中国东方航空股份有限公司 600115 2006年年度报告pg.jrj.com.cn/acc/PDF/2007/gp/2006nb/0420/600115_2006_n.pdf中国东方航空股份有限公司 2006年年度报告 4

中国东方航空股份有限公司

600115

2006 年年度报告

中国东方航空股份有限公司 2006 年年度报告

2

目录

一、重要提示 ......................................................................... 3

二、公司基本情况简介 ................................................................. 3

三、主要财务数据和指标 ............................................................... 4

四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6

五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9

六、公司治理结构 .................................................................... 14

七、股东大会情况简介 ................................................................ 15

八、董事会报告 ...................................................................... 16

九、监事会报告 ...................................................................... 21

十、重要事项 ........................................................................ 21

十二、备查文件目录 .................................................................. 25


3

一、重要提示

1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2、董事长李丰华未出席董事会。委托董事曹建雄代为主持会议并代为表决；

董事罗朝庚未出席董事会。授权董事万明武代为表决；

董事钟雄未出席董事会。授权董事罗祝平代为表决；

独立董事胡鸿高未出席董事会。授权独立董事吴百旺代为表决；

独立董事乐巩南未出席董事会。授权独立董事吴百旺代为表决；

独立董事周瑞金未出席董事会。授权独立董事吴百旺代为表决。

3、普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

4、公司负责人董事长李丰华先生，主管会计工作负责人总经理曹建雄先生、财务总监罗伟德先生，会

计机构负责人（会计主管人员）会计部总经理吴龙学先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、

完整。

二、公司基本情况简介

1、公司法定中文名称：中国东方航空股份有限公司

公司法定中文名称缩写：东方航空

公司英文名称：China Eastern Airlines Corporation Limited

公司英文名称缩写：CEA

2、公司法定代表人：李丰华

3、公司董事会秘书：罗祝平

电话：021-62686268

传真：021-62686116

E-mail：[email protected]

联系地址：上海市虹桥路 2550 号中国东方航空股份有限公司董事会秘书室

公司证券事务代表：吕少君

电话：021-62686268

传真：021-62686116

E-mail：[email protected]

联系地址：上海市虹桥路 2550 号中国东方航空股份有限公司董事会秘书室

4、公司注册地址：上海市浦东国际机场机场大道 66 号

公司办公地址：上海市虹桥路 2550 号

邮政编码：200335

公司国际互联网网址：www.ce-air.com

公司电子信箱：[email protected]

5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》

登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点：上海市虹桥路 2550 号中国东方航空股份有限公司董事会秘书室

6、公司 A股上市交易所：上海证券交易所

公司 A 股简称：东方航空

公司 A 股代码：600115

公司 H 股上市交易所：香港证券交易所

公司 H 股简称：东方航空

公司 H 股代码：0670

公司其他股票上市交易所：纽约证券交易所


4

公司其他股票代码：CEA

7、其他有关资料

公司首次注册登记日期：1995 年 4 月 14 日

公司首次注册登记地点：上海市虹桥路 2550 号

公司第 1 次变更注册登记日期：2002 年 10 月 18 日

公司第 1 次变更注册登记地址：上海市浦东机场机场大道 66 号

公司法人营业执照注册号：企股沪总副字第 032138 号（市局）

公司税务登记号码：310042741602981

公司聘请的境内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司

公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市湖滨路 202 号普华永道中心

公司聘请的境外会计师事务所名称：香港罗兵咸永道会计师事务所

公司聘请的境外会计师事务所办公地址：22/F, Prince's Building Central, Hong Kong

三、主要财务数据和指标

(一)本报告期主要财务数据

单位:元币种:人民币

项目金额

利润总额 -2,847,501,536.89

净利润 -2,779,978,884.37

扣除非经常性损益后的净利润 -2,531,327,239.44

主营业务利润 1,820,262,060.67

其他业务利润 777,744,729.25

营业利润 -2,625,550,099.11

投资收益 26,700,207.15

补贴收入 461,868,822.71

营业外收支净额 -710,520,467.64

经营活动产生的现金流量净额 3,654,528,719.04

现金及现金等价物净增加额 123,483,960.13

(二)国内外会计准则差异

单位:千元币种:人民币

净利润股东权益项目

本期数上期数期初数期末数

按中国会计制度 -2,779,978.88 60,474.17 5,814,569.35 3,035,468.74

按国际会计准则调整项

目：

由于不同可使用年限而

造成飞行设备折旧差异 239,467 115,086 1,297,160 1,536,627

组件会计的影响 -676,820 -611,368 -321,011 -997,831

退休后之福利准备 -84,982 -133,417 -1,240,376 -1,325,358

确认未实现外汇套期合

约收益 -42,344 27,779 72,505 38,602

商誉及负商誉的摊销 0 0 688,311 688,311


5

其他 432 -81,068 -352,583 -329,212

税务调整 176,164 148,250 137,489 313,653

售后回租产生的递延收

益 74,207 0 0 74,207

股权投资差额摊销 42,010 0 0 42,010

武汉商誉的确认 -85,119 0 0 -85,119

少数股东权益 58,585 6,957 -42,350 -18,352

飞机评估差异 -235,046 0 0 -235,046

按国际会计准则 -3,313,425 -467,307 6,918,542 3,476,643

(三)扣除非经常性损益项目和金额


非经常性损益项目金额

处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资

产产生的损益 43,868,023.06

各种形式的政府补贴 -461,868,822.71

扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他

各项营业外收入、支出 826,935,404.96

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0

其他非经常性损益项目 -33,515,901.23

超过规定结算时限之票证结算收入 -126,767,059.15

合计 -248,651,644.93

(四)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

币种:人民币 2005 年

主要会计数据 2006 年调整后调整前

本年比上年增减

(%) 2004 年

主营业务收入(千元) 36,805,730.86 26,392,027.61 26,225,038 39 19,893,144

利润总额(千元) -2,847,501.54 105,558.08 105,558 -2,798 914,601

净利润(千元) -2,779,978.88 60,474.17 60,474 -4,697 536,342

扣除非经常性损益的净利润(千元) -2,531,327.24 -344,739.08 -283,938 634 233,994

每股收益(元) -0.5712 0.0124 0.0124 -45.97 0.1102

最新每股收益(元)

净资产收益率（%） -91.58 1.04 1.04 -8905.77 9.25

扣除非经常性损益的净利润为基础计

算的净资产收益率（%） -83.39 -43.53 -4.88 91.57 4.04

扣除非经常性损益后净利润为基础计

算的加权平均净资产收益率（%） -4.87 -4.87 4.26

经营活动产生的现金流量净额(千元) 3,654,529.00 3,940,716.00 3,940,716.00 43 4,217,125

每股经营活动产生的现金流量净额

(元) 0.75 0.81 0.81 -7.4 0.87

2005 年末 2006 年末

调整后调整前本年末比上年末

增减(%) 2004 年末

总资产(千元) 60,129,330.01 57,558,672.66 57,558,672.66 4 41,395,605

股东权益（不含少数股东权益）(千元) 3,035,468.74 5,814,569.35 5,814,569.35 -48 5,798,174


6

每股净资产(元) 0.624 1.195 1.195 -47.78 1.191

调整后的每股净资产(元) 1.0868 1.1209

(五)报告期内股东权益变动情况及变化原因

单位:元币种:人民币项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计期初

数 4,866,950,000.00 1,236,765,781.00 113,150,022.94 99,462,093.80 -501,758,543.39 5,814,569,354.35

本期

增加 0 42,066,668.23 120,428,673 -2,779,978,884.37 -2,617,483,543.14

本期

减少 0 -40,094,852.43 -99,462,093.80 -22,060,126.40 -161,617,072.63

期末

数 4,866,950,000.00 1,238,737,596.80 233,578,695.94 0 -3,303,797,554.16 3,035,468,738.58

四、股本变动及股东情况

(一)股本变动情况

1、股份变动情况表

单位:股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

数量

比例

(%) 发行新

股送

股

公积金转

股其

他

小

计数量

比例

(%) 一、未上市流通股份

1、发起人股份

其中：

国家持有股份 3,000,000,000 61.64 3,000,000,000 61.64

境内法人持有

股份

境外法人持有

股份

其他 2、募集法人股

份

3、内部职工股 4、优先股或其

他

未上市流通股

份合计 3,000,000,000 61.64 3,000,000,000 61.64

二、已上市流通股份 1、人民币普通

股 300,000,000 6.16 300,000,000 6.16

2、境内上市的

外资股

3、境外上市的

外资股 1,566,950,000 32.20 1,566,950,000 32.20

4、其他已上市流通股

份合计 1,866,950,000 38.36 1,866,950,000 38.36

三、股份总数 4,866,950,000 100 4,866,950,000 100


7

报告期后到年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响

2007 年 1 月 12 日，公司完成股权分置改革，但由于总股份数量不变，故对上述指标没有影响。

2、股票发行与上市情况

(1) 前三年历次股票发行情况

截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。

(2) 公司股份总数及结构的变动情况

(32) 股本每股面值人民币 1 元 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日尚未流通股发起人其

中:国家持有股 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 尚未流通股份合计 3,000,000,000.00

3,000,000,000.00 无限售条件的流通股境内上市的人民币普通股 300,000,000.00 300,000,000.00

境外上市的外资股 1,566,950,000.00 1,566,950,000.00 流通股份合计 1,866,950,000.00

1,866,950,000.00 股份总额 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00 本公司于 2006 年 12 月 18 日召开

的股权分置改革 A 股市场相关股东会议审议通过了《中国东方航空股份有限公司股权分置改革方案》，

详见附注十(1)。

(3) 现存的内部职工股情况

本报告期末公司无内部职工股。

(二)股东情况

1、股东数量和持股情况

单位:股报告期末股东总数 88,648

前十名股东持股情况

股东名称股东性质持股

比例

(%) 持股总数年度内增减

股份类

别持有非流通股

数量质押或冻结的

股份数量

中国东方航空集

团公司国有股东 61.64 3,000,000,000 0 未流通 3,000,000,000

HKSCC NOMINEES

LIMITED 外资股东 30.70 1,494,139,799 6,208,636 已流通

中国银行－嘉实

主题精选混合型

证券投资基金国有股东 0.24 11,796,255 11,796,255 已流通

中国工商银行－

建信优选成长股

票型证券投资基

金

国有股东 0.22 10,903,620 10,903,620 已流通

海通－交行－日

兴资产管理有限

公司－日兴 AM

中国人民币 A 股

母基金

国有股东 0.21 9,999,985 9,999,985 已流通

华宝信托投资有

限责任公司－单

一类资金信托

2006 年第 7号

国有股东 0.12 5,943,874 5,943,874 已流通

HSBC NOMINEES

(HONG KONG)

LIMITED 外资股东 0.10 4,780,000 676,000 已流通

华宝信托投资有

限责任公司－单

一类资金信托

国有股东 0.07 3,341,700 3,341,700 已流通


8

2006 年第 8号 HSBC NOMINEES

(HONG KONG)

