LETNI OBRAČUN - Bizi

KAPITALSKA ZADRUGA, z.b.o.

LETNI OBRAČUN za leto 2009

KAZALO

NAGOVOR DIREKTORICE .................................................................................................................... 1 1. POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA .................................................................................... 2 2. POSLOVNO POROČILO ................................................................................................................ 3

2.1. OSEBNA IZKAZNICA KAPITALSKE ZADRUGE ....................................................................... 3 2.2. OBLIKA REGISTRACIJE IN DELOVANJA ................................................................................ 4 2.3. ORGANI UPRAVLJANJA IN NADZORA .................................................................................... 4 2.4. LASTNIKI KAPITALSKE ZADRUGE .......................................................................................... 5 2.5. ORGANIZACIJSKA SHEMA KAPITALSKE ZADRUGE ............................................................. 8 2.6. SPLOŠNO GOSPODARSKO OKOLJE ...................................................................................... 8 2.7. POMEMBNEJŠE AKTIVNOSTI IN POSLOVANJE KAPITALSKE ZADRUGE V LETU 2009 ... 9 2.8. VLOŽENE TOŽBE IN UPRAVNI POSTOPKI ............................................................................. 9 2.9. TVEGANJA KAPITALSKE ZADRUGE ..................................................................................... 10 2.10. POSTOPKI DENACIONALIZACIJE, KI SO V FAZI PRIDOBIVANJA ...................................... 10 2.11. RAČUNOVODSKI IZKAZI ZA LETO 2009 ............................................................................... 11

3. RAČUNOVODSKO POROČILO KAPITALSKE ZADRUGE, z.b.o. ............................................. 12 3.1. RAČUNOVODSKI IZKAZI ZA OBDOBJE OD 1.1.2009 DO 31.12.2009 ................................ 12

3.1.1. BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2009 ............................................................................. 12 3.1.2. IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2009 ..................................................................... 12 3.1.3. IZKAZ BILANČNEGA DOBIČKA / BILANČNE IZGUBE ZA LETO 2009 ............................ 12

3.2. PRILOGA S POJASNILI K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ..................................................... 17 3.2.1. POVZETEK RAČUNOVODSKIH USMERITEV .................................................................. 17 3.2.2. POJASNILA K POSTAVKAM BILANCE STANJA............................................................... 18

3.2.2.1. NEOPREDMETENA SREDSTVA IN OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA .................. 18 3.2.2.2. NALOŽBENE NEPREMIČNINE ............................................................................................. 18 3.2.2.3. DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE ................................................................................. 19 3.2.2.4. DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE .............................................................................. 20 3.2.2.5. KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE .............................................................................. 20 3.2.2.6. KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE ............................................................................ 20 3.2.2.7. DENARNA SREDSTVA .......................................................................................................... 20 3.2.2.8. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE .......................................................... 21 3.2.2.9. ZADRUŽNI KAPITAL .............................................................................................................. 21 3.2.2.10. REZERVE IZ DOBIČKA ......................................................................................................... 21 3.2.2.11. PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA ..................................................................................... 21 3.2.2.12. DOLGOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI .......................................................................... 22 3.2.2.13. DOLGOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI ......................................................................... 22 3.2.2.14. OBVEZNOSTI, VKLJUČENE V SKUPINE ZA ODTUJITEV ................................................... 22 3.2.2.15. KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI ......................................................................... 22 3.2.2.16. KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI ....................................................................... 22 3.2.2.17. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE .......................................................... 23 3.2.2.18. ZUNAJBILANČNE OBVEZNOSTI .......................................................................................... 23

3.2.3. POJASNILA K POSTAVKAM IZKAZA POSLOVNEGA IZIDA ............................................ 23 3.2.3.1. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE NA DOMAČEM TRGU ....................................................... 24 3.2.3.2. STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV ..................................................................... 25 3.2.3.3. STROŠKI DELA ..................................................................................................................... 25 3.2.3.4. ODPISI VREDNOSTI.............................................................................................................. 25 3.2.3.5. DRUGI POSLOVNI ODHODKI ............................................................................................... 25 3.2.3.6. FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV IN DANIH POSOJILIH ................................................... 26 3.2.3.7. FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL ............................................................................ 26 3.2.3.8. FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV ............................................................... 26 3.2.3.9. FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI ............................................................ 26 3.2.3.10. FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI ........................................................... 26 3.2.3.11. DRUGI FINANČNI PRIHODKI IN OSTALI PRIHODKI ........................................................... 26 3.2.3.12. DRUGI ODHODKI .................................................................................................................. 27 3.2.3.13. CELOTNI DOBIČEK ............................................................................................................... 27 3.2.3.14. DAVEK OD DOHODKOV PRAVNIH OSEB ........................................................................... 27

3.2.4. POJASNILA K IZKAZU BILANČNEGA DOBIČKA .............................................................. 27 3.2.4.1. POSTAVKE IZKAZA BILANČNEGA DOBIČKA ..................................................................... 27

3.2.5. DOGODKI PO DATUMU IZDELAVE BILANCE STANJA ................................................... 28

3

2. POSLOVNO POROČILO 2.1. OSEBNA IZKAZNICA KAPITALSKE ZADRUGE OSNOVNI PODATKI: NAZIV ORGANIZACIJE: Kapitalska zadruga, zadruga za pospeševanje

gospodarskih koristi članov, z.b.o. SKRAJŠANI NAZIV: Kapitalska zadruga z.b.o. SEDEŽ: Miklošičeva 4, 1000 Ljubljana TELEFON: 01 438 22 24 FAX: 01 438 22 25 SPLETNA STRAN: - ELEKTRONSKI NASLOV: [email protected] ID ŠTEVILKA: SI 81479328 MATIČNA ŠTEVILKA: 5000327 ZADRUGA JE REGISTRIRANA PRI OKROŽNEM SODIŠČU V LJUBLJANI REGISTRSKA ŠTEVILKA VPISA:

1/01782/00

ŠTEVILO ČLANIC NA DAN 31.12.2009: 73 ŠTEVILO ZAPOSLENIH NA DAN 31.12.2009: 2 OBVEZNI ORGANI:

• OBČNI ZBOR - 73 članov • UPRAVNI ODBOR - 10 članov • NADZORNI ODBOR - 5 članov • VODSTVO: - G. Peter VRISK – predsednik - Ga. Nataša BELINGAR – direktorica

ZGODOVINA: Kapitalska zadruga je pravna naslednica Zveze hranilno kreditnih služb Slovenije, ki je do 13.12.2005 delovala kot finančna organizacija v skladu z Zakonom o hranilno kreditnih službah (Ur.l. RS št. 14/90) in Zakonom o bančništvu (Ur.l. RS št. 7/99 in 59/01). Zveza hranilno kreditnih služb Slovenije je bila krovna organizacija hranilno kreditnih služb, ki so opravljale finančne storitve predvsem v okviru slovenskega zadružnega sektorja. Do leta 2001 je delovalo okoli 60 samostojnih hranilno kreditnih služb, katerih ustanoviteljice so bile pretežno kmetijske zadruge. Zaradi Sklepa Banke Slovenije o prilaganju hranilno kreditnih služb Zakonu o bančništvu se je večina hranilno kreditnih služb odločila za pripojitev k Zvezi hranilno kreditnih služb (43), ostale so se pripojile k poslovnim bankam pretežno k Slovenski zadružni kmetijski banki. Zveza hranilno kreditnih služb Slovenije je na podlagi Pogodbe o prevzemu sredstev in obveznosti, dne 1.7.2004 prenesla vsa sredstva in obveznosti in tudi svoje zaposlene na takratno Slovensko zadružno kmetijsko banko, današnjo Deželno banko Slovenije. Od 1.7.2004 dalje je na današnji Kapitalski zadrugi v aktivi bilance stanja ostala le dolgoročna naložba v kapital današnje Deželne banke Slovenije in temu stanju enak del obveznosti v obliki obveznih članskih deležev in rezerv Kapitalske zadruge, ostala so tudi sredstva in obveznosti iz naslova denacionalizacije. S 1.7.2004 se je pričel postopek preoblikovanja in preimenovanja Zveze hranilno kreditnih služb Slovenije iz finančne organizacije v zadrugo, ki je bila registrirana 14.12.2005, od tega dne dalje se uporablja novi naziv firme, to je Kapitalska zadruga, z.b.o.. POSLANSTVO: Poslanstvo Kapitalske zadruge je pospeševanje gospodarske koristi svojih članic, zlasti pa prispevati k usklajenemu uresničevanju skupnih interesov včlanjenih kmetijskih in gozdarskih zadrug, njihovemu medsebojnemu sodelovanju pri zagotavljanju posameznih poslovnih storitev in razvoju zadružnega poslovnega sistema, predvsem na bančnem in finančnem področju. POSLOVANJE: V TISOČ €

31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009

Bilančna vsota 14.076 32.881 32.657 33.128

Zadružni Kapital 12.675 12.968 13.507 14.754

Rezerve iz dobička 351 391 439 971

Čisti dobiček 15 470 905 520

4

2.2. OBLIKA REGISTRACIJE IN DELOVANJA Kapitalska zadruga je bila na podlagi sklepa 17. rednega občnega zbora Zveze hranilno kreditnih služb Slovenije, z dne 13.5.2005, registrirana kot zadruga za upravljanje s kapitalskimi deleži, kar je bilo vpisano v sodni register dne 14.12.2005. Kapitalska zadruga posluje na podlagi Zakona o zadrugah. Osnovno poslanstvo Kapitalske zadruge je upravljanje s kapitalsko naložbo v Deželno banko Slovenije. Drugo pomembno področje delovanje so denacionalizacijski postopki za vračilo premoženja zadružnih hranilnic, tako na področju pridobivanja podržavljenega imetja, kot vračanja že pridobljenega denacionalizacijskega imetja posameznim upravičenim zadrugam. 2.3. ORGANI UPRAVLJANJA IN NADZORA Kapitalsko zadrugo je v letu 2009 vodila in zastopala direktorica Nataša Belingar, ki je bila na 12. redni seji upravnega odbora, dne 19.9.2008, imenovana za direktorico Kapitalske zadruge za mandatno obdobje štirih let. Pooblaščena oseba Kapitalske zadruge, vpisana v registru pravnih oseb, je tudi predsednik Kapitalske zadruge, g. Peter Vrisk, kar je bilo sprejeto na 2. občnem zboru Kapitalske zadruge, dne 23.5.2007. Na 1. rednem občnem zboru Kapitalske zadruge, dne 7.4.2006, sta bila izvoljena predsednika in podpredsednika ter člani upravnega in nadzornega odbora Kapitalske zadruge, z.b.o.. V upravni odbor Kapitalske zadruge, z.b.o. je bilo izvoljeno 10 članov, v nadzorni odbor Kapitalske zadruge je bilo izvoljeno 5 članov, v letu 2008 je en član nadzornega odbora umrl, predsednik nadzornega odbora, g. Martin Nose, je v letu 2008 podal odstopno izjavo, v letu 2009 je g. Franci Čuk odstopil iz mesta člana upravnega odbora. Nadomestni člani niso bili imenovani. Od 7.4.2006 dalje so v organe upravljanja Kapitalske zadruge izvoljeni: Upravni odbor:

Peter Vrisk, predsednik Kristina Peserl, podpredsednica Anica Frelih, članica Danica Ramšak, članica Marjan Hergan, član Jožef Bračko, član Andrej Presečnik, član Andreja Krt Stopar, članica Olivera Kastelic, članica Franci Čuk, član – odstopil v letu 2009

Nadzorni odbor:

Martin Nose, predsednik, podal odstopno izjavo z dne 18.12.2008 Matej Biščak, podpredsednik Janez Eržen, član, umrl v februarju 2008 Simon Tisel, član Miroslav Pirc, član

OBČNI ZBOR KAPITALSKE ZADRUGE, z.b.o. Občni zbor je po Pravilih Zadruge najvišji organ odločanja Kapitalske zadruge, z.b.o., sestavljajo ga lastniki, oziroma člani Kapitalske zadruge, z.b.o.. Kapitalska zadruga, z.b.o. je imela v letu 2009 en občni zbor in sicer 4. redni občni zbor Kapitalske zadruge, ki je bil 14.5.2009. Sprejeti so bili naslednji sklepi:

• poročilo o delu upravnega odbora v letu 2008, • poročilo o delu nadzornega odbora v letu 2008, • letni obračun Kapitalske zadruge za leto 2008 z revizorjevim poročilom in sprejem predloga delitve

dobička za leto 2008 • spremembe in dopolnitve pravil Kapitalske zadruge.

5

2.4. LASTNIKI KAPITALSKE ZADRUGE Na dan 31.12.2009 je imela Kapitalska zadruga 73 članic, kar je za eno članico manj od zadnjega stanja v letu 2008. Od prve registracije, dne 14.12.2005, se je članstvo zmanjšalo iz 97 na 73 članic Kapitalske zadruge. Dne 27.5.2009 so bile v sodnem registru registrirane spremembe v članskem imeniku, ki so nastale v obdobju med 3. in 4. občnim zborom Kapitalske zadruge. Na dan zadnje registracije, dne 27.5.2009, je v članski imenik vključenih 73 članic, enako stanje je tudi na dan 31.12.2009. V letu 2009 so v članskem imeniku nastale naslednje spremembe:

• Na podlagi sklepa pod šesto točko dnevnega reda 4. seje občnega zbora Kapitalske zadruge je bil izveden pripis k deležem članic po ključu višine članskih deležev v višini 400.000,00 €, kar je imelo za posledico tudi povišanje skupnega zneska vseh članskih deležev na 10.512.537,26 €.

