Додаток до Листа №… від…

Проект Положення про організацію процесу управління проблемними активами в банках України

Проект Положення про організацію процесу управління проблемними

активами в банках України

Пропозиції НАБУ до Проекту Положення про організацію процесу

управління проблемними активами в банках України

Обґрунтування

1 2 3

I. Загальні положення4. У цьому Положенні терміни та скорочення вживаються в такому значенні:

6) врегулювання заборгованості – визначення та запровадження банком заходів, спрямованих на скорочення рівня та обсягу потенційно проблемних та непрацюючих активів шляхом застосування банком окремо або у поєднанні таких інструментів, уключаючи:

інструменти фінансової реструктуризації заборгованості боржника/контрагента;

інструменти операційної реструктуризації активів боржника/контрагента;

позасудове врегулювання заборгованості, уключаючи добровільне погашення боржника/контрагента заборгованості, добровільну реалізацію заставленого майна, фінансовий лізинг;

продаж боргу/відступлення права вимоги

6) врегулювання заборгованості – визначення та запровадження банком заходів, спрямованих на скорочення рівня та обсягу потенційно проблемних та непрацюючих активів шляхом застосування банком окремо або у поєднанні таких інструментів, уключаючи:

інструменти фінансової реструктуризації заборгованості боржника/контрагента;

інструменти операційної реструктуризації активів боржника/контрагента;

позасудове врегулювання заборгованості, уключаючи добровільне погашення

П. 4 пп.6: пропонуємо доповнити підпункт «іншими інструментами врегулювання заборгованості», оскільки обмеження інструментів не доречне, а також узгодити його логіку з пунктом 113 – і там, і там йдеться про інструменти врегулювання заборгованості, при чому критерії розподілу на «примусові» і «не примусові» не зрозумілі, варто чітко систематизувати інструменти, при чому не варто виключати застосування «не примусових» інструментів і на етапі примусового стягнення боргу;

1

2

до боржника/контрагента;конвертацію (переведення) частини або

всієї суми заборгованості боржника/контрагента перед банком в капітал боржника/контрагента;

примусове стягнення заборгованості боржника/контрагента через юридичні процедури, уключаючи врегулювання заборгованості у судовому порядку, в ході виконавчого провадження, в процедурі банкрутства, інші примусові заходи врегулювання;

звернення стягнення на заставлене майно;прийняття на баланс банку майна

боржника/контрагента, майнового поручителя в рахунок погашення заборгованості боржника/контрагента;

списання/прощення боргу боржника/контрагента за рахунок сформованих резервів під очікувані кредитні збитки згідно з вимогами законодавства України, нормативно-правових актів Національного банку України та міжнародними стандартами фінансової звітності;

боржника/контрагента заборгованості, добровільну реалізацію заставленого майна, фінансовий лізинг;

продаж боргу/відступлення права вимоги до боржника/контрагента;

конвертацію (переведення) частини або всієї суми заборгованості боржника/контрагента перед банком в капітал боржника/контрагента;

примусове стягнення заборгованості боржника/контрагента через юридичні процедури, уключаючи врегулювання заборгованості у судовому порядку, в ході виконавчого провадження, в процедурі банкрутства, інші примусові заходи врегулювання;

звернення стягнення на заставлене майно;

прийняття на баланс банку майна боржника/контрагента, майнового поручителя в рахунок погашення заборгованості боржника/контрагента;

списання/прощення боргу боржника/контрагента за рахунок сформованих резервів під очікувані кредитні збитки згідно з вимогами законодавства України, нормативно-правових актів Національного банку України та міжнародними стандартами

3

фінансової звітності;«іншими інструментами врегулювання заборгованості»

10) значима валюта – термін вживається в значенні, визначеному у Положенні № 64;

Видалити

14) непрацюючі активи – термін вживається в значенні, визначеному у Положенні № 351;

Викласти визначення «непрацюючі активи» в значені NPE з NPL Guidance EBA

NPL (non-performing loans) - Loans other than held for trading that satisfy either or both of the following criteria:(a) material loans which are more than 90 days past-due;(b) the debtor is assessed as unlikely to pay (UTP) its credit obligations in full without realisation of collateral, regardless of the existence of any past-due amount or of the number of days past due.Non-performing loans include defaulted and impaired loans. NPLs are part of NPEs

Поточне визначення не відповідає потребам даного документу

4

15) підрозділ по роботі з непрацюючими активами – один або декілька структурних підрозділів банку, що забезпечують виконання функцій з управління проблемними активами, визначених цим Положенням;

Суперечить п.43Банк визначає підрозділ, який несе відповідальність за кожну категорію боржників/контрагентів.

П.59 Банк не включає боржників/контрагентів, що визнані такими, що не співпрацюють з банком, у список спостереження та передає їх до підрозділу НПА.

П.72Банк передає боржника/контрагента до підрозділу НПА за настання хоча б однієї з таких подій:

Таким чином ППА(він же WL) не під підрозділом НПА, що є логічно.Визначення НПА підрозділу некоректне

18) проблемні активи – сукупний обсяг потенційно проблемних активів, непрацюючих активів, стягнутого майна;

18) проблемні активи – сукупний обсяг потенційно проблемних активів, непрацюючих активів,;

ППА не входить в роботу підрозділу НПА.

