MTA 2016. aasta kokkuvõte ja plaanid alates 2017. aastast1. veebruar 2017

Maksulaekumine

Makse laekus eelarvesse oodatud mahus

3

maksulaekumine

Oodatust rohkem laekus sotsiaalmaksu, vähem käibemaksu

4

maksulaekumine

251

35

350

26

369

196

4

494

0,14

5

254

8

34

190

1,2%2,3%

6,5%

3,7%

-5,2%

-2,4%

0,9%

-82,2%12,3%

1,7%

-2,1%2,3%

-500

0

500

1 000

1 500

2 000

2 500

3 000

Riig

ieel

arve

sse l

aeku

nud

mak

sud

milj

onit €

Riigieelarve ootus Laekunud maksud

6 259

6 268

Vahe eelarvega;

8,2 mln

0

2

4

6

8

10

6 254

6 259

6 264

6 269

Mill

ions

Riigieelarve ootus

Nn 1000-euroste arvete muudatusega taotletud Eesti tehingute lisandväärtuse kasv jätkub

5

maksulaekumine

807

743

834 839

928 945 943 946905 924 912

1 051

300

400

500

600

700

800

900

1 000

1 100

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Mil

jon

it €

MIN Eesti lisandväärtus 2007-2013 MAX Eesti lisandväärtus 2007-2013

Eesti lisandväärtus 2014 Eesti lisandväärtus 2015

Eesti lisandväärtus 2016

Maksuauk

Maksuaugu osakaal makstud maksudest jäi 2015. aastal samaks

7

Käibemaksukahju kahaneb, ümbrikupalgast tingitud kahju suurenes

8

maksuauk

mln €

MAKSUAUK KOKKU:

2014393 mln €

2015419 mln €

2013515 mln €

Eestis on käibemaksuaugu vähenemine üks kiiremaid ELis 2013 vs 2014

9

maksuauk

Eesti käibemaksuauk oli 2014. aastal väiksem kui näiteks Saksamaal või Hollandil

10

maksuauk

Aktsiisikaubad

Tubakaaktsiisi tõusud on valdavalt kokku kogutud.2016 laekus 102,3% eelarvest ehk 4,36 mln € rohkem

12

aktsiisikaubad

Legaalse sigaretipaki ja salasigarettide hinnavahe on suurenenud

13

aktsiisikaubad

Salasigarettide turg on võrreldes 2012. aastaga oluliselt kahanenud, 2016. aastal oli väike kasv

14

aktsiisikaubad

Allikas: AC Nielseni tühja paki uuring

15

aktsiisikaubad

Suurim salasigarettide levik jätkuvalt Ida-Virumaal

Allikas: AC Nielseni tühja paki uuring

16

aktsiisikaubad

Alkoholiaktsiisi laekus 101,2% eelarvest ehk 3 mln € ootusest rohkem

0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

2016 2015 Eelarve prognoos

Eurot

Salaalkoholi kogus turul ei ole oluliselt muutunud, kuid üldine alkoholi tarbimine on langenud

17

aktsiisikaubad

0

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

5 000 000

6 000 000

7 000 000

2011 2012 2013 2014 2015

Eestis tarbitava legaalse alkoholi kogus (l abs alk)

Eestis tarbitava salaalkoholi kogus (l abs alk)

Piirikaubanduse mõju oodatust väiksem: lühiajaliselt Lätis viibivate autode osakaal kasvas vaid 2% võrra

18

aktsiisikaubad

Kütuseaktsiisi laekus 100,9% eelarvestehk 4,4 mln € oodatust rohkem

19

aktsiisikaubad

0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

70 000 000

80 000 000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

2016 2015 Eelarve prognoos

eurot

Kütuse salaturu maht on vähenenud 3 mln € võrra

20

aktsiisikaubad

Nõustamis- ja kontrollitegevus

Töösuhte varjamine: nõustamine on suurendanud palga väljamakseid 4,8 mln €

Mõju oleme saavutanud koostöös ettevõtjatega nõustamiste ning teadlikkuse kasvu abil