• Na podlagi sklepa upravnega odbora Kapitalske zadruge je njena članica, Gozdno gospodarstvo

Postojna, svoj članski delež v višini 606.558,28 € in pripadajočimi 6 glasovi prodala Zadružni zvezi Slovenije. Po spremembi ima Zadružna zveza Slovenije članski delež v višini 1.644.548,36 € in pripadajočih 16 glasov.

ČLANSKI IMENIK KAPITALSKE ZADRUGE na dan 31.12.2009

Zap. Matična Podatki iz sodnega registra Podatki o deležu % ŠTEVILO

št. številka firma sedež € od celote GLASOV

1 5968585 GOZD BLED, kmetijsko gozdarska zadruga z.o.o. 4260 BLED Za žago 1a 14.359,64 0,137 1

2 5164168 KMEČKA ZADRUGA BREŽICE Z.O.O. 8250 BREŽICE Pod obzidjem 39 187.714,42 1,786 2

3 5808065 KGZ CERKNICA kmetijsko gozdarska zadruga z.o.o.

1380 CERKNICA Cesta 4. maja št. 50 942.373,30 8,964 9

4 5149975

VINSKA KLET "GORIŠKA BRDA" zadruga, kmetijstvo, proizvodnja vina in trgovine z.o.o. Dobrovo

5212 DOBROVO Zadružna cesta 9 202.655,47 1,928 2

5 5004705 KMETIJSKA ZADRUGA z.o.o. Domžale 1235 RADOMLJE ZG. Jarše, Industrijska c. 15 2.095,13 0,020 1

6 5151783 KMETIJSKA ZADRUGA DOBREPOLJE z.o.o.

1312 VIDEM - DOBREPOLJE Videm 36 15.648,20 0,149 1

7 5129915 KMETIJSKA ZADRUGA RADGONA, z.o.o.

9250 GORNJA RADGONA Partizanska cesta 23 274.796,09 2,614 3

8 5001676 KMETIJSKO GOZDARSKA ZADRUGA IDRIJA zadruga z omejeno odgovornostjo 5280 IDRIJA Vojkova 2 240.636,71 2,289 3

9 5129559 KMETIJSKA ZADRUGA STIČNA zadruga z omejeno odgovornostjo v Ivančni Gorici

1295 IVANČNA GORICA Ulica II. Grupe odredov 17 17.773,08 0,169 1

10 5142288 KMETIJSKA ZADRUGA IZLAKE z omejeno odgovornostjo 1411 IZLAKE, Izlake 40 118.598,55 1,128 2

11 5147042 KMETIJSKA ZADRUGA AGRARIA KOPER, z.o.o., Koper

6000 KOPER Ul. 15. maja št. 17 164.810,62 1,568 2

12 5129753 KMETIJSKA ZADRUGA LAŠKO, z.o.o. 3272 RIMSKE TOPLICE Sevce 16/a 89.255,17 0,849 1

13 5151112 KMETIJSKA ZADRUGA LENART z.o.o.

2230 LENART V SLOVENSKIH GORICAH Jurovska cesta 1/a 309.380,06 2,943 3

14 5149878 KMETIJSKO GOZDARSKA ZADRUGA LITIJA, z.o.o.

1270 LITIJA Valvazorjev trg 3 107.427,80 1,022 2

15 5151694 KMETIJSKO GOZDARSKA ZADRUGA LOGATEC, z.o.o. Tovarniška c. 3 Logatec

1370 LOGATEC Tovarniška cesta 3 131.804,26 1,254 2

16 5129826

KMETIJSKA ZADRUGA MEDVODE z omejeno odgovornostjo, Medvode, Cesta ob Sori 11

1215 MEDVODE Cesta ob Sori 11 115.426,65 1,098 2

17 5129885 KMETIJSKA ZADRUGA METLIKA, z.o.o. 8330 METLIKA Cesta 15, brigade 2 255.099,44 2,427 3

18 5151350 KMETIJSKA ZADRUGA KRKA kmetijstvo, trgovina, proizvodnja, storitve z.o.o.

8000 NOVO MESTO Šentjernejska cesta 6 314.055,47 2,987 3

19 5129869 KMETIJSKA ZADRUGA RAČE, z.o.o. 2327 RAČE Cesta Talcev 1 10.893,26 0,104 1

20 5142075 KMETIJSKO GOZDARSKA ZADRUGA z.o.o. Ribnica

1310 RIBNICA Škrabčev trg 19 239.845,21 2,282 3

21 5106079 KMEČKA ZADRUGA SEVNICA z.o.o. 8290 SEVNICA Savska cesta 20/c 24.042,46 0,229 1

6



22 5244013

KMETIJSKA ZADRUGA VINAKRAS SEŽANA, proizvodnja in predelava, zadruga z omejeno odgovornostjo

6210 SEŽANA Sejmiška pot 1a 380.257,17 3,617 4

23 5142164

KMETIJSKA ZADRUGA SLOVENSKA BISTRICA kmetijstvo, trgovina in storitve z.o.o.

2310 SLOVENSKA BISTRICA Mariborska cesta 1 23.353,41 0,222 1

24 5150388 KMETIJSKA ZADRUGA ŠENTJUR z.o.o. 3230 ŠENTJUR Cesta Leona Dobrotinška 3 162.642,20 1,547 2

25 5163722 GOZDARSKO KMETIJSKA ZADRUGA SREDNJA VAS V BOHINJU, z.o.o.

4267 SREDNJA VAS V BOHINJU Bohinjska Češnjica 99 52.302,50 0,498 1

26 5142202 KMETIJSKO GOZDARSKA ZADRUGA Z O.O. ŠKOFJA LOKA

4220 ŠKOFJA LOKA Kidričeva cesta 63A 608.184,09 5,785 6

27 5186269 KMETIJSKA ZADRUGA ŠMARJE kmetijstvo, trgovina in gostinstvo, z.o.o.

3240 ŠMARJE PRI JELŠAH Obrtniška 2 161.501,65 1,536 2

28 5142385 KMETIJSKA ZADRUGA TREBNJE z.o.o. 8210 TREBNJE Baragov trg 3 48.087,80 0,457 1

29 5149886 KMETIJSKA ZADRUGA VELIKE LAŠČE, z.o.o.

1315 VELIKE LAŠČE Stritarjeva cesta 8 49.404,79 0,470 1

30 5150051 KMETIJSKA ZADRUGA VIPAVA zadruga z omejeno odgovornostjo, Vipava

5271 VIPAVA Goriška cesta 13 254.456,31 2,421 3

31 5142377 KMETIJSKO GOZDARSKA ZADRUGA M SORA, z.o.o., Žiri

4226 ŽIRI Trg svobode 2 10.558,82 0,100 1

32 5151341 KMETIJSKA ZADRUGA LENDAVA Z.O.O. 9220 LENDAVA Glavna ulica št. 7 12.631,89 0,120 1

33 5142199 KMETIJSKO GOZDARSKA ZADRUGA, z.o.o.

3210 SLOVENSKE KONJICE Oplotniška c. 1 54.299,55 0,517 1

34 5158770 ZVEZA ZADRUG z.o.o. MARIBOR 2000 MARIBOR Partizanska cesta 6 308.471,40 2,934 3

35 5150183 KMETIJSKA ZADRUGA PTUJ Z.O.O. 2250 PTUJ Miklošičeva ul. 12 988.667,06 9,405 10

36 5860202 ZVEZA ZADRUG LJUBLJANA z.b.o. 1000 LJUBLJANA Ižanska c. 303 42.827,18 0,407 1

37 5149851 KMETIJSKA ZADRUGA NAKLO, Z.O.O. 4202 NAKLO Cesta na Okroglo 1A 50.336,45 0,479 1

38 1615173 KOROŠKA KMETIJSKO - GOZDARSKA ZADRUGA z.b.o.

2380 SLOVENJ GRADEC Celjska cesta 118 398.224,75 3,788 4

39 5104190 KMETIJSKA ZADRUGA TURNIŠČE, zadruga z omejeno odgovornostjo

9224 TURNIŠČE Štefana Kovača 65 3.811,03 0,036 1

40 5186366 HMEZAD KMETIJSKA ZADRUGA BRASLOVČE z.o.o. Braslovče

3314 BRASLOVČE Braslovče 23 4.568,18 0,043 1

41 5129834 KMETIJSKA ZADRUGA HOČE z.o.o. 2311 HOČE Laserjev trg 2 89.008,07 0,847 1

42 5129745 KMETIJSKA GOZDARSKA ZADRUGA SLOGA, Z.O.O.

4000 KRANJ Muceva 27 311.880,99 2,967 3

43 5149924 KLAS Splošna kmetijska zadruga Križevci z.b.o.

9242 KRIŽEVCI PRI LJUTOMERU Križevci pri Ljutomeru 11 118.129,80 1,124 2

44 5149932 KMETOVALEC Splošna kmetijska zadruga Ljutomer z.b.o.

9240 LJUTOMER Ulica Rada Pušenjaka 8 126.979,90 1,208 2

45 5186323 HMEZAD KMETIJSKA ZADRUGA PETROVČE, z.o.o., Petrovče 3301 PETROVČE 1 4.217,40 0,040 1

46 5186374 KMETIJSKA ZADRUGA POLZELA z.o.o. Polzela

3313 POLZELA, Polzela 11 a 2.800,21 0,027 1

47 5150060 KMETIJSKO GOZDARSKA ZADRUGA POSTOJNA z.o.o.

6258 PRESTRANEK Na Gradu 9 4.459,05 0,042 1

48 5151171 KMETIJSKA ZADRUGA RUŠE z.o.o. 2342 RUŠE Trg vstaje 4 33.819,19 0,322 1

49 5151287 KMETIJSKA ZADRUGA SELNICA OB DRAVI z.o.o.

2352 SELNICA OB DRAVI Spodnja Selnica 5 9.060,00 0,086 1

50 5025966 KMETIJSKA ZADRUGA ŠALEŠKA DOLINA z.o.o.

3325 ŠOŠTANJ Metleče 7 20.033,47 0,191 1

51 5186358 KMETIJSKA ZADRUGA VRANSKO z.o.o. 3305 VRANSKO, Vransko 59 2.292,21 0,022 1

52 5110645 KMETIJSKO-GOZDARSKA ZADRUGA PIVKA z.o.o.

6257 PIVKA Snežniška cesta 16 182.643,08 1,737 2

53 5147166 SAVA, KMETIJSKO GOZDARSKA ZADRUGA Z O.O. LESCE

4248 LESCE Rožna dolina 50 13.671,37 0,130 1

54 5149843 KMETIJSKA ZADRUGA CERKLJE, Z.O.O. 4207 CERKLJE Slovenska cesta 2 94.654,84 0,900 1

55 5150442 KMETIJSKO GOZDARSKA ZADRUGA TRŽIČ, Z.O.O.

4294 KRIŽE Cesta Kokrškega odreda 24 2.305,83 0,022 1

7



56 5693365 KMEČKA ZADRUGA KRŠKO Z.O.O. 8270 KRŠKO Rostoharjeva 88 49.400,28 0,470 1

57 5687381 KMEČKA ZADRUGA KOSTANJEVICA Z.O.O..

8311 KOSTANJEVICA NA KRKI Kambičev trg 1 37.050,22 0,352 1

58 5129893 ZGORNJESAVINJSKA KMETIJSKA ZADRUGA MOZIRJE z.o.o.

3342 GORNJI GRAD Attemsov trg 3 174.055,76 1,656 2

59 5626005 KMETIJSKA ZADRUGA TOLMIN Z.O.O. 5220 TOLMIN Rutarjeva ulica 35 39.669,36 0,377 1

60 5132452 LJUTOMERČAN, kmetijstvo in predelava, d.d.

9240 LJUTOMER Kidričeva ulica 2 23.711,64 0,226 1

61 5098629 JERUZALEM ORMOŽ, STORITVE, AGRAR, TRGOVINA D.D.

2270 ORMOŽ Kerenčičev trg 8 6.926,72 0,066 1

62 5114667 VINSKA DRUŽBA SLOVENIJE, Skupnost za vinogradništvo in vinarstvo, d.o.o.

1000 LJUBLJANA Kongresni trg 14 3.394,97 0,032 1

63 5151732 KAPELA vinogradništvo in vinarstvo d.d. 9252 RADENCI Paričjak 22 A 10.713,50 0,102 1

64 5147123 KŽK, KMETIJSTVO d.o.o. ŠENČUR Kranjska cesta 29 60.769,79 0,578 1

65 5021987 ZADRUŽNA ZVEZA SLOVENIJE, zadruga z omejeno odgovornostjo, Ljubljana

1000 LJUBLJANA Miklošičeva 4 1.644.548,36 15,644 16

66 1243535 UNIVIT trgovina in storitve, d.o.o. 1000 LJUBLJANA Nazorjeva 6 3.383,09 0,032 1

67 5408148 VINAG sadjarstvo in vinarstvo d.d. 2000 MARIBOR Trg svobode 3 3.370,43 0,032 1

68 5098602 JERUZALEM ORMOŽ TRGOVINA, GOSTINSTVO, TURIZEM d.o.o.

