@Monografia 2015 Industria El Reten Sac

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIALCÓDIGO

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90

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96

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIALDESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJA

FONDOS FIJOS

EFECTIVO EN TRÁNSITO

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

BBVA

CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS

OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

DEPÓSITOS DE AHORRO

DEPÓSITOS A PLAZO

FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN

FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN

INVERSIONES FINANCIERAS

INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION

VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO

COSTO

VALOR RAZONABLE

VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO

COSTO

VALOR RAZONABLE

VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS

COSTO

VALOR RAZONABLE

OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

COSTO

VALOR RAZONABLE

PARTICIPACIONES EN ENTIDADES

COSTO

VALOR RAZONABLE

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA


COSTO

VALOR RAZONABLE


COSTO

VALOR RAZONABLE

VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS

COSTO

VALOR RAZONABLE


COSTO

VALOR RAZONABLE

ACTIVOS FINANCIEROS – ACUERDO DE COMPRA

INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA

COSTO

VALOR RAZONABLE

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRA

COSTO

VALOR RAZONABLE

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

NO EMITIDAS

EMITIDAS EN CARTERA

EN COBRANZA

EN DESCUENTO

ANTICIPOS DE CLIENTES

LETRAS POR COBRAR

EN CARTERA

EN COBRANZA

EN DESCUENTO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS


NO EMITIDAS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EMITIDAS EN CARTERA

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

EN COBRANZA

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN DESCUENTO

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

ANTICIPOS RECIBIDOS

ANTICIPOS RECIBIDOS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

LETRAS POR COBRAR

EN CARTERA

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN COBRANZA

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EN DESCUENTO

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

PERSONAL

PRÉSTAMOS

ADELANTO DE REMUNERACIONES

ENTREGAS A RENDIR CUENTA

OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL

ACCIONISTAS (O SOCIOS)

SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS

PRÉSTAMOS

DIRECTORES

PRÉSTAMOS

ADELANTO DE DIETAS


GERENTES

PRÉSTAMOS

ADELANTO DE NUMERACIONES


DIVERSAS

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

PRÉSTAMOS

CON GARANTÍA

SIN GARANTÍA

RECLAMACIONES A TERCEROS

COMPAÑÍAS ASEGURADORAS

TRANSPORTADORAS

SERVICIOS PÚBLICOS

TRIBUTOS

OTRAS

INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS

INTERESES

REGALÍAS

DIVIDENDOS

DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA

PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS

PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

DEPÓSITO EN GARANTÍA POR ALQUILERES

OTROS DEPÓSITOS EN GARANTÍA

VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO

INVERSIÓN MOBILIARIA

INVERSIÓN INMOBILIARIA

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLÓGICOS

ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

CARTERA DE NEGOCIACIÓN

INSTRUMENTOS DE COBERTURA

OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS


CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

PRÉSTAMOS

CON GARANTÍA

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

SIN GARANTÍA

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS

INTERESES

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

REGALÍAS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

DIVIDENDOS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

OTROS

DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA


INVERSIÓN MOBILIARIA

INVERSIÓN INMOBILIARIA


INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLÓGICOS

ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS


SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

COSTOS FINANCIEROS

SEGUROS

ALQUILERES

PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES

MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS


LETRAS POR COBRAR

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS


LETRAS POR COBRAR

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

PERSONAL

ACCIONISTAS

DIRECTORES

GERENTES

DIVERSAS

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS

PRESTAMOS

RECLAMACIONES A TERCEROS

INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS

DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA


ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS


CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

PRESTAMOS

INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS

DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA


ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS


MERCADERÍAS

MERCADERÍAS MANUFACTURADAS


COSTO

PRODUCTO X

PRODUCTO Y

VALOR RAZONABLE

MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN

MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS

DE ORIGEN ANIMAL

DE ORIGEN VEGETAL

MERCADERÍAS INMUEBLES

OTRAS MERCADERÍAS

PRODUCTOS TERMINADOS

PRODUCTOS MANUFACTURADOS

PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS

PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS

DE ORIGEN ANIMAL

COSTO

VALOR RAZONABLE

DE ORIGEN VEGETAL

COSTO

VALOR RAZONABLE

PRODUCTOS INMUEBLES

EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

OTROS PRODUCTOS TERMINADOS

COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS

SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

SUBPRODUCTOS

DESECHOS Y DESPERDICIOS

PRODUCTOS EN PROCESO

PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA

PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN

PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO

DE ORIGEN ANIMAL

COSTO

VALOR RAZONABLE

DE ORIGEN VEGETAL

COSTO

VALOR RAZONABLE

PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO

EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO

MATERIAS PRIMAS

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

MATERIALES AUXILIARES

SUMINISTROS

COMBUSTIBLES

LUBRICANTES

ENERGÍA

OTROS SUMINISTROS

REPUESTOS

ENVASES Y EMBALAJES

ENVASES

EMBALAJES

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

INVERSIONES INMOBILIARIAS

TERRENOS

VOLOR RAZONABLE

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

VALOR RAZONABLE

COSTO

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACION


TERRENOS

VALOR RAZONABLE

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

REVALUACIÓN


MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN


REVALUACIÓN


EQUIPO DE TRANSPORTE

COSTO

REVALUACIÓN

MUEBLES Y ENSERES

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

COSTO

REVALUACIÓN

HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

COSTO

REVALUACIÓN

INTANGIBLES

CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS

COSTO

REVALUACIÓN

PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL

COSTO

REVALUACIÓN

PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)

