Embed Size (px)
Citation preview
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T
KONCERN-ØKONOMI
ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN
MUSEUMBYGNINGEN (H) 2. SAL,
LOK 5.2.03
NØRREGADE 10
1165 KØBENHAVN K
TLF 35 32 26 26
DIR 35 33 12 49
www.oko.ku.dk
REF: XRZ440
Bestyrelsen
S A G S N O T A T 23. MAJ 2017
Vedr.: Kvartalsrapport Q1-2017
(Intern regnskabsrapportering)
Sagsbehandler:
Koncern-økonomi
Bestyrelsen godkendte den 6. december 2016 budget 2017. Denne rapport efter 1. kvartal (Q1) sammenholder budget 2017, Q1-prognose for 2017 og regn-skabsresultatet efter Q1-2017. Kvartalsrapporten Q1-2017 forelægges bestyrel-sen til godkendelse.
Resumé Universitetsdirektøren og Koncern-økonomi har den 4. og 5. maj afholdt kvar-talsmøder med fakulteternes ledelse for at drøfte fakulteternes regnskabstal for Q1-2017 og fakulteternes prognose for 2017.
Hovedområdernes indmeldte prognoser for 2017 viser ved 1. kvartal et over-skud på 126,5 mio. kr. Det er en resultatforbedring på 25,4 mio. kr. i forhold til det godkendte budget (overskud på 101,1 mio. kr.). Efter kvartalsmøderne er der foretaget en central ledelsesmæssig korrektion på 23,5 mio. kr., således at det forventede resultat på KU er et overskud på 150,0 mio. kr. i 2017 (figur 1).
Korrektionen er baseret på lavere realiserede driftsomkostninger i forhold til normalt niveau ved Q1, hvilket afspejler en forsigtig holdning til køb af varer og tjenester. Siden afslutning af Q1, kan det også for april måned konstateres tilbageholdenhed i forhold til forbrug af driftsmidler (figur 2). I lyset af det endnu mere positive resultat ved udgangen af april måned, kan det indikere at det endelige resultat bliver mere positivt end prognosen ved Q1. Omvendt er der stor usikkerhed omkring STÅ-indtægterne, der med en nedgang i midt-vejsindberetninger kan være med til at forværre resultatet.
Figur 1: Budget og Q
SIDE 2 AF 12 Figur 2: Budget, regnskab og prognose
Tabel 1: Regnskab og prognose for 1. kvartal 2017 i mio. kr.
Budget 2017
Prognose 2017 Q1
Regnskab ÅTD
(2017 Q1)
Ændring fra budget
til Q1Regnskab
2016
Regnskab ÅTD i %
af Q1
Uddannelsesindtægter 2.135,0 2.105,8 543,7 -29,2 2.158,0 25,8%
Forskning 2.928,7 2.928,7 732,2 0,0 2.896,7 25,0%
Basistilskud 316,2 295,7 73,9 -20,5 335,6 25,0%
Eksterne midler 2.993,6 3.042,0 623,5 48,4 2.806,3 20,5%
Bygningsrelaterede indtægter 68,6 103,4 20,6 34,8 68,4 19,9%
Andre indtægter 185,0 188,8 112,1 3,7 176,4 59,4%
Indtægter i alt 8.627,1 8.664,3 2.106,0 37,2 8.441,4 24,3%
VIP løn 3.080,5 3.043,8 725,9 -36,7 3.023,0 23,8%
TAP FU løn 711,3 732,4 174,6 21,0 752,4 23,8%
TAP AS løn 1.203,1 1.229,8 290,9 26,7 1.239,8 23,7%
Øvrig løn -4,6 6,9 0,6 11,5 -0,1 9,2%
Løn i alt 4.990,3 5.012,8 1.192,0 22,5 5.015,2 23,8%
Øvrig drift 1.554,2 1.467,2 317,0 -87,0 1.394,9 21,6%
Bygninger 1.852,7 1.931,3 426,7 78,6 1.779,0 22,1%
Afskrivninger 138,7 136,5 26,5 -2,2 138,4 19,4%
Drift i alt 3.545,6 3.535,0 770,2 -10,6 3.312,3 21,8%Resultat før finansielle poster 91,2 116,5 143,8 25,3 113,9 123,4%
Finansielle poster 10,0 10,0 5,9 0,0 29,7 59,5%
Resultat efter finansielle poster 101,1 126,5 149,8 25,4 143,5 118,4%
Ledelsesmæssig korrektion 23,5Resultat efter ledelsesmæssig korrektion 101,1 150,0 149,8
SIDE 3 AF 12 KU’s indtægter, løn og driftsomkostninger Ved udgangen af 1. kvartal 2017 udgjorde KU’s samlede indtægter 2.106,0 mio. kr. svarende til en realiseringsgrad på 24,3 % i forhold til Q1-prognosen på 8.664,3 mio. kr.