2270 ORMOŽ Kerenčičev trg 8 4.052,33 0,039 1

69 5151406 PIVKA perutninarstvo d.d. 6257 PIVKA Kal 1 28.559,03 0,272 1

70 5150035 AGROIND VIPAVA 1894 Vipava, d.d. 5271 VIPAVA Vinarska cesta 5 3.383,90 0,032 1

71 5043611 KRKA, tovarna zdravil, d.d., Novo mesto 8501 NOVO MESTO Šmarješka cesta 6 3.392,41 0,032 1

72 5573114 MEDEX, živilska industrija, d.d., Ljubljana 1000 LJUBLJANA Linhartova 49/a 3.445,74 0,033 1

73 5095654 ŽAGA TRBOVLJE, d.o.o. družba za proizvodnjo in trgovino z lesom

1420 TRBOVLJE Kolodvorska cesta 11 a 3.477,10 0,033 1

10.512.537,26 100,000 147

8

DELEŽI ČLANIC V KAPITALSKI ZADRUGI NA DAN 31.12.2009

ZZS

KZ PTUJ

KGZ CERKNICA

OSTALE ZADRUGE

KGZ ŠKOFJA LOKA

KOROŠKA KZ

KZ VINAKRAS SEŽANA

KZ KRKA

KZ SLOGA

KGZ RIBNICA

KGZ IDRIJA

KZ VIPAVA

KZ METLIKA

KZ RADGONA

ZVEZA ZADRUG MB

KZ LENART

2.5. ORGANIZACIJSKA SHEMA KAPITALSKE ZADRUGE V letu 2009 je Kapitalsko zadrugo vodila in zastopala njena direktorica ga. Nataša Belingar. Na dan 31.12.2009 sta bili v Kapitalski zadrugi zaposleni dve delavki, povprečno število zaposlenih v letu 2009, izračunano na podlagi delavnih ur, je bilo 2,00 zaposlenih delavcev. Kapitalska zadruga redno sodeluje z dvema odvetniškima družbama in sicer Odvetniško pisarno Ferfolja – Ljubič in Odvetniško pisarno Plauštajner. Za potrebe reševanja odškodnin za neuporabo prostorov v stavbi NKBM Kapitalska zadruga sodeluje z odvetniško pisarno Dušana Golovrškega. V denacionalizacijskih primerih vse tri odvetniške pisarne vodijo postopke v skupnem imenu za Kapitalsko zadrugo in Deželno banko Slovenije. 2.6. SPLOŠNO GOSPODARSKO OKOLJE Vsa gibanja v gospodarskem okolju Evropske unije kot Slovenije imajo vpliv na bančni sistem in posledično na poslovanje Deželne banke Slovenije. Rast obsega poslovanja in s tem bilančne vsote bank na eni strani ter izredno zaostrene gospodarske razmere na drugi, ob tem pa nespremenjene zahteve Banke Slovenije po kapitalski ustreznosti in oblikovanju potrebnih rezervacij oz. oslabitev zaradi bančnih tveganj, vodi do potreb po povečevanju kapitala v bankah. Zahteve po oblikovanju rezervacij za naložbe oz. njihove slabitve pa močno vplivajo na uspešnost poslovanja bank. Likvidnost na medbančnih trgih ostaja skromna, prav tako tudi prilivi vlog prebivalstva v banke. Vrednost EURIBORJA stalno pada tako, da je konec leta 2009 znašal 6-mesečni EURIBOR 0,994%. Borzni tečaji vrednostnih papirjev so se nekoliko stabilizirali. Decembra je euro izgubil vrednost proti najpomembnejšim valutam. Banka Slovenije v svojem priporočilu navaja, da naj lastniki bank ne zahtevajo izplačila dividend, saj je potrebno dobičke bank zadržati v bankah zaradi izboljšanja kapitalske moči banke, kar je še posebno pomembno v razmerah, ko so možnosti za pridobivanje svežega kapitala negotove.

9

2.7. POMEMBNEJŠE AKTIVNOSTI IN POSLOVANJE KAPITALSKE ZADRUGE V LETU 2009

Kapitalska zadruga je v letu 2009 skrbela, da so se članski deleži, ki so bili na razpolago za prodajo, prodali v okviru članov Kapitalske zadruge. Kapitalska zadruga je, tako kot v preteklih letih, spremljala odprte zadeve iz naslova denacionalizacije po 67. členu Zakona o zadrugah ter aktivno delovala na prenosu že pridobljene denacionalizacije na zadruge, končne upravičenke. V letu 2009 je Kapitalska zadruga skrbela, da so se izpolnile vse pogodbene obveznosti iz pogodbe za dolgoročni kredit, najet pri BKS Bank. Sodelovanje v dveh dokapitalizacijah Deželne banke Slovenije v letu 2007 je Kapitalski zadrugi omogočilo obdržati 45,8% lastništvo Deželne banke Slovenije, kar je doprineslo, da so družbe v zadružni lasti večinski lastnik Deželne banke Slovenije. Enako razmerje je ostalo tudi v letu 2009, ko je Deželno banko Slovenije nadzoroval nadzorni svet v sestavi štirih članov iz zadružnih vrst, predsednik nadzornega sveta Deželne banke Slovenije je bil v letu 2009 g. Peter Vrisk, predsednik Kapitalske zadruge. V letu 2009 je Kapitalska zadruga pravno pridobila pomembno denacionalizacijsko vračilo, to je poslovno stavbo Banke Celje v Celju, kar je bilo knjiženo v poslovne knjige kljub nezaključenemu postopku, saj je nasprotna stran vložila predlog za revizijo postopka. Vzporedno tečejo tudi tožbeni postopki za uveljavitev najemnine in odškodnine za čas neuporabe prostorov. Konec leta 2008 je bila v denacionalizacijskem postopku pridobljena tudi poslovna stavba Nove kreditne banke v Mariboru, ki je bila v letu 2009 uspešno prodana dvema kupcema, kupnina je bila poravnana do konca leta 2009. Tudi za to stavbo so bili v letu 2009 vloženi tožbeni postopki za odškodnine za čas neuporabe prostorov. Na 4. rednem občnem zboru Kapitalske zadruge so bila spremenjena pravila Kapitalske zadruge in sicer na treh področjih:

1. Uskladitev dejavnosti Kapitalske zadruge s spremembo Standardne klasifikacije dejavnosti, 2. Sprememba višine obveznega članskega deleža in sicer na 105.125,37 € zaradi pripisa dela dobička v

višini 400.000,00 €, 3. Povišanje meje števila glasov posamezne članice in sicer iz največ 10 na največ 30 glasov.

V letu 2009 je bila dokončno rešena pritožba, ki jo je Kapitalska zadruga vložila proti Agenciji za trg vrednostnih papirjev, zaradi zavrnitve globe za domnevno kršitev zakona o prevzemih. Globa je bila prvotno izdana v letu 2006. Okrajno sodišče v Ljubljani je prvo globo znižalo za več kot polovico zneska. V drugi polovici leta 2009 se je pričel postopek za prenos sorazmernega dela pridobljene denacionalizacije iz področja mesta Maribor iz nerazdelnega zadružnega kapitala na članske deleže zadrug mariborskega področja. Predlog, ki so ga podale zadruge mariborskega območja, je bil potrjen na I. izrednem občnem zboru Kapitalske zadruge z.b.o. dne 19.1.2010., na ta dan se opravi prenos iz nerazdelnega zadružnega kapitala na članske deleže zadrug mariborskega področja. 2.8. VLOŽENE TOŽBE IN UPRAVNI POSTOPKI Sodni in upravni postopki v katerih je udeležena Kapitalska zadruga lahko po vsebini ločimo v tri sklope:

- postopki, ki se nanašajo na redno poslovanje:

Kapitalska zadruga je pri Okrožnem sodišču v Ljubljani v letu 2006 vložila tožbo proti Deželni banki Slovenije, zaradi ugotovitve ničnosti njene skupščine iz avgusta 2006, vrednost spora je 25.037,60 €. Spor je bil v rednem postopku končan z zavrnitvijo zahtevka. Vložena je revizija pred Vrhovnim sodiščem v Ljubljani. V primeru neuspeha Kapitalsko zadrugo čaka še približno 2.500,00 € pravdnih stroškov.

- postopki, ki se nanašajo na pridobitve denacionalizacije, ki bo last Kapitalske zadruge: Pred UE Celje je vložen denacionalizacijski zahtevek, skupaj z Deželno banko Slovenije, za vrnitev nepremičnine v naravi, konkretno kina Metropol v Celju. Zahtevek je bil na prvi stopnji zavrnjen, pristojno ministrstvo je ugodilo našim argumentom in zadevo vrnilo v ponovni postopek, po mnenju odvetnika lahko z veliko gotovostjo pričakujemo uspeh postopka.

10

Pred Okrožnim sodiščem v Celju je bil voden denacionalizacijski postopek zaradi vrnitve objekta Vodnikova 2, Celje (upravna stavba Banke Celje), ki je zahtevku ugodilo. Tožbo Banke Celje, kot zavezanke, je Upravno sodišče RS zavrnilo, s tem je zadeva postala pravnomočno izvršljiva, vendar je Banka Celje d.d. v letu 2009 vložila revizijo postopka. Po mnenju odvetnika, glede na upravno-sodno prakso, ter stališča Ustavnega sodišča ni pričakovati spremembe glede sedanje odločitve. Vezano na vrnitev poslovne stavbe Celje, Vodnikova ulica 2 (Banka Celje) se pred Okrožnim sodiščem v Celju vodita dve ločeni tožbi in sicer za plačilo nadomestila zaradi uporabe stavbe za čas poteka denacionalizacijskega postopka (2.588.113,94 €) in plačila nadomestila za tekočo uporabo nepremičnine po končanem denacionalizacijskem postopku (228.935,79 €). Pred Okrožnim sodiščem v Mariboru je Kapitalska zadruga skupaj z Deželno banko Slovenije vložila tožbo zoper toženo stranko Novo kreditno banko Maribor zaradi plačila nadomestila za neuporabo stavbe za čas poteka denacionalizacijskega postopka (1.910.755,06 €). V letu 2008 je bila izdana pozitivna odločba na I. stopnji za vračilo nepremičnine in odškodnine v obveznicah SOD za nepremičnino na Dalmatinovi 1 v Ljubljani. Na odločbo sta se pritožila zavezanca za vračilo to je Mesta občina Ljubljana in Slovenska odškodninska družba. Ministrstvo za okolje in prostor je odločbo prvostopnega organa razveljavilo in zadevo vrnilo v ponovno odločanje UE Ljubljana, narok je razpisan v februarju 2010.

- postopki, ki se nanašajo na pridobitve denacionalizacije, namenjene za prenos na zadruge: Pred okrožnim sodiščem v Celju ima Kapitalska zadruga skupaj z Deželno banko Slovenije vloženo tožbo proti Občini Slovenske Konjice, zaradi ničnosti pogodb za stanovanja v hiši Stari trg, Slovenske Konjice, za katere se zahteva vrnitev v naravi, stanovanja pa je občina prodala stanovalcem po stanovanjskem zakonu. V primeru popolnega neuspeha, ki ga odvetnik ne pričakuje, bodo pravdni stroški visoki do 2.000,00 €. KGZ Slovenska Bistrica je v letu 2008 vložila tožbo proti Kapitalski zadrugi zaradi vračila obveznic in plačila denacionalizacije v višini 76.227,15 €, kar je bilo sicer vrnjeno KGZ Slovenske Konjice. Postopek mediacije je bil neuspešen, odvetnik meni, da je tožba neutemeljena. V letu 2009 ni bilo naroka.

