LIBROS CONTABLES IMPUESTOS ESPECIALES: Proyecto SILICIE · 2019-11-19 · Suministro Inmediato de Libros Contables de Impuestos Especiales Establecimientos Alta de Asientos Contables

Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales

LIBROS CONTABLES IMPUESTOS ESPECIALES:

Proyecto SILICIE

LIBROS CONTABLES IMPUESTOS ESPECIALES:

Proyecto SILICIE

Departamento de Informática Tributaria – Subdirección General de Aplicaciones de Aduanas e IIEE

INDICE

• Formas de presentación:• Formularios web• Servicios web

• Consideraciones especiales• Presentación en nombre de terceros• Entornos de trabajo (pruebas)• Consulta y Gestión de Incidencias INFORMÁTICAS• Formulario para ejercer la opción de llevanza de la contabilidad en el sistema

informático del propio obligado• Formulario para inscribirse voluntariamente en el SILICIE para

establecimientos no obligados

Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales 3

FORMAS DE SUMINISTRO ELECTRÓNICO

Sistema de información del operador

3. Presentación telemática a través de

SERVICIOS WEB


FORMULARIO en sede electrónica


FORMULARIO con IMPORTACIÓN DE FICHEROS

Es necesario disponer de un certificado digital admitido por la AEAT en el ordenador desde el que se produzca el envío de la información. En la presentación por formulario se puede acceder con el sistema Cl@ve


SILICIESuministro Inmediato de Libros Contables de

Impuestos Especiales

Establecimientos

Alta de Asientos Contables

Anulación Asientos Contables

Consultas de asientos

Grupo impuesto del Alcohol y Bebidas

Alcohólicas

Consultas de existencias




Grupo impuesto de Hidrocarburos





Grupo impuesto del Labores del Tabaco





Grupo impuestos del Bebidas Alcohólicas y Labores del Tabaco



En el portal de la Agencia Tributaria, en la sección de Aduanas e Impuestos Especiales

INFORMACIÓN A LOS OPERADORES: PORTAL DEL SILICIE






INFORMACIÓN A LOS OPERADORES: Tablas auxiliares


PRESENTACION POR FORMULARIO

GRABACION EN SEDE ELECTRONICA DE TODOS LOS CAMPOS DEL ASIENTO CONTABLE


TRAMITES EN SEDE ELECTRONICA

ALTA POR FORMULARIO WEB (1)

Se identifica el establecimiento



• *Campo obligatorio• Campos opcionales: observaciones, Referencia

de producto, capacidad y numero envases.• Resto de campos: condicionales (Revisar orden)



Se dejarían vacíos

AYUDAS FORMULARIO WEB

AYUDAS FORMULARIO WEB

Mensajes de error

ALTA POR FORMULARIO WEB (5) Una vez comprobado que los datos

cumplen las condiciones de entrada se muestran todos los datos bloqueados.

El suministro se realizará firmando y enviando estos datos.

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CONSULTA DE ASIENTOS EN SEDE

CONSULTA DE ASIENTOS EN SEDE (2)

Anulación de asientoDISPONIBLE PROXIMAMENTE


Importación de fichero: documentación


Importación de fichero: documentación (2)






• El establecimiento puede llevar su contabilidad en programa de hoja de calculo con los campos tasados delos asientos contables e importar el fichero, en formato CSV, a través de sede electrónica.

Ejemplo: fichero descripción funcional

En documentoReglas



IMPORTACIÓN DE FICHERO

• Se puede utilizar cualquierprograma de hoja de calculo pararealizar el fichero de suministro.

• Se debe guardar en formato CSV(texto separado por “;”)

• La primera línea se correspondecon el nombre de los campos.

• Se puede:• Eliminar columnas no

utilizadas.• Alterar el orden de las

columnas.• Suministrar columnas

propias (SILICIE hará casoomiso de ellas).


¿Y SI LO VEMOS CON UN EJEMPLO PASO A PASO?


Importación de fichero: ejemplo (1)


Se descarga la plantilla




Se va a proceder a dar 6 asientos de alta

Apertura

5000 kg de UVA

68000 litro de vino

Elaboración de vino

Empleamos 4000 Kg de Uva

Obtenemos 2000 litros de vino blanco

Salida por EMCS

Salida interior 30000 litros vino

Salida interior 1000 litros vino blanco

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Columna uso propio establecimiento

Se ha forzado

error en la unidad





Si salen caracteres raros, presionar el enlace para evitar errores


• Se mostraran los errores por pantalla, debido alas limitaciones de la misma solo se mostraránlos primeros N errores (25) indicando el númerode asiento y campo donde se produce el error.







