godine od KM 6,146,000,00 i isti su u odnosu na planirane iskazani sa 125,2% dok su u odnosu na rashode iz istog perioda prethodne godine iskazani sa 118,9%.

Rezultat poslovanja u periodu januar –decembar 2010. godine je GUBITAK u iznosu od KM 236,840,00.

U izradi izvještaja za 2010 godinu shodno aktima korištene su slijedeće :

Osnove mjerenja

Finansijski izvještaji preduzeća sačinjeni su po načelu historijskog troška i to na način da se :

Obaveze evidentiraju u iznosima koji su primljeni u zamjenu za obaveze ,ili u iznosima za koji se očekuje da će biti isplačeni radi izmirenja duga .

Naknadno vrednovanje stalnih sredstava se vrši metodom troška –po nabavnoj vrijednosti sredstva uvećano za eventualne prateće troškove nabavke priznate standardima.

Procjenjivanje –Pozicije aktive grupisane po načelu rastuće likvidnosti

Pozicije pasive grupisane po načelu ročnosti

Priznavanje prihoda - iskazano u bilansu uspjeha za obračunski period vršeno po načelu realizacije ;

Rashoda –po načelu sučeljavanja rashoda i sa istim u vezi nastalih prihoda ,neovisno od momenta plačanja samih rashoda .

Stalna sredstva -obračun amortizacije se vrši primjenom proporcionalnolinearnog metoda sa različitim utvrđenim vijekom trajanja sredstva zavisno od uslova ekploatacije u organizacionim jedinicama preduzeća .

Zalihe - zalihe inventara ,materijala ,rezervnih dijelova i sitnog alata se vrednuju po nabavnoj vrijednosti .

Troškovi materijala ,sitnog alata i inventara su utvrđena primjenom metoda prosječne cijene .

Gotovina –domaći novac na računima kod poslovnih banaka i glavnoj blagajni iskazani u nominalnom iznosu ,dok se strani novac iskazuje posrednjem kursu Centralne banke na dan obračuna .

Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane u izvještajnom periodu i predstavljenim finansijskim izvještajima .Iste su u skladu su s računovodstvenim politikama korištenim u prethodnoj godini uz

napomenu da su dopunjenje –proširene za elemente iiz osnova Elaborata Donacija Zetra a vezano za utvrđeni vijek trajanja uknjiženih sredstava iz elaborata te stopa za obračun amortizacije istih.

BILANS USPJEHA

Ukupni prihodi iskazani su na osnovi izvršenih usluga iz osnova djelatnosti , realizacije finansijskih prihoda ,prihoda iz osnova promjene vrijednosti –prodaja stalnih sredstava te ostalih prihoda realizovanih u izvještajnom periodu . Struktura prihoda realizovanih u periodu januar –decembar 2010 godine iskazana sa KM 5.909.160,00 data je u slijedećoj tabeli:

OPERATIVNI PRIHOD

4,206,468.00

OSTALI PRIHODI

1,702,692.00

OPERATIVNI PRIHODI

PLAN 2010. REALIZACIJA I-XII 2010.

ODNOS %

I PRIHOD - ZAKUPA PROSTORA 1,628,346.00 1,418,847.00 87,13

II PRIHOD - SKI KARTE i SKI SERVIS 800,000,.00 667,730.00 83,46

III PRIHOD - SPORT i REKREACIJA 518,265.00 504,626.00 97,36

IV PRIHOD – PARKING 87,966.00 104,105.00 118,35

V PRIHOD – MANIFESTACIJE (sportske, kulturne i dr.) 545,722.00 790,916.00 145,00

VI PRIHOD - OSTALI OPERATIVNI 723,000,00 542,333.00 60,75 VII PRIHOD – REFUNDACIJE 169,213.00 177,911.00 105,1

U K U P N O 4,472,512.00 4,206,468.00 94,1

Prihodi od zakupa prostora u periodu januar –decembar 2010 godine realizovani su sa KM 1,418,847,00 ;Konstantno se provode aktivnosti vezano za poboljšanje kvaliteta i uslova prostora za najam poslovnih a posebno reklamnih površina .U izvještajnom periodu vršena su dijelimične korekcije cijena prostora , te sačinjeni protokoli s jednim dijelom zakupaca u cilju povečanja stepena naplate .Nažalost i pored svih provedenih aktivnosti u izvještajnom periodu izvršena su utuženja po nenaplačenim potraživanjima te evidentirani rashodi iz ovog osnova od KM 278.851,00

Prihodi ski karte realizovani sa KM 667,730.00 ;odnosno 83,% u odnosu na planirano. Tokom 2010 su gotovo u cijelosti su okončani radovi na sistemu za izgradnju vještačkog snijega vršene tehničke probe i sistem pušten u eksploataciju početkom decembra ;nažalost značajniji efekti se nisu osjetili u realizaciji prihoda ski karte i to iz dva razloga :

-temperaturne inverzije koje nisu dopuštale proizvodnju snijega iz tehničkih razloga

-aktivnosti sa ino isporučiocem koje su po pitanju ispopruke i servisiranja ušle u završnu fazu tek koncem godine .

Shodno odluci uprave i u 2010 godini provedena aktivnost –predprodaja sezonskih karata putem koje se ostvarilo KM 173,239.00,evidentirano putem vremenskih razgraničenja iskazuje se u prihodima za 2011 godinu.

Prihodi manifestacije iskazani sa KM 790,916.00 u odnosu na planirane dostigli 144,% uključivo i prihode iz osnova manifestacije Mekki Torabi u iznosu od KM 316,112,00.

Cijeneći raspoložive kapacitete dvorane ZETRA vezano za realizaciju prihoda iz osnova manifestacija menađment preduzeća je i u 2010 čino konstantne napore u cilju što većeg obima u realizacije ovih prihoda te je i ove godine sačinjen je program dešavanja i mobilizirani raspoloživi kadrovi.

Ostali operativni prihodi iskazani sa KM 542,333,00 sadrže realizovane prihode iz osnova rada ski servisa ,šankova, turističke poslovnice i ostalih prihoda koje aktivnosti su pokrenute u ranijem periodu .

OSTALI PRIHODI

PLAN 2010 REALIZACIJA I-XII 2010.

ODNOS %

I PRIHOD – DONACIJE 200,000.00 1,304,157.00 II PRIHOD - OTPIS OBAVEZA 0.00 27,322.00 III PRIHOD - PRODAJA STALNIH SREDSTAVA

IV PRIHOD - NAPLATA OTPISANIH POTRAŽIVANJA 92,000.00 79,580.00

V PRIHOD - IZ RANIJIH GODINA 3,000.00 92,72100 VI PRIHOD – OSTALO 141,900.00 181,312.00 U K U P N O 436,900.00 1,687,092.00 386.6

Prihodi donacije iskazani sa KM 1,304,157.00 predstavljaju iznos prihoda iz osnova donacija u stalna sredstva iz ranijih perioda , a koji se shodno propisima razgraničavaju na vijek upotrebe sredstva . U navedenom iznosu shodno odlukama Skupštine preduzeća i Nadzornog odbora u izvještajnom periodu izvršeno uknjiženje po elaboratu obnova objekta Zetra faza I i II te je u navedenom iznosu donacija knjižen i pripadajući iznos odKM 988.914,00 iz ovog osnova .

U ukupno navedenom iznosu prihodi donacije sadržano je i KM 100.000,00 Opština Centar

Sufinansiranje nabavke balon hale na Zetri ,KM 200.000,00 Ministarstvo sporta Kantona sufinansiranje rekonstrukcije tenis terena Zetra , te iznos od KM 14.805,00 prihodi tekući dio donacija u stalnim stvarima .

Prihodi iz osnova naplaćena otpisana potraživanja iskazani u iznosu KM 79.580.00 predstavljaju iznos prihoda realizovanih u izvještajnom periodu a po osnovu ranije izvršenih otpisa –tužbe podnesene nadležnom sudu iz osnova nenaplaćenih potraživanja.

Prihodi ostaloiskazani sa KM 172.752,00 sadržava i dio u iznosu od KM 149,662.00 iz osnova refundacija radna snaga kroz projekte javni radovi i programme pripravnika .

RASHODI

Ukupni rashodi iskazani u izvještajnom periodu januar- decembar 2010 godine iskazani u iznosu od KM 6,146,000.00 i u odnosu na planirane rashode iskazani sa 125,2 dok su u odnosu na rashode istog perioda 2009 godine iskazani sa 118,9%

Struktura iskazanih rashoda u periodu januar –decembari 2010 je slijedeća:

TROŠKOVI SIROVINA, MATERIJALA, ENERGIJE I REZERVNIH DIJELOVA Ostvareni sa KM 734,255.00 i u odnosu na planirane troškove za 2010. godinu iskazani sa 104,8 ; dok su u odnosu na rashode iskazane u istom periodu 2009godine iskazani sa 99,75%.

Ova kategorija troškova predmetom je stalnih analiza u cilju ušteda .Uodnosu na planirano došlo je do prekoraćenja na poziciji Troškovi materijala za tekuće i investiciono održavanje u okviru organizacioe jedinice Ski Centar gdje su tokom godine vršena ulaganja u servis žičara i mašina za uređenje staza i iznad planiranog obima ,materijal obrasci karata Ski centar te utrošak goriva zbog povečanog obima aktivnosti na remontu mašina i sanaciji staza .

AMORTIZACIJA Troškovi amortizacije iskazani sa KM 1.546,782,00.00 i u odnosu na planirane troškove dostigli 283,2% dok su u odnosu na troškove amortizacije za uporedni period 292,7%

Odstupanja u odnosu na planirane nastala isključivo zbog efekata obračuna amortizacije na dvorani ZETRA ( objekat i oprema ) knjižene kroz Elaborat o donacijiFAZA i I Faza II. Obračun amortizacije izvršen od 01.07.2010 godine dok su stope za obračun preuzete iz elaborata i čine sastavni dio računovodstvenih politika preduzeća . Troškovi amortizacije po ovom osnovu uvečani su za KM 988.914,00.

Za dio sredstava shodno ranjim odlukama stope su umanjene u odnosu na stope iz ranije propisane nomenklature .

Kako je Međunarodnim računovodstvenim standardima «Standard 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema» obaveze privrednih subjekata da sami određuju- utvrđuju vijek eksploatacije stalnih sredstava, a time i visinu stope amortizacije za svako stalno sredstvo posebno to se polazeći od naprijed navedenih činjenica kao i uslova eksploatacije sredstava u obliku stvari, posebno onih koji se odnose na objekte SKI CENTRA i ZETRE PISTA ZA BRZO KLIZANJE, došlo se do zaključka da njihov kapacitet iskorištenja ne dozvoljava dalje korištenje propisane dopustive (ranije korištene) stope, jer isti ne osiguravaju optimalne uslove poslovanja .Usvojenim Računovodstvenim politikama za 2007 godinu definisane izmijenjene stope za obračun amortizacije navedenih sredstava te su iste primjenjene i kod obračuna amortizacije za 2010. godinu.

Shodno navedenom, kod početnog priznavanja stalnih sredstava za 2010. godinu procijenjene su iste stope za obračun kao i u 2009. godini.

TROŠKOVI ZAPOSLENIH Ukupno iskazani troškovi zaposlenih za period januar –decembar i 2010 godine iznose KM 2.146.060,00 i isti su u odnosu na planirane za 2010 iskazani sa 97,0% dok su u odnosu na troškove zaposlenih uporedni period 2009 godinu iskazani sa 95,3 %

U izvještajnom periodu na bazi časova rada iskazani broj uposlenih od 125.

Prosječna plaća perioda bruto /neto je sa KM 1.235/768,00.)

Isplate plaća uposlenim vršene su redovno dok su prateće obaveze poreza i doprinosa izmirivane sa malim zakašnjenjma ne dužim od 30 dana .

TROŠKOVI USLUGA

Ukupno iskazani sa KM 1.061.170.00 koji su u odnosu na planirane troškove realizovani sa 106,9 % dok su u odnosu na troškove istog perioda za 2009 godini iskazani sa sa 100,3 %.

U odnosu na planirane do prekoračenja je došlo na pozicijama troškovi usluga: -tekućeg i investicionog održavanja zbog povečanog obima radova u objektu Zetra i Ski Centru iskazano sa povečanjem od KM 68.184,00 -usluge čišćenja vezano za dodatno čiščenje parkinga Babin Do povečanje od KM 46.072,00 , -poštanske usluge povečanje od KM 3,168,00 -troškovi ugovora o djelu – povečanje od KM 32.621,00 uz napomenu da su ovo troškovi naknada za lica koja su putem javnih radova angažovana na Ski Centru te da su ovi troškovi refundirani od strane Zavoda za zapošljavanje , -advokatske usluge –povečanje od KM 13.404,00 a vezano za usluge notara te usluge advokata koji su angažovani na složenijim procesima –imovinsko pravni Elektrodistribucija ,općina Trnovo i sl. -Usluge -troškovi studentskog servisapovečanje od KM 68.973,00 iz razloga što se u u okviru manifestacije Mekki Torabi nužno ukazala potreba za dodatnim angažmanom pomočne radne snage redari ,higijena i dr, u periodu trajanja manifestacije od oko 2 mjeseca . TROŠKOVI POSLOVANJA Iskazani sa KM 236.826.00 i u odnosu na planirane za 2010 godinu realizovani sa 69,3% dok su u odnosu na troškove istog perioda 2009 godine realizovani sa 69,6% . U ovoj kategoriji došlo je do prekoračenja kod : -troškovi edukacije za KM 1.515,00 Iz razloga povečanog obima seminara vezano za izmjene Zakonskih propisa , -administrativne takse KM 3.273,00 povečan obim troškova zbog pokretanja novih sudskih sporova -troškovi reprezntacije povečanje od KM 15.298,00 zbog prekoračenja u dijelu upotrebe vlastitih proizvoda u svrhe reprezentacije ( ski karte i karte Led ) te datih pokolona –darovi.U odnosu na planirane došlo je do prekoračenja od 44,%. REZERVISANJA MRS 37 U izvještajnom periodu nisu vršena rezervisanja te nisu niti iskazani troškovi po istim

OPERATIVNI I FINANSIJSKI I RASHODI Ukupno iskazani sa KM 25.088,00 i odnosu na planirane za 2010 iskazani sa 386% dok su u odnosu na isti period za 2009 iskazani sa 100,3 %.Ovi rashodi su vezani za kratkoročnu pozajmicu finansijskih sredstava putem BBI Banke ; jednim dijelom vezani za ugovor iz 2009 godine –otplata u 2010 te ugovor iz 2010 godine sa pratećim troškovima .