Opjusteringen (37,2 mio. kr.) af indtægter fra budget til Q1-prognosen skyl-des, at fakulteterne har kvalificeret forventningerne til årets aktivitet på eks-terne forskningsprojekter. Derudover forventes stigende aktivitetsniveau på bygningsrelaterede indtægter, grundet tilbagebetaling af ejendomsskatter fra tidligere år. Omvendt er prognosen for uddannelsesindtægterne nedjusteret ved Q1, grundet en forventning om færre STÅ-indtægter. Forskningstilskud er uændret i perioden. Basistilskud er nedjusteret ved Q1, idet myndighedsop-gaver ikke længere er en del af KU’s finanslovparagraf og dermed nu budget-teres under andre indtægter.
Ved udgangen af 1. kvartal 2017 udgjorde KU’s samlede lønomkostninger 1.192,0 mio. kr., svarende til 23,8 % i forhold til Q1-prognosen på 5.012,8 mio. kr. KU’s samlede lønomkostninger ved Q1 er opjusteret med 22,5 mio. kr. VIP-løn er nedjusteret med 36,7 mio. kr., der er primært tale om skift fra VIP-løn til drift på tilskudsfinansieret virksomhed. Omvendt opjusterer fakulteterne for-ventningerne til TAP-FU og TAP-AS. Øvrig løn er opjusteret ved Q1, grundet fakulteternes ændrede forventninger til refusioner og ændring i feriepengefor-pligtelsen.
Ved udgangen af 1. kvartal 2017 udgjorde KU’s samlede driftsomkostninger 770,2 mio. kr., svarende til en realiseringsgrad på 21,8 % i forhold til Q1-prog-nosen på 3.535,0 mio. kr. Nedjusteringen (87,0 mio. kr.) af driftsrelaterede om-kostninger skyldes primært generel tilbageholdenhed i forhold til forbrug af driftsmidler. Omvendt opjusterer (78,6 mio. kr.) fakulteterne forventninger til bygningsrelaterede omkostninger, primært grundet investeringer i inventar i Mærsk Tårnet. KU’s balance
KU har pr. 31. marts et likvidt beredskab på 2,6 mia. kr., som er placeret i li-kvid beholdning og kortfristet obligationsportefølje. KU’s likvide beholdninger og kortfristet obligationsportefølje ved Q1 er faldet med 151,4 mio. kr. primært som følge af betaling af leverandørgæld. Likviditetstrækket er normalt for peri-odens fald i likvide beholdninger ved Q1.
Egenkapitalen er forøget med 149,8 mio. kr. svarende til overskuddet i de første 3 måneder af 2017.
Figur 3: Indtægter
Figur 4: Løn
Figur 5: Drift
Note: R‐Q1 kolonnen ved den røde farve indikerer rea‐
liseret niveau, mens den blå farve viser forskellen til
den forventede norm på 25 %. Forskellen vises ud fra
Q1‐prognosen. Søjleetiketten viser indeks 100.
SIDE 4 AF 12 Bilag Bilagsindhold – Økonomirapportering
Opgørelsesprincipper ..................................................................................... 4 KU’s samlede prognose og regnskab ............................................................. 5 Balance og pengestrømsopgørelse ................................................................. 8 Udvikling for hovedområderne ...................................................................... 9 Særlige forhold ved Q1 2017 ....................................................................... 10
Opgørelsesprincipper
Kvartalsrapporten for Q1 2017 viser KU’s resultatopgørelse, pengestrømsopgø-relse og balance.
Gennemgangen af hovedområdernes resultater ved Q1 er baseret på hovedom-rådernes indmeldinger og KU’s økonomisystem Navision.