2.9. TVEGANJA KAPITALSKE ZADRUGE Poslovanje Kapitalske zadruge je odvisno od poslovanja Deželne banke Slovenije in uspešnosti postopkov vračila denacionalizacijskih sredstev iz področij mest Ljubljane, Celja in Maribora. Dolgoročno posojilo, najeto pri BKS Bank, ki predstavlja 48,30% pasive bilance stanja, je v osnovi zavarovano z delnicami Deželne banke Slovenije, kar dodatno utrjuje ugotovitev, da je poslovanje Kapitalske zadruge usodno povezano s poslovanjem Deželne banke Slovenije. Stroški dolgoročnega kredita so vezani na EURIBOR, ki je bil v letu 2009 sorazmerno nizek, zato so se stroški financiranja v primerjavi z letom 2008 prepolovili. Zaradi spreminjajočega EURIBOR-ja so stroški financiranja nestabilni in bistveno spreminjajo končni rezultat poslovanja Kapitalske zadruge. V primeru hujših in dolgoročnih vplivov recesije na poslovanje Deželne banke Slovenije, posledično tudi Kapitalska zadruga ne bo dobila izplačanih dividend. Zavlačevanje postopkov vračil denacionalizacijskega premoženja in plačil odškodnin iz tega naslova iz področij mest Ljubljana, Celje in Maribor, slabša finančni položaj Kapitalske zadruge, saj se predčasno odplačilo dolgoročnega kredita zaradi tega odloži, stroški financiranja ostajajo visoki. 2.10. POSTOPKI DENACIONALIZACIJE, KI SO V FAZI PRIDOBIVANJA Na podlagi 67. člena Zakona o zadrugah sta Kapitalska zadruga in Deželna banka Slovenije, vsaka do ene polovice, upravičenki za pridobitev denacionalizacijskega premoženja bivših zadružnih hranilnic. V fazi pridobivanja pri upravnih organih ali drugih republiških organih so na dan 31.12.2009 še naslednji postopki za pridobitev nepremičnin v naravi, oziroma drugih ustreznih odškodnin:

- za prenos na zadruge: pridobitev odškodnine v obliki obveznic SOS2E za premoženje Posojilnice v Ribnici, za Meščansko šolo v Ribnici pridobitev nepremičnin hranilnice Slovenske Konjice in sicer stanovanja in zemljišča,

11

- za lastnino Kapitalske zadruge:

pridobitev nepremičnine Kina Metropol v Celju, pridobitev odškodnine za zemljišče ob Avtobusni postaji v Mariboru, pridobitev odškodnine in nepremičnine za stavbo na Dalmatinovi 1 v Ljubljani,

2.11. RAČUNOVODSKI IZKAZI ZA LETO 2009 Računovodski izkazi za leto 2009 so sestavljeni v skladu z veljavnimi Slovenskimi računovodskimi standardi in z upoštevanjem standarda 34 Računovodske rešitve v zadrugah ter v skladu z ostalo zakonodajo iz finančno računovodskega področja. Kapitalska zadruga ima tudi svoj Pravilnik o računovodstvu, ki je bil sprejet na 14. seji upravnega odbora, dne 13.02.2009. Računovodski izkazi za leto 2009 so pripravljeni v skladu s tem pravilnikom. Sheme računovodskih izkazov so sestavljene po določilu SRS 34 Računovodske rešitve v zadrugah. Upoštevajoč navedeni standard, sta računovodska izkaza bilanca stanja in izkaz poslovnega izida sestavljena tako, da prikazujeta samo obstoječe postavke. Izkaza sta označena z oznakami ter zaporednimi številkami in črkami iz shem, ki so pripravljene za vnos in oddajo letnega poročila na portalu AJPES. Na podlagi določila SRS 34 in določila 41. člena Pravilnika o računovodstvu uporabljamo shemo bilance stanja za srednje velika podjetja, ki je določena v SRS 24.7. V izkazu bilanca stanja prikazujemo samo obstoječe postavke. Na podlagi določila SRS 34 in določila 42. člena Pravilnika o računovodstvu uporabljamo izkaz poslovnega izida, različica I, ki ga opredeljuje SRS 25.5. V izkazu poslovnega izida prikazujemo samo obstoječe postavke.

Za prikaz bilančnega dobička smo uporabili shemo izkaza bilančnega dobička / bilančne izgube prevzete iz portala AJPES, ki je namenjena za zunanje poročanje.

12

3. RAČUNOVODSKO POROČILO KAPITALSKE ZADRUGE, z.b.o. 3.1. RAČUNOVODSKI IZKAZI ZA OBDOBJE OD 1.1.2009 DO 31.12.2009 3.1.1. BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2009

V €

POSTAVKA Oznaka za AOP

Znesek tekočega leta 31.12.2009

Znesek prejšnjega

leta 31.12.2008

Strukturni delež

2009 v % Indeks 7=4/5

1 2 3 4 5 6 7

SREDSTVA ( 002+034+055 ) 001 33.128.494 32.657.982 100,00 101

A. DOLGOROČNA SREDSTVA (003+010+020+021+029+033) 002 31.648.413 30.873.961 95,53 103

I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve 003 0 429 0,00 0

1. Neopremetena sredstva 004 0 429 0,00 0

Druga neopredmetena dolgoročna sredstva 008 0 429 0,00 0

II. Opredmetena osnovna sredstva 010 4.707 6.264 0,01 75

4. Druge naprave in oprema, DI in druga opredmetena OS 014 4.707 6.264 0,01 75

III. Naložbene nepremičnine 020 808.275 834.119 2,44 97

IV. Dolgoročne finančne naložbe 021 30.823.453 30.018.927 93,04 103

1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil 022 30.223.453 30.018.927 91,23 101

b) Druge delnice in deleži 024 29.486.722 29.478.988 89,01 100

c) Druge dolgoročne finančne naložbe 025 736.731 539.939 2,22 136

2. Dolgoročna posojila 026 600.000 0 1,81 0

V. Dolgoročne poslovne terjatve 029 11.978 14.222 0,04 84

Dolgoročne poslovne terjatve do drugih 032 11.978 14.222 0,04 84

B. KRATKOROČNA SREDSTVA (035+036+042+050+054) 034 1.474.456 1.756.505 4,45 84

I. Sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo 035 0 83.239 0,00 0

III. Kratkoročne finančne naložbe (043+047) 042 1.000.000 1.380.000 3,02 72

2. Kratkoročna posojila 047 1.000.000 1.380.000 3,02 72

IV. Kratkoročne poslovne terjatve 050 8.048 64.136 0,02 13

Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 052 633 8.090 0,00 8

Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 053 7.415 56.046 0,02 13

V. Denarna sredstva 054 466.408 229.130 1,41 204

C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 055 5.625 27.516 0,02 20

Zabilančna sredstva 056 27.900.832 23.625.537 118

OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 057 33.128.494 32.657.982 100,00 101

A. KAPITAL (059+064+065+068+069-070+071-072) 058 16.264.906 14.854.060 49,10 109

I. Zadružni kapital 059 14.754.004 13.507.286 44,54 109

Nerazdeljivi kapital 060 4.241.467 3.394.749 12,80 125

Deleži članov zadrug 061 10.512.537 10.112.537 31,73 104

a) Obvezni deleži članov zadruge 062 10.512.537 10.112.537 31,73 104

III. Rezerve iz dobička 065 971.026 438.540 2,93 221

Zakonske rezerve 066 124.300 96.913 0,38 128

Druge rezerve iz dobička 067 846.726 341.627 2,56 248

IV. Presežek iz prevrednotenja 068 19.510 3.135 0,06 622

V. Preneseni čisti dobiček 069 0 0 0,00 0

VII. Čisti dobiček poslovnega leta 071 520.366 905.099 1,57 57

C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI (077+081+085) 076 16.042.278 16.348.255 48,42 98

I. Dolgoročne finančne obveznosti 077 15.500.000 16.000.000 46,79 97

Dolgoročne finančne obveznosti do bank 079 15.500.000 16.000.000 46,79 97

13

POSTAVKA Oznaka za AOP

Znesek tekočega leta 31.12.2009

Znesek prejšnjega

leta 31.12.2008

Strukturni delež

2009 v % Indeks 7=4/5

1 2 3 4 5 6 7

II. Dolgoročne poslovne obveznosti 081 542.278 348.255 1,64 156

Druge dolgoročne poslovne obveznosti 084 542.278 348.255 1,64 156

Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI (087+088+092) 086 788.931 1.411.267 2,38 56

I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev 087 0 373.112 0,00 0

II. Kratkoročne finančne obveznosti 088 500.000 500.000 1,51 100

Kratkoročne finančne obveznosti do bank 090 500.000 500.000 1,51 100

III. Kratkoročne poslovne obveznosti 092 288.931 538.155 0,87 54

Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 094 2.963 22.250 0,01 13

Druge kratkoročne poslovne obveznosti 095 285.968 515.905 0,86 55

D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 096 32.379 44.400 0,10 73

Zabilančne obveznosti 097 27.900.832 23.625.537 118 GRAF: AKTIVA BILANCE STANJA 2009 GRAF: PASIVA BILANCE STANJA 2009

12%

297%

31%

Legenda grafa: AKTIVA BILANCE STANJA 2009 € %

1. Osnovna sredstva in naložbene nepremičnine 812.982 2

2. Finančne naložbe 31.823.453 97

3. Denarna sredstva, poslovne terjatve, časovne razmejitve 492.059 1

SKUPAJ 33.128.494 100 Legenda grafa: PASIVA BILANCE STANJA 2009 € %

1. Zadružni kapital 14.754.004 45

2. Rezerve iz dobička in prevrednotenja 990.536 3

3. Čisti dobiček poslovnega leta 520.366 2

4. Finančne obveznosti 16.000.000 47

5. Poslovne obveznosti, časovne razmejitve 863.588 3

SKUPAJ 33.128.494 100

145%

23%

32%

447%

53%

14

3.1.2. IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2009

V €

konti POSTAVKA AOP 2009 2008 Indeks

2009/2008

1 2 3 4 5

A. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE 110 24.155 43.476 56

I. Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu 111 24.155 43.476 56

del 76 Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev razen najemnin 112 9.650 42.967 22

del 76 Čisti prihodki od najemnin 113 14.505 509 2.850

F. KOSMATI DONOS OD POSLOVANJA 126 24.155 43.476 56

G. POSLOVNI ODHODKI 127 344.709 248.036 139

del 70 I. Stroški blaga, materiala in storitev 128 125.217 119.033 105

del 40 Stroški porabljenega materiala 130 3.950 3.713 106

del 40 a) stroški materiala 131 0 0

del 40 b) stroški energije 132 2.159 1.565 138

c) drugi stroški materiala 133 1.791 2.148 83

del 41 Stroški storitev 134 121.267 115.320 105

del 41 a) transportne storitve 135 2.971 2.539 117

del 41 b) najemnine 136 20.744 13.372 155

del 41 c) povračila stroškov zaposlencev v zvezi z delom 137 1.869 730 256

č) drugi stroški storitev 138 95.683 98.679 97

del 47 II. Stroški dela 139 118.024 111.543 106

del 47 Stroški plač 140 93.234 82.973 112

del 47 Stroški pokojninskih zavarovanj 141 12.483 11.209 111

del 47 Stroški drugih socilanih zavrovanj 142 6.993 6.129 114

Drugi stroški dela 143 5.314 11.232 47

43 III. Odpisi vrednosti 144 26.816 2.452 1.094

del 72 Amortizacija 145 26.816 2.452 1.094

44 IV. Drugi poslovni odhodki 148 74.652 15.008 497

48 Rezervacije 149 0 0

Drugi stroški 150 74.652 15.008 497

H. DOBIČEK IZ POSLOVANJA 151

I. IZGUBA IZ POSLOVAJA 152 320.554 204.560 157

J. FINANČNI PRIHODKI 153 309.800 2.148.328 14

del 77 I. Finančni prihodki iz deležev 155 286.698 2.099.652 14

del 77 Finančni prihodki iz deležev v pridruženih družbah 157 0 2.062.537 0

del 77 Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah 158 14.613 1.759 831

Finančni prihodki iz drugih naložb 159 272.085 35.356 770

del 77 II. Finančni prihodki iz danih posojil 160 23.076 48.606 47

Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 162 23.076 48.606 47

del 77 III. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 163 26 70 37

Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 165 26 70 37

K. FINANČNI ODHODKI 166 542.601 1.047.464 52

del 74 II. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti 169 507.593 1.036.139 49

del 74 Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank 171 507.593 1.036.139 49

del 74 III. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 174 35.008 11.324 309

Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 177 35.008 11.324 309

del 78 L. DRUGI PRIHODKI 178 1.101.427 56.791 1.939

75 II. Drugi finančni prihodki in ostali prihodki 180 1.101.427 56.791 1.939

80 M. DRUGI ODHODKI 181 319 359 89

15

80 N. CELOTNI DOBIČEK 182 547.753 952.736 57

del 81 O. CELOTNA IZGUBA 183 0 0

del 81 P. DAVEK IZ DOBIČKA 184 0 0

del 81 R. ODLOŽENI DAVKI 185 0 0

89 S. ČISTI DOBIČEK OBRAČUNSKEGA OBDOBJA 186 547.753 952.736 57

Š. ČISTA IZGUBA OBRAČUNSKEGA OBDOBJA 187

POVPREČNO ŠTEVILO ZAPOSLENCEV NA PODLAGI DELOVNIH UR V OBRAČUNSKEM OBDOBJU (na dve decimalki ) 188 2 1,87 100

ŠTEVILO MESECEV POSLOVANJA 189 12 12

Graf: PRIHODKI

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

Series1 24.155 309.800 1.101.427

Series2 43.476 2.148.329 56.790

1 2 3

Graf: ODHODKI (1. stolpec za 2009) (2. stolpec za 2008) Graf: ČISTI DOBIČEK (1. stolpec za 2009) (2. stolpec za 2008)