GUBICI PO OSNOVU UMANJENJA VRIJEDNOSTI –PRODAJA STALNIH SREDSTAVA

Iskazani sa KM 42.260,00 u odnosu na planirane iskazani sa 845,2%

U izvještajnoj godini izvršena prodaja transportnih sredstava putničko vozilo Mazda i kombi Iveco a predmetni rashodi se odnose na neotpisanu vrijednoat istih u momentu prodaje .

OSTALI RASHODI

Ukupno iskazani sa KM 353.560,00 i u odnosu na planirane rashode iskazane sa 347,2% .

I pored svih provedenih aktivnosti vezano za naplatu potraživanja u izvještajnom periodu se shodno rokovima koji su definisani računovodstvenim politikama nadležnom Sudu na utuženje podnijelo KM 278,860,00 dok je za KM 9.009,00 izvršen otpis nenaplaćenih potraživanja shodno odlukama a navedenim iznosima su terećeni rashodi izvještajnog perioda .

Napominjemo da je 80 % utuženog iznosa vezano za nenaplačena potraživanja od sportkih klubova KK Bosna i RK Bosna .

Manjkovi iskazani sa KM 1.921,00 nastali u okviru manifestacije Mekki Torabi i isti su predmet poreskog bilansa ( falsifikati ,manjak novca kod pologa idr).

Kazne penali iskazani sa KM 13,735.00 vezani za rashode proistekle u sudskim sporovima predmet su poreskog bilansa.

Naknadno utvrđeni rashodi iz ranijih godina od KM 37.919,00 iskazani po osnovu faktura iz 2009 god a koje koje su sa zakašnjenjem dostavljene u 2010 godinu.

U okviru internog praćenja rezulta poslovanja organitzacionih jedinica nakon zakonski prpisanog rasporeda administrativnih troškova na organizacione jedinice iste su iskazale slijedeći rezultat u poslovanju ;

Organizaciona jedinica :

Ski Centar -400.310,00

Zetra - 89.277,00

Zoitours - 30.018,00

Zaj,Službe +282.765,00

Preduzeće -236.840,00

BILANS STANJA

STALNA SREDSTVA MRS 16

Stalna sredstva iskazana na dan 31.12.2010. god u iznosu od KM 66,518,458.00 od čega su :

Druga nematerijalna sredstva ulaganja u izradu studije Biznis planrazvoja Bjelašnice sadašnja vrijednost KM 56.365,00

Stalna materijalna sredstva KM 62,283,575.00 odnose se na slijedeće:

Nekretnine postrojenja oprema:

Zemljište u KM 3,984,000.00 Građevine u KM 50.660,966.00 Oprema u KM 2,958,176.00 Ostala materijalna sredstva u KM 4,674,490.00

Dati avansi u KM 5,943,00 Dati depoziti u KM 35.00 Unaprijed plaćeni troškovi u KM 90,000.00

U poslovnim knjigama preduzeća sa stanjem 31.12.2010 godine iskazana je vrijednost ZEMLJIŠTE iz osnova elaborata o uknjižbi nespornih čestica kojima raspolaže KJP ZOI 84 u dijelu zemljišta poslovne zgrade te dijela zemljišta Ski Centar.

Sa općinom Trovo je se pred Federalnom Geodetskom upravom i dalje vodi spor vezano za nekretnine iz Dn. broj:07-508-951-669/88 od 12.04.1989.god. utvrđena je ukupna površina zemljišta u iznosu od 98,09 ha i to pravo trajnog korištenja u korist ZOI ’84 sa dijelom 1/1 olimpijskih borilišta i prateće infrastrukture(ski staze,ciljni prostori,sportski tereni i igrališta,vodene akumulacije, parkirališta, saobraćajnice) i pravo svojine sa dijelom 1/1 na svim objektima i građevinama izgrađenim za potrebe XIV ZOI 84 (hoteli, ugostiteljski objekti, ski žičare, polazne stanice, međustanice i izlazne stanice, ski liftovi, semafori, rampe, komunalni objekti vodovoda i kanalizacije, elektro uređaji, pomoćni objekti i dr.)

Napominjemo da je vezano za rješavanje problema zemljište ranije formirana komisija te angažovana i advokatska kancelarija .U iskazanom iznosu nekretnine ,postrojenja i oprema iskazana imovina kojom se raspolaže u iznosima navedenim u gornjoj tabeli iskazano na dan 31.12.2010 godine pri čemu se u okviru evidencija primjenjuju elementi za obračun kako slijedi

NEKRETNINE ,POSTROJENJA ,OPREMA

VIJEK TRAJANJA STALNIH SREDSTAVA ZGRADE DO 200 GODINA

TEHNIČKA OPREMA DO 25 GODINA

OSTALO DO 20 GODINA

Tabelarni pregled Nekretnine –Građevinski objekti 31.12.2010 godine Red. bro

Opis Nabavna vrijedn

Ispravka vrijednosti

Sadašnja vrijednost

(4-3) 1 2 3 4 5

1. 1.1.

ZAJED. SLUŽBE Upravna zgrada

6.713.391,6 204.409,

2.452.723,3 178.124,3

4.260.668,3

UKUPNO 6.917.801, 263.847,6 4.286.953,9 2. 2.1. 2.2

ZETRA Objekt

12.005.896,8 360.039,2

1.828.148,3 296.166,7

10.177.748,00 63.872,8

UKUPNO 12.365.93 2.124.315,0 10.241.621,8 3. 3.1 3.

RESTORAN 84 Objekat Oprema

5.251.668,8 7.999,45

990.554,4 7.999,45

4.261.114,

UKUPNO 5.259.668, 998.553,9 4.261.144,

4. 4.1. 4.2.

SKI CENTAR BJELAŠNICA B. DO Objekti Oprema

4.425.176,0 1.539.566,0

878.049,94

875.116,03

3.547.126,7 12.672,8

UKUPNO 5.979.259, 1.753.166, 4.226.093,03 5. 5.1. 5.2.

SKI CENTAR MALO POLJE Objekti

1.303.720,0 65.967,2

233.632,60

53.294,00

1.070.088,00 12.672,9

UKUPNO 1.369.687, 286.926,00 1.082.761,00 6. 6.1.

BJELAŠNIC

14.983.575,23

4.683.315,1 10.300.266.

UKUPNO 14.983.57 4.683.315,1 10.300.26608 7. 7.1

ZETRA PISTA Objekti

233.586,00

37.419,00 196.166,00

UKUPNO 233.586,0 33.682,38 199.689,00 8. 8.1

OLIMPIJSKA KUĆA Objekti

65.723,23 63.142,00 2.581,23

UKUPNO 65.723,23 63.142,00 2.581,13

SVEGA 72,090,230,00 21,429,264.00 50,660,966.00

Iskazane pozicije sredstava građevinski objekti te postrojenja i oprema iskazani su u neto sadašnjoj vrijednosti shodno računovodstvenom standardu 16.

Osnovicu za početno i naknadno vrjednovanje u bilansu stanja čini nabavna vrijednost sredstva sa pratećim troškovima priznatim po standardima i iste su preuzete iz ranijih knjigovodstvenih evidencija. Za obračun amortizacije za sva sredstva koristi se proporcionalni-linerani metod. Stope za obračun sredstava su preuzete iz ranije propisane nomenklature.

Stope za obračun amortizacije na sredstvima koja su eksploataciji Ski Centra ,izuzev vozila , su umanjene shodno politikama za 2010 godinu .

Za sredstva koja su u posjedu a nisu u funkciji (ranije su ista bila evidentirana na grupi – objekti van funkcije) utvrđena stopa za obračun u visini 0.1%. Ovakav nacin obračuna amortizacije će biti korišten do momenta dovođenja sredstava u funkciju.

Ranije evidentirana sredstva na grupi 026 koja nisu u posjedu : objekti Hotel Vis 2 u Dubrovniku, Hoteli Jahorina te Hotel Stojčevac su shodno propisu pri reklasifikaciji imovine isknjiženi iz aktivnog bilansa i preneseni u vanbilansnu evidenciju u iznosu od KM 30,831,872.00.

U Izvještajnom periodu je shodno Elaboratu Obnova dvorane ZETRA faza I i II izvršeno je uknjiženje istog u poslovne knjige te je povečana vrijednost objekta i mobilne opreme u visini nabavne vrijednosti KM 31.412.749,00 ,Shodno zaključcima u okviru elaborata definisan vijek upotrebe stalnih sredstava i amortizacione stope za sredstva .Izvan knjigovodstveno u okviru elaborata izvršen obračun amortizacije za period 2000 godina do 30.06.2010 što je evidentirano putem k-ta ispravka i vremenska razgraničenja ( umanjenje vrijednosti donacije ) .

U izvještajnom periodu izvršen obračun amortizacije sredstava iz donacije što je iskazano putem troškova amortizacije i prihoda od donacija u iznosu od KM 988.914,00.

OSTALA MATERIJALNA SREDSTVA U PRIPREMI iskazana u iznosu od KM 4,674,773,00 odnosi se na objekte:

Dvosjeda žičara Štinji Do KM 580.123,00 Tenis tereni Bjelašnica KM 4,498.00 Kafe grill Bjelašnica KM 132.624.00; Sistema vještački snijeg KM2.149.169,00 Rasvjeta Babin Do KM 805.906,00 Upojni bunar KM 320.456,00 Staze KM 172.500,00 Nogometni teren KM 137.396,00 Rasvjeta Veliko polje KM 59.965,00 Kabinska žičara KM 14.723,00 Ostalo KM 284.802,00

Projekti dvosjeda žičata i tenis tereni nisu stavljeni u obračun amortizacije zbog neriješenih imovinsko-pravnih odnosa sa Općinom Trnovo.

Dati avansi : nabavka postrojenja i opreme iskazano sa KM 5,943.00

STALNA SREDSTVA NAMIJENJENA ZA PRODAJU U poslovnim knjigama preduzeća iskazana je vrijednost stalnih sredstava za prodaju, a odnosi se na objekat Hotel IGMAN, knjigovodstvene sadašnje vrijednosti KM 4,088,299.00 , shodno ranijim odlukama prodaja se provodi putem KAP-a u postupku male privatizacije.

Bilansnim pozicijama nije izvršena korekcija početne cijene na iznos od KM 3,500,000.00 do okončanja postupka prodaje putem KAP-a .

Depoziti dati iz osnova ugovora 35.00 Unap. plaćeni troš.inv održav 90,000.00

Unaprijed plačeni troškovi investicionog održavanja su prositekli iz osnova Ugovora sa TV Sa koja koristi prostor u objektu Zetra a prije ulaska je izvršila adaptaciju prostora te su troškovi ulaganja razgraničeni na period od 5 godina .

TEKUĆA SREDSTVA

Tekuća sredstva iskazana na dan 31.12.20108 u iznosu od KM 1,363,912.00 od čega

ZALIHE MRS 2 iskazane u iznosu od KM 88,407.00 i iste sadrže:

Nabavna Vrijednost

Ispravka Vrijednosti

Sadašnja Vrijednost

31.12.2009.

Sirovine i materijal 69,819.00 0.00 69,819.00 52.377,00

Rezervni dijelovi 1,908.00 0.00 1,908.00 10.408,00

Sitan inventar 164,317.00 154.395.00 9.932,00 3.260,00

UKUPNO 301,683.00 220,024.00 81,659.00 92,289.00

Vrjednovanje zaliha se vrši po nabavnoj vrijednosti uključujuci prateće troškove dozvoljene po računovodstvenom standardu 2.

Kod stavljanja u upotrebu vrši se 50% otpis -evidentiranja troškova iz ovog osnova.

POTRAŽIVANJA Potraživanja od kupaca iskazana na dan 31.12.2010. god iznose KM 454,211.00 ista su iskazana po osnovi ugovora za koje je procijenjeno da postoji vjerovatnoća priliva iz osnova izvršenih usluga.

Za dio potraživanja ,tokom godine ,za koja je procijenjeno da postoji sumnja u u realizaciju naplate su pokrenuta procedure ,upućene opomene i opomene pred tužbu teza one kod kojih nije došlo do realizacije naplate upućene su na realizaciju putem nadležnog suda.