LIMITED <A/C

BR-9>

外资股东 0.06 3,000,000 0 已流通

全国社保基金一

零六组合国有股东 0.05 2,489,439 2,489,439 已流通

前十名流通股股东持股情况股东名称持有流通股的数量股份种类

HKSCC NOMINEES LIMITED 1,494,139,799 境外上市外资股

中国银行－嘉实主题精选混合型证

券投资基金 11,796,255 人民币普通股

中国工商银行－建信优选成长股票

型证券投资基金 10,903,620 人民币普通股

海通－交行－日兴资产管理有限公

司－日兴 AM 中国人民币 A股母基金 9,999,985 人民币普通股

华宝信托投资有限责任公司－单一

类资金信托 2006 年第 7号 5,943,874 人民币普通股

HSBC NOMINEES (HONG KONG) LIMITED 4,780,000 境外上市外资股

华宝信托投资有限责任公司－单一

类资金信托 2006 年第 8号 3,341,700 人民币普通股

HSBC NOMINEES (HONG KONG) LIMITED

<A/C BR-9> 3,000,000 境外上市外资股

全国社保基金一零六组合 2,489,439 人民币普通股

HSBC NOMINEES (HONG KONG) LIMITED

<A/C BR-43> 2,256,000 境外上市外资股

上述股东关联关系或一致行动关系

的说明公司未知前十名股东之间有关联或一致行动关系。

2、控股股东及实际控制人简介

(1) 法人控股股东情况

控股股东名称：中国东方航空集团公司

法人代表：李丰华

注册资本：2,558,441,000 元

成立日期：2002 年 10 月 11 日

主要经营业务或管理活动：经营集团公司及其投资企业中由国家投资形成的全部国有资产和国有股权

(2) 法人实际控制人情况

实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会

(3) 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图


9

3、其他持股在百分之十以上的法人股东

截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

五、董事、监事和高级管理人员

(一)董事、监事、高级管理人员情况

单位:股币种:人民币

姓名职务性

别

年

龄

任期起始日

期

任期终止日

期

年初持

股数

年末持

股数

股份增

减数

变

动

原

因

报告期内从

公司领取的

报酬总额

(万元)税前

李丰华董事长男 57 2004 年 6 月

18 日

2007 年 6 月

18 日 5,000 5,000 0

曹建雄董事、总经理男 48 2004 年 6 月

18 日

2007 年 6 月

18 日 5,800 5,800 0

罗朝庚董事男 57 2005 年 6 月

30 日

2007 年 6 月

18 日 5,000 5,000 0

万明武董事男 60 2004 年 6 月

18 日

2007 年 6 月

18 日 5,000 5,000 0

钟雄董事男 61 2004 年 6 月

18 日

2007 年 6 月

18 日 2,800 2,800 0

罗祝平董事、董事会

秘书男 54 2004 年 6 月

18 日

2007 年 6 月

18 日 5,800 8,800 3,000 增

持 15.68

胡鸿高独立董事男 53 2004 年 6 月

18 日

2007 年 6 月

18 日 0 0 0

乐巩南独立董事男 70 2004 年 6 月

18 日

2007 年 6 月

18 日 0 0 0

吴百旺独立董事男 64 2004 年 6 月

18 日

2007 年 6 月

18 日 0 0 0

周瑞金独立董事男 68 2004 年 6 月

18 日

2007 年 6 月

18 日 0 0 0

谢荣独立董事男 55 2004 年 6 月

18 日

2007 年 6 月

18 日 0 0 0

李文新监事会主席男 58 2004 年 6 月

18 日

2007 年 6 月

18 日 6,000 6,000 0

巴胜基监事男 48 2004 年 6 月

18 日

2007 年 6 月

18 日 5,800 8,800 3,000 增

持

杨新根监事男 54 2004 年 6 月

18 日

2007 年 6 月

18 日 3,800 3,600 -200 减

持 14.87

杨洁监事女 37 2004 年 6 月

18 日

2007 年 6 月

18 日 3,000 5,000 2,000 增

持 9.96

刘家顺监事男 50 2004 年 6 月

18 日

2007 年 6 月

18 日 3,000 3,000 0

张建中副总经理男 52 2004 年 6 月

18 日

2007 年 6 月

18 日 5,000 0 -5,000 减

持 17.55

李养民副总经理男 44 2005 年 10月

28 日

2007 年 6 月

18 日 3,000 3,000 0 15.63

樊儒副总经理男 58 2006 年 11月

20 日

2007 年 6 月

18 日 2,800 2,800 0 增

持 45.39

罗伟德财务总监男 51 2004 年 6 月

18 日

2007 年 6 月

18 日 3,000 3,000 0 17.33

合计 / / / / / 64,800 67,600 2,800 / 136.41


10

董事、监事、高级管理人员最近 5年的主要工作经历：

(1)李丰华,李丰华先生为公司现任董事长、中国东方航空集团公司总裁、党组副书记。李先生二零

零零年起任中国南方航空股份有限公司党委书记、副总经理，二零零二年十月至二零零四年九月任中

国东方航空股份有限公司总经理，中国东方航空集团公司副总裁，二零零四年九月起任中国东方航空

集团公司总裁、党组副书记。

(2)曹建雄,曹建雄先生为公司现任执行董事、总经理。曹先生一九九九年十二月份起任东方航空集

团公司副总裁，二零零二年十月起任中国东方航空集团公司副总裁，二零零二年十二月至二零零四年

九月兼任中国东方航空西北公司党委书记，二零零六年十月起任中国东方航空股份有限公司总经理。

(3)罗朝庚,罗朝庚先生为公司现任非执行董事。罗先生于二零零零年十二月至二零零一年十一月任

云南航空公司总经理、民航云南省管理局局长、党委副书记；二零零一年十一月至二零零二年九月任

云南航空公司总经理、党委副书记；二零零二年九月至今任中国东方航空集团公司党组成员、副总裁，

二零零二年九月至二零零四年九月兼任中国东方航空云南公司总经理；二零零四年九月至今任中国东

方航空集团公司党组成员、副总裁，二零零四年九月至二零零六年十月任中国东方航空股份有限公司

总经理、党委副书记。

(4)万明武,万明武先生为公司现任非执行董事。万先生于二零零零年十二月至二零零六年十月任中

国东方航空股份有限公司党委书记、副总经理。

(5)钟雄,钟雄先生为公司现任非执行董事。钟先生于一九九五年五月至二零零二年四月任中国东方

航空股份有限公司副总经理。二零零二年四月起任中国东方航空集团公司工会主席。二○○六年三月

一日退休。

(6)罗祝平,罗祝平先生现任公司执行董事、董事会秘书、董事会秘书室主任。罗先生于一九九七年

起任中国东方航空股份有限公司董事会秘书、董事会秘书室主任，二零零四年六月当选公司董事。

(7)胡鸿高,胡鸿高先生于一九九六年获委任为公司独立非执行董事。胡先生现任复旦大学法学院副

院长兼复旦大学民商法研究中心主任、教授，复旦大学民商法专业博士生导师。胡先生在上海申阳律

师事务所兼任资深高级律师。胡先生亦为中国商法学研究会常务理事、中国经济法研究会常务理事、

上海市政府立法咨询委员会成员、上海市人大常委会立法专家咨委会委员、上海市经济法研究会副会

长、上海仲裁委员会仲裁员。

(8)乐巩南,乐巩南先生于一九九八年获委任为公司独立非执行董事。乐先生曾任中国民航总局飞行

标准司顾问。乐先生是香港首任华人民航处长，曾为香港民航航管学院导师。

(9)吴百旺,吴百旺先生于一九九八年获委任为公司非执行独立董事。吴先生一九九八年至二零零三

年九月任广州白云国际机场集团公司党委书记、副总裁，广州白云国际机场股份有限公司董事长。

(10)周瑞金,周瑞金先生于二零零零年获委任为公司独立非执行董事。周先生为《人民日报》原副总

编辑、华东分社社长。退休后任中国生产力学会副会长、上海生产力学会会长。

(11)谢荣,谢荣先生于二零零三年获委任为公司独立非执行董事。谢先生现任上海国家会计学院副

院长，具有中国注册会计师资格。谢先生一九九七年十二月至二零零二年十月，任毕马威华振会计师

事务所合伙人。二零零二年十月起任上海国家会计学院副院长。

(12)李文新,李文新先生为公司现任监事会主席。李先生于二零零零年六月至二零零二年九月任东方

航空集团公司党委副书记、纪委书记。二零零二年十月起任中国东方航空集团公司党组书记、副总裁。

二零零零年六月至今任中国东方航空股份有限公司监事会主席。

(13)巴胜基,巴胜基先生为公司现任监事。巴先生于一九九七年十二月至二零零二年九月任东方航空

集团公司审计部部长，二零零二年十月至二零零六年十一月起任中国东方航空集团公司审计部部长，

二零零三年一月至二零零六年十一月兼任中国东方航空集团公司纪委办公室主任。二零零六年十一月

起任中国东方航空股份有限公司纪委书记。

(14)杨新根,杨新根先生为公司现任监事。杨先生于二零零零年四月至二零零二年八月任中国东方航

空股份有限公司纪委副书记兼纪委办公室主任、监察室主任。二零零二年八月至二零零五年十月任中

国东方航空股份有限公司纪委副书记。二零零五年十月至今任中国东方航空股份有限公司江西分公司

党委书记、副总经理。

(15)杨洁,杨洁女士为公司现任监事。杨女士于二零零零年九月至二零零二年七月任中国东方航空

股份有限公司团委副书记，二零零二年八月至二零零三年一月任中国东方航空股份有限公司团委书记，


11

二零零三年一月至今任中国东方航空集团公司团委书记兼任中国东方航空股份有限公司团委书记。

(16)刘家顺,刘家顺先生二零零零年至今任本公司监事。刘先生现任中国航空油料华东公司党委副书

记、纪委书记。

(17)张建中,张建中先生为公司副总经理。张先生于一九九九年四月至二零零三年四月任中国东方航

空股份有限公司总经理助理，二零零零年九月至二零零一年十二月兼任公司战略研究室主任、二零零

一年十二月至二零零三年五月兼任公司计算机信息中心总经理。二零零三年四月至二零零四年六月任

中国东方航空股份有限公司总经济师，二零零三年五月至二零零四年六月兼任中国东方航空股份有限

公司市场营销部总经理。二零零四年六月至今任中国东方航空股份有限公司副总经理。

(18)李养民,李养民先生为公司副总经理。李先生于一九九六年十月至二零零二年六月任西北航空公

司飞机维修基地副总经理兼航线部经理；二零零二年六月至二零零四年三月任中国东方航空西北公

司飞机维修基地总经理；二零零四年三月至二零零五年十月任中国东方航空西北公司副总经理、党委

常委。二零零五年十月起任中国东方航空股份有限公司副总经理。

(19)樊儒,樊儒先生为公司副总经理。樊先生于一九九九年至二零零六年十一月任中国东方航空股份

有限公司总飞行师，二零零六年十一月起任中国东方航空股份有限公司副总经理。

(20)罗伟德,罗伟德先生为公司财务总监。罗先生于二零零零年起任中国东方航空股份有限公司财务

总监。

(二)在股东单位任职情况

姓名股东单位名称担任的职务任期起始日期任期终止日期是否领取报酬

津贴

李丰华中国东方航空集

团公司总裁是

曹建雄中国东方航空集

团公司副总裁是

罗朝庚中国东方航空集

团公司副总裁是

万明武中国东方航空集

团公司党组成员是

在其他单位任职情况

姓名其他单位名称担任的职务任期起始

日期

任期终止

日期

是否

领取

报酬

津贴

李丰华东方航空进出口有限公司董事长否

李丰华上海东航投资有限公司董事长否

曹建雄东航发展（香港）有限公司董事长否

曹建雄中国东方航空江苏有限公司董事长否

曹建雄中国东方航空武汉有限公司董事长否

曹建雄东航集团财务有限责任公司董事长否

曹建雄中国货运航空有限公司董事长否

罗朝庚上海东方航空酒店集团公司董事长否

万明武东航实业公司董事长否

万明武民航华东凯亚有限公司副董事长否

巴胜基中国货运航空有限公司副董事长否

巴胜基东美航空旅游有限公司董事否

张建中上海东航投资有限公司董事、总经理否


12

李养民上海科技宇航有限公司董事长否

李养民上海柯林斯航空维修服务有限公司董事长否

李养民上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司董事长否

李养民上海东方飞机维修有限公司董事长否

李养民东航进出口公司副董事长否

樊儒上海东方飞行培训有限公司董事长否

罗伟德中国东方航空武汉有限责任公司董事否

罗伟德东航大酒店有限公司董事长否

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事和高级管理人员的报酬决策程序及确

定依据按照公司的劳动人事工资制度和有关规章制度执行。

2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司对董事、监事和高级管理人员的报酬同公司的效益

挂钩；各类津贴根据国家和上海市的有关规定发放；养老金根据上海市城镇职工养老保险办法执行。

3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴

李丰华是

曹建雄是

罗朝庚是

万明武是

钟雄是

胡鸿高否

乐巩南否

吴百旺否

周瑞金否

谢荣否

李文新否

巴胜基是

刘家顺否

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务离任原因

吴九洪副总经理董事会解聘

佟国照副总经理董事会解聘

周礼国副总经理董事会解聘

聘任樊儒先生为副总经理。

(五)公司员工情况

截止报告期末,公司在职员工为 38,392 人,需承担费用的离退休职工为 2,486 人


13

员工的结构如下：

1、专业构成情况

专业类别人数

飞行人员 2,696

乘务人员 5,069

机务人员 5,595

财务人员 1,226

计算机人员 189

市场营销人员 2,863

航务人员 824

运输服务人员 8,845

管理人员 3,862

后勤保障人员 4,910

其他人员 2,285

2、教育程度情况

教育类别人数

研究生 260

本科生 7,488

专科生 12,822

中专生及以下 17,822

六、公司治理结构

(一)公司治理的情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的《上市公司治理准则》等一系列治理

规范性文件的要求，逐步建立和规范公司法人治理结构。主要内容如下：

1、关于股东与股东大会：

公司能够确保所有股东享有平等地位和充分行使权利，并通过网站、接待来访、来电等形式，保持与

股东有效的沟通；公司严格按照法定程序召集、召开股东大会；公司关联交易公平合理，符合公司和

全体股东的利益。

2、关于控股股东与上市公司：公司与控股股东实行了人员、资产、机构、财务和业务五分开，公司具

有独立完整的业务及自主经营能力。

3、关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成符合有关规定的要求；公司董事积极参加监管部

门组织的培训，勤勉诚信地出席董事会和股东大会，认真履行相应的责任。公司董事会目前下设三个

专门委员会：审核委员会、投资审核委员会和薪酬与考核委员会。各专门委员会的设立和有效运作，

提高了董事会的议事质量和议事效率，提高了董事会决策的科学性和客观性。

4、关于监事与监事会：公司监事会按时召开监事会会议、全体监事列席董事会会议，并对公司财务以

及董事、高级管理人员履行职责的合法性和规范性进行监督。

5、关于绩效评价与激励约束机制：公司董事会下设的薪酬与考核委员会，正积极推进建立公正、透明

的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制；公司经理人员的聘任公开、透明，符

合法律法规的规定。

6、关于利益相关者：公司能充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、供应商等利益相关者的


14

合法权益，积极合作，共同推进公司持续、健康地发展。

7、关于信息披露与透明度：公司能按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有股东

有平等的机会获得信息，提高信息披露的透明度。

(二)独立董事履行职责情况

1、独立董事参加董事会的出席情况

独立董事姓名本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次）备注

胡鸿高 19 11 8

乐巩南 19 12 2 5

吴百旺 19 17 1 1

周瑞金 19 12 1 6

谢荣 19 18 1

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

1、业务方面：公司与控股股东完全分开。公司拥有独立的采购、生产和销售系统。

2、人员方面：公司与控股股东完全分开。公司建立了独立的劳动人事及工资管理制度和专门的劳动人

事职能部门，在劳动、人事及工资管理方面完全独立。

3、资产方面：公司与控股股东完全分开。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产权

关系明确。

4、机构方面：公司与控股股东完全分开。公司具备独立、完整的组织架构，生产经营和行政管理完全

独立于控股股东，具有较好的运作机制与运行效率。

5、财务方面：公司与控股股东完全分开。公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系

和财务管理制度，根据上市公司有关会计制度的要求进行财务决策。公司拥有独立的银行账户，依法

独立纳税。

(四)高级管理人员的考评及激励情况

公司董事会下设的薪酬与考核委员会，积极推进建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的

绩效评价标准与激励约束机制；公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。公司制定了

《高级管理人员职业道德准则》，并要求公司高级管理人员签署遵守准则的声明。公司制定了《高级

管理人员业绩述职规则》，要求公司管理层，每年两次向董事会述职。

七、股东大会情况简介

(一)年度股东大会情况

1、公司于 2006 年 6 月 28 日召开 2005 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 6 月 29

日的《上海证券报》。

(二)临时股东大会情况

1、第 1 次临时股东大会情况：

公司于 2006 年 11 月 9 日召开 2006 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登

在 2006 年 11 月 10 日的《上海证券报》。

2、第 2 次临时股东大会情况：

公司于 2006 年 12 月 18 日召开股权分置改革 A 股市场相关股东会议年第 2 次临时股东大会。决议

公告刊登在 2006 年 12 月 19 日的《上海证券报》。


15

八、董事会报告

(一)管理层讨论与分析

二零零六年运营数据：

截至 2006 年 12 月 31 日截至 2005 年 12 月 31 日变动幅度

运输能力

可用吨公里 (ATK)（百万） 11065.57 8751.49 26.44%

-国内航线 4901.45 3185.42 53.87%

-国际航线 5313.14 4775.45 11.26%

-香港地区航线 850.98 790.32 7.68%

可用座公里 (ASK)（百万） 70468.28 52427.85 34.41%

-国内航线 42687.36 27467.54 55.41%

-国际航线 22226.69 19672.20 12.99%

-香港地区航线 5554.22 5288.11 5.03%

可用货邮吨公里 (AFTK)（百万） 4723.43 4032.98 17.12%

-国内航线 1059.58 713.34 48.54%

-国际航线 3312.74 3005.25 10.23%

-香港地区航线 351.10 314.39 11.68%

飞行小时（千） 678.28 467.75 45.01%

运输量

收入吨公里 (RTK)（百万） 6930.97 5395.17 28.47%

-国内航线 3369.67 2220.93 51.72%

-国际航线 3106.23 2746.25 13.11%

-香港地区航线 455.07 427.99 6.33%

客运人公里 (RPK)（百万） 50271.88 36380.58 38.18%

-国内航线 31272.41 20277.57 54.22%

-国际航线 15478.45 12818.98 20.75%

-香港地区航线 3521.02 3284.03 7.22%

货邮载运吨公里 (RFTK)（百万） 2444.01 2151.52 13.59%

-国内航线 574.70 409.56 40.32%

-国际航线 1728.01 1607.16 7.52%

-香港地区航线 141.30 134.80 4.82%

载运旅客人次（千） 35039.74 24290.49 44.25%

-国内航线 27744.49 18206.93 52.38%

-国际航线 4807.75 3762.39 27.78%

-香港地区航线 2487.51 2321.17 7.17%

货邮载运量（公斤）（百万） 877.72 775.52 13.18%

-国内航线 426.45 315.59 35.13%

-国际航线 356.87 347.81 2.60%

-香港地区航线 94.39 92.12 2.46%

载运率

综合载运率（%） 62.64 61.65 0.99

-国内航线 68.75 69.72 -0.97

-国际航线 58.46 57.51 0.95

-香港地区航线 53.48 54.15 -0.67

客座率（%） 71.34 69.39 1.95

-国内航线 73.26 73.82 -0.56

-国际航线 69.64 65.16 4.48


16

-香港地区航线 63.39 62.10 1.29

货邮载运率（%） 51.74 53.35 -1.61

-国内航线 54.24 57.41 -3.17

-国际航线 52.16 53.48 -1.32

-香港地区航线 40.24 42.88 -2.64

二零零六年，本集团共经营航线 423 条，其中国内航线 299 条，香港航线 19 条（包括 1 条货运航线），

国际航线 105 条（包括 31 条国际货运航线）；每周定期航班约 5650 班次，服务于国内外共 136 个城

市。二零零六年内本集团共新增 27 架飞机，包括融资租赁 3 架 A319 型飞机、2 架 A321 型飞机、6 架

B737－700 型飞机、1 架 B747F 型货机、4 架 EMB145 型飞机，经营租赁 1 架 B737－700 型飞机，3 架

A330－200 型飞机、7 架 A330－300 型飞机、截至二零零六年十二月三十一日，本集团共运营 205 架飞

机，包括 182 架 100 座以上的喷气式客机和 11 架喷气式货机。

二零零六年，全球经济持续增长。但国际原油及航空燃油价格长时间在高位巨幅震荡徘徊，导致世界

航空运输行业成本持续大幅上升，本集团业绩因此受到较大影响。

在中国经济保持高速增长态势刺激下，中国航空运输市场需求增长稳定，但整个业界运力快速提升以

及政府采取开放的行业准入政策带来的新竞争者的加入，导致中国航空运输市场竞争日益激烈。

二零零六年，以航班班次占有率统计，本集团分别占虹桥与浦东机场的 38.6%与 31.1％，飞机平均日

利用率达到 9.4 小时,与二零零五年持平。

市场营销方面，二零零六年本集团陆续开辟了“上海―法兰克福”、“上海―纽约”、“北京―首尔”、

“杭州－青州”、“威海－首尔”等客运航线，进一步完善了公司航线网络；中转业务发展初具规模，

拥有“内部代码共享”、“联程值机、行李直挂”、“分段值机、行李直挂”等专机模式，同各联检

单位加强沟通合作，改造了浦东机场过境厅，简化了旅客中转流程，缩短了转机时间，全年中转服务

的旅客已超过 112 万人次；“东方万里行”常旅客计划持续扩大，目前常旅客计划会员已突破 559 万

人；电子客票业务推广良好，市场对其广为接受，本集团电子客票销售网站 ET.CE-AIR.COM 知名度也

逐渐提高，电子客票销售额已占本集团国内机票销售总量的 80％以上。

服务方面，二零零六年，本集团成为二零一零年上海世博会航空客运合作伙伴，相信能以此为契机分

享此次世博会为区域航空运输市场带来的机会。据中国民航总局统计，全年本集团航班正点率领先国

内行业平均水平，蝉联了中国民航总局“旅客话民航”活动“用户满意优质奖”。

二零零六年，本集团完成总周转量 69.31 亿吨公里，较去年同期增长 28.47%。

主营业务成本 340.53 亿元，较去年增长 49.04%，增加 112.05 亿元。

航空油料消耗为 135.34 亿元，较去年增长 52.26%，增加 46.45 亿元。主要原因是运力增

加，航油消耗量增加。

经营性租赁费为 30.08 亿元，较去年增长 72.28%，增加 12.62 亿元。主要原因业务收购增

加租赁费。

飞机发动机修理费为 27.53 亿元，较去年增长 78.08%，增加 12.07 亿元。修理费用增加主

要原因是本期飞行小时增加，相应飞机、发动机送修增加。

补贴收入 4.62 亿元，较去年增长 163.58%，增加 2.87 亿元。主要原因是公司取得政府购

机补贴 2.98 亿。

营业外支出 8.86 亿元，去年为-153 万元，增加 8.87 亿元。主要原因是资产评估减值。

综上所述，本集团截至二零零六年十二月三十一日年度净利润为亏损 27.80 亿元人民

币。

二零零七年展望

本集团在此提醒各位读者，作为一家承担公众服务职能的航空运输企业，公司的经营与国际及本地区


17

政治、经济局势的发展密切相关，因此地缘政治的风险、突发事件的爆发等不利因素仍会对本集团乃

至全行业经营形成重大影响。本集团二零零六年度业绩报告包括(但不限于)一些预期性描述,如对亚洲

和中国的经济和航空市场的某些预期性描述。这些预期性描述受限于很多不确定因素和风险。

本集团认为，二零零七年世界经济有望继续保持增长势头。中国经济仍处在增长期，同时,随着上海天

空深度开放,枢纽港建设深入推进和二零零八年奥运会、二零一零年世博会的日趋临近，本地区航空运

输市场的需求有望继续保持稳定增长。本集团将抓住需求不断增长的契机，调整运力安排，全面提高

本集团的运输周转量，促进运输收入的增长。二零零七年本集团计划继续扩大规模，调整优化航线网

络，增强竞争力，打造更具吸引力的服务产品以满足市场需求。本集团将继续引进 2 架 A319 型飞机、

2 架 A320 型飞机、4 架 A321 型飞机、1 架 A330－200 型飞机、5 架 A330－300 型飞机、2 架 B737－700

型飞机、3架 ERJ－145 型飞机、1架 B747F 型飞机，计划于本年接收并投入使用，相信将会因本地区

运输市场需求的不断增长而受益。

针对当前所面临的市场经营环境及本集团的实际情况，本集团二零零七年总体工作目标是: “确保安

全，确保盈利，提升服务，共建和谐”, 为此将做好以下几方面工作：

一、加强安全监督，安全教育，提高安全管理水平，确保飞行安全。

二、完善服务意识，创新服务理念，统一服务标准，规范服务流程，建立快速反应机制，提升地面与

空中服务水平,为旅客提供多样化和个性化的航空运输服务。

三、市场营销方面，改变主要依靠增加飞机、更新机型、大量投入运力抢占热点市场的规模扩张方式，

通过树立营销理念,创新营销手段,设计出符合旅客需求的产品,提高航线收益水平,继续推进上海枢纽

建设，优化航线网络布局，在认真做好市场调研分析的基础上,开辟盈利航线,逐步扩大市场份额，在

提升收益水平的前提下,提升收入总量。

四、继续严格全面预算管理，加强成本控制，构建合理资金结构降低财务成本，加大风险管理力度，

规避转移财务风险和经营风险。

五、推行规范化管理，加强管理人员和一线员工培训，提高执行力。加大 IT 投资和整合力度提高信息

安全性和应用有效性。

六、深入推进企业文化建设，构建和谐企业，提升企业品牌形象。

执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果

的影响情况

根据财政部 2006 年 2 月发布的财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号－存货>等 38 项

具体准则的通知》（以下简称“新准则”）的规定，本集团于 2007 年 1 月 1 日起执行。按照《企业会

计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》（以下简称“准则 38 号”）和《企业会计准则实施问题专

