Mau Quyet Toan Thue TNDN Theo TT60

5/7/2018 Mau Quyet Toan Thue TNDN Theo TT60 - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/mau-quyet-toan-thue-tndn-theo-tt60 1/30

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập- Tự do- Hạnh phúc

-------------o0o-------------

TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP[01] Kỳ tính thuế:.từ. 01/01/2009 đến 31/12/2008

[02] Người nộp thuế : Công Ty TNHH THẮNG NHẤT

[03] Mã số thuế : 3500654398

[04] Địa chỉ : 182/2/6 Nguyễn Hữu Cảnh P Thắng Nhất[05] Quận/Huyện: Thành Phố Vũng Tàu [06] Tỉnh/Thành phố: Bà Rịa Vũng Tàu

[07] Điện thoại:064 833484 [08] Fax: [09] E-mail:

Đơn vị tiền: đồng Việt Nam

STT Chỉ tiêu Mã số Số tiền(1) (2) (3) (4)

A Kết quả kinh doanh ghi nhận theo báo cáo tài chính 112,988,646

1 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp A1 112,988,646

B Xác định thu nhập chịu thuế theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp 20,107,4331 Điều chỉnh tăng tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp B1

(B1= B2+B3+...+B16)1.1 Các khoản điều chỉnh tăng doanh thu B2

1.2 Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh giảm B3

1.3 Thuế thu nhập đã nộp cho phần thu nhập nhận được ở nước ngoài B4

1.4 Chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định B5

1.5 Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định B6

1.6 Chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định B7

1.7Các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí

B8

1.8 Chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệ B9

1.9 B10

1.10 Các khoản trích trước vào chi phí mà thực tế không chi B11

1.11 Chi phí tiền ăn giữa ca vượt mức quy định B12

1.12 Chi phí quản lý kinh doanh do công ty ở nước ngoài phân bổ vượt mức quy định B131.13 B14

1.14 B15

1.15 Các khoản điều chỉnh làm tăng lợi nhuận trước thuế khác B16

2 B17

2.1 Lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế thu nhập doanh nghiệp B18

2.2 Giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế năm trước B192.3 Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng B20

Chi phí tiền lương, tiền công không được tính vào chi phí hợp lý do vi phạm chếđộ hợp đồng lao động; Chi phí tiền lương, tiền công của chủ doanh nghiệp tưnhân, thành viên hợp danh, chủ hộ cá thể, cá nhân kinh doanh và tiền thù lao trảcho sáng lập viên, thành viên hội đồng quản trị của công ty cổ phần, công tytrách nhiệm hữu hạn không trực tiếp tham gia điều hành sản xuất kinh doanh

Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có nguồn gốcngoại tệ tại thời điểm cuối năm tài chính

Chi phí quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, tiếp tân khánh tiết, chi phí giao dịch đốingoại, chi hoa hồng môi giới, chi phí hội nghị và các loại chi phí khác vượt mứcquy định

Điều chỉnh giảm tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp(B17=B18+B19+B20+B21+B22)

Mẫu số: 03 /TNDN(Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2002/TT-

BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính)



STT Chỉ tiêu Mã số Số tiền(1) (2) (3) (4)

2.4 B21

2.5 Các khoản điều chỉnh làm giảm lợi nhuận trước thuế khác B22

3 Tổng thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp chưa trừ chuyển lỗ B23

(B23=A1+B1-B17)3.1 B24

3.2 Thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất B25

4 Lỗ từ các năm trước chuyển sang (B26=B27+B28) B26

4.1 B27

4.2 Lỗ từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất B28

5 Tổng thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (đã trừ chuyển lỗ) B29

(B29=B30+B31)5.1 B30

5.2 B31

C Xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ tính thuế1 Thuế TNDN từ hoạt động SXKD (C1=C2-C3-C4-C5) C1 5,207,825

1.1Thuế TNDN từ hoạt động SXKD tính theo thuế suất phổ thông (C2=B30x28%)

C2 5,630,081

1.2 Thuế TNDN chênh lệch do áp dụng thuế suất khác mức thuế suất 28% C3

1.3 Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn, giảm trong kỳ tính thuế C4 422,256

1.4 Số thuế thu nhập đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế C5

2 C6

2.1 C7

2.2 C8

2.3 C9

3 Thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh phải nộp trong kỳ tính thuế (C10=C1+C6) C10 5,207,825

D. Ngoài các Phụ lục của tờ khai này, chúng tôi gửi kèm theo các tài liệu sau:

1 Giảm 30% theo TT 032

3

4

Tôi cam đoan là các số liệu kê khai này là đúng và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã kê khai./.

