NEEQ : 838761 深圳市蓝晨科技股份有限公司

1

2018

半年度报告

蓝晨科技

NEEQ : 838761

深圳市蓝晨科技股份有限公司

Shenzhen Bmorn Technology Co.,Ltd.

2

公司半年度大事记

2018年深圳市蓝晨科技股份有限公司又一次

在全球众多顶尖微软公司合作伙伴中脱颖而

出，荣获微软公司合作最佳 SI合作伙伴的最

高奖项：Microsoft ODM partner program

2018 Award Winner

Microsoft is proud to recognize

Bmorn

SI Partner of the Year

2018年深圳市蓝晨科技股份有限公司从全

球众多顶尖微软公司合作伙伴中脱颖而出，

荣获微软公司最佳 CTE 合作伙伴奖项：

Bmorn –2018 Microsoft CTE Partner

Recognizing Your Continued Support and

Commitment

3

目录

声明与提示 ....................................................................................................................... 5

第一节公司概况 ........................................................................................................... 6

第二节会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 8

第三节管理层讨论与分析 ........................................................................................... 10

第四节重要事项 ......................................................................................................... 14

第五节股本变动及股东情况 ....................................................................................... 17

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ................................................... 19

第七节财务报告 ......................................................................................................... 22

第八节财务报表附注 .................................................................................................... 1

4

释义

释义项目释义

蓝晨科技、蓝晨科技股份、公司、本公

司、股份公司、母公司

指深圳市蓝晨科技股份有限公司

蓝晨科技有限、有限公司指公司前身，深圳市蓝晨科技有限公司

合创力盈指公司股东之一，深圳市合创力盈投资企业（有限合伙）

本色国际指公司全资子公司之一，深圳市本色国际实业有公司

智盈科技指公司全资子公司之一，深圳智盈科技有限公司

蓝晨国际指公司全资子公司之一，公司在塞舌尔共和国成立的全

资子公司，蓝晨国际集团有限公司

芒果美妆指公司全资子公司之一，深圳市芒果美妆有限公司

蓝科信息指公司全资子公司之一，东莞市蓝科信息科技有限公司

三会指股东（大）会、董事会和监事会

股东大会指深圳市蓝晨科技股份有限公司股东大会

董事会指深圳市蓝晨科技股份有限公司董事会

监事会指深圳市蓝晨科技股份有限公司监事会

高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人

公司章程、章程指最近一次被公司股东大会批准的《深圳市蓝晨科技股

份有限公司章程》

全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司

全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统

主办券商、招商证券指招商证券股份有限公司

大华会计师事务所、大华、会计师指大华会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所会计师事

务

报告期、报告期末指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日、2018 年 6 月 30

日

元、万元指人民币元、人民币万元

TT、T/T 指电汇，英文全称为 Telegraphic Transfer,业务上分为

前 TT(预付货款)和后 TT(装船后或收货后付款)，我公

司主要采用 30%T/T预付，70%T/T 见副本提单后付款

IE 指生产工艺改善

Intel 指英特尔公司

ATOMIK CORP 指公司主要客户之一，美国电脑、平板电脑等综合消费

电子品牌企业

MASSCOM VIETNAM CORPORATION 指公司主要客户之一，越南知名消费电子产品企业

Aral oyun konsol ve aksesuar A.s. 指公司主要客户之一，土耳其客户，电脑、平板电脑等

综合消费电子品牌企业

G53,LLC 指公司主要客户之一，阿根廷电脑、平板电脑等综合消

费电子品牌企业

5

声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人任泳潮、主管会计工作负责人杨晓胜及会计机构负责人（会计主管人员）杨晓胜保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、

准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

是否审计 □是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点董秘办公室

备查文件

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名

并盖章的财务报表

报告期内在全国中小企业股份转让系统公开披露过的所有公司文件的正本及公告

原稿

6

第一节公司概况

一、基本信息

公司中文全称深圳市蓝晨科技股份有限公司

英文名称及缩写 Shenzhen Bmorn Technology Co.,Ltd.

证券简称蓝晨科技

证券代码 838761

法定代表人任泳潮

办公地址深圳市宝安区西乡街道永丰社区兴业路 3012号衡芳老兵工业城西座厂房 6层

6001

二、联系方式

董事会秘书或信息披露负责人刘远清

是否通过董秘资格考试否

电话 0755-85266966

传真 0755-85265899

电子邮箱 [email protected]

公司网址 http://www.bmorn.com

联系地址及邮政编码深圳市宝安区西乡街道永丰社区兴业路 3012号衡芳老兵工业城

西座厂房 6层 6001； 518102

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室

三、企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统

成立时间 2005-06- 29

挂牌时间 2016-09-05

分层情况基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业(C)-计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)- 其他电子

设备制造（C399）-其他电子设备制造(C3990)

主要产品与服务项目各类型笔记本电脑、平板电脑（娱乐平板电脑、移动商务平板电

脑、教育平板电脑、监狱应用平板电脑）、智能手机。

普通股股票转让方式集合竞价转让

普通股总股本（股） 35,000,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东无

实际控制人及其一致行动人任泳潮、颜文泉

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四、注册情况

项目内容报告期内是否变更

统一社会信用代码 91440300777161065M 否

注册地址深圳市宝安区西乡街道永丰社区

兴业路 3012号衡芳老兵工业城西

座厂房 6层 6001

是

注册资本（元） 35,000,000.00 否

五、中介机构

主办券商招商证券

主办券商办公地址深圳市福田区益田路江苏大厦 A座 38-45层

报告期内主办券商是否发生变化否

六、自愿披露

□适用 √不适用

七、报告期后更新情况


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第二节会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例

营业收入 86,573,721.96 109,505,983.85 -20.94%

毛利率 2.02% 15.41% -

归属于挂牌公司股东的净利润 -10,036,842.54 6,179,168.01 -262.43%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

-10,778,864.65 4,753,465.02 -326.76%

加权平均净资产收益率（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

-16.75% 10.85% -

加权平均净资产收益率（依据归属于

挂牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润计算）

-17.98% 8.35% -

基本每股收益 -0.29 0.18 -261.11%

二、偿债能力

单位：元

本期期末本期期初增减比例

资产总计 118,676,205.53 149,035,374.20 -20.37%

负债总计 63,755,385.50 84,077,711.63 -24.17%

归属于挂牌公司股东的净资产 54,920,820.03 64,957,662.57 -15.45%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.57 1.86 -15.59%

资产负债率（母公司） 55.59% 56.56% -

资产负债率（合并） 53.72% 56.41% -

流动比率 1.36 1.40 -

利息保障倍数 -11.20 21.80 -

三、营运情况

单位：元


经营活动产生的现金流量净额 -21,771,235.35 -1,380,115.17

应收账款周转率 36.44 20.08 -

存货周转率 1.76 2.02 -

四、成长情况


总资产增长率 -20.37% -10.29% -

9

营业收入增长率 -20.94% 3.40% -

净利润增长率 -262.43% 580.94% -

五、股本情况

单位：股

本期期末本期期初增减比例

普通股总股本 35,000,000 35,000,000 0.00%

计入权益的优先股数量 0 0 0.00%

计入负债的优先股数量 0 0 0.00%

六、补充财务指标


七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况


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第三节管理层讨论与分析

一、商业模式

公司主要的商业模式是在消费电子生产行业内，依托丰富的产品设计技术优势、严格的生产品质管

控优势、全球化客户资源优势及 Intel和微软的战略合作优势等，采用“自主研发与合作研发相结合、

自主研发为主”的研发模式和“以销定产”的生产模式，通过参加国际电子展会和各种国际性会议拓展

客户进行直销方式为主，主要向 ATOMIK CORP、MASSCOM VIETNAM CORPORATION、Aral oyun konsol ve

aksesuar A.s、 G53,LLC等欧洲、北美、亚洲、中东、及中南美洲电子设备品牌企业提供各类型平板电

脑、笔记本电脑等消费类电子产品的研发、生产和销售。公司的研发队伍实力雄厚、技术水平突出，

通过自主创新，拥有了一系列核心技术，截止本报告披露日，公司拥有 48 项软件著作、实用新型及外

观设计专利。

2017 年深圳市芒果美妆有限公司美容护肤 app 平台-芒果美妆成功上线发布，打造了一个集“智能检

测”+“护肤指南”+“美肤计划”+“圈子互动”+“大数据”为一体的互联网美容护肤生态圈。2017 年 6 月深圳市

芒果美妆有限公司海外版美容护肤 app 平台-BenssBezuty ，在 APP store 和 google play 成功上线，标志公

司智能美容仪向全球海外美容市场进军。

报告期内,公司商业模式没有发生重大变化。报告期后至披露日，公司的商业模式没有发生变化。

商业模式变化情况:


二、经营情况回顾

2018年上半年，公司密切关注宏观经济变化和变场波动，及时做出经营调整，努力保持经营稳定。

在外部环境发生巨大变化的情况下，虽然盈利能力大幅下降，但通过内部调整，为 2018 年下半年及以

后长期经营打下良好基础。

报告期内，在公司董事会的领导下，公司完成重点工作如下：

报告期内，公司资产总计 118,676,205.53 元,与年初相比下降 20.37%，资产负债率 55.59%,与年

初相比,呈现下降趋势。公司实现营业总收入 86,573,721.96 元，同比下降 20.94%，营业成本

84,828,355.59元，同比下降-5.44%，营业利润为-10,918,022.49 元，同比下降 270.46%，毛利率 2.02%，

比上年同期的 15.41%下降了 13.39%，净利润-10,036,842.54 元，同比下降 262.43%，基本每股收益-0.29

元，同比下降 261.11%。

报告期内毛利率下降的主要原因：（1）产品结构，平板变笔记本电脑，行业特点，笔记本毛利率

低于平板；（2）人民币升值，确认收入的汇率波动，特别是 2018年 1月和 2月总的收入，人民升值 2000

个基点,1-2 月销售毛利为负数；（3）因为深圳地区的工业厂房升级改造，导致厂租成倍增加，为了降

低固定成本，公司在春节后搬迁，主动和客户商讨延迟订单交货时间，导致 3-5 月收入大幅下降，但成

本没有下降。

报告期内，公司经营性现金净流量是-21,771,235.35 元，比上年同期的-1,380,115.17 元减少了

20,391,120.18，经营性现金流量减少的主要原因是：（1）因公司搬迁生产车间，导致生产能力下降，

导致销售收入、销售回款、预收客户订金等大幅下降，使用销售回款比上期同期减少了 37,357,881.78

元；（2）在公司搬迁期间，公司为了维护良好的信誉和保证供应商利益，公司仍正常支付供应商货款，

特别的应付账款到期后仍按时支付；（3）因公司搬迁后产能提升、客户订单集中交付，在 5 月和 6 月

公司大批采购，部分供应商需要预付货款，（4）因公司搬迁期间产生的搬迁专项费用、预付新厂房装

修款以及其他费用，导致其他与经营活动的现金比去年同期有所增加。

报告期内，不断加大新产品的研发力度，不断开发新客户，培育潜在客户，采用多方式，多渠道继

11

续开拓市场，满足不同客户的需求，同时发力打造自有品牌，提高市场占有率，不断吸纳优秀人才团队

加入，持续完善内部控制体系，强化公司规范运作意识，提升公司的经营管理水平。公司坚持以客户为

第一，提升数据化管理的能力，团队合作，拥抱变化，构建学习型组织，管理理念，持续提升企业执行

建设，提高员工职业化素养，增强员工的使命感和责任感，使得员工个人价值在企业发展中得到充分体

现。

报告期内,公司坚持不断创新，不断提升服务优势，完善和健全公司的组织机构和法人治理结构，

充分利用资本市场的平台优势，合理利用财务杠杆进行投融资活动，抓住机遇，布局新的战略网络，扩

大市场占有率，为企业实现跨越式发展做好充分准备。

三、风险与价值

（一）全球宏观经济波动和贸易政策变化的风险

近年来国内外经济形势愈加复杂，发达经济体活力不足、市场信心下降，国际政治局势复杂、中东

地区战火不断，世界经济可能将在较长时期内持续低迷和波动。平板电脑、笔记本电脑和智能手机属于

消费电子行业，其需求受全球经济波动、人均收入水平变化和全球贸易政策影响较大。公司主营业务是

各类型平板电脑、笔记本电脑和智能手机等消费类电子产品的研发、生产和海外销售，公司产品最终主

要出口销往美洲（美国，南美阿根廷、智利、墨西哥、秘鲁等）、欧洲(法国、英国、波兰、罗马尼亚、

土耳其等)、东南亚（泰国、菲律宾、日本等）、非洲和中东等地区，分布较广。若未来全球宏观经济

出现较大波动或国际贸易政策出现变化，将直接影响公司产品的需求和产品的出口，进而对公司业绩产

生不利影响。

应对措施：①公司成立国际销售部，加强国际市场调研，安排销售人员对市场进行实地考察，深

入研究商品供求状况及价格走向，做好市场预测工作，防范市场风险；②密切关注进口国的局势以及政

策动向，比如产品进口税的变动等，通过提高预付定金比例、多采用 T/T方式支付等来降低可能的政治

风险；③建立企业内部出口收汇风险管理评估、控制机制，制定事前、事中和事后风险控制计划，降低

收汇风险。合同签订前，要加强对客户的资信调查，做好客户的资信评估工作，制定出口收汇风险应急

措施；合同履行中，要认真履约，保证出口产品质量，妥善制定索汇单据；合同履行后，要积极收汇，

如果出口收汇有风险，应立即采取出口收汇风险应急措施，如投保中国出口信用保险。④出货前将每批

货做好详细的记录，并将记录发给客户以确保货物的完整性，与物流运输等签订相应的协议，降低出货

和运输风险。⑤公司新成立电商部门和增加国际销售布局，通过参加国际电子展会、国际性的展会会议

拓展海外客户，不断开发新客户，优化客户结构和客户分布。

（二）公司市场占有率低，市场竞争力不足的风险

在全球范围内，消费电子行业市场规模大，品牌化集中趋势明显。在全球范围内，知名品牌消费电

子厂商占据领先地位，亚太地区尤其是中国在消费电子生产具有领先地位，但随着国内劳动力成本上升

和企业数量增加，这将加剧国内消费电子行业的竞争。而公司销售规模一般，市场占有率低且缺少自身

品牌，竞争方面存在不足。若公司不能保持在技术研发、生产规模、成本优化、质量控制等方面的优势，

将会在激烈的市场竞争中处于劣势地位，影响公司的未来发展。

应对措施：①公司将充分发挥设计技术、品质管控、生产管理与高效交货等方面的优势，丰富和优

化现有产品性能，开发笔记本电脑、二合一 4G 平板电脑等新型消费电子产品，使公司具备与国内外一

线品牌竞争的能力；②公司加强研发投入，拓展新产品立项与研发，成立了通讯事业部和智能云创新事

业部，丰富公司产品线；③公司与 Intel 和微软战略合作并获取其渠道授权生产商资质，Intel 和微软

将采取多种措施帮助公司增加市场竞争力、巩固市场领导地位和全球化布局；④公司在全国中小企业股

份转让系统挂牌后将进一步提升公司的知名度和品牌影响力，通过后续的资本市场运作，进一步提升市

场占有率，公司的市场竞争力也将进一步加强。

（三）产品和技术不断升级，公司缺乏高端技术人员的风险

12

消费电子行业属于技术快速升级的行业，随着全球研发资源的在消费电子行业的大量投入，消费电

子行业呈现出“技术升级快、产品周期短”的特点。报告期内，公司依托丰富的产品设计技术优势、严

格的生产品质管控优势和全球化客户资源优势进行国际代工生产，虽然经验性技术人才充足，但高学历

高技术人才较少。若未来技术更新和产品快速升级中，公司不能快速调整自身资源进行产品创新和更新

换代，公司将面临产品不能适应市场需求的不利情况。

应对措施：①制定了完整的人力资源发展规划，加强研发投入与人才引进，不断提升自身技术水平

和研发实力，如已在逐步引进智能云创新产品、游戏周边设备和虚拟现实方面人才；②公司优化研发制

度，结合为大客户提供定制化产品特点，积极组织多部门与客户需求结合进行合作开发和探索性开发，

优质高效的满足客户需求并推出新技术产品，如监狱平板电脑、教育平板电脑和二合一商务电脑；③公

司建立技术开发奖励制度和专利申请制度，鼓励技术人员开发新产品，按季度申请专利。

（四）原材料价格波动的风险

报告期内，公司采购的原材料主要是主板、显示屏（触摸屏)和盖板等，原材料占公司产品成本中

的比例在 85%左右，比上年度略有下降，下降的主要原因是公司产品结构调整所致，但原材料占公司产

品成本的比例依然过高，如果主要原材料价格未来出现大幅上涨或者持续的大幅波动，将对公司产品成

本造成直接影响。因此原材料供应与价格波动会对公司的盈利能力产生一定的影响。

应对措施：一方面，公司通过与供应商建立稳定的合作关系以实现规模化采购，并凭借产品质量和

品牌以及稳定的客户优势，提升议价能力和价格传导能力；另一方面，基于公司多年的行业与管理经验，

公司能够灵活管理原材料的库存量，因而在一定程度上能够减少价格波动可能带来的影响。

（五）汇率风险

2018 年公司产品用于出口的比例为 92.77%，并且未来公司可能进一步扩大外销。由于公司外销货

款一般以外币结算，近来人民币汇率波动进一步加大，公司的外销货款明显受到汇率波动的影响。如果

公司未来不能有效管理外汇收款，可能对公司的经营产生一定的不利影响。

应对措施：①公司将加快资金周转速度，减少外币资金沉淀，降低汇率波动给公司造成的潜在风险；

②公司在针对制定海外市场产品销售价格时，充分考虑汇率的波动影响，此外，基于人民币国际化市场

地位的不断提高，公司外销收入的结算货币未来将趋于多样化，公司也正在尝试与国外客户结算时使用

人民币作为结算货币，以此来应对人民币汇率波动的风险；③公司成立了国际销售部，安排专岗人员密

切关注世界主要货币汇率和贸易伙伴国家政治、经济、金融形势的变化，利用优化贸易条件、调整价格

等措施降低汇率风险；第四，未来公司将考虑引进专业的金融人才，合理利用金融工具规避汇兑风险。

（六）公司毛利率较低的风险

2018年公司主营业务毛利率为 2.02%，公司毛利率有较大幅度的下降，未来如果原材料价格、人力

资源成本等上升，将对公司的盈利的能力产生一定的影响。

应对措施：公司后续将加大对毛利率较高的教育、监狱和移动商务平板电脑的投入，逐渐减少毛利

率较低的娱乐平板电脑的生产和销售。此外，公司设立了本色国际，计划与国外销售渠道合作打造针对

第三世界发展中国家销售的中高端自主品牌手机。

（七）出口退税政策变动的风险

公司产品主要用于外销，执行国家有关出口退税的“免、抵、退”政策，报告期内的退税率为 17%。

报告期内公司的外销收入占全部营业收入的比例分别 92.77%,因此国家出口退税政策对公司经营业绩具

有较大影响。随着国家调控宏观经济的需要，如果未来出口退税率降低，公司的经营活动现金流量将受

到不利影响，同时进项税额转出增加还会造成本公司的主营业务成本上升，从而对本公司的持续盈利能

力造成不利影响。

应对措施：针对这一风险，公司将加强产品创新，创建品牌效应，通过不断加强对产品的研究，促

使公司产品保持持久的竞争力；同时公司积极关注相关政策调整情况，加强对政策的分析力度，以利于

今后公司的长远性发展。

（八）实际控制人不当控制风险

13

公司实际控制人任泳潮与颜文泉合计直接持有公司 2800.00万股份，占公司股份总数的 80.00%；通

过合创力盈合计间接持有 450.00 万股股份，占公司股份总数的 12.86%，任泳潮是合创力盈的执行合伙

人；同时，任泳潮与颜文泉已签署《一致行动协议》，确定双方在股东大会的相关决议中保持一致。因

此，任泳潮与颜文泉直接及间接合计持有公司 92.86%股份，并拥有公司 100.00%的投票权。且任泳潮担

任公司董事长和总经理职务；对公司生产经营、人事、财务管理有控制权。若实际控制人利用其对公司

的实际控制权对公司的生产经营等方面进行不当控制，可能损害公司和其他新进中小股东的利益。

应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的

条款，制定了“三会”议事规则，制定了《关联交易管理制度》，完善了公司内部控制制度。公司还将

通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规

规范经营公司，忠实履行职责。

（九）公司治理风险

股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制

度。但仍可能发生不按制度执行的情况。随着公司快速发展，业务经营规模不断扩大，人员不断增加，

对公司治理将会提出更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定经营的

风险。

应对措施：公司在经营过程中不断完善与公司治理相关的内部管理，根据《公司法》及公司章程及

内部管理各项制度规定的权限进行授权审批，并根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细