COSTO

REVALUACIÓN

COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO

COSTO

REVALUACIÓN

FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

COSTO

REVALUACIÓN

ACTIVOS BIOLÓGICOS

ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN

VALOR RAZONABLE

COSTO


ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO

VALOR RAZONABLE

COSTO


DEPRECIAION ACUMULADA - INVERSION INMOBILIARIA

EDIFICACIONES

VALOR RAZONABLE

COSTO

REVALUACIÓN

DEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

EDIFICACIONES


REVALUACIÓN




REVALUACIÓN


EQUIPOS E TRANSPORTE

COSTO

REVALUACIÓN

MUEBLES Y ENSERES

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN

AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES


COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN


COSTO

REVALUACIÓN

FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS ACTIVOS

COSTO

REVALUACIÓN

DEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS

ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION

COSTO

ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO

COSTO

DESVALORIZACION ACUMULADA

INVERSION INMOBILIARIA

TERRENOS

EDIFICACIONES


TERRENOS

EDIFICACIONES


EQUIPOS DE TRANSPORTE

MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


INTANGIBLES





FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS

RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES

ACTIVOS BIOLOGICOS

ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION

ACTIVOS BIOLOGICOS ES DESARROLLO

EXISTENCIAS POR RECIBIR

MERCADERÍAS

MATERIAS PRIMAS


ENVASES Y EMBALAJES

DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

MERCADERÍAS





OTRAS MERCADERÍAS





PRODUCTOS INMUEBLES


OTROS PRODUCTOS TERMINADOS



SUBPRODUCTOS









COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO

MATERIAS PRIMAS



MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS




SUMINISTROS

REPUESTOS

ENVASES Y EMBALAJES

ENVASES

EMBALAJES

EXISTENCIAS POR RECIBIR

MERCADERÍAS

MATERIAS PRIMAS


ENVASES Y EMBALAJES

INVERSIONES MOBILIARIAS

INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA



VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS


INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL

CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES

COSTO

VALOR RAZONABLE

PARTICIPACION PATRIMONIAL

ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - PREFERENTES

COSTO

VALOR RAZONABLE


ACCIONES DE INVERSION

COSTO

VALOR RAZONABLE


CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSION

COSTO

VALOR RAZONABLE

CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS

COSTO

VALOR RAZONABLE

PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS

COSTO

VALOR RAZONABLE


OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO

COSTO

VALOR RAZONABLE

INVERSIONES MOVILIARIAS - ACUERDO DE COMPRA

INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO - ACUERDO DE COMPRA

INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL - ACUERDO DE COMPRA


TERRENOS

URBANOS

VALOR RAZONABLE

COSTO

REVALUACIÓN

RURALES

VALOR RAZONABLE

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES

VALOR RAZONABLE

COSTO

REVALUACIÓN

COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO


TERRENOS

EDIFICACIONES


TERRENOS

EDIFICACIONES



MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS



TERRENOS

TERRENOS

COSTO

REVALUACIÓN

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES

ALMACENES


REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN - ALMACENES

EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN

INSTALACIONES

COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION

REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN – INSTALACIONES




REVALUACIÓN

COSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN


VEHÍCULOS MOTORIZADOS

COSTO

CAMIONETA

REVALUACIÓN

VEHÍCULOS NO MOTORIZADOS

COSTO

REVALUACIÓN

MUEBLES Y ENSERES

MUEBLES

COSTO

REVALUACIÓN

ENSERES

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPOS DIVERSOS

EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO)

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPO DE COMUNICACIÓN

COSTO

REVALUACIÓN

EQUIPO DE SEGURIDAD

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS EQUIPOS

COSTO

REVALUACIÓN


HERRAMIENTAS

COSTO

REVALUACIÓN

UNIDADES DE REEMPLAZO

COSTO

REVALUACIÓN

UNIDADES POR RECIBIR



MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO

ADAPTACIÓN DE TERRENOS

CONSTRUCCIONES EN CURSO

MAQUINARIA EN MONTAJE

INVERSIÓN INMOBILIARIA EN CURSO

COSTO DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS

COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES

COSTO DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

COSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES

COSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

OTROS ACTIVOS EN CURSO

INTANGIBLES

CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

CONCESIONES

COSTO

REVALUACIÓN

LICENCIAS

COSTO

REVALUACIÓN

OTROS DERECHOS

COSTO

REVALUACIÓN


PATENTES

COSTO

REVALUACIÓN

MARCAS

COSTO

REVALUACIÓN


APLICACIONES INFORMÁTICAS

COSTO

REVALUACIÓN

COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO

COSTOS DE EXPLORACIÓN

COSTO

REVALUACION


COSTOS DE DESARROLLO

COSTO

REVALUACIÓN



FÓRMULAS

COSTO

REVALUACIÓN

DISEÑOS Y PROTOTIPOS

COSTO

REVALUACIÓN

RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES

MINERALES

COSTO

REVALUACION

PETRÓLEO Y GAS

COSTO

REVALUACION

MADERA

COSTO

REVALUACION

OTROS RECURSOS EXTRAÍBLES

COSTO

REVALUACION

PLUSVALÍA MERCANTIL




COSTO

REVALUACION

ACTIVOS BIOLÓGICOS


DE ORIGEN ANIMAL

VALOR RAZONABLE

COSTO


DE ORIGEN VEGETAL

VALOR RAZONABLE

COSTO



DE ORIGEN ANIMAL

VALOR RAZONABLE

COSTO

COSTO DE FINANCIACIÓN

DE ORIGEN VEGETAL

VALOR RAZONABLE

COSTO


DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

TERRENOS

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES - COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN

DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

TERRENOS

EDIFICACIONES

EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN



MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN

MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - COSTO DE FINANCIACIÓN


MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DESVALORIZAACION DE INTANGIBLES





COSTO





DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLÓGICOS



COSTO


DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBOLIARIAS


INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIAL

ACTIVO DIFERIDO

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS

INTERESES DIFERIDOS

INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

OTROS ACTIVOS

BIENES DE ARTE Y CULTURA

OBRAS DE ARTE

BIBLIOTECA

OTROS

DIVERSOS

MONEDAS Y JOYAS

BIENES ENTREGADOS EN COMODATO

BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)

OTROS

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

DEPRECIACIÓN ACUMULADA


EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN

EDIFICACIONES - REVALUACIÓN



INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO

EDIFICACIONES



MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIÓN

EDIFICACIONES



MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO DE FINANCIACIÓN

EDIFICACIONES


ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO

ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL

ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL

ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓN



AMORTIZACIÓN ACUMULADA

INTANGIBLES - COSTO







INTANGIBLES - REVALUACIÓN







INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION


AGOTAMIENTO ACUMULADO

AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

GOBIERNO CENTRAL

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

IGV - CUENTA PROPIA

IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS

IGV - RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES

IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO

DERECHOS ADUANEROS

DERECHOS ARANCELARIOS

DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS

IMPUESTO A LA RENTA

RENTA DE TERCERA CATEGORÍA

RENTA DE CUARTA CATEGORÍA

RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

RENTA DE NO DOMICILIADOS

OTRAS RETENCIONES

OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS

TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS

REGALÍAS

IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS

IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS

OTROS IMPUESTOS

CERTIFICADOS TRIBUTARIOS

INSTITUCIONES PÚBLICAS

ESSALUD

ONP

CONTRIBUCIÓN AL SENATI

CONTRIBUCIÓN AL SENCICO

OTRAS INSTITUCIONES

GOBIERNOS REGIONALES

GOBIERNOS LOCALES

IMPUESTOS

IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR

IMPUESTO A LAS APUESTAS

IMPUESTO A LOS JUEGOS

IMPUESTO DE ALCABALA

IMPUESTO PREDIAL

IMPUESTO A LOS ESPECTÁCULOS PÚBLICOS NO DEPORTIVOS

CONTRIBUCIONES

TASAS

LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS

TRANSPORTE PÚBLICO

ESTACIONAMIENTO DE VEHÍCULOS

SERVICIOS PÚBLICOS O ARBITRIOS

SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS

ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES

EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD

CUENTA PROPIA

CUENTA DE TERCEROS

OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

REMUNERACIONES POR PAGAR

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

COMISIONES POR PAGAR

REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR

GRATIFICACIONES POR PAGAR

VACACIONES POR PAGAR

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR

COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS

ADELANTO DE COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS

PENSIONES Y JUBILACIONES

OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

NO EMITIDAS

EMITIDAS

ANTICIPOS A PROVEEDORES

LETRAS POR PAGAR

HONORARIOS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

NO EMITIDAS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

EMITIDAS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

ANTICIPOS OTORGADOS

ANTCIPOS OTORGADOS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

LETRAS POR PAGAR

LETRAS POR PAGAR

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS



MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTROS

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES

ACCIONISTAS (O SOCIOS)

