ПРИМЕЧАНИЯ К ГОДОВОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2016 годЗАО «МТБанк»

Общая характеристика и организационно-правовая структура Банка

Закрытое акционерное общество «Минский транзитный банк» (далее по тексту Банк); создано в соответствии с Учредительным договором от 15 сентября 1993 года.

Национальным банком Республики Беларусь 14 марта 1994 года осуществлена регистрация банка (регистрационный № 38) и выдана лицензия на осуществление банковской деятельности № 13 от 6 мая 2013 года.

Юридический адрес Банка: 220007, г. Минск, улица Толстого, д. 10.Форма собственности – частная.

Банк в 2016 году осуществлял свою деятельность в соответствии с Уставом; специальным разрешением (лицензией) №02200/5200-1246-1112), выданным Министерством финансов Республики Беларусь на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам; специальным разрешением (лицензией) № 01019/68, выданной Оперативно-аналитическим центром при Президенте Республики Беларусь на право осуществления технической защиты информации; разрешением № 44 Государственного таможенного комитета Республики Беларусь на право гарантировать уплату таможенных платежей, а также внутренними положениями Банка.

Организационно-правовая структура Банка включает: головной банк, 6 центров банковских услуг (далее – ЦБУ), 55 расчетно-кассовых центров (далее – РКЦ), 65 удаленных рабочих мест (далее – УРМ), 5 передвижных ЦБУ.

Банк осуществляет банковские виды деятельности в соответствии со статьей 5 Устава ЗАО «МТБанк», а также другие виды деятельности в соответствии с выданными лицензиями.Банк создан с целью осуществления банковских операций, направленных на извлечение прибыли и удовлетворение материальных и социальных потребностей акционеров и сотрудников Банка, а также реализации экономической стратегии Республики Беларусь.

Структурные подразделения (ЦБУ, РКЦ, УРМ, обменные пункты) создаются головным банком, не имеют своего баланса, осуществляют расчетно-кассовое обслуживание и валютно-обменные операции, определяемые Национальным банком Республики Беларусь и осуществляют банковскую деятельность в соответствии с Типовым положением о расчетно-кассовом центре, Типовым положением о ЦБУ ЗАО «МТБанк», Порядком открытия и закрытия удаленных рабочих мест ЗАО «МТБанк».

Учет и документооборот в Банке организован в соответствии с Законом Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности» от 12.07.2013 года № 57-З, законодательными актами Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь, Учетной политикой банка на 2016 год, утвержденной Правлением ЗАО «МТБанк» от 26.01.2016 № 5, другими локальными нормативными актами ЗАО «МТБанка».

В банке учет доходов и расходов осуществлялся в соответствии с Инструкцией по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь и банках Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь от 30.07.2009 года №125.

Учет основных средств осуществлялся в соответствии с Национальным стандартом финансовой отчетности 16 «Основные средства» (НСФО 16), утвержденным Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.12.2012 №  708. Начисление амортизационных отчислений в 2016 году осуществлялось в соответствии с Инструкцией о порядке начисления амортизации основных средств и нематериальных активов, утвержденной Постановлением Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства финансов Республики Беларусь и Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 27.02.2009 № 37/18/6.

Банк в своей деятельности при оформлении банковских операций руководствовался Перечнем форм первичных учетных документов, утвержденных Постановлением Совета

1

Министров Республики Беларусь 24.03.2011 № 360, а также по формам, утвержденным локальными нормативными правовыми актами Банка.

Бухгалтерский учет операций осуществлялся в соответствии с Инструкцией о порядке применения Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением правления Национального банка Республики Беларусь от 29.08.2013 № 506.

В течение отчетного года Банк соблюдал принятую учетную политику.Учетная политика Банка позволяет избирать способы ведения бухгалтерского учета

исходя из возможных вариантов, предоставляемых законодательством. Из возможных альтернативных вариантов Банком были выбраны следующие способы и методы ведения учета:

Начисление амортизации по объектам основных средств производилось ежемесячно линейным способом по нормам амортизации с учетом ненормированного характера работы, а также режима работы, совпадающего с режимом, принятым при разработке Нормативных сроков службы основных средств, утвержденных Постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 30.09.2011 № 161. По объектам основных средств, числившихся в бухгалтерском учете в составе основных средств до 1 января 2012 года, использовались нормативные сроки службы в соответствии Временным республиканским классификатором основных средств.

Погашение стоимости ТМЦ переносилось на затраты по производству и реализации продукции, работ, услуг в размере 100 процентов при передаче их со склада в эксплуатацию. При этом по предметам, по которым имеются сроки службы (спецодежда и др.), износ начислялся ежемесячно исходя из сроков их службы.

Ремонтный фонд на ремонт основных средств, включая арендованные средства, не создавался.

Затраты (ремонт, коммунальные и другие расходы) по зданиям и сооружениям не введенным в эксплуатацию (не принятым на баланс) списывались единовременно в месяце начала эксплуатации (принятия на баланс) данных зданий и сооружений.

Компьютерные программы, базы данных или их экземпляры, приобретенным по лицензионным (авторским) договорам учитывались в составе нематериальных активов. В случае отсутствия данных для определения нормативного срока службы на основании первичных документов, нормативный срок службы их устанавливался равным 5 годам, если иное не было установлено комиссией по амортизации.

Начисление процентных расходов по остаткам средств по счетам «Лоро» производится исходя из 365 (366) дней в году.

Начисление процентов по всем остальным счетам производится из расчета 360 дней в году и 30 дней в месяце.

По временным счетам клиентов и по благотворительным счетам физических лиц проценты не начислялись.

Проценты начислялись исходя из остатков по счетам на начало операционного дня.Банком доходы от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав отражались в

том периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав согласно принципу начисления, применяемому в порядке, установленном Национальным банком Республики Беларусь. Принцип начисления (по отгрузке) применялся Банком и при налогообложении. Принцип начисления применялся по всем доходам Банка.

Составление годовой финансовой отчетности Банка

В целях обеспечения своевременного и качественного составления годовой финансовой отчетности, Банком проведена следующая подготовительная работа:1) проведена инвентаризация основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных ценностей по состоянию на 01.11.2016 года, по прочим активам и обязательствам – на 01.12.2016 года, а также проведена ревизия кассы по состоянию на

2

01.01.2017 года с тем, чтобы данные годовой финансовой отчетности отражали фактическое наличие имущества, требований и обязательств банка. По результатам инвентаризации расхождений между фактическим наличием и данными бухгалтерского учета не установлены; 2) начислены проценты за декабрь месяц 2016 года;3) осуществлена сверка остатков по всем балансовым и внебалансовым счетам аналитического и синтетического учета;4) всем клиентам распечатаны и выданы выписки из текущих (расчетных) счетов, счетов по учету вкладов (депозитов) по состоянию на 01.01.2017 года, открытых как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Всего открыто счетов клиентов в банке, требующих подтверждения – 58 375. Получено подтверждений остатков по счетам, включая подтверждение по умолчанию – 51 222 или 87,7%.Причинами не подтверждения остатков по счетам являются: длительные аресты контролирующих органов, в результате чего невозможно закрыть счет и неявка клиентов в банк.

В последний день года осуществлено закрытие остатков по счетам 8-го и 9-го классов. Банком приняты меры по урегулированию до минимума дебиторской и кредиторской задолженности и сумм до выяснения.

При составлении годовой финансовой отчетности Банк руководствовался указаниями Национального банка по составлению годовой финансовой отчетности, а также Национальными стандартами финансовой отчетности: НСФО 1 «Представление финансовой отчетности», НСФО 7 «Отчет о движении денежных средств», НСФО 8 «Учетная политика, изменения в расчетных бухгалтерских оценках и ошибки», НСФО 10 «События после отчетной даты», НСФО 32 «Финансовые инструменты: представление информации», НСФО 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка», НСФО 7 F «Финансовые инструменты: раскрытие информации», НСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», НСФО 8-F «Операционные сегменты», НСФО 21 «Влияние изменений валютных курсов», НСФО 33 «Прибыль на акцию», НСФО 37 «Резервы, условные обязательства и условные активы», НСФО 19 «Вознаграждения работникам», НСФО 16 «Основные средства», НСФО 38 «Нематериальные активы», НСФО 2 «Запасы» и другими.

Финансовая отчетность представлена в тысячах белорусских рублей (далее - тыс. руб).

Финансовые инструменты

Финансовые активы и обязательства отражаются в балансе Банка, когда Банк становится стороной по договору в отношении соответствующего финансового инструмента. Банк отражает имеющие регулярный характер приобретения и реализацию финансовых активов и обязательств по дате расчета.

Финансовые активы и обязательства первоначально отражаются по справедливой стоимости.

Балансовая стоимость каждого класса финансовых активов (за исключением кредитов клиентам) и финансовых обязательств (за исключением средств клиентов) достаточно точно отражает справедливую стоимость финансовых инструментов на отчетную дату. Справедливая стоимость кредитов клиентам и срочных средств клиентов с фиксированными процентными ставками не может быть определена с достаточной степенью достоверности, так как невозможно получить сопоставимую рыночную информацию или применить другой способ оценки таких финансовых инструментов на отчетную дату.

Финансовые активы банка классифицируются по следующим категориям: 1. Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов.2. Инвестиции, удерживаемые до погашения.3. Финансовые активы в наличии для продажи.4. Кредиты и дебиторская задолженность.

3

Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов, приобретаются банком с целью их продажи в краткосрочном (до одного года) периоде или являются производными финансовыми инструментами.

Инвестиции, удерживаемые до погашения, представляют собой долговые ценные бумаги с определяемыми или фиксированными платежами при условии, что Банк намеревается и способен удерживать данные ценные бумаги до погашения. Такие ценные бумаги учитываются по амортизированной стоимости за вычетом резерва под обесценение, при наличии такового.

Финансовые активы в наличии для продажи представляют собой инвестиции в долговые ценные бумаги, которые предполагается удерживать в течение неопределенного периода времени. Такие ценные бумаги первоначально отражаются по справедливой стоимости. В последующем бумаги оцениваются по справедливой стоимости с отнесением результата переоценки непосредственно на счет капитала, пока не будут реализованы, при этом накопленные прибыли/убытки, ранее признаваемые в капитале, признаются в отчете о прибылях и убытках. Не котируемые долговые ценные бумаги, если их справедливая стоимость не может быть достоверно определена, отражаются по стоимости приобретения соответственно за вычетом специального резерва на покрытие возможных убытков.

Кредиты и дебиторская задолженность включают не имеющие котировки финансовые активы с фиксированными или определяемыми платежами по ним, не являющиеся производными. К данной категории банком отнесены:- Средства в банках (учитываются по амортизированной стоимости, отражаются в отчетности за вычетом резервов под обесценение);- Операции РЕПО- Операции РЕПО используются как элемент управления ликвидностью и торговой деятельности; отражаются в учете как операции финансирования, в отчетности учитываются в составе средств в банках. Доходы и расходы, представляющие собой разницу в цене покупки и продажи активов по операциям РЕПО, отражаются в составе процентных доходов или расходов в отчете о прибылях и убытках.- Кредиты, предоставленные клиентам (отражаются за вычетом созданных специальных резервов на покрытие возможных убытков).

Финансовые обязательства банка классифицируются по следующим категориям:

1. Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости с отнесением результатов переоценки на счета доходов и расходов.2. Финансовые обязательства, учитываемые по амортизированной стоимости.

Финансовые активы и финансовые обязательства представлены в бухгалтерском балансе.

4

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

1. Денежные средства

2016 г. 2015 г.11011 Денежные средства 36 818 32 7701101 Всего 36 818 32 770

2. Средства в Национальном банке

2016 г. 2015 г.11031 Обязательные резервы 3 563 3 29811032 Вклады (депозиты) - -11033 Средства на корреспондентских счетах 47 139 28 21711034 Другие средства 110 -1103 Всего 50 812 31 515

По состоянию на 31 декабря 2016 и 2015 годов в состав остатков на счетах в Национальном банке Республики Беларусь включена фиксированная часть обязательных резервов в размере 3 563 тыс. рублей и 3 298 тыс. рублей соответственно.