家工作组意见》（以下简称“意见”）的有关规定，公司确认 2007 年 1 月 1 日首次执行《新准则》与

2006 年适用的会计制度及准则（以下简称“旧制度”）的主要差异如下：

1 .长期股权投资差额

根据新会计准则，除属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资以外的其他采用权益法核算的长期

股权投资，存在股权投资贷方差额的，应冲销贷方差额，调整留存收益。因此本公司将 2006 年 12 月

31 日账面对子公司以及联营公司的长期股权投资贷方差额计人民币 7,480,000 元冲销，并相应调增了

2007 年 1 月 1 日的留存收益及少数股东权益。

2. 衍生金融工具

根据新会计准则，航油、利率互换及外汇套期衍生工具未平仓合约所产生的金融资产及金融负债，需

按公允价值入账，并将其公允价值的变动计入利润表。2007 年 1 月 1 日，本集团按公允价值确认了上

述衍生工具产生的金融资产及金融负债，将其公允价值与成交价值的差额相应调增留存收益。


18

3. 2006 年 12 月 31 日现行会计准则下少数股东权益的余额的归入新会计准则下的股东权益

根据现行会计准则，少数股东权益于合并资产负债表中的负债与股东权益科目之间单独列示。根据新

会计准则，本集团的合并权益乃包括少数股东权益，因此少数股东权益于合并资产负债表中单独列报

需作出调整。

(二)公司主营业务及其经营状况

1、主营业务分行业、产品情况表


分行业或

分产品主营业务收入主营业务成本

主营业务

利润率

(%)

主营业务

收入比上

年增减(%)

主营业务成

本比上年增

减(%)

主营业务利润

率比上年增减

(%)

分行业航空客运

及其他 33,851,956,275.25 31,056,752,379.05 9 43.83 54.98 减少 8.45 个百

分点航空货运

及邮运 2,953,774,587.07 2,995,968,497.81 -1.41 3.45 6.67 减少 3.07 个百

分点

2、主营业务分地区情况


地区主营业务收入主营业务收入比上年增减（％）

国内 19,698,229,527.04 62

香港 3,299,822,891.38 7

日本 3,633,254,837.64 67

其他国家 10,174,423,606.26 14

(三)公司投资情况

报告期内公司投资额为1,198,053,388.17元，比上年增加436,331,325.25元，增加的比例为57%。

增加对中国东方航空武汉有限责任公司和东航发展（香港）有限公司的投资。

被投资的公司情况

被投资的公司名称主要经营活动占被投资公司权益的比例(%) 备注

中国东方航空武汉有限责

任公司航空运输 96

东航发展（香港）有限公司旅游服务 80

1、募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、非募集资金项目情况

报告期内，公司无非募集资金投资项目。

(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。


19

(五)董事会日常工作情况

1、董事会会议情况及决议内容

（1）、公司于 2006 年 1 月 5 日召开第一次例会董事会会议，审议通过公司 2006 年度财务预算报告、

2006 年度投资方案、总经理工作报告、同意对 5 台 A330 备用发动机进行售后回租，出售及回租价格

授权总经理确定。

（2）、公司于 2006 年 3 月 2 日召开第 16 次普通会议董事会会议，同意出售两架 B737-300 飞机，出

售价格授权总经理确定。

（3）、公司于 2006 年 3 月 10 日召开第 17 次普通会议董事会会议，同意公司与上海世博局签署中国

2010 年上海世博会航空客运合作伙伴协议，具体事宜授权总经理确定。

（4）、公司于 2006 年 4 月 10 日召开第 18 次普通会议董事会会议，(1) 原则同意关于杭州基地建设

规划的议案。(2) 原则同意维修工程系统组织转型方案，具体实施授权总经理负责 (3) 同意设立信息

技术管理部。(4) 同意设立客运营销委员会。

（5）、公司于 2006 年 4 月 10 日召开第二次例会董事会会议。决议公告刊登在 2006 年 4 月 11 日的《上

海证券报》。

（6）、公司于 2006 年 4 月 25 日召开第 19 次普通会议董事会会议，(1) 原则同意采用招标方式在国

际四大会计师事务所范围内选聘公司 2006 年度国内及国际审计师，招标结果报董事会审议批准后提请

公司 2005 年度股东大会审议。(2) 同意提交公司 2005 年度股东大会审议的议案，并授权董事会秘书

于 2006 年 5 月 15 日前发布 2005 年度股东大会会议通知。决议公告刊登在 2006 年 4 月 11 日的《上海

证券报》。

（7）、公司于 2006 年 4 月 25 日召开第三次例会董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 26 日的《上

海证券报》。

（8）、公司于 2006 年 5 月 12 日召开第 20 次普通会议董事会会议。决议公告刊登在 2006 年 5 月 15


（9）、公司于 2006 年 6 月 28 日召开第 21 次普通会议董事会会议，同意就购买浦东机场机务区 W6、

W7 地块进行谈判，待具体价格确定后报董事会审议批准。

（10）、公司于 2006 年 8 月 28 日召开第 22 次普通会议董事会会议，同意出售 3 架 A310 飞机及其备

发、航材，具体出售事宜授权总经理负责实施，最终交易价格报董事会备案；原则通过关于安徽分公

司合肥基地迁建项目的议案；同意收购上海东方航空实业有限公司 5%股权，在资产评估的基础上收购，

约出资 500 万人民币；同意调整对航空物流信息平台公司（名称暂定）的投资比例；同意按原计划完

成萨班斯项目。

（11）、公司于 2006 年 8 月 28 日召开第四次例会董事会会议，审议通过 2005 年中期财务报告，审议

通过公司 2006 年中期报告公告稿。

（12）、公司于 2006 年 9 月 23 日召开第 23 次普通会议董事会会议。决议公告刊登在 2006 年 9 月 25


（13）、公司于 2006 年 10 月 12 日召开第 24 次普通会议董事会会议。决议公告刊登在 2006 年 10 月

13 日的《上海证券报》。



（15）、公司于 2006 年 10 月 26 日召开第五次例会董事会会议。决议公告刊登在 2006 年 10 月 27 日

的《上海证券报》。





（18）、公司于 2006 年 12 月 18 日召开第 28 次普通会议董事会会议，审议通过批准、授权和追认董

事兼公司秘书罗祝平先生签署有关公司登记电子递交系统所须提交的表格、接受信和其它相关文件；

审议通过批准和授权董事兼公司秘书罗祝平先生对上述文件作出一切所须的修改；审议通过批准有关

公司登记电子递交系统所须提交的表格和接受信。


20



第四届董事会第 22 次会议议案 3 系关联交易，关联董事回避了表决。

(六)利润分配或资本公积金转增预案

本年度不分配利润，不用资本公积金转增股本。

九、监事会报告

(一)监事会的工作情况

1、监事会于二零零六年四月十日召开会议,审议通过《监事会 2005 年度工作报告》，并决定将其提交

公司 2005 年度股东大会审议；监事会认为公司 2005 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经

营成果，是客观公允的，同意将 2005 年度财务报告提交公司 2005 年度股东大会审议；同意董事会审

议通过的 2005 年度不分配利润的议案。

2、监事会于二零零六年八月二十八日召开会议,认定公司 2006 年度中期财务报告真实地反映了公司的

财务状况和经营成果，是客观公允的。

3、监事会于二零零六年十月二十六日召开会议,审核了公司 2006 年第三季度报告的正文及摘要，并发

表审核意见。

二零零六年度，中国东方航空股份有限公司（公司）监事会依照《公司法》和《公司章程》赋予的权

利，本着对全体股东负责的态度，积极开展各项工作，忠实履行监督职责，维护公司及全体股东的合

法权益。

十、重要事项

(一)重大诉讼仲裁事项

二零零五年, 有部分在原东航云南二零零四年十一月二十一日发生在包头的空难的遇难者家属在美国

法院起诉东航, 寻求金额待定之赔偿。截至二零零六年十二月三十一日，本集团已在美国法院提起诉

讼程序相关之抗辩, 但美国法院尚未作出决定。除此之外，二零零六年本公司无其它新增的重大诉讼。

(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(三)报告期内公司重大关联交易事项

1、与日常经营相关的关联交易

（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易

单位:千元币种:人民币

关联方关联交

易内容

关联交

易定价

原则关联交易价格关联交易金额

占同类交

易金额的

比例(%)

关联交

易结算

方式

市

场

价

格

关联交易

对公司利

润的影响

东方航空

进出口有

限公司

购买飞

机支付

的手续

费

市场价

/协议

价 40,971 100

银行转

账

上海东方

航空食品

有限公司

采购航

空食品

市场价

/协议

价 213,360 18

银行转

账


21

1)、本公司向母公司控股子公司东方航空进出口有限公司购买飞机支付的手续费。

2)、本公司向母公司控股子公司上海东方航空食品有限公司采购航空食品。

2、关联债权债务往来


向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方

发生额余额发生额余额

东方航空进出口有限公司 8,880,000 14,220,000

上海旅游（香港）有限公

司 239,043,000 5,091,000

上海东美航空旅游有限公

司 544,710,000 30,908,000

合计 792,633,000 50,219,000

(四)托管情况

本年度公司无托管事项。

(五)承包情况

本年度公司无承包事项。

(六)租赁情况

本年度公司无租赁事项。

(七)担保情况

本年度公司无担保事项。

(八)委托理财

本年度公司无委托理财事项。

(九)其他重大合同

(1) 本公司于二零零六年四月十日与波音公司在上海签订《飞机购买协议》，购买 16 架波音 737NG

系列飞机，详情请参阅本公司于二零零六年四月十一日和二零零六年四月二十六日发出的公告;

(2) 本公司于二零零六年六月二十六日与空客公司在北京签订《飞机购买协议》，购买 30 架空客 A320

型飞机，详情请参阅本公司于二零零六年六月二十六日和二零零六年七月十八日发出的公告。

(十)承诺事项履行情况

关于“土地使用权转名手续办理事宜”，母公司中国东方航空集团公司曾向公司承诺，如公司占

有和使用的尚未办理土地使用权转名手续项下的土地出现任何问题，由中国东方航空集团公司向本公

司承担赔偿责任（详情请见本公司 2001 年度报告）。报告期内，根据有关批复，国家将上述地块作为

国有行政拨地由中国东方航空集团公司使用，并经中介评估作价后投入中国东方航空股份有限公司。

此次土地权利人变更手续已经于 2006 年 5 月 18 日完成，涉及变更土地面积共 351323 平方米。

未股改公司的股改工作时间安排说明

根据大股东既定计划和统筹安排,股权分置改革已于今年上半年度做好各项前期准备工作,已于下

半年启动该项目,2006 年 12 月 18 日通过了股权分置改革方案，至 2007 年 1 月股权分置改革完成。

(十一)聘任、解聘会计师事务所情况

报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任上海众华沪银会计师事务所为公司的境内审计

机构，公司现聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。截止本报告期末，该

会计师事务所已为本公司提供了 1年年审计服务。


22

公司原聘任香港罗兵咸永道会计师事务所为公司的境外审计机构，公司现聘任香港罗兵咸永道会

计师事务所为公司的境外审计机构，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 14 年年审计

服务。

为了节约成本，公司聘请了同时具有境内及境外资质的普华会计师事务所。故境外会计师事务所不变，

境内会计师事务所变更为普华永道中天会计师事务所。

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十三)其它重大事项

报告期内公司无其它重大事项。

(十四)公司内部控制制度的建设情况

本公司已经建立了比较规范、稳健的企业管治架构，并注重遵循透明、问责、维护全体股东权益的公

司管治原则。

董事会相信，良好的企业管治对本公司运营发展十分重要。董事会定期检讨公司治理常规，以确保公

司的运行符合法律、法规及上市地监管规定，不断致力于实现高素质的公司管治。

董事会须对公司的内部监控制度负整体责任，并通过审核委员会定期检讨该制度是否有效。本公司的

内部监控制度对风险管理发挥关键的作用，而风险管理对于能否达到营运目标非常重要。订立内部监

控程序是为保障资产以防未经授权使用或处理资产；确保适当的会计记录得以保存；并且可提供可靠

的财务资料供内部使用或对外发放。但监控程序旨在合理（但非绝对）保证并无重大失实陈述、损失

或舞弊。本公司内部监控程序是按相关法律条例、附属法例和规章编写。

本公司每年均对内部监控系统进行效益检讨，内容包括财务、营运、遵守法规及风险管理之监控。有

关结果已向审核委员会及董事会报告。

董事会确认本公司已具有辨认、管理及报告对达致其策略性目标所面对的重大风险系统和程序。董事

会持续监察风险，并获得各董事委员会及高层管理人员的支持。本公司已查找出某些可改善的地方，

并且现正采取措施管理。这些措施的成效将在下一次审核委员会会议内做出报告。

本公司的内部审核部负责对内部监控系统是否足够及其成效进行独立审核。审核计划乃以风险评估方

法编制并每年经由审核委员会商讨及议定。所有内部审核报告均送交董事会主席、行政总裁、财务总

监、被审核部门及相关部门的管理层。每次审核主要结果亦与审核委员会讨论。董事会及审核委员会

积极监察内部审核部门提交的调查结果的数目和严重性，以及相关的部门采取的纠正行动。

本公司管理层除已完成上述内部控制制度的审阅之外，目前也正按照《萨奥法案》第 404 条的要求进

行财务报告内部控制评估，并预计于本年度的美国上市公司年度报告中对评估结果做出披露。虽然目

前管理层的评估工作尚在进行之中，本公司已发现部分缺失在完成评估后可能归类为严重缺陷或实质

性漏洞，从而不排除依据《萨奥法案》第 404 条做出本公司财务报告内部控制不全部有效的结论。本

公司目前正采取措施积极改善以上财务报告内部控制上的缺失。

另外，本公司管理层已经针对所发现尚未于二零零六年十二月三十一日整改的缺陷采取必需的步骤，

以确保本年度按国际财务报告准则及中国会计准则编制的财务报告没有重大错误。


23

十二、备查文件目录

1、（一）载有公司法定代表人、公司负责人、财务总监和财务机构负责人签名或盖章的会计报表

2、（二）载有普华永道中天会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

3、（三）报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

4、（四）在香港公告的公司 2006 年度业绩报告

5、（五）公司董事、高管签署的年度报告书面确认意见

董事长：李丰华


2007 年 4 月 19 日

普华永道中天会计师事务所有限公司

中国上海湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼邮政编码 200021 电话：+86 (21) 6123 8888 传真：+86 (21) 6123 8800 www.pwccn.com

审计报告普华永道中天审字(2007)第 10047 号

中国东方航空股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中国东方航空股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其合并子公司(以下简称“贵集团”)会计报表，包括 2006 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2006 年度的合并及母公司利润表、合并

及母公司利润分配表、合并及母公司现金流量表以及会计报表附注。

一、管理层对会计报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是贵公

司和贵集团管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表

不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会

计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对会

计报表是否不存在重大错报获取合理保证。

- 2 -

审计报告(续)

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证

据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致

的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表

编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会

计估计的合理性，以及评价会计报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供

了基础。三、审计意见

我们认为，贵集团和贵公司上述会计报表已经按照企业会计准则和《企

业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司

2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。普华永道中天会计师事务所有限公司中国•上海市 2007 年 4 月 19 日

注册会计师王笑

注册会计师陆晓华

中国东方航空股份有限公司 2006 年 12 月 31 日资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

资产附注 2006 年 12 月 31 日

合并 2005 年 12 月 31 日

合并 2006 年 12 月 31 日

母公司 2005 年 12 月 31 日

母公司

流动资产货币资金五(1) 2,921,115,994.46 3,808,212,690.16 2,021,664,867.14 2,932,132,859.81短期投资五(2) 303,961,710.30 216,350,939.49 303,961,710.30 216,350,939.49应收票据五(3) 27,100,000.00 - 345,506,366.14 80,000,000.00应收股利 3,976,338.04 3,976,338.04 3,976,338.04 3,976,338.04应收利息 380,970.98 892,199.78 - -

应收账款五(4)、六(1)(a) 2,032,743,744.29 1,783,995,280.83 2,078,404,773.30 1,640,103,594.59

其他应收款五(4)、六(1)(c) 1,544,524,214.91 735,702,389.80 1,738,732,845.95 698,554,805.37

预付账款五(5) 126,479,259.83 86,478,864.62 47,235,042.67 75,255,016.30存货五(6) 2,109,886,914.78 2,123,963,260.72 1,566,341,019.41 1,979,267,180.59待摊费用五(7) 287,354,477.69 189,391,492.98 242,882,244.10 168,403,643.99流动资产合计 9,357,523,625.28 8,948,963,456.42 8,348,705,207.05 7,794,044,378.18 长期投资

长期股权投资五(8)、六(2) 1,198,053,388.17 761,722,062.92 3,414,991,147.74 3,289,128,320.65

其中：合并价差 412,754,152.91 (6,334,788.19) - -

固定资产固定资产-原价 57,460,242,373.16 51,334,825,330.72 45,548,411,421.04 42,374,428,829.64减：累计折旧 (17,633,872,609.04) (15,142,397,158.14) (13,571,939,090.08) (11,987,973,664.55)固定资产-净值 39,826,369,764.12 36,192,428,172.58 31,976,472,330.96 30,386,455,165.09减：固定资产减值准备 (819,591,039.40) (3,570,000.00) (800,296,657.36) (3,570,000.00)固定资产-净额五(9) 39,006,778,724.72 36,188,858,172.58 31,176,175,673.60 30,382,885,165.09在建工程五(10) 7,948,481,347.47 9,355,071,719.36 7,192,047,071.36 8,287,113,441.85固定资产合计 46,955,260,072.19 45,543,929,891.94 38,368,222,744.96 38,669,998,606.94 无形资产及其他资产无形资产五(11) 1,787,643,708.54 1,425,918,926.79 1,174,920,298.55 877,673,191.86长期待摊费用五(12) 242,349,797.97 211,267,402.42 214,355,020.55 189,839,111.27其他长期资产五(13) 470,758,000.00 538,389,541.92 449,055,000.00 200,440,000.00无形资产及其他资产合计 2,500,751,506.51 2,175,575,871.13 1,838,330,319.10 1,267,952,303.13

递延税项递延税款借项五(14) 117,741,416.78 128,481,375.46 97,035,762.58 102,835,820.79

资产总计 60,129,330,008.93 57,558,672,657.87 52,067,285,181.43 51,123,959,429.69

中国东方航空股份有限公司 2006 年 12 月 31 日资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