Vũng Tàu, ngày.........tháng...........năm ..........NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc

ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THU

Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có nguồngốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm tài chính

Thu nhập từ hoạt động SXKD (trừ thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất,

chuyển quyền thuê đất)

Lỗ từ hoạt động SXKD (trừ lỗ từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuêđất)

Thu nhập từ hoạt động SXKD (trừ thu nhập từ hoạt động chuyển quyền sử dụngđất, chuyển quyền thuê đất) (B30=B24 –B27)

Thu nhập từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất(B31=B25–B28)

Thuế TNDN từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất(C6=C7+C8-C9)

Thuế thu nhập doanh nghiệp đối với thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất,chuyển quyền thuê đất (C7=B31x28%)

Thuế thu nhập bổ sung từ thu nhập chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyềnthuê đất

Thuế TNDN từ hoạt động chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất đãnộp ở tỉnh/thành phố ngoài nơi đóng trụ sở chính

Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ )







Phụ lục

KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH

Dành cho người nộp thuế thuộc các ngành sản xuất, thương mại, dịch vụ

Kèm theo tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2008

Người nộp thuế :CÔNG TY TNHH THẮNG NHẤT Đơn vị tiền: đồng Việt NamSTT Chỉ tiêu Mã số Số tiền

(1) (2) (3) (4)

Kết quả kinh doanh ghi nhận theo báo cáo tài chính 1,622,065,495

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 1,618,744,873

Trong đó: - Doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu 2

2 Các khoản giảm trừ doanh thu ([03]=[04]+[05]+[06]+[07]) 3

a Chiết khấu thương mại 4 b Giảm giá hàng bán 5

c Giá trị hàng bán bị trả lại 6d 7

3 Doanh thu hoạt động tài chính 8 3,320,622

4 9 1,601,958,062

a Giá vốn hàng bán 10 1,505,756,227 b Chi phí bán hàng 11

c Chi phí quản lý doanh nghiệp 12 96,201,835

5 Chi phí tài chính 13Trong đó: Chi phí lãi tiền vay dùng cho sản xuất, kinh doanh 14

6 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 15 20,107,433

([15]=[01]-[03]+[08]-[09]-[13])7 Thu nhập khác 168 Chi phí khác 17

9 Lợi nhuận khác ([18]=[16]-[17]) 1810 19 20,107,433

..........................., ngày......... tháng........... năm..........NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc

ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ

Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất khẩu, thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp phải nộp

Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ([09]=[10]+[11]+[12])

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp([19]=[15]+[18])

Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)

Mẫu số: 03 – 1A/TNDN(Ban hành kèm theo Thông tư số

60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của BộTài chính)



Ghi chú: Số liệu tại chỉ tiêu mã số 19 của Phụ lục này được ghi vào chỉ tiêu mã số A1 của Tờ khai quyếttoán thuế TNDN của cùng kỳ tính thuế.



Phụ lục

CHUYỂN LỖ

Kèm theo Tờ khai quyết toán thuế TNDN năm .............

Đơn vị tiền: đồng Việt NamNăm

...(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

20...20......

Số lỗ phát sinh

(1) (2) (3) (4) (5)20...

20...

...Tổng cộng:

..........................., ngày......... tháng........... năm..........NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc

ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ

Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)

Theo quy định tại Điều 42 Nghị định số 24/2007/NĐ-CP ngày 14/2/2007 củaChính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế TNDN

Người nộp thuế..................................…………………………………..Mã số thuế:......................................……………………………………

I. Kế hoạch chuyển lỗ phát sinh các kỳ tính thuế trước và kỳ này:

Số lỗ phátsinh

Số lỗ chuyểnsang năm





II. Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế:

Năm phátsinh lỗ

Sỗ lỗ đãchuyển

Số lỗ đượcchuyển trongkỳ tính thuế

này

Số lỗ còn đượcchuyển sangcác kỳ tính

thuế sautrong các kỳ

tính thuế trước

Mẫu số: 03 – 2/TNDN(Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính)





Page 9

ÑÔN VÒ : CTY TNHH THẮNG NHẤT Maãu soá B 09-DN

Ñòa chæ : 182/2/6 Nguyễn Hữu Cảnh P Thắ Ban haønh theo QÑ 15/2006/QÑ -BTC

------------------- Ngaøy 02/03/2006 cuûa boä tröôûng BTC

THUYEÁT MINH BAÙO CAÙO TAØI CHÍNHKyø naøy töø ngaøy 01/01/2009 ñeán 31/12/2009

I Ñaëc ñieåm hoïat ñoäng cuûa doanh nghieäp

1 Hình thöùc sôû höõu voán : Coâng ty TNHH

2 Lónh vöïc kinh doanh : Thöông maïi , xaây döïng,

3 Ngaønh ngheà kinh doanh : Mua baùn VL , Thi coâng coâng trình xaây döïng,

4 Ñaëc ñieåm hoïat ñoäng cuûa doanh nghieäp trong naêm taøi chính coù aûnh höôûng ñeán baùo ca