3. Cредства в банках

  2016 г. 2015г.110411 Кредиты 9 823 31 665110412 Займы - -110413 Вклады (депозиты) - -110414 Средства на корреспондентских счетах 19 128 32 290110415 Другие средства 4 776 4 10111041 Итого 33 727 68 05611042 Резервы на покрытие возможных убытков 72 1791104 Всего 33 655 67 877

По состоянию на 31 декабря 2016 года весь объем кредитов, предоставленных другим банкам, включает в себя три банка: ОАО «Франсабанк», ЗАО «Идея банк», ОАО «Паритетбанк».

По состоянию на 31 декабря 2015 года средства размещены в шести банках. Задолженность трех банков (ОАО «Франсабанк», ОАО «Технобанк», ОАО «Белагропромбанк») составляет 72,3% от общего объема срочного размещения средств в банках.

По состоянию на 31.12.2016 в составе других средств в банках на балансовом счете 1516 числятся средства, перечисленные банкам-нерезидентам в качестве обеспечения исполнения обязательств банка перед международными платежными системами на сумму 4 497 тыс. рублей. По состоянию на 31.12.2015 данная сумма составляла 4 093 тыс. рублей.

5

4. Ценные бумаги

В структуре ценных бумаг Банка имеются только ценные бумаги, классифицированные как ценные бумаги в наличии для продажи:

  2016 г. 2015 г.

11051Государственные ценные бумаги, ценные бумаги Национального Банка по справедливой стоимости

- -

11052Государственные ценные бумаги, ценные бумаги Национального Банка по цене приобретения

82 761 15 199

11053 Другие ценные бумаги по справедливой стоимости

- -

11054 Ценные бумаги банков-резидентов по цене приобретения

10 333 9 276

11055 Ценные бумаги коммерческих организаций по цене приобретения

1 776 2 029

11059 Итого 94 870 26 50411057 Резервы на покрытие возможных убытков 940 2341105 Всего 93 930 26 270

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, представлены следующим образом:

Процентная ставка к

номиналу

31 декабря 2016 г.

Процентная ставка к

номиналу

31 декабря 2015 г.

Государственные долгосрочные облигации («ГДО») в белорусских рублях 12,24-12,81% 55 406 - -Государственные долгосрочные облигации («ГДО») в долларах США 5,5-8,41145% 27 355 6,5-10,0% 15 199Облигации, выпущенные белорусскими банками в долларах США 6,0% 10 333 6,0% 9 276 Облигации, выпущенные белорусскими банками в белорусских рублях - - - -Облигации, выпущенные коммерческими организациями в белорусских рублях - - - -Облигации, выпущенные коммерческими организациями в долларах США 9,5% 1 776 9,5% 1 868 Облигации, выпущенные коммерческими организациями в евро - - 11,0% 161Итого 94 870 26 504За вычетом специальных резервов 940 234Всего 93 930 26 270

6

5. Кредиты клиентам   2016 г. 2015 г.110611 Кредиты 530 014 445 637 110613 Другие средства 7 192 5 522 11061 Итого 537 206 451 159 11062 Резервы на покрытие возможных убытков 61 251 53 9701106 Всего 475 955 397 189

Анализ по видам обеспечения 2016 г. 2015 г.Кредиты, обеспеченные залогом недвижимости и прав на нее 70 335 49 936

Кредиты, обеспеченные залогом прав на дебиторскую задолженность 3 180 3 745

Кредиты, обеспеченные залогом запасов 27 218 30 606 Кредиты, обеспеченные залогом оборудования и прав на него 8 848 5 205

Кредиты, обеспеченные поручительством физических и юридических лиц 109 891 87 600

Кредиты, обеспеченные залогом автотранспорта и прав на него 10 730 12 176

Кредиты, обеспеченные залогом денежных средств или гарантийным депозитом 45 347 45 742

Кредиты, обеспеченные ценными бумагами - - Кредиты, обеспеченные гарантиями компаний - - Кредиты, обеспеченные прочими и смешанными видами обеспечения 2 378 9 953

Необеспеченные кредиты 259 279 206 196

 Итого 537 206 451 159 За вычетом специальных резервов (61 251) (53 970)Всего 475 955 397 189

Анализ по секторам 2016 г. 2015 г.Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 3 310 2 260 Обрабатывающая промышленность 75 938 41 016 Строительство 10 815 8 075 Торговля; ремонт автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования

130 130 140 635

Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг потребителям

25 954 28 759

Транспорт и связь 17 692 10 957 Финансовая деятельность 6 345 2 974 Другие виды деятельности 10 393 3 820 Физические лица 256 629 212 663  Итого 537 206 451 159 За вычетом специальных резервов (61 251) (53 970)Всего 475 955 397 189

7

Все кредиты были предоставлены компаниям, осуществляющим свою деятельность на территории Республики Беларусь.

Кредиты физическим лицам представлены следующими кредитными продуктами:  2016 г. 2015 г.Автокредитование 129 301 Потребительское кредитование 255 502 211 297 Ипотечное кредитование 659 846 Кредиты, финансируемые ЕБРР 339 219 Итого 256 629 212 663 За вычетом специальных резервов (39 758) (38 210)Всего 216 871 174 453

Специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску и операциям, не отраженным в балансе.

Информация о движении специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, представлена следующим образом:

тыс. рублей

  

Всегов том числе

банкиюридические

лицафизические

лица31 декабря 2014 г. 24 695 307 7 921 16 467 Формирование резервов 58 465 (108) 12 689 45 884 Списание активов (33 440) (42) (9 235) (24 163)Изменение официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам

4 429 22 4 385 22

31 декабря 2015 г. 54 149 179 15 760 38 210 Формирование резервов 34 500 7 061 14 153 13 286 Списание активов (29 216) (7 223) (10 246) (11 747)Изменение официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам

1 890 55 1 826 9

31 декабря 2016 г. 61 323 72 21 493 39 758

Информация о движении специального резерва под обесценивание ценных бумаг:

тыс. рублей   Сумма

31 декабря 2014 г. 77 Формирование резервов 78 Списание актива - Изменение официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам

79

31 декабря 2015 г. 234 Формирование резервов 783 Списание актива - Изменение официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам

(77)

31 декабря 2016 г. 940

8

Движение специального резерва на покрытие возможных убытков по условным обязательствам, подверженным кредитному риску представлено следующей таблицей:

тыс. рублей

  

Всегов том числе

банки юридические лица

физические лица

31 декабря 2014 г. 2 150 - 908 1 242 Формирование резервов 10 007 - 4 737 5 270 Вследствие исполнения условных обязательств (10 259) - (5 008) (5 251)

Изменение официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам

468 - 468 -

31 декабря 2015 г. 2 366 - 1 105 1 261 Формирование резервов 14 390 - 6 137 8 253 Вследствие исполнения условных обязательств (8 189) - (5 349) (2 840)

Изменение официального курса белорусского рубля по отношению к другим валютам

46 - 46 -

31 декабря 2016 г. 8 613 - 1 939 6 674

Изменение специальных резервов на покрытие возможных убытков отражается в отчете о прибылях и убытках. Специальные резервы по активам, подверженным кредитному риску вычитаются из соответствующих активов. Резервы на потери по гарантиям и прочим условным обязательствам отражаются в составе прочих обязательств.

6. Производные финансовые активы

  2016 г. 2015 г.11071 Форварды 58 9281107 Всего 58 928

7. Основные средства и нематериальные активы

  2016 г. 2015 г.110911 Основные средства 29 215 23 581110912 Оборудование, требующее монтажа - -

110913 Вложения в основные средства и незавершенное строительство 41 87

110914 Нематериальные активы 16 387 8 162110915 Вложения в нематериальные активы 4 021 15611091 Итого 49 664 31 98611096 Амортизация 15 030 10 1131109 Всего 34 634 21 873

9

Движение основных средств и нематериальных активов

I. Стоимость основных средств и нематериальных активов:

Группы Остаток на 01.01.2016 г. Поступило Выбыло

Изменение в результате переоценки

Остаток на 01.01.2017 г.

Здания и сооружения 8 988 245 63 9 170Вычислительная техника 7 880 4 025 6 11 899Транспортные средства 693 163 108 748Прочие основные средства 6 107 1 404 71 7 440Основные средства по арендным, изинговым операциямНематериальные активы 8 318 12 129 40 20 407I. Итого стоимость основных средств и нематериальных активов

31 986 17 966 288 49 664

II. Накопленная амортизация

Группы Остаток на 01.01.2016 г.

Начисленные амортизационные отчисления

за отчетный год

Амортизационные

отчисления по выбывшим основным

средствам за отчетный год

Изменения в результате переоценки

Остаток на 01.01.2017 г.

Здания и сооружения 929 283 145 1 067Вычислительная техника 4 185 1 747 21 5 911Транспортные средства 364 89 72 381Прочие основные средства 2 134 731 42 2 823Основные средства по арендным и лизинговым операциямНематериальные активы 2 501 2 359 12 4 848II. Итого накопленная амортизация 10 113 5 209 292 15 030

III. Остаточная стоимость 21 873 х х х 34 634

8. Имущество, предназначенное для продажи

  2016 г. 2015 г.11101 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 1 016 1 282 11102 Запасы, переданные банку в погашение задолженности 417 1101 Итого 1 016 1 699 11109 Резерв под снижение стоимости запасов 103111 Всего 913 1 699

На основании договора на оказание риэлтерских услуг № 449/1 от 30.03.2015 и на основании приложения 2 от 03.04.2015 к договору на оказание риэлтерских услуг № 449/1 от 30.03.2015 по состоянию на 1 января 2017 года остались непроданными:изолированное помещение с инв. номером 500/D-708120862, общей площадью 138,5 кв. м. и машино-место № 84, площадью 13,9 кв. м. на сумму 315 тыс. руб.В состав долгосрочных активов, предназначенных для продажи входят также:- Кран козловой специальный КСК-32 (68 тыс. руб.) – Решение Правления ЗАО «МТБанк» от 03.05.2016 № 24;- Кран козловой МККС-12,5 (36 тыс. руб.) – Решение Правления ЗАО «МТБанк» от 03.05.2016 № 24;

10

- Кран козловой ККТ-К-12,5 (32 тыс. руб.) – Решение Правления ЗАО «МТБанк» от 03.05.2016 № 24;- Система тепловентиляции, г. Крупки, склад №6 (91 тыс. руб.) – Решение Правления ЗАО «МТБанк» от 07.06.2016 № 29;- Мобильная зерносушилка ES 270 Т РТО (79 тыс. руб.) – Решение Правления ЗАО «МТБанк» от 07.06.2016 № 29;- Изолированное помещение г. Брест, ул. Коммерческая, 17/1 -СТО 893,5 кв. м. (373 тыс. руб.) – Решение Правления ЗАО «МТБанк» от 18.08.2016 № 47;- Автомобиль Ауди А 8 (10 тыс. руб.) – Решение Правления ЗАО «МТБанк» от 30.11.2016 № 75;- Автомобиль BMW 252 D (5 тыс. руб.) – Решение Правления ЗАО «МТБанк» от 21.12.2016 № 80;- Автомобиль Вольво (7 тыс. руб.) – Решение Правления ЗАО «МТБанк» от 30.11.2016 № 75.

9. Прочие активы

2016 г. 2015 г.

11122 Дебиторская задолженность по хозяйственной деятельности 6 475 11 302

11123 Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные доходы 9 720 8 459

11124 Запасы 371 1 02211125 Расходы будущих периодов 1 155 1 39911116 Прочие активы 55 19511117 Итого 17 776 22 37711118 Резервы на покрытие возможных убытков 50 -1112 Всего 17 726 22 377

В соответствии с Инструкцией по созданию резервов по сомнительным долгам и под снижение стоимости запасов в ЗАО «МТБанк», утвержденной протоколом заседания Правления ЗАО «МТБанк» 26.10.2016 № 66, по дебиторской задолженности (за исключением госпошлины), не погашенной в течение 12 месяцев с даты, когда эта задолженность должна была быть погашена в соответствии с договором или законодательством созданы резервы по сомнительным долгам в размере 50 тыс. руб.

ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

10. Средства Национального банка

2016 г. 2015 г.12011 Кредиты 48912012 Вклады (депозиты)12014 Средства на корреспондентских счетах12015 Другие средства1201 Всего 489

11. Средства банков

2016 г. 2015 г.12021 Кредиты 40 381 44 78012022 Вклады (депозиты) 12 925 7 61112023 Средства на корреспондентских счетах 244 7 80412024 Другие средства 194 372

11

1202 Всего 53 744 60 567

По состоянию на 31 декабря 2016 года в состав кредитов, полученных от других банков, включены:

- кредиты на сумму 14 315 тыс. руб., привлеченные в Евро от IIV MIKROFINANZFONDS;

- кредиты на сумму 8 155 тыс. руб., привлеченные от ЕБРР (Великобритания) для кредитования среднего и малого бизнеса;

- кредиты на сумму 6 135 тыс. руб., привлеченные в Евро от NEFCO (Северная экологическая финансовая корпорация);

- кредиты на сумму 1 959 тыс. руб., привлеченные в долларах США от FINETHIC S.C.A., SICAV-SIF

- кредиты на сумму 1 959 тыс. руб., привлеченные в долларах США от DUAL RETURN VISION MICROFINANCE FUND SICAV.

По состоянию на 31 декабря 2015 года в состав кредитов, полученных от других банков, включены:

- кредиты на сумму 13 819 тыс. руб., привлеченные от ЕБРР (Великобритания) для кредитования среднего и малого бизнеса;

- кредиты на сумму 6 090 тыс. руб., привлеченные в Евро от NEFCO;- кредиты, полученные от банков-резидентов, на сумму 18 186 тыс. руб.

12. Средства клиентов

  2016 г. 2015 г.12032 Займы 38 432 27 73512033 Вклады (депозиты) 260 998 158 36012034 Средства на текущих (расчетных) счетах 201 949 176 49612035 Другие средства 71 454 70 0171203 Всего 572 833 432 608

По состоянию на 31 декабря 2016 года в состав займов включены:- субординированные займы, привлеченные у MTB INVESTMENTS HOLDINGS

LIMITED в долларах США под ставку 6% со сроками погашения в 2023 году и 2025 годах, балансовая стоимость которых составляет 18 361 тыс. руб. и 3 917 тыс. руб. соответственно;

- субординированный займ, привлеченный у MTB INVESTMENTS HOLDINGS LIMITED в белорусских рублях под ставку 5% со сроком погашения в 2023 году, балансовая стоимость которого составляет 1 000 тыс. руб.;

- субординированный займ, привлеченный у СЗАО «ЭНЕРГО-ОИЛ» в долларах США под ставку 6% со сроком погашения в 2025 году, балансовая стоимость которого составляет 1 959 тыс. руб;

- субординированный займ, привлеченный у ОДО «БЕЛНЕФТЕГАЗ» в долларах США под ставку 5% со сроком погашения в 2026 году, балансовая стоимость которого составляет 9 988 тыс. руб;

По состоянию на 31 декабря 2015 года в состав займов включены:- субординированный займ, привлеченный у MTB INVESTMENTS HOLDINGS

LIMITED в долларах США под ставку 6% со сроком погашения в 2023 году, балансовая стоимость которого составляет 21 122 тыс. руб.;

- субординированный займ, привлеченный у MTB INVESTMENTS HOLDINGS LIMITED в белорусских рублях под ставку 5% со сроком погашения в 2023 году, балансовая стоимость которого составляет 1 000 тыс. руб.;

- субординированный займ, привлеченный у СЗАО «ЭНЕРГО-ОИЛ» в долларах США под ставку 6% со сроком погашения в 2025 году, балансовая стоимость которого составляет 1 857 тыс. руб.

12

По состоянию на 31 декабря 2016 и 2015 годов средства клиентов на сумму 61 436 тыс. руб. и 60 951 тыс руб., соответственно, были использованы в качестве обеспечения по кредитам, предоставленным Банком.

13. Ценные бумаги, выпущенные банком

  2016г. 2015г.12041 Облигации 15 613 32 4431204 Всего 15 613 32 443

• Курс на 31.12.2015 г. 1,8569 бел. руб. за 1 доллар США• Курс на 31.12.2016 г. 1,9585 бел. руб. за 1 доллар США

В 2016 году Банк регистрацию новых выпусков не осуществлял.

По состоянию на 01.01.2017 года в обращении находились следующие облигации:1. Облигации 10-го выпуска на сумму 5 000 тыс. бел. руб.2. Облигации 12-го выпуска на сумму 5 млн. долларов США3. Облигации 19-го выпуска на сумму 1,5 млн. ЕВРО4. Облигации 22-го выпуска на сумму 2 млн. ЕВРО5. Облигации 26-го выпуска на сумму 2 млн. долларов США6. Облигации 27-го выпуска на сумму 4 млн. долларов США7. Облигации 28-го выпуска на сумму 3 млн. ЕВРО8. Облигации 29-го выпуска на сумму 15 000 тыс. бел. руб.9. Облигации 30-го выпуска на сумму 8 000 тыс. бел. руб.

14. Производные финансовые обязательства

  2016г. 2015г.12051 Форварды 35 201205 Всего 35 20

На 01.01.2017 года на счете 6000 отражена справедливая стоимость форвардных сделок в сумме 58 044,00 белорусских рублей:

c ТРАНСКАПИТАЛБАНК ПАО, Москва, Российская Федерация на сумму 36 885,94 белорусских рублей (RUB 76784400/EUR 1200000);

сПРОМСВЯЗЬБАНК ПАО, Москва, Российская Федерация на сумму 21 158,06 белорусских рублей (RUB 32171950/EUR 500000).

На 01.01.2017 года на счете 6001 отражена справедливая стоимость форвардных сделок в сумме 34 979,33 белорусских рублей:

с ЛОЗАНЖ ООО, Минск, Республика Беларусь на сумму 6 500,00 белорусских рублей (BYN 1952000/USD 1000000);

с АВТОПРОМСЕРВИС ООО, Минск, Республика Беларусь на сумму 3 750,00 белорусских рублей (BYN 975500/USD 500000);

с АВТОПРОМСЕРВИС ООО, Минск, Республика Беларусь на сумму 5 250,00 белорусских рублей (BYN 974000/USD 500000);

с АЛЬФА-БАНК АО, Москва, Российская Федерация на сумму 418,48 белорусских рублей (USD 50000/RUB 3031550);

с АЛЬФА-БАНК АО, Москва, Российская Федерация на сумму 3 408,65 белорусских рублей (USD 150000/RUB 9161025);

с АЛЬФА-БАНК АО, Москва, Российская Федерация на сумму 2 674,04 белорусских рублей (USD 100000/RUB 6119730);

с АЛЬФА-БАНК АО, Москва, Российская Федерация на сумму 2 462,69 белорусских рублей (USD 70000/RUB 4302025);

13

с АЛЬФА-БАНК АО, Москва, Российская Федерация на сумму 4 322,00 белорусских рублей (USD 150000/RUB 9189180);

с АЛЬФА-БАНК АО, Москва, Российская Федерация на сумму 4 500,58 белорусских рублей (USD 150000/RUB 9194685);

с АЛЬФА-БАНК АО, Москва, Российская Федерация на сумму 1 692,89 белорусских рублей (USD 70000/RUB 4278295).

15. Прочие обязательства

2016 г. 2015 г.

12061 Кредиторская задолженность по хозяйственной деятельности

8 826 4 801

12062 Резервы на риски и платежи 8 613 2 366

12063 Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные расходы 383 248

12064 Доходы к получению - -12065 Прочие обязательства 112 851206 Всего 17 934 7 500

16. Уставный фонд

Уставный фонд в 2016 году увеличился на 120 тыс. рублей на основании общего Собрания акционеров от 20 апреля 2016 года и письма Национального банка Республики Беларусь № 29-12/303 от 14.06.2016 за счет нераспределенной прибыли прошлых лет.

2016 г. 2015 г.12111 Уставный фонд 12 306 12 1861211 Всего 12 306 12 186

17. Накопленная прибыль

2016 г. 2015 г.12151 Фонд развития банка 304 30412152 Прочие фонды 220 0

12153Утвержденная нераспределенная прибыль (непокрытый убыток со знаком «минус») прошлых лет

42 968 43 087

121541 Прибыль (убыток со знаком «минус») 37 573 5 211121542 Использовано прибыли -22 781 -2 160

12154 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток со знаком «минус»)

14 794 3 051

1215 Всего 58 285 46 442

Информация о базовой прибыли на простую акцию представляется с целью определения доли участия каждой простой акции в финансовых результатах деятельности банка за соответствующий период.

14

Базовая прибыль на простую акцию рассчитывается путем деления чистой прибыли (убытка) отчетного периода, причитающейся владельцам простых акций, на средневзвешенное количество простых акций, находившихся в обращении (далее - средневзвешенное количество простых акций) за отчетный период:

2016 г. 2015 г.Чистая прибыль 37 573 5 211Средневзвешенное количество акций 141 448 141 448Прибыль на акцию 0,27 0,04

18. Фонд переоценки статей баланса

По состоянию на 01.01.2017 года переоценка основных средств не производилась.

2016 г. 2015 г.12141 Фонд переоценки основных средств 4 303 4 3031214 Всего 4 303 4 303

19. Чистые процентные доходы

2016 г. 2015 г.2011 Процентные доходы: 114 579 108 52820111 по средствам в банках 1 545 2 42120112 по операциям с клиентами 107 107 101 91020113 по ценным бумагам 5 818 4 02620114 прочие 109 1712012 Процентные расходы: 56 712 67 37720121 по средствам банков 8 075 7 81020122 по средствам клиентов 42 610 53 60920123 по ценным бумагам, выпущенным банком 6 002 5 93720124 прочие 25 21201 Всего 57 867 41 151

20. Чистые комиссионные доходы

2016 г. 2015 г.2021 Комиссионные доходы: 95 382 59 99320211 за открытие и (или) ведение банковских счетов 12 398 9 38320212 по кредитам 1 227 3 29120213 по операциям с ценными бумагами 337 13320214 по операциям с иностранной валютой 247 2 03020216 по операциям с платежными карточками 79 355 42 90620217 прочие 1 818 2 2502022 Комиссионные расходы: 8 856 8 54420221 за открытие и (или) ведение банковских счетов 620 50820222 по кредитам 227 6020223 по операциям с ценными бумагами 188 14720224 по операциям с иностранной валютой 149 15020226 по операциям с платежными карточками 3 980 3 43420227 прочие 3 692 4 245202 Всего 86 526 51 449

15

21. Чистый доход от операций с иностранной валютой

2016 г. 2015 г.2051 Доходы по операциям с иностранной валютой 18 286 19 8482052 Расходы по операциям с иностранной валютой 249 232205 Всего 18 037 19 616

22. Чистый доход по операциям с ценными бумагами

2016 г. 2015 г.2041 Доходы по операциям с ценными бумагами: 498 1 33120413 в наличии для продажи 498 1 3312042 Расходы по операциям с ценными бумагами: 110 13420423 в наличии для продажи 110 134

2043 Доходы по операциям с собственными долговыми ценными бумагами - -

2044 Расходы по операциям с собственными долговыми ценными бумагами - -

204 Всего 388 1 197

23. Чистые отчисления в резервы

2016 г. 2015 г.