PRÉSTAMOS

DIVIDENDOS

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

DIRECTORES

DIETAS


GERENTES

OBLIGACIONES FINANCIERAS

PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES

INSTITUCIONES FINANCIERAS

OTRAS ENTIDADES

CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

OBLIGACIONES EMITIDAS

BONOS EMITIDOS

BONOS TITULIZADOS

PAPELES COMERCIALES

OTRAS OBLIGACIONES

OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR

LETRAS

PAPELES COMERCIALES

BONOS

PAGARÉS

FACTURAS CONFORMADAS

OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PAGAR



OTRAS ENTIDADES



BONOS EMITIDOS

BONOS TITULIZADOS

PAPELES COMERCIALES

OTRAS OBLIGACIONES


LETRAS

PAPELES COMERCIALES

BONOS

PAGARÉS

FACTURAS CONFORMADAS

OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

PRÉSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

RECLAMACIONES DE TERCEROS

PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS

INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS

CARTERA DE NEGOCIACION

INSTRUMENTOS DE COERTURA

PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO

INVESIONES MOVILIARIAS



INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLOGICOS

DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA

OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES

DONACIONES CONDICIONADAS


CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS

PRÉSTAMOS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

ANTICIPOS RECIBIDOS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

REGALÍAS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

DIVIDENDOS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO

INVERSIONES MOBILIARIAS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS


MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS


MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

INTANGIBLES

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

ACTIVOS BIOLOGICOS

MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS



MATRIZ

SUBSIDIARIAS

ASOCIADAS

SUCURSALES

OTRAS

PROVISIONES

PROVISIÓN PARA LITIGIOS

PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO

PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE

PROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

OTRAS PROVISIONES

PASIVO DIFERIDO

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS

INTERESES DIFERIDOS

INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELO

SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS

INGRESOS DIFERIDOS

COSTOS DIFERIDOS

CAPITAL

CAPITAL SOCIAL

ACCIONES

PARTICIPACIONES

ACCIONES EN TESORERÍA

ACCIONES DE INVERSIÓN

ACCIONES DE INVERSIÓN

ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA

CAPITAL ADICIONAL

PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES

CAPITALIZACIONES EN TRÁMITE

APORTES

RESERVAS

ACREENCIAS

UTILIDADES

REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIÓN

RESULTADOS NO REALIZADOS

DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS

INSTRUMENTOS FINANCIEROS – COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA

GANANCIA

PÉRDIDA

GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION

GANANCIA

PÉRDIDA

EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

EXCEDENTE DE REVALUACIÓN


INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS

INTANGIBLES

EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS

PARTICIPACIÓN EN EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS

RESERVAS

REINVERSIÓN

LEGAL

CONTRACTUALES

ESTATUTARIAS

FACULTATIVAS

OTRAS RESERVAS

RESULTADOS ACUMULADOS

UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

UTILIDADES ACUMULADAS

INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES

PÉRDIDAS ACUMULADAS

PÉRDIDAS ACUMULADAS

GASTOS DE AÑOS ANTERIORES

COMPRAS

MERCADERÍAS





OTRAS MERCADERÍAS

MATERIAS PRIMAS



MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS




SUMINISTROS

REPUESTOS

ENVASES Y EMBALAJES

ENVASES

EMBALAJES

COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS

COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS

TRANSPORTE

SEGUROS

DERECHOS ADUANEROS

COMISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS

COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

TRANSPORTE

SEGUROS

DERECHOS ADUANEROS

COMISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES

COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

TRANSPORTE

SEGUROS

DRECHOS ADUANEROS

COMISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES

TRANSPORTE

SEGUROS

DRECHOS ADUANEROS

COMISIONES

OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

MERCADERÍAS





OTRAS MERCADERÍAS

MATERIAS PRIMAS



MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS




SUMINISTROS

REPUESTOS

ENVASES Y EMBALAJES

ENVASES

EMBALAJES

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

REMUNERACIONES

SUELDOS Y SALARIOS

COMISIONES

REMUNERACIONES EN ESPECIE

GRATIFICACIONES

VACACIONES

OTRAS REMUNERACIONES

INDEMNIZACIONES AL PERSONAL

CAPACITACIÓN

ATENCIÓN AL PERSONAL

GERENTES

SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

RÉGIMEN DE PENSIONES

SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES

SEGURO DE VIDA

SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES

CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR

CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI

REMUNERACIONES AL DIRECTORIO

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO

PENSIONES Y JUBILACIONES

OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE

TRANSPORTE

DE CARGA

DE PASAJEROS

CORREOS

ALOJAMIENTO

ALIMENTACIÓN

OTROS GASTOS DE VIAJE

ASESORIA Y CONSULTORIA

ADMINISTRATIVA

LEGAL Y TRIBUTARIA

AUDITORIA Y CONTABLE

MERCADOTECNIA

MEDIOAMBIENTAL

INVESTIGACIOON Y DESARROLLLO

PRODUCCION

OTROS

PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROS

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES




INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLOGICOS

ALQUILERES

TERRENOS

EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOS

SERVICIOS BÁSICOS

ENERGÍA ELÉCTRICA

GAS

AGUA

TELÉFONO

INTERNET

RADIO

CABLE

PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS

PUBLICIDAD

PUBLICACIONES

RELACIONES PUBLICAS

SERVICIOS DE CONTRATISTAS

OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

GASTOS BANCARIOS

GASTOS DE LABORATORIO

GASTOS POR TRIBUTOS

GOBIERNO CENTRAL

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

CÁNONES Y DERECHOS

IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS

IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS

REGALIAS MINERAS

CANONES

OTROS

GOBIERNO REGIONAL

GOBIERNO LOCAL

IMPUESTO PREDIAL

ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA

IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

OTROS

OTROS GASTOS POR TRIBUTOS

CONTRIBUCION A SENATI

CONTRIBUCION A SENCICO

OTRO

OTROS GASTOS DE GESTIÓN

SEGUROS

REGALÍAS

SUSCRIPCIONES

LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA

COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS

COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS




INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLÓGICOS

OPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS



INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS

INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLOGICOS

SUMINISTROS

GESTIÓN MEDIOAMBIENTAL

OTROS GASTOS DE GESTIÓN

DONACIONES

SANCIONES ADMINISTRATIVAS

PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

ACTIVO REALIZABLE

MERCADERÍAS




INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS

INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLOGICOS

ACTIVO INMOVILIZADO


ACTIVOS BIOLÓGICOS

GASTOS FINANCIEROS

GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS



EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO

DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS

PÉRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES



OTRAS ENTIDADES



DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS


OBLIGACIONES COMERCIALES

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO

DIFERENCIA DE CAMBIO

PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

OTROS GASTOS FINANCIEROS

PRIMAS POR OPCIONES

GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

DEPRECIACIÓN

DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

EDIFICACIONES - COSTO

EDIFICACIONES - REVALUACIÓN

EDIFICACIONES – COSTO DE FINANCIACIÓN

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO – INVERSIONES INMOBILIARIAS