II Kyø keá toùan, ñôn vò tieàn teä söû duïng trong keá toùan

1 Kyø keá toùan naêm ( Baét ñaàu töø ngaøy 01/01 keát thuùc vaøo ngaøy 31/12)

2 Ñôn vò tieàn teä söû duïng trong keá toùan (VNÑ)

III Chuaån möïc vaø cheá ñoä keá toùan aùp duïng :1 Cheá ñoä keá toùan aùp duïng : Cheá ñoä keá toùan doanh nghieäp

2 Tuyeân boá veà vieäc tuaân thuû chuaån möïc keá toùan vaø cheá ñoä keá toùan Vieät Nam

3 Hình thöùc keá toùan aùp duïng : Chöùng töø ghi soå

IV Caùc chính saùch keá toùan aùp duïng

1 Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoûan tieàn vaø caùc khoûan töông ñöông tieàn :

-Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoûan tieàn : Caên cöù vaøo soá dö tieàn maët vaø tieàn göûi ngaân

-Phöông phaùp chuyeån ñoåi ñoàng tieàn khaùc ra ñoàng tieàn söû duïng trong keá toùan

2 Nguyeân taéc ghi nhaän haøng toàn kho

-Nguyeân taéc ghi nhaän haøng toàn kho : Keâ khai thöôøng xuyeân

- Phöông phaùp tính giaù trò haøng toàn kho cuoái kyø : giaù trò thöïc teá

- Phöông phaùp haïch toùan haøng toàn kho : Keâ khai thöôøng xuyeân

- Phöông phaùp laäp döï phoøng giaõm giaù haøng toàn kho

3 Nguyeân taéc ghi nhaän vaø khaáu hao TSCÑ vaø baát ñoäng saûn ñaàu tö :

- Nguyeân taéc ghi nhaän TSCÑ ( höõu hình, voâ hình, thueâ taøi chính) Nguyeân giaù

- Phöông phaùp khaáu hao TSCÑ ( höõu hình Voâ hình , thueâ taøi chính ) Khaáu hao ñöôøng thaúng

4 Nguyeân taéc ghi nhaän vaø khaáu hao baát ñoäng saûn ñaàu tö :

- Nguyeân taéc ghi nhaän baát ñoäng saûn ñaàu tö

- Phöông phaùp khaáu hao baát ñoäng saûn ñaàu tö

5 Nguyeân taéc ghi nhaän caùc khoûan ñaàu tö taøi chính :

- Caùc khoûan ñaàu tö vaøo coâng ty con, Cty lieân keát, goùp voán vaøo caùc cô sôû kinh doanh ño

- Caùc khoûan ñaàu tö ngaén haïn daøi haïn khaùc

- Phöông phaùp döï phoøng giaõm giaù ñaàu tö ngaén haïn, daøi haïn

6 Nguyeân taéc ghi nhaän vaø voán hoùa caùc khoûan chi phí ñi vay

- Nguyeân taéc ghi nhaän caùc chi phí ñi vay

-Tyû leä voán hoùa ñöôïc söû duïng ñeå xaùc ñònh chi phí ñi vay ñöôïc voán hoùa trong kyø

7 Nguyeân taéc ghi nhaän chi phí phaûi traû:-Chi phí traû tröôùc bao goàm : Chi phí söûa chöõa , mua saém trang bò phuïc vuï saûn xuaát

- Chi phí khaùc

- Phöông phaùp phaân boå chi phí traû tröôùc , phaân boå theo kyø kinh doanh



Page 10

- Phöông phaùp vaø thôøi gian phaân boå lôïi theá thöông maïi

8 Nguyeân taéc ghi nhaän chi phí phaûi traû :

- Ghi nhaän chi phí trích tröôùc coâng trình (baùn thaønh phaåm tieâu thuï)

9 Nguyeân taécvaø ghi nhaän caùc khoûan döï phoøng phaûi traû

10 Nguyeân taéc ghi nhaän voán chuû sôû höõu

-Nguyeân taéc ghi nhaän voán ñaàu tö cuûa chuû sôû höõu, thaëng dö voán coå phaàn, voán khaùc

- Nguyeân taéc ghi nhaän cheânh leäch ñaùnh giaù laïi taøi saûn

-Nguyeân taéc ghi nhaän cheânh leäch tyû giaù

-Nguyeân taéc ghi nhaän lôïi nhuaän chöa phaân phoái

11 Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän doanh thu :

-Doanh thu baùn haøng :

-Doanh thu cung caáp dòch vuï:

- Doanh thu hoïat ñoäng taøi chính

- Doanh thu hôïp ñoàng xaây döïng : ñöôïc ghi nhaän ngay quyeát toùan coâng trình ñöôïc duyeät xo

cho khaùch haøng

12 Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän chi phí taøi chính

13 Nguyeân taéc vaø phöông phaùp ghi nhaän chi phí thueá thu hhaäp hieän haønh chi phí thueá khaù

14 Caùc nghieäp vuï döï phoøng ruûi ro hoái ñoùai

15 Caùc nguyeân taéc vaø phöông phaùp keá toùan khaùc

IV Thoâng tin boå sung cho caùc khoûan muïc trình baøy trong baûng caân ñoái keá toùan v