Tabel 1, tabel 2 og tabel 5 er elimineret for intern handel og interne overførsler. Hvor intet andet er nævnt, er beløbene opgjort i løbende priser. Procentbereg-ninger er tilsvarende foretaget ud fra løbende priser.
København den 23. maj 2017
Koncern-økonomi
Københavns Universitet
SIDE 5 AF 12 KU’s samlede prognose og regnskab
Indtægter Ved udgangen af første kvartal 2017 udgjorde KU’s realiserede indtægter 2.106 mio. kr. Indtægtsprognosen ved Q1 er opjusteret med 37,2 mio. kr. si-den budgettet og udgør 8.664,3 mio. kr.
KU’s uddannelsestilskud fra Styrelsen, Institutioner og Uddannelsesstøtter (SIU) er ved Q1 nedjusteret med 29,2 mio. kr. og udgør 2.105,8 mio. kr. Prognoseændringen ved Q1 skyldes en forventning om færre STÅ-indtæg-ter. Prognosen for uddannelsesindtægterne i 2017 bliver endeligt justeret i forbindelse med Q3-prognosen, hvor tillægsbevillingen for 2017 (TB17) bli-ver indarbejdet.
KU’s forskningstilskud er uændret i perioden.
Prognosen for basistilskud ved Q1 er nedskrevet med 20,5 mio. kr., hvilket skyldes, at myndighedsopgaver ikke længere er en del af KU’s ordinære fi-nanslovsparagraf og dermed budgetteres som andre indtægter. Der er tale om en ren teknisk omlægning.
Prognosen vedrørende eksterne midler ved Q1 er opskrevet med 48,4 mio. kr. i forhold til budgettet. Årsagen hertil er fakulteternes forventning om sti-gende aktivitet på indtægtsdækket og tilskudsfinansieret virksomhed. For-bruget på den eksterne virksomhed ligger lidt lavere (20,5 %) end normen (25 %).
Prognosen vedrørende bygningsrelaterede indtægter ved Q1 er opskrevet med 34,8 mio. kr. i forhold til budgettet. Resultatforbedringen skyldes ho-vedsagligt KU’s forventning om tilbagebetaling af ejendomsskatter fra tidli-gere år. De realiserede bygningsrelaterede indtægter ligger lidt lavere (19,9 %) end normen på 25 %. KU forventer et stigende aktivitetsniveau i de kommende kvartaler.
Andre indtægter er tilnærmelsesvis status quo. Dette dækker dog over mod-satrettede forventninger. Andre indtægter er opjusteret ved Q1 med 20,5 mio. kr. grundet omlægning af myndighedsopgaver fra basistilskud til andre indtægter. Omvendt forventer fakulteterne lavere aktivitetsniveau på egen-genererede indtægter. Samlet set er prognosen opjusteret med 3,7 mio. kr.
Lønomkostninger De realiserede lønomkostninger udgjorde ved Q1 i alt 1.192,0 mio. kr., sva-rende til en realiseringsgrad på 23,8 % i forhold til Q1-prognosen. Prognosen ved Q1 er nedjusteret med 22,5 mio. kr.
Den største prognoseændring ses på VIP-løn, der er nedjusteret med 36,7 mio. kr. Nedjusteringen ved Q1 skyldes hovedsageligt flytninger mellem VIP-løn og driftsudgifter på tilskudsfinansieret virksomhed.
SIDE 6 AF 12 Løngruppe TAP-FU og TAP-AS er ved Q1 er opjusteret med henholdsvis 21 mio. kr. og 26,7 mio. kr. i forhold til budgettet. Det skyldes hovedsageligt øgede forventninger til TAP løn som følge af kvalificering af budgetterne. Kon-cern-økonomi og fakulteterne vil kvalificere lønprognoserne yderligere ved Q2.
Øvrig løn er ved Q1 opjusteret med 11,5 mio. kr. primært på grund af ændrede forventninger til refusioner og ændring i feriepengeforpligtelser.