则（试行）》的要求对需要进行信息披露的事项及会议决议进行了公告。

（十）资产负债率较高风险

公司 2018年上半年资产负债率为 55.59%，与年初相比,呈现下降趋势，但仍保持在较高水平；2018

年上半年流动比率和速动比率分别为 1.36 和 0.63，公司流动比率和速动比率较低。目前公司业务正处

于快速发展的阶段，资金需求量大，如果公司不能做好现金收支预算，公司可能存在流动性风险。

应对措施：公司已制定了清晰的融资计划，根据公司经营策略调整，为适应公司产能大幅提升，应

对宏观经济和国际环境的变化，公司计划在 2018 年-2019 年期间，新增银行综合授信 5000 万元，拟合

作的银行，主要以深圳本土银行和发放中小企业贷款力度较大的股份制银行为主。

四、企业社会责任

报告期内，公司合法合规经营，积极回报投资者，以自身发展影响和带动地方经济。公司与客户建

立良好关系，为客户提供合格产品，实现共赢。在追求经济效益的同时，注重环境保护，把建设环境友

好型企业作为可持续发展战略的重要内容。通过精细管理和制造革新，为员工提供安全、舒适的工作环

境，并为员工提供良好的培训和晋升渠道。另外，公司在能力范围内致力于优先聘用农村贫困人口，并

为远距离农民员工提供班车。响应号召、内外兼修，努力实现公司与社会、公司与员工和谐发展

五、对非标准审计意见审计报告的说明


14

第四节重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资

源的情况

□是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 □是 √否

是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否四.二.(一)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企

业合并事项

√是 □否四.二.(二)

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否四.二.(三)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否四.二.(四)

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 □是 √否

是否存在普通股股票发行事项 □是 √否

是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否

是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、重要事项详情

(一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方交易内容交易金额是否履行必要

决策程序

临时公告披露

时间临时公告编号

任泳潮及其配偶杨

海云颜文泉及其配

偶朱惠真

为公司银行

贷款提供担

保

24,600,000.00 是 2017 年 7 月 17

日

2017-017

任泳潮，颜文泉公司商业银

行贷款担保

2,000,000.00 是 2018年 6月 27

日

2018-016

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

公司与招商银行新安支行签订了 3000 万元综合授信协议。公司股东任泳潮及其配偶杨海云、颜文

泉及其配偶朱惠真将位于深圳市南山区粤海街道软件产业基地 2栋 C座 604的房产给招商银行为该笔授

信协议提供担保，担保期限为一年。该偶发性关联交易事项已在 2017年 7月 14日公司召开的第一届董

事会第八次会议进行了审议通过了《关于公司向招商银行深圳分行新安支行申请人民币贷款的议案》,

截止报告期末,余额 24,600,000.00元。

15

上述关联交易是为公司贷款提供担保，用于补充公司日常经营的流动资金，对公司生产经营不会产

生不利影响，上述关联交易是公司业务发展的正常需要，不存在关联交易非关联化的情况，关联交易价

格公允。

公司与深圳农村商业银行共乐支行签订了不超过人民币 2000 万的授信贷款，额度期限一年。关联

方任泳潮、颜文泉、杨海云和朱惠真为公司向共乐支行申请人民币贷款提供保证担保。关于关联方任泳

潮、颜文泉、杨海云、朱惠真等人为公司向共乐支行申请人民币授信贷款提供保证担保的关联交易，经

2018 年 6 月 27 日召开的公司第一届董事会第十三次会议案审议《关于公司申请银行贷款所涉担保的

关联交易议案》。

上述关联交易是为公司贷款提供担保，用于补充公司日常经营的流动资金，对公司生产经营不会产

生不利影响。

(二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项

2018 年 1 月 16 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于公司出资设立全资子公司东莞

市蓝科信息科技有限公司的议案》，设立东莞市蓝科信息科技有限公司，注册地为东莞市常平镇还珠沥

工业路 66 号，注册资本为人民币 10,000,000.00 元。主要投资人的投资规模和持股比例：深圳市蓝晨

科技股份有限公司，出资比例：100.00%，公司董事任泳潮、颜文泉与本交易存在关联关系。

2018 年 2 月 1 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司出资设立全资子公司东

莞市蓝科信息科技有限公司的议案》，设立东莞市蓝科信息科技有限公司，注册地为东莞市常平镇还珠

沥工业路 66 号，注册资本为人民币 10,000,000.00 元。

2018 年 4 月 26 日，公司召开第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于补充确认公司使用自

有闲置资金购买理财产品的议案》。公司在累计最高不超过人民币 3000 万元（含）的额度内购买低风

险金融保本型理财产品，期限为自 2018 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止，在上述额度及期

限内，资金可以滚动使用。

2018 年 5 月 16 日，公司召开 2017 年年度股东大会审议通过了《关于补充确认公司使用自有闲置

资金购买理财产品的议案》。公司在累计最高不超过人民币 3000 万元（含）的额度内购买低风险金融

保本型理财产品，期限为自 2018 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止，在上述额度及期限内，

资金可以滚动使用。

(三) 承诺事项的履行情况

公司主要经营办公场所为租赁房屋，按照相关法律、法规公司所租赁房屋应当取得环境影响评价报

告表，但由于特殊原因导致权利人无法提供，因此，实际控制人已出具承诺，若因公司因租赁上述房屋

而被相关部门处以行政处罚的，实际控制人将承担公司所有的经济损失。另外，由于历史原因，公司所

租赁房屋并未取得房产证明；公司实际控制人已出具承诺，若因公司所租赁房屋未取得房产证等原因导

致的所租赁房屋被拆迁或公司被要求搬迁的，实际控制人将承担由此产生的所有责任。

公司的实际控制人任泳潮、颜文泉出具《避免关联交易和杜绝非经营性资金占用承诺函》，承诺公

司今后将严格按照相关制度对关联交易进行规范，以避免出现同业竞争损害公司利益的情形。公司实

际控制人任泳潮和颜文泉向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺将不在中国境内外直接或间接从

事或参与任何在商业上对公司构成同业竞争的业务及活动。

公司董事、高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与与股份公

司存在同业竞争的行为，并承诺：将不在中国境内外，以任何形式直接或间接参与任何与公司构成竞争

的业务或活动。并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。持有公司股份的公司董事、监事

和高级管理人员分别向公司出具了对所持股份的一部分自愿锁定的承诺。公司的实际控制人已出具书

16

面承诺：如果公司因未为其员工缴纳社会保险，而被有权机关要求补缴社会保险费用、支付滞纳金或因

此受到处罚的，任泳潮和颜文泉将连带承担全部费用，或在公司先行支付相关费用的情况下，及时补偿

公司受到的全部损失。

报告期内，公司上述人员均严格履行了上述承诺。

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因

固定资产抵押 12,495,372.04 10.53% 用于借款

总计 - 12,495,372.04 10.53% -

本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了编号为 755XY201700563201 的最高额抵押合同，合

同规定公司将产权编号为深房地字第 4000630816 号的房产抵押给招商银行股份有限公司深圳分行，为

本期公司借款做抵押。

17

第五节股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质期初

本期变动期末

数量比例数量比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 6,666,666 19.05% 0 6,666,666 19.05%

其中：控股股东、实际控制

人

5,000,000 14.29% 0 5,000,000 14.29%

董事、监事、高管 5,000,000 14.29% 0 5,000,000 14.29%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

有限售

条件股

份

有限售股份总数 28,333,334 80.95% 0 28,333,334 80.95%

其中：控股股东、实际控制

人

23,000,000 65.71% 0 23,000,000 65.71%

董事、监事、高管 23,000,000 65.71% 0 23,000,000 65.71%

核心员工 0 0.00% 0 - 0.00%

总股本 35,000,000 - 0 35,000,000 -

普通股股东人数 3

(二) 报告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股

数

持股变

动

期末持股

数

期末持

股比例

期末持有

限售股份

数量

期末持有无限

售股份数量

1 任泳潮 14,280,000 0 14,280,000 40.80% 11,730,000 2,550,000

2 颜文泉 13,720,000 0 13,720,000 39.20% 11,270,000 2,450,000

3 深圳市合创力

盈投资企业（有

限合伙）

7,000,000 0 7,000,000 20.00% 5,333,334 1,666,666

合计 35,000,000 0 35,000,000 100.00% 28,333,334 6,666,666

前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司前五名股东之间不存在关联关系。

二、存续至本期的优先股股票相关情况


三、控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

18

√是 □否

公司的实际控制人为任泳潮和颜文泉。

任泳潮：男，公司董事长、总经理，1972年 10月 20日出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居住权；