1 Tieàn vaø caùc khoûan töông ñöông tieàn Soá cuoái naêm soá ñaàu naêm

- Tieàn maët 102,358,043 4,273,668

- Tieàn göûi ngaân haøng 161,570,018 13,256,682

-Tieàn ñang chuyeån-Caùc khoûan töông ñöông tieàn

Coäng 263,928,061 17,530,3502 Caùc khoûan ñaàu tö taøi chính ngaén haïn Soá cuoái naêm soá ñaàu naêm

-Chöùng khoùan ñaàu tö ngaén haïn

- Ñaàu tö ngaén haïn khaùc

- Döï phoøng giaõm giaù ñaàu tö ngaén haïn

Coäng - -3 Caùc khoûan phaûi thu ngaén haïn Soá cuoái naêm soá ñaàu naêm

- Phaûi thu veà coå phaàn hoùa

- Phaûi thu veà coå töùc vaø lôïi nhuaän ñöôïc chia

- phaûi thu ngöôøi lao ñoäng(taïm öùng)

- Phaûi thu khaùc 4,403,000 4,403,000

Coäng 4,403,0004 Haøng toàn kho Soá cuoái naêm soá ñaàu naêm

-Haøng mua ñang ñi ñöôøng

- Nguyeân lieäu vaät lieäu 651,266,821 504,624,510

- Coâng cuï duïng cuï 50,259,307

- Chi phí saûn xuaát kinh doanh dôû dan 262,645,454

- Thaønh phaåm

- Haøng hoùa

- Haøng göûi ñi baùn



Page 11

-Haøng hoùa kho baûo thueá

- Haøng hoùa baát ñoäng saûn

Coäng 913,912,275 554,883,817- Giaù trò soå cuûa haøng toàn kho duøng ñeå theá chaáp, caàm coá ñaûm baûo caùc khoûan nôï ph

- Giaù trò hoøan nhaäp döï phoøng giaõm giaù haøng toàn kho trong naêm

- Caùc tröôøng hôïp hoaëc söï kieän daãn ñeán phaûi trích theâm hoaëc hoøan nhaäp döï phoøng gia

5 Thueá vaø caùc khoûan phaûi thu nhaø nöôùc Soá cuoái naêm soá ñaàu naêm- Caùc khoûan noäp thöøa cho nhaø nöôùc

- Caùc khoûan phaûi thu nhaø nöôùc

Coäng

6 Phaûi thu daøi haïn noäi boä Soá cuoái naêm soá ñaàu naêm

- cho vay daøi haïn noäi boä

- Phaûi thu daøi haïn noäi boä khaùc

Coäng

7 Phaûi thu daøi haïn khaùc Soá cuoái naêm soá ñaàu naêm

- Kyù quyõ kyù cöôïc daøi haïn

- Caùc khoûan tieàn nhaän uûy thaùc

- cho vay khoâng coù laõi

Coäng - -8 Taêng giaõm taøi saûn coá ñònh höõu hình

Khoûan muïc … Toång Coäâng

Soá dö ñaàu naêm

-

-

-Taêng khaùc -

-

-

- Giaõm khaùc -

Soá dö cuoái naêm

-Soá dö ñaàu naêm -

- Taêng khaùc -

-

-

- Giaõm khaùc -

Soá dö cuoái naêm -

-

-

Nhaøcö

ymoù

c

…….

CÑk

aän

Thieát bò duïngcuï quaûn lyù

Nguyeân giaù TSCÑhöõu hình

- Mua saém trongnaêm thaønh

-Chuyeån sang BÑSñaàu tö- Thanh lyù nhöôïngbaùn

Giaù trò hao moønluõy keá

- Khaáu hao trongnaêm

- Chuyeån sang baátñoäng saûn ñaàu tö- Thanh lyù nhöôïngbaùn

Giaù trò coøn laïicuûa TSCÑ höõu hình-Taïi ngaøy ñaàunaêm



Page 12

- - - -

9 Taêng giaõm TSCÑ thueâ taøi chính

Khoûan muïc

….