Driftsomkostninger De realiserede driftsomkostninger udgjorde ved Q1 i alt 770,2 mio. kr., sva-rende til en realiseringsgrad på 21,8 % i forhold til Q1-prognosen. De realise-rede driftsomkostninger viser generelt et lavt forbrug ved Q1, hvilket afspejler fakulteternes tilbageholdenhed i forhold til forbruget på almindelig og tilskuds-finansieret virksomhed. Prognosen for de samlede driftsomkostninger udgjorde 3.535,0 mio. kr. ved Q1 og er nedjusteret med 10,6 mio. kr. i forhold til budget-tet. KU forventer et stigende aktivitetsniveau på driftsomkostningerne i de kommende kvartaler.
Øvrig drift udgjorde ved Q1 317,0 mio. kr., hvilket svarer til 21,6 % af Q1- prognosen. Øvrig drift er nedjusteret med 87,0 mio. kr. i forhold til budgettet. Nedjusteringen af driftsrelaterede omkostninger skyldes hovedsagligt fakulte-ternes forventninger om lavere omkostningsniveau på øvrige driftsaktiviteter på almindelig virksomhed fordelt over hele KU. Omvendt forventer fakulteterne en pæn vækst i driftsrelaterede omkostninger på tilskudsfinansieret virksomhed.
De realiserede bygningsrelaterede udgifter udgjorde ved Q1 426,7 mio. kr., hvilket svarer til 22,1 % af Q1- prognosen. Prognosen for bygningsrelaterede udgifter er opskrevet med 78,6 mio. kr. grundet forventninger om øget aktivi-tetsniveau og investeringer i inventar i Mærsk Tårnet.
Konkret er gennemførelsen af indvendig bygningsvedligehold lav og under det budgetterede niveau efter 1. kvartal. Det er tvivlsomt hvorvidt hele rammen kan nå at blive anvendt i indeværende år. Dette analyseres nærmere i Q2.
Prognosen for afskrivningerne er ved Q1 nedjusteret med 2,2 mio. kr., grundet ændrede projektprofiler.
Finansielle poster (centralt sted) I 2017 er der budgetteret med 10 mio. kr. i nettorenteindtægter. Ved udgangen af Q1 har Københavns Universitet et afkast på 5,9 mio. kr. Bestyrelsen har til-trådt et nyt mandat til kapitalforvaltning, som indebærer, at der nu kan investe-res i andre finansielle aktiver end obligationer. Koncern-økonomi har kørt et udbud af sin kapitalforvaltningsopgave for samtidig med implementering af det nye mandat også at benytte sig af flere forvaltere med henblik på optimering af afkast. Nykredit, SEB samt Sydbank vandt udbuddet, og de nye kontrakter for-ventes at træde i kraft pr. 1.6.2017. Prognosen revurderes i dialog med de nye forvaltere ved Q2.
SIDE 7 AF 12 Tabel 2: Resultatopgørelse opdelt på delregnskab, 1. kvartal 2017 i mio. kr.
Budget 2017
Prognose 2017 Q1
Regnskab ÅTD
(2017 Q1)
Ændring fra budget
til Q1Regnskab
2016
Vækst 2016 - 2017
regnskab i %
Regnskab ÅTD i % af
Q1
Almindelig virksomhed (DR10)
Indtægter 5.633,5 5.622,3 1.482,6 -11,2 5.635,5 -73,7% 26,4%
Løn 3.361,1 3.404,3 831,8 43,2 3.580,0 -76,8% 24,4%
Drift 2.181,7 2.103,4 516,1 -78,3 1.988,8 -74,1% 24,5%
Resultat før finansielle poster 90,7 114,7 134,7 24,0 66,8 101,7% 117,4%