Tabelarni pregled -Najznačajnije stavke potraživanja od kupaca na dan 31.12.2010

31.12.2009 31.12.201Biofor d.o.o Sarajevo 10.200

Centralna izborna komisija BiH 32.510 Saraj osiguranje Falkuša d.o.o. Sarajevo 13.400 Farmavita Sarajevo 22.764 4.056 FbiH Min sporta Kantona 10.600 Malzak 11.453 12.498. Nco Sarajevo 22.873 Tvin Sarajevo 45.137

Košarkaški savez BiH 13.814 Agencija za unapređenje stranih investicija 3.456 Suni Sarajevo 14.346 Benid Sarajevo 2.080 6.149 Biofor Sarajevo 10.772 Maccann Erikson

Body Art Sarajevo 3.024 3.159 MP Agencija

Domarg d.o.o. 3.497 2.482 Gloria Sarajevo 7.380 12.2451 Grad Sarajevo 2.500 Park Prinčeva 2.340 9.594 Sport Centar d.o.o Sarajevo 9.610 Hoteli Ilidža 4.592 Ritmička Gimnastika Bosna 7.020 SKI klub Bjelašnica Ilidža 5.400 Bosnalijek Turistička zajednica F BiH 7.537 1.121 Mediamax Sarajevo 7.356 Turistička zajednica Kantona 1.660 Univerzitet 11.700 HIT Colos 38.295 Tenis klub Sporting 2.842 Fist 32.371 Ski.klub Bjelaš 3.000 Ostali kupci 7.600 139.500 Ukupno 492.477 454,211

Tabela Pregled Tužbe iz osnova nenaplaćenih potraživanja za 2010 godinu kako slijedi :

1 NCO d.o.o. 7.529,30 2 MALZAK d.o.o. 17.359,55 Naplačeno 3 KLIZAČKI KLUB "SKATE" 4.888,14 4 TVIN 1.395,49 5 GIGANT d.o.o. 5.265,08 6 BENID d.o.o. 21.573,65 7 NON STOP PRODUKCIJA d.o.o. 865,68 8 RE-AL COMPANY d.o.o. 3.661,84 9 OLIMPIJSKI KOMITET BIH 0,00 Naplačeno 10 K.K. BOSNA 139.511,90 11 UNIVERZITET SARAJEVO 0,00 12 R.K. BOSNA 30.765,57 13 TENISKI SAVEZ BIH 1.688,00 14 ALECO TRADE d.o.o. 2.491,46 15 EXTREM INŽENJERING d.o.o. 5.931,81 16 D&P d.o.o. 254,88 17 KREATOR LTD 347,22

18 SPORTLAND 440,39 19 FIST d.o.o. 0,00 20 UNIVERZALNA ŠKOLA SPORT TALENT 4.640,00 21 UDRUŽENJE FUDBALERA KOŠEVSKO BRDO 990,00 22 KJP CENTAR SKENDERIJA 0,00 Naplačeno 23 K.K. CLUB 24 SARAJEVO 0,00 Naplačeno 24 UDRUŽENJE ŠKOLA FUDBALA WINTER 950,00 25 JAZZ FEST 1.947,76 26 EKO PL 1.360,00 27 OPTIKA AB 5.750,59 28 MINISTARSTVO SPORTA 0,00 29 SKUTER 7.732,68 30 INN DRAGON 3.866,39

UKUPNO: 278.851,00

OSTALA POTRAŽIVANJA iskazana sa KM 58,960 ista se odnose na potraživanja od zaposlenih KM 13,697.00-redovne akontacije ;

KM 20,787.00 Preplačeni porez na dobit ,

KM 1,217.00 Preplačeni PDV ,

KM 21,867.00 dati avansi za naručene robe i usluge .

Aktivna vremenska razgraničenja iskazana sa KM 23.758,00 iz osnova razgraničenja obaveza za osiguranje imovine razgraničena na period do godine dana sa rokom izmirenja do marta 2011 te kamate iz osnova kratkoročne pozajmice BBI Banke .

GOTOVINA I EKVIVALENTI GOTOVINE Stanje gootovine na da 31.12.2010. god iznosi KM 738,638.00

Preduzeće posluje putem redovnih računa kod

UPI Banke d.d. Sarajevo KM 567,963,82

Devizni račun KM 36,204,28

BBI Banka KM 29,137,00

Unicredit Banka KM 4,157,56

BOR Banka KM 94,685,51

Namjenski račun KM 965,59

KAPITAL

Bilansne pozicije KAPITAL iskazane u iznosu od KM 38.151,403,00 od čega su :

rb KAPITAL

31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010

IZNOS odnos IZNOS Odnos IZNOS odnos

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Državni Kapital 37,614,521.00 37,462,135.00 36,771,947.00

2 Privatni Kapital 773,420.00 773,420.00 773,420.00

3 UKUPNO (rb 1+ rb 2) 38,213,175.00

4 Revalor. Reserve 323,293.00 3,984,000.00

5 Ostali Kapital

6 Dobitak/Gubitak -475,672.00 -152.137.00 -236,840.00

7 Stambeni fond

8 UKUPNO (rb 3 do rb 7) 38,235,562.00 41,292,527.00

Shodno prijedlogu Skupština preduzeća je donijela odluku –broj 1264-210 od 20.05.2010 godine vezano za pokriče gubitka iskazano u izvještaju o poslovanju za 2009 godinu i isto je obuhvačeno pozicijama bilans stanja za 2010 godinu .

U izvještaju januar decembar iskazan je GUBITAK u iznosu od KM 236,840.00 i ista je privremeno iskazana na pozicijama akumulirani gubitak izvještajnog perioda.

Na poziciji revalorizacione reserve shodno odlukama Skupštine preduzeća evidentiran iznos od KM 3.984.00 iz osnova uknjižbe vrijednosti zemljište sa kojim KJP ZOI 84 upravlja ( nesporni dio ).

Sa resornim Ministarstvom se konstantno provode aktivnosti na usklađivanju vrijednosti i strukturi kapitala ,isto i pored provedenih aktivnosti nije realizovano u izvještajnom periodu .

Obaveze

Ukupne obaveze preduzeća sa stanjem na dan 31.12.2010. god iznose KM 26.589.483,00 i iste sadrže :

-dugoročne obaveze KM 19.299.032,00

-kratkoročne obaveze KM 2.007.529,00

-pasvna vremenska

razgraničenja KM 5.283.290,00

DUGOROČNE OBAVEZE Iskazano sa KM 19.061.790,00 odnose se na :

-Odloženi prihodi iz osnova uknjižbe donacije Zetra -Elaborat o uknjižbi faza I i faza II .Shodno ranijim odukama Nadzornog odbora i Skupštine preduzeće formirana je komisja za izradu elaborata te se po usvajanju istog izvršilo i uknjiženje donacije u obnovu dvorane Zetra Navedeni iznos predstavlja neto vrijednost ulaganja i isti se razgtaničava na period upotrebe sredstava iz osnova donacije .

--Dugoročna razgraničenja u iznosu od KM 237.242,00 Obaveze prema ino isporučiocu Duol za nabavku montažne hale –balon za Zetru .Shodno ugovoru obaveze plačanja razgraničene na period 4 godine .

TEKUĆE KRATKOROČNE OBAVEZE Iskazane sa KM 2.007.529,00 od čega su:

KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Iskazano sa KM 436,035,00 od čega su

KM 261.024,00 Obaveze iz osnova kratkoročne pozajmice finansijskih sredstava putem BBI Banke

KM 7.011,00 Neto iznos obaveze primljeni avansi za usluge koje su izvršene u 2011 godini

KM 167,760,00 Preostali iznos obaveza prema KJKP Toplane iz osnova protokola za izvršene usluge grijna sezona 2009 godina

OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA Stanje obaveza prema dobavljačima iskazano na dan 31.12.2010 godine iznosi KM 1.469.037,00

Dio obaveza prema dobavljačima posebno za isporučioce energenata i komunalnih usluga izuzev KJP Toplane je uredno i u rokovima izmiren .

Prema KJKP Toplane upućen dopis vezano za sačinjavanje protokola o izmirenju obaveza za 2010 godinu stanje duga u iznosu od KM 277.386,00.

Dio obaveza zbog prema dobavljačima –izvođačima radova na projektima nije izmiren i to iz razloga neizvršavanja obaveza od strane Ministrastva prostornog uređenja ( potpisan protokol vezano za finansiranje projekta Rasvjeta Babin Do ) ,te jednim dijelom kašnjenja isporučilaca opreme –Wintertehnick Austrija u izvršavanju ugovornih obaveza iz projekta vještački snijeg .

Analitika največih stavki :

Wintertehnick ( vješt. Snijeg ) 55.030,00 Step ( rasvjeta ) 218.332,00

ASA Šped 54.389,00 Unigradnja ( nog tereni) 58.836,00

Energoinvest ( projekat vj. Snijeg) 19.963,00, Bosman ( staze ,mašina ) 231.942,00

Džekos ( sabirni bunar ) 78.295,00 Simens ( park. rampa ) 110.781,00

Ukupno KM 827.568,00

TEKUČE OBAVEZE POREZA NA DOBIT U izvještajnom periodu iskazan gubitak u poslovanju te nije vršen obračunat poreza na dobit.

TEKUČE OBAVEZE POREZA NA DODANU VRIJEDNOST Iskazane u iznosu od KM 34.821.00 odnose se na poresku obavezu po prijavi za mjesec decembar 2010 god i iste su uredno i u zakonskom roku (10. januar 2011 godine) izmirene. Tokom izvještajnog perioda ukupno obračunate obaveze iz osnova PDV-a iznosi KM 716.980,00.00

OBAVEZE ZA DRUGE DOPRINOSE, POREZE i DRUGE OBAVEZE Obaveze za druge doprinose i poreze u iznosu od KM 65.129,00su obaveze za doprinose i poreze plaća i naknade za mjesec decembar 2011 godine .Neto plaće i pripadajući porez za decembar 2010 isplačeni 30.12.2010 dok su isplate doprinosi na i iz plaća isplačeni u januaru 2011 godine .

PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA Iskazana u iznosu od KM 5.283.289,00 odnose se na:

Donacije u stalna sredstva od čega su novije značajnije stavke :

-Kanton Sarajevo putem Ministarstva prostornog uređenja

-Sistem za proizvodnju vještačkog snijega KM 2.473.138,00

-Sabirni bunar KM 500.000,00

-Sistem vještački snijeg podproj KM 500.000,00

-Dvosjeda žičara 505.025,00

-Park Mojmilo KM 200.000,00 Opština Novi Grad

-Rasvjeta staza Babin Do KM 240.000,00 Ministarstvo prostornog uređenja

Kantona

Navedeni projekti se u evidencijama iskazuju kao invseticije –ulaganja u toku te po dobijanju upotrebnih dozvola isti će biti stavljeni u obračun amortizacije a pripadajući dio iz razgraničenja će biti iskazan na kontima prihoda od donacija u u evidencijama

ULAGANJA U OBNOVU OBJEKATA I NABAVKE OPREME

Shodno usvojenom trogodišnjem planu te planu nabavki iz 2008 godine započeta su ulaganja u projekte Sistem vještačkog snijega ,Sabirni bunar ,Uređenja i sanacija staza na lokalitetima Ski Centra ,Rasvjeta Babin do ,Nogometni tereni Babin Do ,Rasvjeta Veliko Polje te nabavka pratećih mašina za uređenje i čišćenja parkinga te kontrolu i prodaju parking karata te drugi manji projekti .

Za finansiranje projekata od strane Kantona u 2010 godini putem

Ministarstva privrede doznačeno KM 2.000.000,00

Ministarstva prostornog uređenja KM 210.000,00

Federalnog Ministarstva okoliša KM 80.000,00

Sastavni dio Izvještakja čuni i poseban pregled ostvarenih prihoda i rashoda realizovanih u izvještajnom periodu januar –decembar 2010 godine na nivou preduzeća i organizacionih jedinica .

KJP ZOI 84 OCS SAJEVO

V. D DIREKTOR

TEROVIĆ JASMIN

“DŽ A F E R O V I Ć” DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU ZA REVIZIJU, RAČUNOVODSTVO I FINANSIJSKI KONSALTING d.o.o. SARAJEVO Branilaca Sarajeva 5/III

Ovlašteni revizori izvršili su reviziju finansijskih izvještaja društva KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo, te sačinjavaju

IZVJEŠTAJ O OBAVLJENOJ REVIZIJI

Obavili smo reviziju finansijskih izvještaja društva KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. Sarajevo (u daljem tekstu: Društvo) i to: Bilansa stanja na dan 31.12.2010. godine, Bilansa uspjeha, Izvještaja o gotovinskim tokovima i Izvještaja o promjenama u kapitalu za period 01.01. – 31.12.2010. godine. Odgovornost za finansijske izvještaje snosi menadžment privrednog društva. Naša odgovornost je da damo mišljenje o tim finansijskim izvještajima na temelju provedene revizije.