П. 4 пп.18: з визначення «проблемні активи» пропонуємо виключити «стягнуте майно» і взагалі виключити з предмета регулювання Положення це поняття, оскільки Положення визначає набуття майна у власність

5

інструментом врегулювання проблемних активів, а отже результат використання інструмента  по врегулювання проблемного активу не може залишитись проблемним активом, а є результатом процесу врегулювання заборгованості та по суті не відрізняється від будь-яких інших «звичайних активів» банку;

20) реструктуризація – термін вживається в значенні, визначеному у Положенні № 351;

Таке визначення не кореспондує з NPL Guidance.

ІІ. Загальні підходи та принципи організації процесу управління проблемними активами

…

8. Банк вважається таким, що має значний рівень проблемних активів, у разі, якщо у банку хоча б один із таких показників перевищує 5 відсотків:

8. Банк вважається таким, що має значний рівень проблемних активів, у разі, якщо у банку хоча б один із таких показників перевищує 10 відсотків:

Згідно Європейської регуляції “Guidance to banks on non-performing loans” (published in March 2017), значний рівень проблемних активів визначається не директивно на рівні 5%, а на рівні середнього рівня НПА по ЄС, що на даний момент становить 5% (For the purpose of this guidance, the ECB’s banking supervision defines high NPL banks as banks with an NPL level that is considerably higher than the

6

EU average evel.). Однак такий рівень не відповідає ситуації в банківському секторі України, де середній рівень проблемних ативів серед банків значно вищий. Вважаємо за доцільне встановити цей поріг на рівні 10% з метою врахування фактичної та реальної ситуації в банківському секторі України.

1) співвідношення загальної суми боргу за кредитами, наданими юридичним та фізичним особам, які класифіковані як непрацюючі активи, до загальної суми боргу за кредитами, наданими юридичним та фізичним особам;

Банк, при визначенні рівня проблемних активів, не враховує цей показник у разі, якщо у банку одночасно співвідношення загальної суми боргу за кредитами, наданими юридичним та фізичним особам до загальної суми боргу за активними операціями банку (за винятком безризикових активних операцій), не перевищує 10 відсотків;

Відсутнє визначення - безризикових активних операцій

9. Банк розробляє внутрішньобанківські документи з питань управління проблемними активами, які документально закріплюють процес управління проблемними активами, враховують мінімальні вимоги до процесу

Банк, у якого рівень ПА є незначним, має право об'єднувати окремі внутрішньобанківські документи з питань управління ПА в один документ, не порушуючи вимог цього

7

управління проблемними активами, визначені у цьому Положенні.

Мінімальний перелік таких документів наведено у додатку 1 до цього Положення.

Положення щодо їх розроблення, наповнення, затвердження, перегляду та інших вимог.

ІII. Організація процесу управління проблемними активами

…

13.Суб’єктами процесу управління проблемними активами в банку є:

1) рада банку;

2) комітет ради банку з управління ризиками (у разі його створення);

3) правління банку;

4) комітет правління по роботі з непрацюючими активами (у разі його створення);

5) інші колегіальні органи банку;

6) бізнес-підрозділи та підрозділи підтримки, уключаючи підрозділ по роботі з непрацюючими активами/відповідальну особу по роботі з непрацюючими активами;

Відповідно до п19. Банк має право утворити НПА у складі підрозділу з управління ризиками,при цьому підрозділу з управління ризиками при цьому є 2-ю лінією захисту (відповідно до ПП НБУ №64), крім того 2-а лінія захисту не має права передавати частину функцій на аутсорсінг

15. Рада банку відповідає за створення та Відповідно до ПП НБУ 64, Рада

8

забезпечення функціонування в банку ефективного процесу управління проблемними активами та виконує, щонайменше, такі функції:

…

5). ухвалює рішення щодо врегулювання заборгованості боржників/контрагентів – пов`язаних з банком осіб у сумі, що перевищує 1 відсоток від регулятивного капіталу банку для боржника/контрагента – фізичної особи, 3 відсотка – для боржника/контрагента – юридичної особи;

…

затверджує завжди рішення по пов’язаних з банком особам від 1% РК

16. Банк, у якого рівень проблемних активів є значним, з метою підвищення ефективності управління проблемними активами, ухвалює рішення щодо доцільності створення комітету правління по роботі з непрацюючими активами (далі – комітет НПА).

Комітет НПА очолює керівник підрозділу з управління ризиками (CRO).

Комітет займається тільки непрацюючими активами?Відповідно до ЗУ Про Банки та Банківську діяльність ст. 44 «Одна й та сама особа не може суміщати посади голови кредитного комітету та підрозділу з управління ризиками.»Фактично Комітет НПА має ті ж функції що і кредитний комітет. Відповідно Постанова йде в розріз зі ЗУ

17. Банк створює постійно діючий підрозділ по роботі з непрацюючими активами.