Finansielle poster 10,0 10,0 5,9 0,0 29,7 -80,0% 59,5%
Resultat 100,7 124,7 140,6 24,0 96,4 45,8% 112,8%Indtægtsdækket virksomhed (DR30 og DR40)
Indtægter 252,8 271,6 65,0 18,9 297,5 -78,1% 23,9%
Løn 119,7 128,1 28,0 8,4 116,2 -75,9% 21,9%
Drift 132,7 141,7 27,9 9,1 134,2 -79,2% 19,7%
Resultat før finansielle poster 0,4 1,8 9,1 1,4 47,1 -80,6% 501,1%
Finansielle poster -0,0 -0,0 0,0 0,0 -0,0 0,0% 0,0%
Resultat 0,4 1,8 9,1 1,4 47,1 -80,6% 502,1%Tilskudsfinansieret virksomhed (DR50 og DR60)
Indtægter 2.740,8 2.770,3 558,4 29,5 2.508,4 -77,7% 20,2%
Løn 1.509,5 1.480,4 332,2 -29,1 1.319,0 -74,8% 22,4%
Drift 1.231,3 1.289,9 226,2 58,6 1.189,4 -81,0% 17,5%
Resultat før finansielle poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -98,3% 12,4%
Finansielle poster 0,0 -0,0 -0,0 -0,0 -0,0 0,0% 12,4%
Resultat 0,0 -0,0 0,0 -0,0 0,0 -100,0% 0,0%
Resultat for alle delregnskaber 101,1 126,5 149,8 25,4 143,5 -4,3% 118,4%
Ledelsesmæssig korrektion 23,5 23,5
Resultat efter ledelsesmæssig korrektion 101,1 150,0 149,8 48,9
Note: Kolonnen ”Vækst 2016 - 2017 regnskab i % ” viser udviklingen fra sidste års regnskab i samme periode med dette års regnskab i samme periode. Negativ procent viser tilbagegang, mens positiv procent viser fremgang. Kolonnen ”Regnskab ÅTD i % af Q1” viser andelen af realiserede tal i forhold til forventningen i Q1-prognose. Normen er 25 % ved Q1, 50 % ved Q2, 75 % ved Q3 og 100 % ved Q4. Normen er indikativ, da der kan være forskellige mønstre for at realisere indtægter, løn og drift i de enkelte kvartaler. Meget store procenter kan nogle gange forklares med, at det er meget små prognose- og regnskabstal, som bliver sammenlignet, hvilket ikke i sig selv udtrykker et problem.
SIDE 8 AF 12 Balance og pengestrømsopgørelse
De væsentligste bevægelser ved Q1:
o Likvide midler og obligationer er faldet med 151,4 mio. kr. fra 2.753,5 mio. kr. ultimo 2016.
o De samlede likvide midler og obligationer udgør 2.602,0 mio. kr. ultimo Q1 2017.
o Leverandørgælden er faldet med 252,9 mio. kr. ved Q1 sammen-lignet med ultimo 2016 i forbindelse med betaling af den store le-verandørgæld ultimo året. Dette forklarer størstedelen af faldet på 384,1 mio. kr. i kortfristede gældsforpligtelser, og forklarer samtidig hovedparten af faldet i likvide midler. Anden gæld er faldet med 53,5 mio. kr. i løbet af 2017.
o Projektlikviditeten er forværret med 65,8 mio. kr. ved Q1, idet KU’s tilgodehavender er øget med 21,0 mio. kr. og de modtagne forudbetalinger under kortfristede gældsforpligtelser er reduceret med 44,8 mio. kr.
Disse punkter og øvrige mindre bevægelser har den samlede effekt som frem-går af tabel 3 Balance og tabel 4 Pengestrømsopgørelse herunder. Egenkapita-len er forøget med det realiserede overskud ved Q1 på 149,8 mio. kr.
Tabel 3: Balance i mio. kr. Tabel 4: Pengestrømsopgørelse i mio. kr.