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

Series1 152.034 118.023 542.601 74.971

Series2 121.485 111.543 1.047.464 15.367

1 2 3 4

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

900.000

1.000.000

Series1 547.753 952.736

1 2

Legenda grafov: v €

PRIHODKI 2009 2008

1. Prihodki od prodaje 24.155 43.476

2. Finančni prihodki 309.800 2.148.328

3. Drugi prihodki 1.101.427 56.791

1.435.382 2.248.595

ODHODKI

1. Stroški blaga, storitev in amortizacije 152.033 121.485

2. Stroški dela 118.024 111.543

3. Finančni odhodki 542.601 1.047.464

4. Drugi poslovni odhodki 74.971 15.367

887.629 1.295.859

ČISTI DOBIČEK 547.753 952.736

16

3.1.3. IZKAZ BILANČNEGA DOBIČKA / BILANČNE IZGUBE ZA LETO 2009 V €

Postavka Oznaka za AOP

Znesek 2009 2008

2 3 4 5

A. ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA 200 547.753 952.736

B. ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA 201 0 0

C. PRENESENI ČISTI DOBIČEK 202 0 0

Č. PRENESENA ČISTA IZGUBA 203 0 0

D. ZMANJŠANJE KAPITALSKIH REZERV 204 0 0

E. ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA (206 do 207) 205 0 0

1. zmanjšanje zakonskih rezerv 206 0 0

2. zmanjšanje drugih rezerv iz dobička 207 0 0

F. POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA (209 do 210) 208 27.387 47.637

1. povečanje zakonskih rezerv 209 27.387 47.637

2. povečanje drugih rezerv iz dobička 210 0 0

G. BILANČNI DOBIČEK (200-201+202-203+205-208) 211 520.366 905.099

H. BILANČNA IZGUBA (201-200-202+203-205+208) 212 0 0

Tabela: BILANČNI DOBIČEK (1. stolpec za 2009) (2 .stolpec za 2008)

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

900.000

1.000.000

Series1 547.753 27.387 520.366

Series2 952.736 47.637 905.099

1 2 3

Legenda grafa: v€

2009 2008

1. Čisti dobiček poslovnega leta 547.753 952.736

2. Povečanje zakonskih rezerv 27.387 47.637

3. Bilančni dobiček 520.366 905.099

17

3.2. PRILOGA S POJASNILI K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 3.2.1. POVZETEK RAČUNOVODSKIH USMERITEV Kapitalska zadruga, z.b.o., Ljubljana (v nadaljevanju Kapitalska zadruga) je sestavila računovodske izkaze v skladu z določili Slovenskih računovodskih standardov iz leta 2006 (Uradni list RS, 118/05 in popravki), Zakona o gospodarskih družbah ZGD -1 (Uradni list RS, 42/06 in popravki) in določili Zakona o zadrugah (Uradni list RS, 13/92 in popravki) in upoštevajoč določila Pravilnika o računovodstvu Kapitalske zadruge, ki je bil sprejet 13.2.2009. Pri pripravi računovodskih podatkov so bile uporabljene naslednje pomembnejše računovodske smernice:

• Terjatve in obveznosti so se zaradi ohranjanja vrednosti prevrednotovale v skladu s sklenjenimi pogodbami in dogovori s komitenti. V primeru potrebe po slabitvi terjatev, bi se slabitve opravile v skladu z 72. členom Pravilnika o računovodstvu Kapitalske zadruge, vendar v letu 2009 to ni bilo potrebno. Merjenje dolgoročnih dolgov pomembnih vrednosti, ki se niso obrestovali, se opravi v skladu z 79. členom Pravilnika o računovodstvu, kar tudi ni bilo potrebno opraviti. Prihodki in odhodki iz naslova ohranjanja vrednosti se v skladu s standardi izkazujejo v okviru rednega poslovanja (kot obresti, tečajne razlike in podobno).

• Kapitalska zadruga v skladu z določili SRS 2006 dolgoročne finančne naložbe razvršča v skupine,

ozirajoč se na način vrednotenja posamezne naložbe. V skupino dolgoročnih finančnih naložb, razpoložljivih za prodajo, zadruga razvrsti finančne naložbe, ki kotirajo na Ljubljanski borzi, naložbe vrednoti po pošteni vrednosti preko kapitala.

• Opredmetena osnovna sredstva Kapitalska zadruga vrednoti v skladu s pravili Slovenskih računovodskih

standardov. Izhajajoč iz napotkov SRS-1 se je Kapitalska zadruga odločila za model vrednotenja po nabavni vrednosti. Po tem modelu se opredmetena osnovna sredstva, po začetnem pripoznavanju, amortizirajo. V primerih, ko knjigovodska vrednost opredmetenih osnovnih sredstev presega nadomestljivo vrednost, se slabijo.

• Amortizacija opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev je bila izračunana po amortizacijskih

stopnjah, ki zagotavljajo realno dobo koristnosti osnovnih sredstev in so davčno priznane. Amortizacija se računa po metodi enakomernega časovnega amortiziranja, in sicer po stopnjah iz 89. člena Pravilnika o računovodstvu:

- vlaganja v neopredmetena sredstva MMMMMMMMMMMMM. 10,0 % - programsko opremo MMMMMMMMMMMMMMMMMMMM. 40,0 % - zemljišča MMMMMMMMMMMMMMMMMMMMM..MMMM 0,0 % - gradbene objekte, vključno z naložbenimi nepremičninami M. MM... 2,0 % - računalniško opremo MMMMMMMMMMMMMMMMMMM..M40,0 % - ostalo opremo MMMMM MMMMMMMMMMMMMM..MMM.. 12,5 %

• Obvezni deleži članov zadrug so vrednoteni po nominalnih vrednostih, zadnji vpis v sodni register je bil

opravljen 27.5.2009 s stanjem, sprejetim na 4. rednem občnem zboru Kapitalske zadruge, dne 14.5.2009. Registrsko sodišče po novem načinu registriranja ne vodi več denarnih zneskov članskih deležev. Višino članskih deležev vodi računovodstvo v registru članskih deležev, kot poseben seznam članic in v glavni knjigi v obliki saldakontov. Ostali kapital je razvrščen v skladu s sklepi občnih zborov Kapitalske zadruge, oziroma njene predhodnice Zveze HKS. Kapital se ne prevrednotuje.

• Pri pripoznavanju prihodkov Kapitalska zadruga izhaja iz načela pripoznavanja prihodkov po zaračunani

realizaciji. V letu 2009 Kapitalska zadruga ni oblikovala slabitev za morebitne dvomljive terjatve.

• Davek od dohodkov pravnih oseb Kapitalska zadruga v letu 2009 izračuna po stopnji 21%. O razporeditvi bilančnega dobička odloča občni zbor Kapitalske zadruge.

• Denacionalizacijske pridobitve se pridobivajo, evidentirajo in vrednotijo v skladu s SRS in Zakonom o

zadrugah ter na podlagi opredelitve 83., 84., in 85. člena Pravilnika o računovodstvu Kapitalske zadruge, ki določajo: - Kapitalska zadruga je na podlagi 67. člena Zakona o zadrugah upravičenka do ½ vrednosti

premoženja nekdanjih zadružnih hranilnic in posojilnic. Razpolaganje s pridobljenim denacionalizacijskim premoženjem je opredelil občni zbor Zveze Hranilno kreditnih služb Slovenije, na svoji seji dne 24.3.1998, ki je obvezal Zvezo Hranilno kreditnih služb Slovenije, pravno predhodnico Kapitalske zadruge, da premoženje prenese na takratne območne HKS, katerih lastniki so bile območne kmetijske zadruge. Izjema je samo premoženje na območju mest Ljubljana,

18

Maribor in Celje, ki na podlagi tega sklepa pripada Kapitalski zadrugi. Zaradi navedenega dejstva se pridobljena denacionalizacijska sredstva v računovodskih izkazih izkazujejo na dva načina:

- Vrednost pridobljenih denacionalizacijskih postopkov, ki se brezplačno prenesejo na območne

kmetijske zadruge, se prikazuje v skupini kratkoročnih obveznosti za odtujitev, dobljena sredstva pa v skupini sredstev za odtujitev, ki se prikazujejo ločeno za pridobljene nepremičnine, oziroma za pridobljene vrednostne papirje. Razliko med obveznostmi za odtujitev in sredstvi za odtujitev predstavljajo denarna sredstva, ki jih Kapitalska zadruga, ob brezplačnem prenosu denacionalizacije in po pobotu vseh stroškov, nakaže upravičeni kmetijski zadrugi.

- Za vrednost pridobljenih denacionalizacijskih postopkov iz področij mest Ljubljane, Maribora in

Celja Kapitalska zadruga, v skladu z določili 74. in 75. člena Zakona o zadrugah, poveča nerazdelni zadružni kapital. Nerazdelni zadružni kapital se poveča za vrednost pridobljenih glavnic (nepremičnin, obveznic, poravnav ipd.) vse ostale domene kot so obresti, odškodnine, najemnine in podobno povečujejo druge prihodke zadruge. Zadruga pridobljene nepremičnine iz naslova denacionalizacije razvrsti v naložbene nepremičnine, pridobljene vrednostne papirje iz denacionalizacije pa v dolgoročne finančne naložbe in oboje vrednoti v skladu z določili Pravilnika o računovodstvu. Pridobljena denarna sredstva iz naslova denacionalizacije so sestavni del likvidnostnih sredstev Kapitalske zadruge.

3.2.2. POJASNILA K POSTAVKAM BILANCE STANJA Bilančna vsota Kapitalske zadruge se je na dan 31.12.2009 v primerjavi z zadnjim dnem leta 2008 povečala za 1%. Bilančna vsota se je povečala zaradi rešenih denacionalizacijskih postopkov (stavba Vodnikova 2 v Celju - BC, odškodnine v obliki obveznic za nepremičnine v Mariboru in Črenšovcih) in zaradi razlike pri prodaji nepremičnine Mestne hranilnice Maribor. V primerjavi z letom 2008 so se postavke sredstev bilance stanja, ki predstavljajo več kot 1% bilančne vsote, pomembnejše povečale v skupinah: druge dolgoročne finančne naložbe (obveznice SOS2E) za 36%, dana dolgoročna in kratkoročna posojila (depoziti) skupaj za 16% in denarna sredstva za 104%. Vzrok povečanega stanja danih depozitov in denarnih sredstev je v prejeti kupnini za prodano stavbo Mestne hranilnice Maribor. V obveznostih bilance stanja se našteti vzroki za povečanje bilančne vsote odražajo predvsem v nerazdelnemu zadružnemu kapitalu, ki se je povečal za 25% in v dobičku tekočega leta. Ostale večje spremembe v pasivi so povezane z delitvijo dobička za leto 2008, ki je delno povečal članske deleže za 4%, delno druge rezerve iz dobička, te so se povečale za 148%. Ostale spremembe so opisane v nadaljevanju. Kapital kapitalske zadruge se je v letu 2009, v primerjavi z zadnjim dnem leta 2008, povečal za 9%. AKTIVA BILANCE STANJA - SREDSTVA 3.2.2.1. NEOPREDMETENA SREDSTVA IN OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA

AOP 003 Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve; 0 € Postavka predstavlja knjigovodsko vrednost računalniških programov podjetja Vasco, ki so bili v letu 2009 dokončno amortizirani, zato postavka v letu 2009 nima stanja. AOP 010 Opredmetena osnovna sredstva; 4.707 € Postavka zajema opremo, ki jo Kapitalska zadruga potrebuje za opravljanje svoje dejavnosti. V letu 2009 se vrednost postavke znižala za obračunano amortizacijo v višini 1.556 €, kar pomeni zmanjšanje lanskoletnega stanja za 25%. 3.2.2.2. NALOŽBENE NEPREMIČNINE

AOP 020 Naložbene nepremičnine; 808.275 € Postavka zajema nepremičnine, od katerih se pričakujejo donosi v obliki najemnin. V strukturi aktive bilance stanja naložbene nepremičnine predstavljajo 2,44%, njihovo stanje je v primerjavi s predhodnim letom za 3% nižje. V glavni knjigi se ločeno vodita postavki za zemljišča in za zgradbe. V postavko zemljišča je vključena vrednost z denacionalizacijo pridobljenih zemljišč iz področja Ilirske Bistrice, za ta zemljišča ni končnega upravičenca za prenos denacionalizacije, zato ostajajo v bilanci Kapitalske zadruge v skupni vrednosti 910 €. Med zemljišči je tudi vinograd v Brežicah v vrednosti 42.615 €, ½ lastništva vinograda je Kapitalska zadruga odkupila od Deželne banke Slovenije, drugo polovico vinograda je Kapitalska zadruga v preteklosti pridobila z denacionalizacijo.