Банк визначає організаційну структуру підрозділу по роботі з непрацюючими активами

Можливо Проблемна заборгованість? Яка в себе включає непрацюючі кредити( в значені NPL Guidance) та майно на балансі

9

з урахуванням рівня, обсягу та структури непрацюючих активів, а також з урахуванням власного досвіду щодо управління такими активами.

18. Банк забезпечує належний статус підрозділу/відповідальної особи по роботі з непрацюючими активами (далі – разом підрозділ НПА) шляхом:

1) організаційного та функціонального відокремлення цього підрозділу від підрозділів, що здійснюють активні банківські операції;

Відсутнє визначення. Замінити на : підрозділ що ініціює активні операції/ бізнес-підрозділ (інші визначення).

21. Підрозділ НПА виконує такі функції:

…1) розробляє та виносить на затвердження

правління/комітету НПА (у разі його створення) плани/умови реструктуризації заборгованості боржників/контрагентів;

21. Підрозділ НПА виконує такі функції:

…2) розробляє та виносить на

затвердження правління/комітету НПА (у разі його створення) кредитних органів плани/умови реструктуризації заборгованості боржників/контрагентів;

П. 21, пп.2: викласти в наступній редакції « 2 )розробляє та виносить на затвердження правління/комітету НПА/ (у разі його створення)/ кредитних органів плани/умови реструктуризації заборгованості боржників/контрагентів;

22. Підрозділ з управління ризиками з метою забезпечення ефективності процесу управління проблемними активами виконує функції,

22. Підрозділ з управління ризиками з метою забезпечення ефективності процесу управління проблемними

П.22: Положення не визначає відповідальний підрозділ за СРР (система раннього реагування),

10

визначені Положенням № 64, щодо: активами виконує функції, визначені Положенням № 64, щодо:…до функцій підрозділу з управління ризиками відноситься розробка і забезпечення функціонування СРР;

пропонуємо доповнити пункт 22, що до функцій підрозділу з управління ризиками відноситься розробка і забезпечення функціонування СРР;

ІV. Стратегія управління проблемними активами та оперативний план

25. Банк розробляє стратегію управління проблемними активами (далі – стратегія), реалізація якої має забезпечувати:

1) скорочення рівня та обсягу непрацюючих активів;

2) скорочення рівня та обсягу стягнутого майна.

25. Банк розробляє стратегію управління проблемними активами (далі – стратегія), реалізація якої має забезпечувати:

1)скорочення рівня та обсягу непрацюючих активів;

П.25 пп.2: пропонуємо виключити показник Стратегії управління ПА щодо рівня та обсягу стягнутого майна, оскільки стягнуте майно не вважаємо ПА

26. Банк визначає у стратегії цільові показники скорочення рівня та обсягу непрацюючих активів на валовій основі та за вирахуванням резервів.

Банк встановлює у стратегії цільовий рівень для непрацюючих активів (за винятком активів, визнаних банком як непрацюючі станом на 01 січня першого прогнозного періоду) у кожному році прогнозного періоду не вище ніж

26. Банк визначає у стратегії цільові показники скорочення рівня та обсягу непрацюючих активів на валовій основі та за вирахуванням резервів.

Банк встановлює у стратегії цільовий рівень для непрацюючих активів (за винятком активів, визнаних банком як непрацюючі станом на 01 січня першого прогнозного періоду) у

П.26 абз.4: пропонуємо виключити із опису розрахунків стягнуте майноПропонуємо виключити фразу щодо основних портфелів, оскільки важливим є загально банківський показник, а якщо ризик-апетит банку в якомусь портфелі буде вищим за 5%, це не впливатиме негативно на загальну ситуацію;

11

5 відсотків в цілому по банку, а також по кожному з основних портфелів його активів.

Банк, у якого рівень проблемних активів є незначним, розробляє стратегію, спрямовану на скорочення рівня та обсягу непрацюючих активів у кожному з основних його портфелів активів, в яких частка непрацюючих активів згідно з підпунктом 2 пункту 27 розділу IV цього Положення перевищує 5 відсотків.

Банк, який немає портфелів активів із значним рівнем непрацюючих активів та немає значного рівня стягнутого майна, розробляє стратегію, спрямовану на недопущення зростання рівня та обсягу непрацюючих активів/стягнутого майна.

кожному році прогнозного періоду не вище ніж 5 відсотків в цілому по банку, а також по кожному з основних портфелів його активів.

Банк, у якого рівень проблемних активів є незначним, розробляє стратегію, спрямовану на скорочення рівня та обсягу непрацюючих активів у кожному з основних його портфелів активів, в яких частка непрацюючих активів згідно з підпунктом 2 пункту 27 розділу IV цього Положення перевищує 5 відсотків.

Банк, який немає портфелів активів із значним рівнем непрацюючих активів, розробляє стратегію, спрямовану на недопущення зростання рівня та обсягу непрацюючих активів/стягнутого майна.