Aktiver Balance
ultimo 2016
Regnskab 2017
(ultimo Q1)
Bevægelse primo
balance til regnskab
Regnskab 2016 Q1-17
Immaterielle anlægsaktiver 35,6 35,8 0,2 Periodens resultat 143,5 149,8
Materielle anlægsaktiver 1.033,2 1.003,8 -29,4 Afskrivninger og ikke kontante driftsposter 235,1 53,4
Finansielle anlægsaktiver * 716,1 715,9 -0,1 Donationsafskrivninger -106,7 -26,9
Anlægsaktiver i alt 1.784,9 1.755,6 -29,3 Nedskrivning af anlægsaktiver og donationer (netto) 20,9 0,6
Tilgodehavender 1.282,4 1.202,2 -80,2 Forskel i bogførte og betalte nettorenter 0,0 0,0
Kortfristede obligationer 1.722,3 1.729,1 6,8 Ændring i hensatte forpligtelser 11,1 -11,2
Likvide beholdninger 1.031,2 873,0 -158,2 Ændring i tilgodehavender 40,4 80,2
Omsætningsaktiver i alt 4.035,9 3.804,3 -231,6 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 166,2 -382,7
Aktiver i alt 5.820,8 5.559,9 -260,9 Pengestrøm fra drift 510,6 -136,9
Køb af immaterielle anlægsaktiver -31,7 -2,7
Passiver Køb af materielle anlægsaktiver -317,4 -22,0
Egenkapital pr. 1/1 1.524,3 1.667,8 143,5 Køb af finansielle anlægsaktiver -1,5 0,0
Overført resultat 143,5 149,8 6,2 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -350,6 -24,7
Egenkapital 1.667,8 1.817,5 149,8 Tilgang af donationsforpligtelse immaterielle anlægsaktiver 2,4 0,0
Hensatte forpligtelser 53,7 42,4 -11,2 Tilgang af donationsforpligtelse materielle anlægsaktiver 174,7 10,2
Langfristede gældsforpligtelser (donationer) 259,3 243,9 -15,4 Tilgang af finansielle anlægsaktiver -67,4 0,0
Kortfristede gældsforpligtelser 3.840,0 3.456,0 -384,1 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 109,7 10,2
Gældsforpligtelser i alt 4.099,3 3.699,9 -399,4
Passiver i alt 5.820,8 5.559,9 -260,9 Ændring i periodens pengestrøm 269,6 -151,4
Likvid beholdning og obligationer primo perioden 2.416,4 2.753,5
Likvid beholdning og obligationer ultimo perioden 2.753,5 2.602,0
Ændring i likvide beholdninger 337,1 -151,4
* Note: Gældsbrev fra ministeriet på 689,8 mio. kr. vedr. bygninger er aktiveret under finansielle anlægsaktiver og reguleret direkte i egenkapitalen.
SIDE 9 AF 12 Udvikling for hovedområderne
Det samlede resultat på KU er en sum af resultaterne fra hovedområderne, som det fremgår af tabel 5. Overordnet set giver de indlæste prognoser et tilnærmel-sesvist retvisende og samlet billede af KU’s økonomiske situation samt forvent-ningerne hertil.
Tabel 5: Hovedområdernes prognose og resultat for 1. kvartal 2017 i mio. kr.
Tallene i tabellen er elimineret for intern handel og interne overførsler.
o KU diverse består af centrale økonomiske reguleringer for bl.a. finanslovsmidler, forskeruddannelsesprogrammer og andre hensæt-telser, elev- og praktikantudgifter, strategiske satsninger samt mindre selvstændige enheder udenfor fakulteterne.
o Omsætning er opgjort som indtægter på alle delregnskaber eksklusiv nettorenteindtægter. o BRIC er indarbejdet under SUND.
HUM har ved Q1 ændret forventninger til årets resultat. Det skyldes hovedsa-geligt en forventet faldende STÅ-produktion, samt øgede omkostninger i for-bindelse med etablering af det tørre driftsområde.
JUR har ændret prognosen med en forventning om et underskud på 1 mio. kr. mod 3,1 mio. kr. i underskud ved budget 2017. Resultatforbedringen skyldes hovedsageligt forventet mindre lønforbrug blandt andet som følge af generati-onsskifte.
SCIENCE har ændret prognosen med en forventning om et overskud på 30,2 mio. kr. fra et overskud på 33 mio. kr. ved budget 2017. Det skyldes hovedsa-geligt færre overheadindtægter, lønreguleringer ved Q1 samt prognosticering af bygningsrelaterede omkostninger vedr. Copenhagen Plant Science Center.
SAMF har ved Q1 ændret prognosen med en forventning om overskud på 0,1 mio. kr. mod et underskud på 5,5 mio. kr. ved budget 2017. Resultatforbedrin-gen skyldes hovedsageligt flere indtægter og lavere forbrug på driften.
SUND har ved Q1 en prognose der er tilnærmelsesvis uændret i forhold til bud-get 2017. Det dækker over at STÅ er nedjusteret, mens øvrige indtægter er op-justeret.
TEO’s prognose ved Q1 er tilnærmelsesvis uændret i forhold til budget 2017.