TSCÑ khaùc Toång Coäâng

Nguyeân giaù TSCÑ thueâ taøi chính


-Taêng khaùc

- Giaõm khaùcSoá dö cuoái naêm


-Taêng khaùc

- Giaõm khaùc


10 Taêng giaõm TSCÑ voâ hình

Khoûan muïc Toång Coäâng

Soá dö ñaàu naêm- Mua trong naêm

- Taêng khaùc

- Taïi ngaøy cuoáinaêm

ùymoùcthi

tieänvaäntaûi

…….

uï ngc

- Thueâ taøi chínhtrong naêm

-Mua laïi TSCÑ thueâtaøi chính

-Traû laïi TSCÑ thueâtaøi chính



- Mua laïi TSCÑ thueâtaøi chính

- Traû laïi TSCÑ thueâtaøi chính

Giaù trò coøn laïicuûa TSCÑ thueâ taøichính-Taïi ngaøy ñaàunaêm- Taïi ngaøy cuoáinaêm

Qyeànsöû

duï ngña

Baûnquyeàn

baèng

phaùt

minh

Phaànmeàmmaùy

tính

n

hieäuhaøn

TSCÑ voâ hìnhkhaùc

Nguyeân giaùTSCÑ voâ hình

- Taïo ra töø noäi boädoanh nghieäp



Page 13

- Giaõm khaùc


-Soá dö ñaàu naêm

- Taêng khaùc

- Giaõm khaùc


- Thuyeát minh soá lieäu giaûi trình khaùc

11 Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang

- Toång soá chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang

Trong ñoù : nhöõng coâng trình lôùn

12 Taêng giaõm baát ñoäng saûn ñaàu tö

Khoûan muïc Giaõm trong naêm

- Nhaø

- Cô sôû haï taàng

- Nhaø


- Nhaø


- Thuyeát minh giaûi trình khaùc

13 Ñaàu tö daøi haïn khaùc Naêm nay Naêm tröôùc

- Ñaàu tö coå phieáu

- Ñaàu tö traùi phieáu

- Ñaàu tö tín phieáu, kyø phieáu

- Cho vay daøi haïn

- Thanh lyù nhöôïngbaùn



- Thanh lyù nhöôïngbaùn

Giaù trò coøn laïicuûa TSCÑ voâhình-Taïi ngaøy ñaàunaêm- Taïi ngaøy cuoáinaêm

Soá ñaàunaêm

Taêngtrongnaêm

Soá cuoái naêmNguyeân giaù baátñoäng saûn ñaàutö- Quyeàn söû duïngñaát

- Nhaø vaø quyeànsöû duïng ñaát

Giaù trò hao moønluõy keá- Quyeàn söû duïngñaát


Giaù trò coøn laïicuûa BÑS ñaàu tö- Quyeàn söû duïngñaát




Page 14

- Ñaàu tö daøi haïn khaùc

14 Chi phí traû tröôùc daøi haïn Naêm nay Naêm tröôùc

- chi phí traû tröôùc thueâ hoïat ñong TSCÑ

- Chi phí thaønh laäp doanh nghieäp

- Chi phí nghieân cöùu coù giaù trò lôùn

-Chi phí cho giai ñoïan trieån khai khoâng ñuû tieâu chuaån

ghi nhaän laø TSCÑ voâ hình

- Chi phí traû tröôùc 113,424,496 61,431,231

Coäng 113,424,496 61,431,23115 Vay vaø nôï ngaén haïn Naêm nay Naêm tröôùc

- Vay ngaén haïn 170,000,000

- Phaûi traû ngöôøi baùn 132,581,714

- Nôï ngaén haïn ñeán haïn traû

Coäng 302,581,714 -16 Thueá vaø caùc khoûan phaûi noäp nhaø nöôùc Naêm nay Naêm tröôùc

- Thueá giaù trò gia taêng 51,728,067 983,011

- Thueá tieâu thuï ñaëc bieät

- Thueá xuaát nhaäp khaåu

-Thueá thu nhaäp doanh gnhieäp 8,078,444 2,980,744

- Thueá thu nhaäp caù nhaân

- Thueá taøi nguyeân

- Thueá nhaø ñaát vaø tieàn thueâ ñaát

- Caùc loïai thueá khaùc

- Caùc khoûan phí leä phí vaø khoûan phaûi noäp khaùcCoäng 59,806,511 3,963,755

17 Chi phí phaûi traû Naêm nay Naêm tröôùc

- Trích tröôùc chi phí tieàn löông trong thôøi gian nghæ pheùp

-Chi phí söûa chöõa lôùn TSCÑ

- Chi phí trong thôøi gian ngöøng kinh doanh

Coäng

18 Caùc khoûan phaûi traû phaûi noäp ngaén haïn khaùc Naêm nay Naêm tröôùc

- Taøi saûn thöøa chôø giaûi quyeát

-Kinh phí coâng ñoøan

- Baûo hieåm xaõ hoäi

- Baûo hieåm y teá

- Phaûi traû veà coå phaèn hoùa

- Nhaän kyù quyõ kyù cöôïc ngaén haïn

- Doanh thu chöa thöïc hieän

- Caùc khoûan phaûi traû phaûi noäp kh 990,437,491

Coäng 990,437,491 -19 Phaûi traû daøi haâ-Vay daøi haïn noäi boä Naêm nay Naêm tröôùc