30. Банк визначає в стратегії цільові показники в наступному розрізі:

30. Банк може визначти в стратегії цільові показники в наступному розрізі:

П.30: Перший абзац пропонуємо викласти в наступній редакції «Банк МОЖЕ визначати в стратегії цільові показники в наступному розрізі»

2) за основними портфелями активів банку, сформованими за такими характеристиками:

вид активу: кредитні операції, кошти на

Пропонуемо останній абзац видалити

12

вимогу в інших банках, фінансова дебіторська заборгованість, боргові цінні папери;

операційний сегмент: відповідає визначеним банком операційним сегментам, які розкриваються ним у фінансовій звітності згідно з міжнародними стандартами фінансової звітності;банківський продукт, уключаючи іпотечні кредити, кредити на придбання транспортних засобів, карткові кредити (для

фізичних осіб), фінансування оборотного капіталу, овердрафт, кредити під заставу депозиту, інвестиційне кредитування, торгівельне фінансування, факторинг, лізинг (для юридичних осіб);

V. Процес управління проблемними активами Немає чіткого розуміння, в який момент актив переходить під управління підрозділу НПА. По тексту можна зрозуміти, що актив переходить під управління підрозділу НПА з 2-го етапу. Прохання уточнити.

38. Банк під час першого етапу:

..3) збирає додаткову інформацію, необхідну для детальної оцінки боржника/контрагента (оцінки фінансового стану, платоспроможності, у тому числі з урахуванням сукупного боргового

Видалити, це необхідно тільки для реструктуризації.

13

навантаження, повноти та якості кредитної справи, статусу забезпечення, ринкового середовища, що впливає або може мати вплив на подальшу діяльність та фінансовий стан боржника/контрагента), а також визначає та застосовує найбільш прийнятні заходи щодо зниження кредитного ризику для банку;

4) формує судження щодо доцільності застосування до боржника/контрагента з виявленими ознаками потенційної проблемності інструментів короткострокової реструктуризації, які не призводять до змін/суттєвих негативних змін у чистій теперішній вартості очікуваних грошових потоків від активу (далі - ЧТВ);

Чому тільки короткострокову, можливо на першому етапі уже буде виявлено необхідність в довгостроковій реструктуризації

43. Банк з метою належного врахування особливостей кожного етапу життєвого циклу проблемного активу, здійснює розподіл боржників/контрагентів на управлінські категорії (далі – категорії), які відповідають таким вимогам:…

2) банк розробив та впровадив кількісні та якісні критерії, що забезпечують своєчасне віднесення боржників/контрагентів до відповідної категорії, а також їх переведення між такими категоріями.

14

Банк розробляє та впроваджує заходи з управління проблемними активами, які враховують специфіку кожної категорії боржників/контрагентів.

Банк визначає підрозділ, який несе відповідальність за кожну категорію боржників/контрагентів.

Потребує пояснення. Оскільки абзац йде в розріз з усім документом.

45. Банк здійснює сегментацію боржників/контрагентів, щонайменше, із застосуванням критеріїв з такого переліку:

Банк здійснює сегментацію боржників/контрагентів, може із застосуванням критеріїв з такого переліку:

Замінити на «може». Оскільки сегментація в значній мірі буде залежати від структури активів банку або П.45: пропонуємо встановити рекомендаційний характер запропонованих критеріїв сегментації  боржників/контрагентів (наразі він обов’язковий), адже не всі критерії будуть доречні в кожній ситуації, на кожному етапі роботи з заборгованістю і для кожного банку;

46. Банк при управлінні проблемними активами має право ухвалювати та застосовувати стандартизовані рішення до активів, за якими загальна сума боргу боржника/контрагента за цими активами не перевищує розміру

46. Банк при управлінні проблемними активами має право ухвалювати та застосовувати стандартизовані рішення до активів, за якими загальна сума боргу боржника/контрагента за

Видалити абзац, перегляд має відбуватись за необхідності, в залежності від структури активів банку

15

індивідуальних вимог, встановленого для відповідної групи фінансових активів згідно з вимогами розділу XI Положення № 351 (далі - стандартизовані рішення).

Банк не рідше одного разу на три місяці визначає доцільність/недоцільність внесення змін до стандартизованих рішень з управління проблемними активами.

цими активами не перевищує розміру індивідуальних вимог, встановленого для відповідної групи фінансових активів згідно з вимогами розділу XI Положення № 351 (далі - стандартизовані рішення).

57. Банк визначає перелік ІРП з урахуванням прикладів, наведених у додатку 4 до цього Положення, з дотриманням, щонайменше, таких критеріїв:3)… клас боржника/контрагента не вище 9 (для боржників - юридичних осіб, крім банків, бюджетних установ та юридичних осіб - боржників за кредитом під інвестиційний проект)/4 (для інших боржників);

57, пропонуємо викласти в наступній редакції:«57. Банк визначає перелік ІРП з урахуванням прикладів, наведених у додатку 4 до цього Положення.Банк не рідше одного разу на рік здійснює перегляд визначених ІРП для отримання обґрунтованої впевненості, що ІРП забезпечують своєчасне виявлення потенційно проблемних боржників/контрагентів.»