EDIFICACIONES

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOS

DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO

EDIFICACIONES



MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – REVALUACIÓN

EDIFICACIONES



MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOS DE FINANCIACIÓN

EDIFICACIONES


DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO



DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓN



AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES

AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – COSTO







AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – REVALUACIÓN







AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – COSTO







AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – REVALUACIÓN







AGOTAMIENTO

AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS

VALUACIÓN DE ACTIVOS

ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS

DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS

DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

EDIFICACIONES

DESVALORIZACIÓN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

EDIFICACIONES



MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS


DESVALORIZACIÓN DE INTANGIBLES







DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN



PROVISIONES

PROVISIÓN PARA LITIGIOS

PROVISIÓN PARA LITIGIOS – COSTO

PROVISIÓN PARA LITIGIOS – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA

PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO

PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – COSTO

PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INMOVILIZADO – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA

PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE

PROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

OTRAS PROVISIONES

COSTO DE VENTAS

MERCADERÍAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

OTRAS MERCADERÍAS

TERCEROS

RELACIONADAS



TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


SUBPRODUCTOS

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS

VENTAS

MERCADERÍAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

MERCADERÍAS – OTRAS

TERCEROS

RELACIONADAS



TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS


SUBPRODUCTOS

TERCEROS

RELACIONADAS


TERCEROS

RELACIONADAS

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS

DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

MERCADERÍAS – TERCEROS






MERCADERÍAS – RELACIONADAS






PRODUCTOS TERMINADOS – TERCEROS






PRODUCTOS TERMINADOS – RELACIONADAS






SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – TERCEROS

SUBPRODUCTOS


SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – RELACIONADAS

SUBPRODUCTOS


PRESTACIÓN DE SERVICIOS

TERCEROS

RELACIONADAS

VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA

VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS






VARIACIÓN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

SUBPRODUCTOS


VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO







VARIACIÓN DE ENVASES Y EMBALAJES

ENVASES

EMBALAJES

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS

PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO


EDIFICACIONES


EDIFICACIONES

MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN


MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS

EQUIPO DE COMUNICACIÓN

EQUIPO DE SEGURIDAD

OTROS EQUIPOS

INTANGIBLES




ACTIVOS BIOLÓGICOS

ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL

ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL

COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALIZADOS

COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS

COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS – EDIFICACIONES

COSTOS DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

EDIFICACIONES

MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

COSTOS DE FINANCIACIÓN – INTANGIBLES

COSTOS DE FINANCIACIÓN – ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO



DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

TERCEROS

RELACIONADAS

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

TERCEROS

RELACIONADAS

OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL

COMISIONES Y CORRETAJES

REGALÍAS

ALQUILERES

TERRENOS

EDIFICACIONES



EQUIPOS DIVERSOS

RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN

RECUPERACIÓN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

RECUPERACIÓN - DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

RECUPERACIÓN – DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS

ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS




INTANGIBLES

ACTIVOS BIOLÓGICOS

RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

ACTIVO REALIZABLE

MERCADERÍAS



ACTIVO INMOVILIZADO


ACTIVOS BIOLÓGICOS

PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MÉTODO DEL VALOR PATRIMONIAL

INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS

INGRESOS FINANCIEROS

GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO

RENDIMIENTOS GANADOS

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

PRÉSTAMOS OTORGADOS


INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL

DIVIDENDOS

DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO

DIFERENCIA EN CAMBIO

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

OTROS INGRESOS FINANCIEROS

INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS

MARGEN COMERCIAL

MARGEN COMERCIAL

PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

PRODUCCIÓN DE BIENES

PRODUCCIÓN DE SERVICIOS

PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

VALOR AGREGADO

VALOR AGREGADO

EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – DIFERIDA

IMPUESTO A LA RENTA

IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE

IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO

DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

UTILIDAD

PÉRDIDA

MATERIA PRIMA EN PROCESO

COSTOS POR DISTRIBUIR.

COSTOS DE PRODUCCIÓN.

CENTROS DE COSTOS.

GASTOS ADMINISTRATIVOS.

GASTOS DE VENTAS.

GASTOS FINANCIEROS

GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "PERÍODO:

RUC:

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO DENOMINACION Nº DETALLE

Totales

Saldo próximo mes

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SALDOS Y MOVIMIENTOSDEBE HABER

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INDUSTRIA EL RETEN SACInicio operaciones el 1 de abril de 2015 con capital de S/. 220,000 integramente suscrito y pagado con dinero en efectivo S/. 120,000 y maquinaria para la planta de produccion S/. 100,000 durante el resto del año laslas operaciones son las siguientes:

1.- El 1 de abril del 2015 adquiere al contado muebles por S/. 18,000 que seran compartidos por las oficinas de administracion y ventas en partes iguales.2.- En la misma fecha de la operación anterior, cancela por adelanto 6 meses de alquiler de predio en razon de S/. 2,000 mensual. El 80% del area sera ocupada por la fabrica y el 20% compartida en partes iguales por las oficinas de administracion y ventas3.- Puso en ejecucion 3 ordenes de trabajo entregado material previanmete compraddo al contado. La orden 1 recibio S/. 44,000 las ordenes 2 y 3 S/. 40,000 cada una. Tambien se compro suministros por S/. 1,9004.- Con Fecha 30 de junio de 2015 adquirio una poliza de seguro para cubrir riesgos de activos fijos en generalpagando por ella la suma de S/. 3,000 con vigencia hasta el 31 de diciembre del mismo año5.- Planilla de pago de remuneraciones: obreros S/.114,000 empleados S/. 115,000 La de obreros se desagregaen 90% de trabajo directo y 10% de indirecto. El costo directo se aplico a las tres ordenes en partes iguales, en tantoque la de empleados 40% corresponde al personal adminstrativo y 60% al de ventas. Aplique SENATI6.- Provision de gratificacion de navidad (julio a diciembre) y CTS (abril a diciembre). Es politica de la empresa tratarlos beneficios del personal obrero como carga fabril; la de empleados según corresponda. (omita la grtificacion de fiestas patrias)7.- Termino la orden Nº 1 (ver informacion complementaria 3)8.- Emtrego suministros a las oficinas de administracion y ventas S/. 350 a cada una9.- Despacho al cliente la produccion de la orden Nº1 El precio pactado es S/. 200,000 al contado10.- Pago a cuenta de impuestos a la renta de 3ra categoria aplicando la tasa 2% sobre las ventas realizadas a la fecha11.- Termino la orden Nº 2 Previamente se devuelve al almacen el sobrante de materiles directos S/. 90012.- Gastos generales del periodo : energia S/. 6,000 agua S/.7,400 Telefono S/. 12,800 y tributos municipalesS/. 1,100 Los pagos se efectuaron con cheque y su distribucion es 70% para fabrica 20% para administracion y 10% para ventas13.- Entrega al cliente la produccion de la orden Nº 2 El precio pactado es S/. 200,000 contra entrega 14.- Pago de gratificacion de Navidad 15.- Centralizacion de caja , previa cobranza de derechos y cancelacion de obligaciones: excepto IGV, contribuciones y regularizacion de rente 3ra 16.- Al cierre del ejercicio la produccion de la orden Nº 3 continuan en proceso 17.- Esta pendiente de pago 3 meses de alquiler de local