1997 年 9 月至 2001 年 10 月，就职于于厦门夏新电子有限公司，担任销售职务；2001 年 11 月至 2002

年 3 月，自由职业；2002 年 3 月至 2005 年 4 月，就职于深圳市译讯通科技发展有限公司，担任总经理

职务；2005 年 5 月至 2015 年 8 月，与他人一起创立深圳市蓝晨科技有限公司，并担任执行董事、总经

理职务，与他人一同创立 bmorn、benss 系列品牌；2015 年 8 月至今，就职于深圳市蓝晨科技股份有限

公司，担任公司董事长、总经理职务。

颜文泉：男，公司董事，出生于 1969 年 5 月 10 日，初中学历，中国国籍、无境外永久居留权，1994

年 9 月至 2005年 4月，成立广州海印电器城，并担任经理职务；2005年 5月至 2015年 8月，与他人一

同创立深圳市蓝晨科技有限公司，并担任监事职务，与他人一同创立 bmorn、benss 系列品牌；2015 年

9月至今，就职于深圳市蓝晨科技股份有限公司，担任公司董事职务。

报告期内，公司实际控制人无变化。

19

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬

任泳潮董事长、总经

理

男 1972年10

月 20 日

大专 2015 年 8 月 20

日——2018 年

8 月 19 日

是

颜文泉董事男 1969 年 5

月 10 日

初中 2015 年 8 月 20

日——2018 年

8 月 19 日

是

毛金明董事、副总经

理

男 1983年09

月 07 日

大专 2015 年 8 月 20

日——2018 年

8 月 19 日

是

刘远清董事、董事会

秘书

男 1975 年 6

月 18 日

大专 2015 年 8 月 20

日——2018 年

8 月 19 日

是

方娟董事、副总经

理、国际外贸

中心总监

女 1988年03

月 09 日

大专 2015 年 8 月 20

日——2018 年

8 月 19 日

是

刘健监事男 1984年11

月 03 日

大专 2015 年 8 月 20

日——2018 年

8 月 19 日

是

杨晓胜财务总监男 1974年08

月 01 日

本科 2015 年 8 月 20

日——2018 年

8 月 19 日

是

董事会人数： 5

监事会人数： 1

高级管理人员人数： 5

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名职务期初持普通

股股数数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例

期末持有股

票期权数量

任泳潮董事长、总经

理

14,280,000 0 14,280,000 40.80% 0

颜文泉董事 13,720,000 0 13,720,000 39.20% 0

合计 - 28,000,000 0 28,000,000 80.00% 0

20

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名期初职务变动类型期末职务变动原因

邹悦红监事离任无正常离职

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历


二、员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数

行政管理人员 28 28

生产人员 112 112

销售人员 18 30

技术人员 45 45

财务人员 6 10

员工总计 209 225

按教育程度分类期初人数期末人数

博士 0 0

硕士 0 0

本科 26 32

专科 38 48

专科以下 145 145

员工总计 209 225

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、人员变动：公司严格依照国家、地方相关法规政策及公司制定的《人事管理制度》进行人员增

加变动操作。

2、人才引进：公司采用内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进具有较深理论

水平又有丰富实践经验的工程管理人才。

3、培训情况：公司依据各部门实际需求，结合公司内外部资源情况，采取内部培训和外部培训方

21

式进行培训工作。

4、招聘情况：公司招聘由人事部门负责，通过网络招聘、社会招聘、校园招聘等方式为公司补充

成长过程中需要的新鲜血液。

5、薪酬情况：公司结合实际经营情况建立了一套完善的绩效考核和薪酬体系，提升人力资源的使

用效率。

6、离退休职工情况：公司无离退休职工。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

核心员工：


其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：


姓名岗位期末普通股持股数量

邓南山经理 0

核心人员的变动情况：

报告期内核心技术人员邹悦红正常离职，除此之外核心技术人员无变动。

核心技术人员的基本情况详见公开转让说明书。

三、报告期后更新情况


2018 年 7 月 27 日为了完善公司内部治理结构，根据《公司法》及公司章程有关规定，提名选举新

的监事杨倩雯，其任期与本届监事会剩余任期一致。

杨倩雯：女、公司监事以及财务中心出纳、1988 年 10 月出生、中国国籍、无境外永久居住权，

汉族、大专学历； 2010 年 6 月—2011 年 2 月株洲市万明商贸有限公司任文员； 2011 年 3 月—2013 年

5 月深圳市蓝晨科技有限公司，担任行政部文员；2013 年 6 月—2015 年 5 月深圳市蓝晨科技有限公司，

担任采购部采购员；2015 年 6 月至今，深圳市蓝晨科技股份有限公司，担任财务部出纳。2018 年 7 月

27 日至今，担任监事。

2018年 7月 27日为了完善公司内部治理结构，根据《公司法》及公司章程有关规定，提名选举新

的监事王琳燕，其任期与本届监事会剩余任期一致。

王琳燕：男、公司监事以及产品经理、1981 年 10 月出生、中国国籍、无境外永久居住权，汉族、

大专学历； 2004 年 6 月—2005 年 5 月广州南方高科有限公司担任主板维修组长；2005 年 6 月

—2007 年 5 月深圳市易方数码科技有限公司市场部产品分析工程师；2007 年 6 月—2008 年 2 月合

胜科技有限公司担任项目工程师；2008 年 3 月—2010 年 7 月深圳市中讯佳通技术有限公司担任项目

经理；2010 年 8 月—2013 年 3 月基伍国际有限公司担任产品经理 2013 年 3 月—2014 年 5 月深圳

市南方联合移动通信设备有限公司担任产品总监；2014 年 6 月—2016 年 3 月深圳市友坚恒天科技有

限公司担任产品经理；2016 年 4 月 5 日至今，深圳市蓝晨科技股份有限公司，产品经理。2018 年 7

月 27 日至今，担任监事。

22

第七节财务报告

一、审计报告

是否审计否

二、财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金注释 1 1,908,011.97 29,158,135.40

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产 0.00 0.00

应收票据及应收账款注释 2 1,951,606.42 2,799,760.45

预付款项注释 3 26,121,735.23 12,245,227.74

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款注释 4 10,084,387.04 17,574,577.66

买入返售金融资产

存货注释 5 46,884,110.81 49,481,894.29

持有待售资产 0.00 0.00

一年内到期的非流动资产 0.00 0.00

其他流动资产注释 6 0.00 6,099,437.00

流动资产合计 86,949,851.47 117,359,032.54

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 0.00 0.00

长期股权投资 0.00 0.00

投资性房地产 0.00 0.00

固定资产注释 7 14,855,368.88 14,595,799.04

在建工程 0.00 0.00

生产性生物资产 0.00 0.00

油气资产 0.00 0.00

无形资产注释 8 1,836,645.28 2,046,202.72

23

开发支出 0.00 0.00

商誉 0.00 0.00

长期待摊费用 0.00 0.00

递延所得税资产注释 9 34,339.90 34,339.90

其他非流动资产注释 10 15,000,000.00 15,000,000.00

非流动资产合计 31,726,354.06 31,676,341.66

资产总计 118,676,205.53 149,035,374.20

流动负债：

短期借款注释 11 24,600,000.00 28,200,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金


损益的金融负债

衍生金融负债 0.00 0.00

应付票据及应付账款注释 12、13 25,711,002.48 42,398,902.93

预收款项注释 14 14,434,970.92 11,642,011.78

卖出回购金融资产

应付手续费及佣金

应付职工薪酬注释 15 1,182,042.48 1,766,135.38

应交税费注释 16 -2,253,830.83 70,661.54

其他应付款 17,168.50

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债 0.00 0.00

一年内到期的非流动负债 0.00 0.00

其他流动负债 64,031.95 0.00

流动负债合计 63,755,385.50 84,077,711.63

非流动负债：

长期借款 0.00 0.00

应付债券 0.00 0.00

其中：优先股 0.00 0.00

永续债 0.00 0.00

长期应付款 0.00 0.00

长期应付职工薪酬 0.00 0.00

预计负债 0.00 0.00

递延收益 0.00 0.00

递延所得税负债 0.00 0.00

其他非流动负债 0.00 0.00

非流动负债合计 0.00 0.00

负债合计 63,755,385.50 84,077,711.63

24

所有者权益（或股东权益）：

股本注释 17 35000000.00 35000000.00

其他权益工具 0.00 0.00

其中：优先股 0.00 0.00

永续债 0.00 0.00

资本公积注释 18 9,709,642.62 9,709,642.62

减：库存股 0.00 0.00

其他综合收益 0.00 0.00

专项储备 0.00 0.00

盈余公积注释 19 2,057,088.42 2,057,088.42

一般风险准备 0.00 0.00

未分配利润注释 20 8,154,088.99 18,190,931.53

归属于母公司所有者权益合计 54,920,820.03 64,957,662.57

少数股东权益 0.00 0.00

所有者权益合计 54,920,820.03 64,957,662.57

负债和所有者权益总计 118,676,205.53 149,035,374.20

法定代表人：任泳潮主管会计工作负责人：杨晓胜会计机构负责人：杨晓胜

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 745,653.48 1,343,110.87


损益的金融资产

衍生金融资产 0.00 0.00

应收票据及应收账款十一、注释 1 10,905,043.45 36,028,859.29

预付款项 23,052,651.05 12,228,180.75

其他应收款十一、注释 2 15,749,496.01 18,386,659.08

存货 46,164,280.25 49,267,548.68

持有待售资产 0.00 0.00

一年内到期的非流动资产 0.00 0.00

其他流动资产 0.00 1,329,838.02

流动资产合计 96,617,124.24 118,584,196.69

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 0.00 0.00

长期股权投资 0.00 0.00

投资性房地产 0.00 0.00

固定资产 14,266,710.91 14,593,025.07

25

在建工程 0.00 0.00

生产性生物资产 0.00 0.00

油气资产 0.00 0.00

无形资产 1,807,000.02 2,013,000.00

开发支出 0.00 0.00

商誉 0.00 0.00

长期待摊费用 0.00 0.00

递延所得税资产 88,718.26 88,718.26

其他非流动资产 15,000,000.00 15,000,000.00

非流动资产合计 31,162,429.19 31,694,743.33

资产总计 127,779,553.43 150,278,940.02

流动负债：

短期借款 24,600,000.00 28,200,000.00


损益的金融负债

衍生金融负债 0.00 0.00

应付票据及应付账款 25,774,139.97 41,333,786.72

预收款项 21,673,369.82 13,930,338.28

应付职工薪酬 590,957.45 1,471,903.26

应交税费 -1,903,847.40 62,384.90

其他应付款 0.00 0.00

持有待售负债 0.00 0.00

一年内到期的非流动负债 0.00 0.00

其他流动负债 299,604.27 0.00

流动负债合计 71,034,224.11 84,998,413.16

非流动负债：

长期借款 0.00 0.00

应付债券 0.00 0.00

其中：优先股 0.00 0.00

永续债 0.00 0.00

长期应付款 0.00 0.00

长期应付职工薪酬 0.00 0.00

预计负债 0.00 0.00

递延收益 0.00 0.00

递延所得税负债 0.00 0.00

其他非流动负债 0.00 0.00

非流动负债合计 0.00 0.00

负债合计 71,034,224.11 84,998,413.16

所有者权益：

股本 35,000,000.00 35,000,000.00

其他权益工具 0.00 0.00

其中：优先股 0.00 0.00

永续债 0.00 0.00

26

资本公积 9,709,642.62 9,709,642.62

减：库存股 0.00 0.00

其他综合收益 0.00 0.00

专项储备 0.00 0.00

盈余公积 1,205,243.12 1,205,243.12

一般风险准备 0.00 0.00

未分配利润 10,830,443.58 19,365,641.12

所有者权益合计 56,745,329.32 65,280,526.86

负债和所有者权益合计 127,779,553.43 150,278,940.02


(三) 合并利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入 86,573,721.96 109,505,983.85