负债及股东权益附注 2006 年 12 月 31 日

合并 2005 年 12 月 31 日

合并 2006 年 12 月 31 日

母公司 2005 年 12 月 31 日

母公司

流动负债短期借款五(15) 13,175,632,965.00 13,626,454,021.61 10,754,644,001.91 10,651,229,348.99应付票据五(16) 3,470,972,868.20 1,775,047,801.31 3,458,972,868.20 1,597,047,801.31应付短期融资券五(17) - 1,974,544,444.45 - 1,974,544,444.45应付账款五(18) 1,875,737,789.28 1,757,193,543.65 1,864,210,255.14 1,471,395,227.75预收账款五(19) 51,130,762.76 91,157,502.36 79,146,123.78 127,757,048.95国际票证结算五(20) 699,864,481.81 629,785,497.79 699,864,481.81 606,634,664.96国内票证结算五(20) 191,794,361.84 201,250,486.78 191,794,361.84 201,250,486.78应付工资 343,312,359.73 226,757,309.96 271,445,333.88 195,281,340.62应付福利费 245,830.61 2,261,057.57 - -应付股利五(21) 2,265,374.47 61,749,441.71 - 60,000,000.00应交税金五(22) 451,954,095.65 345,654,997.47 301,557,500.77 265,065,732.21其他应交款五(23) 595,228,062.92 467,568,169.10 491,878,648.77 442,950,616.30其他应付款五(24) 1,592,399,844.72 948,517,425.46 1,248,564,073.32 774,395,094.99预提费用五(25) 4,709,959,733.40 3,960,668,639.20 3,954,399,778.07 3,382,490,191.22预计负债五(26) 28,421,561.00 21,125,337.00 28,421,561.00 21,125,337.00递延收益五(27) 138,050,443.28 76,797,154.86 138,050,443.28 76,797,154.86一年内到期的

长期负债五(28) 6,055,805,027.98 4,548,962,304.22 5,297,446,000.00 4,482,900,828.27流动负债合计 33,382,775,562.65 30,715,495,134.50 28,780,395,431.77 26,330,865,318.66长期负债长期借款五(29) 11,834,363,506.64 9,778,580,559.62 10,584,866,076.64 9,316,422,049.62长期应付款五(30) 10,774,361,113.73 9,968,049,621.70 9,125,722,722.01 9,112,676,122.30专项应付款 102,276.05 102,276.05 102,276.05 102,276.05长期负债合计 22,608,826,896.42 19,746,732,457.37 19,710,691,074.70 18,429,200,447.97 递延税项递延税款贷项五(31) 363,576,568.76 417,048,511.47 341,181,875.21 394,654,020.97负债合计 56,355,179,027.83 50,879,276,103.34 48,832,268,381.68 45,154,719,787.60 少数股东权益 738,682,242.52 864,827,200.18 - -股东权益股本五(32) 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00资本公积五(33) 1,238,737,596.80 1,236,765,781.00 1,328,531,779.82 1,326,559,964.03盈余公积五(34) 233,578,695.94 212,612,116.74 - -其中：法定公益金五(34) - 99,462,093.80 - -累计亏损五(35) (3,303,797,554.16) (501,758,543.39) (2,960,464,980.07) (224,270,321.94) 股东权益合计 3,035,468,738.58 5,814,569,354.35 3,235,016,799.75 5,969,239,642.09 负债及股东权益总计 60,129,330,008.93 57,558,672,657.87 52,067,285,181.43 51,123,959,429.69

中国东方航空股份有限公司 2006 年度利润分配表 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

2006 年 2005 年 2006 年 2005 年项目附注合并合并母公司母公司

一、主营业务收入五(36)、六(3) 36,805,730,862.32 26,392,027,610.98 30,287,108,601.50 21,842,395,945.81

减：主营业务成本

五(36)、六(4) (34,052,720,876.86) (22,847,511,050.02) (28,086,628,338.89) (18,652,297,053.91)

主营业务

税金及附加五(37) (932,747,924.79) (643,284,601.99) (744,028,032.49) (505,408,408.54) 二、主营业务利润 1,820,262,060.67 2,901,231,958.97 1,456,452,230.12 2,684,690,483.36加：其他业务利润五(38) 777,744,729.25 617,208,110.51 660,611,756.74 245,084,507.89减：营业费用 (2,554,295,548.17) (1,951,059,122.09) (2,249,063,228.36) (1,748,122,741.16)管理费用 (1,907,583,147.84) (1,302,742,877.50) (1,590,237,018.17) (1,016,749,409.76)财务费用-净额五(39) (761,678,193.02) (570,697,799.19) (607,027,100.94) (451,695,704.06) 三、营业亏损 (2,625,550,099.11) (306,059,729.30) (2,329,263,360.61) (286,792,863.73)

加：投资收益/(损失) 五(40)、六(5) 26,700,207.15 6,404,559.39 (165,374,548.17) 38,661,726.33

补贴收入五(41) 461,868,822.71 175,421,635.88 431,626,507.36 145,386,980.08营业外收入五(42) 175,344,960.38 228,265,135.98 147,829,868.71 214,690,681.69减：营业外支出五(42) (885,865,428.02) 1,526,476.34 (868,685,125.42) 2,212,799.92 四、(亏损)/利润总额 (2,847,501,536.89) 105,558,078.29 (2,783,866,658.13) 114,159,324.29减：所得税三(1) (13,234,111.09) (9,548,889.98) 47,672,000.00 (76,705,229.99)少数股东损益 80,756,763.61 (35,535,015.74) - - 五、(净亏损)/净利润五(35) (2,779,978,884.37) 60,474,172.57 (2,736,194,658.13) 37,454,094.30

补充资料： 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年

项目合并合并母公司母公司

1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 2.自然灾害发生的损失 - - - - 3.会计政策变更增加/(减少)利润/(亏损)总额 - - - - 4.会计估计变更增加/(减少)利润/(亏损)总额 - - - - 5.债务重组损失 - - - - 6.其他 - - - -

中国东方航空股份有限公司 2006 年度利润分配表 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

2006 年 2005 年 2006 年 2005 年项目附注合并合并母公司母公司

一、(净亏损)/净利润 (2,779,978,884.37) 60,474,172.57 (2,736,194,658.13) 37,454,094.30加：年初累计亏损五(35) (501,758,543.39) (534,737,613.40) (224,270,321.94) (261,724,416.24) 二、可供分配的利润 (3,281,737,427.76) (474,263,440.83) (2,960,464,980.07) (224,270,321.94)减：提取法定盈余

公积五(34、

35) (20,966,579.20) (17,948,883.96) - -

提取法定公益金五(34、

35) - (8,722,305.70) - -提取职工奖励

及福利基金 (1,093,547.20) (823,912.90) - - 三、可供股东分配

的利润 (3,303,797,554.16) (501,758,543.39) (2,960,464,980.07) (224,270,321.94)减：应付优先股股利 - - - -提取任意盈余公积 - - - -应付普通股股利 - - - -转作股本的普通股

股利 - - - - 四、累计亏损五(35) (3,303,797,554.16) (501,758,543.39) (2,960,464,980.07) (224,270,321.94)

中国东方航空股份有限公司 2006 年度现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

项目合并母公司

一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 37,822,004,387.12 30,619,688,881.90收到的其他与经营活动有关的现金 635,115,976.63 593,680,910.51现金流入小计 38,457,120,363.75 31,213,369,792.41购买商品、接受劳务支付的现金 (30,032,344,872.76) (24,379,589,452.11)支付给职工以及为职工支付的现金 (3,177,652,971.39) (2,714,718,857.40)支付的各项税费 (1,190,822,821.37) (1,160,313,341.47)支付的其他与经营活动有关的现金 (401,770,979.19) (343,222,953.64)现金流出小计 (34,802,591,644.71) (28,597,844,604.62)经营活动产生的现金流量净额 3,654,528,719.04 2,615,525,187.79 二、投资活动产生的现金流量取得投资收益所收到的现金 8,645,667.07 131,945,600.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 269,335,763.72 235,875,127.83收到的其他与投资活动有关的现金 - -现金流入小计 277,981,430.79 367,820,727.83购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (1,732,411,691.66) (765,406,444.68)投资所支付的现金 (372,077,788.34) (366,569,000.00)其中：购买子公司所支付的现金(附注五(43)) (366,569,000.00) (366,569,000.00)支付的其他与投资活动有关的现金 (38,342,572.07) (20,143,572.07)现金流出小计 (2,142,832,052.07) (1,152,119,016.75)投资活动产生的现金流量净额 (1,864,850,621.28) (784,298,288.92) 三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金 961,022.50 -其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 961,022.50 -借款所收到的现金 22,293,969,911.05 20,195,255,809.34收到的其他与筹资活动有关的现金 8,742,747,003.35 7,050,989,325.65现金流入小计 31,037,677,936.90 27,246,245,134.99偿还债务所支付的现金 (21,312,965,000.00) (19,817,813,942.84)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (2,178,916,506.08) (1,870,183,354.19)其中：子公司支付少数股东股利 (53,550,000.00) -支付的其他与筹期活动有关的现金 (9,255,122,624.00) (7,298,567,429.59)现金流出小计 (32,747,004,130.08) (28,986,564,726.62)筹资活动产生的现金流量净额 (1,709,326,193.18) (1,740,319,591.63) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 43,132,055.55 63,636,319.13 五、现金及现金等价物净增加额(附注五(1)) 123,483,960.13 154,543,626.37

中国东方航空股份有限公司 2006 年度现金流量表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

补充资料合并母公司

1.将净亏损调节为经营活动的现金流量净亏损 (2,779,978,884.37) (2,736,194,658.13)加：少数股东损益 (80,756,763.61) -计提的资产减值准备 920,493,557.32 781,740,710.81固定资产折旧 2,915,597,070.55 2,383,487,208.89无形资产摊销 111,181,046.43 97,595,586.74长期待摊费用摊销 142,199,714.49 85,139,338.53待摊费用的增加 (97,962,984.71) (74,478,600.11)预提费用的增加 747,918,969.24 555,858,729.47处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 43,868,023.06 53,258,118.37财务费用 846,384,249.57 674,167,326.34投资损失(减：收益) (26,700,207.15) 165,374,548.17递延税款 (42,731,984.03) (47,672,087.55)存货的减少(减：增加) (17,658,012.37) 432,781,113.81经营性应收项目的增加 (1,641,559,345.10) (2,135,568,560.69)经营性应付项目的增加 2,614,234,269.72 2,380,036,413.14经营活动产生的现金流量净额 3,654,528,719.04 2,615,525,187.79 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动融资租入固定资产 2,350,977,614.14 2,096,836,116.62 3.现金及现金等价物净增加情况现金及现金等价物的年末余额 1,987,484,960.13 1,109,832,832.81减：现金及现金等价物的年初余额 (1,864,001,000.00) (955,289,206.44)现金及现金等价物净增加额 123,483,960.13 154,543,626.37

中国东方航空股份有限公司 2006 年度会计报表及审计报告

中国东方航空股份有限公司 2006 年度会计报表及审计报告内容页码审计报告 1 - 2 合并及母公司资产负债表 3 - 4 合并及母公司利润表 5 合并及母公司利润分配表 6 合并及母公司现金流量表 7 - 8 会计报表附注 9 - 87


会计报表附注 2006 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 9 -

一公司简介中国东方航空股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1995 年 4 月正式成立，由中

国东方航空集团公司(以下简称“东航集团”)独家发起。1997 年 2 月经国家体改

委(1996)180 号文和国务院证券委员会(1997)4 号文批准在美国和香港两地发行并

上市 156,695 万股 H 股。1997 年 5 月经中国民用航空总局(以下简称“民航总

局”)和中国证监会批准发行境内人民币普通股(向社会公众发行)30,000 万股。公

司注册资本为 486,695 万元人民币，注册地址为上海市浦东新区国际机场机场大

道 66 号。本公司及其子公司统称为本集团，本公司的子公司详见附注四。本集团主要经营国内和经批准的国际、地区航空客、货、邮、行李运输业务及延

伸服务；通用航空业务；航空器维修；航空设备制造与维修；国内外航空公司的

代理业务及与航空运输有关的其他业务。二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基础本会计报表按照国家颁布的企业会计准则、《企业会计制度》和《民航企业会计

核算办法》编制。本集团 2006 年度的净亏损为人民币 2,779,978,884.37 元，截止 2006 年 12 月

31 日，本集团累积亏损为人民币 3,303,797,554.16 元，流动负债大于流动资产

人民币 24,025,251,937.37 元。但基于本集团获取融资的历史、与各大银行及财

务机构的良好合作关系、已取得的借贷信用额度及经营状况，董事会认为本集团

可以继续获取足够的融资来源，来保证经营所需的资金。基于以上所述，董事会

确信本集团将会持续经营，所以董事会以持续经营为基础而编制本年度会计报

表。 (2) 会计年度本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (3) 记账本位币本集团的记账本位币为人民币。



- 10 -

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (4) 记账基础和计价原则本集团的记账基础为权责发生制。除本公司在改制为有限公司时东航集团投入的

无形资产及固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值入账外，其余资产在取

得时按实际成本入账；如果以后资产发生减值，则计提相应的减值准备。

(5) 外币业务核算方法外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入

账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公

布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币

资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理以及属于筹建期间的计入长期待摊

费用外，直接计入当期损益。 (6) 现金及现金等价物列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物

是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险

很小的投资。 (7) 短期投资短期投资包括能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投

资等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到

付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的现金股利或利

息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分计提短期

投资跌价准备并计入当期投资损失。短期投资跌价准备按单项投资计算并确认。

若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准备在原已确认的跌价损失范围内予

以转回。



- 11 -

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (8) 应收款项及坏账准备应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法

核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 (a) 应收款项应收款项包括应收关联方款项及应收非关联方款项。除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备外，对于可收回性与其他各项

应收款项存在明显差别的应收款项，采用个别认定法计提专项坏账准备；对于其

他未计提专项坏账准备的应收款项，以账龄分析法按以下比例计提一般坏账准

备：账龄比例一年以内 0.3% 一到二年 5% 二到三年 10% 三到四年 15% 四到五年 20% 五年以上 40% (b) 坏账损失确认标准

对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如当债务人破产或者死亡，以其

破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责

任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准，确认为坏账，并冲销

已计提的坏账准备。



- 12 -

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (9) 存货存货主要包括高价周转件、航材消耗件、普通器材、机上供应品、低值易耗品

等，按成本与可变现净值孰低法列示。存货在取得时按计划成本入账，其实际成本与计划成本的差异记入存货账目中

“材料成本差异”科目。高价周转件从购入次月起按实际成本分五年平均摊销。

航材消耗件等其他存货在发出时按换算后的实际成本记入相关的成本。与高价周

转件相关的修理费用在发生时直接记入当期损益。存货跌价准备一般按存货类别的成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值

是根据存货在资产负债表日后正常业务中的处理所得或管理层根据当时市场情况

做出的估计而确定。本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

(10) 长期投资长期投资是除短期投资以外的投资，包括本公司对子公司、合营企业和联营企业

的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资。 (a) 股权投资子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上的表决权资本，或其他本公司有权

决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企

业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司占该

企业表决权资本总额的 20%或以上至 50%，或对该企业财务和经营决策有重大影

响的被投资单位。长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利

入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，

对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。



- 13 -

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (10) 长期投资(续) (a) 股权投资(续) 2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应

享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，采用直线法按十年摊销。2003 年 3月 17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被

投资公司所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投

资公司所有者权益份额的差额，采用直线法按十年摊销。采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资公司当年实现的净利润或

发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值，确认被投资公司发生

的净亏损以长期股权投资的账面价值减至零为限。被投资公司所分派的现金股利

则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时，投

资收益在被投资公司宣告分派股利时确认。 (b) 长期投资减值准备长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额

低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减

值准备。可收回金额是指其出售净价与预期从该资产的持有和投资到期处置中形

成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。其中，出售净价是指在熟悉交

易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过出售该项资产而取得的收入

扣除处置费用后的金额。如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资

的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予

以转回。



- 14 -

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (11) 固定资产和折旧固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单

位价值较高的有形资产。购置或新建的固定资产除本公司在改制为有限公司时东航集团投入的固定资产按

国有资产管理部门确认的评估值入账外，按取得时的成本作为入账价值。固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限

内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面

价值及尚可使用年限确定折旧额。固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：预计使用年限预计净残值率年折旧率

飞机及发动机 15-20 年 0%至 5% 4.75%至 6.67% 房屋及建筑物 15-35 年 3% 2.77%至 6.47% 其他设备 5-20 年 3% 4.85%至 19.40% 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差

额计入营业外收入或支出。固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩

建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原

先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按年限平均法于固

定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按年限平均法在预计受益期间内计提

折旧。



- 15 -

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (11) 固定资产和折旧(续) 如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本

集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，

其差额确认为减值损失。可回收金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较

高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通

过销售该项资产而取得的收入扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的

持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的

可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以

转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净

值。

(12) 在建工程在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入

账。工程成本包括建筑费用、机器设备原价及安装费用、其他直接费用，以及在

资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在

达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本


其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种

因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度

已确认的减值损失范围内予以转回。 (13) 无形资产无形资产包括土地使用权，房屋使用权，世博会特许权及软件等。 (a) 土地使用权以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账。本公司改

制为股份有限公司时，东航集团投入的土地使用权按国有资产管理部门确认的评

估值入账。土地使用权采用直线法按预计使用年限 15-60 年摊销。



- 16 -

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (13) 无形资产(续) (b) 其他无形资产其他无形资产按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。 (c) 无形资产减值准备如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本


其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的

可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以

转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净

值。

(14) 长期待摊费用长期待摊费用包括已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预

计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用归集，并于企业开始生产经营当月一次

计入损益。 (15) 职工社会保障及福利本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的社会统筹养老金保障体系。

本公司位于上海地区的总部和西北、安徽、宁波分公司，以及本公司所属子公司

(除中国东方航空江苏有限公司外)，参加由当地政府机构设立及管理的社会统筹

医疗保障体系。根据有关规定，本集团参加社会统筹养老及医疗保障体系的公司按经核定的上一

年度的工资总额的一定比例提取养老保险和医疗保险费，并向劳动和社会保障机

构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。



- 17 -

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (15) 职工社会保障及福利(续) 未参加社会统筹医疗保障体系的子公司及分公司，在医疗费实际发生时计入当期

损益。除提供以上职工福利外，本集团还向已退休员工支付退休津贴、交通津贴、社会

活动津贴以及其他福利，该等支出于实际支付时记入当期损益。除此以外，本集团并无其他重大职工福利承诺。

(16) 预计负债当本集团因已发生的事件需承担某些现时义务，且该义务的履行很可能会导致经

济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照

以前年度的相关经验以最佳估计金额入账。

(17) 飞行常旅客奖励计划

根据本公司对常旅客积分的奖励政策，当旅客的累积积分达到某一标准时即可换

取免费机票，为此本公司将增加额外的常旅客成本。本公司采用增量成本法核算

常旅客成本，对达到奖励标准的积分按照增加的额外成本预提准备，当旅客领取

奖励或累积积分有效期届满时，冲减预提的准备。

(18) 股利分配股东大会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。 (19) 收入确认 (a) 提供劳务来自客运、货运及邮运服务的收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输