Reviziju smo obavili u skladu sa općeprihvaćenim Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju planiranje i obavljanje revizije tako da ona pruži razumno uvjerenje o tome ima li u finansijskim izvještajima značajnih grešaka. Revizijom je obuhvaćeno ispitivanje, na bazi testova, dokaza koji potkrepljuju iznose i objavljivanja iz finansijskih izvještaja. Revizijom su također obuhvaćeni primjena računovodstvenih načela te značajne procjene uprave, kao i vrednovanje sveukupne prezentacije finansijskih izvještaja. Na osnovu izvršene revizije, vjerujemo da je provedena procedura pouzdan temelj za izražavanje našeg mišljenja. Revizijom su utvrđene sljedeće značajne nepravilnosti:

1. Nerealne procjene preostalog vijeka upotrebe stalnih sredstava, posredstvom podcijenjene amortizacije i time precijenjenog finansijskog rezultata, dugoročno povećavaju razliku između nadoknadivog iznosa i knjigovodstvene vrijednosti stalnih sredstava, te precjenjuju kapital privrednog društva.

2. Predložena prodajna cijena hotela „Igman“ (3.500.000 KM) je manja od njegove knjigovodstvene vrijednosti (4.088.299 KM), što ukazuje da je vrijednost navedenog građevinskog objekta na dan 31.12.2010. godine značajno precijenjena, kao i kapital privrednog društva.

Po našem mišljenju, osim efekata koje navedene nepravilnosti imaju na finansijski položaj i uspješnost poslovanja, finansijski izvještaji predstavljaju objektivno i realno, u svim značajnim aspektima, finansijski položaj društva KJP «ZOI 84» OCS d.o.o. Sarajevo na dan 31.12.2010. godine, rezultate poslovanja, promjene na kapitalu, kao i novčani tok za period 01.01. - 31.12.2010. godine i u skladu su sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i Međunarodnim računovodstvenim standardima. Reviziju je obavio Ovlašteni revizor: Enver Beganović, broj certifikata 4412/1 ___________

«Džaferović» d.o.o. Sarajevo

KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. S a r a j e v o

Opći podaci o društvu

OPĆI PODACI O DRUŠTVU Pravno lice “ZOI 84” OLIMPIJSKI CENTAR SARAJEVO osnovano je Rješenjem Skupštine grada Sarajeva od 29.03.1984. godine za obavljanje sportskih i rekreativnih, poslovnih, tehničkih, kulturnih, turističkih i ugostiteljskih usluga i održavanje i korištenje objekata izgrađenih za potrebe održavanja XIV Zimskih olimpijskih igara. Rješenjem Kantonalnog suda u Sarajevu broj UF/I-1985/97 od 07.05.1998. godine, a na osnovu Odluke o usklađivanju br. 577/97 od 16.06.1997. godine, izvršeno je usklađivanje statusa sa Zakonom o preduzećima, te je pravno lice registrirano pod nazivom “ZOI ‘84” OLIMPIJSKI CENTAR SARAJEVO Preduzeće za turizam, sport i trgovinu d.j.l. Sarajevo i upisano u Registar suda pod matičnim brojem 1-1317. Na osnovu Odluke o usklađivanju statusa Preduzeća br. 01-05-4359/06 od 16.02.2006. godine (“Sl. novine KS”, br. 6/06) izvršen je upis usklađivanja statusa Društva, osnovnog kapitala sa Zakonom o privrednim društvima i Zakonom o javnim preduzećima u FBiH, promjena osnivača, usklađivanje djelatnosti Društva sa SKD i izmjena i dopuna djelatnosti Društva, promjena u imenu i adresi stanovanja lica ovlaštenog za zastupanje, Rješenjem Općinskog suda u Sarajevu broj UF/I-431/04 od 15.12.2006. godine. Osnivač i jedini član je Kanton Sarajevo, ulica Džemaludina Čauševića br. 1. Osnovni kapital iznosi 10.000 KM. Sjedište pravnog lica je u Sarajevu, ulica Branilaca Sarajeva br. 21. Prema Rješenju, lice ovlašteno za zastupanje u pravnom prometu u revidiranom periodu je mr. Nedžad Ajnadžić, bez ograničenja u obimu ovlaštenja. Prema Rješenju Skupštine preduzeća o imenovanju predsjednika i članova Nadzornog odbora KJP “ZOI ’84” OCS d.o.o. Sarajevo, broj 1898-4/10 od 12.07.2010. godine, imenovan je Nadzorni odbor u sljedećem sastavu:

1. Talić Mirza, predsjednik 2. Bajrić Amra, član 3. Hasanović Avdija, član

Prema Rješenju Skupštine preduzeća o imenovanju predsjednika i članova Odbora za reviziju KJP “ZOI ’84” OCS d.o.o. Sarajevo, broj 01-17862/08 od 12.05.2008. godine, imenovan je Odbor za reviziju u sljedećem sastavu: 1. Radoičić Vojimir, predsjednik, dr. ekonomskih nauka 2. Udovčić Edin, član, dipl.ecc. 3. Krnić Esmir, član, dipl.ecc. Upravu društva čini mr. Nedžad Ajnadžić – direktor. Prema Pravilniku o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta organizacione jedinice društva su Stručne službe, Zetra i SKI centar, Zoitours i ZOI data.


Opći podaci o društvu

Prosječan broj zaposlenih u 2010. godini na bazi časova rada bio je 125. Dana 27.06.2000. godine Skupština Kantona Sarajevo je donijela Odluku o proglašenju općeg dobra i prirodnog bogatstva dijelova preduzeća kojim upravlja “ZOI 84 - OCS” d.j.l. Sarajevo i izuzimanju iz početnog bilansa i programa privatizacije, a dana 10.12.2001. godine Odluku o izmjenama i dopunama iste Odluke (“Sl. novine KS”, br. 16/00, 32/01), na osnovu kojih se općim dobrima i prirodnim bogatstvima proglašavaju, te iz početnog bilansa i programa privatizacije izuzimaju sljedeća sredstva:

- Kompleks Olimpijske dvorane ZETRA - Kompleks bob i skijaške staze Trebević sa pripadajućom

zemljom - Ski Centar Bjelašnica-Igman sa:

�olimpijskim stazama sa pripadajućom zemljom i vertikalnim transportom �nordijskim stazama sa pripadajućom zemljom i opremom �skakaonicama sa pripadajućom zemljom i opremom �startno-ciljnim kućama �tehničkim bazama sa opremom �mjernim stanicama

- Poslovna zgrada - uprava preduzeća. Prema Odluci, opća dobra i prirodno bogatstvo upisat će se u odgovarajuće registre-operate (Zemljišne knjige, katastar nekretnina). Način raspolaganja, korištenja i funkcionisanja općeg dobra i prirodnog bogatstva, a u cilju obavljanja djelatnosti preduzeća, regulisat će se po važećim propisima do momenta sticanja uslova za dodjelu koncesije na izuzetim dijelovima preduzeća. Do realizacije aktivnosti iz Odluke, opća dobra i prirodna bogatstva ostaju na upravljanju i održavanju kod preduzeća “ZOI ’84” d.j.l. Sarajevo. Služba za statistiku za područje Kantona Sarajevo, u skladu sa standardnom klasifikacijom djelatnosti (SKD), dodijelila je društvu šifru podrazreda djelatnosti 55.102 - Hoteli i moteli, bez restorana. Uvjerenjem o registraciji obveznika poreza na dodanu vrijednost broj 04/1-17-56-66/07 od 19.01.2007. godine obvezniku je dodjeljen identifikacioni broj 200347000004.


Osnov za prezentiranje finansijskih izvještaja – Prethodna revizija

OSNOV ZA PREZENTIRANJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA Finansijski izvještaji za 2010. godinu sačinjeni su u skladu sa odredbama Zakona o reviziji i računovodstvu, Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) na bilansnim šemama i ostalim obrascima propisanim od Federalnog ministarstva finansija. Službena valuta je Konvertibilna marka (KM) koja je fiksno vezana za EUR (1 EUR = 1,95583 KM) i u toj valuti su izrađeni finansijski izvještaji. Društvo je pripremilo svoje finansijske izvještaje, osim Izvještaja o gotovinskim tokovima koji su pripremljeni na gotovinskoj osnovi, u skladu sa računovodstvenom osnovom nastanka događaja. PRETHODNE REVIZIJE Reviziju finansijskih izvještaja za 2008. i 2009. godinu izvršila je revizorska kuća ”Džaferović” d.o.o. Sarajevo i dala je mišljenje s rezervom.


Finansijski izvještaji

FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI

BILANS USPJEHA

za period 01.01.-31.12.2010. godine

POZICIJA

Iznos

2010. 2009.

Prihodi od prodaje 4.206.4

68 4.275.974

Troškovi za prodato 5.203.9

51 4.112.959Bruto dobit 163.015Bruto gubitak 997.483 Troškovi uprave i administracije 521.141 814.319Dobit od operativnih aktivnosti

Gubitak od operativne aktivnosti 1.518.6

24 651.304Drugi finansijski prihodi 601 557Dobici od prodaje stalne imovine 15.000 13.174

Ostali prihodi 1.687.0

91 725.519Rashodi po osnovu kamata 24.772 7.629Drugi finansijski rashodi 316 3.457Gubici od prodaje stalne imovine 42.260 18.879Ostali rashodi 353.560 210.118Dobit prije poreza Gubitak prije poreza 236.840 152.137Porez na dobit Neto dobit perioda

236.840 152.137Gubitak perioda



BILANS STANJA na dan 31.12.2010. godine

POZICIJA

2010.

2009. BRUTO

Ispravka

NETO vrijedno

sti AKTIVA A. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL

B. STALNA SREDSTVA 92.443.07

225.924.6

1466.518.4

58 42.977.2

19I. Stalna nematerijalna sredstva 93.942 37.577 56.365 75.154Ostala nematerijalna sredstva 93.942 37.577 56.365 75.154

II. Nekretnine, postrojenja i oprema 88.170.61

225.887.0

3762.283.5

75 38.683.9

17

Zemljište 3.984.0003.984.00

0

Građevinski objekti 72.090.23

021.429.2

6450.660.9

66 33.862.0

02

Postrojenja i oprema 7.415.9494.457.77

32.958.17

6 1.124.14

4

NPO u pripremi 4.674.490 4.674.49

0 3.690.60

7Avansi za NPO 5.943 5.943 7.164III. Biološka imovina IV. Ostala stalna materijalna sredstva 184 184 184V. Dugoročna finansijska ulaganja i zajmovi 35 35 9.665VI. Dugoročna potraživanja VII. Ulaganja u nekretnine

VIII. Sredstva namijenjena za prodaju 4.088.299 4.088.29

9 4.088.29

9IX. Dugoročna razgraničenja 90.000 90.000 120.000

C. TEKUĆA SREDSTVA 2.252.227 888.3151.363.91

2 752.102I. Zalihe 301.683 220.024 81.659 92.2891. Sirovine i materijal, rez. dij. i stn. inv. 301.683 220.024 81.659 92.289II. Potraživanja od prodaje 1.122.502 668.291 454.211 492.4772. Potraživanja od kupaca u zemlji i ino 1.122.502 668.291 454.211 492.477III. Druga kratkoročna potraživanja 65.610 65.610 63.6181. Druga potraživanja 58.960 58.960 55.7852. Potraživanja za PDV - ulazni porez 6.650 6.650 7.833IV. Kratkoročni finansijski plasman 36 36 36V. Novac i novčani ekvivalenti 738.638 738638 95.812VI. Aktivna vremenska razgraničenja 23.758 23.758 7.870D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

94.695.299

26.812.929

67.882.370

43.729.321UKUPNO AKTIVA



BILANS STANJA na dan 31.12.2010. godine

POZICIJA Iznos

2010. 2009. PASIVA (KAPITAL I OBAVEZE)

A. KAPITAL 41.292.5

2737.545.3

66

1. Upisani osnovni kapital 37.545.3

6737.697.5

033. Revalorizacione i prenosne rezerve 3984000 5. Akumulirani gubitak 236.840 152.137

B. DUGOROČNE OBAVEZE 19.299.0

32 16.395I. Dugoročne finansijske obaveze 16.3954. Obaveze po osnovu finansijskih najmova 16.395

II. Dugoročna razgraničenja i rezervisanja 19.299.0

32

2. Dugoročna razgraničenja 19.061.7

90 3. Dugoročna rezervisanja 237.242 III. Dugoročne obaveze klasificirane u grupu

sa sredstvima namjenjenim za prodaju

C. KRATOROČNE OBAVEZE 7.290.81

16.167.56

0I. Kratkoročne finansijske obaveze 436.035 687.7322. Obaveze po kreditima

261.264 166.607te finansijskim i robnim zajmovima Obaveze za primljene avanse 7.011 152.6756. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 167.760 368.450II. Obaveze prema dobavljačima i druge obaveze

1.571.487

2.194.018

2. Obaveze prema dobavljačima 1.469.037

2.103.007u zemlji u inostranstvu

4. Obaveze za porez na dodanu vrijednost - PDV 34.821 1.7805. Obaveze za ostale poreze, doprinose 65.129 68.834Druge kratkoročne obaveze 2.500 20.397III. Kratkoročne obaveze klasificirane u grupu

sa sredstvima namjenjenim za prodaju

IV. Pasivna vremenska razgraničenja 5.283.28

93.285.81

0 67.882.3

7043.729.3

21UKUPNO PASIVA



IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA za period 01.01.-31.12.2010. godine

Red.

OPIS

Ozn IZNOS

br. aka 2010. 2009.