-Phaûi traû daøi haïn noäi boä khaùc

Coäng - -

20 vay vaø nôï daøi haïn Naêm nay Naêm tröôùc



Page 15

a Vay daøi haïn

- Vay ngaân haøng

- Vay ñoái töôïng khaùc

-Traùi phieáu phaùt haønh

b Nôï daøi haïn

- Thueâ taøi chính

- Nôï daøi haïn khaùc

Coäng

c Caùc khoûan thueâ taøi chính

Thôøi haïn

Naêm nay Naêm tröôùc

Traû nôï goác

-Döôùi 1 naêm

- Töø 1-5 naêm

- treân 5 naêm

21 Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi vaø thueá thu nhaäp hoøan laïi phaûi traû

a Taøi saûn thueá thu nhaäp hoõan laïi Naêm nay Naêm tröôùc

- Taøi saûn thueá thu nhaäp hoõan laïi lieân quan ñeán khoûan cheânh leäch taïm thôøi ñöôïc khaáu

- Taøi saûn thueá thu nhaäp hoõan laïi lieân quan ñeán khoûan loã tính thueá chöa söû duïng

- Taøi saûn thueá thu nhaäp hoõan laïi lieân quan ñeán khoûan öu ñaõi tính thueá chöa söû duïng

- Khoûan hoøan nhaäp taøi saûn thueá thu nhaäp hoõan laïi ñaõ ñöôïc ghi nhaän töø caùc naêm tröô

-Taøi saûn thueá thu nhaäp hoõan laïi

b Thueâ thu nhaäp hoõan laïi phaûi traû Naêm nay Naêm tröôùc- Thueá thu nhaäp hoõan laïi phaûi traû phaùt sinh töø caùc khoûan cheânh leäch taïm thôøi chòu th

- Khoûan hoøan nhaäp thueá thu nhaäp hoõan laïi phaûi traû ñaõ ñöôïc ghi nhaän töø caùc naêm trö

- Thueá thu nhaäp hoõan laïi phaûi traû

22 Voán chuû sôû höõu

a,Baûng ñoái chieáu bieán ñoäng cuûa voán CSH

CHÆ TIEÂU

- Taêng voán trong naêm tröôùc- Laûi trong naêm tröôùc

-Taêng khaùc

-Giaõm voán trong naêm tröôùc

-Loã trong naêm tröôùc

-Giaõm khaùc

Soá dö cuoái naêm tröôùc

Soá dö ñaàu naêm nay

- Taêng voán trong naêm nay

- Laûi trong naêm tröôùc

-Taêng khaùc

-Giaõm voán trong naêm nay

-Loã trong naêm nay

htoùan

tieànlaõithue

Traû nôï goác

toùa

Traû tieàn laõithueâ

cuûach

ngdö

voáncoå

Voán

kha

giaù

laïi

tyûgi

utö

Quyõ döï phoøng

taøi chính

Lôïi nhuaänchöa phaân

phoái

Quyõ khenthöôûng phuùc

lôïi



Page 16

-Giaõm khaùc

Soá dö cuoái naêm nay

b Chi tieát voán ñaàu tö cuûa voán chuû sôû höõu

- Voán goùp vuûa nhaø nöôùc

- Voán goùp cuûa caùc ñoái töôïng khaùc

Coäng

- Giaù trò traùi phieáu ñaõ trôû thaønh coå phieáu trong naêm

- Soá löôïng coå phieáu quó

c Caùc giao dòch veà voán vôùi caùc chuû sôû höõu vaø phaân phoái

coå töùc chia lôïi nhuaän

- voán cuûa chuû sôû höõu

. Voán goùp ñaàu naêm

. Voán goùp taêng trong naêm

. Voán goùp giaõm trong naêm

. Voán goùp cuoái naêm

- Coå töùc lôïi nhuaän ñaõ chia

d Coå töùc

- Coå töùc ñaõ coâng boá sau ngaøy keát thuùc kyø keá toùan naêm

. Coå töùc ñaõ coâng boá treân coå phieáu phoå thoâng

. Coå töùc ñaõ coâng boá treân coå phieáu öu ñaõi

- Coå töùc cuûa coå phieáu öu ñaõi luõy keá cxhöa ñöôïc ghi nhaän

ñ Coå phieáu

- Soá löôïng coå phieáu ñaêng kyù phaùt haønh

- Soá löôïng coå phieáu baùn ra coâng chuùng. Coå phieáu phoå thoâng

. Coå phieáu öu ñaõi

- Soá löôïng coå phieáu ñang löu haønh

. Coå phieáu phoå thoâng

. Coå phieáu öu ñaõi

- Meänh giaù coå phieáu dang löu haønh

e Caùc quyõ cuûa doanh gnhieäp

- Quó ñaàu tö phaùt trieån

-Quyõ döï phoøng taøi chính

- Quó khaùc thuoäc voán CSH

. Muïc ñích trích laäp vaø söû duïng caùc quó cuûa doanh nghieäp

g Thu nhaäp vaø chi phí , laõi hoaëc loã ñöôïc haïch toùan tröïc tieáp bvaøo

voán CSH theo caùc chuaån möïc keá toùan khaùc

23 Nguoàn kinh phí

- nguoàn kinh phí ñöôïc caáp trong naêm

- chi söï nghieäp

- nguoàn kinh phí coøn laïi cuoái naêm24 Taøi saûn thueâ ng Giaù trò taøi saûn thueâ ngoøai