Exportar a ficheroformato csv



Exportar a fichero csv

DESCARGA DE FICHERO


PRESENTACION POR SERVICIO WEB

Sistema de información del operador

Presentación telemática a través de SERVICIOS WEB

Están previstos cuatro tipo de servicios:

Alta de asientos Anulación de asientos Consulta de asientos Consulta de existencias por producto

Se devuelven TODOS los errores detectados en el acceso a los servicios.

• Siempre que se este autorizado para acceder (en nombre propio o de terceros) al CAE especificado.

Son compatibles con la presentación por formulario en la sede electrónica


PRESENTACION POR SERVICIO WEB


El signo del movimiento contable viene definido por el tipo de movimiento.

Ejemplos: Entradas ImportaciónSigno + Salidas Exportación Signo – Diferencias en menos Signo – Cambio de destino Sin Signo

NO hay que indicar el signo en la cantidades

Asiento de apertura

Los primeros asientos a enviar deben ser los asiento de apertura por producto, donde se indicará la existencia inicial de cada producto.

No se limita los asientos de apertura al instante de inicio, si por ejemplo se ha realizado una contabilidad de existencias posterior (y existen entradas-salidas posteriores) se podrá realizar nuevos asientos de apertura con las cantidades no contabilizadas.

Si la existencia inicial de un producto es cero, no es necesario el asiento de apertura, pero se permite el envío de un asiento de apertura con cantidad cero

Aspectos a destacar en el suministro de asientos contables:


Tabla tipo de movimiento: signo del movimiento a efectos del cálculo de existencias



Operaciones de fabricación




Alta de asientos contables:

Alta de un asiento individual o de n asientos

Se validarán los datos:

Comprobando que cumple el formato especificado (Ej: las cantidades son numéricas).

En caso de ser un valor de una lista acotada (Ej: lista de movimientos) que ese valor existe y esta permitido para ese tipo de establecimiento.

Validaciones de la existencia de ese dato en otros sistemas de la AEAT (NIF, CAE, DUA, albarán)

En caso de fallo se rechaza el alta completa, indicando cada error detectado

Modificación de asientos contables:

No existen las modificaciones como tal. Para realizarlas se debe seguir el siguiente procedimiento:

1. Anular el asiento original

2. Dar de alta un nuevo asiento con referencia el asiento original si procede.


Anulación de asientos contables:

Se podrán anular asientos de forma individual o n asientos simultáneamente

Por cada anulación se solicita:

Número de asiento (nº AEAT) a anular

Datos del asiento de anulación

Numero de referencia interno

Fecha de Registro Contable

Motivo de Anulación

Observaciones.

Se crea un NUEVO asiento con los datos del asiento original, tipo “Anulación” con signo contrario al del asiento original.




ejemplo anulación:

SUMINISTRO Nº ASIENTO TIPO MOVIMIENTO EPIGRAFE CANTIDAD Nº ASIENTO PREVIO

asiento alta 125 SALIDA UE A0 100

asiento de anulación 178 125

1. anulación de un asiento erróneo

2. corrección de un asiento erróneo

SUMINISTRO Nº ASIENTO TIPO MOVIMIENTO EPIGRAFE CANTIDAD Nº ASIENTO PREVIO

asiento alta 125 SALIDA UE A0 100

… … … … …

… … … … …

asiento de anulación 178 125

asiento 179 SALIDA UE A0 10 125


AsientosContables

Existencias

Control de las existencias de producto:

• Se dispone de un servicio de consulta de existencias por producto.

• Cada vez que se da de alta/anula un asiento se produce un cambio en el registro de existencias.

• Criterios de agrupación:• * Código NC (obligatorio)• Epígrafe (condicional producto sujeto IIEE)• Código de Epígrafe (condicional producto sujeto IIEE)• Referencia Producto (opcional)• Clave (condicional)

• Campos numéricos que se actualizan:• Cantidad• Cantidad Absoluta




Cantidad a efectos de cálculo de existencias


SUMINISTRO Nº ASIENTO TIPO MOVIMIENTO EPIGRAFE CANTIDAD Nº ASIENTO PREVIO CANTIDAD CON SIGNO

asiento de alta 82 APERTURA A0 350 +350

asiento de alta 125 SALIDA UE A0 100 -100

asiento de alta 178 AUTOCONSUMO A0 10 -10

asiento de alta 179 ENTRADA INTERIOR A0 50 +50

Las existencias del producto A0 son 290





Las existencias del producto A0 son 400

¿Cómo afectan las anulaciones al cálculo de existencias?