1 2 3 4 5 Novčani tok iz poslovnih aktivnosti:

1. Neto dobit (gubitak) -

236.840 -

152.137 Usklađivanje za:

4. Amortizacija/vrijednost usklađivanja stalnih sredstava +

1.546.782 516.050

5. Gubici (dobici) od otuđenja stalnih sredstava +(-) 42.260 18.879

9. Svega 2 do 8 1.589.0

42 534.929

10. Smanjenje (povećanje) zaliha +(-) 10.630 30.459

11. Smanjenje (povećanje) potraživanja od prodaje +(-) 38.266

-256.875

12. Smanjenje (povećanje) drugih potraživanja +(-) -1.992 286.727

Smanjenje (povećanje) AVR +(-) -15.888 5.153

14. Povećanje (smanjenje) obaveza prema dobavljačima

+(-)

-622.531

-169.226

15. Povećanje (smanjenje) drugih obaveza +(-)

-251.697

-168.140

16. Povećanje (smanjenje) PVR +(-)

1.997.479

1.221.456

17. Svega 10 do 16 1.154.2

67 949.554

18. A. Neto novčani tok od poslovnih aktivnosti

2.506.4

69 1.332.3

46 (1+9+17) Novčani tok od ulagačkih aktivnosti

19. Nabavka (prodaja) stalnih nematerijalnih sredstava

-(+)

-1.906.8

10

-1.532.8

31

28.

B. Neto novčani tok od ulagačkih aktivnosti

-1.906.8

10

-1.532.8

51 (19 do 27) Novčani tok od finansijskih aktivnosti:

32. Primljena (pozajmljena) sredstva 250.000 200.000

33. Povrat pozajmljenih sredstava -

206.833 -65.331

36. C. Neto novčani tok od finansijskih aktivnosti

43.167 134.669 (29 do 35)

37.

Neto povećanje (smanjenje) novca na računu i u blagajni

642.826 -65.836 (A+B+C) 38. Početno stanje novca na računu i u blagajni 95.812 161.648 39. Konačno stanje novca na računu i u blagajni 738.638 95.812

40.

Neto povećanje (smanjenje) novca na računu i u blagajni

642.826 -65.836 (39-38)



IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU za 2010. godinu

Opis Iznos 1. Stanje na dan 31.12.2006., odnosno 01.01.2007. godine 38.621.1772. Finansijski rezultat 2007. godine -475.6723. Stanje na dan 31.12.2007., odnosno 01.01.2008. godine 38.145.5054. Finansijski rezultat 2008. godine -448.0025. Stanje na dan 31.12.2008., odnosno 01.01.2009. godine 37.697.5036. Finansijski rezultat 2009. godine -152.1377. Stanje na dan 31.12.2009., odnosno 01.01.2010. godine 37.545.3668. Finansijski rezultat 2010. godine -236.8409. Uknjižavanje zemljišta 3.984.000 10. Stanje na dan 31.12.2010. godine 41.292.527


Zabilješke uz finansijske izvještaje

ZABILJEŠKE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

1. STALNA SREDSTVA 1.1. Nematerijalna sredstva U bilansu stanja na dan 31.12.2010. godine iskazana su nematerijalna sredstva nabavne vrijednosti 93.942 KM, ispravljene vrijednosti 37.577 KM, odnosno neotpisane vrijednosti 56.365 KM. Radi se o uplaćenim sredstvima po Sporazumu o finansiranju izrade Poslovnog plana za područje Igmana i Bjelašnice zaključenom dana 14.03.2006. godine u Sarajevu. Potpisnici Sporazuma su Ministarstvo privrede Kantona Sarajevo, općina Trnovo, općina Hadžići, općina Ilidža, Turistička zajednica Kantona Sarajevo, Sarajevska regionalna razvojna agencija i „ZOI 84“ Sarajevo, koji su se obavezali da će obezbijediti sredstva u iznosu od 872.780 KM, od čega se «ZOI 84» Sarajevo obavezalo da uplati 10% od utvrđenog iznosa. U tekućoj 2010. godini amortizovan je dio vrijednosti od 18.788 KM, kao i prethodne godine (stopa otpisa 20%). 1.2. Nekretnine, postrojenja i oprema U bilansu stanja na dan 31.12.2010. godine su iskazane nekretnine, postrojenja i oprema nabavne vrijednosti 88.170.612 KM, ispravljene vrijednosti 25.887.037 KM, odnosno neotpisane vrijednosti 62.283.575 KM. Nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju. Na osnovu Odluke Nadzornog odbora br. 1965-5/10 od 23.07.2010. godine izvršeno je uknjižavanje zemljišta u vlasništvu ZOI’84 (u općinama Trnovo i Centar) po procijenjenoj vrijednosti od 3.984.000 KM. U skladu sa preporukom datom od strane prethodne revizije, izvršena je procjena i uknjižavanje ulaganja u obnovu dvorane Zetra, tzv. Obnova faza I i Obnova faza II. Poslovne promjene tokom 2010. godine na ovoj grupi stalnih sredstava su evidentirane kako slijedi:



R. br. Opis

Zemljište

Građevinski objekti

Postrojenja i oprema

NPO u pripremi

Avansi za

NPO NPO

1 2 3 4 5 1+2+3+4+

5

I NABAVNA VRIJEDNOST

1 Stanje 01.01.2010. godine 45.567.849 2.670.666 3.690.607 7.165

51.936.287

2 Nabavke u 2010. godini 6.000 142.540 983.883 289.31

4 1.421.737

3 Uknjižavanje 3.984.00

0 26.516.382 4.699.451 35.199.83

3

4 Prodaja 67.151 290.53

5 357.6865 Otpisi, korekcije 29.558 29.558

6 Stanje 31.12.2010. godine

3.984.000 72.090.230 7.415.949 4.674.490 5.944

88.170.613

II ISPRAVKA VRIJEDNOSTI

7 Stanje 01.01.2010. godine 11.705.847 1.546.522

13.252.369

8 Uknjižavanje 8.594.988 2.570.140 11.165.12

8

9 Amortizacija za 2010. god. 1.128.429 399.565 1.527.994

10 Prodaja 43.770 43.77011 Otpisi, korekcije 14.685 14.685

12 Stanje 31.12.2010. godine 21.429.264 4.457.773

25.887.037

III SADAŠNJA VRIJEDNOST

1-7 Stanje 01.01.2010. 33.862.002 1.124.144 3.690.607 7.16538.683.91

7

6-12

3.984.000 50.660.966 2.958.176 4.674.490 5.944

62.283.576Stanje 31.12.2010.

Predmetna ulaganja su izvršena na osnovu Generalnog sporazuma o saradnji za obnovu i modernizaciju Olimpijskog kompleksa Zetra, kojeg su zaključili u Briselu dana 17.09.1997. godine ugovorne strane: Međunarodni olimpijski komitet i Gradsko vijeće Barcelone, s jedne strane i Vlada BiH i Kanton Sarajevo, s druge strane. Sastavni dio Generalnog sporazuma je Specijalni sporazum o saradnji za obnovu Olimpijskog kompleksa Zetra, koga su potpisali MOK i Gradsko vijeće Barcelone u maju 1996. godine. Prema Sporazumu, obnova i modernizacija Olimpijskog kompleksa Zetra izvršena je u dvije faze.

Prvu fazu obnove, koja je procijenjena na 10 miliona USD, finansirao je MOK, a drugu fazu, koja je procijenjena na 5 miliona USD, finansiralo je Gradsko vijeće Barcelone iz donacije Generalne direkcije Evropske unije. Na osnovu Odluke skupštine privrednog društva br. 2544-6.1/10 od 08.10.2010. godine uknjižena su stalna sredstva (građevine, postrojenja i oprema) po procijenjenoj nabavnoj vrijednosti od 31.215.833 KM, ispravke vrijednosti 11.165.128 KM, odnosno neotpisane vrijednosti 20.050.705 KM. Za tekuću 2010. godinu obračunata amortizacija uknjiženih stavki (Zetra I i II) u iznosu od 988.915 KM.



Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme u 2010. godini iznosi 1.527.994 KM. Ukoliko izuzmemo naknadno uknjižena donirana sredstva (988.915 KM), amortizacija ostalih stavki iznosi 539.079 KM. Ista je u prethodnoj godini iznosila 497.251 KM. Postrojenja i oprema Poslovne promjene na ovoj značajnoj podgrupi sredstava u toku 2010. godine su evidentirane kako slijedi:

R. br. Opis Oprema

Alat i inventar

Transportna

sredstva

Postrojenja

i oprema

1 2 3 1+2+3

I NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje 01.01.2010. godine

1.654.960 545.268 470.438 2.670.666

Nabavke u 2010. godini 8.683 14.814 119.043 142.540

Uknjižavanje donacije 3.511.66

8 1.187.783 4.699.451 Prodaja 67.151 67.151 Otpisi, korekcije 12.711 14.847 2.000 29.558

Stanje 31.12.2010. godine

5.162.601 1.733.018 520.329 7.415.949

II ISPRAVKA VRIJEDNOSTI

Stanje 01.01.2010. godine 986.191 325.353 234.978 1.546.522

Uknjižavanje donacije 1.922.61

1 647.530 2.570.140

Amortizacija za 2010. god. 262.483 90.508 46.574 399.565

Prodaja 43.770 43.770 Otpisi, korekcije 10.985 3.168 532 14.685 Stanje 31.12.2010. 3.160.30 1.060.223 237.250 4.457.773

godine 0

III SADAŠNJA VRIJEDNOST

Stanje 01.01.2010. 668.769 219.915 235.460 1.124.144

2.002.302 672.795 283.079 2.958.176 Stanje 31.12.2010.

Izvršena je prodaja transportnih sredstava neotpisane vrijednosti 23.381 KM (67.151 KM-43.7740 KM), po kome osnovu je ostvaren prihod od 15.000 KM. Po osnovu izvršenih otpisa dotrajalih i neupotrebljivih stavki iskazani su rashodi od otpisa stalnih sredstava u iznosu od 18.879 KM.



NPO u pripremi Na ovoj bilansnoj poziciji iskazane su investicije u toku u iznosu od 4.674.490 KM, a što se odnosi na sljedeće stavke:

Red. br. Opis Iznos

1 Vještački snijeg 2.149.1692 Rasvjeta Babin do 805.9073 Žičara Štinji do 580.123

4 Upojni bunar Babin do 321.456

5 Staza Malo polje 170.2406 Fudb. teren Babin do 137.3977 Kafe Grill Bjelašnica 132.6258 Staze Babin do 97.7009 Rasvjeta Veliko polje 59.965

10 Parking Malo polje 57.186

11 Komentatorske tribine 45.395

12 Kuća na Velikom polju 40.103

13 Trafo Štinji do 19.61014 Gasifikacija Beneton 16.06615 Kabinska žičara 14.72416 Ostalo 26.824

Ukupno 4.674.490

*** Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme vrši se proporcionalnom linearnom metodom primjenom minimalnih amortizacionih stopa iz Nomenklature sredstava za amortizaciju, koja je bila propisana kao obavezujuća do 31.12.2005. godine, a za objekte “Ski centar” i “Pista za brzo klizanje” koriste se niže stope. Ovako utvrđene stope privredno društvo primjenjuje od 01.01.2007. godine. Obračun amortizacije sredstava koja su u posjedu privrednog društva, a nisu u funkciji (Bjelašnica, Bob i sankaška staza i Olimpijska kuća) vrši se stopom od 0,1%. Prema odluci Uprave, obračun amortizacije sredstava koja se ne koriste primjenom stope od 0,1% vršit će se do momenta dovođenja sredstva u upotrebu. Tačkom 50. Međunarodnog računovodstvenog standarda 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, definisano je da se iznos koji se amortizuje treba rasporediti sistemski tokom vijeka upotrebe sredstva. Ostatak vrijednosti i vijek upotrebe sredstva treba provjeriti na kraju svake finansijske godine i ukoliko se očekivanja razlikuju od prethodnih procjena, promjenu(e) treba obračunati u skladu sa MRS-om 8- Računovodstvene politike, promjene

u računovodstvenim procjenama i greške (tačka 51.). Tačkom 56. definisano je da pravno lice troši ekonomske koristi sadržane u nekom sredstvu uglavnom korištenjem sredstva.