(1) - TSCÑ thueâ ngoøai

- taøi saûn khaùc thueâ ngoøai

Toång soá tieàn toái thieåu trong töông lai cuûa hôïp ñoàng thueâ



Page 17

hoïat ñoäng TSCÑ khoâng huûy ngang

(2) theo caùc thôøi haïn

- Töø 1 naêm trôû xuoáng

- Treân 1 ñeán 5 naêm

- Treân 5 naêm

VI Thoâng tin boå sung cho caùc khoûan muïc trình baøy t Naêm nay Naêm tröôùc25 Toång doanh thu baùn haøng vaø cung caáp dòch vuï ( ### ###

Trong ñoù :

-Doanh thu baùn haøng

- Doanh thu cung caáp dòch vuï

- Doanh thu hôïp ñoàng xaây döïng ( Ño 2,919,029,538 1,618,744,873

+ Doanh thu cuû HÑ xaây döïng ñöôïc ghi nhaän trong kyø

+ Toång doanh thu luõy keá cuûa HÑXD ñöôïc ghi nhaän ñeán thôøi

ñieåm baùo caùo taøi chính

26 Caùc khoûan giaõm tröø doanh thu ( Maõ soá 02)

- chieát khaáu thöông maïi

- Giaõm giaù haøng baùn

- Haøng baùn bò traû laïi

- Thueá GTGT phaûi noäp (PP tröïc tieáp)

-Thueá tieâu thuï ñaëc bieät

- Thueá xuaát khaåu

27 Doanh thu thuaàn veà baùn haøng vaø cung caáp dòch ### ###

Trong ñoù :- Doanh thu trao ñoåi saûn phaåm haøng hoùa

- Doanh thu trao ñoåi dòch vuï

28 Giaù voán haøng baùn

-Giaù voán cuûa haøng hoùa ñaõ baùn

- Giaù voán cuûa thaønh phaåm ñaõ ba 2,720,370,724 1,505,756,227

- Giaù voán cuûa dòch vuï ñaõ cung caáp

-Giaù trò coøn laïi, chi phí nhöôïng baùn, thanh lyù cuûa BÑS ñaàu tö thanh lyù

- chi phí kinh doanh BÑS ñaàu tö

- Hao huït maát maùc haøng toàn kho

- Caùc khoûan chi phí vöôït möùc bình thöôøng

- Döï phoøng giaõm giaù haøng toàn kho

Coäng ### ###29 Doanh thu hoïat ñoäng taøi chính

-Laõi tieàn göûi, tieàn cho vay

-Laõi ñaàu tö traùi phieáu, kyø phieáu, tín phieáu

-Coå töùc lôïi nhuaän ñöôïc chia

- Laõi do baùn ngoïai teä- Laõi cheânh leäch tyû giaù ñaõ thöïc hieän

- Laõi cheânh leäch tyõ giaù chöa thöïc hieän

- Laõi haøng baùn traû chaäm

- Doanh thu hoïat ñoäng taøi chính khaù 3,782,713 3,320,622



Page 18

Coäng 3,782,713 3,320,62230 Chi phí taøi chính(MS 22)

- Laõi tieàn vay

- Chieát khaáu thanh toùan, laûi baùn haøng traû chaäm

- Loã do thanh lyù caùc khoûan ñaàu tö ngaén haïn daøi haïn

- Loã baùn ngoïai teä

- Loã cheânh leäch tyõ giaù ñaõ thöïc hieän

- Loã cheânh leäch tyõ giaù chöa thöïc hieän

- Döï phoøng giaõm giaù caùc khoûan ñaàu tö ngaén haïn, daøi haïn

- Chi phí taøi chính khaùc

Coäng

31 Chi phí thueá thu nhaäp hieän haønh (MS51)

- Chi phí tính thueá thu nhaäp DN treân 8,078,444 5,207,825

- Ñieàu chænh chi phí thueá thu nhaäp DN cuûa caùc naêm tröôùc vaøo caùc

chi phí thueá thu nhaäp hieän haønh naêm nay

- Toàng chi phí thueá thu nhaäp hieän haønh

32 Chi phí thueá thu nhaäp DN hoõan laïi (MS 52)

-Chi phí thueá thu nhaäp DN hoõan laïi phaùt sinh töø caùc khoûan cheân leäch tam thôøi phaûi chòu th