SUMINISTRO Nº ASIENTO TIPO MOVIMIENTO EPIGRAFE CANTIDAD Nº ASIENTO PREVIO CANTIDAD CON SIGNO

asiento de alta 82 APERTURA A0 350 +350

asiento de alta 125 SALIDA UE A0 100 -100

asiento de alta 178 AUTOCONSUMO A0 10 -10

asiento de alta 179 ENTRADA INTERIOR A0 50 +50

asiento de anulación 180 125 +100

asiento de alta 181 SALIDA UE A0 10 125 10

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Ejemplo consulta de existencias

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Las cantidades podrían ser negativasLas cantidades podrían ser negativas

Se ofrece un sumatorio de cantidades (téngase en cuenta que deben filtrarse correctamente elementos comparables (Ej: misma unidad de medida)

Se ofrece un sumatorio de cantidades (téngase en cuenta que deben filtrarse correctamente elementos comparables (Ej: misma unidad de medida)


Ejemplo de variación de existenciasSe parte de unas existencias de dos materias primas UVA y dos productos de vino

Se va a realizar una producción de producto por lo que se consumen 15000 Kg de uva (UVA_01) y 61000 kg de uva (nivel código NC), y se producen 100000 litros de vino (Vino_REF_2)

Campos de Agregación

Campos informativos

producto(actualizados al último asiento)

Cantidades actualizadas

Campos informativos de la existencia


Consulta de asientos contables:

Los asientos suministrados siemprepodrán ser consultados en la sedeelectrónica de la Agencia Tributaria

Se dispone de varios filtro de consultapara realizar una selección más precisa.

Será obligatorio en una consulta indicarel Número de Asiento o un intervalo defechas no superior a 3 meses.


Formas de representación

Se han contemplado las formas de representación admitidas porla AEAT.

Puede presentar: El propio interesado

El apoderado

Colaborador social

Solo accederá a lo presentado por

el propio colaborador social.

No accederá a la consulta de existencias

Entornos Preproducción

La información presentada se consolida en la base de datos de pruebas por la que se podrán realizar pruebas de integridad del flujo completo de la información.

Solicitar por parte del operador un CAE de pruebas a la AEAT, en el buzón [email protected], indicando el NIF del certificado electrónico que se va a utilizar y el tipo de actividad del CAE solicitado

Características especiales de este entorno: Los CAEs de los establecimientos no son los mismos que los de producción. Se asumen que el establecimiento dispone de sistema de información (Número de refencia interno y fecha

registro obligatorios). La validación contra otros sistemas de la AEAT no se realiza: NIF Iva intracomunitario, CAE/SEED

(origen/destino), comprobación del número de justificante (EMCS, DUA, SIANE..)

Producción

• A) PERIODO TRANSITORIO DE PRUEBAS SOBRE “EL ENTORNO REAL”. Una vez acabado el periodo se cerrará el acceso a producción para proceder al borrado de las bases de datos

• B) MODO TEST Abierto indefinidamente Invocación a los servicios ubicados en las url’s de producción utilizando el indicador de test que se encuentra

disponible en todos los servicios web definidos. Se comprobarán y validarán los datos declarados sobre las bases de datos reales de la AEAT, pero en ningún

momento se consolidará la información declarada C) Entorno real

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mailto:[email protected]

PERIODO TRANSITORIO DE PRUEBAS SOBRE “EL ENTORNO REAL”

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• En formulario web se mostrará un aviso indicando que no tiene transcendencia tributaria.• En Servicio web en el campo test se devolverá en las respuesta el valor “T” transitorio.• Los números de los asientos suministrados tendrán las siglas STT (Sin Transcendencia Tributaria).

• Ej: 2019ES00047V1321ZSTT00000001• Los cambios de aplicación (debido a resolución de incidencias o cambios solicitados) siguen las normas de

paso a producción de la AEAT.• Mas lenta y con despliegues limitados a ciertos días.

Consultas e incidencias informáticas

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Deben dirigir se al buzón [email protected] o

al teléfono 901 200 348

Cuando se trate de una incidencia informática, debe incluirse en el correo los siguientes datos:

Sistema: SILICIE NIF del certificado electrónico con el que se producido la

incidencia Fecha y hora a la que se ha producido la incidencia Entorno en el que se ha producido la incidencia : preproducción/

producción Descripción de la incidencia

mailto:[email protected]


Para optar por la llevanza de la contabilidad y el suministro electrónico de los asientos contables a partir de un sistema contable en soporte informático, se deberá presentar la solicitud en la sede electrónica de la AEAT

Formulario para ejercer la opción de llevanza de la contabilidad en el sistema informático del propio obligado


Formulario de inscripción voluntaria

Se identifica el establecimiento








Los establecimientos no obligados pueden inscribirsevoluntariamente en el SILICIE


PREGUNTAS

Documents

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