П.57, пропонуємо викласти в наступній редакції:

«57. Банк визначає перелік ІРП з урахуванням прикладів, наведених у додатку 4 до цього Положення.Банк не рідше одного разу на рік здійснює перегляд визначених ІРП для отримання обґрунтованої впевненості, що ІРП забезпечують своєчасне виявлення потенційно проблемних боржників/контрагентів.»

6) щодо боржника/контрагента наявні ознаки дефолту, визначені у підпунктах 1, 8, 17, 19, 20, 21 пункту 165 Положення № 351, якщо банк на підставі судження довів, що боржник/контрагент не потребує передачі такого боржника/контрагента до підрозділу

Виключено:продаж банком активу/відступлення права вимоги за активом із відстроченням платежубільше ніж на сім календарних днів відповідно до умов договору про

16

НПА; продаж активу/відступлення права вимоги (у тому числі із урахуванням унесених змін до договору про продажактиву), який супроводжується однією або більше з таких подій:на дату оцінки кредитного ризику контрагент, що купує актив, сплатив банку менше 30відсотків його вартості/сплату за активом не здійснював;контрагент сплачує за активом одним платежем у кінці строку дії договору про продажактиву або сплачує більшу частку вартості активу наближено до кінця строку дії договору пропродаж активу;

58. Банк на підставі ІРП формує список спостереження та включає до цього списку боржників/контрагентів з ідентифікованими ознаками потенційної проблемності.

59. Банк не включає боржників/контрагентів, що визнані такими, що не співпрацюють з банком, у список спостереження та передає їх до підрозділу НПА.

Банк під час визначення боржника/контрагента таким, що не співпрацює

17

з банком, враховує такі ознаки:фіктивне банкрутство

боржника/контрагента;боржник/контрагент не надає банку

відповіді в усній або письмовій формі на пропозиції банку стосовно проведення зустрічі або на запит щодо надання банку фінансових звітів та іншої інформації про свою діяльність;

боржник/контрагент відмовляє банку у наданні фінансових звітів та іншої інформації про свою діяльність, доступі до огляду заставленого майна;

боржник/контрагент свідомо не повідомляє та/або приховує від банку інформацію про зміну контактних даних та/або адреси фактичного проживання фізичної особи/фактичного місцезнаходження юридичної особи;

дії боржника/контрагента стосовно банку мають ознаки шахрайських;

боржник/контрагент не здійснює обслуговування боргу за своїми зобов'язаннями попри здатність частково погашати прострочений борг, сподіваючись отримати поступки зі сторони банку щодо прощення частини боргу та/або проведення реструктуризації на вигідних для себе умовах;

боржник/контрагент не демонструє конструктивну співпрацю із банком, відхиляє всі пропозиції банку щодо реструктуризації заборгованості, які включають альтернативні

18

варіанти врегулювання заборгованості.

64. Банк розробляє та затверджує план заходів (за винятком стандартизованих рішень), який, принаймні, включає:

1) зміну періодичності проведення перегляду кредиту/кредитів (credit review) боржника на квартальну (для фізичних осіб) та піврічну (для юридичних осіб), аналіз останньої фінансової звітності боржника, визначення класу боржника;

64. Банк розробляє та затверджує план заходів (за винятком стандартизованих рішень), який, може, включає:

Замінити на «може»П. 64 абзац перший пропонуємо в наступній редакції  «Банк розробляє та затверджує план заходів (за винятком стандартизованих рішень), який може включати:…»

72. Банк передає боржника/контрагента до підрозділу НПА за настання хоча б однієї з таких подій:

1) банк визнав настання хоча б однієї із подій дефолту боржника/контрагента, визначених у Положенні № 351 (з урахуванням судження банку щодо подій, визначених у підпунктах 1, 8, 17, 19, 20, 21 пункту 165 Положення № 351);

2) банк визнав боржника/контрагента таким, що не співпрацює з банком;

3) банк визнав настання іншої, ніж визначені у підпункті 1 цього пункту, події дефолту боржника/контрагента згідно з

72. абзац перший пропонуємо викласти в наступній редакції«Банк передає боржника/контрагента до підрозділу НПА з урахуванням наступних критеріїв»…

доповнити абзацом«Банк передає до підрозділу

НПА всіх членів групи юридичних осіб під спільним контролем та/або групи пов'язаних контрагентів, яким надані активні банківські операції (за винятком безризикових активних операцій), якщо боржника/контрагента, який

П. 72 абзац перший пропонуємо викласти в наступній редакції «Банк передає боржника/контрагента до підрозділу НПА з урахуванням наступних критеріїв»

19

внутрішньобанківськими документами. входить до такої групи, передано до підрозділу НПА»

73. Граничний строк перебування боржника/контрагента у списку спостереження не повинен перевищувати:

1) для боржника/контрагента - юридичної особи: 365 календарних днів, 270 календарних днів – для пов’язаної з банком особи;

2) для боржника/контрагента - фізичної особи: 180 календарних днів, 90 календарних днів – для пов’язаної з банком особи.

3)Правління банку або інший колегіальний

орган банку, який має право ухвалювати кредитні рішення, у виключних випадках має право ухвалювати обґрунтовані рішення щодо подовження граничних строків перебування боржників/контрагентів (крім пов`язаних з банком осіб) у списку спостереження на строк, що не перевищує 90 календарних днів для боржників/контрагентів - фізичних осіб/180 календарних днів - для боржників/контрагентів - юридичних осіб.