服务的票款，则作为负债，账列票证结算。其他劳务收入在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的

经济利益很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法

确认收入。



- 18 -

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (19) 收入确认(续) (b) 其他收入按下列基础确认：利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。补贴收入于收到时确认。经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。

(20) 借款费用为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折/溢价摊销及汇兑损益等借款费

用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要

的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达

到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态

之前发生的，于发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。借款费用中每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款

的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资

本化金额。其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。 (21) 飞机、发动机保养及大修理支出自购及融资租赁飞机的大修费用于实际发生时计入当期成本。经营性租赁飞机的

大修费用，按租赁合同的要求或飞机大修估计所需费用的一定比例(当期的实际飞

行时间或周期与大修占大修之间的限计飞行时间或周期两者的比例)为基准在租赁

期间计提大修费准备，在实际发生大修费用时冲减预提的大修费准备。飞机及发

动机的其他日常修理费于发生当期直接记入相关成本。



- 19 -

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (22) 租赁与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的租赁为融资租赁。

其他的租赁为经营性租赁。 (a) 经营性租赁经营性租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 (b) 融资租赁按出租方租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入

资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融

资费用，最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。融资租入的固定资产按本集团固定资产的折旧政策计提折旧，未确认融资费用在

融资租赁期限内按实际利率法摊销。 (c) 售后回租交易如果售后回租交易形成一项融资租赁，售价与资产账面价值之间的差额应予递

延，并按该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。如果售后回租交易形成一项经营性租赁，售价与资产账面价值之间的差额应予递

延，并在租赁期内按照租金支付比例分摊，作为租金费用的调整。



- 20 -

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)

(23) 所得税的会计处理方法本集团对所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按债务法根据时

间性差异计算。时间性差异为因有关税收法规与会计制度在确认收入、费用或损

失的时间不同而产生的应纳税所得额差异。时间性差异按现行适用的税率对累计

产生的所得税影响金额进行调整。本集团就时间性差异产生的递延税款借项或贷

项予以确认。在时间性差异产生递延税款借方金额的情况下，只有预计在以后转

回时间性差异的时期内有足够的应纳税所得额可以抵减时，才确认产生的递延税

款借项。 (24) 合并会计报表的编制方法合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。合并会计报表系根据

中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规

定》、《企业会计制度》及相关规定编制。从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利

润予以合并；从失去实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交

易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所

有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独

列示。对合营企业采用比例合并法将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金

流量按照投资比例进行合并，内部交易按同比例抵销。当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对

合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。



- 21 -

三税项本集团适用的主要税种及其税率列示如下：税种税率计税基础企业所得税 15 - 33% 应纳税所得额营业税 3 - 5% 运输、地面服务、手续费收入和

修理等其他服务收入增值税(注) 4% - 17% 调拨材料销售收入城市建设维护税 7% 应纳营业税及增值税税额教育费附加 3% - 4% 应纳营业税及增值税税额

注：本公司原为增值税小规模纳税人。自 2006 年 12 月起本公司被认定为增值税

一般纳税人。

(1) 企业所得税

2006 年度 2005 年度企业所得税 (a) 55,966,095.12 (88,844,288.16) 递延所得税 (b) (42,731,984.03) 98,393,178.14 13,234,111.09 9,548,889.98 (a) 根据上海市国家税务局第二分局沪税[2001]104 号文，本公司自 2001 年 7 月 1 日

起享受浦东新区所得税优惠政策，减按 15%征收企业所得税。本公司本年度无应

纳税所得额故未计提企业所得税。2006 年度发生数为本集团子公司发生的企业所

得税。 (b) 递延所得税为时间性差异，按现行适用税率调整的所得税影响额，包括以下项目：

递延所得税借项 2006 年度 2005 年度

(冲回)/计提坏账准备 (4,377,003.49) 9,939,933.87 冲回存货跌价准备 (7,738,455.19) (18,980,949.73) 计提固定资产减值准备 1,510,500.00 - 冲回在建工程减值准备 (135,000.00) (2,070,000.00) (10,739,958.68) (11,111,015.86)



- 22 -

三税项(续) (1) 企业所得税(续)

递延所得税贷项 2006 年度 2005 年度

固定资产折旧 53,392,958.00 (65,147,978.81) 资产评估增值 78,984.71 (22,134,183.47)

53,471,942.71 (87,282,162.28) 递延所得税净值 42,731,984.03 (98,393,178.14)

(c) 本公司的主要子公司及合营企业 2006 年度的所得税税率列示如下：

公司全称所得税税率优惠原因中国货运航空有限公司 15% 浦东新区优惠税率中国东方航空江苏有限公司 33% 基准税率上海东方飞行培训有限公司 15% 浦东新区优惠税率上海东航投资有限公司 15% 浦东新区优惠税率中国东方航空武汉有限公司 33% 基准税率上海东方远航物流有限公司 15% 浦东新区优惠税率东航大酒店有限公司 33% 基准税率东方航空(汕头)经济发展有限公司 33% 基准税率东航发展(香港)有限公司 17.5% 香港基准税率上海科技宇航有限公司 33% 基准税率上海东航太古投资有限公司 33% 基准税率上海东方飞机维修有限公司 15% 浦东新区优惠税率上海东方福达运输服务有限公司 15% 浦东新区优惠税率上海东唯航空运输服务有限公司 33% 基准税率江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 33% 基准税率东方航空江苏广告公司 33% 基准税率武汉东航服务有限公司 33% 基准税率武汉东方航空食品有限公司 33% 基准税率武汉东航广告有限公司 33% 基准税率



- 23 -

四子公司及合营企业本公司主要的子公司、合营企业及其合并范围

本公司持有权益比例

被投资单位全称

注册地点

注册资本 (千元)

业务性质及经营范围

本集团对其投资额

(千元) 直接间接

是否合并

中国货运航空有限公司中国 950,000 提供货物运输服务 665,000.00 70.00% - 是

中国东方航空江苏有限公司中国 880,000 提供航空服务 549,178.20 62.56% - 是

上海东方飞行培训有限公司中国 473,000 提供飞行训练服务 449,350.00 95.00% - 是

上海东航投资有限公司中国 412,500 投资控股 407,520.00 98.79% - 是

中国东方航空武汉有限公司中国 600,000 提供航空服务 172,101.00 96.00% - 是(1)

上海东方远航物流有限公司中国 200,000 提供货运物流服务 138,674.80 69.30% - 是

东航大酒店有限公司中国 70,000 提供酒店服务 60,100.00 85.86% - 是东方航空(汕头)经济发展有

限公司中国 10,000 生产、销售航空用

品等 5,500.00 55.00% - 是

东航发展(香港)有限公司中国港币 10,000 航空旅游 11,440.00 80.00% - 是(2)上海科技宇航有限公司中国美元 73,000 飞机检查、维护、

大修理 51,872.00 51.00% - 否(3)

(4) 上海东方飞机维修有限公司中国美元 3,100 飞机航线修理业务美元 1,860.00 65.00% - 是

上海东航太古投资有限公司中国美元 30,000 投资控股美元 2,250.00 - 50.00% 是

上海东唯航空运输服务有限

公司中国 3,000 陆上货物运输、仓

储 1,950.00 - 65.00% 否(4)

江南旅游(香港)有限公司中国 641 旅游服务 448.80 - 70.00% 否(4)

武汉东航服务有限公司中国 580 餐饮住宿、纯净水

加工 580.00 - 100.00% 否(4)

(1) 上海东飞物业管理有限公司中国 500 劳务服务 500.00 - 100.00% 否(4)

东方航空江苏广告公司中国 300 广告设计制作 300.00 - 100.00% 否(4)

江苏苏鹰劳务服务有限责任

公司中国 166 劳务服务 149.40 - 90.00% 否(4)

武汉东方航空食品有限公司中国 15,000 生产加工销售食

品、配餐 7,529.10 - 50.00% 是(1)

上海东方福达运输服务有限

公司中国 USD1,120 货运代理、国际航

空快递 3,401.20 - 51.00% 是

武汉东航广告有限公司中国 1,010 国内广告制作代理 990.00 - 98.02% 是(1)

上海东联航空机轮刹车大修

工程有限公司中国 17,484 提供零件维修服务 10,709.00 40.00% - 否(4)

上海民航货东凯亚系统集成

有限公司中国 10,000 电脑系统发展服务 4,100.00 40.00% - 否(4)



- 24 -

四子公司 (续) (1) 中国东方航空武汉有限公司(以下简称“武汉航空”)原系本公司拥有 40%股权的

联营公司。于 2005 年 12 月 8 日本公司与原武汉航空的其它二个股东武汉市国有

资产监督管理委员会(以下简称“武汉国资委”)和上海均瑶航空投资有限公司(以下简称“均瑶航投”)在武汉分别签定股权转让协议，以人民币 2.78 亿元收购武

汉国资委持有的武汉航空 38%的股权，以人民币 1.4 亿元收购均瑶航投持有的武

汉航空 18%的股权。上述股权转让于 2006 年 1 月 4 日获得民航总局中南管理局

审批通过，武汉航空亦于 2006 年 2 月 28 日在武汉市工商行政管理局办理完毕变

更登记手续。截止 2006 年 3 月 3 日，本公司已全部支付武汉国资委股权转让款

2.78 亿元、均瑶航投股权转让款 1.4 亿元。完成此次股权收购后，本公司持有武

汉航空的股权由原来的 40%增至 96%。同时，由于武汉航空直接持有武汉东方航

空食品有限公司 50％的股权并在财务和经营上达到实际控制、直接持有武汉东航

广告有限公司 98.02％的股权、直接和间接持有武汉东航服务有限公司 100%的股

权，通过此次收购，本公司亦获取了对上述三家公司的实质控制权。 (2) 东航发展(香港)有限公司(以下简称“东航发展”)原系本公司拥有 40%股权的联营

公司。于 2006 年，本公司以港币 400 万元收购东航集团持有的东航发展 40%的

股权。此次股权转让于 2006 年 2 月 17 日经商务部“商合批[2006]121 号批件”

批准，并于 2006 年 3 月取得[2006]商合境外投资证字第 000239 号《中国企业境

外投资批准证书》。完成上述股权转让后，本公司持有东航发展的股权从原来的

40%增至 80%。 (3) 本公司持有上海科技宇航有限公司(以下简称“科技宇航”)51%的股权，根据本

公司与科技宇航另一合作投资方于 2003 年 3 月 30 日签署的联合投资协议，本公

司同意另一合作投资方共同享有对科技宇航经营活动的控制权，故本公司将其作

为合营企业以权益法进行核算(附注五(8)(b))。 (4) 该等子公司及合营企业因其总资产少于本集团总资产的 10%、主营业务收入少于

本集团主营业务收入的 10%、该等公司的当期净利润本集团所占的金额少于本公

司当期净利润的 10%，因此根据财政部财会二字(1996)2 号文《关于合并会计报

表合并范围请示的复函》的规定，该等子公司及合营企业未纳入合并会计报表范

围，而是按权益法进行核算(附注五(8)(a)及附注五(8)(b))。



- 25 -

五合并会计报表主要项目注释 (1) 货币资金 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

现金 3,010,895.52 4,615,220.16 银行存款 1,718,854,926.38 1,643,034,840.35 其他货币资金 1,199,250,172.56 2,160,562,629.65 2,921,115,994.46 3,808,212,690.16 于 2006 年 12 月 31 日货币资金中包括以下外币余额：

外币名称外币金额汇率折合人民币

日元 10,171,229,000.00 0.06563 667,537,759.27 德国马克 113,744,000.00 5.24918 597,062,729.92 美元 14,578,652.72 7.80870 113,840,325.50 欧元 6,473,000.00 10.26650 66,455,054.50 港币 54,179,718.57 1.00470 54,434,363.25

英镑 1,133,469.36 15.32320 17,368,377.70 加元 2,168,211.70 6.69900 14,524,850.18 新加坡元 2,543,571.90 5.09260 12,953,394.26 卢布 40,897,000.00 0.29728 12,157,860.16 韩元 1,462,965,795.00 0.00830 12,142,616.10

印度卢布 53,714,000.00 0.17715 9,515,435.10 马币 3,474,786.69 2.21272 7,688,730.00 澳元 1,227,000.00 6.15990 7,558,197.30

泰铢 28,422,000.00 0.22030 6,261,366.60 新西兰币 1,015,906.65 5.50040 5,587,892.94 塔卡 33,712,412.38 0.11307 3,811,862.47

瑞士法郎 2,000.00 7.30170 14,603.40 1,608,915,418.65



- 26 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (1) 货币资金(续) 其他货币资金主要系存放境外的专门用于支付部分融资租赁应付款的限制性存款

(附注五 30(a))。列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2006 年 12 月 31 日

货币资金 2,921,115,994.46 减：受到限制的存款 (1,199,250,172.56)

减：超过三个月的定期存款 (38,342,572.07)加：持有期限不超过三个月的短期投资(附注五(2)) 303,961,710.30

2006 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 1,987,484,960.13 减：2005 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 (1,864,001,000.00) 现金及现金等价物净增加额 123,483,960.13

(2) 短期投资 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

投资金额 303,961,710.30 216,350,939.49 跌价准备 - - 303,961,710.30 216,350,939.49 短期投资主要系本公司利用自有外汇资金，委托中国工商银行上海分行进行的外汇

短期投资，投资额包括： (a) 外汇资金投资 7,520,000.00 美元，年利率为 5.21375%，投资期限为 2006 年

12 月 31 日至 2007 年 1 月 8 日； (b) 外汇资金投资 31,406,032.54 美元，年利率为 5.31375%，投资期限为 2006 年

12 月 31 日至 2007 年 1 月 4 日。截止本会计报表批准报出日，该等外汇短期投资已经全部收回。



- 27 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (3) 应收票据应收票据余额为银行承兑汇票，将于 2007 年 6 月到期。 (4) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款

2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日应收账款 2,135,133,901.49 1,894,636,913.62 减：一般坏账准备 (12,841,557.20) (36,458,706.15) 专项坏账准备 (89,548,600.00) (74,182,926.64) 2,032,743,744.29 1,783,995,280.83

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

账龄

金额

比例

(%)

坏账准备

金额

比例

(%)

坏账准备

一年以内 2,007,510,901.49 94.02 ( 6,213,657.20) 1,723,280,085.84 90.96 (5,384,339.03)

一到二年 12,428,000.00 0.58 (4,696,100.00) 43,952,366.69 2.32 (4,231,287.08)

二到三年 17,904,000.00 0.84 (11,212,000.00) 12,163,680.36 0.64 (6,518,652.34)

三到四年 12,026,000.00 0.56 (4,438,000.00) 26,296,675.78 1.39 (13,560,221.44)

四到五年 12,098,000.00 0.57 (4,802,600.00) 8,617,758.58 0.45 (5,793,320.73)

五年以上 73,167,000.00 3.43 (71,027,800.00) 80,326,346.37 4.24 (75,153,812.17)

2,135,133,901.49 100.00 (102,390,157.20) 1,894,636,913.62 100.00 (110,641,632.79)



- 28 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (4) 应收账款及其他应收款(续) (a) 应收账款(续) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团对一些长期欠款，公司倒闭或代理人失踪等应收

账款计提了专项坏账准备。于2006年12月31日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

的欠款。年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 993,048,422.39 元，占应收账款总额

的 46.51%。

(b) 其他应收款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

其他应收款 1,688,463,517.21 883,621,121.77 减：一般坏账准备 (44,094,198.21) (49,071,512.41) 专项坏账准备 (99,845,104.09) (98,847,219.56) 1,544,524,214.91 735,702,389.80



- 29 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (4) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

账龄

金额

比例

(%) 坏账准备金额

比例

(%) 坏账准备

一年以内 1,212,637,155.40 71.82 (5,554,155.94) 451,786,356.12 51.13 (19,253,810.96)

一到二年 237,707,631.69 14.08 (26,704,043.91) 126,097,940.26 14.27 (11,847,883.29)

二到三年 67,422,046.04 3.99 (11,132,381.30) 98,353,213.68 11.13 (13,076,355.60)

三到四年 33,295,070.81 1.97 (5,902,138.49) 81,900,935.45 9.27 (16,890,912.11)

四到五年 16,200,071.40 0.96 (3,375,702.94) 8,104,296.05 0.92 (1,620,859.21)

五年以上 121,201,541.87 7.18 (91,270,879.72) 117,378,380.21 13.28 (85,228,910.80)

1,688,463,517.21 100.00 (143,939,302.30) 883,621,121.77 100.00 (147,918,731.97)

于 2006 年 12 月 31 日，本集团对一些长期欠款并难以收回的其他应收款计提了专

项坏账准备。

本年末其他应收款中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款为

298,287,000.00 元。本年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 841,136,505.00 元，占其他应收款

总额的 49.82%。



- 30 -

五合并会计报表主要项目注释(续)

(5) 预付账款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

账龄金额比例(%) 金额比例(%) 一年以内 87,073,236.46 68.84 73,600,702.56 85.12 一到二年 31,299,768.86 24.75 12,481,123.88 14.43 二到三年 7,426,947.27 5.87 393,065.07 0.45 三到四年 372,168.98 0.29 3,973.11 - 四到五年 307,138.26 0.25 - -

126,479,259.83 100.00 86,478,864.62 100.00 本年末预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款

项。 (6) 存货 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日成本航材消耗件 1,587,452,220.61 1,405,439,120.10 高价周转件 962,719,140.20 1,113,173,714.03 普通器材 65,585,165.05 66,630,340.80 材料采购 13,019,986.95 33,622,372.25 低值易耗品 1,895,751.97 2,705,210.71 其他 9,008,293.91 451,788.43 2,639,680,558.69 2,622,022,546.32 减：存货跌价准备 (529,793,643.91) (498,059,285.60) 净值 2,109,886,914.78 2,123,963,260.72



- 31 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (6) 存货(续)

存货跌价准备 2005 年

12 月 31 日

本年增加本年减少 2006 年

12 月 31 日

航材消耗件 (471,759,523.93) (31,734,358.31) - (503,493,882.24)

高价周转件 (26,299,761.67) - - (26,299,761.67)

(498,059,285.60) (31,734,358.31) - ( 529,793,643.91)

于 2006 年度，本集团确认为成本及费用的存货成本为 913,750,644.70 元(2005

年：713,115,469.60 元)。

(7) 待摊费用

2005 年

12 月 31 日本年增加本年摊销

2006 年

12 月 31 日年末结存原因

飞机经营性租赁费 181,388,755.31 2,196,874,314.00 (2,103,189,955.57) 275,073,113.74 尚未摊销完毕