Pri utvrđivanju vijeka upotrebe sredstva potrebno je razmotriti sve sljedeće faktore: a) očekivanu upotrebu sredstva; b) očekivano fizičko starenje i trošenje; c) tehničku ili komercijalnu zastarjelost; d) zakonska ili slična ograničenja upotrebe sredstva. Amortizacione stope se utvrđuju u zavisnosti od procijenjenog vijeka upotrebe svakog pojedinačnog sredstva. Ukoliko se očekuje kraći vijek korištenja sredstava od prethodno procijenjenog, potrebno je u narednom periodu srazmjerno povećati amortizacione stope. Stopa otpisa stalnih sredstava na godišnjem nivou se određuje na osnovu procijenjenog preostalog vijeka upotrebe pojedinačnog stalnog sredstva. To praktično znači da amortizaciona stopa od 0,1% znači da je konkretnom stalnom sredstvu procijenjen vijek upotrebe od 1.000 godina, što je očigledno nerealno. Nerealne procjene preostalog vijeka upotrebe sredstva, posredstvom podcijenjene amortizacije, dugoročno povećavaju razliku između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa stalnih sredstava, te istovremeno precjenjuju kapital privrednog društva. S tim u vezi, preporučujemo da se: *0 sva stalna sredstva testira na umanjenje vrijednosti u skladu sa MRS-om 36, *1 usklade amortizacione stope sa realnim preostalim vijekom upotrebe svakog pojedinačnog stalnog sredstva. 1.3. Ostala stalna materijalna sredstva Ostala stalna materijalna sredstva iskazana u iznosu od 184 KM odnose se na vrijednost umjetničke slike. 1.4. Dugoročna finansijska ulaganja i zajmovi Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je depozit (kaucija) u iznosu od 35 KM. 1.5. Sredstva namijenjena prodaji Vrijednost iskazanih stalnih sredstava namijenjenih prodaji u iznosu od 4.088.299 KM odnosi se na hotel "Igman" Veliko Polje, koji je namijenjen prodaji putem Kantonalne agencije za privatizaciju metodom male privaizacije. Početna cijena hotela predložena od strane nadzornog odbora iznosi 3.500.000 KM. Evidentna je značajna razlika između knjigovodstvene vrijednosti i početne prodajne cijene objekta. Imajući u vidu da se već duži period nije mogla postići ni predložena cijena, razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadive vrijednosti objekta je vjerovatno još veća. Prema tački 63. Međunarodnog računovodstvenog standarda 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, pravno lice primjenjuje MRS 36 da bi utvrdilo podliježe li pojedina nekretnina,

postrojenje i oprema smanjenju vrijednosti. Prema tački 8. MRS-a 36 vrijednost sredstva je umanjena kada knjigovodstvena vrijednost prelazi iznos koji se može nadoknaditi korištenjem



tog sredstva. Ako postoji neki od pokazatelja mogućeg umanjenja vrijednosti sredstva, od pravnog lica se zahtijeva da izvrši formalnu procjenu nadoknadive vrijednosti. Tačkom 9. ovog MRS-a je definisano da pravno lice treba procijeniti na datum svakog bilansa stanja postoje li bilo kakvi pokazatelji da je vrijednost nekog sredstva umanjena. Ako postoje takvi pokazatelji, pravno lice treba izvršiti procjenu nadoknadive vrijednosti za takvo sredstvo. Prema tački 59 MRS-a 36, knjigovodstvenu vrijednost treba smanjiti na nadoknadivu vrijednost, ako i samo ako je nadoknadiva vrijednost sredstva manja od njegove knjigovodstvene vrijednosti. To smanjenje predstavlja gubitak zbog umanjenja vrijednosti. Tačkom 60 ovog MRS-a je definisano da se gubitak zbog umanjenja vrijednosti treba odmah priznati kao rashod u bilansu uspjeha, osim ako se sredstvo iskazuje po revalorizovanoj vrijednosti, kada se gubitak knjiži na teret revalorizacionih rezervi, u skladu sa MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema. Budući da društvo primjenjuje politiku naknadnog vrednovanja postrojenja i opreme metodom nabavne vrijednosti (umanjenjeno za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti), svaki efekat od umanjenja vrijednosti ovih sredstava u skladu sa MRS 36 trebalo je evidentirati na teret rashoda perioda. Efekat umanjenja knjigovodstvene vrijednosti sredstava na nadoknadivi iznos može se knjigovodstveno evidentirati na jedan od sljedećih načina:

- umanjenje nabavne vrijednosti, - povećanje ispravke vrijednosti, - srazmjerno umanjenje nabavne vrijednosti i ispravke vrijednosti, - isknjižavanje knjigovodstvene vrijednosti (nabavne i ispravke vrijednosti),

te uknjižavanje nadoknadivog iznosa. Za bilo koju odabranu varijantu identičan je iznos gubitka od umanjenja vrijednosti, odnosno uticaj na finansijski rezultat tekućeg perioda. Prema tome, ponuđena prodajna cijena hotela „Igman“ je manja od njegove knjigovodstvene vrijednosti, što ukazuje da je vrijednost navedenog građevinskog objekta na dan 31.12.2009. godine precijenjena najmanje za iznos od 588.299 KM. Za isti iznos precijenjen je i kapital Društva. 1.6. Dugoročna razgraničenja U bilansu stanja na dan 31.12.2010. godine privredno društvo je iskazalo dugoročna razgraničenja u iznosu od 90.000 KM, a što se odnosi na dio ugovorenih ulaganja od strane JP Kantonalna televizija Sarajevo, kao zakupca, na adaptaciji prostora OSC „Zetra“ u skladu sa Ugovorom o zakupu broj 3761/08 od 09.10.2008. godine. Vrijednost izvedenih radova inicijalno procijenjenih na 150.000 KM se kompenzira sa zakupninom. Ugovor je zaključen na period od pet godina. U 2010. godini je srazmjeran iznos dugoročnih ulaganja od 30.000 KM (1/5 ukupnog iznosa) prenesen na troškove investicionog održavanja.



2. TEKUĆA SREDSTVA 2.1. Zalihe U bilansu stanja privrednog društva na dan 31.12.2010. godine iskazane su zalihe knjigovodstvene vrijednosti 81.659 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi:

Konto Opis

Stanje Tekući promet Saldo 01.01.10

. Duguj

e Potražuj

e 31.12.10

.

101 Sirovine i materijal u skladištu 52.377

422.586 423.171 51.792

102 Rezervni dijelovi 10.408 84.940 85.560 9.788

103 Sitan inventar u upotrebi 247.628 35.786 43.312 240.102

109 Ispravka vrijednosti -218.125 30.554 32.454 -220.024

Neto vrijednost 92.289573.86

6 584.496 81.659 Iz prethodnog pregleda vidimo da na dan 31.12.2010. godine zalihe po nabavnoj vrijednosti iznose 301.682 KM, s ispravkom vrijednosti od 220.024 KM i sadašnjom vrijednošću od 81.659 KM.

U skladu sa Odlukom skupštine privrednog društva br. 2544-6.1/10 od 08.10.2010. godine uknjiženi su sirovine i materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar po procijenjenoj nabavnoj vrijednosti u trenutku doniranja od 196.915 KM, ali samo evidentno, putem zaduženja a potom odobrenja konta zaliha za isti iznos (kontrastav dugoročna razgraničenja), tako da nemaju bilansnu vrijednost na dan 31.12.2010. godine. Sirovine i materijal Knjigovodstveno su evidentirani kako slijedi:

Konto Opis


. Duguj

e Potražuj

e 31.12.10

.

10100 Zalihe sirovina i materijala 13.513256.19

6 257.943 11.76710101 Zalihe goriva i maziva 17.005 77.816 71.712 23.10910102 Zalihe karata 13.302 17.595 21.010 9.88810104 Zalihe ambalaže 359 0 0 35910105 Zalihe pića bife 2.725 54.919 53.581 4.06410106 Zalihe hrane u ugostiteljstvu 58 7.070 7.059 7010109 Kancelarijski materijal 2.113 11.692 11.852 1.952

10180 Zalihe ostalog materijala 0 15 15 010190 Prelazni konto materijala 3.302 -2.719 0 583

101 Sirovine i materijal 52.378422.58

6 423.171 51.792



Iz pregleda je vidljivo da privredno društvo u okviru zaliha materijala iskazuje i zalihe karata koje ne predstavljaju sredstva društva, u smislu definicije sredstava i kriterija za priznavanje iz Okvira za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja, već interno kreirane «znakove vrijednosti» (ski i parking karte). Iste treba evidentirati i u finansijskim izvještajima iskazivati vanbilansno. Sitan inventar Knjigovodstveno su evidentirani kako slijedi:

Konto Opis


. Duguj

e Potražuj

e 31.12.10

.

10300 Sitan inventar na zalihi 5.554 0 1.799 3.75510310 Autogume na zalihi 0 2.720 0 2.72010320 Ambalaža na zalihi 1.166 0 0 1.16610370 HTZ oprema na zalihi 3.136 60 1.615 1.581

Sitan inventar na zalihi 9.856 2.780 3.414 9.22210330 Sitan inventar u upotrebi 200.378 21.120 33.600 187.89810340 Auto gume u upotrebi 10.321 3.304 4.424 9.20110350 Ambalaža u upotrebi 152 0 0 15210360 HTZ oprema u upotrebi 26.920 8.582 1.874 33.629

Sitan inventor u upotrebi 237.771 33.006 39.898 230.880

103 Nabavna vrijednost sitnog inventara 247.628 35.786 43.312 240.102

10920 Ispravka vrijed.sitnog inventara -188.588 24.256 17.448 -181.78010921 Ispravka vrijednosti auto guma -8.711 4.424 3.322 -7.60910922 Ispravka vrijednosti ambalaže -1.166 0 0 -1.166

10950 Ispravka vrijednosti HTZ opreme -19.660 1.874 11.683 -29.469

109 Ispravka vrijednosti -218.125 30.554 32.454 -220.024

Sitan inventar - neto 29.503 66.341 75.766 20.078

Iz pregleda je vidljivo da se najveći dio vrijednosti sitnog inventara evidentira na teret troškova prilikom stavljanja istog u upotrebu.



2.2. Kupci U bilansu stanja na dan 31.12.2010. godine iskazana su potraživanja od kupaca u iznosu od 454.211 KM. Knjigovodstveno su evidentirana kako slijedi:

Konto Opis 01.01.10.

Tekući promet

31.12.10. Duguje Potražuje

21120 Kupci u zemlji 464.477 3.075.324 3.085.590 454.211

21190 Sumnjiva i sporna potraživanja 475.240 274.600 81.549 668.291

211 Kupci 939.717 3.349.923 3.167.138 1.122.502219 Ispravka vrijednosti -447.240 81.415 302.465 -668.291

492.477 3.431.338 3.469.604 454.211Kupci Slijedi pregled potraživanja od kupaca sa značajnim saldom na datum bilansiranja tekuće ili prethodne godine:

R. br. Opis

Iznos

31.12.09. 31.12.10.

1 Benid Sarajevo 12.970 4.0302 Bosnalijek Sarajevo 10.000 11.7003 FIST Sarajevo 33.958 32.3714 Gloria Sarajevo 9.248 12.2455 HIT Coloseum Sarajevo 200 38.2956 KK Bosna 58.914 sporno7 Malzak Sarajevo 17.360 12.498

8 Ministarstvo kult. i sport. KS 34.720 92.500

9 MP Agencija Sarajevo 2.878 16.02310 RK Bosna 19.807 sporno11 Sarajevo osiguranje 26.910 012 Sarajevska pivara 15.777 013 Sport Centar Sarajevo 1.986 25.04514 Studio Diva Sarajevo 28.000 13515 Su-Ni Sarajevo 3.257 14.346

16 Time out Swatch Sarajevo 10.000 0

17 Udr. ritm. gimn. Bosna 10.014 11.86518 Univerzitet Sarajevo 13.338 11.700

19 Ostalo (ispod 10.000 KM) 183.140 171.457

492.477 454.211Ukupno



Tokom 2010. godine otpisana su potraživanja od kupaca u iznosu od 287.861 KM, od čega je neutužen beznačajan dio. Tužbe sa značajnim tuženim iznosom tokom 2010. godine su:

Naziv Iznos

KK Bosna Sarajevo 139.122RK Bosna Sarajevo 30.766BENID Sarajevo 21.574MALZAK Sarajevo 16.790

Tokom 2010. godine su naplaćena prethodno otpisana potraživanja u iznosu od 79.580 KM. Značajni iznosi naplaćenih potraživanja su:

Naziv Iznos

TVIN Sarajevo 32.772MALZAK Sarajevo 16.790STUDIO DIVA Sarajevo 14.417

Potraživanja klasifikovana kao sumnjiva i sporna na dan bilansa iznose 668.291 KM. Budući da su otpisana u 100% iznosu (u prethodnim godinama i u tekućoj godini), nemaju knjigovodstvenu vrijednost na dan 31.12.2010. godine. 2.3. Druga potraživanja Druga potraživanja su u bilansu stanja na dan 31.12.2010. godine iskazana u iznosu od 58.960 KM. Knjigovodstveno su evidentirana kako slijedi:

Konto Opis

01.01.10.

Tekući promet 31.12.10. Duguje Potražuje

22140 Refundacija bolovanja 0 5.396 5.396 0

22141 Refundacija plate od Zavoda 0 63.015 63.015 0

221 Potraživanja od državnih institucija 0 68.411 68.411 0

22230

Plaćene akontacije poreza na dobit 20.788 0 0 20.788

22240 Potraživanja za preplaćeni PDV 1.217 0 0 1.217

222 Više plaćeni porezi i akontacije 22.005 0 0 22.0052240

0 Akontacija za sl. put u zemlji 0 2.228 2.228 0

22410

Akontacija za sl. put u inostranstvu 403 7.576 7.954 26

22420

Akontacija za gotovinske nabavke 6.152 25.365 25.210 6.307

22450 Potraživanja od zaposl.- mobitel 498 -193 102 203

22480

Potraživanja od zaposl.- parking karte 0 13.429 13.429 0

22481 Potraživanja od zaposl.- ski karte 0 3.320 3.320 0

22485 Potraživanja karte manifestacija 0 490.000 490.000 0

22488 Potraživanja za šank 0 218.525 218.525 0



22489 Potraživanja od računopolagača 3.955 902.274 899.066 7.162

224 Potraživanja od zaposlenih 11.008 1.662.525 1.659.835 13.697

2270 Avansi za naručene usluge u zemlji 16.991 259.165 254.289 21.868

2271 Avansi za naručene usluge u ino 5.781 94.350 98.741 1.390227 Avansi za usluge 22.772 353.515 353.030 23.258

22

55.785 2.084.451 2.081.276 58.960Druga potraživanja Bilansirani iznosi se potražuju od dobavljača (23.258 KM), države (22.005 KM) i zaposlenih (13.697 KM). 2.4. Potraživanja za PDV Potraživanja za PDV su u bilansu stanja na dan 31.12.2010. godine iskazana u iznosu od 6.650 KM. Knjigovodstveno su evidentirana kako slijedi:

Konto Opis 01.01.1

0.