Informacion Complementaria 1.- Vida util de los activos fijos 60 mese2.- ajustar partidas necesarias (alquiler, seguros, etc)3.- Para aplicar la carga indirecta de empresa utilizada la formula del costo del material directo sobre bases normales Los presupuestos son : Materiales S/.125,000 a mano de obra S/. 135,000 y carga fabril S/. 80,0004.- Participacionn de los trabajadores en las utilidades 10%

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO "

PERÍODO:

RUC:

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: INDUSTRIA EL RETEN S.A.C S/. 27,924.78

DETALLE DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN S/. 1,531,981.78 S/. 1,504,057.00

Nº FECHA GLOSA Cod. Libro Nº Nº Doc Sustet. CUENTA DENOMINACIÓN DEBE HABER

1 F-0 Emision y suscripcion de acciones 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DI S/. 220,000.00

142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)

1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS

50 CAPITAL S/. 220,000.00

501 CAPITAL SOCIAL

5011 ACCIONES

2 F-0 Aportes de Capital 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 120,000.00

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 100,000.00

333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

33311 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES S/. 220,000.00

142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)

1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS

3 F-1 Compras de muebles 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 18,000.00

335 MUEBLES Y ENSERES

3351 MUEBLES

33511 COSTO

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA S/. 3,240.00

401 GOBIERNO CENTRAL

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

40111 IGV - CUENTA PROPIA

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS S/. 21,240.00

465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO


PERÍODO:

RUC:




4 F-2 Contrato de Alquiler 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/. 12,000.00

183 ALQUILERES





42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/. 14,160.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

4212 EMITIDAS

5 F-3 Compras de existencias 60 COMPRAS S/. 125,900.00

602 MATERIAS PRIMAS 124,000.00

6021 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,900.00

6032 SUMINISTROS







4212 EMITIDAS

6 F-3 Transferencias de compras 24 MATERIAS PRIMAS S/. 124,000.00


25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/. 1,900.00

252 SUMINISTROS

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS S/. 125,900.00


PERÍODO:

RUC:




612 MATERIAS PRIMAS 124,000.00


613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,900.00

6132 SUMINISTROS

7 F-3 Entrega a produccion 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS S/. 124,000.00

612 MATERIAS PRIMAS


24 MATERIAS PRIMAS S/. 124,000.00


8 F-3 Orden Nº 1 S/. 44,000 ; Orden Nº 2 S/. 40,000 90 MATERIA PRIMA EN PROCESO S/. 124,000.00

Orden Nº 3 S/. 40,000 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 124,000.00

9 F-4 Poliza de Seguros 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/. 3,000.00

182 SEGUROS

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA S/. 540.00






4212 EMITIDAS

10 F-5 Planilla de pagos de salario 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/. 125,115.00

621 REMUNERACIONES

6211 SUELDOS Y SALARIOS 114,000.00

627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 10,260.00

6277 CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI 855.00


PERÍODO:

RUC:




40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 25,935.00

403 INSTITUCIONES PÚBLICAS

4031 ESSALUD 10,260.00

4032 ONP 14,820.00

4033 CONTRIBUCIÓN AL SENATI 855.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 99,180.00

411 REMUNERACIONES POR PAGAR

11 F-5 Orden Nº 1 S/.37,534.50 ; Orden Nº 2 S/.37,534.50 91 COSTOS POR DISTRIBUIR. 125,115x0.9 S/. 112,603.50

Orden Nº 3 S/.37,534.50 93 CENTROS DE COSTOS. 125,115x0.1 S/. 12,511.50

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 125,115.00

12 F-5 Planilla de pagos de sueldos 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/. 126,212.50

621 REMUNERACIONES

6211 SUELDOS Y SALARIOS 115,000.00

627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 10,350.00

6277 CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI 862.50

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 26,162.50

403 INSTITUCIONES PÚBLICAS

4031 ESSALUD 10,350.00

4032 ONP 14,950.00

4033 CONTRIBUCIÓN AL SENATI 862.50

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 100,050.00

411 REMUNERACIONES POR PAGAR

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

13 F-5 Distribucion de Sueldos 95 GASTOS DE VENTAS. 126,212.5x04 S/. 50,485.00

96 GASTOS FINANCIEROS 126,212.5x06 S/. 75,727.00


PERÍODO:

RUC:




79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 126,212.50

14 F-6 provicion para la gratificacion 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/. 27,925.28

621 REMUNERACIONES

6214 GRATIFICACIONES 25,444.45

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CUENTA

CUENTA

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Ordenes de TrabajoINDUSTRIA EL RETEN S.A.C

Nº 4 Orden Nº 4 Distribucion de la variacion de la carga fabril: Asiento Nº 35Materiales Mano de Obra Carga Fabril Asiento Nº 22

(3) 40,000.00 (3) 28,000.00 (3) 13,443.00 41,770 x 0.65= 27,150.50 Variacion (Asientos.34)(19) 13,770.00 (22) 13,707.50 Menos Inventario Inicial 13,443.00 Mano de Obra Diracta

27,150.50 Por aplicar 40,593.50(35) 1,102.69 Nº Orden

40,000.00 41,770.00 28,253.19 Orden Nº 4Orden Nº 5

Costo Costo Asiento Nº 23 Orden Nº 6Provisional Ajustado MP 40,000.00

MP 40,000.00 MP 40,000.00 MO 41,770.00MO 41,770.00 MO 41,770.00 CF 27,150.50CF 27,150.50 CF 28,253.19 108,920.50

108,920.50 110,023.19

Nº 5 Orden Nº 5 Nº Orden Materiales Mano de Obra Carga Fabril Asiento Nº 10 Orden Nº 4

(3) 26,978.00 (3) 18,000.00 (3) 9,579.00 18000 x 0.65= 11,700.00 Orden Nº 5(5) 30,000.00 (10) 2,121.00 Menos Inventario Inicial 9,579.00 Orden Nº 6

11,700.00 Por aplicar 21,279.00(35) 475.18

56,978.00 18,000.00 12,175.18

Costo Costo Asiento Nº 11Provisional Ajustado MP 56,978.00

MP 56,978.00 MP 56,978.00 MO 18,000.00MO 18,000.00 MO 18,000.00 CF 11,700.00CF 11,700.00 CF 12,175.18 86,678.00

86,678.00 87,153.18

Nº 6 Orden Nº 6Materiales Mano de Obra Carga Fabril Asiento Nº 31

(5) 45,000.00 (19) 32,130.00 (31) 20,884.50 32130x0.65= 20,884.50(13) 15,000.00 (35) 848.21 Menos Inventario Inicial