经营性租赁关税及增值税 3,425,775.65 55,938,058.10 (54,866,361.04) 4,497,472.71 尚未摊销完毕

其他 4,576,962.02 13,883,173.10 (10,676,243.88) 7,783,891.24 尚未摊销完毕

189,391,492.98 2,266,695,545.20 (2,168,732,560.49) 287,354,477.69

(8) 长期股权投资 2005 年

12 月 31 日本年增加

本年减少

2006 年

12 月 31 日

未合并子公司(a) 4,758,732.13 2,822,666.16 (744,565.97) 6,836,832.32 未合并合营企业(b) 92,423,666.13 29,595,032.71 (6,478,000.00) 115,540,698.84 联营企业(c) 639,466,475.33 154,375,351.42 (176,716,231.70) 617,125,595.05 合并价差(d) (6,334,788.19) 458,510,881.66 (39,421,940.56) 412,754,152.91 股票投资(e) 563,040.00 - - 563,040.00

其他股权投资(f) 32,602,988.14 14,388,131.53 - 46,991,119.67 763,480,113.54 659,692,063.48 (223,360,738.23) 1,199,811,438.79 长期股权投资减值准备(g) (1,758,050.62) - - (1,758,050.62) 761,722,062.92 659,692,063.48 (223,360,738.23) 1,198,053,388.17

本集团无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。



- 32 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (8) 长期股权投资(续) (a) 未合并子公司

投资期限占被投资公司注册资本比例期初投资成本本年增加 2006 年 12 月 31 日

2005 年

12 月 31 日

2006 年

12 月 31 日

投资成本累计权益调整(i) 合计

台湾东假旅行社不定期限 - 100.00% - 1,333,880.40 1,333,880.40 1,409.85 1,335,290.25

江苏东方航空贸易有限公司 15 年 55.00% 55.00% 1,100,000.00 - 1,100,000.00 - 1,100,000.00

上海东唯航空运输服务有限公司 20 年 65.00% 65.00% 1,950,000.00 - 1,950,000.00 (883,663.87) 1,066,336.13

江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 10 年 90.00% 90.00% 149,400.00 - 149,400.00 774,467.63 923,867.63

东方航空江苏广告公司不定期限 100.00% 100.00% 300,000.00 - 300,000.00 289,841.86 589,841.86

上海东飞物业管理有限公司不定期限 - 100.00% - 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00

东航江苏有限公司食品贸易公司 3 年 100.00% 100.00% 498,000.00 - 498,000.00 - 498,000.00

江南旅游(香港)有限公司不定期限 70.00% 70.00% 448,770.00 - 448,770.00 (8,720.53) 440,049.47

武汉东航服务有限公司 10 年 - 100.00% - 580,000.00 580,000.00 (356,603.64) 223,396.36

江苏东航实业有限公司 19 年 70.00% 70.00% 160,050.62 - 160,050.62 - 160,050.62

4,606,220.62 2,413,880.40 7,020,101.02 (183,268.70) 6,836,832.32



- 33 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (8) 长期股权投资(续) (a) 未合并子公司(续) (i) 权益调整

2005 年

12 月 31 日

本年按权益法

调整的净损益 2006 年

12 月 31 日

台湾东假旅行社 - 1,409.85 1,409.85

上海东唯航空运输服务有限公司 (495,701.54) (387,962.33) (883,663.87)江苏苏鹰劳务服务有限责任公司 512,963.85 261,503.78 774,467.63

东方航空江苏广告公司 170,695.51 119,146.35 289,841.86 江南旅游(香港)有限公司 (35,446.31) 26,725.78 (8,720.53)

武汉东航服务有限公司 - (356,603.64) (356,603.64) 152,511.51 (335,780.21) (183,268.70)

(b) 未合并合营企业

投资

期限占被投资公司注册资本比例期初投资成本

2006 年 12 月 31 日

2005 年

12 月 31 日 2006 年

12 月 31 日投资成本累计权益调整(i) 合计

上海科技宇航有

限公司(i) 20 年 51.00% 51.00% 51,872,256.65 51,872,256.65 (9,739,056.27) 42,133,200.38

上海东联航空机

轮刹车大修工

程有限公司 12 年

40.00% 40.00% 10,709,478.40 10,709,478.40 35,359,459.45 46,068,937.85

上海民航华东凯

亚系统集成有

限公司不定

期限

41.00% 41.00% 4,100,000.00 4,100,000.00 23,238,560.61 27,338,560.61

66,681,735.05 66,681,735.05 48,858,963.79 115,540,698.84



- 34 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (8) 长期股权投资(续)

(i) 权益调整

2005 年

12 月 31 日

本年按权益法

调整的净收益

宣告分配的现金股利

2006 年

12 月 31 日

上海科技宇航有限公司 (12,224,632.02) 2,485,575.75 - (9,739,056.27) 上海东联航空机轮刹车

大修工程有限公司 16,265,309.11 19,094,150.34 - 35,359,459.45

上海民航华东凯亚系统集成有限公司

21,701,253.99 8,015,306.62 (6,478,000.00) 23,238,560.61

25,741,931.08 29,595,032.71 (6,478,000.00) 48,858,963.79



- 35 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (8) 长期股权投资(续) (c) 联营企业

投资期限占被投资公司注册资本比例期初投资成本本年减少

2006 年 12 月 31 日

2005 年

12 月 31 日

2006 年

12 月 31 日

投资成本

累计权益

调整(i)股权投资

差额(ii) 合计

武汉航空 (iii) 30 年 40.00% 96.00% 163,567,943.69 (163,567,943.69) - - - - 东航发展 (iv) 10 年 40.00% 80.00% 5,332,199.03 (5,332,199.03) - - - - 东方航空食品投资有限公司 20 年 45.00% 45.00% 157,500,000.00 - 157,500,000.00 52,476,663.48 - 209,976,663.48 东航集团财务有限责任公司 20 年 25.00% 25.00% 111,902,188.77 - 111,902,188.77 10,683,463.86 (2,215,275.49) 120,370,377.14 青岛流亭国际机场有限责任公司 30 年 25.00% 25.00% 112,500,000.00 - 112,500,000.00 (9,750,000.00) - 102,750,000.00

东方航空进出口有限公司不定期限 45.00% 45.00% 55,861,308.15 - 55,861,308.15 20,038,836.17 871,046.64 76,771,190.96 江苏华宇通讯航空有限公司不定期限 27.27% 27.27% 30,000,000.00 - 30,000,000.00 (4,096,671.62) - 25,903,328.38 上海东方航空传媒有限公司不定期限 45.00% 45.00% 13,109,263.18 - 13,109,263.18 5,217,387.32 1,503,902.47 19,830,552.97 上海东美航空旅游有限公司 10 年 45.00% 27.16% 15,103,698.74 - 15,103,698.74 3,362,763.84 - 18,466,462.58 上海柯林斯航空维修服务有限公司 10 年 35.00% 35.00% 21,122,652.33 - 21,122,652.33 (4,833,391.50) - 16,289,260.83 上海虹浦民用机场通讯有限公司 10 年 30.00% 30.00% 7,500,000.00 - 7,500,000.00 225,473.29 - 7,725,473.29 云南民航凯亚信息有限公司不定期限 49.00% 49.00% 4,631,748.78 - 4,631,748.78 1,249,177.99 - 5,880,926.77 东联国际货运(香港)有限公司不定期限 41.00% 41.00% 2,943,441.91 - 2,943,441.91 1,875,540.39 - 4,818,982.30 上海隆际国际货运有限公司 20 年 45.00% 45.00% 545,069.25 - 545,069.25 3,144,099.71 - 3,689,168.96 西安民航凯亚科技有限公司不定期限 32.00% 32.00% 1,826,880.40 - 1,826,880.40 882,863.61 - 2,709,744.01

江苏东方航空国际旅行社有限公司 30 年 45.00% 45.00% 2,700,000.00 - 2,700,000.00 (2,191,456.65) 1,434,920.03 1,943,463.38 706,146,394.23 (168,900,142.72) 537,246,251.51 78,284,749.89 1,594,593.65 617,125,595.05



- 36 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (8) 长期股权投资(续) (c) 联营企业(续) (i) 权益调整 2005 年

12 月 31 日本年按权益法

调整的净损益

宣告分派

的现金股利其他转出 2006 年

12 月 31 日

武汉航空(iii) (150,478,744.81) - - 150,478,744.81 -

东航发展(iv) 417,524.87 - - (417,524.87) -

东方航空食品投资有限

公司 32,629,141.53 19,847,521.95 - - 52,476,663.48

东航集团财务有限责任

公司 5,356,558.53 6,426,905.33 (1,100,000.00) - 10,683,463.86

青岛流亭国际机场有限

责任公司 (9,750,000.00) - - - (9,750,000.00)

上海东方航空传媒有限

公司 (101,637.86) 5,319,025.18 - - 5,217,387.32

东方航空进出口有限公司

3,693,682.74 16,345,153.43 - - 20,038,836.17

上海东美航空旅游有限

公司 2,847,688.93 515,074.91 - - 3,362,763.84

上海柯林斯航空维修服

务有限公司 (6,213,400.20) 1,380,008.70 - - (4,833,391.50)

西安民航凯亚科技有限

公司 65,148.39 817,715.22 - - 882,863.61

上海虹浦民用机场通讯

有限公司 81,856.12 143,617.17 - - 225,473.29

云南民航凯亚科技有限

公司 516,471.66 732,706.33 - - 1,249,177.99

东联国际货运(香港)有限公司

3,468,672.69 (554,499.80) (1,038,632.50) - 1,875,540.39

上海隆际国际货运有限

公司 - 3,144,099.71 - - 3,144,099.71

江苏华宇通讯航空有限

公司 (1,223,408.81) (2,873,262.81) - - (4,096,671.62)

江苏东方航空国际旅行

社有限公司 58,237.22 (2,249,693.87) - - (2,191,456.65)

(118,632,209.00) 48,994,371.45 (2,138,632.50) 150,061,219.94 78,284,749.89



- 37 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (8) 长期股权投资(续) (c) 联营企业(续) (ii) 股权投资差额

原始金额摊销

期限期末累计摊销

2005 年

12 月 31 日

本年转出

本年摊销

2006 年

12 月 31 日

武汉航空 (iii) 76,432,056.31 10 年 (27,388,153.44) 50,317,770.48 (49,043,902.87) (1,273,867.61) -

东航集团财务有限

责任公司 (5,538,188.77) 10 年 3,322,913.28 (2,769,094.37) - 553,818.88 (2,215,275.49) 上海东方航空传媒

有限公司 2,506,504.11 10 年 (1,002,601.64) 1,754,552.88 - (250,650.41) 1,503,902.47东方航空进出口有

限公司 1,451,744.40 10 年 (580,697.76) 1,016,221.08 - (145,174.44) 871,046.64江苏东方航空国际

旅行社有限公司 1,979,200.00 10 年 (544,279.97) 1,632,840.03 - (197,920.00) 1,434,920.03

51,952,290.10 (49,043,902.87) (1,313,793.58) 1,594,593.65

(iii) 如附注四(1)中所述，本公司于 2006 年通过对武汉航空 56%股权的收购而对武

汉航空拥有了控制权，因此本公司于 2006 年将武汉航空作为子公司核算，该

股权投资差额的余额在合并报表中体现为合并价差(附注五(8)(d))。 (iv) 如附注四(2)中所述，本公司于 2006 年通过对东航发展 40%股权的收购而对东

航发展拥有了控制权，并于 2006 年将其作为子公司核算。 (d) 合并价差

原始金额摊销

期限期末累计摊销

2005 年

12 月 31 日

本年增加

(附注五(43))本年其他转入

(附注五(8)(c)(ii)) 本年摊销

2006 年

12 月 31 日

武汉航空 485,899,035.10 10 年 (67,879,739.67) - 409,466,978.79 49,043,902.84 (40,491,586.20) 418,019,295.43 上海东方福达运输

服务有限公司 (1,853,287.13) 10 年 930,743.56 (1,132,117.80) - - 209,574.23 (922,543.57)东方航空(汕头)经济发展有限公司 (8,178,296.39) 10 年 4,089,148.20 (4,906,977.83) - - 817,829.64 (4,089,148.19)

上海东方飞机维修

有限公司 (422,417.96) 10 年 168,967.20 (295,692.56) - - 42,241.80 (253,450.76)

(6,334,788.19) 409,466,978.79 49,043,902.84 (39,421,940.53) 412,754,152.91



- 38 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (8) 长期股权投资(续) (e) 股票投资

股票名称股份性质股数投资成本

宁沪高速法人股 200,000 360,000.00 陕国投 A 法人股 216,000 203,040.00 563,040.00 于 2006 年 12 月 31 日，根据上海证券交易所 2006 年最后一个交易日收盘价，宁

沪高速流通股股票市值为 5.19 元/股，陕国投 A 流通股股票市值为 6.55 元/股。

(f) 其他股权投资

被投资公司名称

投资起

止期限

占被投资公司

注册资本比例

2006 年 12 月 31 日

2005 年 12 月 31 日

上海东方航空酒店(集团)有限公司 20 年 19.94% 21,968,325.52 21,968,325.52

中国民航信息网络股份有限公司不定期限 0.45% 9,692,958.70 4,090,000.00

东航房地产投资有限公司 15 年 5.00% 5,000,000.00 5,000,000.00

恒泰保险经纪有限公司不定期限 3.33% 5,000,000.00 1,000,000.00

湖北东亚保险代理公司不定期限 10.00% 2,000,000.00 -

湖北东亚风险公司 34 年 10.00% 1,999,056.88 -

湖北民航凯亚有限公司不定期限 12.50% 786,115.95 -

民航信息中心海南凯亚公司不定期限 4.16% 544,662.62 544,662.62

46,991,119.67 32,602,988.14

以上股权投资按成本法核算。 (g) 长期股权投资减值准备 2005 年

12 月 31 日


12 月 31 日

东航江苏有限公司食品贸易公司 498,000.00 - - 498,000.00 江苏东方航空贸易有限公司 1,100,000.00 - - 1,100,000.00 江苏东航实业有限公司 160,050.62 - - 160,050.62 1,758,050.62 - - 1,758,050.62

上述公司由于处于停业状态，故本集团对其长期股权投资余额全额计提减值准备。



- 39 -


(9) 固定资产及累计折旧飞机及发动机房屋及建筑物其他设备合计自置融资租赁原价 2005 年 12 月 31 日 24,082,857,851.27 21,500,149,098.64 2,499,968,779.45 3,251,849,601.36 51,334,825,330.72

在建工程转入 3,797,430,082.27 2,591,545,359.21 52,831,802.08 242,668,930.91 6,684,476,174.47 购买子公司(附注五(43)) 145,110,000.00 555,810,600.00 202,983,430.70 65,109,034.51 969,013,065.21 融资租赁转自置(a) 2,102,913,786.56 (2,102,913,786.56) - - - 本年其他增加 4,925,220,663.22 2,350,977,614.14 51,333,010.53 339,028,695.21 7,666,559,983.10 本年减少 (9,021,738,099.86) - (41,637,830.85) (131,256,249.63) (9,194,632,180.34)

2006 年 12 月 31 日 26,031,794,283.46 24,895,568,885.43 2,765,479,191.91 3,767,400,012.36 57,460,242,373.16 累计折旧 2005 年 12 月 31 日 (6,475,396,630.75) (6,350,030,242.31) (532,890,883.42) (1,784,079,401.66) (15,142,397,158.14)

本年计提 (1,335,882,501.57) (1,149,360,217.28) (80,212,013.00) (350,142,338.70) (2,915,597,070.55) 购买子公司(附注五(43)) (137,752,415.96) (242,216,009.78) (34,602,041.98) (38,945,178.96) (453,515,646.68) 融资租赁转自置(a) (1,034,920,602.56) 1,034,920,602.56 - - - 本年减少 784,286,713.75 - 3,702,372.11 89,648,180.47 877,637,266.33

2006 年 12 月 31 日 (8,199,665,437.09) (6,706,685,866.81) (644,002,566.29) (2,083,518,738.85) (17,633,872,609.04) 减值准备 2005 年 12 月 31 日 (3,570,000.00) - - - (3,570,000.00)

购买子公司(附注五(43)) (6,200,782.04) - - - (6,200,782.04) 本年增加 (207,932,186.71) (588,794,470.65) (13,093,600.00) - (809,820,257.36)

2006 年 12 月 31 日 (217,702,968.75) (588,794,470.65) (13,093,600.00) - (819,591,039.40) - 净额 2006 年 12 月 31 日 17,614,425,877.62 17,600,088,547.97 2,108,383,025.62 1,683,881,273.51 39,006,778,724.72

2005 年 12 月 31 日 17,603,891,220.52 15,150,118,856.33 1,967,077,896.03 1,467,770,199.70 36,188,858,172.58



- 40 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (9) 固定资产及累计折旧(续) (a) 于 2006 年度，本集团若干融资租赁的飞机及发动机的租赁到期。根据融资租赁合

同，本集团行使了认购权，并将该等飞机及发动机的原值及累计折旧自融资租赁转

入自置。 (b) 于 2006 年 12 月 31 日，净值约为 9,651,223,113.72 元(原值 13,309,840,113.42

元)的飞机及发动机资产及净值约为 66,040,663.84 元(原值 79,580,487.66 元)的房

屋建筑物作为 5,802,331,218.02 元的长期借款(附注五(29)(b))的抵押物。 (c) 于 2006 年 12 月，董事会决议同意处置若干净值为 1,552,259,457.93(原值

3,106,876,099.31 元)以自置及融资租赁购入的飞机。由于该等飞机的市场价格于

近期持续下跌而导致预计可回收金额低于其账面价值，因此本集团于 2006 年度就

该等飞机计提了 796,726,657.35 元的减值准备(附注五(42))。其扣除累计减值准备

后资产净额为 755,532,800.58 元。于 2006 年 12 月 31 日，除上述待处置飞机外，尚有净值为 63,480,898.94 元(原值

117,691,890.00 元)的飞机待处置。管理层认为该等飞机的账面净值不低于预计可

回收金额，故未有就该等资产计提减值准备。 (d) 于 2006 年 12 月 31 日，净值约为 11,055,590.36 元(原值 368,542,964.41 元)的房

屋建筑物及其他机器设备已提足折旧但仍在继续使用。


会计报表附注

2006 年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 41 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (10) 在建工程

工程名称预算数 2005 年

12 月 31 日本年增加

本年转入固定资产其他减少数

2006 年 12 月 31 日

资金来源

购买及改装飞机预付款 - A330 飞机预付款 US$874,869,035.00 5,619,982,205.53 1,503,242,680.40 (3,744,513,045.00) - 3,378,711,840.93 借款

- B747 飞机预付款 US$165,000,000.00 869,623,807.34 465,738,354.80 (747,968,544.89) - 587,393,617.25 借款

- A321 飞机预付款 US$204,636,408.70 838,067,792.79 574,900,378.51 (313,869,739.14) - 1,099,098,432.16 借款