2071 Отчисления в резервы на покрытие возможных убытков:

204 256 162 801

20711 по операциям с банками 3 827 1 00820712 по операциям с клиентами 167 294 148 02520713 по операциям с ценными бумагами 17 669 3 02520716 на риски и платежи 15 313 10 74320717 Резерв под снижение стоимости запасов 103 -

20718 по дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности 50 -

2072 Уменьшение резервов на покрытие возможных убытков:

174 115 100 966

20721 по операциям с банками 2 413 1 14120722 по операциям с клиентами 145 668 86 74420723 по операциям с ценными бумагами 16 968 2 73920726 на риски и платежи 9 066 10 342

20728 по дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности - -

207 Всего 30 141 61 835

24. Прочие доходы

2016 г. 2015 г.2082 От сдачи помещений в аренду 547 5602083 От выбытия имущества 1 642 1 906

2084 Вознаграждения за услуги по продукту «Халва»

581 9 847

2085 Взыскано штрафов, пеней неустоек по банковской деятельности

1 451 1 629

16

2086 Поступления по ранее списанным долгам - 4 4032087 Прочие 1 423 619208 Всего 5 644 18 964

25. Операционные расходы

  2016 г. 2015 г.2091 На содержание персонала 31 838 28 7452092 По эксплуатации основных средств 13 116 12 0242093 Платежи в бюджет 5 298 2 5992094 На рекламу 8 059 4 0402095 На сопровождение программного обеспечения 2 529 1 801

2096 По операциям по страхованию финансовых рисков

174 79

2097 По отправке платежей BISS 482 336

2098 По операциям с платежными системами по платежными карточкам

6 820 3 231

2099 По операциям с ЕРИП 3 113 02099 Прочие 11 736 10 035209 Всего 83 165 62 890

26. Прочие расходы

2016 г. 2015 г.

2101 По доставке документов, перевозке и инкассации

1 114 983

2106 По отчислениям в резерв защиты средств физических лиц

1 279 1 490

2107 По списанию заготовок платежных карточек 1 470 -2108 Прочие 2 152 679210 Всего 6 015 3 152

Согласно требованиям НСФО №10 «События после отчетной даты», события отражены в отчетности путем соответствующих корректировок в бухгалтерском учете оборотами текущего года. Таблицы корректировок балансовых счетов к годовой финансовой отчетности за 2016 год приведены ниже.

Корректировка статей балансасимвол остаток на

01.01.2017 остаток в балансе сумма отклонений

Средства в банках 1104 33 650 33 655 5Кредиты клиентам 1106 475 917 475 955 38Отложенные налоговые активы 1111 0 38 38Прочие активы 1112 17 709 17 726 17ИТОГО АКТИВЫ 110 744 948 745 046 98Средства банков 1202 53 655 53 744 89Средства клиентов 1203 572 832 572 833 1Ценные бумаги, выпущенные банком 1204 15 616 15 613 -3Прочие обязательства 1207 14 730 17 934 3 204Всего обязательств 120 657 357 660 648 3 291Накопленная прибыль 1215 61 478 58 285 -3 193Всего капитал 121 87 591 84 398 -3 193ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ 12 744 948 745 046 98

17

Корректировка статей формы №2

символостаток на 01.01.2017 остаток в отчете

сумма отклонений

Процентные доходы 2011 114 536 114 579 43Процентные расходы 2012 56 715 56 712 -3Комиссионные доходы 2021 95 301 95 382 81Комиссионные расходы 2022 8 843 8 856 13Чистые отчисления в резервы 207 30 140 30 141 1Операционные расходы 209 80 088 83 165 3 077Прочие расходы 210 5 898 6 015 117Налог на прибыль 212 11 656 11 770 114ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) 2 40 766 37 573 3 193

Налог на прибыль за 2016 год составляет 11 770 тыс. руб. В соответствии с Национальным стандартом финансовой отчетности 12 «Налоги на прибыль» (НСФО 12), утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 25.06.2013 № 392, сумма отложенного налогового актива составляет 153*25%=38 тыс. руб.

Вычитаемая разница возникла по резервам, созданным в соответствии с Инструкцией по созданию резервов по сомнительным долгам и под снижение стоимости запасов в ЗАО «МТБанк», утвержденной протоколом заседания Правления ЗАО «МТБанк» 26.10.2016 № 66. Данные резервы созданы за счет прибыли, но в дальнейшем активы, по которым созданы резервы, могут быть списаны на расходы, участвующие в налоге на прибыль, согласно п. 3.22, п. 3.23 статьи 129 Налогового кодекса Республики Беларусь.

27. Отчет об изменении капитала характеризует состояние статей капитала Банка, и отражает их изменения, произошедшие за соответствующие периоды (отчетный, и предшествующий отчетному).

Уставный капитал

По состоянию на 31 декабря 2016 и 2015 года акционерами Банка являлись:

Акционер Доля акцийБЕЛНЕФТЕГАЗ ОДО 50,999%MTB INVESTMENTS HOLDINGS LIMITED 47,969%Прочие 1,032%ИТОГО 100,000%

По состоянию на 31 декабря 2016 и 2015 года конечными контролирующими сторонами Банка являлись Олексин Алексей Иванович, Олексина Инна Владимировна.

Фонды, не подлежащие распределению между акционерами, включают фонд переоценки основных средств и нематериальных активов, резервный фонд, резервный фонд заработной платы. Резервный фонд создан в соответствии с законодательством Республики Беларусь для покрытия основных банковских рисков включая будущие убытки, прочие непредвиденные риски и условные обязательства и должен составлять не менее 10% от нормативного капитала Банка. Фактический размер резервного фонда Банка составляет 9,1% нормативного капитала Банка.

Сведения о выполнении нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь

Нормативы безопасного Нормативное Фактическое значение

18

функционированиязначение,

установленное НБ РБ

Минимальный размер нормативного капитала 45,0 млн бел. рублей 105,0 млн бел.рублей

Достаточность нормативного капитала с учетом консервационного буфера не ниже 10,625 % 16,311%

Достаточность основного капитала 1 уровня с учетом консервационного буфера

не ниже 5,125 % 6,778%

Достаточность капитала 1 уровня с учетом консервационного буфера не ниже 6,625 % 7,719%

Левередж не ниже 3 % 7,6%

Мгновенная ликвидность не ниже 20 % мин.значение –175,6% макс.значение -391,6%

Текущая ликвидность не ниже 70 % мин. значение -156,1% макс.значение -218,0%

Краткосрочная ликвидность не ниже 1 мин.значение -2,4 макс.значение -3,6

Соотношение ликвидных и суммарных активов не ниже 20 % 30,7%

28. Информация к отчету о движении денежных средств

Состав денежных средств и их эквивалентов представлены следующим образом:

Денежные средства и их эквиваленты 2016 г. 2015 г.

Денежные средства в кассе 13 943 15 245Денежные средства в обменных пунктах 984 766Денежные средства в кассах режимом работы «продленный день» 308 36Денежные средства в банкоматах 4 840 4 808Денежные средства в cлужбе инкассации - -Денежные средства для подготовки авансов - -Денежные средства в пути 16 743 11 915Прочие средства платежа - -Всего денежных средств 36 818 32 770Корреспондентский счет в Национальном банке для внутриреспубликанских расчетов

46 983 27 969

Корреспондентский счет в Национальном банке для расчетов в иностранной валюте

156 249

Корреспондентский счет в центральных (национальных) банках иностранных государств - -Всего средств на корсчетах в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств

47 139 28 218

Прочие счета до востребования, размещенные в Национальном банке - -Депозиты до востребования, размещенные в Национальном банке - -Всего средств на счетах до востребования в Национальном банке - -Срочные депозиты, размещенные в Национальном банке со сроком погашения до трех месяцев - -Всего средств на срочных депозитах, размещенных в Национальном банке - -Условные депозиты, размещенные в Национальном банке со сроком погашения до 3х месяцев - -Всего средств на условных депозитах, размещенных в Национальном банке - -Корреспондентские счета в банках-резидентах 5 304 10 508Корреспондентские счета в банках-нерезидентах 13 824 21 782Всего средств на корсчетах в других банках 19 128 32 290Всего денежных средств и их эквивалентов 103 085 93 278

19

29. Информация по операционным сегментам в соответствии с НСФО 8-F представлена в следующей таблице:

Процентные доходы/расходы отчетных сегментов: в экв. тыс. BYN

Регион 2016 г. 2015 г.Процентные

доходы Процентные

расходыПроцентные

доходы Процентные

расходыГБ Толстого, 10 214 179 145 954 214 731 165 639в т.ч. внутр.трансферты 130 311 120 662 147 786 130 096Сеть 126 329 95 220 127 807 94 670в т.ч. внутр.трансферты 49 576 59 225 43 362 61 051Минск и Минская область 93 305 68 319 90 357 67 100Брестская область 6 000 4 711 6 319 4 726Витебская область 6 826 5 520 8 119 6 301Гомельская область 6 943 5 711 7 432 5 429Могилевская область 7 743 6 546 10 109 7 057Гродненская область 5 512 4 413 5 472 4 057ИТОГО: 160 621 61 287 151 391 69 161ИТОГО по НСФО: 114 579 56 712 108 528 67 377

Комиссионные доходы/расходы отчетных сегментов:

Регион2016 г. 2015 г.

Комиссионные доходы

Комиссионные расходы

Комиссионные доходы

Комиссионные расходы

ГБ Толстого, 10 21 646 8 187 11 538 6 272Сеть 18 904 1 445 11 957 900

Минск и Минская область 15 568 1 118 9 963 641Брестская область 718 88 410 55Витебская область 691 58 514 55Гомельская область 607 63 323 52Могилевская область 823 63 534 60Гродненская область 497 55 214 37

ИТОГО: 40 550 9 632 23 496 7 172ИТОГО по НСФО: 95 382 8 856 59 993 8 544

Прочие банковские доходы/расходы отчетных сегментов:

Регион

2016 г. 2015 г.Прочие

банковские доходы

Прочие банковские

расходы

Прочие банковские

доходы

Прочие банковские

расходыГБ Толстого, 10 8 462 2 101 14 427 1 130

Сеть 10 195 2 195 8 824 914Минск и Минская область 7 929 1 459 6 721 559Брестская область 443 126 383 64Витебская область 458 141 507 94Гомельская область 450 143 432 54Могилевская область 542 207 522 93Гродненская область 373 119 258 50

ИТОГО: 18 657 4 296 23 251 2 044ИТОГО по НСФО (чистый результат):

18 627 21 991 0

20

Основные показатели деятельности отчетных сегментов за 2015-2016 гг.:

Регион

2016 г. 2015 г.

Валовой доход от основной

деятельности

Операционные

расходы, отчисления в резервы, налог на прибыль,

прочие доходы/рас

ходы

Чистая прибыль (убыток)

Валовой доход от основной деятельн

ости

Операционные

расходы, отчисления в резервы, налог на прибыль,

прочие доходы/рас

ходы

Чистая прибыль (убыток)

ГБ Толстого, 10 (вкл. расходы бюджетных подразделений)

88 045 74 586 13 459 67 656 86 684 -19 028

в т.ч. внутр.трансферты 9 649 17 689 0 0Сеть 56 568 34 353 22 215 52 103 30 892 21 211

в т.ч. внутр.трансферты -9 649 -17 689 0 0Минск и Минская

область45 906 24 016 21 891 38 741 22 543 16 198

Брестская область 2 236 2 061 175 2 266 1 640 626Витебская область 2 256 2 092 163 2 691 1 762 929Гомельская область 2 083 1 999 84 2 651 1 906 745Могилевская область 2 292 2 680 -388 3 955 1 723 2 232Гродненская область 1 795 1 505 290 1 800 1 319 482КАПИТАЛ 0 0 0 0 0 0в т.ч. переоценка СК 0 5 447 -5 447 0 38 594 -38 594

ИТОГО: 144 613 108 939 35 674 119 760 117 576 2 183ИТОГО без переоценки СК:

144 613 103 492 41 121 119 760 78 983 40 777

ИТОГО по НСФО: 163 020 125 447 37 573 114 591 109 380 5 211

Баланс отчетных сегментов:  на 01.01.2017: на 01.01.2016:

Регион Итого активы

Итого привлеченные

ресурсыИтого активы

Итого привлеченные

ресурсыГБ Толстого, 10 442 567 282 707 347 489 303 444

Сеть 314 140 351 186 255 100 204 510Минск и Минская область 218 446 301 129 181 880 180 525Брестская область 16 204 10 519 13 597 3 943Витебская область 15 737 10 603 15 850 6 109Гомельская область 15 705 11 528 11 845 5 229Могилевская область 22 586 9 809 20 591 5 161Гродненская область 25 461 7 598 11 337 3 542ИТОГО 756 707 633 893 602 589 507 954ИТОГО по НСФО: 745 046 660 648 602 522 533 138

21

Отчетность по операционным сегментам в соответствии с НСФО 8-F составлена с учетом норм и правил Положения об управленческом учете ЗАО «МТБанк». Данное Положение включает в себя основные принципы и подходы к отражению в управленческой отчетности операций между отчетными сегментами. В отчетном периоде подходы к формированию прибыли отчетных сегментов по сравнению с подходами, принятыми в периодах, предшествующих отчетному, существенно не изменялись. Различия между представленной общей суммой прибыли отчетных сегментов и общей суммой прибыли, отраженной в финансовой отчетности Банка, обусловлены особенностями управленческой учетной политики.