其中：营业收入注释 21 86,573,721.96 109,505,983.85

利息收入 4,168.10

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 97,495,189.12 103,106,964.28

其中：营业成本注释 21 84,828,355.59 92,633,798.90

利息支出 822,454.49 94,363.58

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加注释 22 33,496.81 190,526.23

销售费用注释 23 2,743,654.96 1,558,760.65

管理费用注释 24 8,545,704.14 8,277,305.74

研发费用 0.00 0.00

财务费用注释 25 1,343,977.62 446,572.76

资产减值损失 0.00 0.00

加：其他收益注释 27 874,722.52 0.00

投资收益（损失以“－”号填列）注释 26 3,444.67 6,026.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00

资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00

27

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,043,299.97 6,405,045.87

加：营业外收入注释 28 6,579.79 1,929,310.17

减：营业外支出注释 29 0.00 28,372.49

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,036,720.18 8,305,983.55

减：所得税费用注释 30 122.36 2,126,815.54

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,036,842.54 6,179,168.01

其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 0.00

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润 -10,036,842.54 6,179,168.01

2.终止经营净利润 0.00

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 0.00

2.归属于母公司所有者的净利润 -10,036,842.54 6,179,168.01

六、其他综合收益的税后净额 0.00

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

0.00

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

0.00

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

0.00

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0.00

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

0.00

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 0.00

6.其他 0.00

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00

七、综合收益总额 -10,036,842.54 6,179,168.01

归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,036,842.54 6,179,168.01

归属于少数股东的综合收益总额 0.00

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.29 0.18

（二）稀释每股收益 -0.28 0.18


28

(四) 母公司利润表

单位：元


一、营业收入十一、注释 3 85,925,175.45 108,749,148.16

减：营业成本十一、注释 3 84,399,231.83 92,633,798.90

税金及附加 32,232.26 183,562.13

销售费用 2,154,658 1,421,436.55

管理费用 7,406,049.76 7,591,766.90

研发费用 0.00 0.00

财务费用 1,341,168.33 325,149.98

其中：利息费用 822,454.49 94,363.58

利息收入 2,345.96 36,596.60

资产减值损失 0

加：其他收益 867,522.52

投资收益（损失以“－”号填列）十一、注释 4 3,444.67 6,026.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0

资产处置收益（损失以“-”号填列） 0

汇兑收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,537,197.54 6,599,460.00

加：营业外收入 2,000.00 1,929,309.81

减：营业外支出 0 28,372.49

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,535,197.54 8,500,397.32

减：所得税费用 0 2,125,099.33

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,535,197.54 6,375,297.99

（一）持续经营净利润 -8,535,197.54 6,375,297.99

（二）终止经营净利润 0

五、其他综合收益的税后净额 0

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

0

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

0

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

0

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 0

6.其他 0

六、综合收益总额 -8,535,197.54 6,375,297.99

29

七、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.24 0.18

（二）稀释每股收益 -0.24 0.18


(五) 合并现金流量表

单位：元


一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 90,986,462.31 128,344,344.09

客户存款和同业存放款项净增加额 0

向中央银行借款净增加额 0

向其他金融机构拆入资金净增加额 0

收到原保险合同保费取得的现金 0

收到再保险业务现金净额 0

保户储金及投资款净增加额 0

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

0

收取利息、手续费及佣金的现金 0

拆入资金净增加额 0

回购业务资金净增加额 0

收到的税费返还 29,165,522.43 22,169,511.98

收到其他与经营活动有关的现金注释 31.1 2,488,703.70 1,966,479.46

经营活动现金流入小计 122,640,688.44 152,480,335.53

购买商品、接受劳务支付的现金 126,262,732.48 140,459,569.70

客户贷款及垫款净增加额 0

存放中央银行和同业款项净增加额 0

支付原保险合同赔付款项的现金 0

支付利息、手续费及佣金的现金 0

支付保单红利的现金 0

支付给职工以及为职工支付的现金 8,046,699.39 5,799,448.26

支付的各项税费 268,509.96 2,966,452.95

支付其他与经营活动有关的现金注释 31.2 9,833,981.96 4,634,979.79

经营活动现金流出小计 144,411,923.79 153,860,450.70

经营活动产生的现金流量净额 -21,771,235.35 -1,380,115.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 9000000.00 17,500,000.00

取得投资收益收到的现金 3,444.67 6,026.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 0

30

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0

收到其他与投资活动有关的现金 0

投资活动现金流入小计 9,003,444.67 17,506,026.30

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

950,347.18 222,896.00

投资支付的现金 9,000,000.00 17,500,000.00

质押贷款净增加额 0

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0

支付其他与投资活动有关的现金 0

投资活动现金流出小计 9,950,347.18 17,722,896.00

投资活动产生的现金流量净额 -946,902.51 -216,869.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 0

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0

取得借款收到的现金 0 0

发行债券收到的现金 0

收到其他与筹资活动有关的现金 0 0

筹资活动现金流入小计 0 0

偿还债务支付的现金 3,600,000.00 18,870,894.40

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 822,454.49 94,363.58

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0

支付其他与筹资活动有关的现金 0 0

筹资活动现金流出小计 4,422,454.49 18,965,257.98

筹资活动产生的现金流量净额 -4,422,454.49 -18,965,257.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0

五、现金及现金等价物净增加额 -27,140,592.35 -20,562,242.85

加：期初现金及现金等价物余额 29,048,604.32 44,948,509.13

六、期末现金及现金等价物余额 1,908,011.97 24,386,266.28


(六) 母公司现金流量表

单位：元


一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 121,329,599.04 134,475,350.84

收到的税费返还 23,791,471.80 22,169,511.98

收到其他与经营活动有关的现金 1,250,686.05 1,965,906.41

经营活动现金流入小计 146,371,756.89 158,610,769.23

购买商品、接受劳务支付的现金 122,240,414.55 139,917,403.21

支付给职工以及为职工支付的现金 6,685,246.88 5,437,769.15

31

支付的各项税费 238,097.42 2,959,805.41

支付其他与经营活动有关的现金 13,131,036.22 3,912,797.33

经营活动现金流出小计 142,294,795.07 152,227,775.10

经营活动产生的现金流量净额 4,076,961.82 6,382,994.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 9,000,000.00 17,500,000.00

取得投资收益收到的现金 3,444.67 6,026.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

0

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0

收到其他与投资活动有关的现金 0

投资活动现金流入小计 9,003,444.67 17,506,026.30

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

251,805.93 222,896.00

投资支付的现金 9,000,000.00 17,500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0

支付其他与投资活动有关的现金 0

投资活动现金流出小计 9,251,805.93 17,722,896.00

投资活动产生的现金流量净额 -248,361.26 -216,869.70

三、筹资活动产生的现金流量： 0 0

吸收投资收到的现金 0

取得借款收到的现金 0 0

发行债券收到的现金 0 0

收到其他与筹资活动有关的现金 0

筹资活动现金流入小计 0

偿还债务支付的现金 3,600,000.00 18,870,894.40

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 822,454.49 94,363.58

支付其他与筹资活动有关的现金 0 0

筹资活动现金流出小计 4,422,454.49 18,965,257.98

筹资活动产生的现金流量净额 -4,422,454.49 -18,965,257.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0

五、现金及现金等价物净增加额 -593,853.93 -12,799,133.55

加：期初现金及现金等价物余额 1,339,507.41 13,233,622.44

六、期末现金及现金等价物余额 745,653.48 434,488.89



2018 年度半年报

财务报表附注

财务报表附注第 1 页

第八节财务报表附注

一、附注事项

（一）附注事项索引

事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是

否变化

□是 √否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是

否变化

□是 √否

3．是否存在前期差错更正 □是 √否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 √是 □否 (二).1

6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否

7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批

准报出日之间的非调整事项

□是 √否

8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有

资产是否发生变化

□是 √否

9．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否

10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否

11．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否

12．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否

13. 是否存在预计负债 □是 √否

（二）附注事项详情

1、合并报表的合并范围

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比增加 1户，东莞市蓝科信息科技有限公司

为 2018年新设成立。

二、报表项目注释


2018 年度半年报财务报表附注



财务报表附注


一、公司基本情况

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

深圳市蓝晨科技股份有限公司。（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市蓝晨

科技有限公司,2015年 8月 31日在该公司基础上改制为深圳市蓝晨科技股份有限公司。公

司于 2016年 9月 5日在全国中小企业股份转让系统挂牌，现持有统一社会信用代码为

91440300777161065M 的营业执照。

经过历年的增发新股，截止 2018年 6月 30日，本公司累计发行股本总数 3500万股，

注册资本为 3500万元，注册地址：深圳市宝安区西乡街道永丰社区兴业路 3012号衡芳老兵

工业城西座厂房 6层 6001，总部地址：深圳市宝安区西乡街道永丰社区兴业路 3012号衡芳

老兵工业城西座厂房 6层 6001，公司实际控制人为任泳潮与颜文泉。

(二) 公司业务性质和主要经营活动

本公司属消费电子行业，公司主要致力于消费类数码和智能通讯领域产品研发、生产、

销售、品牌服务一体化的专业供应商。公司生产的产品主要为笔记本电脑、平板电脑、智

能手机等数码产品。

（三）财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2018年 8月 27日批准报出。

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共 5户，具体包括：

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）

蓝晨国际集团有限公司全资子公司 1 100 100

深圳市本色国际实业有限公司全资子公司 1 100 100

深圳智盈科技有限公司全资子公司 1 100 100

深圳市芒果美妆有限公司全资子公司 1 100 100

东莞市蓝科信息科技有限公司全资子公司 1 100 100

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比增加 1户，东莞市蓝科信息科技有限公司

为 2018年新设成立。

三、财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》



财务报表附注


和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合

称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规

定，编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生

重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、重要会计政策、会计估计

(一) 具体会计政策和会计估计提示

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方

法（附注四十三、2）、收入的确认时点（附注四二十五、1）。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会