HovedområderBudget
2017Prognose
2017 Q1
Regnskab ÅTD (2017
Q1)
Ændring fra budget til
Q1
Omsætning i regnskab 2017 ÅTD
Q1 i % af omsætning
Regnskab 2016
HUM 18,7 6,4 515,0 -12,3 724,4 0,9% 48,4
JUR -3,1 -1,0 134,8 2,0 184,5 -0,6% -5,9
SCIENCE 33,0 30,2 1.034,6 -2,8 1.660,0 1,8% 41,4
SAMF -5,5 0,1 222,3 5,6 326,0 0,0% 22,3
SUND 30,3 29,9 1.057,2 -0,4 1.725,9 1,7% 48,8
TEO -1,3 -1,3 32,8 0,0 47,1 -2,7% -1,1
FA 0,0 1,6 378,3 1,6 493,0 0,3% 33,7
SEA 0,0 34,0 678,9 34,0 858,2 4,0% 8,1
KU diverse 29,0 26,6 -3.904,1 -2,4 -3.913,3 -0,7% -52,2
Total 101,1 126,5 149,8 25,4 2.106,0 6,0% 143,5
Ledelsesmæssig korrektion 23,5 23,5Resultat efter ledelsesmæssig korrektion 101,1 150,0 149,8 48,9
SIDE 10 AF 12 FA forventer ved Q1 et overskud på 1,6 mio. kr. mod et nul-resultat ved primo budgettet. Resultatforbedringen skyldes en række mindre løn og driftsrelaterede justeringer.
SEA har ændret prognosen med en forventning om et overskud på 34 mio. kr. mod et nul-resultat ved primo budgettet. Resultatforbedringen skyldes tilbage-betaling af ejendomsskat fra tidligere år, hvor der har været klaget over vurde-ringerne.
KU diverse forventer et overskud på 26,6 mio. kr. mod et overskud på 29 mio. kr. ved budget 2017. Nedjusteringen skyldes hovedsageligt reguleringer af STÅ-prognosen og dermed afledte 20 % til KU centralt.
Særlige forhold ved Q1 2017
Færdiggørelsesbonus KU har i budgettet for 2017 indarbejdet en forventning om 183,6 mio. kr. i fær-diggørelsesbonus, hvilket er fastholdt ved Q1. Der er stadig usikkerhed forbun-det med den endelige bonus, da der er tale om en samlet afsætning til bonus for alle universiteter, hvorfor taksterne til Bachelor- og Kandidatbonus først fast-lægges endeligt ved TB17, når den samlede produktion for hele sektoren fore-ligger. Dertil kommer effekten af studiefremdriftsreformen og kravet om hurti-gere gennemførselstid, der ligeledes opgøres som en del af færdiggørelsesbo-nussen ved TB17.
STÅ-prognose KU forventede i budget 2017 en STÅ-produktion på 28.171. Der er således tale om et forventet fald på 1,5 % ift. TB16. TB16 var et særligt godt år med hen-hold til STÅ-produktion som følge af en årrække med stigende optag samt stu-diefremdriftsreformen. I foråret 2017 har KU foretaget statusopgørelse på STÅ-optjeningen i det første halve studieår samt forventninger til den samlede STÅ-optjening for hele året (midtvejsindberetning til Styrelsen for Institutioner og Uddannelsesstøtte (SIU)). På baggrund heraf vurderes, at den budgetterede STÅ-prognose for 2017 er for optimistisk. Midtvejsprognosen nedsætter såle-des forventningerne til årets STÅ-resultat med 744 STÅ, svarende til ca. 50 mio. kr., heraf har fakulteterne indregnet 27 mio. kr. i Q1 prognosen.
Den endelige STÅ-afregning foretages ved den endelige indberetning i efteråret 2017, hvor TB17 opgøres.
Præmieringsmidler Horizon 2020-bonusordningen udløser 0,5 mio. kr. eller 0,1 mio. kr. afhængig af om KU er koordinator eller partner i ét projekt. Der er i budget 2017 afsat 6 mio. kr. til ordningen og der er ved Q1 endnu ikke udmøntet præmieringer til ordningen. Der er dog ved Q1 projekter i proces til en forventet samlet udmønt-ning i 2017 på 3,1 mio. kr.
SIDE 11 AF 12 2016 puljen F16 projekterne: KU har i 2017 udmøntet 20,8 mio. kr. Ved Q1 er der samlet forbrugt 18,7 mio. kr., svarende til et forbrug på 90,0 %. Fortsætter forbruget i samme takt resten af året, vil der samlet blive brugt godt 54,0 mio. kr. af de uforbrugte midler på projekterne fra tidligere år. F16-projekterne løber til ud-gangen af 2017, hvor uforbrugte midler tilbageføres til KU.