19

Postavka naložbenih nepremičnin za zgradbe se je od preteklega leta povečala za pridobitev poslovne stavbe v Celju, Vodnikova 2 (Banka Celje) v znesku 780.356 €, znižala pa se je za prodajo poslovne stavbe v Mariboru, Mestna hranilnica Maribor (Nova kreditna banka Maribor) v višini 790.593 € in za amortizacijo v znesku 15.607 €. 3.2.2.3. DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE

AOP 024 Druge delnice in deleži; 29.486.722 € V postavko so zajete vrednosti vseh delnic in deležev v pridružene in druge družbe. Postavka predstavlja 89,01% aktive bilance stanja, v primerjavi z letom 2008 se ni bistveno spremenila. Sestavljajo jo naslednje naložbe:

Izdajatelj naziv opis število STANJE V €

vrednotenje v kapitalu

€

gibanje števila

VP

gibanje €

1. Deželna banka Slovenije SZBR delnica 1.733.824 29.459.919 - 600 12.600 2. Nova kreditna banka Maribor KBMR delnica 260 2.974 -4.036 0 0 3. Zavarovalnica Triglav ZVTG delnica 608 15.443 -3.624 0 0 4. KD Holding KDHR delnica 100 5.057 368 0 0 5. KD Holding KDHP delnica 100 1.828 -1.903 0 0 6. Zadružna zveza Slovenije članski delež - 1.500 - - 500 29.486.722 -9.195 13.100

1. Deželna banka Slovenije (delnice SZBR ) Naložba v delnice Deželne banke Slovenije je naložba v pridruženo družbo, saj naložba Kapitalske zadruge predstavlja 45,97% vseh vpisanih delnic SZBR. V bilanci Kapitalske zadruge je 1.733.824 delnic vrednih 29.459.919 €. V strukturi aktive bilance stanja naložba predstavlja 88,93%. Za Kapitalsko zadrugo je naložba strateškega pomena, tako zaradi velikosti, kot zaradi dejstva, da je zadružni sistem ustanovil Kapitalsko zadrugo z namenom združevanja zadružnega lastništva v Deželni banki Slovenije. V letu 2009 se je zaradi nakupa 600 delnic SZBR naložba povečala za 12.600 €. Naložba se vrednoti po nabavni vrednosti, povprečna nabavna vrednost ene delnice v knjigah Kapitalske zadruge na dan 31.12.2009 je 16,991 € in je nižja od podatka DBS o nerevidirani knjigovodski vrednosti ene delnice na dan 31.12.2009, ki je 20,654976 €. Zadnja objavljena revidirana vrednost ene delnice Deželne banke Slovenije je 20,216663 € na dan 31.12.2008. Na podlagi 2. člena pogodbe o zastavi vrednostnih papirjev, sklenjene z BKS Bank AG v juniju 2008, za zavarovanje dolgoročnega kredita v višini 17.000.000 €, je 1.211.363 delnic SZBR zastavljenih za zavarovanje navedenega kredita, kar je opisano v razdelku 3.2.2.18. - zunajbilančne obveznosti. Z navedeno pogodbo se je Kapitalska zadruga odpovedala tudi pravici do razpolaganja z 1.733.224 delnice SZBR v korist BKS Bank AG. Pogodba dodatno določa, da ima pravico do vseh donosov iz zastavljenih vrednostnih papirjev Kapitalska zadruga.

Naziv in sedež banke Osnovni kapital DBS d.d.

Delež glasovalnih pravic =

delež v kapitalu

Velikost kapitala 31.12.2008 (nerevidirana)

Celotni poslovni izid 2008

(nerevidirani) DBS d.d., Ljubljana

Kolodvorska 9 15.786 tisoč € 45,97% 77.992 tisoč € 402 tisoč €

2. Nova kreditna banka Maribor (260 delnice KBM), vrednotene so z borznim tečajem 11,44 € na dan 30.12.2009, njihova nakupna vrednost se je znižala za 4.036 €. 3. Zavarovalnica Triglav (608 delnice ZVTG), vrednotene so z borznim tečajem 25,40 € na dan 30.12.2009, njihova nakupna vrednost se je znižala za 3.624 €. 4. KD Holding (100 delnic KDHR), vrednotene so z borznim tečajem 50,57 € na dan 30.12.2009, njihova nakupna vrednost se je zvišala za 368 €. 5. KD Holding (100 delnic KDHP), vrednotene so z borznim tečajem 18,28 € na dan 30.12.2009, njihova nakupna vrednost se je znižala za 1.903 €. 6. Zadružna zveza Slovenije (članski delež), Kapitalska zadruga je članica Zadružne zveze Slovenije, naložba se je v letu 2009 povečala za 500 € iz delitve dobička Zadružne zveze Slovenije za leto 2008, njena vrednost 31.12.2009 je 1.500 €, kar je usklajeno z Zadružno zvezo Slovenije. AOP 025 Druge dolgoročne finančne naložbe; 736.731 € Postavka predstavlja nezapadle glavnice obveznic SOS2E, od 28 kupona dalje, ki jih je Kapitalska zadruga pridobila za odškodnine v denacionalizacijskih postopkih iz področij mest Ljubljana, Celje in Maribor. Na dan 31.12.2009 Kapitalska zadruga poseduje 18.737 obveznic SOS2E. V primerjavi s stanjem 31.12.2008 se je postavka povečala za 36%, predstavlja pa 2,22% aktive bilance stanja.

20

Izdajatelj naziv opis število vrednost v

€

vrednotenje v kapitalu

gibanje število VP

2009

gibanje €

2009

Slovenska odškodninska družba SOS2E obveznice 18.737 736.731 28.705 6.179 196.792

Naložba se je v letu 2009 povečala za 248.666 € iz pridobitve novih obveznic in sicer 2.408 obveznic kot odškodnino za stanovanja v Mariboru, 3.149 obveznic za odškodnino v denacionalizacijskem postopku Črenšovci in 622 obveznic za odškodnino za stanovanje na Miklošičevi 8 v Ljubljani. V letu 2009 sta bila izplačana 26. in 27. kupon obveznice SOS2E, iz tega naslova se je glavnica znižala za 62.615 €. Na zadnji dan leta 2009 je bila naložba vrednotena z borznim tečajem 1,0449 v znesku 10.764 €, na prevrednotovalnih prihodkih v okviru kapitala ostaja 28.705 € . AOP 026 Dolgoročna posojila; 600.000 € Vezani depozit za dobo enega leta pri DBS, pogodba 1171/09, rok vračila 03.01.2010. Postavka je v letu 2009 nova, sredstva izvirajo iz kupnine za prodano stavbo Mestne hranilnice v Mariboru, namenjena so za financiranje dolgoročnega kredita v letu 2011. 3.2.2.4. DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE

AOP 032 Dolgoročne poslovne terjatve do drugih; 11.978 € V stanju 31.12.2009 je ostanek terjatve do podjetja Artcom, ki se nanaša na sorazmerni del terjatve za kupnino za grad Logatec, za del ki je bil ob pridobitvi denacionalizacije s strani Kapitalske zadruge dokupljen. Postavka je z IOP obrazcem usklajena z dolžnikom. 3.2.2.5. KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE

AOP 047 Kratkoročna posojila; 1.000.000 € Postavka se je v letu 2009 zmanjšala za 28 % in predstavlja 3,02% aktive bilance stanja. Zajema vezane depozite do enega leta pri Deželni banki Slovenije in sicer: pogodba 1169/09, 500.000 €, z rokom vračila 30.06.2010; pogodba 1170/09, 300.000 €, z rokom vračila 28.09.2010 in pogodba 1174/09, 200.000 €, z rokom vračila 01.04.2010. Sredstva so bila pridobljena s plačilom kupnine za prodano stavbo Mestne hranilnice Maribor, namenjena so za servisiranje dolgoročnega kredita. 3.2.2.6. KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE

Stanje kratkoročnih poslovnih terjatev se je v primerjavi z letom 2008 znižalo za 87%, kratkoročne poslovne terjatve predstavljajo le 0,02% aktive bilance stanja. AOP 052 Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev, 633 € Postavka vsebuje terjatev do Rajterič Antona 583 € za najemnino vinograda, ter terjatve do najemnikov prostorov v Mariboru za obratovalne stroške v skupnem znesku 50 € (Maroni d.o.o., Comshop d.o.o. in Tinkal d.o.o.). AOP 053 Kratkoročne poslovne terjatve do drugih; 7.415 € V postavko je vključena terjatev za obresti od depozitov do Deželne Banke Slovenije 848 €; terjatev za vstopni DDV, ki se v letu 2009 še ni smel vključiti v davčni obračun v višini 32 €; terjatve do dveh upravičencev za vračilo denacionalizacije in sicer za plačane stroške postopkov pridobivanja denacionalizacije za KGZ Ribnico 2.216 € in KGZ Slovenske Konjice 4.319 €. 3.2.2.7. DENARNA SREDSTVA

AOP 054 Denarna sredstva; 466.408 € Denarna sredstva so se v primerjavi z letom 2008 povečala za 104%, predstavljajo 1,41% aktive bilance stanja. Sredstva izvirajo iz plačane kupnine za stavbo Mestne hranilnice v Mariboru in iz ostanka sredstev iz leta 2008. Kapitalska zadruga poseduje tri transakcijske račune, njihovo stanje na dan 31.12.2008 je TRR pri Deželni banki Slovenije 6.916 €, TRR pri Banki Celje 2.060 €, TRR pri BKS Bank 602 €, kar dokazujejo izpiski transakcijskih računov. V skupino denarnih sredstev sta zajeta dva depozita pri Deželni banki Slovenije in sicer depozit na odpoklic po pogodbi 1233/07 v višini 356.830 € in vezani depozit za dva meseca po pogodbi 1008/09, v višini 100.000 €, z zapadlostjo 06.01.2010.

21

3.2.2.8. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

AOP 055 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve; 5.625 € Postavka se je v primerjavi z letom 2008 zmanjšala za 80%. Predstavlja v naprej plačane stroške Zvezi računovodij, finančnikov in revizorjev za naročnino revije IKS za leto 2010 v višini 229 €, kratkoročno odložene stroške za kasko zavarovanje avtomobila pri DBS Leasing 1.329 € in kratkoročno nezaračunane prihodke za obračunane obresti iz obveznic SOS2E za december 2009 v višini 3.543 €, ter obračunane obresti za december 2009 od depozitov DBS v višini 524 €. PASIVA BILANCE STANJA – OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 3.2.2.9. ZADRUŽNI KAPITAL

Zadružni kapital (14.754.004 €) je oblikovan in evidentiran v skladu z opredelitvami Zakona o zadrugah in slovenskega računovodskega standarda SRS 34 Računovodske rešitve v zadrugah. Predstavlja 44,54% pasive bilance stanja, v letu 2009 se je povečal za 9%. Na povečanje so vplivale denacionalizacijske pridobitve v skupini nerazdeljivi zadružni kapital in delitev čistega dobička leta 2008 za pripis članskim deležem v skupini deleži članov zadrug. AOP 060 Nerazdeljivi zadružni kapital; 4.241.467 € Nerazdeljivi zadružni kapital predstavlja 28,75% zadružnega kapitala ,oziroma 12,80% celotne pasive bilance stanja. V letu 2009 se je povečal za 25%. Oblikovanje nerazdeljivega zadružnega kapitala opredeljujeta 74. in 75. člena Zakona o zadrugah, kar za Kapitalsko zadrugo pomeni, da glavnice denacionalizacijskih pridobitev iz mest Ljubljana, Celje in Maribor povečujejo postavko nerazdeljivega zadružnega kapitala. V letu 2009 se je nerazdeljivi zadružni kapital povečal za 846.718 €. Povečanje izhaja iz pridobitve poslovne stavbe na Vodnikovi 2 v Celju (Banka Celje) v vrednosti 530.786 €, iz pridobitve 2.408 obveznic SOS2E za odškodnino stanovanj v Mariboru z nominalno vrednostjo obveznic 123.121 €, iz pridobitve 3.149 obveznic SOS2E za odškodnino zadružnega doma v Črenšovcih z nominalno vrednostjo obveznic 161.008 € in iz pridobitve 622 obveznic SOS2E za odškodnino stanovanja v Ljubljani na Miklošičevi 8 z nominalno vrednostjo obveznic 31.803 €, AOP 062 Obvezni deleži članov zadrug; 10.512.537 € Pravila za oblikovanje obveznih deležev članov Kapitalske zadruge so zapisana v Pravilih Kapitalske zadruge. Postavka prestavlja 71,25% zadružnega kapitala, 64,63% od vsega kapitala in 31,73% od celotne pasive bilance sanja. V letu 2009 se je postavka povečala za delitev čistega dobička leta 2008 v višini 400.000 €, ki so se, na podlagi sklepa 4. občnega zbora Kapitalske zadruge, pripisali k osnovnim deležem vseh članov po sorazmernem ključu višine članskega deleža posamezne članice v Kapitalski zadrugi. Zaradi pripisa dela dobička iz leta 2008 so se obvezni deleži članov povečali za 4%. 3.2.2.10. REZERVE IZ DOBIČKA

Rezerve iz dobička (971.026 €) predstavljajo 5,97% kapitala in 2,93% celotne pasive bilance stanja. V letu 2009 so se povečale za 121%, pretežno zaradi delitve dela dobička iz leta 2008 za druge rezerve iz dobička in za oblikovanje zakonskih rezerv v skladu z Zakonom o zadrugah. AOP 066 Zakonske rezerve; 124.300 € Obvezne zakonske rezerve so se povečale za 28%, oblikujejo se namreč v skladu s 43. členom Zakona o zadrugah, ki določa, da se 5% doseženega letnega presežka nameni za obvezne rezerve. V letu 2009 je bil doseženi čisti dobiček 547.753 €, zato je bilo potrebno oblikovati 27.387,66 € obveznih zakonskih rezerv. AOP 067 Druge rezerve iz dobička; 846.726 € Druge rezerve oblikovane iz dobička so se v letu 2009 povečale za 148% in predstavljajo 2,56% od celotne pasive bilance stanja. Na 4. rednem občnem zboru je bil sprejet sklep o delitvi bilančnega dobička iz leta 2008, ki določa, da se 505.099 € bilančnega dobička iz leta 2008 razporedi na druge rezerve iz dobička. 3.2.2.11. PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA

AOP 068 Presežek iz prevrednotenja; 19.510 € Presežek iz prevrednotenja se nanaša na prevrednotenje dolgoročnih finančnih naložb. V letu 2009 se je postavka, v primerjavi s končnim stanjem iz leta 2008, povečala za šestkrat. Vrednostni papirji so bili vrednoteni z enotnim borznim tečajem Ljubljanske borze na dan 30.12.2009. Razlika v stanju zadnjega dne leta 2009 s primerjavo zadnjega dne v letu 2008 je nastala zaradi spremenjenih borznih vrednosti vrednostnih papirjev na ta dva dneva. Vrednost naložb Kapitalske zadruge, ki kotirajo na borzi, se je v letu 2009 povečala, razen pri obeh delnicah KD Holdinga, kljub temu pa je njihova vrednost, razen pri obveznicah SOS2E in pri delnici KD Holdinga KDHR, še vedno nižja od nabavne vrednosti.