30. Политика управления рисками

Руководство Банка рассматривает управление рисками и контроль над ними как важный аспект процесса управления и осуществления операций. Для этого ЗАО «МТБанк» разработана система регламентов и процедур по управлению всеми банковскими рисками, которые идентифицирует Банк, выстроена система принятия решений и разграничения полномочий, призванная обеспечить надлежащее функционирование системы управления банковскими рисками. Риск-менеджмент осуществляется на всех уровнях управления: Наблюдательным советом, Комитетом по рискам, Правлением Банка, коллегиальными органами Банка – комитетами, Управлением риск-менеджмента, Отделом внутреннего контроля, руководителями подразделений Банка. В целях обеспечения эффективного контроля над процессами управления рисками Наблюдательным советом ЗАО «МТБанк» установлены лимитные ограничения по основным (актуальным) видам рисков деятельности банка (риск-аппетит и толерантность к риску).

Банк определяет как наиболее существенные для него на данном этапе развития и в современных экономических условиях следующие виды основных (актуальных) рисков, угрожающих реализации стратегического плана:

1. Стратегический риск;2. Риск снижения финансовой устойчивости;3. Кредитный риск;4. Риск потери ликвидности;5. Операционный риск;6. Риск потери деловой репутации;7. Процентный риск;8. Валютный риск;9. Товарный риск;10. Риск концентрации.Данные виды рисков имеют постоянный характер своего проявления, существенный вес

в риск-профиле Банка и представляют реальную угрозу выполнения плана по прибыли.Ниже приведено описание политики Банка в отношении управления данными рисками.

Стратегический рискСтратегический риск – риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение целей деятельности банка.

Основными правилами управления риском являются мониторинг выполнения основных параметров и целей определенных Стратегией развития Банка, факторный анализ реализации

22

стратегического плана, анализ макроэкономических условий деятельности Банка, корректировка стратегического плана при объективной необходимости или даже изменение целей и направлений стратегического развития Банка.

В целях управления данным видом риска Банк осуществляет следующие меры:расширение и наращивание привлечения долгосрочных зарубежных ресурсов;ограничение либо полный отказ от развития не стратегических направлений бизнеса;разработка конкурентных видов продуктов, формирование новых условий и

совершенствование сервиса по существующим продуктам;повышение имиджевых характеристик Банка, степени его узнаваемости;выполнение кадровой политики направленной на обеспечение деятельности Банка

достаточным количеством высококлассного персонала.Мерами восстановления потерь является коррекция деятельности Банка по результатам

анализа макроэкономических условий деятельности Банка, факторного анализа выполнения стратегического плана.

Риск снижения финансовой устойчивостиРиск снижения финансовой устойчивости – риск возникновения дефицита достаточности

нормативного капитала на покрытие основных видов рисков принимаемых на себя Банком.Основным и единственным правилом управления данным видом риска является

ограничение риск-аппетита, т.е. степени риска, которую Банк считает для себя приемлемой в процессе достижения поставленных целей.

В целях управления данным видом риска Банк устанавливает лимиты на объекты кредитного и рыночных рисков.

Меры коррекции достаточности нормативного капитала определяются по результатам ретроспективного факторного анализа изменения его уровня. Данными мерами могут быть изменение размера и/или структуры кредитного портфеля, величины рыночных рисков, взыскание проблемной задолженности, изменение уставного или нормативного капиталов Банка.

Кредитный рискКредитный риск – риск возникновения у Банка потерь (убытков), неполучения

запланированных доходов вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых и иных имущественных обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора или законодательством.

В целях управления данным видом риска Банк осуществляет следующие меры:при залоговом кредитовании финансовая надежность клиента оценивается по степени

его кредитоспособности;при беззалоговом кредитовании финансовая надежность клиента оценивается по степени

его платежеспособности;чем крупнее кредит, тем жестче требования к финансовой надежности

кредитополучателя;надежность вложений в крупные кредитные сделки оценивается на индивидуальной

основе по результатам заключения андеррайтера о финансовой надежности клиента, массовые и мелкие типовые кредитные сделки оцениваются по результатам скоринга кредитоспособности заемщика;

проект о выдаче кредита корпоративному клиенту в иностранной валюте обязательно подвергается стресс-тестированию валютного риска;

В целях восстановления потерь Банк использует следующие меры:реструктуризация задолженности;определение стандартных требований к обеспечению исполнения обязательств по

кредитным сделкам и в случае необходимости ужесточение их;деятельность по возврату долгов в досудебном и судебном порядке.Информация о текущем состоянии кредитного риска в разрезе финансовых инструментов

представлена ниже:

23

Размещение ресурсов на межбанковском рынке и вложения в ценные бумаги.тыс. руб.

Наименование актива 2016 г. 2015 г.Сумма Обеспечение Сумма Обеспечение

Кредиты и другие средства в банках 33 727 - 68 056 -Просроченные кредиты и другие средства в банках - -Резервы на покрытие возможных убытков 72 179Кредиты и другие средства в банках за вычетом резервов 33 655 - 67 877 -Ценные бумаги 94 870 1 776 26 504 2 021Просроченные требования 43 -Резервы на покрытие возможных убытков 940 234Ценные бумаги за вычетом резервов 93 930 1 776 26 270 2 021

По операциям размещения ресурсов на межбанковском рынке в виде кредитов и депозитов ежемесячно рассчитываются и утверждаются на Финансовом комитете лимиты на проведение активных операций Банка с банками-контрагентами. Ежемесячно анализируется и отслеживается изменение финансового состояния 57 банков-контрагентов. По состоянию на 01.01.2017 года открыто лимитов на проведение активных операций с 50 банками-контрагентами. В течение 2016 года закрыто лимитов на проведение активных операций с 15 банками-контрагентами (годом ранее было закрыто 16 лимитных линий), открыто 5 новых лимитных линий банкам.

Банк существенно увеличил объем приобретения ценных государственных бумаг. По состоянию на 01.01.2017 их величина составила 82 316 тыс. руб. (в 5,5 раз больше, чем на начало 2016 года). Остальные вложения ресурсов – это вложения в ценные бумаги эмитированные банками-резидентами, размещение которых, также как и операции по размещению кредитов и депозитов на межбанковском рынке, осуществлялось в соответствии с проводимой Банком лимитной политикой, и вложения в ценные бумаги коммерческих организаций.

По состоянию на 01.01.2017 образовалась просроченная задолженность по ценным бумагам юридических лиц. Резервы на покрытие возможных убытков создавались в полном объеме в соответствии, как с внутренними требованиями самого Банка, так и требованиями законодательства.

Кредитование юридических лиц:тыс. руб.

Наименование актива 2016 г. 2015 г.Сумма Обеспечение Сумма Обеспечение

Кредиты юридическим лицам, в т.ч. 280 572 263 006 238 495 226 601 Просроченные до 30 дней 1 282 927 989 954 Просроченные от 31 до 90 дней 4 094 3 153 5 445 5 286 Просроченные от 91 до 180 дней 1 606 1 606 926 896 Просроченные свыше 180 дней 2 204 2 133 1 591 1 423 Всего просроченная задолженность 9 186 7 819 8 950 8 558 Резервы на покрытие возможных убытков 21 491 15 760Кредиты юридическим лицам за вычетом резервов 259 081 222 735Списано за баланс 18 390 13 664

Кредитный портфель банка достаточно диверсифицирован (объем кредитного портфеля юридическим лицам составляет 52% от совокупного кредитного портфеля, объем кредитного портфеля населению – 48%). На протяжении всего 2016 года Банк проводил умеренную кредитную политику. Наращивание кредитного портфеля банка осуществлялось в равной степени за счет кредитования населения и за счет кредитования корпоративных клиентов.

24

За год прирост портфеля корпоративных клиентов составил 17,6%. Уровень просроченной задолженности снизился на 0,5%, соотношение величины резервов на покрытие возможных убытков к кредитному портфелю выросло с 6,6% до 7,7%.

Кредитование населения:тыс. руб.

Наименование актива 2016 г. 2015 г.Сумма Обеспечение Сумма Обеспечение

Кредиты населению, в т.ч. 256 632 3 620 212 663 8 955Просроченные до 30 дней 8 358 95 9 015 38Просроченные от 31 до 90 дней 4 106 139 5 895 477Просроченные от 91 до 180 дней 3 237 72 4 290 349Просроченные свыше 180 дней 4 123 417 2 561 158Всего просроченная задолженность 19 824 723 21 762 1 021Резервы на покрытие возможных убытков 39 759 38 210Кредиты населениюза вычетом резервов 216 873 174 454Списано за баланс 12 771 25 484

За год объем портфеля кредитов населению вырос на 20,7%. Уровень просроченной задолженности снизился на 2,5%, в том числе за счет снижения объема просроченной задолженности. По состоянию на начало 2016 года объем портфеля валютных кредитов населению составлял 0,5 млн. долларов США, на конец года – 0,3 млн. долларов США в эквиваленте.

Действующая в Банке скоринговая система оценки платежеспособности кредитополучателей позволяет существенно снизить уровень толерантности к необходимому объему обеспечения на покрытие кредитных рисков.

Информация о внебалансовых обязательствах: тыс. руб.

Внебалансовые обязательства 2016 г. 2015 г.Представленные гарантии 33 390 20 284 Обязательства по представлению кредита 504 900 318 974

По состоянию на 01.01.2016 сумма отзывных обязательств, от исполнения которых Банк может безусловно отказаться в любое время без предварительного уведомления в соответствии с договором или принятым обязательством составляла 309 465 тыс. руб., по состоянию на 01.01.2017 – 504 180 тыс. руб.

На 01.01.2017 концентрация кредитов, выданных Банком заемщикам, кредитная задолженность которых свыше 5% собственного капитала Банка, составила 116 387 тыс. руб. или 24,5% от совокупного кредитного портфеля (2015 год – 78 925 тыс. руб. или 19,9% от совокупного кредитного портфеля).

По результатам мониторинга оценок финансовой надежности кредитополучателей, складывающейся практики работы с ними, а также наличия и сохранности залогов по ссудам производится формирование резервов на покрытие возможных убытков.

В отношении реализации кредитного риска по внебалансовым финансовым инструментам Банк применяет ту же кредитную политику, что и в отношении отраженных в балансе финансовых инструментов. Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определен как вероятность убытка в связи с невыполнением стороной условий договора. Вероятность убытка от реализации кредитного риска по внебелансовым обязательствам оценивается ниже, нежели по финансовым инструментам, отраженным в балансе, ввиду того, что обязательства, которые возникают у Банка по предоставлению кредита или неиспользованной части кредитной линии, могут быть расторгнуты в одностороннем и безусловном порядке.