- B737 飞机预付款 US$496,377,800.00 664,717,020.93 452,405,207.40 (727,520,517.78) - 389,601,710.55 借款

- A319 飞机预付款 US$256,231,539.00 511,933,999.44 236,940,668.86 (358,553,498.10) - 390,321,170.20 借款

- B787 飞机预付款 US$729,742,800.00 196,563,534.39 588,700,969.15 - - 785,264,503.54 借款

- A320 飞机预付款 US$431,266,047.00 205,993,514.32 613,670,523.16 - - 819,664,037.48 借款

- BFE 项目 A330-300 RMB750,000,000.00 129,280,324.40 360,345,383.34 (443,633,059.30) - 45,992,648.44 自筹

- ERJ 飞机预付款 US$26,212,000.00 45,533,519.30 81,844,700.68 (52,917,037.27) - 74,461,182.71 借款

在建工程项目 - 客改货预付款 US$16,224,000.00 - 108,578,139.07 - - 108,578,139.07 借款

- 货运大楼二期工程 RMB 70,000,000.00 33,574,866.26 57,633,323.88 - - 91,208,190.14 借款

- 浦东基地新建航材库 RMB 28,550,000.00 17,156,940.40 2,986,051.80 - - 20,142,992.20 自筹

- 浦东机组公寓 RMB 41,155,800.00 2,666,136.00 13,721,261.79 - - 16,387,397.79 自筹

- 福州基地 RMB 42,065,400.00 1,305,810.35 15,275,657.05 - - 16,581,467.40 自筹

- 飞行部土方平整 RMB 33,520,000.00 1,186,589.00 13,240,354.66 - - 14,426,943.66 自筹

- 杭州基地工程 US$16,300,000.00 2,669,347.60 6,913,414.50 (2,762,912.60) - 6,819,849.50 自筹

- 云南航材库 US$9,497,700.00 - 6,066,570.05 - - 6,066,570.05 自筹

- 其他 220,016,311.31 174,785,468.48 (292,737,820.39) - 102,063,959.40 自筹

其中：借款费用资本化金额 409,530,000.00 424,316,000.00 (318,190,000.00) - 515,656,000.00 9,360,271,719.36 5,276,989,107.58 (6,684,476,174.47) - 7,952,784,652.47 减：在建工程减值准备 (5,200,000.00) - - 896,695.00 (4,303,305.00)

9,355,071,719.36 5,276,989,107.58 (6,684,476,174.47) 896,695.00 7,948,481,347.47

2006 年度用于确定资本化金额的资本化年利率为 5.7%(2005 年：4.0%)。


会计报表附注

2006 年度


- 42 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (11) 无形资产

原始金额

2005 年

12 月 31 日

账面净值本年增加

收购子公司

(附注五(43)) 本年摊销

2006 年

12 月 31 日

账面净值

累计

摊销额

剩余摊销

期限取得方式

土地使用权 1,613,582,405.59 1,324,641,531.44 43,115,184.80 76,174,643.38 (37,378,538.92) 1,406,552,820.70 (207,029,584.89) 14-667 个月划拨/自购

世博会特许权(a) 320,000,000.00 - 320,000,000.00 - (52,870,000.00) 267,130,000.00 (52,870,000.00) 57.5 个月自购

房屋使用权 43,475,000.00 37,388,422.88 - - (869,000.00) 36,519,422.88 (6,955,577.12) 540 个月自购

软件 85,034,575.19 63,531,737.99 33,616,000.00 - (19,866,273.03) 77,281,464.96 (7,753,110.23) 12-81 个月自购

其他 1,153,565.00 357,234.48 - - (197,234.48) 160,000.00 (993,565.00) 24 个月自购

2,063,245,545.78 1,425,918,926.79 396,731,184.80 76,174,643.38 (111,181,046.43) 1,787,643,708.54 (275,601,837.24)

(a) 于2006年3月14日，本公司与上海世博会事务协调局(“上海世博局”)签署了《中国2010年上海世博会航空客运合作伙伴赞助协议》(以下简

称“赞助协议”)。根据赞助协议，本公司应向上海世博局支付的总赞助款金额为人民币320,000,000.00元，其中50%以现金支付，剩余

50%以按赞助协议规定的现金等价物方式提供。本公司自赞助协议生效日即可享有赞助协议上载明的权益，如可使用赞助标志等，因此本公

司按总赞助款金额确认无形资产，并在赞助协议生效期间内即自2006年3月14日至2010年12月31日期间内按直线法摊销。截至2006年12月31日，本公司以现金方式支付的赞助款为32,000,000.00元，提供现金等价物计人民币9,320,000.00元，未支付部分计人民币278,680,000元账列长期应付款(附注五(30))。


会计报表附注

2006 年度


- 43 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (12) 长期待摊费用

原始发生额 2005 年 12 月 31 日

账面净值

收购子公司

(附注五(43))本年增加本年摊销额 2006 年 12 月 31 日

账面净值

累计摊销额剩余摊销年限

飞机经营性租赁关税

及增值税

199,199,893.43 21,264,842.88 - - (15,229,696.62) 6,035,146.26 (193,164,747.17) 48 个月

飞行员培训费 210,220,320.04 14,187,250.00 - 93,702,595.00 (45,824,288.00) 62,065,557.00 (148,154,763.04) 20 个月

飞机改装费 127,573,158.17 50,800,924.57 - 36,146,040.08 (15,580,626.52) 71,366,338.13 (56,206,820.04) 42-71 个月

制服费 75,439,766.61 27,295,925.58 - 22,822,186.36 (33,472,041.85) 16,646,070.09 (58,793,696.52) 24 个月

一次性车改补贴 (a) 78,085,266.98 61,278,774.01 - 7,927,850.47 (14,307,910.94) 54,898,713.54 (23,186,553.44) 12-71 个月

其他 73,570,713.81 36,439,685.38 11,583,838.84 1,099,599.29 (17,785,150.56) 31,337,972.95 (42,232,740.86)

764,089,119.04 211,267,402.42 11,583,838.84 161,698,271.20 (142,199,714.49) 242,349,797.97 (521,739,321.07)

(a) 一次性车改补贴是为鼓励员工购买汽车而发放的汽车补贴。接受补贴的员工需要自接受该补贴起为本集团服务六年后即可以不需偿

还所收的补贴。若员工在六年期限之前离开本集团，该员工需要按所服务年限的比例偿还补贴。此补贴以直线法分六年摊销。


会计报表附注

2006 年度


- 44 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (13) 其他长期资产 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

经营性租赁飞机保证金 470,758,000.00 446,323,000.00 其他长期应收款 (a) - 92,066,541.92 470,758,000.00 538,389,541.92 (a) 于2005年12月31日的其他长期应收款为本公司持股70%的子公司中国货运航空有限公

司 (以下简称“中货航” )应收其某代理人款项余额人民币100,066,541.92元 (其中

8,000,000元账列流动资产其他应收款)，因该代理人(以下简称“债务人”)陷入财务困

境而未按期收回。为积极处理该项债务，中货航与债务人以及某第三方公司(以下简称

“担保公司”)就债务分期清偿和担保事宜签署了《还款担保书》，债务人将分三年

(2006年至2008年)分期清偿债务，该担保公司为该债务的履行提供连带责任保证。债

务人按以上还款安排，于2006年4月偿还了第一笔还款约人民币8,000,000.00元。然而

按照还款协议，第二笔还款于2006年11月到期，但中货航至今尚未收到第二笔还款。

本公司在考虑到债务人目前处于财务困境，同时中货航亦发现无法执行上述还款担保

书向担保公司追讨债务人欠款，本公司管理层认为收到相关应收款的可能性不大，因

而于本年度对该应收款项余额人民币92,066,541.92元全额计提了坏账准备。 (14) 递延税款借项递延税款借项由以下项目的税务影响所组成：产生原因 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

坏账准备 (a) 43,606,685.86 47,983,689.35 存货跌价准备 (b) 70,863,574.22 78,602,029.41 固定资产减值准备 (b) 2,046,000.00 535,500.00 在建工程减值准备 (b) 645,000.00 780,000.00 长期投资减值准备 (b) 580,156.70 580,156.70 117,741,416.78 128,481,375.46


会计报表附注

2006 年度


- 45 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (14) 递延税款借项(续) (a) 本集团对应收款项计提了坏账准备，坏账损失需经税务当局批准后方可在税前列

支。尚未获得批准的坏账准备对所得税费用的影响在预计未来转回期间有足够的

应纳税所得额予以抵减时，确认为递延税款借项。 (b) 本集团于资产负债表日，对各项资产减值准备是否能在未来为本集团抵减以后年

度的应纳税所得额进行估计。按税法规定，当期计提的各项资产减值准备虽然不

得在当期税前列支，但期后可于相关资产的减值损失实现时在税前列支。因此本

集团在资产减值准备对所得税费用的影响在预计未来转回期间有足够的应纳税所

得额予以抵减时，确认为递延税款借项。 (15) 短期借款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

信用借款 (a) 12,823,126,598.86 12,702,477,148.99 担保借款 (b) 7,000,000.00 838,000,000.00 已贴现商业承兑汇票 (c) 345,506,366.14 85,976,872.62 13,175,632,965.00 13,626,454,021.61

(a) 于2006年12月31日，信用借款中约25,000,000.00元是由持有本公司62%股份的

股东东航集团委托东航集团财务有限责任公司借给本公司的一家控股子公司东航

大酒店有限公司。 (b) 于2005年12月31日，担保借款中约800,000,000,00元是由本公司的一家控股子公

司为另一家控股子公司上海东方远航物流有限公司的借款提供的担保，于2006年12月31日该项借款已全额清偿。2006年12月31日的担保借款计7,000,000.00元为

东航集团为东航大酒店有限公司提供担保的借款。 (c) 于2006年12月31日，本公司将未到期的商业承兑汇票345,506,366.14元向银行办

理了贴现，贴现期为3-4个月。 2006 年度短期借款的加权平均年利率为 5.59%(2005 年：4.62%)。


会计报表附注

2006 年度


- 46 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (16) 应付票据 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

商业承兑汇票 3,411,787,213.23 1,100,422,248.43 银行承兑汇票 59,185,654.97 674,625,552.88 3,470,972,868.20 1,775,047,801.31 应付票据期末余额中，无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的

票据。 (17) 应付短期融资券 2005 年 12 月 31 日的应付短期融资券余额系经中国人民银行以银发(2005)187 号文

件备案批准发行的短期融资券，于 2006 年已全额到期偿还。

(18) 应付账款

2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日账龄金额比例(%) 金额比例(%)

一年以内 1,782,332,789.28 95.02 1,695,524,125.58 96.49 一到二年 48,940,000.00 2.61 23,933,130.67 1.36 二到三年 22,812,000.00 1.22 10,618,955.50 0.61 三到四年 5,100,000.00 0.27 7,739,767.70 0.44

四到五年 1,354,000.00 0.07 3,366,591.20 0.19 五年以上 15,199,000.00 0.81 16,010,973.00 0.91 1,875,737,789.28 100.00 1,757,193,543.65 100.00 于 2006 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份

的股东的款项。


会计报表附注

2006 年度


- 47 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (19) 预收账款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

账龄金额比例(%) 金额比例(%) 一年以内 17,070,154.16 33.39 58,807,422.68 64.51 一到二年 1,518,182.38 2.97 1,490,977.95 1.64 二到三年 3,288,347.95 6.43 2,716,826.47 2.98 三到四年 3,566,589.47 6.98 28,142,275.26 30.87 四到五年 25,111,903.83 49.11 - - 五年以上 575,584.97 1.12 - - 51,130,762.76 100.00 91,157,502.36 100.00 于 2006 年 12 月 31 日，预收账款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份

的股东的款项。

(20) 票证结算票证结算是指本公司预售机位所得票款。于 2006 年 12 月 31 日，本公司并无账龄

超过 3 年的票证结算款。 (21) 应付股利于 2006 年 12 月 31 日，应付股利年末余额为应付给本公司若干控股子公司的少数

股东的现金股利。


会计报表附注

2006 年度


- 48 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (22) 应交税金 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

应交企业所得税 157,731,229.73 130,840,392.37 应交营业税 253,737,240.45 176,672,877.40 应交城市建设维护税 10,476,176.15 8,655,137.13 (尚未抵扣的)/应交增值税 (336,726.10) 1,543,370.90 其他 30,346,175.42 27,943,219.67 451,954,095.65 345,654,997.47

(23) 其他应交款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

应交民航基础设施建设基金 330,304,000.00 251,000,000.00 应交机场建设费 251,862,000.00 210,245,000.00 其他 13,062,062.92 6,323,169.10 595,228,062.92 467,568,169.10

(24) 其他应付款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

收取票务销售代理订金 448,176,000.00 353,805,000.00 预收发动机修理回扣款 314,884,000.00 - 应付员工福利款 142,697,000.00 70,293,327.00 应付职工住房基金 123,283,000.00 136,510,000.00 代收客货运保险及燃油费附加 72,565,000.00 79,145,000.00 其他 490,794,844.72 308,764,098.46 1,592,399,844.72 948,517,425.46


会计报表附注

2006 年度


- 49 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (24) 其他应付款(续) 于 2006 年 12 月 31 日，其他应付款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股

份的股东的款项为人民币约 40,338,000.00 元。于 2006 年 12 月 31 日，账龄超过三年的其他应付款为 110,234,245.00 元 (2005年 12 月 31 日：90,345,772.00 元)，主要为从票务销售代理收取的订金。

(25) 预提费用

2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

航油费 1,824,714,000.00 1,415,797,000.00飞机发动机大修费 822,769,000.00 834,224,000.00起降费 1,022,127,000.00 810,226,000.00离港信息费 269,734,000.00 136,668,000.00餐供费 198,774,000.00 161,171,000.00租机利息 175,956,000.00 132,499,000.00飞行训练费 135,692,000.00 97,135,000.00借款利息 103,791,000.00 79,484,000.00飞机保险 35,017,000.00 40,032,000.00其他经营租赁费 27,068,000.00 7,938,000.00飞机经营性租赁费 8,332,000.00 27,344,000.00其他 85,985,733.40 218,150,639.20

4,709,959,733.40 3,960,668,639.20

(26) 预计负债预计负债期末余额 28,421,561.00 元(2005 年 12 月 31 日：21,125,337.00 元)，

主要为根据本公司对常旅客积分的奖励政策，对达到奖励标准的积分按照增加的

额外成本预提的准备。


会计报表附注

2006 年度


- 50 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (27) 递延收益售后租回交易收益原始金额 180,503,366.83 2005 年 12 月 31 日 76,797,154.86 本年增加 82,116,637.44 本年摊销 (20,863,349.02) 2006 年 12 月 31 日 138,050,443.28 本公司将若干架飞机出售后以融资租赁或经营性租赁方式租回。在该等售后回租

交易中售价与出售资产的账面价值及有关出售费用的差额计入递延收益，并在租

赁期内进行摊销。 (28) 一年内到期的长期负债

2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

一年内到期的长期借款(附注五(29)) 2,587,441,834.08 1,476,559,647.34 一年内到期的应付融资租赁款(附注五(30)) 3,364,122,000.00 3,026,791,041.13 一年内到期的应付关税增值税(附注五(30)) 42,241,193.90 15,611,615.75 一年内到期的应付中国民用航空飞行学院

(附注五(30)) 30,000,000.00 30,000,000.00

一年内到期的应付上海 2010 世博会赞助

款(附注五(30)) 32,000,000.00 -

6,055,805,027.98 4,548,962,304.22


会计报表附注

2006 年度


- 51 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (29) 长期借款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

担保借款 (a) 687,584,430.00 638,500,000.00 抵押借款 (b) 5,802,331,218.00 5,664,955,258.55 信用借款 (c) 7,931,889,692.72 4,951,684,948.41 14,421,805,340.72 11,255,140,206.96

减：一年内到期的长期借款(附注五(28))

－担保 (78,087,000.00) (426,727,730.00) －抵押 (773,495,126.59) (80,602,754.52) －信用 (1,735,859,707.49) (969,229,162.82) (2,587,441,834.08) (1,476,559,647.34) 11,834,363,506.64 9,778,580,559.62

(a) 担保借款由持有本公司 62%股份的股东东航集团为本公司提供担保。具体借款条款如下：

用途还款期限借款币种余额购买飞机为期十一年至 2017 年最后到期人民币 320,000,000.00 基建工程为期一到五年至 2011 年最后到期人民币 220,000,000.00

美元 147,584,430.00购买模拟机为期一到五年至 2011 年最后到期

687,584,430.00


会计报表附注

2006 年度


- 52 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (29) 长期借款(续) (b) 于 2006 年 12 月 31 日，净值人民币 9,651,223,113.74 元(2005 年 12 月 31 日：

人民币 9,404,769,022.63 元)、原值人民币 13,309,840,113.42 元(2005 年 12 月

31 日：人民币 12,345,792,342.91)的飞机资产及净值约人民币 66,040,663.84 元

(原值人民币 79,580,487.66 元)的房屋建筑物作为长期借款的抵押物。

具体条款如下：

用途还款期限借款币种余额流动资金为期三年至 2009 年最后到期人民币 25,000,000.00 购买飞机为期三到六年至 2012 年最后到期人民币 1,357,500,000.00 购买飞机外负担为期四到九年至 2015 年最后到期美元 4,419,831,218.00 5,802,331,218.00

(c) 信用借款中包括持有本公司 62%股份的股东东航集团委托东航集团财务有限公司

将其自有资金人民币 25,000,000 元通过委托贷款方式借给本公司的控股子公司东

航大酒店有限公司。

具体条款如下：

用途还款期限借款币种余额流动资金为期一到四年至 2010 年最后到期人民币 3,760,000,000.00 购买飞机为期二到三年至 2009 年最后到期人民币 100,000,000.00 基建工程为期五年至 2011 年到期人民币 25,000,000.00 购买飞机为期二到三年至 2009 年最后到期美元 1,597,806,174.00 购买飞机为期二到三年至 2009 年最后到期美元 1,008,982,429.62

基建工程为期一年至 2007 年到期美元 156,174,000.00 融资租赁飞机为期三年至 2009 年到期美元 417,640,736.00 流动资金为期二到三年至 2009 年最后到期美元 866,286,353.10

7,931,889,692.72

2006 年度长期借款的加权平均年利率为 5.55%(2005 年：5.22%)。


会计报表附注

2006 年度


- 53 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (30) 长期应付款

2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

应付融资租赁款 (a) 12,682,992,000.00 12,013,528,316.59 飞机及发动机大修准备 489,721,000.00 315,402,000.00 房改职工住房补贴 (b) 482,896,000.00 498,356,460.00 应付关税增值税 218,435,307.63 93,165,501.99 应付中国民用航空飞行学院 (c) 90,000,000.00 120,000,000.00 应付上海 2010 世博会赞助款(附注 11(a)) 278,680,000.00 - 14,242,724,307.63 13,040,452,278.58