«73. Граничний строк перебування боржника/контрагента у списку спостереження не повинен перевищувати:

-для боржника/контрагента - юридичної особи: 365 календарних днів,  270 календарних днів – для пов’язаної з банком особи;

-для боржника/контрагента - фізичної особи: 180 календарних днів,  90 календарних днів – для пов’язаної з банком особи.

Правління банку або інший колегіальний орган банку, який має право ухвалювати кредитні рішення, у виключних випадках має право ухвалювати обґрунтовані рішення щодо подовження граничних строків перебування боржників/контрагентів (крім пов`язаних з банком осіб) у списку спостереження»

П. 73 ,пропонуємо виключити ліміт на подовження строків перебування у списку спостереження, виклавши в наступній редакції:«73. Граничний строк перебування боржника/контрагента у списку спостереження не повинен перевищувати:-для боржника/контрагента - юридичної особи: 365 календарних днів,  270 календарних днів – для пов’язаної з банком особи;-для боржника/контрагента - фізичної особи: 180 календарних днів,  90 календарних днів – для пов’язаної з банком особи.Правління банку або інший колегіальний орган банку, який має право ухвалювати кредитні рішення, у виключних випадках має право ухвалювати обґрунтовані рішення щодо подовження граничних строків перебування боржників/контрагентів (крім пов`язаних з банком осіб) у списку спостереження»

87. Банк здійснює оцінку фінансового стану

20

боржника/контрагента на підставі кількісних та якісних показників у відповідності до вимог Положення № 351.

Глибина та деталізація оцінки фінансового стану боржника/контрагента має відповідати розміру кредитного ризику боржника/контрагента, стану обслуговування ним боргу.

Оцінка фінансового стану боржника/контрагента-юридичної особи має враховувати вплив групи юридичних осіб під спільним контролем або групи пов'язаних контрагентів, до якої належить такий боржник/контрагент, на його фінансовий стан та спроможність забезпечувати належне виконання умов договору з банком.

88. Банк здійснює попередню оцінку фінансової життєздатності боржників/контрагентів із застосуванням, щонайменше, таких кількісних показників:

92. Банк здійснює порівняльний аналіз можливих інструментів врегулювання заборгованості боржника/контрагента, уключаючи варіанти реструктуризації та примусового врегулювання, на підставі розрахунку ЧТВ.

92. Банк здійснює порівняльний аналіз доцільних інструментів врегулювання заборгованості боржника/контрагента, уключаючи варіанти реструктуризації та примусового врегулювання, на підставі розрахунку ЧТВ.

П.78, пп.5 т а в п. 92: пропонуємо замінити «можливі інструменти» на «доцільні інструменти».

94. Банк додатково до розрахунку ЧТВ здійснює 94. Банк додатково до розрахунку ЧТВ П.94: пропонуємо доповнити перше

21

оцінку ймовірності реалізації кожного варіанта врегулювання заборгованості боржника/контрагента з урахуванням рівня співпраці боржника/контрагента з банком у минулому, кваліфікації менеджменту, фінансового стану боржника/контрагента, поточних та прогнозних ринкових умов.

Банк застосовує консервативну оцінку при побудові очікуваних грошових потоків, яка підтверджується власним досвідом та враховує історичні показники втрат в разі дефолту (LGD) щодо подібних активів.

Для боржників/контрагентів, заборгованість яких перевищує 1% від регулятивного капіталу банку на дату розрахунку, оцінка кожного можливого варіанту врегулювання також має враховувати вплив на ліквідність та капітал банку у разі, якщо очікуваний ефект від їх застосування за ЧТВ відрізняється не суттєво.

здійснює оцінку ймовірності реалізації кожного варіанта врегулювання заборгованості боржника/контрагента з урахуванням рівня співпраці боржника/контрагента з банком у минулому, кваліфікації менеджменту, фінансового стану боржника/контрагента, поточних та прогнозних ринкових умов.

Банк застосовує консервативну оцінку при побудові очікуваних грошових потоків, яка підтверджується власним досвідом та враховує історичні показники втрат в разі дефолту (LGD) щодо подібних активів.

Для боржників/контрагентів, заборгованість яких перевищує 1% від регулятивного капіталу банку на дату розрахунку, оцінка кожного доцільного варіанту врегулювання також має враховувати вплив на ліквідність та капітал банку у разі, якщо очікуваний ефект від їх застосування за ЧТВ відрізняється не суттєво.