22

V €

izdajatelj VP Stanje

31.12.2008 vrednotenje v

2009 Stanje

31.12.2009 Nova kreditna banka Maribor KBMR -4.559 523 -4.036 Zavarovalnica Triglav ZTVG -9.789 6.165 -3.624 KD Holding KDHR 721 -353 368 KD Holding KDHR -1.202 -701 -1.903 Slovenska odškodninska družba SOS2E 17.964 10.741 28.705 3.135 16.375 19.510

3.2.2.12. DOLGOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI

AOP 079 Dolgoročne finančne obveznosti do bank; 15.500.000 € Dolgoročne finančne obveznosti do bank predstavljajo 46,79% pasive bilance stanja. V postavko je zajet samo dolgoročni kredit do BKS Bank, ki je bil najet v letu 2008, za zamenjavo kratkoročnega kredita, s katerim je Kapitalska zadruga lahko sodelovala v dokapitalizaciji Deželne banke Slovenije. Po amortizacijskem načrtu je letni obrok odplačila kredita 500.000 €, ki je bil za leto 2009 tudi plačan. Plačilo letnega obroka predstavlja 3% znižanje postavke v primerjavi z zadnjim dnem leta 2008. 3.2.2.13. DOLGOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI

AOP 084 Druge dolgoročne poslovne obveznosti; 542.278 € Druge dolgoročne poslovne obveznosti so se, v primerjavi z zadnjim dnem leta 2008, povečale za 56% in predstavljajo 1,64% pasive bilance stanja. Vzrok povečanja je v pravnomočnosti odločbe Ministrstva za kulturo, na podlagi katere je Kapitalska zadruga dobila v last poslovno stavbo Banke Celje, na Vodnikovi 2 v Celju, ta ista odločba pa Kapitalski zadrugi nalaga deset letno obročno odplačevanje odškodnine za vlaganja v nepremičnino v znesku 249.571 €. Na dan 31.12.2009 postavko sestavljajo dolgoročne obveznosti do Banke Celje iz zgoraj navedenega pravnega temelja v višini 230.635 € in dolgoročne obveznosti do NKBM Maribor v višini 287.340 €, ki izhaja iz sodbe Vrhovnega sodišča Republike Slovenije, s katero je Kapitalska zadruga pridobila pravico do lastništva poslovne stavbe Mestne hranilnice Maribor in tudi obveznost do Nove kreditne banke Maribor (začetna vrednost 323.951 € z rokom plačila deset let). V druge dolgoročne poslovne obveznosti so vključene tudi obveznosti do nekdanjih članic za članske deleže v skupni višini 24.303 € in sicer do Kmetijske zadruge Brkini iz Ilirske Bistrice 3.765 €, do Kmetijske zadruge Vinogradniško gospodarstvo Kapela 10.991 €, do Žito Intes, Maribor 5.223 € in do Kmetijske zadruge Savinjska dolina, Prebold 4.324 €. Ob pregledu naštetih obveznosti je ugotovljeno, da sta stečajna postopka za KZ Brkini in KZ VG Kapela zaključena in ni pravnih naslednikov, v letu 2010 se bo predlagal prenos teh dveh deležev (14.756 €) v prihodke Kapitalske zadruge. Članica Žito Intes iz Maribora se je 23.06.2006 pripojila k Žitu d.d. Ljubljana, pravno nasledstvo članskega deleža je potrebno preveriti. Obveznost (4.324 €) do KZ Savinjska Dolina, Prebold, je pravna naslednica dveh članic Kapitalske zadruge in sicer KZ Prebold in KZ Tabor, se izplača v skladu s Pravili Kapitalske zadruge. 3.2.2.14. OBVEZNOSTI, VKLJUČENE V SKUPINE ZA ODTUJITEV

AOP 087 Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev; 0 € V skupini se vodijo obveznosti do zadrug, ki so upravičene do denacionalizacijskih pridobitev. Zadnji dan leta 2009 Kapitalska zadruga ne izkazuje tovrstnih obveznosti. 3.2.2.15. KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI

AOP 088 Kratkoročne finančne obveznosti; 500.000 € V pasivi bilance stanja kratkoročne finančne obveznosti predstavljajo 1,51%. Postavka je povezana s postavko dolgoročnih finančnih obveznosti (3.2.2.12) in je enaka stanju konec leta 2008. Predstavlja kratkoročni del dolgoročnega kredita do BKS Bank, redni letni obrok, ki zapade v plačilo 30.9.2010. 3.2.2.16. KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI

Kratkoročne poslovne obveznosti predstavljajo 0,87% pasive bilance stanja, v letu 2009 so se v primerjavi z zadnjim dnem leta 2008 zmanjšale za 46%. AOP 094 Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev; 2.963 € Obveznosti do dobaviteljev so v bilanci leta 2009 za 87% nižje kot v bilanci za leto 2008. Posamezne obveznosti so nastale zadnje dni meseca decembra 2009 in se nanašajo na stroške leta 2009. Obveznosti so bile poravnane v januarju 2010. V postavko so zajete obveznosti do petnajstih dobaviteljev, največja med njimi sta Deželna

23

banka Slovenije v višini 840 € za stroške preknjižbe vrednostih papirjev in za poslovno kartico in Angel d.o.o. za novoletna darila v višini 577 €, povprečna obveznost na dobavitelja je 198 EUR. AOP 095 Druge kratkoročne poslovne obveznosti; 285.968 € Postavka se je v bilanci leta 2009 znižala za 45% v primerjavi s stanjem zadnjega dne leta 2008, vzrok so za več kot dve tretjini nižje obresti za dolgoročni kredit, postavka pa se je tudi pomembneje povečala in sicer za kratkoročni del dolgoročnih obveznosti za odškodnine od denacionalizacijskih pridobitev stavb v Mariboru in Celju. Druge kratkoročne poslovne obveznosti so: obveznosti za obračunani DDV za zadnji kvartal leta 2009 v višini 2.376 €, obveznosti za obresti drugega polletja leta 2009 od dolgoročnega kredita BKS Bank v višini 184.056 €, obveznost do Agencije za trg vrednostnih papirjev za dva obroka dokončno določene globe v višini 8.346 €, obveznost do DBS Leasinga za zavarovanje avtomobila v višini 1.329 € ter kratkoročni del dolgoročnih obveznosti za odškodnini, ki sta bili določeni pri pridobitvi denacionalizacije v naravi in sicer do Banke Celje 34.548 € in do Nove kreditne banke Maribor 35.917 € in do NKBM še obveznosti za zapadle obresti po obračunu za leto 2009 v višini 19.396 €. 3.2.2.17. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

AOP 096 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve, 32.379 € Postavka se je v primerjavi z letom 2008 zmanjšala za 27%. V letu 2009 so v naprej vračunane pogodbene obveznosti do družbe Uhy Revizija in svetovanje za revizijo računovodskih izkazov za leto 2009 v višini 2.379 € in do dveh odvetniških pisarn za pogodbene zneske vodenja postopka za uveljavitev pravice do odškodnine za ne uporabljanje prostorov in sicer do Odvetniške pisarne Golovrški za postopek do NKBM v višini 15.000 € in do Odvetniške pisarne Plauštajner za postopek do Banke Celje v višini 15.000 €. 3.2.2.18. ZUNAJBILANČNE OBVEZNOSTI

AOP 056 Zunajbilančna sredstva in AOP 097 Zunajbilančne obveznosti; 27.900.832 € Zunajbilančne obveznosti so v bilanci za leto 2009 višje za 18% kot v bilanci preteklega leta. Odobreni krediti (500.000 €) Odobreni revolving kredit pri DBS do 30.1.2010, v letu 2009 ni bilo črpanja. Zastava vrednostnih papirjev (20.604.463 € Zajema vknjižene zastave vrednostnih papirjev, vse se nanašajo na dolgoročni kredit do BKS Bank. Na podlagi zastavne pogodbe sta do sedaj v KDD vknjiženi zastavi za 1.211.363 delnic SZBR, knjižena vrednost 20.581.057 € je izračunana z uporabo povprečne nabavne vrednosti za 1 delnico, ki je 16,99 €, zastavljeno je tudi 622 obveznic SOS2E, ki so bile pridobljene kot odškodnina za stanovanje na Miklošičevi v Ljubljani, kar izhaja iz zastavne pogodbe, vrednost nezapadle glavnice je 23.406 EUR. Denacionalizacija v postopkih (2.068.564 €)

1. Denacionalizacija za vračilo zadrugam: S področja KGZ Ribnica sta v postopku odškodnina za stanovanje na Kolodvorski 9 v višini 24.116 € in obveznice za Meščansko šolo v Ribnici v znesku 384.549 € za glavnico.

2. Denacionalizacija za vračilo Kapitalski zadrugi: Postopek za pridobitev kina Metropol v Celju, knjiženo

516.982 €; postopek za pridobitev stavbe na Dalmatinovi 1 v Ljubljani, knjiženo 423.354 € za pridobitev obveznic SOS2E in 667.864 € za pridobitev stavbe v naravi, ter poravnava z Občino Maribor za odškodnino za zemljo v višini 51.700 €.

Razne terjatve in obveznosti (4.727.805 €) Evidentirane so terjatve iz vloženih tožb za pridobitev odškodnine za čas neuporabe prostorov in sicer do NKBM 1.910.755 € in Banke Celje 2.588.114 €, do Banke Celje je evidentirana tudi terjatev iz vložene tožbe za pridobitev najemnine za poslovne prostore za leto 2009 v višini 228.936 €. 3.2.3. POJASNILA K POSTAVKAM IZKAZA POSLOVNEGA IZIDA V izkazu poslovnega izida za obdobje od 1.1.2009 do 31.12.2009 so zajeti vsi poslovni dogodki, ki se nanašajo na poslovno leto 2009 in zanje obstajajo verodostojne knjigovodske listine. Na izid izkaza poslovnega izida so vplivala tudi vrednotenja posameznih kategorij iz bilance stanja za leto 2009, pri tem so se upoštevala določila SRS 2006 in Pravilnika o računovodstvu Kapitalske zadruge, ki je bil sprejet 13.2.2009 na 14. seji Upravnega odbora Kapitalske zadruge.

24

Finančne naložbe za prodajo se vrednotijo po pošteni vrednosti preko kapitala, vrednotijo se na podlagi poštene vrednosti na delujočem trgu vrednostnih papirjev, to je po vrednosti vrednostnih papirjev na presečni dan na Ljubljanski borzi vrednostnih papirjev. V skupini so delnice Zavarovalnice Triglav (ZVTG), delnice NKBM (KBMR), delnice KD Holding (KDHR, KDHP) in obveznice Slovenske odškodninske družbe (SOS2E). Podatki v izkazu poslovnega izida za leto 2009 so odraz poslovanja Kapitalske zadruge v poslovnem letu 2009. Postavke so primerljive s poslovnim letom 2008. Bistvena odstopanja so na strani prihodkov in sicer: - v letu 2009 ni bilo dividende DBS (lanskoletna višina dividende DBS je bila 2.099.652 €); - zaradi na novo pridobljenih obveznic SOS2E iz rešenih denacionalizacijskih postopkov, je bilo prejetih več obresti, ki so bistveno povečale finančne prihodke iz drugih naložb; - največji vpliv na prihodke leta 2009 ima učinek prodaje stavbe Mestne hranilnice Maribor v višini 1.072.730 €. Na odhodkovni strani je največji vpliv na rezultat poslovnega tekočega leta v postavki finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank v višini 507.593 €, kar je za 51% manj kot v letu 2008 in je posledica vpliva znižanega EURIBORja. V letu 2009 je bilo vseh prihodkov 2.248.595 €, vseh odhodkov pa 1.295.859 €, dobiček za leto 2008 pred obdavčitvijo je 952.736 €. 1. Vsi prihodki 2. Vsi odhodki stolpec 1 = leto 2009 3. Celotni dobiček stolpec 2 = leto 2008

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

Series1 1.435.382 887.629 547.753

Series2 2.248.595 1.295.859 952.736

1 2 3

ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE (A)

3.2.3.1. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE NA DOMAČEM TRGU

Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu (24.155 €) so se v primerjavi z letom 2008 znižali za 44%. AOP 112 Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev, razen najemnin; 9.650 € Postavka zajema zaračunane stroške prenosa denacionalizacije na področne zadruge, v letu 2009 se je postavka zmanjšala za 78%, ker je bilo manj prenosov denacionalizacij na zadruge, v postavki preteklega leta je bil zajet račun za največji prenos denacionalizacije, to je bil prenos na KGZ Logatec. AOP 113 Čisti prihodki od najemnin; 14.505 € Postavka zajema zakupnino za vinograd v Brežicah in prihodke od najemnin za poslovne prostore v delu stavbe Mestne hranilnice Maribor, zaračunane najemnikom od 1.5.2009 do 30.11.2009. POSLOVNI ODHODKI (G) Skupni poslovni odhodki leta 2009 so se v primerjavi z letom 2008 povečali za 39%. Na povečanje poslovnih odhodkov so vplivali stroški in odhodki, ki so posledica pridobitve in odtujitve z denacionalizacijo pridobljenih stavb v Mariboru in Celju (amortizacija stavb, davek na promet nepremičnin, sodne takse za vložene tožbe za pridobitev odškodnin za neuporabo prostorov), delno so vplivali tudi povečani stroški dela (nova individualna pogodba in v letu 2008 za mesec in pol neizplačana plača direktorju, zaradi menjave direktorjev).