Tekući promet 31.12.1

0. Duguj

e Potražuj

e

260 Ulazni PDV 7.833391.29

5 392.478 6.650

261 Ulazni PDV- uvoz dobara 0 8 8 0

268 Ul. porez - odloženi porez 0 53.733 53.733 0

7.833445.03

5 446.219 6.650 Potraživanja za ulazni porez Pregled PDV prijava dat je u dijelu izvještaja o obavezama za PDV.

2.5. Kratkoročni finansijski plasmani Na ovoj bilansnoj poziciji je iskazano potraživanje za plaćenu kauciju za ambalažu u iznosu od 36 KM. 2.6. Novac i novčani ekvivalenti Društvo je na dan bilansiranja raspolagalo novcem na žiro računu i u blagajni u iznosu od 738.638 KM. Novac i novčani ekvivalenti su u knjigovodstvu društva evidentirani kako slijedi:

Konto Opis 01.01.1

0.

Tekući promet 31.12.10. Duguje Potražuje

20000 Intesa SanPaolo banka 54.796 5.948.184 5.435.017 567.964 20001 Postbank 280 -26.435 -26.155 0 20003 Namjenski račun 966 0 0 966



20005 BBI banka 20.033 528.807 519.703 29.138 20006 Unicredit banka 1.670 605.955 603.468 4.158 20007 BOR banka 0 95.986 1.300 94.686 20009 Prelazni konto 0 35.194 35.094 100

200 Transakcijski računi 77.745 7.187.691 6.568.426 697.010 20200 Glavna blagajna 2.931 2.005.288 2.005.858 2.361

20280 Blagajna za ostale potrebe 0 2.077.046 2.074.928 2.118

202 Blagajna 2.931 4.082.334 4.080.785 4.479 20300 IntesaSanPaolo banka 15.137 127.390 106.323 36.204 20390 Prelazni konto 0 101.577 101.577 0

203 Devizni računi 15.137 228.967 207.900 36.204 205 Devizna blagajna 0 91.577 91.577 0 207 Novčani ekvivalenti 0 5.330 5.330 0 208 Depoziti 0 989 45 945

95.813 11.596.887 10.954.062 738.638 Novac i novčani ekvivalent Uvidom u izvode o stanju sredstava na računima kod banaka te uvidom u izvještaj blagajne na datum bilansa uvjerili smo se da stvarno stanje novca na dan 31.12.2010. godine odgovara stanju iskazanom u glavnoj knjizi i finansijskom izvještaju. 2.7. Aktivna vremenska razgraničenja Aktivna vremenska razgraničenja su u bilansu na dan 31.12.2010. godine iskazana u iznosu od 23.758 KM.

Konto Opis 01.01.1 Tekući promet 31.12.1

0. Duguje

Potražuje

0.

240 Premije osiguranja 7.87014.76

2 7.870 14.762 248 Razgraničene kamate BBI 0 8.996 0 8.996

7.87023.75

8 7.870 23.758 Unaprijed plaćeni troškovi Ista se odnose na unaprijed plaćene premije osiguranja imovine u iznosu od 14.762 KM (troškovi osiguranja u 2011. godini) i na razgraničene kamate po kreditu u iznosu od 8.996 KM (rashodi od kamata u 2011. godini).



3. KAPITAL U bilansu stanja na dan 31.12.2010. godine iskazan je kapital privrednog društva u iznosu od 41.292.527 KM. U knjigovodstvenoj evidenciji je iskazan kako slijedi:


Tekući promet

31.12.10. Duguje Potražuje4001 Upisani kapital KS 10.000 0 0 10.000

4000 Osnovni kapital članova 36.914.084 370.568 218.432 36.761.948

4010 Osnovni dionički kapital 773.419 0 0 773.419

400 Osnovni kapital 37.697.503 370.568 218.432 37.545.367

42 Revalorizacione rezerve 0 0 3.984.000 3.984.000

46 Rezultat tekuće godine -152.136 149.038 64.333 -236.840

37.545.367 519.606 4.266.765 41.292.527 Kapital Tokom 2010. godine kapital privrednog društva je u poslovnim knjigama uvećan za iznos od 3.984.000 KM po osnovu uknjižavanja do tad neevidentiranog zemljišta u vlasništvu ZOI ’84. U istom periodu kapital je umanjen po osnovu tekućeg gubitka iz poslovanja u iznosu od 236.840 KM. U Registru društava kod Općinskog suda u Sarajevu je upisan osnovni kapital društva u iznosu od 10.000 KM u 100% vlasništvu Kantona Sarajevo. Preporučujemo društvu da izvrši usklađivanje strukture kapitala u knjigovodstvu sa visinom kapitala upisanom u sudskom registru (faktičko stanje), odnosno sa stanjem na dan 31.12.2010. godine kako slijedi:

- Osnovni kapital 10.000 KM

- Nenominirani kapital 41.282.527 KM.



4. OBAVEZE 4.1. Dugoročne finansijske obaveze Obaveza po finansijskom najmu motornog vozila ISUZU Royal 4HF1 (Ugovor o finansijskom leasingu broj 5270692 od 21.12.2004. godine sa HYPO-ALPE-ADRIA-LEASING d.o.o. Sarajevo) je u 2010. godini definitivno otplaćena. 4.2. Dugoročna razgraničenja i rezervisanja Na ovoj bilansnoj poziciji su iskazana dugoročna razgraničenja koja na dan 31.12.2010. godine iznose 19.299.033 KM. Knjigovodstveno su evidentirana kako slijedi:

Konto Opis 01.01.1

0.

Tekući promet


51220 Odloženi prihodi Zetra faza I 0

11.395.189 28.921.770

17.526.581

51221 Odloženi prihodi zetra faza II 0 955.770 2.490.979 1.535.209

51900 Dugoročna razgraničenja Duol 0 0 237.242 237.242

012.350.95

9 31.649.991 19.299.03

3 Dugoročne finansijske obaveze Odloženi prihodi- donacija Zetra I i II Na osnovu Odluke skupštine privrednog društva br. 2544-6.1/10 od 08.10.2010. godine uknjižena su stalna sredstva (građevine, postrojenja i oprema) po procijenjenoj nabavnoj vrijednosti od 31.215.833 KM, ispravke vrijednosti 11.165.128 KM, odnosno neotpisane vrijednosti 20.050.705 KM. Za tekuću 2010. godinu obračunata je amortizacija uknjiženih stavki (Zetra I i II) u iznosu od 988.915 KM, čime je bilansna vrijednost donacije svedena na 19.061.790 KM, koliko iznose odloženi prihodi iskazani na ovoj bilansnoj poziciji. Evidentirani su prihodi od doniranih stalnih sredstava (Zetra I i II) u iznosu od 988.915 KM. Dugoročna obaveza- DUOL Ugovorom br. 3052/09 od 19.10.2009. godine DUOL d.o.o. Ljubljana se obavezao za ZOI ’84 nabaviti i ugraditi montažno-demontažni balon salu nad postojećim sportskim terenima (u ugovoru data detaljna specifikacija), dok se KJKP ZOI ’84 OCS obavezalo na ime toga platiti ukupan iznos od 474.530 KM. Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je dugoročni dio obaveze po Ugovoru u iznosu od 237.242 KM, dok je tekući dio obaveze (88.610 KM) na datum bilansa iskazan u okviru obaveza prema dobavljačima.



4.3. Kratkoročne finansijske obaveze Obaveze po kreditima Na ovoj bilansnoj poziciji su iskazane obaveze na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 261.264 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi:

Konto Opis 01.01.1

0.


0. Duguj

e Potražuj

e

53200 Bosna Bank International 165.668174.26

9 269.694 261.093 53280 Drugi zajmovi 939 28.273 27.505 171

Obaveze po kreditima

166.607202.54

1 297.199 261.264 te finansijskim i robnim zajmovima Sve obaveze po Ugovoru o kratkoročnom finansijskom partnerstvu br. 08-50-103/09 sa Bosna Bank International d.d. Sarajevo od 29.06.2009. godine su izmirene. Dana 14.07.2010. godine zaključen je novi finansijski aranžman sa Bosna Bank International d.d. Sarajevo na iznos od 250.000 KM (ug. br. 08-14-206/10). Preostalih 11.093 KM obaveze odnosi se na obračunate kamate (nedospjelih 8.996 KM iskazano u okviru aktivnih vremenskih razgraničenja). Prva otplata glavnice dospijeva 30.01.2011. godine, dok će sve obaveze biti izmirene do 30.07.2011. godine. Plaćena je jednokratna provizija u iznosu od 2.500 KM. Kao instrument obezbjeđenja, zaključen je ugovor o asignaciji potraživanja KJKP ZOI ’84 od HIT Coloseum d.o.o. Sarajevo (zakupnina za poslovni prostor) u korist BBI banke. Obaveze za primljene avanse Na ovoj bilansnoj poziciji su iskazane obaveze u iznosu od 7.011 KM.

Konto Opis 01.01.10. Tekući promet

31.12.10.Duguje Potražuje

534

152.675 665.511 519.846 7.011Primljeni avansi

Ostale kratkoročne finansijske obaveze Ostale kratkoročne finansijske obaveze na datum bilansa iznose 167.760 KM, a odnose se na sljedeće stavke:


Tekući promet


53930 Protokol Toplane 359.842 190.000 0 169.842 53980 Ostale kratkoročne fin. obaveze 8.608 206.597 195.907 -2.083

368.450 396.597 195.907 167.760 Ostale kratkoročne obaveze KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. S a r a j e v o


Dana 15.12.2009. godine zaključen je Protokol o izmirenju zaostalih obaveza prema KJKP Toplane Sarajevo d.o.o. U 2010. godini je po ovome osnovu plaćeno 190.000 KM. 4.4. Dobavljači U bilansu stanja na dan 31.12.2010. godine iskazane su obaveze prema dobavljačima u iznosu od 1.469.037 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi:

Konto Opis 01.01.1

0.


0. Duguje Potražu

je

5412 Dobavljači PDV obv. 2.071.1

353.568.1

322.952.8

151.455.8

18 5413 Dobavljači neobveznici 25.890 51.077 37.156 11.969 5417 Građani- ugovori o djelu 4.400 95.347 92.197 1.250

541 Dobavljači u zemlji 2.101.4

253.714.5

563.082.1

691.469.0

37 542 Dobavljači iz inostr. 1.582 96.021 94.439 0

2.103.007

3.810.577

3.176.607

1.469.037 Dobavljači

Dajemo pregled dobavljača sa značajnim saldom na datum bilansa tekuće i prethodne godine:

R. br. Opis

Iznos 31.12.09.

31.12.10.

1 ASA Šped Sarajevo 660.334 54.3892 DUOL 0 88.6103 Avaz Radon Plaza 32.503 04 Bosman Ilidža 154.028 231.9425 Duhanpromet Sarajevo 14.126 7.4296 Džekos Sarajevo 74.299 78.295

7 Elektrodistribucija Sarajevo 39.166 57.812

8 Energoinvest Sarajevo 0 19.9639 F-Autocentar Sarajevo 14.500 0

10 IPSA Institut Sarajevo 41.847 37.16211 Osmex Sarajevo 13.340 012 PTT Sarajevo 10.265 2.467

13 Raiffeisen Leasing Sarajevo 0 10.733

14 Sajrus Sarajevo 52.878 13.31915 Sarajevoosiguranje 13.952 19.16916 Siemens Sarajevo 147.287 110.78117 Step Sarajevo 488.333 218.33318 Toplane Sarajevo 38.762 277.38719 Unigradnja Sarajevo 0 58.836

20 Vodovod i kanalizacija Sarajevo 52.485 25.064

21 Werkos Ing Tuzla 54.000 0KJP “ZOI ‘84” OCS d.o.o. S a r a j e v o


22 WinterTechnik 0 55.03023 HIFA Petrol Vogošća 11.368 9.19424 JP TVSA 70.273 025 KA-Be agencija 0 22.38026 Ostalo (ispod 10.000 KM) 119.263 70.741

2.103.007

1.469.037Dobavljači

4.5. Obaveze za PDV U bilansu stanja na dan 31.12.2010. godine iskazane su obaveze za PDV u iznosu od 34.821 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi:

Konto Opis 01.01.1

0.