речення «… здійснює оцінку ймовірності реалізації кожного доцільного варіанта врегулювання заборгованості…»

95. Банк визначає перелік документів та інформації, якими оформлюються результати оцінки боржника/контрагента, висновки та пропозиції щодо застосування інструментів врегулювання заборгованості

95. Банк визначає перелік документів та інформації, якими оформлюються результати оцінки боржника/контрагента, висновки та пропозиції щодо застосування

П. 95 пп. 7 пропонуємо уточнити, що ЧТВ рахується не за кожним варіантом врегулювання заборгованості, а лише за можливими і прийнятними для банка;

22

боржника/контрагента. Цей перелік повинен обов'язково містити:…7) розрахунок ЧТВ за кожним варіантом врегулювання заборгованості боржника/контрагента;

інструментів врегулювання заборгованості боржника/контрагента. Цей перелік повинен обов'язково містити:…7) розрахунок ЧТВ за можливим і прийнятним для банку варіантом врегулювання заборгованості боржника/контрагента;

102. Банк розробляє, затверджує та впроваджує план реструктуризації заборгованості боржника/контрагента не пізніше 90 календарних днів після передачі боржника/контрагента до підрозділу НПА (за винятком процедури фінансової реструктуризації, яка здійснюється відповідно до вимог Закону України ”Про фінансову реструктуризацію”).

Для комплексних та складних реструктуризацій банк приймає рішення щодо доцільності подовження зазначеного строку, але більше ніж на 90 календарних днів.

102. Банк розробляє, затверджує та впроваджує план реструктуризації заборгованості боржника/контрагента не пізніше 90 календарних днів після передачі боржника/контрагента до підрозділу НПА (за винятком процедури фінансової реструктуризації, яка здійснюється відповідно до вимог Закону України ”Про фінансову реструктуризацію”).

Для комплексних та складних реструктуризацій банк приймає рішення щодо доцільності подовження зазначеного строку, але більше ніж на 120 календарних днів.

Мається на увазі НЕ більше 90 кал.днів?Вважмо за доречне збільшити цей термін принаймні до 120 днів, оскільки з досвіду банку перемовини можуть тривати місяцями перш ніж перейти до стадіі власне підписання реструктуризації, особливо коли залучено пул банків.

109. Банк після запровадження плану/умов реструктуризації може сформувати судження щодо відновлення платоспроможності боржника/контрагента та прийняти рішення

П.109 пп.1-2: пропонуємо - скоротити строк до 180 к д.

23

щодо передачі боржника/контрагента до підрозділу, який здійснює активні банківські операції, за одночасного виконання наступних умов:

1) від дати припинення визнання банком дефолту боржника/контрагента за реструктуризованою заборгованістю згідно з вимогами пункту 167 Положення № 351, минуло щонайменше 365 календарних днів;2) від дати запровадження реструктуризації заборгованості боржника/контрагента, що не призвела до виникнення подій дефолту/банк на підставі судження довів відсутність дефолту боржника/контрагента відповідно до вимог Положення № 351, минуло щонайменше 365 календарних днів;

…112. Банк розробляє план запровадження інструментів позасудового врегулювання заборгованості боржника/контрагента з урахуванням таких факторів:

5)…наявність у боржника/контрагента іншого майна, на яке можливо звернути стягнення;

требование проверять наличие у должника другого имущества на которое можно обратить взыскание.

На данный момент у Банка как юр.лица отсутствует техническая возможность пользоваться реестрами недвижимого имущества и движимого имущества для выявления наличия у должника другого имущества на которое можно обратить взыскание. Эти действия на

24

сегодняшний день могут быть произведены только исполнителем на стадии Исполнительного Производства.

113. Банк застосовує окремо або у сукупності такі інструменти позасудового врегулювання заборгованості боржника/контрагента

В документі відсутній варіант врегулювання заборгованості шляхом повної продажі активу. Хоча є у визначеннях.

1) погашення заборгованості шляхом перерахування боржником/контрагентом та/або майновим чи фінансовим поручителем грошових коштів на сплату заборгованості перед банком;

2) добровільна реалізація боржником/контрагентом/майновим поручителем предмета застави (іпотеки) третім особам за погодженням з банком та під його контролем з наступним погашенням заборгованості боржника/контрагента перед банком;

3) погашення частини заборгованості боржником/контрагентом з подальшим списанням/прощенням/продажем непогашеного залишку заборгованості боржника/контрагента;

…

5) погашення заборгованості шляхом перерахування боржником/контрагентом та/або майновим чи фінансовим поручителем грошових

П. 113 більшість зазначених у цьому пункті інструментів позасудового врегулювання (підпункти 1-3, 5) взагалі не є примусовим врегулюванням заборгованості (пункт 113 розміщений саме у відповідному розділі Положення, а пунктом 111 передбачено, що інструменти позасудового врегулювання є різновидом примусового врегулювання, що не узгоджується в тому числі з підпунктом 6) пункту 4 Положення), отже вищевказані підпункти пропонуємо видалити, а з позасудових способів прямо прописати варіанти набуття у власність чи продажу застави/іпотеки, вчинення виконавчого напису у нотаріуса та залишити інші, до яких можливо віднести фінансову

25

коштів на сплату заборгованості перед банком; реструктуризацію, досудову санацію та інші варіанти, які сторони, наприклад, можуть прописати в договорі або які можуть з’явитися в новому законодавстві тощо;

6) застосування інших інструментів врегулювання заборгованості за умови, що боржник/контрагент (майновий, фінансовий поручитель, гарант) згоден співпрацювати з банком у питанні погашення заборгованості (за виключенням продажу боргу боржника/контрагента третій особі).