计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可

能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计

量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成

本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准

备产生影响。

（2）长期资产减值的估计。应描述管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从

以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置

而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中

使用的重要假设是否适当。

公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、

折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公

司的上述长期资产出现减值。

（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。应描述固定资产的预计使用寿命与预

计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基

础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产

使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计

数有差异，管理层将对其进行适当调整。



财务报表附注


(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(四) 营业周期

本公司营业周期为 12个月。

(五) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或

多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终

控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并

中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价

结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投

资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前

持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，

暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当



财务报表附注


期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营

决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的

转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应

的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，

计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投

资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资

成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该

股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有

股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全

部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发

生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的

从权益中扣减。

(七) 合并财务报表的编制方法

1．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的



财务报表附注


单独主体）均纳入合并财务报表。

2．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现

金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合

并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角

度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公

司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其

财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的

期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最

终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权

投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债



财务报表附注


表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的

被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面

价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计

量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投

资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项

作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交

易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权



财务报表附注


之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在

丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资

本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，

调整留存收益。

(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通

常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利

和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利

和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利

和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续

依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；



财务报表附注


（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经

营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投

出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，

本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符

合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确

认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同

经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理。

(九) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十) 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发

生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形

成的汇兑差额计入其他综合收益。

(十一) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合

取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类



财务报表附注


别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期

采用短期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量

且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流

量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生

工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公

允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始

确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收

益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确

认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不

包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的



财务报表附注


合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力

持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利

息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利

息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保

持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至

到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投

资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入

其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，

遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场

利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件

所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他

金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将

取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损

失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可

供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入



财务报表附注


方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认

条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

金融负债。

4．金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公

司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的

报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得

相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的



财务报表附注


基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先

使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不

可观察输入值。

6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的

数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少

且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提

高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资

于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一

年（含一年）的，则表明其发生减值；。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其

他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出

的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公

允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上



财务报表附注


与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可

供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市

场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值

损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条

件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二) 应收款项

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：

期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流

量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款

项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一

起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组

合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据：

组合名称计提方法确定组合的依据

合并范围内关联往

来组合不计提坏账准备同子公司往来

账龄分析法组合账龄分析法

包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历

史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款

项的账龄进行信用风险组合分类

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法



财务报表附注


①采用账龄分析法计提坏账准备

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 30.00 30.00

3－4 年 50.00 50.00

4－5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额

进行计提。

(十三) 存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货主要为原材料、在产品、库存

商品、包装物。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按实际成本进行初始计量。存货发出时采用加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经

过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售

合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量

多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货



财务报表附注


跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

(十四) 持有待售

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承

诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含

交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性

极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价

值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记

的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划

分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计

量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房

地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险

合同所产生的权利。

(十五) 长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合

并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资



财务报表附注


成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资

成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣

减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成

本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，

本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账

面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，

调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认



财务报表附注


资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合

营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵

销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面

价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担

的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的

顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实

施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定

的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成

本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以

及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面

价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照

原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资

时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转



财务报表附注


入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同

控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用

权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权

益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不

能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工



财务报表附注


具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差

额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差

额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控

制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有

子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大

影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参

与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权

利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该

单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额

相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合

考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类

似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位

之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十六) 投资性房地产



财务报表附注


投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持

有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有

意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、

相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建

筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊

销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧（摊销）率

房屋及建筑物 30 5 3.17

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固

定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公

司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换

后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七) 固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达

到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

要支出构成。



财务报表附注


（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同

或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固

定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，

除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准

备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在

差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 30 5 3.17

机器设备年限平均法 10 5 9.50

电子设备年限平均法 5 5 19.00

运输设备年限平均法 8 5 11.88

其他设备年限平均法 3 5 31.67

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固

定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

(十八) 借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

损益。



财务报表附注


符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占

用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款

加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额，调整每期利息金额。

(十九) 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件使



财务报表附注


用权。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定

的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数

存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于

使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如

果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

(二十) 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在

减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计



财务报表附注


的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的

账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资

产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益

的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与

商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组

合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对

包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账

面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上

的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十二) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，

将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，

提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。



财务报表附注


离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算

的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职

工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建

议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工

的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定

的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会

保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支

付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相

关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳

的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标

准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，

将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估

计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则



财务报表附注


最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结

果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额

确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十四) 股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用

的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的

现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条

件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可

行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳

估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实

际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，

在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期

内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相

关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总

额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关

成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以

现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，



财务报表附注


按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在

相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入

当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权

处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方

能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处

理。

(二十五) 收入

1．销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关

的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销

售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

价款的公允价值确定销售商品收入金额。

公司具体收入确认方法：

出口收入确认：根据海关的电子口岸系统上记录的出口日期确认出口收入的时点，凭

出口报关单、合同等凭证确认出口收入。

内销收入确认：本公司按照合同约定，将产品发送至客户指定地点，经客户验收后确

认产品的销售收入。

2．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况

确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3．提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。提供劳务交易的完工进度，依据实际情况按照已完工作的测量、已经提供的劳务占应

提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；



财务报表附注


（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议

价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累

计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本

乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供

劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的

部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(二十六) 政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件

规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照

名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合

理、系统的方法分期计入损益；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取



财务报表附注


得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营

业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策

性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价

值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存

在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时

具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该

交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延



财务报表附注


所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税

负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八) 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租

赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1．经营租赁会计处理

（1）经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大

的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2．融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费用。

(二十九) 重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

2.会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

五、税项

(一) 公司主要税种和税率

税种计税依据税率

增值税商品销售收入 16%



财务报表附注


税种计税依据税率

增值税（出口）商品销售收入 0%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额 7%

教育费附加实际缴纳的流转税额 3%

地方教育附加实际缴纳的流转税额 2%

房产税房产计税余值 1.2%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

深圳市蓝晨科技股份有限公司 15.00%

蓝晨国际集团有限公司 16.50%

深圳市本色国际实业有限公司 25.00%

深圳智盈科技有限公司 25.00%

深圳市芒果美妆有限公司 25.00%

东莞市蓝科信息科技有限公司 25.00%

(二) 税收优惠政策及依据

本公司属于消费电子行业，公司于 2017 年 8 月 17 日取得证书编号为：GR201744200027

号的高新技术企业证书，有效期三年,本公司企业所得税享受税收优惠政策。

六、财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1．货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金 20,319.80 29,200.41

银行存款 1,632,295.56 27,816,079.03

其他货币资金 255,396.61 1,312,855.96

合计 1,908,011.97 29,158,135.40

（1）截至 2018 年 6 月 30 日止，其中受限制的货币资金明细如下。


银行承兑汇票保证金 0.00 1,030,000.00

合计 0.00 1,030,000.00

注释2．应收账款

1．应收账款分类披露



财务报表附注


类别

期末余额

账面余额账面价值

金额比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款 1,951,606.42 100.00 1,951,606.42

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 1,951,606.42 100.00 1,951,606.42

续：

类别

期初余额

账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款 2,828,040.86 100.00 28,280.41 1 2,799,760.45

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款

合计 2,828,040.86 100.00 28,280.41 1 2,799,760.45

2.应收账款分类说明

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 1,951,606.42 0 0

合计 1,951,606.42 0 0

3.按欠款方归集的期末应收账款金额大额单位情况：

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)

MASSCOM VIETNAM CORPORATION 1,938,973.94 99.35%

亚马逊欧洲站 7,474.71 0.38%

亚马逊日本站 2,770.78 0.14%

亚马逊北美站 2,193.29 0.01%

MOX Group Limited 193.70

合计 1,951,606.42 100.00%

注释3．预付款项

1．预付款项按账龄列示



财务报表附注


账龄期末余额期初余额

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 26,121,735.23 100 12,100,068.08 98.81

1-2 年 145,159.66 1.19

合计 2,612,1735.23 100 12,245,227.74 100.00

2．本期不存在账龄超过一年且金额重要的预付款。

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末金额

占预付账

款总额的

比例(%)

预付款时间未结算原因

中电创达（深圳）实业有限

公司 17,449,892.48 66.80 1 年以内未到结算时间

深圳英众世纪智能科技有限

公司 4,126,863.89 15.80 1 年以内未到结算时间

深圳市莱普拓电子科技有限

公司（莱普拓实业发展） 3,689,533.52 14.12 1 年以内未到结算时间

深圳品网科技有限公司 238,294.47 0.91 1 年以内未到结算时间

深圳市晶圆顺光电有限公司 94,243.07 0.36 1 年以内未到结算时间

合计 25,598,827.43 98.00

注释4．其他应收款

1．其他应收款分类披露

类别

期末余额

账面余额账面价值

金额比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款 10,084,387.04 100.00 10,084,387.04

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 10,084,387.04 100.00 10,084,387.04

续：

类别

期初余额



计提比例

（%）




账准备的其他应收款 17,802,729.99 100.00 228,152.33 1.28 17,574,577.66



财务报表附注


类别

期初余额



计提比例

（%）



合计 17,802,729.99 100.00 228,152.33 1.28 17,574,577.66

其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金 5,621,468.461 615,374.80

往来款及其他 4,256,821.698 231,998.36

出口退税 206,096.881 16,955,356.83

合计 10,084,387.04 17,802,729.99

2．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额

的比例(%)

深圳市宝安区国家税务局西乡税务分局出口退税 5,866,669.36 1 年以内 55.74

东莞市天勤装饰有限公司装修款 1,014,343.20 1 年以内 9.64

深圳市全丰精密设备有限公司装修款 851,500.00 1 年以内 8.09

东莞市鸿利装饰有限公司装修款 526,300.00 1 年以内 5

卓誉广告展览（深圳）有限公司预付展会

款 359,693.10 1 年以内 3.42

合计 17,650,946.83 81.89

注释5．存货

1．存货分类


账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品 3,689,726.34 3,689,726.34 3,921,480.50 3,921,480.50