Üle oleme vaadanud 910 ettevõtja maksuasjad, mille tulemusel:459 uut palgaväljamakse saajat Väljamaksete kogusummaga 4,8 miljonit €Tööjõumakse kogusummas 2,6 miljonit €

Kontrolle oleme alustanud vaid 3 korral22

nõustamis- ja kontrollitegevus

Igal kuul suureneb nõustamise mõjul palga väljamaksete saajate hulk

23

nõustamis- ja kontrollitegevus

42 60 5527

63

13

6126 27 13 14 15 16 10 17

42

98145 165

218239

292304

323 323 334 344 354 354369

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000

tööj

õum

aksu

d, €

MTA pöördumiste tulemusel, € Kaudne mõju kuus lisandunud väljamaksed lisandunud väljamaksed kokku

Koos erialaliitudega tegutseme ümbrikupalga vähendamise nimel

Jaanuarist alates oleme koostöös Eesti restoranide ja hotellide liiduga võtnud ühendust sektori ettevõtetega, kus meie hinnangul on osalise ümbrikupalga risk

Esialgsed riskid on igal viiendal sektori ettevõttelEesmärk on nõustada ning aidata ettevõtetel väljuda ümbrikupalga tasumisest

Koos ehitusettevõtete liiduga on kavas leida võimalusi eelistada hangetel korrektselt makse tasuvaid alltöövõtjaid

24

nõustamis- ja kontrollitegevus

Maksuvõlasissenõudmine

Vastutusmenetluses vastutusele võetud isikute arv kokku 591 (sh 77 nn mahajätjat)

26

maksuvõla sissenõudmine

7 623

4565

82

103

66

10391

15 1324 25

77

020406080

100120

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

isikute arv sh mahajätja

Kriminaal-menetlus

2016. aastal realiseerisime kokku 12 kuritegeliku gruppi (66 isikut): 8 seotud maksukuritegevusega 2 salakaubaveoga 2 narkoveoga

28

kriminaalmenetlus

Prokuratuuri saatsime 2016. aastal 16 maksualast kriminaalasja

Arestitud vara väärtus on kasvanud üle kolmandikuni tuvastatud kahjust

29

kriminaalmenetlus

Aasta Tuvastatud kahju Arestitud vara väärtus

Osakaal

2012 9 738 868 1 826 761 19 %

2013 37 952 996 4 986 563 13 %

2014 7 952 383 2 011 184 25 %

2015 10 103 686 3 794 167 37 %

2016 9 306 706 3 439 798 37 %

MTA 2017-2020:Toetame ettevõtte tegutsemist ja arengut

Kaasaegne e-MTA

31

MTA 2017-2020

Ettevõtjatel on ülevaade maksukeskkonnast

32

MTA 2017-2020

STATISTIKAsh konkreetsed võrdlused

ettevõtete lõikes

RISKIHINNANGNii maksukuulekuse kui ka maksukontrolli

sattumise tõenäosus

TAUSTAINFOAvalikud ja tehingupartneri poolt lubatud

ulatuses avaldatud andmed

MAKSUMORAAL TOETUS MAKSUBAAS

Deklaratsioonid asendame andmepõhise infovahetusega

33

MTA 2017-2020

ANDMETE KOGUMINE

MTA saab andmed majandus-tarkvarast

ja kolmandatelt isikutelt

MAKSU-KOHUSTUSE

ARVUTAMINE

MTA arvutab maksusummad

saadud andmete alusel

E-ARVE SAATMINE

MAKSUDE TASUMINE

MTA saadab väljaarvutatud

maksusummaga e-arve panka

MTA arvestab raha kliendi

pangakontolt maha ning

teavitab sellest klienti

kütuse infosüsteem

aruandlus 3.0

postipaki deklareerimine

pangatehingupõhine maksustamine

Fookused 2017

E-MTA 2020 arendused Koalitsioonilepingust tulenevad tegevused

Töösuhte varjamine ja ümbrikupalk (ehitus toitlustus majutus ) Salaturg Tulusiirdamine

34

Küsimused