Kako izgleda kontroling u

mojoj kompaniji Vanja Marković, finansijski analitičar

Beograd, 21.03.2016.

Komercijalna banka ad Budva -120 zaposlena,

-16 organizacionih delova

Komercijalna banka ad Banja Luka

-147 zaposlena,

-18 organizacionih delova

Druga najveća banka u Srbiji

Vodeća banka po štednji

stanovništva

Najveća domaća banka

Poznat brend i reputacija

Komercijalna banka ad Beograd

-2.877 zaposlena,

- 24 filijale 205 ekspozitura

Kombank Invest, društvo za upravljanje investicionim fondovima

- 4 zaposlena

Grupa Komercijalna banka ad Beograd

UPRAVNI ODBOR ODBOR ZA UPRAVLJANJE

AKTIVOM I PASIVOM

IZVRŠNI ODBOR

Finansije i računovodstvo

Računovodstvo

Fin. kontroling, planiranje i

budžetiranje

Subsidijari

Administracija – back office

Upravljanje rizicima

Kreditni rizici

Finansijski rizici

Operativni rizici

Work Out

Operativne funkcije

Informacione tehnologije

Platni promet

Dokumentarno poslovanje

Nabavka

Upravljanje osnovnim sredstvima

Opšti poslovi

Help desk

Upravljanje sredstvima i likvidnošću i investiciono

bankarstvo

Sredstva

Aktiva i pasiva

Finansijske institucije

Investiciono bankarstvo

Upravljanje efektivom

Poslovanje sa stanovništvom

Odnosi sa klijentima

Alternativni kanali distribucije

Mikroklijenti

Kontakt centar

Poslovanje sa privredom

Odnosi sa klijentima

Kreditna analiza i monitoring

Korporativne finansije

Ljudski resursi

Marketing

Koordinacija rada filijala

Pravni poslovi

Podrška Izvršnom odboru

KREDITNI ODBOR

ODBOR ZA REVIZIJU

Unutrašnja revizija

Kontrola usklađenosti poslovanja COMPENSATION COMMITTEE

BEZBEDNOST BANKE

KVALITET POSLOVANJA - ISO

UPRAVLJANJE PROJEKTIMA

Pozicija kontrolinga u Banci

Finansijska kontrola

i izveštavanje Praćenje rada

poslovne mreže

Monitoring poslovanja,

planiranja i budžetiranja

CFO

Sektor finansijskog kontrolinga, planiranja i

budžetiranja

Pozicija kontrolinga u Banci

Glavni procesi kontrolinga

Strateško planiranje

Operativno planiranje i budžetiranje

Izveštavanje menadžmenta

Profitabilnost

Kontinuirana podrška menadžmentu

Strategija i Biznis Plan

Strateško planiranje

Makroekonomske

projekcije

Analize scenarija

Analiza sektora

Analiza glavnih

konkurenata

Pozicija Banke na tržištu

Operativno planiranje i

budžetiranje

Poslovne linije

dostavljaju projekcije

Kontroling revidira

podatke

Poslovne linije koriguju

projekcije

Izrada Plana, obračun

KPI

Praćenje i izveštavanje o

realizaciji Plana

Bo

tto

m u

p

Top down

Izrada Plana

počinje u

septembru

Praćenje i

izveštavanje o

realizaciji Plana

se vrši na

mesečnom

nivou

Planiranje i budžetiranje

Mesečno

Kvartalno

Godišnje

Ad-hoc

• IO, UO, akcionari banke

Interni korisnici

• IO, UO, akcionari banke

• U skladu sa potrebama

menadžmenta

• IO, ALCO odbor, menadžment

• Beogradska berza i Komisija za

HoV, Narodna banka Srbije

• Beogradska berza i Komisija za

HoV, Narodna banka Srbije

• NBS, Agencija za osiguranje

depozita

Eksterni korisnici

• NBS, eksterni revizori i konsultanti

Menadžment Banke

Akcionari Eksterno

izveštavanje

Izveštavanje

u hiljadama RSD 31.12.2015 31.12.2014

BILANS STANJA

Bilansna aktiva XXX XXX

procenti rasta XXX XXX

STANOVNIŠTVO

Plasmani XXX XXX

procenti rasta XXX XXX

Depoziti XXX XXX

procenti rasta XXX XXX

PRIVREDA

Plasmani XXX XXX

procenti rasta XXX XXX

Depoziti XXX XXX

procenti rasta XXX XXX

ODNOS KREDITA I DEPOZITA

bruto krediti / depoziti XXX XXX

neto krediti / depoziti XXX XXX

KAPITAL I ZAPOSLENI XXX XXX

Ukupan kapital XXX XXX

Adekvatnost kapitala XXX XXX

Broj zaposlenih XXX XXX

Aktiva po zaposlenom (u 000 EUR ) XXX XXX

u hiljadama RSD 31.12.2015 31.12.2014

PARAMETRI PROFITABILNOSTI

Dobitak pre oporezivanja XXX XXX

ROA XXX XXX

ROE – na akcijski kapital XXX XXX

ROE – na ukupan kapital XXX XXX

Kamatna marža na ukupnu aktivu XXX XXX

Breakeven marža XXX XXX

Cost to income ratio XXX XXX

BILANS USPEHA

Neto prihodi od kamata XXX XXX

Neto prihodi od naknada i prov. XXX XXX

Operativni troškovi XXX XXX

Neto kursne razlike XXX XXX

KVALITET PORTFOLIA

Neto obezvređenje plasmana XXX XXX

NPL XXX XXX

Ključni pokazatelji poslovanja

Depoziti i

obaveze prema

komitentima

Depoziti i

obaveze prema

banakama i

drugim fo

Krediti i

potraživanja od

komitenata

Krediti i

potraživanja od

banaka i drugih

fo

PLASMANI I OBAVEZE

Komercijalna

banka AD

Beograd

Komercijalna

banka AD Budva

Komercijalna

banka AD Banja

Luka

KomBank INVEST

Beograd

KONSOLIDOVANA AKTIVA ČLANICA

GRUPE

KAMATNA MARŽA (%) ROE (%)

sektor KB

Izabarani parametri

-1,0 -0,5 0,0 0,5 1,0 1,5

KB

Eurobank

SoGé

Sberbank

Intesa

AIK

Vojvođ.

Raiff

Poštanska

Unicredit

∆ tržišno učešće

CAR sektor CAR KB

1. Profitabilnost Banke

2. Profitabilnost poslovnih linija

3. Profitabilnost proizvoda

4. Profitabilnost klijenata

5. Profitabilnost filijala

6. Ostale analize profitabilnosti

Profitabilnost

1. Primena FTP-a

2. Direktni troškovi

3. Indirektni troškovi – alokacija

4. Rizikom ponderisan kapital

5. Obračun KPI

1. Primena FTP-a

2. Direktni troškovi

3. Obračun KPI

4. Po zahtevu menadžmenta (analiza profitabilnosti sektora, dublja analiza proizvoda..)

Banka, poslovne linije i filijale Proizvodi, klijenti

Profitabilnost

Asseco

SAP

Poslovna inteligencija

Softveri