原材料 43,194,384.47 43,194,384.47 45,560,413.79 45,560,413.79

发出商品

合计 46,884,110.81 46,884,110.81 49,481,894.29 49,481,894.29

注释6．其他流动资产


增值税留抵扣额 4,818,623.52

以抵销后净额列示的所得税预缴税额 1,280,813.48



财务报表附注



合计 6,099,437.00

注释7．固定资产原值及累计折旧

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设

备电子设备其他设备合计

一. 账面原值

1．期初余额 14,041,412.22 1,740,618.24 390,915.00 1,134,741.21 3,094,061.61 20,401,748.28

2、本期增加金额 113,314.17 - 602,433.23 86,975.15 802,722.55

购置

在建工程转入 -

其他增加 -

3.本期减少金额 -

处置或报废 -

其他减少 -

4.期末余额 14,041,412.22 1,853,932.41 390,915.00 1,737,174.44 3,181,036.76 21,204,470.83

二. 累计折旧 -

1．期初余额 1,323,814.68 675,152.73 245,805.78 995,821.43 2,565,354.62 5,805,949.24

2.本期增加金额 222,225.5 75,217.11 21,373.32 113,298.08 111,038.66 543,152.71

本期计提 222,225.5 75,217.11 21,373.32 113,298.08 111,038.66 543,152.71

其他增加 -

3..本期减少金额 -

处置或报废 -

其他减少 -

4.期末余额 1,546,040.18 750,369.84 267,179.10 1,109,119.51 2,676,393.28 6,349,101.95

三. 减值准备 -

1．期初余额 -

2.本期增加金额 -

本期计提 -

其他增加 -

3.本期减少金额 -

处置或报废 -

其他减少 -

4.期末余额 -

四. 账面价值 -

1.期末账面价值 12,495,372.04 ,103,562.57 123,735.90 628,054.93 504,643.48 14,855,368.88

1,103,562.57 123,735.90 628,054.93 504,643.48 14,855,368.88



财务报表附注


项目房屋及建筑物机器设备运输设

备电子设备其他设备合计

1．期初账面

价值 12,717,597.54 1,065,465.51 145,109.22 138,919.78 528,706.99 14,595,799.04



财务报表附注


注释 8. 无形资产

1．无形资产情况

项目软件合计

一. 账面原值

1．期初余额 2,246,432.48 2,246,432.48

2．本期增加金额 -

购置

内部研发 -

股东投入 -

其他原因增加 -

3．本期减少金额 -

处置 -

划分为持有待售的资产 -

其他原因减少 -

4．期末余额 2,246,432.48 2,246,432.48

二. 累计摊销 -

1．期初余额 200,229.76 200,229.76

2．本期增加金额 209,557.44 209,557.44

本期计提 209,557.44 209,557.44



处置 -


4．期末余额 409,787.20 409,787.20

三. 减值准备 -

1．期初余额 -

2．本期增加金额 -

本期计提 -



转让 -


4．期末余额 -

四. 账面价值 -

1．期末账面价值 1,836,645.28 1,836,645.28

2．期初账面价值 2,046,202.72- 2,046,202.72-



财务报表附注


注释 9. 递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产


可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 228,149.41 34,339.90 228,149.41 34,339.90

合计 228,149.41 34,339.90 228,149.41 34,339.90

2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细


资产减值准备 0 28,283.33

合计 0 28,283.33

注释 10. 其他非流动资产


资产受让款 15,000,000.00 15,000,000.00

合计 15,000,000.00 15,000,000.00

注释 11. 短期借款

1．短期借款分类


抵押+保证 24,600,000.00 28,200,000.00

合计 24,600,000.00 28,200,000.00

注 1：2017 年 8 月 10 日，深圳蓝晨科技股份有限公司与招商银行股份有限公司深圳分

行签订了合同编号为 2017 小金宝字第 1017411638 号的借款合同，贷款额度为人民币 1000

万元，贷款期限为 2017 年 8 月 11 日至 2018 年 8 月 11 日，截至 2018 年 6 月 30 日，已归还

人民币 200 万元整。

注 2:2017 年 8 月 17 日，深圳市蓝晨科技股份有限公司与招商银行股份有限公司深圳分

行签订了合同编号为 2017 年小金宝字第 1017411083 号的借款合同，贷款额度为人民币 1000



注 3：2017 年 11 月 6 日，深圳市蓝晨科技股份有限公司与招商银行股份有限公司深圳

分行签订了合同编号为 2017 年宝字第 1017360095 号的借款合同，贷款额度为人民币 1000




财务报表附注



同时本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了编号为 755XY201700563201 的最

高额抵押合同，合同规定公司将产权编号为深房地字第 4000630816 号的房产抵押给招商银

行股份有限公司深圳分行，为上述借款做抵押。

注释 12. 应付票据


银行承兑汇票 0.00 1,030,000.00

合计 0.00 1,030,000.00

注释 13. 应付账款


应付材料款 25,711,002.48 41,368,902.93

合计 25,711,002.48 41,368,902.93

1．本期无账龄超过一年的重要应付账款

注释 14. 预收款项

1．预收账款情况


货款 14,434,970.92 11,642,011.78

合计 14,434,970.92 11,642,011.78

2．本期无账龄超过一年的重要预收款项

注释 15. 应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 1,766,135.38 7462606.49 8,046,699.39 1,182,042.48

离职后福利-设定提存计划 310,202.64 310,202.64

辞退福利

一年内到期的其他福利

合计 1,766,135.38 7,772,809.13 8,356,902.03 1,182,042.48

2．短期薪酬列示




财务报表附注


工资、奖金、津贴和补贴 1,766,135.38 7,345,669.41 7,929,762.31 1,182,042.48

职工福利费 4,460.00 4,460.00

社会保险费 67,547.08 67,547.08

其中：基本医疗保险费 49,346.76 49,346.76

工伤保险费 7,644.06 7,644.06

生育保险费 10,556.26 10,556.26

住房公积金 44,930.00 44,930.00

工会经费和职工教育经费

短期累积带薪缺勤

其他短期薪酬

合计 1,766,135.38 7,462,606.49 8,046,699.39 1,182,042.48

3．设定提存计划列示


基本养老保险 291,683.64 291,683.64

失业保险费 18,519.00 18,519.00

企业年金缴费

合计 310,202.64 310,202.64

注释 16. 应交税费

税费项目期末余额期初余额

企业所得税 -1,937,420.10

增值税 -352,461.27 3,089.00

房产税 0 28,613.10

个人所得税 32,087.00 33,366.70

城市维护建设税 1,661.88 459.99

教育费附加(含地方教育费附加) 1,187.06 328.57

其他 1,114.60 4,804.18

合计 -2,253,830.83 70,661.54

注释 17. 股本

项目期初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股送股

公积金转

股其他小计

股份总数 35,000,000.00 35,000,000.00

注释 18. 资本公积



财务报表附注



资本溢价（股本溢价） 8,669,641.62 8,669,641.62

其他资本公积 1,040,001.00 1,040,001.00

合计 9,709,642.62 9,709,642.62

注释 19. 盈余公积


法定盈余公积 2,057,088.42 2,057,088.42

合计 2,057,088.42 2,057,088.42

盈余公积说明：公司本年增加数系按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积

注释 20. 未分配利润

项目金额提取或分配比例(%)

调整前上期末未分配利润 18,190,931.53 —

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —

调整后期初未分配利润 18,190,931.53 —

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -10,036,842.54 —

减：提取法定盈余公积 10.00

提取任意盈余公积

加：盈余公积弥补亏损

所有者权益其他内部结转

期末未分配利润 8,154,088.99

注释 21. 营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务 85,993,339.17 84,343,268.53 109,505,983.85 92,633,798.90