0. Duguj

e Potražuj

e

560 PDV –izvršene usl. za obveznike PDV 1.780238.66

2 236.882 0

561 PDV za lica koja nisu u sistemu PDV-a 0

458.208 472.271 14.063

562 Obaveze za PDV - upotreba dobara i usl. 0 2.473 23.231 20.758

563 Obaveze za PDV u primljenim avansima 0

-23.336 -23.336 0

568 Obveze za PDV za ino usluge 0 4828 4828 0569 Ostale obaveze za PDV 0 3.103 3.103 0

1.780683.93

9 716.980 34.821Obaveze za PDV Dajemo pregled PDV prijava u 2010. godini:

Mjesec Isporuke Izlazni PDV Nabavke

Ulazni PDV

Za plaćanje

I 523.276 88.957 191.975 32.850 56.107

II 584.990 99.448 277.458 33.785 65.663

III 408.161 69.387 254.861 29.510 39.877

IV 207.416 35.261 129.668 10.382 24.879

V 237.872 40.438 124.112 17.306 23.132

VI 198.018 33.663 187.000 15.223 18.440

VII 152.970 26.005 229.583 20.320 5.685

VIII 196.483 33.402 264.137 32.623 779

IX 174.669 29.694 397.895 32.677 ‐2.983

X 567.579 96.488 319.713 46.886 49.602

XI 432.995 73.609 445.983 67.733 5.876

XII 533.126 90.632 560.725 55.809 34.823

Ukupno 4.217.555 716.984 3.383.110 395.104 321.880



4.6. Obaveze za poreze i doprinose Obaveze za poreze i doprinose su u bilansu stanja na dan 31.12.2010. godine iskazane u iznosu od 65.129 KM. Knjigovodstveno su evidentirane kako slijedi:

Konto Opis 01.01.1

0.


0. Duguj

e Potražuj

e

54800 Porez na dohodak 0 49.729 49.729 0

54803 Zdravstvo- nadz. odb, odb. za rev. 407 1.779 1.520 148

54804 PIO- nadz- odbor, odbor za rev. 611 2.561 2.110 160

54805 Porez na dohodak- odbori 983 4.275 3.648 355 54806 Zdravstvo- ugovor o djelu 81 2.701 2.620 0 54807 PIO- ugovor o djelu 121 4.053 3.931 0 54808 Porez na dohodak- ug. o djelu 194 6.498 6.303 0 54809 Porez na dohodak- Torabi 0 9.194 9.194 0

54810 PIO 29.902383.92

3 385.849 31.828

54811 Zdravstvo 21.424279.20

5 276.805 19.024 54812 Nezaposlenost 2.399 35.951 33.552 0 54820 Zaštita od nesreća 0 5.069 5.065 -5 54828 Zaštita od nesreća 24 1.061 1.042 5 54850 Vodoprivredna naknada 24 6.752 6.705 -23 54854 Naknada za šume 5.019 6.019 4.468 3.468

54855 Naknada za turističke zajednice 4.137 4.137 4.642 4.642

54857 Članarina privrednim komorama 3.509 0 2.019 5.528

54862 Porez na imovinu 0 100 100 0

Obaveze za poreze, doprinose

68.834803.00

8 799.303 65.129 i druga davanja Dajemo pregled obračunatih plata, te pratećih poreza i doprinosa u 2010. godini:

Mjesec Bruto plata

Doprinosi iz plate

Doprinosina platu

Neto Plata

Porez na

dohodak Za isplatu Br.

zaposl.

I 135.450 41.990 14.222 93.461 3.936 89.525 121II 141.827 43.966 14.892 97.860 4.269 93.591 127III 142.772 44.259 14.991 98.512 4.288 94.224 127IV 133.091 41.258 13.975 91.833 3.879 87.954 117V 137.927 42.757 14.482 95.170 4.078 91.092 121VI 137.705 42.689 14.459 95.017 4.035 90.981 124VII 139.138 43.133 14.610 96.005 4.123 91.882 123VIII 138.334 42.884 14.525 95.450 4.017 91.434 126IX 141.668 43.917 14.875 97.751 4.174 93.577 128X 140.777 43.641 14.782 97.136 4.115 93.021 129



XI 144.121 44.678 15.133 99.443 4.332 95.111 127XII 144.792 44.886 15.203 99.906 4.487 95.419 126

Uk. 1.677.601 520.057 176.149 1.157.544 49.732 1.107.812 125

4.7. Druge kratkoročne obaveze Na ovoj bilansnoj pozicji iskazane su ostale obaveze u iznosu od 2.500 KM.

Konto Opis 01.01.1

0.


0. Duguje Potražuj

e

5450 Neto plate iz redovnog rada 0

1.107.813

1.107.813 0

5451 Bolovanje preko 42 dana 717,58 0 -718 0 5452 Topli obrok 0 222.694 222.694 0 5455 Otpremnine 4.696 18.322 13.626 0 5456 Obustave iz plaće 9.784 100.302 90.518 0 5458 Druge obaveze 0 734.195 734.195 0

545 Obaveze prema zaposlenim 15.197

2.183.326

2.168.129 0

54910 Obaveze- vanjski čl. uprave 5.200 20.200 17.500 2.500

54940 Obaveze za kamatu 0 973 973 0

549 Ostale kratkoročne obaveze 5.200 21.173 18.473 2.500

20.397 2.204.49 2.186.60 2.500

Druge kratkoročne obaveze 9 2

Neto naknade članovima skupštine, nadzornog odbora i odbora za reviziju su u 2010. godini iznosile kako slijedi:

Nadzorni odbor Mjesečno Godišnje

Predsjednik 600 7.200Član 500 6.000Član 500 6.000

Ukupno 1.600 19.200

Odbor za reviziju Mjesečno Godišnje

Predsjednik 450 5.400Član 400 4.800Član 400 4.800

Ukupno 1.250 15.000

Skupština Godišnje

Predsjednik 1.350Član 1.200Član 1.200Ukupno 3.750



4.8. Pasivna vremenska razgraničenja Iskazana su u bilansu stanja na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 5.283.290 KM. Knjigovodstveno su evidentirana kako slijedi:

Opis 01.01.10.

Tekući promet


Obračunati troškovi 26.918 0 0 26.918 Unaprijed naplaćeni prihodi 41.766 133.443 125.541 33.863 Odloženi prihodi- amortizacija 993.132 13.805 0 979.327 Odloženi prihodi- projekti 2.053.139 410.000 2.411.709 4.054.848 Odloženi prihodi- pretprodaja 170.856 170.856 188.333 188.333 Pasivna vremenska razgraničenja 3.285.810 728.104 2.725.583 5.283.290

Obračunati troškovi u iznosu od 26.918 KM odnose se na rezervisanje po osnovu sudskog spora sa JP Elektroprivreda BiH iz 2009. godine (65 0 Ps 073453 09 Ps). Nije bilo promjena u rezervisanju u tekućoj godini. Unaprijed naplaćeni prihodi iz tekućeg poslovanja na dan bilansa iznose 33.863 KM. Obračunata je amortizacija doniranih stalnih sredstava u iznosu od 13.805 KM, a u istom iznosu su priznati prihodi od donacija. tako da odloženi prihodi iz osnova doniranih stalnih sredstava na dan bilansa iznose 979.327 KM. Vrijedi istaći da donirana žičara dvosjed

(razgraničenih 505.026 KM) i nekoliko transportnih sredstava (razgraničenih 22.200 KM) nikada nisu aktivirana i nije vršen obračun amortizacije. U tekućem periodu su primljena namjenska sredstva u iznosu od 2.411.709 KM:

- Projekat vještački snijeg- Kanton Sarajevo 1.000.000 KM

- Projekat vještački snijeg- upojni bunar- KS 500.000 KM

- Projekat vještački snijeg- Min. privrede KS 500.000 KM

- Projekat rasvjeta Bjelašn- Min prost.ur. KS 210.000 KM

- Projekat balon- općina Centar 100.000 KM

- Rasvjeta Veliko polje- Fed. min. okol. i turizma 80.000 KM

- Projekat bezvizni režim- JKP Aerodrom Sa 21.709 KM

Realizovani su projekti balon (općina Centar) u iznosu od 200.000 KM i projekat teniski tereni (Ministarstvo kulture i sporta KS) za koji su primljena sredstva u iznosu od 100.000 KM još prethodne godine. Oboje je knjiženo u korist prihoda od donacija (300.000 KM). Oprihodovano je 100.000 KM namjenskih sredstava za ledenu plohu (Grad Sarajevo) primljenih još prethodne godine, te 10.000 KM namjenskih sredstava za projekat balon (Ministarstvo privrede KS) također iz prethodne godine. Oboje oprihodovano u korist pruženih usluga.



Naplaćena sredstva u pretprodaji iz prethodne godine u iznosu od 170.856 KM su oprihodovana u korist pruženih usluga. U pretprodaji tokom 2010. godine za sezonu 2010/2011. naplaćeno je 188.333 KM, što je evidentirano u korist razgraničenja. Biće oprihodovano u 2011. godini.



5. PRIHODI I RASHODI U revidiranom periodu evidentirani su prihodi, rashodi te finansijski rezultat kako slijedi:

Konto Opis Iznos

2010. 2009.

601 Prihodi od pruženih usluga 2.648.3862.592.01

8605 Interni prihodi 139.235 220.654

607 Zakupnine i najamnine 1.418.8471.463.30

3

60 Operativni prihodi 4.206.468

4.275.974

61900 Redovne kamate 601 42661901 Zatezne kamate 131

61 Finansijski prihodi 601 557

625 Dobici od prodaje stalnih sredstava 15.000 13.174

62 Prihodi od stal. sred. 15.000 13.174

630 Prihodi od subvencija, dotacija i sl. 1.304.157 446.200

631 Prihodi od otpisanih obaveza 27.322 40632 Viškovi 2.000 16.165633 Prihodi od prodaje materijala 2.991634 Naplata štete od osiguranja 8.560 636 Naplaćena otpisana potraživanja 79.580 69.796637 Prihodi od ukidanja rezervisanja 1.392638 Prihodi iz ranijih godina 92.721 16.806639 Ostali prihodi 172.752 172.130

Ostali prihodi 1.687.091 725.519

UKUPNI PRIHODI 5.909.1605.015.22

4

651 Troškovi obračunatih usluga 5.203.9514.112.95

9

654 Troškovi uprave, prodaje i administracije 521.141 814.319

65 Operativni troškovi 5.725.092

4.927.278

6640 Kamata po kreditima 24.772 7.6296690 Zatezne kamate 316 2.6326698 Ostali finansijski rashodi 825

66 Finansijski rashodi 25.088 11.086

670 Gubici od umanjenja vrijednosti stal. sred. 42.260 3.466

675 Gubici od prodaje stal. sred. 0 15.41367 Rashodi od stal. sred. 42.260 18.879

681 Donacije 459 3.524682 Manjkovi 1.921 1.451683 Kazne, penali, šteta 13.735 494684 Otpis nenaplativih potraživanja 287.861 157.546688 Rashodi iz ranijih godina 37.919 44.214689 Ostali rashodi 11.665 2.889



68 Ostali rashodi 353.560 210.118

UKUPNI RASHODI 6.146.0005.167.36

0

Operativni rezultat -

1.518.624 -651.304 Neoperativni rezultat 1.281.785 499.167 REZULTAT PERIODA -236.840 -152.137

U 2010. godini su ostvareni prihodi od osnovne djelatnosti u iznosu od 2.648.386 KM, kao i prihodi od iznajmljivanja poslovne imovine privrednog društva u iznosu od 1.418.847 KM. Evidentirani su prihodi od interne realizacije u iznosu od 139.235 KM. U 2010. godini su ostvareni operativni rashodi (troškovi poslovanja) u iznosu od 5.725.092 KM. Prema tome, ostvaren je gubitak od operativnih (osnovnih) aktivnosti u iznosu od 1.518.624 KM. Ostale (neoperativne) aktivnosti su rezultirale pozitivnim rezultatom u iznosu od 1.281.785 KM, tako da je u 2010. godini ostvaren gubitak od svih (operativnih i neoperativnih) aktivnosti u iznosu od 236.840 KM. Dajemo pregled operativnih troškova (grupa 65) po prirodnim vrstama:

Konto Opis Iznos

2010. 2009. 300 Materijal 176.781 144.670 301 Energija 451.571 437.482 302 Rezervni dijelovi 74.454 93.942 303 Sitan inventar 31.448 60.152 30 Materijalni troškovi 734.255 736.246 31 Amortizacija 1.546.782 516.050

320 Plate za rad 1.853.751 1.938.776 328 Ostali troškovi zaposlenih 292.309 313.165 32 Troškovi zaposlenih 2.146.060 2.251.942

331 Prevozne usluge 2.700 1.676 332 Servisne usluge 275.994 160.918 333 PTT usluge 51.342 46.578 334 Zakupnine 8.500 4.910 335 Marketing 25.813 74.634 336 Intelektualne i lične usluge 123.383 91.153 338 Usluge posredovanja 986 38.800 339 Ostale usluge 572.452 639.254 33 Troškovi usluga 1.061.170 1.057.921

340 Putni troškovi 9.442 17.965

341 Naknade troškova zaposlenima 4.015 3.808 342 Ostala materijalna prava 16.052 26.941

343 Naknade članovima odbora u preduzeću 46.526 72.474

344 Doprinosi, članarine i dr. davanja 18.112 18.685 345 Porezi i takse 34.343 80.790 346 Premije osiguranja 45.889 58.089



347 Bankarske usluge 10.091 10.182 348 Reprezentacija 49.598 51.056 349 Ostali troškovi poslovanja 2.760 130 34 Razni troškovi poslovanja 236.827 340.119 35 Troškovi rezervisanja 25.000

TROŠKOVI POSLOVANJA 5.725.092 4.927.278

Documents

Izvjestaj ZOI 84 info - skupstina.ks.gov.baskupstina.ks.gov.ba/sites/skupstina.ks.gov.ba/files/Izvjestaj ZOI 84 info.pdfRezultat poslovanja iskazan u bilansu uspjeha i iskazane pozicije