25

3.2.3.2. STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV

Skupni stroški blaga, materiala in storitev znašajo 125.217 € in za 5% presegajo postavko iz leta 2008. AOP 130 Stroški porabljenega materiala; 3.950 € Stroški porabljenega materiala so za 6% večji od preteklega leta, zajemajo stroške energije za elektriko, kurjavo in gorivo za avto v višini 2.159 € in druge stroške materiala, gre za pisarniški material v znesku 1.791 €. AOP 134 Stroški storitev; 121.267 € Stroški storitev za 5% presegajo postavko iz leta 2008. V postavko so vključene: • transportne storite (2.971 €), gre za poštne, telekomunikacijske in informacijske storitve, ki so za 17% nad

postavko preteklega leta, • najemnine (20.744 €) za poslovne prostore in garažo, za najem avtomobila in za najem dvoran, v primerjavi s

preteklim letom se je postavka povečala za 55%, predvsem zaradi najema avtomobila. • povračilo stroškov zaposlencev v zvezi z delom, gre za dnevnice, potne stroške in nočnine izplačane

delavcem v višini 1.869 €, kar je za 156% več od preteklega leta; • drugi stroški storitev (95.683 €) so s primerljivimi stroški preteklega leta nižji za 3% in so naslednji:

- stroški za odvetniške in ostale intelektualne storitve 51.847 € 33% več od leta 2008 - stroški bančnih storitev 4.539 € 18% manj od leta 2008 - stroški organov upravljanja 23.542 € 4% več od leta 2008 - stroški izobraževanja 2.334 € 9% manj od leta 2008 - stroški reprezentance 5.030 € 75% manj od leta 2008 - reklama, zavarovanja, vzdrževanja in ostalo 8.391 € 1% več od leta 2008

Višji stroški za odvetniške in ostale intelektualne storitve so nastali zaradi potrebnih postopkov za uveljavitev vseh pravic iz denacionalizacijskih pridobitev (pogodbena vrednost notarskih pisarn Plauštajner in Golovrški v višini 30.000 € je za plačilo vodenja postopkov pridobitve odškodnin za neuporabo prostorov; stroški cenilcev za določitev višine odškodnine v višini 6.330 €). Pomembno znižanje je na stroških reprezentance, ti so v letu 2009 v okvirih planiranih zneskov, v letu 2008 pa je bil strošek občutno višji, zaradi nakupa 130 knjig Zakona o zadrugah s komentarjem, ki so bile podarjene članicam in raznim državnim organom.

. 3.2.3.3. STROŠKI DELA

Stroški dela so bili v povprečju za 6% večji od stroškov dela v letu 2008, vzrok za nižje stroške dela v letu 2008 je bila menjava direktorjev, ko v vmesnem času meseca in pol delovno mesto direktorja ni bilo zasedeno. Stroški dela so bili izplačani v skladu s sklenjenimi pogodbami in sklepi upravnega odbora. Za opravljanje funkcije direktorja Kapitalske zadruge je bilo v letu 2009 izplačanih 68.391 € bruto stroškov plač. AOP 140 Stroški plač 93.234 € 12% več od leta 2008 AOP 141 Stroški pokojninskih zavarovanj 12.483 € 11% več od leta 2008 AOP 142 Stroški drugih socialnih zavarovanj 6.993 € 14% več od leta 2008 AOP 143 Drugi stroški dela 5.314 € 53% manj od leta 2008 3.2.3.4. ODPISI VREDNOSTI

AOP 145 Amortizacija; 26.816 € Amortizacija je obračunana po stopnjah, ki so se uporabljale že v preteklih letih in so zapisane v Pravilniku o računovodstvu Kapitalske zadruge. Postavka je enajstkrat večja od stanja amortizacije v preteklem letu, povečanje izhaja iz amortizacije zgradb za na novo pridobljeni poslovni stavbi NKBM in BC. Struktura amortizacije: 429 € za neopredmetena sredstva; 1.556 € za opremo in 24.831 € za amortizacijo zgradb (poslovni stavbi BC in NKBM). 3.2.3.5. DRUGI POSLOVNI ODHODKI

AOP 150 Drugi stroški; 74.652 € Drugi stroški so v letu 2009 s primerjavo leta 2008 višji za pet krat. Stroški te skupine so članarine 2.500 €, voda in snaga 129 €, takse in sodni stroški 34.853 €, razne dajatve 37.169 €, slednji dve skupini se nanašata na nastale stroške z nadaljnjimi postopki upravljanja nepremičnin, poslovnih stavb v Mariboru in Celju. Sodne takse zajemajo plačilo taks za vložitev tožb do Banke Celje in NKBM

26

za uveljavitev odškodnine za čas neuporabe prostorov. Postavko razne dajatve pretežno oblikuje davek od prometa nepremičnin, plačan zaradi prodaje nepremičnine Mestna hranilnica Maribor. IZGUBA IZ POSLOVANJ (I) Kapitalska zadruga, razen prenosa denacionalizacije, ne opravlja dejavnosti za katere bi izstavljala račune, svoje poslovne odhodke pokriva iz finančnih prihodkov in iz drugih prihodkov, zato je v izkazu poslovnega izida prikazana v AOP 152 Izguba iz poslovanja v višini 320.554 € (+ Čisti prihodki iz prodaje 24.155 € – Poslovni odhodki 344.709 €). FINANČNI PRIHODKI (J) 3.2.3.6. FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV IN DANIH POSOJILIH

Finančni prihodki iz deležev so občutno nižji od leta 2008, ko je bila izplačana visoka dividenda Deželne banke Slovenije, v letu 2009 pa dividende od naložbe v DBS ni bilo, zato je postavka nižja za 86%. AOP 157 Finančni prihodki iz deležev v pridruženih družbah; 0 € V postavko se zajema dividenda Deželne banke Slovenije, ki v letu 2009 ni bila izplačana. AOP 158 Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah; 14.613 € Postavka zajema dividendi od NKBM v višini 52 € in Zavarovalnice Triglav 61 €, delitev čistega dobička Zadružne zveze Slovenije 500 € in razliko v ceni pri prodaji deleža Jeruzalem Holding VVS v višini 14.000 €, zaradi slednje postavke so se finančni prihodki iz deležev v drugih družbah povečali za osem krat. AOP 159 Finančni prihodki iz drugih naložb; 272.085 € Postavka je v primerjavi z letom 2008 presežena za skoraj osem krat. Zajema vse obresti od obveznic SOS2E, tako obresti iz tekočih zapadlih kuponov, kot vse obresti iz zapadlih kuponov od leta 1997 dalje za na novo pridobljene obveznice (6.179 novih obveznic v letu 2009). 3.2.3.7. FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL

AOP 162 Finančni prihodki iz posojil, danim drugim; 23.076 € Postavka je za 53% nižja od postavke v letu 2008, zajema obresti od vezanih in avista depozitov, povprečno stanje depozitov je bilo v letu 2009 nižje od stanja v letu 2008, kar je vzrok za nižje depozitne obresti. 3.2.3.8. FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV

AOP 165 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih; 26 € V postavki so obrestni prihodki od stanja sredstev na transakcijskih računih. FINANČNI ODHODKI (K) 3.2.3.9. FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI

AOP 171 Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank; 507.593 € Postavka je za 51% nižja od postavke iz leta 2008, zajema obresti od najetega posojila pri BKS Bank. Postavka se je znižala zaradi velikega padca EURIBOR-a, (v letu 2008 med 4 in 5%, v letu 2009 med 1 in 2%). 3.2.3.10. FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI

AOP 177 Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti; 35.008 € V postavko leta 2009 so vključene obresti iz dolgoročnih obveznosti za plačilo odškodnin za vlaganja v nepremičnine, ki so bile v denacionalizacijskih postopkih pridobljene v last (NKBM in BC), medtem ko so bile v letu 2008 v postavko zajete samo obresti iz poravnave s KGZ Logatec. DRUGI PRIHODKI (L) 3.2.3.11. DRUGI FINANČNI PRIHODKI IN OSTALI PRIHODKI

AOP 180 Drugi finančni prihodki in ostali prihodki; 1.101.427 € Postavka leta 2009 zajema finančne prihodke od odtujitev naložbenih nepremičnin (1.072.730 €), predstavlja razliko v prodajni ceni nepremičnine Mestna hranilnica Maribor.

27

V postavki so zajeti tudi ostali prihodki (28.697 €) pomembnejši ostali prihodki so vračilo Davčne uprave Ptuj v višini 2.697 €, ugodno rešena sodba o globi ATVP, ki je globo iz leta 2006 prepolovila, razlika med dokončnim in kalkuliranim zneskom je 25.037 € in povečuje ostale prihodke. DRUGI ODHODKI (M) 3.2.3.12. DRUGI ODHODKI

AOP 181 Drugi odhodki; 319 € Postavka izvira predvsem iz uskladitev stanj. CELOTNI DOBIČEK ( N ) 3.2.3.13. CELOTNI DOBIČEK

AOP 182 Celotni dobiček; 547.753 € Celotni dobiček Kapitalske zadruge za leto 2009 je 547.753 € in je za 43% nižji od celotnega dobička Kapitalske zadruge v letu 2008, ki je bil 952.736 € in je izhajal iz visoke dividende Deželne banke Slovenije, celotni dobiček leta 2009 je ustvarjen pretežno iz razlike v kupnini za prodano stavbo NKBM. DAVEK OD DOHODKOV PRAVNIH OSEB (P) 3.2.3.14. DAVEK OD DOHODKOV PRAVNIH OSEB

AOP 184 Davek od dohodkov pravnih oseb; davka ni zaradi uveljavljanja davčne izgube preteklih let. Podatki iz obrazca Obračun davka od dohodkov pravnih oseb za leto 2009 v € s centi

PRIHODKI, ugotovljeni po računovodskih predpisih 1.435.382,40

Izvzem dividend in dohodkov, podobnih dividendam 112,80

Davčno priznani prihodki 1.435.269,60 Odhodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih 887.628,97

Zmanjšanje odhodkov na raven davčno priznanih 22.755,82

Davčno priznani odhodki (864.873,15) Razlika med davčno priznanimi prihodki in odhodki 570.396,45

Povečanje davčne osnove 5,64

Davčna osnova 570.402,09 Pokrivanje davčne izgube preteklih let (566.524,65) Druge olajšave (3.877,44) Davčna obveznost 0

Kapitalska zadruga izkazuje v davčnih obrazcih preteklih let skupno davčno izgubo v višini 1.288.338,40 € .Vzrok za nastanek davčne izgube v preteklih letih so bili visoki finančni prihodki od dividend in dividendam podobni prihodki, ki so se na podlagi Zakona od dohodkov pravnih oseb ZDDPO-2, izvzeli iz obdavčljivih prihodkov. Davčna izguba izvira iz leta 2006 v višini 97.980,43 €, leta 2007 v višini 230.870,16 € in leta 2008 v višini 959.487,81 €, po pokritju davčne izgube v davčnem obračunu za leto 2009 v višini 566.524,65 € ostane še 721.813,75 € nepokrite davčne izgube.

3.2.4. POJASNILA K IZKAZU BILANČNEGA DOBIČKA 3.2.4.1. POSTAVKE IZKAZA BILANČNEGA DOBIČKA

AOP 200 Čisti dobiček poslovnega leta, 547.753 € Čisti dobiček poslovnega leta je prenesena postavka iz Izkaza poslovnega izida za leto 2009, ker ni davčne obveznosti je enak celotnemu dobičku, izkazan je v postavki AOP 186 Čisti dobiček obračunskega obdobja. AOP 209 Povečanje zakonskih rezerv; 27.387 € Povečanje se je oblikovalo na podlagi 43. člena Zakona o zadrugah, ki določa, da se 5% doseženega letnega presežka nameni za obvezne rezerve. V letu 2009 je bil dosežen čisti dobiček 547.753 €, zato je bilo potrebno oblikovati 27.387,66 € obveznih zakonskih rezerv, v letu 2008 je bilo oblikovano 47.637 € zakonskih rezerv, kar pomeni 43% nižje oblikovanje zakonskih rezerv.

Documents

LETNI OBRAČUN - Bizi