21,732.71 Por aplicar 20,884.50(35)

60,000.00 32,130.00

Costo Costo Asiento Nº 11Provisional Ajustado MP 60,000.00

MP 60,000.00 MP 60,000.00 MO 32,130.00MO 32,130.00 MO 32,130.00 CF 20,884.50CF 21,732.71 CF 0.00 113,014.50

113,862.71 92,130.00

Distribucion de la variacion de la carga fabril: Asiento Nº 35

Variacion (Asientos.34) = 2,426.08 = 0.026399Mano de Obra Diracta 91,900.00

M.de O Factor Ajuste Ajustes: 41,770.00 x 0.026399 = 1,102.69: 18,000.00 x 0.026399 = 475.18: 32,130.00 x 0.026399 = 848.20

2,426.08

Materiales Mano de Obra Carga Fabril40,000.00 41,770.00 27,150.50 56,978.00 18,000.00 11,700.00 60,000.00 32,130.00 21,732.71

156,978.00 91,900.00 60,583.21


RUC:


CODIGO DENOMINACION Nº

21 PRODUCTOS TERMINADOS 1 7/1/2015

21 PRODUCTOS TERMINADOS

21 PRODUCTOS TERMINADOS 11






23 PRODUCTOS EN PROCESO


RUC:




23 PRODUCTOS EN PROCESO 32


211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS




10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 26

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 8


RUC:









71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 2

71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA


RUC:







90 MATERIA PRIMA EN PROCESO 3




RUC:



91 COSTOS POR DISTRIBUIR.

91 COSTOS POR DISTRIBUIR. 19


RUC:






92 COSTOS DE PRODUCCIÓN.

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 10





RUC:



61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 4



79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS





93 CENTROS DE COSTOS. 7


93 CENTROS DE COSTOS.





69 COSTO DE VENTAS 9



RUC:








95 GASTOS DE VENTAS.

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.


RUC:



94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 17



94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 33


RUC:



63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 14

711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS

711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 16



RUC:








RUC:



68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 27

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS


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CODIGO DENOMINACION Nº FECHA DE LA OPERACIÓN

DETALLE SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE HABER F- 0 Fuente de Inventario al 30.06 215,000.00

Productos acabados Orden Nº 5 86,678.00

Orden Nº 4 terminada 108,920.50

F- Ajuste: Según calculo en ordernes de trabajo 1,577.87

Totales - 412,176.37 Saldo próximo mes 412,176.37 -

136,000.00


DEBE HABER

F-14 Costos de orden Nº 6, sin terminar 113,014.50

848.21

Resumen de caja Libro 657,690.46


Ventas de productos 185,850.00


DEBE HABER Venta trabajo ordern Nº 5 214,788.08

Venta trabajo Nº 4 257,052.38

14,000.00


F- 0 Produccion en proceso inicial 136,000.00


DEBE HABER

F- 0 Traslado de proccion en proceso inicial 66,978.00

Orden Nº 5 S/. 30,000 75,000.00

Habilitacion de materiales orden Nº 6 15,000.00



DEBE HABER Orden Nº 4 S/. 81,443 46,000.00

Orden Nº 4: 45,900x0.3=13,770 (41,822.32x1.095) 45,900.00



DEBE HABER Orden Nº 5 S/. 54,557 23,022.00

Aplicación de carga fabril 2,121.00

Aplicación de gastos orden Nº 4 13,707.50

F-14 Aplicación de carga fabril a 20,884.50

F- Ajuste: Por la variacion de la carga fabril al cierre 2,426.08



DEBE HABER F-1 Entrega a produccion 75,000.00

Entrega a suministros 5,000.00

Material entregado a produccion 15,000.00

Distribucion de suministros 5,000.00

Distribucion de gastos 23,450.00

Orden Nº 6: 45,900x0.7=32,130 (3,136.68x1.0975) 3,442.50

Distribucion de depreciacion (5,000x0.7) 3,500.00

F-13 Distribucion de CTS 44,959x1/12 3,746.58

de la cuenta control


Costos de productos vendidos 75,000.00

Costos de Orden Nº 5 86,678.00


DEBE HABER

Costo trabajo ordern Nº 4 108,920.50

F- Ajuste: Traslado de la primera cuenta la variacion 1,577.87

15,683.37x1/12 1,306.95


Orden Nº 5 (18,000 x 0.65)-9,579


DEBE HABER Distribucion de sueldos (15,683.37x1.0975) 17,212.50

(41,770x0.65)-13,443

Orden Nº 6: 32,130x0.65

F- Ajuste: Cierre de la primera cuenta 36,713.00



DEBE HABER Gastos varios del periodo 21,000.00

1,577.87

Totales 1,577.87 21,000.00 Saldo próximo mes 19,422.13 -

Planilla de pagos y sueldos 22,950.00

Planilla de pagos y salarios 49,342.50


DEBE HABER F-13 Calculo d CTS del mes 5,489.18

Totales - 5,489.18

Saldo próximo mes 5,489.18 -


DEBE HABER 10% de 600,000x1/12 5,000.00



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Totales - - Saldo próximo mes - -


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EJERCICIO ECONOMICO 2015 INVERSIONES MINERAS EXCEL NEGOCIOS

NO MOVIMIENTO

DEBE HABER

ORD COD. CTA S/. 1,171,081.78 S/. 1,262,817.00

1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 120,000.00 S/. - 2 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/. - S/. - 3 21 PRODUCTOS TERMINADOS S/. - S/. - 4 23 PRODUCTOS EN PROCESO S/. - S/. - 5 24 MATERIAS PRIMAS S/. 124,000.00 S/. 124,000.00 6 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/. 1,900.00 S/. - 7 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 118,000.00 S/. - 8 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/. - S/. - 9 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 28,602.00 S/. 52,097.50

10 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. - S/. 199,230.00 11 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/. - S/. 166,262.00 12 50 CAPITAL S/. - S/. 220,000.00 13 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS S/. 124,000.00 S/. 125,900.00 14 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/. 279,252.78 S/. - 15 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. - S/. - 16 64 GASTOS POR TRIBUTOS S/. - S/. - 17 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN S/. - S/. - 18 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. - S/. - 19 69 COSTO DE VENTAS S/. - S/. - 20 70 VENTAS S/. - S/. - 21 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA S/. - S/. - 22 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. - S/. 375,327.50 23 90 MATERIA PRIMA EN PROCESO S/. 124,000.00 S/. - 24 91 COSTOS POR DISTRIBUIR. S/. 112,603.50 S/. - 25 92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. S/. - S/. - 26 93 CENTROS DE COSTOS. S/. 12,511.50 S/. - 27 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. - S/. - 28 95 GASTOS DE VENTAS. S/. 50,485.00 S/. - 29 96 GASTOS FINANCIEROS S/. 75,727.00 S/. -


SALDOS INVENTARIO EE.GG.PP.FUNCION

DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS

S/. 894,479.78 S/. 986,215.00 S/. 894,479.78 S/. 986,215.00

S/. 120,000.00 S/. - S/. 120,000.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,900.00 S/. - S/. 1,900.00 S/. - S/. 118,000.00 S/. - S/. 118,000.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 23,495.50 S/. - S/. 23,495.50 S/. - S/. 199,230.00 S/. - S/. 199,230.00 S/. - S/. 166,262.00 S/. - S/. 166,262.00 S/. - S/. 220,000.00 S/. - S/. 220,000.00 S/. - S/. 1,900.00 S/. - S/. 1,900.00 S/. 279,252.78 S/. - S/. 279,252.78 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 375,327.50 S/. - S/. 375,327.50 S/. 124,000.00 S/. - S/. 124,000.00 S/. - S/. 112,603.50 S/. - S/. 112,603.50 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 12,511.50 S/. - S/. 12,511.50 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 50,485.00 S/. - S/. 50,485.00 S/. - S/. 75,727.00 S/. - S/. 75,727.00 S/. -


TRANSF. Y CANCEL SALDOS EE.GG.PP.NATURAL.