-Chi phí thueá thu nhaäp DN hoõan laïi phaùt sinh töøø vieäc hoøan nhaäp taøi saûn thueá thu nhaäp h

-Thu nhaäp thueá thu nhaäp DN hoõan laïi phaùt sinh töø caùc khoûan cheânh leäch taïm thôøi ñöôïc kh

-Thu nhaäp thueá thu nhaäp DN hoõan laïi phaùt sinh töø caùc khoûanloã tính thueá vaø öu ñaõi thueá

-Thu nhaäp thueá thu nhaäp DN hoõan laïi phaùt sinh töø vieäc hoøan nhaäp thueá thu nhaäp hoõan laïi

- Toång chi phí thueá thu nhaäp DN hoõan laïi

33 Chi phí saûn xuaát kinh doanh theo yeáu toá- Chi phí nguyeân lieäu vaät lieäu 1,701,219,305 977,883,636

- Maùy TC 84,335,783

- Chi phí nhaân coâng Saûn xuaá 821,500,000 422,270,000

NV VP+BH 68,400,000 65,400,000

- Chi phí khaáu hao TSCÑ

-Chi phí dòch vuï mua ngoøai 30,801,835

- Chi phí khaùc baèng tieàn

Coäng ### ###

VII Thoâng tin boå sung cho caùc khoûan trình baøy trong baùo caùo löu chuyeån tieàn teä

34 Caùc giao dòch khoâng baèng tieàn aûnh höôûng ñeán baùo caùo LCTT vaø caùc khoûan tieàn do D

a Mua taøi saûn baèng caùch nhaän caùc khoûan nôï lieân quan tröïc tieáp hoaëc thoâng qua nghieäp

- mua doanh nghieäp thoâng qua phaùt haønh coå phieáu

- Chuyeån nôï thaønh voán CSH

b Mua vaø thanh lyù coâng ty con hoaëc ñôn vò kinh doanh khaùc trong kyø baùo caùo

- Toång giaù trò mua hoaëc thanh lyù

- phaàn gia 1trò mua hoaëc thanh lyù ñöôïc thanh toùan baèng tieàn vaø caùc khoûan töông ñöông t

- Soá tieàn vaø caùc khoûan töông ñöông tieàn thöïc coù trong coâng ty con hoaëc ñôn vò kinh doan- Phaàn giaù trò taøi saûn ( Toång hôïp theo töøng loïai taøi saûn) vaø nôï phaûi traû khoâng phaûi la

trong co6ng ty con hoaëc ñôn vò kinh doanh khaùc ñöôïc mua hoaëc thanh lyù trong kyø

c Trình baøy giaù trò vaø lyù do cuõa caùc khoûan tieàn vaø töông ñöông tieàn lôùn do doanh nghieäp

duïng do coù söï haïn cheá cuûa phaùp luaät hoaëc caùc raøng buoäc khaùc maø doanh nghieäp ph



Page 19

VIII Nhöõng thoâng tin khaùc

1 Nhöõng khoûan nôï tìm taøng, khoûan cam keát vaø nhöõng thoâng tin taøi chính khaùc

2 Nhöõng söï kieän phaùt sinh sau ngaøy keát thuùc kyø keá toùan

3 Thoâng tin veà caùc beân lieân quan

4 Trình baøy taøi saûn, doanh thu , keát quaû kinh doanh theo boä phaän ( theo lónh vöïc kinh doanh,

ñònh cuûachuaån möïc keá toùan soá 28 " baùo caùo boä phaän"(2)

5 Thoâng tin so saùnh( Nhöõng thay ñoåi veà thoâng tin trong baùo caùo taøi chính cuûa caùc nieân ñ

6 Thoâng tin veà hoïat ñoäng lieân tuïc

7 Nhöõng thoâng tin khaùc (3)

Laäp ngaøy …………..thaùng…………….naNgöôøi laäp bieåu Keá toùan tröôûng GIAÙM ÑOÁC



Page 20

o taøi chính

haøng

àng kieåm soùat



Page 21

cuûa chuû sôû höõu

ng vaø khi xuaát hoùa ñôn

c

aø baùo caùo keát quaû kinh doanh



Page 22

aûi traû

õm giaù haøng toàn kho



Page 23



Page 24



Page 25



Page 26

tröø

ùc

eâ

ùc



Page 27



Page 28

ñaõ baùn



Page 29

ueá

oõan laïi

aáu tröø

höa söû duïng

phaûi traû

N naém giöõ khoâng ñöôïc söû duïng

vuï cho thueâ taøi chính

ieàn.

h khaùc ñöôïc mua hoaëc thanh lyùø tieàn vaø caùc khoûan töông ñöông tieàn

naém giöõ nhöng khoâng ñöôïc söû

ûi thöïc hieän



Page 30

hoaëc khu vöïc ñòa lyù) theo qui

ä keá toùan tröôùc)

m 2010

Documents

Mau Quyet Toan Thue TNDN Theo TT60