6) застосування інших інструментів врегулювання заборгованості.

П. 113 пп.6 пропоную залишити лише фразу «застосування інших інструментів врегулювання заборгованості», оскільки недоречно обмежувати банки в інструментах по стягненню заборгованості, при чому вони не обмежуються продажем боргу і лише третій особі та варіантами співпраці з боржником;

115. Банк здійснює врегулювання заборгованості боржника/контрагента шляхом прийняття на баланс банку заставленого або іншого майна в рахунок погашення заборгованості за непрацюючими активами за наявності ризику втрати майна та/або при неможливості погашення заборгованості боржника/контрагента у інший спосіб.

115. Банк здійснює врегулювання заборгованості боржника/контрагента в рахунок погашення заборгованості за непрацюючими активами за наявності ризику втрати майна та/або при неможливості погашення заборгованості боржника/контрагента у інший спосіб.

П. 115 (прийняття застави/іпотеки чи іншого майна на баланс) пропонуємо видалити, оскільки швидкість продажу набутого у власність банку майна значно вища, ніж через виконавчу службу чи в банкрутстві, а крім того, сам факт  набуття банком права власності на заставу/іпотеку краще спонукає боржника до добровільного врегулювання питання погашення заборгованості, отже цей варіант не повинен бути останнім, який банк вправі застосувати для

26

врегулювання заборгованості, як це пропонує прописати НБУ;

116. Банк застосовує заходи судового стягнення заборгованості у разі, якщо повернути заборгованість за непрацюючими активами у позасудовому порядку не вдалося, або банком сформовано судження щодо недоцільності вжиття заходів позасудового врегулювання заборгованості.

П. 116 (встановлює правило, що судове стягнення застосовується після позасудового) пропонуємо видалити, оскільки він обмежує банк у виборі інструментів врегулювання заборгованості, суперечить п. 117, де вибір інструментів віднесено до компетенції відповідних органів банку, а також пункту 115;

117. Рішення щодо визначення інструментів врегулювання заборгованості за непрацюючими активами (позасудового або судового) та умов (параметрів) такого врегулювання приймає рада/правління/комітет НПА (у разі його створення) згідно з діючим у банку розподілом повноважень.

П.117 пропонуємо перелік органів, які вправі визначати інструменти врегулювання заборгованості доповнити «посадовими особами», оскільки застосування стандартних інструментів не потребує ухвалення рішень колегіальних органів (вони ще на етапі прийняття рішення про примусове врегулювання заборгованості (наприклад, пункти 96, 98, 106 Положення) по суті ініціювали/дали дозвіл на застосування до боржника стандартних інструментів стягнення, а банки вправі самостійно визначати рівень делегування відповідних

27

рішень щодо конкретних інструментів (наприклад, наразі в ПУМБ право застосування стандартних інструментів – позов до суду про стягнення боргу, вчинення виконавчого напису нотаріусом віднесено до компетенції керівників відповідних підрозділів та не потребує прийняття окремих рішень колегіальними органами банку).

П. 117 пропонуємо доповнити абзацом: «Банки можуть внутрішніми нормативними документами передбачити перелік стандартних інструментів примусового врегулювання заборгованості та випадки їх застосування без необхідності ухвалення додаткових рішень органами банку.»

28

120. Банк має право ухвалити рішення про незастосування заходів примусового стягнення з боржника/контрагента заборгованості, щодо якої застосування таких заходів є економічно недоцільним (витрати на вжиття заходів перевищують суму заборгованості боржника/контрагента за непрацюючим активом).

120. Банк має право ухвалити рішення про незастосування заходів примусового стягнення з боржника/контрагента заборгованості, щодо якої застосування таких заходів є економічно недоцільним (витрати на вжиття заходів перевищують суму заборгованості боржника/контрагента за непрацюючим активом) або банком сформоване судження, що вірогідність стягнення боргу низька.», або з цією ж метою можливо прибрати фразу «(витрати на вжиття заходів перевищують суму заборгованості боржника/контрагента за непрацюючим активом)»

П. 120 пропонуємо в кінці доповнити фразою «або банком сформоване судження, що вірогідність стягнення боргу низька.», або з цією ж метою можливо прибрати фразу «(витрати на вжиття заходів перевищують суму заборгованості боржника/контрагента за непрацюючим активом)», яка розшифровує, що економічна доцільність відсутня лише в разі перевищення витрат над сумою боргу, адже доречно порівнювати не з сумою боргу, а з сумою потенційного стягнення;

29

Додаток 2до Положення про організацію процесу управління проблемними активами в банках України(пункт 35 розділу ІV )Показники стратегії ПА (приклад)

Додаток 2 викласти в наступній редакції « Рекомендовані показники стратегії управління проблемними активами (приклад)»

Додаток 3до Положення про організаціюпроцесу управлінняпроблемними активамив банках України(пункт 46 розділу ІV)КПЕ виконання стратегії ПА

Додаток 3 викласти в наступній редакції « Рекомендовані КПЕ виконання стратегії управління проблемними активами»

1