CARGO ABONO DEUDOR ACREEDOR PERDIAS GANANCIAS

CUENTA

10

12212324253339404142506162636465686970717990919293949596

104121122211231241252391401403405406411415421612613621627629643681692702711713791

1041121239134011

40314032403341114151421261216132621162716277629168146921702171117131

40111

INDUSTRIA EL RETEN S.A.C

MES DE DEL (Expresado en Nuevo Soles)

Inventario Inicial del Productos Terminados 215,000.00Inventario Inicial del Productos en Procesos 136,000.00Costo del Mes

Materiales 90,000.00Mano de Obra 45,900.00Carga Fabril 39,139.08 175,039.08Total de produccion en proceso 311,039.08

Menos: Inventario Final de productos en proceso -113,862.71Produccion terminada en el mes 197,176.37Total de productos terminados disponibles 412,176.37

Menos: Inventario Final de productos Terminados -140,000.00Costos de productos Vendidos 272,176.37

ESTADO DE COSTO DE LOS PRODUCTOS MANUFACTURADOS Y VENDIDOS

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADOMetodo Promedio

ITEM FECHADOCUMENTO

DETALLEENTRADAS

GUIA FACTURA CANT. P.U. P.T.

1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 20092 1-Jan 001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A." 150 10.10 1,515.00 3 2-Jan 001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A." 350 9.98 3,493.00 4 7-Jan ---- ---- Ventas a la fecha - 5 8-Jan ---- ---- Devolucion por parte de cliente6 10-Jan 021-455 123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 9.95 6,965.00 7 12-Jan ---- ---- Ventas a la fecha - 8 15-Jan ---- ---- Ventas a la fecha - 9 19-Jan ---- ---- Ventas a la fecha -

10 19-Jan 123-045 054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A." 900 10.20 9,180.00 11 20-Jan 123-045 054-012 Devolucion de mercaderia dañada -200 10.20 -2,040.00 12 22-Jan ---- ---- Ventas a la fecha - 13 23-Jan 322-166 156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A." 250 9.96 2,490.00 14 24-Jan 125-651 656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A." 500 10.10 5,050.00 15 27-Jan ---- ---- Ventas a la fecha - 16 27-Jan 002-622 005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 10.00 7,000.00 17 30-Jan ---- ---- Ventas a la fecha - 18 31-Jan ---- ---- Ventas a la fecha -

COMPROBACIÓN: T-O-T-A-L-E-S 3,500 33,653.00 INV. INICIAL 1,500.00

(+) COMPRAS 33,653.00

(-) INV FINAL -3,610.37

(=) COSTO DE VENTAS 31,542.63 DIFERENCIA

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADO

SALIDAS SALDOS

CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.

150 10.00 1,500.00 - - 300 10.05 3,015.00 - - 650 10.01 6,508.00

550 10.01 5,506.77 100 10.01 1,001.23 -150 10.01 -1,501.85 250 10.01 2,503.08

- - 950 9.97 9,468.08 300 9.97 2,989.92 650 9.97 6,478.16 100 9.97 996.64 550 9.97 5,481.52 355 9.97 3,538.07 195 9.97 1,943.45

- - 1,095 10.16 11,123.45 - - 895 10.15 9,083.45

635 10.15 6,444.68 260 10.15 2,638.77 - - 510 10.06 5,128.77 - - 1,010 10.08 10,178.77

600 10.08 6,046.79 410 10.08 4,131.97 - - 1,110 10.03 11,131.97

400 10.03 4,011.52 710 10.03 7,120.45 350 10.03 3,510.08 360 10.03 3,610.37

3140 31,542.63 360 3,610.37

DIFERENCIA -

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADOMetodo PEPS

ITEM FECHADOCUMENTO

DETALLEENTRADAS

GUIA FACTURA CANT. P.U.

1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009 150 10.00 2 1-Jan 001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A." 150 10.10 3 2-Jan 001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A." 350 9.98 4 10-Jan 021-455 123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 9.95 5 19-Jan 123-045 054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A." 900 10.20 6 20-Jan 123-045 054-012 Devolucion de mercaderia dañada -200 10.20 7 23-Jan 322-166 156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A." 250 9.96 8 24-Jan 125-651 656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A." 500 10.10 9 27-Jan 002-622 005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 10.00 ------------------------------------- TOTAL ENTRADAS ----------------------------------- 3500

ITEM FECHADOCUMENTO

DETALLESALIDAS

GUIA FACTURA CANT. P.U.

10 7-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 55011 8-Jan ---- ---- Devolucion por parte de cliente -15012 12-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 30013 15-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 10014 19-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 35515 22-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 63516 27-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 60017 30-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 40018 31-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 350

------------------------------------- TOTAL SALIDAS ----------------------------------- 3140


ENTRADAS MOVIMIENTOS SALDOS

P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.

1,500.00 150 10.00 1,500.00 - - - 1,515.00 150 10.10 1,515.00 - - - 3,493.00 350 9.98 3,493.00 - - - 6,965.00 700 9.95 6,965.00 - - - 9,180.00 900 10.20 9,180.00 - - - -2,040.00 -200 10.20 -2,040.00 - - - 2,490.00 250 9.96 2,490.00 - - - 5,050.00 500 10.10 5,050.00 - - - 7,000.00 340 10.00 3,400.00 360 10.00 3,600.00 33,653.00 3140 31,553.00 360 3,600.00

SALIDAS

P.T.