其他业务 580,382.79 485,087.06

合计 86,573,721.96 84,828,355.59 109,505,983.85 92,633,798.90

2．主营业务（分产品）

项目

本期发生额上期发生额


平板电脑 16,046,418.74 14,979,027.44 91,569,058.28 77,467,779.23

笔记本电脑 62,921,987.84 62,832,424.66 13,011,626.66 10,875,966.25

手机 2,132,738.00 2,123,463.44



财务报表附注


一体机电脑 4,356,860.63 4,215,789.00

其他产品 2,668,071.96 2,316,027.43 2,792,560.91 2,166,589.98

合计 85, 993,339.17 84,343,268.53 109,505,983.85 92,633,798.90

3．主营业务（分地区）

项目

营业收入

本期发生额本期数

国外 80,317,457.93 100,400,613.82

国内 5,675,881.24 9,105,370.03

合计 85,993,339.17 109,505,983.85

4．主营业务收入前五客户

客户名称金额占营业收入比例%

I-Life Digital Technology LLC 23,773,427.71 27.46

GHIA 12,252,117.63 14.15

MASSCOM VIETNAM CORPORATION 8,718,897.455 10.07

Aral oyun konsol ve aksesuar A.s. 8,198,209.6 9.47

HDC INTERNATIONAL S.A. 7,250,351.525 8.37

合计 52,942,652.4 69.52

注释 22. 税金及附加


城市维护建设税 13,916.12 100,272.85

教育费附加（含地方教育附加） 9940.09 71,623.46

土地使用税 440.82

印花税 9,640.60 18,189.10

房产税

合计 33,496.81 190,526.23

注释 23. 销售费用


职工薪酬 725,519.88 497,202.80

展览、广告、推广费 481,450.65 418,877.31

运输费 999,317.91 416,806.81

售后维护及样品费 22,937.24

折旧 3,043.94 6,506.57

报关、认证费 11,864.27 1,623.10

差旅费 120,043.56 71,094.94



财务报表附注



其他 379477.51 146,649.12

合计 2,743,654.96 1,558,760.65

注释 24. 管理费用


职工薪酬 2,235,021.16 1,733,448.48

研发费用 415,3721.2 4,601,401.03

权益性股份支付

租赁费 526,279.09 612,685.80

折旧摊销 298,345.9 296,944.88

中介服务费用 506,577.00 301,545.13

办公费 83,653.66 69,699.19

业务招待费 73,534.21 37,271.76

差旅费 8,762.77 3,302.90

其他 659,809.15 621,006.57

合计 8,545,704.14 8,277,305.74

注释 25. 财务费用


利息支出 822,454.49 94,363.58

减：利息收入 4,168.10 37,169.29

汇兑损益 466,294.57 347,658.25

银行手续费及其他 56,739.48 41,720.22

合计 1,343,977.62 446,572.76

注释 26. 投资收益


理财产品投资收益 3,444.67 6,026.30

合计 3,444.67 6,026.30

注释 27. 其他收益

1．其他收益明细情况


政府补助 874,722.52



财务报表附注


合计 874,722.52

1．其他收益明细：

项目本期发生额与资产相关/

与收益相关

科技创新委员会第二批资助企业补贴款 838,000.00 与收益相关

收市场监督委员会 2017 年第一批境外商标资助补贴 5,000.00 与收益相关

社会保险局生育医疗补贴款 15,655.62 与收益相关

收社会保险局生育医疗补贴款 8,866.9 与收益相关

合计 874,722.52

注释 28. 营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损

益的金额

政府补助 1,919,111.04

其他 6,579.79 10,199.13 6,579.79

合计 6,579.79 1,929,310.17 6,579.79

注释 29. 营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损

益的金额

滞纳金 28,372.49

合计 28,372.49

注释 30. 所得税费用

1．所得税费用表


当期所得税费用 122.36 2,126,815.54

递延所得税费用

合计 122.36 2,126,815.54

注释 31. 现金流量表附注

1．收到的其他与经营活动有关的现金


利息收入 4,168.1 37,169.29

收到往来款 1,609,813.08 10,199.13



财务报表附注



收到政府补助款 874,722.52 1,919,111.04

合计 2,488,703.70 1,966,479.46

2．支付的其他与经营活动有关的现金


付现营业费用和管理费用 4,996,551.74 3,146,796.72

财务手续费 56,739.48 38,191.42

支付往来款 3,750,690.74 1,449,991.65

票据融资保证金 1,030,000.00

合计 9,833,981.96 4,634,979.79

注释 35. 现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -10,036,842.54 6,179,168.01

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 543,152.71 661,326.73

无形资产摊销 209,557.44

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,343,977.62 446,572.76

投资损失（收益以“－”号填列） -3,444.67 -6,026.30

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

-2,597,783.48

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 -21,771,235.35 -1,380,115.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动



财务报表附注


项目本期金额上期金额

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 1,908,011.97 24,386,266.28

减：现金的期初余额 29,048,604.32 44,948,509.13

加：现金等价物的期末余额 1,908,011.97 661,326.73

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -27,140,592.35 -20,562,242.85

2．现金和现金等价物的构成


一、现金 1,908,011.97 28,128,135.40

其中：库存现金 20,319.80 29,200.41

可随时用于支付的银行存款 1,632,295.56 27,816,079.03

可随时用于支付的其他货币资金 255,396.61 282,855.96

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,908,011.97 28,128,135.40

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等

价物

注释 36. 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

固定资产 12,495,372.04 用于借款抵押

合计 12,495,372.04

本公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了编号为 755XY201700563201 的最高额

抵押合同，合同规定公司将产权编号为深房地字第 4000630816 号的房产抵押给招商银行股

份有限公司深圳分行，为本期公司借款做抵押。

七、在其他主体中的权益



财务报表附注


在子公司中的权益

子公司名称主要经营地注册地业务

性质

持股比例(%) 取得方式

直接间接

蓝晨国际集团有限公司香港塞舌尔共

和国 —— 100 设立

深圳市本色国际实业有限

公司深圳深圳 —— 100 设立

深圳市智盈科技有限公司深圳深圳 —— 100 设立

深圳市芒果科技有限公司深圳深圳 —— 100 设立

东莞市蓝科信息科技有限

公司东莞东莞 —— 100 设立

八、与金融工具相关的风险披露

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率

风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本

公司财务业绩的潜在不利影响。

（一）信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的

信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，

管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对

方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本

公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市

场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，

对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确

保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及

其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同

时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满

足短期和长期的资金需求。

截止 2018 年 6 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到



财务报表附注


期日列示如下：

项目期末余额

账面净值账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

货币资金 1,908,011.97 1,908,011.97 1,908,011.97

应收账款 1,951,606.42 1,951,606.42 1,951,606.42

金融资产小计 3,859,618.39 3,859,618.39 3,859,618.39

短期借款 24,600,000.00 24,600,000.00 24,600,000.00

应付账款 25,711,002.48 25,711,002.48 25,711,002.48

金融负债小计 50,311,002.48 50,311,002.48 50,311,002.48

（三）市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境外，主要业务以美元结算。本公司已确认的外币资产和负

债及未来的外币交易存在一定的汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资

产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

八、关联方及关联交易

(一) 本企业的母公司情况

本公司控股股东为自然人。其中任泳潮直接持股 40.80%,颜文泉直接持股比例为 39.20%。

1．本公司最终控制方是

本公司的最终控制方是自然人任泳潮与颜文泉,

(二) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

深圳市合创力盈投资企业(有限合伙) 公司股东

深圳市华创微科技有限公司公司实际控制人任泳潮控股公司

深圳市远胜科技有限公司公司实际控制人颜文泉控股公司

刘远清公司董事、董事会秘书

毛金明公司董事、副总经理

方娟公司董事、副总经理

杨晓胜财务总监

(三) 关联方交易

存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交

易已作抵销。



财务报表附注


1．关联担保情况

担保方被担保方担保

金额担保起始日担保到期日

担保是否已

经履行完毕

任泳潮、颜文泉

深圳市蓝晨

科技股份有

限公司

8,000,000.00 2017-8-11 2018-8-11 否

任泳潮、颜文泉 8,000,000.00 2017-8-18 2018-8-18 否

任泳潮、颜文泉 8,600,000.00 2017-11-7 2018-11-7 否

任泳潮，颜文泉 2,000,000.00 2018-6-27 2019-6-27 否

九、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十、资产负债表日后事项

2018 年 1 月 16 日，公司第一届董事会第十次会议通过《关于公司出资设立全资子公司

公司东莞市蓝科信息科技有限公司的议案》，同意公司出资设立东莞市蓝科信息科技有限公

司，注册地为东莞市常平镇还珠沥工业路 66 号，注册资本人民币 1000 万元。截止到报告批

准报出日，公司已完成工商变更登记。



财务报表附注


十一、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．应收账款分类披露

类别

期末余额



计提比例

（%）


账准备的应收账款



其中：账龄组合 9,124,114.51 83.01 85,926.13 0.94 9,038,188.38

合并范围内关联方组合 1,866,855.07 16.99 1,866,855.07


提坏账准备的应收账款

合计

10,990,969.58

100.00 85926.13 0.94 10,905,043.45

续：

类别

期初余额



计提比例

（%）





其中：账龄组合 30,756,589.76 84.51 364,480.47 1.19 30,392,109.29

合并范围内关联方组合 5,636,750.00 15.49 5,636,750.00


提坏账准备的应收账款

合计 36,393,339.76 100.00 364,480.47 1.00 36,028,859.29

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期未计提坏账准备

按欠款方归集的应收账款金额大额单位情况：

单位名称期末余额占应收账款期末

余额的比例(%) 已计提坏账准备

ATOMIK CORP 3,705,794.54 33.72 85,926.13

深圳智盈科技有限公司 1,732,320.00 15.76

MASSCOM VIETNAM CORPORATION

1,674,023.36 15.23



财务报表附注


单位名称期末余额占应收账款期末

余额的比例(%) 已计提坏账准备

Aral oyun konsol ve aksesuar A.s. 1,430,751.64 13.02

G53,LLC 852,641.21 7.76

合计 33,720,571.84 85.48 85,926.13

注释2．其他应收款

1．其他应收款分类披露

类别

期末余额



计提比例

（%）





其中：账龄组合 10,382,180.72 64.13 438,631.30 4.22 9,943,549.42

合并范围内关联方组合 5,805,946.59 35.87 5,805,946.59



合计

16,188,127.31

100.00 438,631.30 4.22 15,749,496.01

续：

类别

期初余额



计提比例

（%）





其中：账龄组合 17,684,953.65 95.01 226,974.57 1.28 17,457,979.08

合并范围内关联方组合 928,680.00 4.99 928,680.00



合计 18,613,633.65 100.00 226,974.57 1.22 18,386,659.08

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期未计提坏账准备

其他应收款按款项性质分类情况



财务报表附注



应收出口退税 5,852,164.36 16,949,860.30

押金 215,086.55 515,374.80

往来款 4314929.81 219,718.55

合并关联方往来款 5,805,946.59 928,680.00

合计 16,188,127.31 18,613,633.65

3．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称款项性质期末余额账龄

占其他应收款

期末余额的比

例(%)

深圳市宝安区国家税务局西乡税

务分局出口退税 5,852,164.36 1 年以内 36.15

东莞市蓝科信息科技有限公司往来款 4,479,800.00 1 年以内 27.67

东莞市天勤装饰有限公司往来款 1,014,343.20 1 年以内 6.27

深圳市芒果美妆有限公司往来款 981,350.00 1 年以内 6.06

深圳市全丰精密设备有限公司往来款 851,500.00 1 年以内 5.26

合计 13,179,157.56 81.41

注释3．营业收入及营业成本



主营业务 85,925,175.45 84,399,231.83 108,749,148.16 92,633,798.90

其他业务

合计 85,925,175.45 84,399,231.83 108,749,149.16 92,633,798.90

注释4．投资收益


投资理财产品产生的投资收益 3,444.67 6,026.30

合计 3,444.67 6,026.30

十二、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

定额或定量享受的政府补助除外） 867,522.52



财务报表附注


项目金额说明

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 3,444.67

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,000.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额 130,945.08

少数股东权益影响额（税后）

合计 742,022.11

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均

净资产收益率（%）

每股收益

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -16.75 -0.2868 -0.2868

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润 -17.98 -0.3080 -0.3080


二〇一八年八月二十七日

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NEEQ : 838761 深圳市蓝晨科技股份有限公司