Upload
keilah
View
88
Download
1
Embed Size (px)
DESCRIPTION
MANAJEMEN AKTIVA PASIVA. PENGERTIAN MANAJEMEN AKTIVA PASIVA : Pengelolaan kedua sisi neraca bank (aktiva-pasiva) yang dilakukan secara terpadu dengan maksud memperoleh keuntungan dan meningkatkan nilai modal pemilik saham. TUJUAN : Menyusun portofolio aktiva dan pasiva secara maksimal - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
MANAJEMEN AKTIVA PASIVA
PENGERTIAN MANAJEMEN AKTIVA PASIVA :Pengelolaan kedua sisi neraca bank (aktiva-pasiva) yang dilakukan secara terpadu dengan maksud memperolehkeuntungan dan meningkatkan nilai modal pemilik saham
TUJUAN : Menyusun portofolio aktiva dan pasiva secara maksimal
guna menghasilkan keuntungan bagi pemilik bank Memutuskan model perencanaan keuangan yang sesuai
dalam manajemen dana bank yang bersifat jangka pendek
PENTINGNYA MANAJEMEN AKTIVA-PASIVA :• Meningkatnya biaya operasi, fluktuasi tingkat bunga• Perubahan Struktur Dana dan komposisi asset• Persaingan yang semakin tajam, kemajuan teknologi yang pesat• Meningkatnya kebutuhan modal• Ketersediaan dana di pasar uang• Meningkatnya penilaian kinerja bank dan pengakuan lembaga perbankan sebagai suatu sistem
POS-POS AKTIVA
• Kas
• Giro pada BI
• Giro pada bank lain
• Surat Berharga
• Kredit yang diberikan
• Penyertaan
• Pendapatan yang diterima
• Biaya dibayar dimuka
• Uang muka pajak
• Aktiva Tetap
• Aktiva sewa guna usaha
• Aktiva lain-lain
POS-POS NERACA BANK
POS-POS PASIVA
• Giro
• Tabungan
• Deposito berjangka
• Sertifikat Deposito
• Surat Berharga yang Diterbitkan
• Pinjaman yang Diterima
• Kewajiban Sewa Guna Usaha
• Beban yang masih harus Dibayar
• Taksiran Hutang Pajak
• Kewajiban Lain-Lain
• Pinjaman Subordinasi
• Modal Pinjaman
• Hak Minoritas
• Ekuitas
DILEMA DALAM MANAJEMEN AKTIVA-PASIVA BANK
PROFITABILITAS
SAFETYEARNING
LIKUIDITYvs
vs
Manajemen bank dituntut memaksimalkan penggunaan dana, namun pada sisi lain harus pula memperhatikan tingkat keamanan aktivanya dengan memenuhi ketentuan-ketentuan yang diatur penguasa moneter
PENDEKATAN MANAJEMEN AKTIVA-PASIVA
1. POOL OF FUNDS APPROACH
Pengelolaan dana bank dengan tidak membedakan jenis dan sifat, jangka waktu serta biaya masing-masing sumber dana untuk selanjutnya dialokasikan berdasarkan prioritas dan strategi penggunaan dana bank.
2. ASSET ALLOCATION APPROACH
Pengelolaan dana bank yang memperhatikan sumber-sumber dana secara individu berdasarkan sifat dan karakteristiknya. Sumber dana yang tingkat perputarannya tinggi diprioritaskan dalam cadangan primer dan sekunder, sedangkan sumber dana yang tingkat perputarannya relatif rendah dialokasikan untuk pemberian kredit atau aktiva jangka panjang lainnya
3. LIABILITY MANAGEMENT APPROACH
Pengelolaan dana bank yang memperhatikan sumber dana non konvensional melalui penerbitan dan penjualan sertifikat deposito sekaligus menciptakan pasar sekunder, disamping sumber dana konvensional. Alokasi dilakukan dengan berupaya menyeimbangkan antara sisi aktiva (alokasi dana) dan sisi pasiva (sumber dana)
PENDEKATAN MANAJEMEN AKTIVA-PASIVA
Demand Deposit (Giro)
Capital Fund (Modal)
Saving Deposit (Tabungan)
Time Deposit (Deposito) POOL OF
FUNDS
Fixed Assets
Other Security
Loans
Secondary Reserve
Primary Reserve
POOL OF FUNDS APPROACH
PENDEKATAN MANAJEMEN AKTIVA-PASIVA
Demand Deposit (Giro)
Capital Fund (Modal)
Saving Deposit (Tabungan)
Time Deposit (Deposito)
Investasi Jk. Panjang
Investasi Jk. Pendek
Loans (kredit)
Secondary Reserve
Primary Reserve
ASSETS ALLOCATION APPROACH
Pinjaman Jangka Pendek
Pinjaman Jangka Panjang
PENDEKATAN MANAJEMEN AKTIVA-PASIVA
Sumber Dana Tradisional
Sumber Dana Non Tradisional (Pasar Uang dan Pasar Modal)
LIABILITY
MANAGEMENT
APPROACH
Fixed Assets
Other Security
Loans
Secondary Reserve
Primary Reserve
LIABILITY MANAGEMENT APPROACH
PENGALOKASIAN DANA BANK
1. BERDASARKAN PRIORITAS
a. Cadangan Primer (Primary Reserve) untuk memenuhi :
* kebutuhan likuiditas wajib minimum (GWM)
* keperluan operasional bank sehari-hari
* Penyelesaian kliring, transaksi dengan bank koresponden
* Penarikan dana oleh kreditur, permintaan kredit oleh masyarakat
Bentuk : kas, rekening giro di BI/bank lain, warkat2
b. Cadangan Sekunder (Secondary Reserve) untuk memenuhi :
* Likuiditas musiman dan kebutuhan kas jangka pendek
* Kebutuhan yang sulit diprediksi sebelumnya
* Kredit jangka panjang
Bentuk : SBI, SBPU, Sertifikat Deposito, Commercial Paper (CP)
c. Penyaluran Kredit (Loans)
Merupakan sumber pendapatan utama bank
d. Investasi
Dengan membeli saham / obligasi
PENGALOKASIAN DANA BANK
2. BERDASARKAN SIFAT AKTIVA
a. Aktiva tidak Produktif (non earning assets) :
* alat-alat likuid (kas, giro pada BI/ bank lain)
* aktiva tetap dan inventaris
b. Aktiva Produktif (earning assets):
* Kredit jangka pendek dan jangka panjang
* Deposito pada bank lain
* Call Money
* Surat-surat berharga (SBI,SBPU,saham,obligasi)
* Penempatan pada bank lain DN & LN
* Penyertaan modal pada bank dan lembaga keuangan lain