U16 projekterne: Der er i 2017 udmøntet i alt 0,042 mio. kr. Ved Q1 er der samlet forbrugt ca. 2,6 mio. kr. Det vil sige at der ved Q1-2017 er forbrugt ca. 2,57 mio. kr. af uforbrugte midler på projekterne fra tidligere år. U16 midlerne løb til udgangen af 2016. Uforbrugte midler medio 2017 tilbageføres til KU.
Økonomisk balance vedr. ind- og udrejsestuderende Den økonomiske balance opgøres årligt og udmøntes efter en periode på 3 år. Den igangværende periode dækker 2016-2018. Balancen er forskellen imellem det tilskud, som optjenes på baggrund af de gæstestuderende på universitetet (optjente STÅ), og den merit (STÅ), som danske studerende optjener ved ud-landsophold. Direktionen har i april 2017 besluttet at en eventuel økonomisk ubalance afhol-des på KU-niveau, såfremt ubalancen er mindre end 30 mio. kr. samlet over den treårige afregningsperiode med ministeriet. For indeværende periode dog kun opgjort for 2017 og 2018, da fakulteterne allerede er opkrævet for den uba-lance der var i 2016.
Bestyrelsens Strategiske pulje Bestyrelsens Strategiske Pulje (BSP) i 2017 udgør 61,1 mio. kr. Der er ved Q1 udmøntet 97,1 % af den samlede pulje svarende til 59,3 mio. kr.
Indsatsområde Ledelses- og organisationsudvikling dækker over afsætning til ledelsesudvikling og ledelsesevaluering til fortsættelse af KU’s ledelses-udvik-lingsprogram, udviklingen af en model for karriereforløb for videnskabeligt personale – det såkaldte ’tenure track’ og karrierevejledning og udstationering. Københavns Universitet har i årets første kvartal udmøntet 3,5 mio. kr.
Indsatsområdet Forskning dækker over afsætning til kvinder i forskning, Proof of Concept, internationalisering og forskningssamarbejde med Region Hoved-staden. Københavns Universitet har i årets første kvartal udmøntet 21,6 mio. kr.
Hovedposter på BSP i 2017
mio. kr./løbende priser B2017Udmøntet/tilbageført
Rest ved Q1
Disponeret i Q2
Samlet rest
Ledelses- og organisationsudvikling 3,5 3,5 0,0 0,0Forskning 22,3 21,6 0,7 0,6 0,1Uddannelse 27,8 27,1 0,7 0,7Formidling 1,0 1,0 0,0 0,0Øvrige initiativer 6,5 6,1 0,4 0,4Udisponeret/buffer 0,0 0,0 0,0 0,0
Resultat 61,1 59,3 1,8 0,6 1,2
SIDE 12 AF 12 til fakulteterne. Restbevillingen vedr. kvinder i forskning på 0,7 mio. kr. ud-møntes ultimo 2017.
Restbevillingen på indsatsområdet Uddannelse udmøntes ikke år, grundet æn-drede projektprofiler på institutionsakkreditering.
Indsatsområdet Øvrige initiativer dækker bl.a. over Sustainability Science Cen-ter (SSC) og KIC. Restbevillingen på 0,4 mio. kr. udmøntes ikke i 2017.
Eksterne projekter Der blev i Q1 2017 oprettet 419 nye projekter (sager) på tilskudsfinansieret virksomhed, med et samlet bevillingstilsagn på 753,0 mio. kr. Der er dermed tale om en fremgang i bevillingstilsagn på nye projekter på ca. 103 mio. kr., svarende til 15,8 % i forhold til samme periode i 2015. I forhold til samme peri-ode 2016 er der også tale om en fremgang i bevillingstilsagn på ca. 106 mio. kr., svarende til 16,4 %.
Figur 6: Oversigt over udviklingen i bevillingstilsagn på nye projekter (mio. kr.) pr. fakultet
Figur 7: Oversigt over udviklingen i bevillingstilsagn på nye projekter (mio. kr.) for-delt på finansieringskilder