25

Риск потери ликвидностиРиск потери ликвидности – вероятность потери способности Банка фондировать рост

активов, не неся при этом убытки и/или своевременно выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

Основные правила управления риском:проведение стратегии аккумулирования ликвидности;разделение ликвидных активов на ликвидные активы первой и второй очереди.

Определение необходимой достаточности ликвидных активов при работе Банка в штатном режиме (ликвидность первой очереди) и в экстренном режиме (ликвидность первой и второй очереди);

разделение управления ликвидностью Банка на оперативное и стратегическое. Оперативное управление – совокупность норм и правил, обеспечивающих достаточность ликвидности внутри операционного дня Банка. Стратегическое управление – совокупность норм и правил обеспечивающих достаточность ликвидности на долгосрочном временном периоде;

организационное разделение функций оперативного и стратегического управления ликвидностью;

внедрение системы лимитов направленных на обеспечение стратегической ликвидности, которые определяют «точку невозврата», когда при нарушении данных лимитов восстановление ликвидности Банка собственными силами, скорее всего, будет невозможно.

В целях управления данным видом риска Банк осуществляет следующие меры:аккумулирование и поддержание ликвидных активов на требуемом уровне;управление риском потери деловой репутации (формирование образа Банка

обладающего высокой финансовой надежностью, способного оказывать качественные услуги, генерировать эксклюзивные и востребованные рынком продукты)

обеспечение адекватной структуры и диверсификации источников фондирования. Меры восстановления необходимой достаточности ликвидности, в случае её утраты,

определяются в соответствии с имеющимся планом действий по восстановлению ликвидности и выходу из кризисной ситуации.

ГЭП-анализ ликвидности по состоянию на 01.01.2017 года тыс. руб.

Наименование статейДо вос-требо-вания

До месяца

1 - 3 мес

3 - 6 мес

6 - 12 мес

Более года

Срок погашения

не установлен

Итого

АктивыДенежные средства 36 818 - - - - - - 36 818 Ценные бумаги - 56 430 29 993 - 7 485 - 22 93 930 Кредиты и другие средства в банках (в том числе в НБ РБ) 66 232 12 687 1 954 - - - 3 593 84 467 Кредиты клиентам - 67 901 107 421 91 628 38 940 167 912 2 153 475 954 Другие активы - 6 565 - - - 4 562 8 115 19 242 Основные средства и нематериальные активы - - - - - - 34 634 34 634 Итого активы 103 050 143 583 139 368 91 628 46 425 172 474 48 517 745 045ОбязательстваКредиты и другие средства банков 438 2 287 15 761 1 598 7 220 26 929 - 54 234 Средства клиентов 129 867 72 336 80 737 73 077 42 062 44 297 130 455 572 831 Ценные бумаги, выпущенные банком - 233 6 014 1 358 8 008 - - 15 613 Прочие обязательства 3 472 5 883 - - - - 8 614 17 969 Итого обязательства 133 778 80 739 102 511 76 033 57 290 71 226 139 069 660 647Разница между активами и обязательствами -30 728 62 844 36 857 15 594 -10 865 101 248 -90 553 84 398

26

Разница между активами и обязательствами нарастающим итогом -30 728 32 116 68 973 84 568 73 702 174 950 84 397

ГЭП-анализ ликвидности по состоянию на 01.01.2016 годатыс. руб.

Наименование статейДо вос-требо-вания

До месяца

1 - 3 мес 3 - 6 мес 6 - 12 мес Более

года

Срок погашения

не установлен

Итого

АктивыДенежные средства 32 770 0 0 0 0 0 0 32 770 Ценные бумаги 0 2 022 9 245 8 704 745 5 554 0 26 270 Кредиты и другие средства в банках (в том числе в НБ РБ) 60 422 26 902 3 984 703 0 4 083 3 298 99 392 Кредиты клиентам 0 47 477 107 536 58 303 52 963 128 955 1 953 397 189 Другие активы 0 1 988 928 0 0 15 337 6 775 25 028 Основные средства и нематериальные активы 0 0 0 0 0 0 21 873 21 873 Итого активы 93 192 78 390 121 693 67 711 53 708 153 928 33 900 602 522ОбязательстваКредиты и другие средства банков 8 176 12 757 11 312 3 157 3 378 21 786 0 60 567 Средства клиентов 10 331 78 323 25 963 9 093 63 669 84 478 160 751 432 608 Ценные бумаги, выпущенные банком 0 0 11 111 8 284 13 048 0 0 32 443 Прочие обязательства 2 802 2 313 0 0 0 0 2 405 7 520 Итого обязательства 21 308 93 394 48 386 20 534 80 096 106 264 163 156 533 138 Разница между активами и обязательствами 71 884 -15 004 73 307 47 177 -26 388 47 664 -129 256 69 384Разница между активами и обязательствами нарастающим итогом 71 884 56 880 130 187 177 364 150 976 198 640 69 384

Обязательством с не установленным сроком погашения является условно-постоянный остаток ресурсов до востребования.

Информация о не дисконтированных исходящих (обязательства) потоках денежных средств по состоянию на 01.01.2017 года:

тыс. руб.

Наименование статей обязательств

До месяца

1 - 3 мес

3 - 6мес

6 - 12 мес

Более года

Срок погашения

не установле

н

Итого

Средства НБРБ 5 15 174 309 - - 503 Кредиты и другие средства банков и финансовых организаций 2 095 17 028 2 137 9 045 30 017 - 60 322 Средства клиентов 217 690 47 892 89 731 58 606 62 702 128 974 605 595 Ценные бумаги, выпущенные банком - 6 223 1 598 9 794 - - 17 615 Прочие обязательства 9 356 - - - - 8 614 17 970 Итого 229 146 71 158 93 640 77 754 92 719 137 588 702 005

Информация о не дисконтированных исходящих (обязательства) потоках денежных средств по состоянию на 01.01.2016 года:

тыс. руб

Наименование статей обязательств

До месяца

1 - 3 мес

3 - 6мес

6 - 12 мес

Более года

Срок погашения

не Итого

27

установленСредства НБРБ - - - - - - - Кредиты и другие средства банков и финансовых организаций 20 973 11 938 4 122 5 165 27 309 - 69 507 Средства клиентов 84 654 29 085 14 082 73 656 97 801 160 751 460 029 Ценные бумаги, выпущенные банком 2 11 292 8 188 16 000 - - 35 482 Прочие обязательства 10 451 - - - - 2 405 12 856 Итого 116 080 52 315 26 392 94 821 125 110 163 156 577 874

Процентный рискПроцентный риск – вероятность возникновения у Банка потерь (убытков), неполучения

запланированных доходов от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций, вследствие изменения рыночных процентных ставок.

Основным правилом управления риском является оптимизация соотношения активов и пассивов по срокам и объемам. Следствием данного правила является возможность повышения процентного риска с целью снижения риска ликвидности и наоборот, снижение избыточной ликвидности (повышение риска ликвидности) с целью снижения процентного риска.

В целях управления данным видом риска Банк осуществляет следующие меры:стимулирование желаемого изменения портфеля активов, ресурсной базы через систему

трансфертного ценообразования;формирование кредитных, депозитных договоров с условиями, предусматривающими

частичное либо полное перераспределение риска на контрагентов, клиентов;прогнозирование изменения процентных ставок на рынке и принятие мер, позволяющих

Банку с наименьшими потерями адаптироваться к изменению условий его деятельности.Мерами регулирования (восстановления) величины риска на приемлемом уровне

является коррекция лимитной политики по его управлению, совершенствование моделей анализа.

Действующие средние процентные ставки представлены по видам финансовых активов и обязательств с целью определения процентного риска по каждому виду активов и обязательств и эффективности политики в области процентных ставок, применяемой Банком.

По состоянию на 01.01.2017 г.

Наименование статей

Белорусские рубли и

неденежные статьи

Доллары США Евро Российские

рубли Всего

АктивыДенежные средстваСредства в Национальном банке РБЦенные бумаги 8,8% 8,8%Кредиты и другие средства в банках 0,05% 11,5% 0,1%Кредиты клиентам 46,5% 15,8% 14,2% 26,2% 34,6%Основные средства и нематериальные активыПрочие активыИтого активы 42,4% 13,4% 13,2% 17,4% 30,4%ОбязательстваСредства Национального банкаКредиты и другие средства банков 16,1% 6,8% 6,9% 7,1%Средства клиентов 20,5% 3,8% 3,2% 9,7% 14,7%

до востребования 6,1% 2,6% 2,2% 1,0% 4,0%срочные 24,5% 5,2% 4,6% 11,7% 19,8%

Ценные бумаги, выпущенные банком 15,6% 15,6%Прочие обязательства

28

Итого обязательства 15,0% 3,9% 4,9% 9,4% 10,7%

По состоянию на 01.01.2016 г.

Наименование статей

Белорусские рубли и

неденежные статьи

Доллары США Евро Российские

рубли Всего

АктивыДенежные средстваСредства в Национальном банке РБЦенные бумаги 31,7% 9,1% 11,0% 9,9%Кредиты и другие средства в банках 29,9% 0,1% 9,8% 13,8%Кредиты клиентам 68,1% 17,1% 18,1% 27,7% 45,7%Основные средства и нематериальные активыПрочие активыИтого активы 59,0% 14,7% 16,0% 18,6% 39,0%ОбязательстваСредства Национального банкаКредиты и другие средства банков 29,9% 6,4% 5,8% 14,6% 14,2%Средства клиентов 26,6% 8,0% 11,6% 8,2% 20,4%

до востребования 16,8% 7,0% 9,1% 4,4% 12,6%срочные 31,8% 9,1% 12,9% 14,8% 25,3%

Ценные бумаги, выпущенные банком 28,7% 28,7%Прочие обязательстваИтого обязательства 20,7% 8,1% 7,1% 9,8% 14,8%

В начале 2016 года разница между ценой размещения и стоимостью активов составила 24,2% годовых (39,0% – 14,8%), к концу 2016 года значение данного показателя снизилось до 19,7% годовых (снижение на 4,5 процентных пункта). Данное движение процентных ставок обусловлено процентной политикой проводимой НБРБ, направленной на снижение уровня ставок в экономике.

Ниже приведены результаты расчета чувствительности Банка к реализации процентного риска в случае изменения процентных ставок на 1000 базисных пунктов по рублевым статьям баланса и на 200 базисных пунктов по валютным статьям баланса. Расчеты производились на основании данных процентного ГЭПа. Если ГЭП положительный (активы, чувствительные к изменению процентных ставок (длинная позиция), превышают обязательства, чувствительные к изменению процентных ставок (короткая позиция)), то чистый процентный доход будет увеличиваться при повышении процентных ставок и уменьшаться при снижении процентных ставок. В случае обратной ситуации – процентный ГЭП отрицательный – чистый процентный доход будет увеличиваться при падении процентных ставок и уменьшаться при росте процентных ставок.