DIFERENCIA -

COMPROBACIÓN:INV. INICIAL 1,500.00 (+) COMPRAS 33,653.00 (-) INV FINAL -3,600.00 (=) COSTO DE VENTAS 31,553.00

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALORADOMetodo UESP

ITEM FECHADOCUMENTO

DETALLEENTRADAS


1 27-Jan 002-622 005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 10.00 7,000.00 2 24-Jan 125-651 656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A." 500 10.10 5,050.00 3 23-Jan 322-166 156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A." 250 9.96 2,490.00 4 20-Jan 123-045 054-012 Devolucion de mercaderia dañada -200 10.20 -2,040.00 5 19-Jan 123-045 054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A." 900 10.20 9,180.00 6 10-Jan 021-455 123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 9.95 6,965.00 7 2-Jan 001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A." 350 9.98 3,493.00 8 1-Jan 001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A." 150 10.10 1,515.00 9 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009 150 10.00 1,500.00 ------------------------------------- TOTAL ENTRADAS ----------------------------------- 3500 33,653.00

ITEM FECHADOCUMENTO

DETALLESALIDAS


10 7-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 55011 8-Jan ---- 001-110 Devolucion por parte de cliente -15012 12-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 30013 15-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 10014 19-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 35515 22-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 63516 27-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 60017 30-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 40018 31-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 350

------------------------------------- TOTAL SALIDAS ----------------------------------- 3140


MOVIMIENTOS SALDOS

CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.

700 10.00 7,000.00 - - - 500 10.10 5,050.00 - - - 250 9.96 2,490.00 - - - -200 10.20 -2,040.00 - - - 900 10.20 9,180.00 - - - 700 9.95 6,965.00 - - - 290 9.98 2,894.20 60 9.98 598.80

0 - - 150 10.10 1,515.00 0 - - 150 10.00 1,500.00

3140 31,539.20 360 - 3,613.80

DIFERENCIA -

COMPROBACIÓN:INV. INICIAL 1,500.00 (+) COMPRAS 33,653.00 (-) INV FINAL -3,613.80 (=) COSTO DE VENTAS 31,539.20

RMV SNP/ ONP

750.00 APORTE OBLIGATORIO 13%

A. Familiar COMISIÓN % SOBRE R.A.

10% PRIMA SEGURO

PLANILLA DE REMUNERACIONESPERIODO:

RUC:


OR

DEN

CÓ

DIG

O

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN

01 45457414 JHINSON DURAN GERENTE GENERAL SI

02 45457415 JESSICA PAOLA HERRERA ERAZO ADMINISTRADOR SI

03 45457416 DAVID CABALLERO NARANJO CONTADOR SI

04 45457417 JOHEL CALUNA CAJERO NO

05 45457418 CATALINA LOGROÑO SATAN AUX. CONTABLE SI

06 45457419 NANCY GABRIELA PANCHI UMAGINGA AUX. DE CAJA NO

07 45457420 MERCEDES LLANOS VENDEDOR SI

08 45457421 MARIA FERNANDA MOLINA VENDEDOR SI

09 45457422 PAULINA ESCOBAR PASTE VENDEDOR SI

TOTALES S/.

ASIGNACIÓN FAMILIAR

PRIMA HORIZONTE INTEGRA PROFUTURO ESSALUD

15.00% 16.00% 17.00% 18.00% 9%

2.00% 2.00% 2.00% 2.00% SCTR

3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 1.25%

PLANILLA DE REMUNERACIONES

INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

OTROS SNP / ONP

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP

APF

- - NO - PRIMA -

- - NO - HORIZONTE -

- - NO - INTEGRA -

- - NO - PROFUTURO -

- - SI - -

- - SI - -

- - SI - -

- - SI - -

- - SI - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - - - -

TOTAL REMUNERACI

ÓN BRUTASUELDO BÁSICO

ASIGNACIÓN FAMILIAR APORTE

OBLIGATORIO

PLANILLA DE REMUNERACIONES

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEADOR

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP

SALUD SCTR

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

REMUNERACIÓN NETATOTAL

DESCUENTOTOTAL

APORTESCOMISIÓN % SOBRE R.A.

PRIMA DE SEGURO


NO MOVIMIENTO SALDOSORD COD. CTA DEBE HABER DEUDOR

1 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 2569406.74 2234077.89 335328.852 12 Cuentas Por Cobrar Cial-Terceros 1425664.26 1325248.74 100415.5193 14 Ctas. xCobrara acc 0 0 04 16 Cuentas Por Cobrar Diver -Terceros 0 0 05 18 Servic y Otros Contratos por anticipa 0 0 06 20 Mercaderias 29860.42 0 29860.427 24 Materias primas y aux 0 0 08 25 Suminis. Diversos 328473.62 328473.62 09 32 Activo Ad, en arredamiento financiero 0 0 0

10 33 Inmueble Maq y.Eq 32932.2 0 32932.211 37 Activo diferido 0 0 012 39 Deprec.Amortiz.ac 0 0 013 40 Tributos por pagar 220025.863 227199.859 014 41 Remun.y part.por pa 13524.81 15739.2069 015 42 Proveedores 920580.72 1072178.42 016 45 Obligaciones Financieras 0 0 017 46 Ctas por pagar dive 0 0 018 50 Capital 0 12000 019 58 Reservas 0 0 020 59 Resultados acumula 0 0 021 60 Compras 358334.04 0 358334.0422 61 Variac. Existencias 328473.62 358334.04 023 62 Cargas personal 19642.0669 0 19642.066924 63 Serv. Prest. Terceros 301697.54 0 301697.5425 64 Tributos 2249.76 0 2249.7626 65 Cargas diver gest 230575.54 0 230575.5427 66 Cargas excepcion 0 0 028 67 Cargas financieras 0.63 0 0.6329 68 Provisionesejercicio 0 0 030 69 Costo ventas 0 0 031 70 Ventas 0 1208190.05 032 71 Producc. Almacen 0 0 033 75 Ingresos diversos 0 0 034 76 Ingresos excepcion 0 0 035 77 Ingresos financieros 0 0 036 79 Cargas imp. A cta c 0 882639.157 037 90 Costo Obras 796488.997 0 796488.99738 94 Gsstos administ 58441.2842 0 58441.284239 95 Gastos venta 27708.2453 0 27708.245340 97 Gastos fiancieros 0.63 0 0.6341 89 Resultado ejercicio 0 0 0

891 Resultadoejercicio 0 0 0898 R.E.I. 0 0 0

7664080.99 7664080.99 2293675.72

89 Resultado ejercicio ((Utilidad)0

INVENTARIO EE.GG.PP.FUNCION TRANSF. Y CANCEL SALDOSACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS CARGO ABONO DEUDOR

0 335328.85 0 335328.850 100415.519 0 100415.5190 0 0 00 0 0 00 0 0 00 29860.42 0 29860.420 0 0 00 0 0 00 0 0 00 32932.2 0 32932.20 0 0 00 0 0 0

7173.996 0 7173.996 02214.39687 0 2214.39687 0151597.703 0 151597.703 0

0 0 0 00 0 0 0

12000 0 12000 00 0 0 00 0 0 00 358334.04

29860.42 0 0 00 0 0 19642.06690 0 0 301697.540 0 0 2249.760 0 0 230575.540 0 0 00 0 0 0.630 0 0 00 0 0 0 0

1208190.05 0 1208190.05 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0

882639.157 0 882639.157 00 796488.997 0 796488.997 00 58441.2842 0 58441.2842 00 27708.2453 0 27708.2453 00 0.63 0 0.63 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0

2293675.72 498536.989 172986.096 882639.157 1208190.05 1411036.57

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