Рублевые статьи баланса (снижение на 500 б.п.)№ Показатели до 30

днейот 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 181 до 360 дней

более года Итого

1Активы чувствительные к изменению процентной ставки 161 835 84 784 25 572 45 323 51 952 369 467

2Пассивы чувствительные к изменению процентной ставки 52 30 80 885 40 769 35 697 10 812 220 465

3 ГЭП 109 533 3 899 -15 197 9 626 41 140 149 001

4 Изменение процентной ставки на 1000 базисных пунктов -500 -500 -500 -500 -500

5Среднее значение временного интервала (в днях) 15 60 135 270 -

6Временной коэффициент ((360 - стр.5)/360) 0,96 0,83 0,63 0,25 -

29

7Изменение чистого процентного дохода -5 248 -310 519 -204 -

Совокупное изменение чистого процентного дохода -5 243

Рублевые статьи баланса (повышение на 500 б.п.) № Показатели до 30

днейот 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 181 до 360 дней

более года Итого

1Активы чувствительные к изменению процентной ставки 161 835 84 784 25 572 45 323 51 952 369 467

2Пассивы чувствительные к изменению процентной ставки 52 344 80 885 40 769 35 655 10 812 220 465

3 ГЭП 109 491 3 899 -15 197 9 668 41 140 149 001

4 Изменение процентной ставки на 1000 базисных пунктов 500 500 500 500 500

5Среднее значение временного интервала (в днях) 15 60 135 270 -

6Временной коэффициент ((360 - стр.5)/360) 0,96 0,83 0,63 0,25 -

7Изменение чистого процентного дохода 5 246 310 -519 204 -

Совокупное изменение чистого процентного дохода 5 241

Валютные статьи баланса (снижение на 100 б.п.)№ Показатели до 30

днейот 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 181 до 360 дней

более года Итого

1 Активы чувствительные к изменению процентной ставки 84 850 109 465 15 057 18 219 16 626 244 216

2 Пассивы чувствительные к изменению процентной ставки 27 196 37 071 16 847 20 872 20 284 122 271

3 ГЭП 57 654 72 394 -1 790 -2 653 -3 659 121 945

4 Изменение процентной ставки на 1000 базисных пунктов -100 -100 -100 -100 -200

5 Среднее значение временного интервала (в днях) 15 60 135 270 -

6 Временной коэффициент ((360 - стр.5)/360) 0,96 0,83 0,63 0,25 -

7 Изменение чистого процентного дохода -553 -611 13 -21 -

Совокупное изменение чистого процентного дохода -1 171

Валютные статьи баланса (повышение на 100 б.п.) № Показатели до 30

днейот 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 181 до 360 дней

более года Итого

1 Активы чувствительные к изменению процентной ставки 84 850 109 465 15 057 18 219 16 626 244 216

2 Пассивы чувствительные к изменению процентной ставки 27 196 37 071 16 847 20 872 20 284 122 271

3 ГЭП 57 654 72 394 -1 790 -2 653 -3 659 121 945

4 Изменение процентной ставки на 1000 базисных пунктов 100 100 100 100 100

5 Среднее значение временного интервала (в днях) 15 60 135 270 -

6 Временной коэффициент ((360 - стр.5)/360) 0,96 0,83 0,63 0,25 -

7 Изменение чистого процентного дохода 553 611 -13 21 -

Совокупное изменение чистого процентного дохода 1 171

Валютный риск

30

Валютный риск – вероятность возникновения у Банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют.

Основное правило управления риском – постоянное поддержание валютной позиции в соответствии с показателями толерантности.

В целях управления данным видом риска Банк осуществляет следующие меры:управление размером открытой позиции;учет возможностей справедливого распределения рисков при формировании кредитных,

депозитных договоров;обязательное стресс-тестирование финансовой надежности клиентов, рассматриваемых

для целей или проводящих с Банком операции связанные с кредитным риском в иностранной валюте.

Мерами регулирования (восстановления) величины риска на приемлемом уровне является коррекция лимитной политики по его управлению, совершенствование моделей анализа.

Сведения по состоянию открытой валютной позиции на 01.01.2017 года: Открытая

валютная позицияДоллары

США Евро Российские рубли

Прочие валюты Итого

Длинная позиция 6 083,4 388,1 36,0 258,7 6 766,2Короткая позиция - - - - -

Сведения по состоянию открытой валютной позиции на 01.01.2016 года: Открытая

валютная позицияДоллары

США Евро Российские рубли

Прочие валюты Итого

Длинная позиция 7 656,5 - - 572,0 8 228,5Короткая позиция - 14,9 181,5 10,1 206,5

Норматив открытой валютной позиции, установленный Национальным Банком Республики Беларусь, по состоянию на 01.01.2017 года относительно отдельно взятого вида валюты составляет 10 626,2 тыс. руб. в эквиваленте. Превышение установленного нормативного значения отсутствует.

Главным источником реализации валютного риска в 2016 году, как и в прошлые годы, по-прежнему является девальвация белорусского рубля. Для минимизации потерь от реализации валютного риска Банк поддерживает длинную валютную позицию. Сценарий возможного укрепления белорусского рубля рассматривается как маловероятный и возможен лишь на непродолжительном временном периоде.

Ниже приведено влияние ослабления курса белорусского рубля к иностранным валютам в результате 20%-ной и 40%-ной девальвации белорусского рубля:

Вид валютыДевальвация белорусского

рубля

По состоянию на 01.01.2017 г. По состоянию на 01.01.2016 г.Размер ОВП Прибыль (+),

убыток (-) Размер ОВП Прибыль (+), убыток (-)

Доллары США 20% 6 083,4 1 216,7 7 656,5 1 531,3Евро 20% 388,1 77,6 -14,9 -3,0Российские рубли 20% 36,0 7,2 -181,5 -36,3Прочие валюты 20% 258,7 51,7 561,9 112,4Итого 20% 6 766,2 1 353,2 8 022,0 1 604,4

Вид валютыДевальвация белорусского

рубля

По состоянию на 01.01.2017 г. По состоянию на 01.01.2016 г.

Размер ОВП Прибыль (+), убыток (-) Размер ОВП Прибыль (+),

убыток (-)Доллары США 40% 6 083,4 2 433,4 7 656,5 3 062,6Евро 40% 388,1 155,2 -14,9 -6,0Российские рубли 40% 36,0 14,4 -181,5 -72,6Прочие валюты 40% 258,7 103,5 561,9 224,8Итого 40% 6 766,2 2 706,5 8 022,0 3 208,8

31

Операционный рискОперационный риск – риск возникновения у Банка потерь (убытков) и (или)

дополнительных затрат в результате несоответствия установленных Банком порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству или их нарушения сотрудниками Банка, некомпетентности или ошибок сотрудников Банка, несоответствия или отказа используемых Банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов.

Основными правилами управления риском являются обеспечение эффективной работы системы идентификации и признания операционных инцидентов.

В целях управления данным видом риска Банк осуществляет следующие меры:достаточность финансирования на обновление программного обеспечения, закупку

информационных технических средств, привлечение на работу высококвалифицированных специалистов;

достаточность времени на проведение тестирования систем при внедрении новых продуктов Банка;

создание резервных линий связи;достаточное обеспечение автономными источниками электропитания;проведение адекватной кадровой политики (рекрутинг, адаптация и обучение персонала,

мотивирование его на эффективный труд, формирование кадрового резерва, удержание ключевого персонала);

совершенствование системы фрод-скоринга.Меры восстановления потерь от реализации случаев операционного риска определяются

индивидуально в каждом конкретном случае в зависимости от особенностей источников и объектов операционного риска.

Риск потери деловой репутацииРиск потери деловой репутации – риск возникновения у Банка потерь (убытков),

неполучения запланированных доходов в результате сужения клиентской базы, снижения иных показателей развития вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой надежности Банка, качестве оказываемых услуг или характере деятельности в целом.

Основными правилами управления риском является обеспечение финансовой надежности Банка, качества услуг на уровне не меньшем, нежели у основных конкурентов, планомерная работа по его повышению.

В целях управления данным видом риска, Банк осуществляет следующие меры:безусловное обеспечение финансовой надежности Банка;обеспечение надлежащего качества оказываемых услуг;обеспечение прозрачности деятельности Банка;обеспечение информационной безопасности Банка;противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, на

финансирование террористической деятельности;проведение рекламных, благотворительных, социальных акций, компаний, программ;наращивание положительных информационных поводов в СМИ о деятельности Банка.Мерами восстановления потерь являются действия, направленные на восстановление

финансовой устойчивости и надежности Банка, исправления ошибок и недостатков в обслуживании клиентов, публикации опровержений в случаях «черного» пиара и обращения в суд.

Товарный рискТоварный риск – вероятность возникновения у Банка потерь (убытков), неполучения

запланированных доходов от изменения стоимости товаров.Основными правилами управления риском являются:максимально возможное избегание риска;

32

мониторинг и прогнозирование состояния рыночной конъюнктуры в разрезе товарных позиций в портфеле Банка.

В целях управления данным видом риска Банк осуществляет следующие меры:виртуальное моделирование и обыгрывание ситуации;управление лимитами на риск;ужесточение требований к финансовой надежности кредитополучателей, качеству

обеспечения кредитной сделки.Меры регулирования (восстановления) определяются в соответствии с принятой в

отношении конкретной товарной позиции стратегией немедленной продажи либо удержания до реализации определенного события.

Балансовая стоимость товарного портфеля по состоянию на 01.01.2017 составила 6 066 тыс. руб. (снижение за год на 389 тыс. руб. или 6%). В течение 2016 было принято на баланс 15 товарных позиций, реализовано – 18.

Соотношение величины товарного риска и нормативного капитала за 2016 год снизилось на 3 процентных пункта – с 1,4% до 1%.

Риск концентрацииРиск концентрации – риск возникновения у Банка потерь (убытков), неполучения

запланированных доходов в результате концентрации отдельных видов рисков.Основным и единственным правилом управления данным видом риска является

ограничение риск-аппетита, т.е. степени риска, которую Банк считает для себя приемлемой в процессе достижения поставленных целей.

В целях управления данным видом риска Банк осуществляет следующие меры:управление лимитами на риск;формирование кредитных, депозитных договоров с условиями, предусматривающими

частичное либо полное перераспределение риска на контрагентов, клиентов;ужесточение требований к финансовой надежности кредитополучателей, степени

обеспечения кредитной сделки, ужесточение требований к депозитным договорам крупных вкладчиков;

совершенствование системы предупреждения мошеннических операций.В целях восстановления потерь Банк использует следующие меры:реструктуризация задолженности;реализация обеспечения по кредитным сделкам;деятельность по возврату долгов в досудебном и судебном порядке.В 2015-2016 годах Банк преимущественно вел свою деятельность на территории

Республики Беларусь. Внешнеэкономическая деятельность Банка связана с осуществлением банковских операций с банками-нерезидентами. Ниже предствалена информация по концентрации финансовых активов и обязательств Банка по географическому признаку:

По состоянию на 01.01.2017 г.тыс. руб.

Наименование статей Беларусь Страны ОЭСР

СНГ и др. страны Итого

АктивыДенежные средства 36 818 - - 36 818 Средства в Национальном банке 50 812 - - 50 812 Средства в банках 15 322 15 825 2 508 33 655 Ценные бумаги 93 930 - - 93 930 Кредиты клиентам 475 954 - - 475 954 Производные финансовые активы - - 58 58 Долгосрочные финансовые вложения 483 - 24 507 Основные средства и нематериальные активы 34 634 - - 34 634 Имущество, предназначенное для продажи 913 - - 913 Отложенные налоговые активы 38 - - 38 Прочие активы 17 726 - - 17 726 Итого активы 726 630 15 825 2 590 745 045

33

ОбязательстваСредства Национального банка 489 - - 489 Средства банков 20 101 33 641 2 53 744 Средства клиентов 530 651 4 779 37 402 572 832 Ценные бумаги, выпущенные банком 15 613 - - 15 613 Производные финансовые обязательства 16 - 19 35 Прочие обязательства 17 934 - - 17 934 Итого обязательства 584 804 38 420 37 423 660 647 Чистые активы/(обязательства) 141 826 -22 595 -34 833 84 398

По состоянию на 01.01.2016 г.тыс. руб.

Наименование статей Беларусь Страны ОЭСР

СНГ и др. страны Итого

АктивыДенежные средства 32 770 - - 32 770 Средства в Национальном банке 31 515 - - 31 515 Средства в банках 40 728 22 093 5 056 67 877 Ценные бумаги 26 270 - - 26 270 Кредиты клиентам 397 189 - - 397 189 Производные финансовые активы 928 - - 928 Долгосрочные финансовые вложения - - 24 24 Основные средства и нематериальные активы 21 873 - - 21 873 Имущество, предназначенное для продажи 1 699 - - 1 699 Прочие активы 22 377 - - 22 377 Итого активы 575 349 22 093 5 080 602 522

ОбязательстваСредства Национального банка - - - - Средства банков 39 548 21 018 1 60 567 Средства клиентов 401 319 4 102 27 187 432 608 Ценные бумаги, выпущенные банком 32 443 - - 32 443 Производные финансовые обязательства - - 20 20 Прочие обязательства 7 500 - - 7 500 Итого обязательства 480 810 25 120 27 208 533 138 Чистые активы/(обязательства) 94 539 -3 027 -22 128 69 384

31 Операции со связанными сторонами.

Связанными сторонами в соответствии с определением НСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» являются:

а) стороны, которые прямо или косвенно (через другие юридические лица) контролируют Банк; имеют возможность оказывать значительное влияние на деятельность Банка; имеют совместный контроль над Банком;б) юридические лица, находящиеся под общим контролем с Банком;в) ключевой управленческий персонал Банка или его материнской компании; г) ближайшие родственники любого из лиц, перечисленных в пунктах (а), (в).

В марте 2015 года произошла смена конечных контролирующих сторон, что оказало влияние на состав лиц, признаваемых связанными сторонами. В 2016 году изменений в отношении контролирующих сторон не прозводилось.

Операции со связанными сторонами проводятся на общих условиях.

Информация об операциях Банка со связанными сторонами по состоянию на 31 декабря 2016 и 2015 годов представлена далее:

34

  2016г.  Контролирую

щая сторонаОрганизации,

находящиеся под общим

контролем с Банком

Ключевой управленчес

кий персонал

Прочие связанные стороны

Кредиты на 1 января 4 1 542 67 15Кредиты, выданные в течение года 87 268 7 402 342 195Кредиты, погашенные в течение года (57 158) (5 698) (315) (194)Другие движения (35) (47) (14) 91Кредиты на 31 декабря 30 079 3 199 80 107Резерв (2 859) (325) (9) (1)Кредиты на 31 декабря, нетто 27 220 2 874 71 106

Депозиты на 1 января 499 1 284 1 207 237Депозиты, привлеченные в течение года 731 632 9 648 2 163 271Депозиты, погашенные в течение года (698 290) (9 610) (1 650) (221)Другие движения 282 (1 192) 61 32Депозиты на 31 декабря 34 123 130 1 781 319

Текущие счета на 31 декабря 827 7 1 612 924

Резервы по оплате отпусков на 31 декабря

- - 272 13

Субординированный займ на 1 января 23 979 - - -полученные в течение года 9 976 - - -погашенные в течение года - - - -курсовые разницы 1 333 - - -Субординированный займ на 31 декабря 35 288 - - -

  2016г.  Контролирую

щая сторонаОрганизации,

находящиеся под общим

контролем с Банком

Ключевой управленчес

кий персонал

Прочие связанные стороны

Обязательства по предоставлению кредитов на 31 декабря

6 072 44 137 60

Резервы на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе на 31 декабря

906 - 2 2

Гарантии на 31 декабря 8 755 - - 16

  2015г.  Контролирую

щая сторонаОрганизации,

находящиеся под общим

контролем с Банком

Ключевой управленчес

кий персонал

Прочие связанные стороны

Кредиты на 1 января - 4 508 78 12Кредиты, выданные в течение года - 5 146 31 9Кредиты, погашенные в течение года - 5 862 55 7Другие движения - 1 213 - -Кредиты на дату смены конечных контролирующих сторон

- 5 005 54 14

Резерв - (50) (1) -

35

Кредиты на дату смены конечных контролирующих сторон, нетто

- 4 955 53 14

Кредиты на дату смены конечных контролирующих сторон - - 53 14

Кредиты, выданные в течение года 28 807 3 244 199 50Кредиты, погашенные в течение года 30 258 2 026 175 53Другие движения 1 455 324 (10) 4Кредиты на 31 декабря 4 1 542 67 15Резерв - (8) (5) (1)Кредиты на 31 декабря, нетто 4 1 534 62 14

Депозиты на 1 января - 5 579 525 145Депозиты, привлеченные в течение года - 48 305 737 23Депозиты, погашенные в течение года - 52 601 75 51Другие движения - 15 155 27Депозиты на дату смены конечных контролирующих сторон - 1 298 1 342 144

Депозиты на дату смены конечных контролирующих сторон - - 1 342 144

Депозиты, привлеченные в течение года 122 598 4 681 1 906 191Депозиты, погашенные в течение года 125 267 3 491 2 202 151Другие движения 3 168 94 161 53Депозиты на 31 декабря 499 1 284 1 207 237

Текущие счета на дату смены конечных контролирующих сторон 5 882 808 78

Текущие счета на 31 декабря 1 224 130 1 936 117

Резервы по оплате отпусков на 31 декабря - - 1 774 68

Субординированный займ на 1 января 11 109 - - -полученные в течение года 5 842 - - -погашенные в течение года - - - -курсовые разницы 7 028 - - -Субординированный займ на 31 декабря 23 979 - - -

  2015г.  Контролирую

щая сторонаОрганизации,

находящиеся под общим

контролем с Банком

Ключевой управленчес

кий персонал

Прочие связанные стороны

Производные финансовые активы на 31 декабря

928 - - -

Обязательства по предоставлению кредитов на дату смены конечных контролирующих сторон

13 916 158 26

Обязательства по предоставлению кредитов на 31 декабря

5 756 313 135 44

Резервы на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе на дату смены конечных контролирующих сторон

- 123 11 2

Резервы на покрытие возможных 290 16 7 2

36

убытков по операциям, не отраженным на балансе на 31 декабряГарантии на дату смены конечных контролирующих сторон

- 524 - -

Гарантии на 31 декабря 51 - - -

В отчете о прибылях и убытках за годы, закончившиеся 31 декабря 2016 и 2015 годов, были отражены следующие суммы, возникшие по операциям со связанными сторонами:

2016 г.

Контролирующая сторона

Организации, находящиеся под общим контролем

с Банком

Ключевой управленческий

персонал

Прочие связанные стороны

Процентные доходы по кредитам

4 280 231 20 10

Резервы по кредитам 2 859 317 4 -Процентные расходы 2 982 36 116 22Комиссионные доходы 113 49 8 9Чистый доход по операциям с иностранной валютой

21 14 - 5

Расходы на содержание персонала

- - 5 750 -

2015 г.Контролирующая сторона Организации, находящиеся

под общим контролем с Банком

Ключевой управлен-

ческий персонал

Прочие связанные стороны

с 1 января до даты смены конечных контроли-рующих сторон

с даты смены

конечных контроли-рующих

сторон до 31 декабря

с 1 января до даты смены конечных контроли-рующих сторон

с даты смены

конечных контроли-рующих

сторон до 31 декабря

Процентные доходы по кредитам - 297 101 103 17 6

Резервы по кредитам - - 5 8 4 1Процентные расходы 168 1 881 189 40 278 23Комиссионные доходы - 44 44 36 7 3

Чистый доход по операциям с иностранной валютой

- 27 20 3 - -

Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами

- 928 - - - -

Расходы на содержание персонала

- - - - 3 145 203

Прочие операционные расходы

- - 4 - - -

37

32 Справедливая стоимость

На каждую отчетную дату Руководство анализирует изменения стоимости активов и обязательств, в отношении которых согласно учетной политике Банка требуется переоценка либо повторный анализ. Для целей данного анализа Руководство проверяет основные исходные данные, использованные при предыдущей оценке, сопоставляя информацию в оценочных расчетах с договорами и прочими значимыми документами. Руководство также сопоставляет каждое изменение справедливой стоимости каждого актива и обязательства с соответствующими внешними источниками, чтобы определить, является ли данное изменение обоснованным. Периодически Руководство представляет результаты оценки комитету по аудиту и независимым аудиторам Банка. При этом обсуждаются основные допущения, которые были использованы при оценке.

Для цели раскрытия информации о справедливой стоимости Банк определил уровень иерархии источников справедливой стоимости.

Ниже приводится сравнение балансовой стоимости и справедливой стоимости в разрезе классов финансовых инструментов Банка, которые не отражаются по справедливой стоимости в отчете о финансовом положении. В таблице не представлена справедливая стоимость нефинансовых активов и нефинансовых обязательств.

Оценка справедливой стоимости с использованием

Котировки на активных

рынках

Значительные наблюдаемые

исходные данные

Значительные ненаблюдаемые

исходные данные

На 31 декабря 2016 г. Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3 Итого Финансовые активы Производные финансовые инструменты - 58 - 58

Денежные средства - - 36 818 36 818 Средства в Национальном банке - - 33 655 33 655 Средства в банках - - 67 877 67 877 Ценные бумаги - - 93 135 93 135 Кредиты клиентам 473 480 473 480 Прочие финансовые активы 12 106 12 106

Финансовые обязательстваПроизводные финансовые обязательства - 35 - 35Средства Национального банка - - 489 489Средства банков - - 53 744 53 744Средства клиентов - - 577 147 577 147Ценные бумаги, выпущенные банком - - 16 437 16 437Прочие финансовые обязательства - - 1 933 1 933

38

Оценка справедливой стоимости с использованием

Котировки на активных

рынках

Значительные наблюдаемые

исходные данные

Значительные ненаблюдаемые

исходные данные

На 31 декабря 2015 г. Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3 Итого Финансовые активыПроизводные финансовые активы - 928 - 928 Денежные средства - - 32 770 177 265 Средства в Национальном банке - - 31 515 318 073 Средства в банках - - 67 877 453 128 Ценные бумаги - - 26 411 161 110 Кредиты клиентам - - 399 283 3 156 226 Прочие финансовые активы - - 2 468 24 678

Финансовые обязательстваПроизводные финансовые обязательства - 20 - 20 Средства банков - - 60 567 60 567Средства клиентов - - 433 747 433 747Ценные бумаги, выпущенные банком - - 32 301 32 301Прочие финансовые обязательства - - 1 344 1 344

Ниже приводится сравнение балансовой стоимости и справедливой стоимости финансовых инструментов Банка, которые не отражаются по справедливой стоимости в отчете о финансовом положении. В таблице не представлена справедливая стоимость нефинансовых активов и нефинансовых обязательств.

2016 2015

Балансоваястоимость

Справедли-вая стои-

мость

Непризнан-ный

доход/(расход)

Балансоваястоимость

Справедли-вая стои-

мость

Непризнан-ный

доход/(расход)

Финансовые активыДенежные средства 36 818 36 818 - 32 770 32 770 -Средства в Национальном банке 33 655 33 655 31 515 31 515Средства в банках 67 877 67 877 - 67 877 67 877 -Ценные бумаги 93 930 93 135 (795) 26 270 26 411 141Кредиты клиентам 475 955 473 480 (2 475) 397 189 399 283 2 094Прочие финансовые активы 12 106 12 106 - 2 468 2 468 - Финансовые обязательстваСредства Национального банка 489 489 - - - -Средства банков 53 744 53 744 - 60 567 60 567 -Средства клиентов 572 833 577 147 (4 314) 432 608 433 747 (1 139)Ценные бумаги, выпущенные банком 15 613 16 437 (824) 32 443 32 301 142Прочие финансовые обязательства 1 933 1 933 - 1 344 1 344 -Итого непризнанное

изменение в нереализованной справедливой стоимости (8 408) 1 238

39

33. Аудит годовой финансовой отчетности

Аудит годовой финансовой отчетности Банка проведен ООО «КПМГ».Согласно аудиторскому заключению прилагаемый «Бухгалтерский баланс» (ф.1),

«Отчет о прибыли и убытках» (ф.2), «Отчет о движении капитала» (ф.3), «Отчет о движении денежных средств» (ф.4), по состоянию на 01.01.2017 г. достоверны и соответствуют требованиям законодательства Республики Беларусь. Достоверность форм годовой финансовой отчетности подтверждена во всех существенных аспектах.

Руководитель А.К. Жишкевич

И.О.Главного бухгалтера Л.К. Левкович

40