减：一年内到期的长期负债(附注五(28))

- 应付融资租赁款 (3,364,122,000.00) (3,026,791,041.13) - 应付关税增值税 (42,241,193.90) (15,611,615.75) - 应付中国民用航空飞行学院 (30,000,000.00) (30,000,000.00) - 应付上海 2010 世博会赞助款 (32,000,000.00) - (3,468,363,193.90) (3,072,402,656.88) 10,774,361,113.73 9,968,049,621.70

(a) 应付融资租赁款

2006 年度 2005 年度

于 1 月 1 日 12,013,528,000.00 9,681,804,368.59 加：本年增加 4,154,996,000.00 5,173,424,911.11 汇率变动的影响 (274,688,000.00) (439,778,156.13) 减：本年已付 (3,210,844,000.00) (2,401,922,806.98) 于 12 月 31 日 12,682,992,000.00 12,013,528,316.59 减：一年内到期的应付融资租赁款 (3,364,122,000.00) (3,026,791,041.13) 9,318,870,000.00 8,986,737,275.46 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

融资租赁最低付款额 15,306,228,000.00 13,208,276,159.84 减：未确认融资租赁费用 (2,623,236,000.00) (1,194,747,843.25) 融资租赁长期应付款净额 12,682,992,000.00 12,013,528,316.59


会计报表附注

2006 年度


- 54 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (30) 长期应付款(续) (a) 应付融资租赁款(续) 融资租赁承诺事项

根据已签订的不可撤消的融资性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日一年以内 3,957,198,000.00 3,485,000,000.00 一年至二年以内 2,759,626,000.00 3,330,000,000.00 二年至三年以内 1,444,886,000.00 2,325,000,000.00 三年以上 7,144,518,000.00 4,068,276,000.00 15,306,228,000.00 13,208,276,000.00 应付融资租赁款是指本集团就融资租赁飞机而应付租赁公司的款项。这些融资租

赁安排通常为期 10 年。于 2006 年，这些融资性租赁款的平均年利率分别为

3.58%-7.4%。(2005：3.58%-7.4%)

根据融资性租赁条款，本集团拥有该等融资性租赁飞机的认购权，在租赁期满或

将届满时以公允价值或出租方定出的价格购买该等飞机。上述应付融资租赁款是以本集团相关的融资担保金抵押，并由若干国内及国际银

行提供担保。本集团于 2006 年 12 月 31 日及 2005 年 12 月 31 日的长期应付融资租赁款按币种

分析如下： 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

原币金额人民币原币金额人民币

美元 1,340,129,000.00 10,464,666,000.00 1,107,528,620.00 8,937,977,469.15

日元 24,622,110,000.00 1,615,949,000.00 30,621,613,067.00 2,104,194,763.51

德国马克 114,756,000.00 602,377,000.00 198,315,949.91 971,356,083.93

合计 12,682,992,000.00 12,013,528,316.59


会计报表附注

2006 年度


- 55 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (30) 长期应付款(续) (b) 根据二零零三年十月颁布的职工住房补贴政策，本公司为一九九八年前加入公

司并符合条件的职工提供住房补贴。在该政策下，符合条件但未获分配住房或已获分配住房但未达标准的员工可以

获得现金补贴。员工的补贴总额以该政策中员工可享受住房面积及住房单价所

计算。受益期原则上为二十年，当员工离职时，其补贴将停止计算，任何以往

年度有关的未支付补贴将在其离职时支付。在该员工住房政策公布时，员工按

照其工龄已享有部份的全额补贴，并按四至五年发放。 (c) 本公司于 2001 年以人民币 2.7 亿元价款受让原中国民用航空飞行学院所属的

长城航空公司资产。根据转让协议，本公司自 2001 年 6 月开始在 9 年内分期

支付该转让款。

(31) 递延税款贷项产生原因 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

固定资产折旧 (a) 341,025,285.47 394,418,243.47 资产评估增值 22,369,568.76 22,448,553.47 接受捐赠实物资产 181,714.53 181,714.53 363,576,568.76 417,048,511.47 (a) 本集团就固定资产折旧年限与获税务当局认可的折旧年限的差异对所得税费用

的影响确认为递延税贷项。


会计报表附注

2006 年度


- 56 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (32) 股本每股面值人民币 1 元 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

尚未流通股

发起人国家持有股 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 尚未流通股份合计 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 流通股

境内上市的人民币普通股 300,000,000.00 300,000,000.00 境外上市的外资股 1,566,950,000.00 1,566,950,000.00

流通股份合计 1,866,950,000.00 1,866,950,000.00 股份总额 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00

本公司于 2006 年 12 月 18 日召开的股权分置改革 A 股市场相关股东会议审议

通过了《中国东方航空股份有限公司股权分置改革方案》，详见附注十(1)。


会计报表附注

2006 年度


- 57 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (33) 资本公积

2005 年

12 月 31 日

本年

增加数

本年减少数

2006 年

12 月 31 日

股本溢价 954,456,511.50 - - 954,456,511.50

股权投资准备(a) 74,186,187.47 1,971,815.80 - 76,158,003.27

资产评估增值准备(b) 81,651,326.08 - (40,094,852.43) 41,556,473.65

专项拨款转入(c) 44,367,088.00 - - 44,367,088.00

关联交易差价 706,030.75 - - 706,030.75

其他资本公积(b) 81,398,637.20 40,094,852.43 - 121,493,489.63

1,236,765,781.00 42,066,668.23 (40,094,852.43) 1,238,737,596.80

(a) 资本公积 - 股权投资准备本年增加数主要系本公司折价购买东航发展 40%的股权所

产生的股权投资差额贷方差额所致(附注四(2))。 (b) 本公司股份制改制时形成的资产评估增值 400,948,524.29 元，从 1998 年起按 10

年平均转入资本公积 - 其他资本公积。 (c) “资本公积 - 专项拨款转入”系民航总局拨给本公司控股股东东航集团的专项拨

款，该款项专项用于航空安全保障系统建设，年末余额为本公司已按规定使用该款

项后由东航集团转入的金额，根据有关规定，该权益全额归东航集团享有。


会计报表附注

2006 年度


- 58 -


(34) 盈余公积

2005 年 12 月 31 日本年计提本年转入本年转出 2006 年 12 月 31 日

法定盈余公积金(a) 113,150,022.94 20,966,579.20 99,462,093.80 - 233,578,695.94

法定公益金(b) 99,462,093.80 - - (99,462,093.80) -

212,612,116.74 20,966,579.20 99,462,093.80 (99,462,093.80) 233,578,695.94

(a) 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利

润弥补以前年度亏损后的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达

到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥

补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其

余额不得少于股本的 25%。本年计提系本公司之若干子公司提取的法定盈余公积金。

(b) 根据 2005 年 10 月 27 日修订并于 2006 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国公

司法》和本公司章程及董事会的决议，本公司从 2006 年起不再计提公益金。根据

财政部 2006 年 3 月 15 日发布的《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题

的通知》，本公司截至 2005 年 12 月 31 日止的公益金贷方结余，转作盈余公积金

管理使用。 (35) 累计亏损 2006 年度 2005 年度

年初累计亏损 (501,758,543.39) (534,737,613.40) 加：本年实现的(净亏损)/净利润 (2,779,978,884.37) 60,474,172.57

减：提取法定盈余公积(附注五(34)) (20,966,579.20) (17,948,883.96) 提取法定公益金 - (8,722,305.70) 提取职工奖励及福利基金 (1,093,547.20) (823,912.90)

年末累计亏损 (3,303,797,554.16) (501,758,543.39)


会计报表附注

2006 年度


- 59 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (36) 主营业务收入及主营业务成本 (a) 分业务的主营业务收入及主营业务成本随着本集团货运及邮运业务的发展，本集团自 2006 年度起将与货运及邮运业务

有关的主营业务收入及成本作为一个单独的业务分部。 2006 年度 2005 年度

业务类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

航空客运及其他 33,851,956,275.25 (31,056,752,379.05) 23,536,759,599.17 (20,038,950,782.99)

航空货运及邮运 2,953,774,587.07 (2,995,968,497.81) 2,855,268,011.81 (2,808,560,267.03)

36,805,730,862.32

(34,052,720,876.86)

26,392,027,610.98

(22,847,511,050.02)

(b) 分地区的主营业务收入及主营业务成本 2006 年度 2005 年度

地区类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

国内 19,698,229,527.04 (19,871,141,165.21) 12,176,042,802.08 (11,954,623,981.25)

香港 3,299,822,891.38 (2,805,037,778.86) 3,084,260,392.42 (2,291,361,814.88)

日本 3,633,254,837.64 (2,715,330,896.33) 2,170,729,858.60 (1,240,784,560.93)

其他国家 10,174,423,606.26 (8,661,211,036.46) 8,960,994,557.88 (7,360,740,692.96)

36,805,730,862.32 (34,052,720,876.86) 26,392,027,610.98 (22,847,511,050.02)

本集团前五名客户销售的收入总额为人民币 3,463,195,291.25 元，占本集团全部

销售收入的 9.41%。

(37) 主营业务税金及附加 2006 年度 2005 年度

营业税 889,445,972.86 601,613,291.40 城市建设维护税 28,665,618.14 28,505,651.39 教育费附加 14,636,333.79 13,165,659.20 932,747,924.79 643,284,601.99


会计报表附注

2006 年度


- 60 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (38) 其他业务利润 2006 年度 2005 年度

其他业务收入其他业务支出其他业务利润其他业务收入其他业务支出其他业务利润

地面服务 1,201,478,997.89 (441,876,836.27) 759,602,161.62 1,123,420,617.00 (436,490,720.00) 686,929,897.00

租金 - - - 52,080,104.00 (23,619,133.00) 28,460,971.00

材料调拨 41,119,232.14 (37,146,888.92) 3,972,343.22 18,235,490.00 (142,622,887.00) (124,387,397.00)

飞行培训收入 34,574,949.00 (30,202,724.07) 4,372,224.93 26,257,009.00 (22,704,615.00) 3,552,394.00

酒店收入 18,399,896.18 (9,532,841.63) 8,867,054.55 16,431,132.00 (8,008,607.00) 8,422,525.00

机供品收入 61,105,216.00 (51,295,111.00) 9,810,105.00 - - -

其他 47,783,377.97 (56,662,538.04) (8,879,160.07) 81,018,979.00 (66,789,258.49) 14,229,720.51

1,404,461,669.18 (626,716,939.93) 777,744,729.25 1,317,443,331.00 (700,235,220.49) 617,208,110.51

(39) 财务费用 2006 年度 2005 年度

利息支出 1,734,785,994.39 1,246,106,765.59 减：利息收入 (120,164,790.53) (149,975,669.76) 汇兑收益 - 净额 (888,401,744.82) (565,464,134.23) 其他 35,458,733.98 40,030,837.59 761,678,193.02 570,697,799.19 (40) 投资收益 2006 年度 2005 年度

股票投资收益 - 127,000.00 按权益法享有或分担的被投资公司净损

益的份额 67,396,906.72 14,982,403.31

按成本法核算的被投资公司宣告发放的

股利 39,034.54 20,800.00

股权投资差额摊销 (40,735,734.11) (8,726,791.48) 其他投资收益 - 1,147.56 26,700,207.15 6,404,559.39


会计报表附注

2006 年度


- 61 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (41) 补贴收入 2006 年度 2005 年度

专项补助资金 (a) 298,287,000.00 - 财政补贴 (b) 102,754,999.71 133,150,980.08 税费返还 (c) 42,303,724.00 30,034,655.80 航线补贴收入 (d) 18,523,099.00 12,236,000.00 461,868,822.71 175,421,635.88 (a) 该补贴收入系根据财政部[2006]487 号文本公司应享有的 2006 年度专项补助资

金。 (b) 财政补贴收入主要系本公司根据上海市财政局沪财预[2002]113 号文件有关规定

收到的财政补贴人民币 72,205,000.00 元。 (c) 税费返还收入系本公司之分公司收到当地财政部门财政返还人民币 19,140,000

元，及本公司之控股子公司收到当地财政部门的财政返还人民币 23,163,700.00元。

(d) 航线补贴收入系本集团收到的航线专项补贴资金。


会计报表附注

2006 年度


- 62 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (42) 营业外收入及营业外支出

2006 年度 2005 年度

营业外收入：处置固定资产净收益 15,062,000.00 7,314,294.81 罚款收入 3,518,000.00 3,105,412.53 超出结算期的票证结算款 (a) 126,767,059.15 194,075,247.18 其他航空公司补偿金 (b) 25,600,000.00 14,200,000.00 其他 4,397,901.23 9,570,181.46 175,344,960.38 228,265,135.98 营业外支出：计提/(冲回)资产减值准备 (c) 808,923,562.35 (13,800,000.00) 处置固定资产净损失 58,930,023.06 6,389,113.30 赔偿金及罚款支出 2,075,893.35 1,892,658.27 捐赠支出 515,804.23 460,965.90 其他 15,420,145.03 3,530,786.19 885,865,428.02 (1,526,476.34) (a) 根据民航企业会计核算办法的规定，本公司将超过结算期的国内及国际票证结算

余额计入营业外收入。 (b) 其他航空公司补偿金为因飞行人员流动而从其他航空公司所获得的补偿金。 (c) 2006 年度资产减值准备主要系本集团为若干飞机计提的计人民币

796,726,657.35 元的减值准备(附注五(9)(c))。


会计报表附注

2006 年度


- 63 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (43) 购买的子公司 (a) 收购武汉航空如附注四(1)中所述，武汉航空原系本公司拥有 40%股权的联营公司。于 2005

年 12 月 8 日本公司以人民币 2.78 亿元收购武汉国资委持有的武汉航空 38%的

股权，以人民币 1.4 亿元收购均瑶航投持有的武汉航空 18%的股权。本公司于

2006 年 1 月 6 日获得了武汉航空董事会的多数席位，并取得了对武汉航空经营

及财务的控制权。武汉航空于 2006 年 2 月 28 日在武汉市工商行政管理局办理

完毕变更登记手续。完成此次股权收购后，本公司持有武汉航空的股权由原来的

40%增加到 96%。于 2006 年 2 月 28 日，武汉航空的资产、负债及与收购相关

的现金流量情况列示如下：货币资金 19,226,000.00 非现金流动资产 227,444,146.04

长期投资 10,856,751.25 固定资产 464,004,421.34 无形资产 76,174,643.38 其他长期资产 11,583,838.84 减：流动负债 (663,234,598.34)

长期负债 (130,817,664.64) 净资产 15,237,537.87

收购权益比例 56%收购之净资产额 8,533,021.21 溢价(即：股权投资差额(附注五(8)(d))) 409,466,978.79 收购款合计 418,000,000.00 减：2005 年度已经支付的收购款 (28,000,000.00) 收购产生的现金流入 (19,226,000.00)

收购现金净支出 370,774,000.00


会计报表附注

2006 年度


- 64 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (43) 购买的子公司(续) (a) 收购武汉航空(续) 武汉航空自 2006 年 2 月 28 日至 2006 年 12 月 31 日止期间的简明利润表列示

如下：主营业务收入 1,513,673,689.32 主营业务成本 (1,458,447,154.27)主营业务亏损 55,226,535.05 利润总额 12,997,335.54

减：所得税 2,268,542.99 少数股东损益 (1,044,643.02) 净利润 14,221,235.51 (b) 收购东航发展如附注四(2)中所述，东航发展原系本公司拥有 40%股权的联营公司。于 2006

年 3 月本公司以港币 400 万元购买了东航集团所持有的东航发展 40%的股权。

此次股权转让于 2006 年 2 月 17 日经商务部“商合批[2006]121 号”批件批准，

并于 2006 年 3 月取得[2006]商合境外投资证字第 000239 号《中国企业境外投

资批准证书》。完成上述股权转让后，本公司持有东航发展的股权从原来的

40%增至 80%。


会计报表附注

2006 年度


- 65 -

五合并会计报表主要项目注释(续) (43) 购买的子公司(续) (b) 收购东航发展于 2006 年 3 月 31 日，东航发展的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示

如下：货币资金 8,341,000.00 固定资产 45,292,215.14 减：流动负债 (38,363,675.64) 净资产 15,269,539.50 收购权益比例 40% 收购之净资产额 6,107,815.80 折价(即：股权投资准备(附注五(33)(a))) (1,971,815.80) 收购款合计 4,136,000.00 减：收购产生的现金流入 (8,341,000.00) 收购现金净流入 (4,205,000.00) 东航发展自 2006 年 3 月 31 日至 2006 年 12 月 31 日止期间的简明利润表列示如下：

主营业务收入 5,656,000.00主营业务成本 -主营业务利润 5,656,000.00 亏损总额 (11,069,000.00)

减：所得税 (211,000.00) 净亏损 (11,280,000.00)


会计报表附注

2006 年度


- 66 -

六母公司会计报表主要项目注释 (1) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

应收账款 2,188,672,555.04 1,742,146,841.08 减：一般坏账准备 (11,613,781.74) (35,397,246.49) 专项坏账准备 (98,654,000.00) (66,646,000.00) 2,078,404,773.30 1,640,103,594.59 (b) 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备

账龄

一年以内 2,057,665,555.04 94.01 (6,077,781.74) 1,581,857,724.42 90.80 (4,745,573.17)

一到二年 11,765,000.00 0.54 (4,661,000.00) 42,058,034.54 2.41 (4,136,570.46)

二到三年 16,394,000.00 0.75 (11,135,000.00) 12,080,880.36 0.69 (6,378,732.34)

三到四年 12,002,000.00 0.55 (4,408,000.00) 26,229,475.78 1.51 (13,550,141.44)

四到五年 12,098,000.00 0.55 (8,809,000.00) 3,071,904.07 0.18 (1,555,941.37)

五年以上 78,748,000.00 3.60 (75,177,000.00) 76,848,821.91 4.41 (71,676,287.71)

2,188,672,555.04 100.00 (110,267,781.74) 1,742,146,841.08 100.00 (102,043,246.49)


会计报表附注

2006 年度


- 67 -

六母公司会计报表主要项目注释(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (c) 其他应收款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日其他应收款 1,835,851,163.12 798,131,956.70 减：一般坏账准备 (42,802,807.51) (45,755,024.16) 专项坏账准备 (54,315,509.66) (53,822,127.17) 1,738,732,845.95 698,554,805.37

(d) 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备

账龄

一年以内 1,447,809,978.50 78.86 (8,262,185.00) 461,503,032.19 57.83 (19,300,234.63)

一到二年 231,164,074.39 12.59 (26,527,237.09) 108,599,171.25 13.61 (9,547,331.99)

二到三年 47,883,440.70 2.61 (4,797,506.47) 63,926,809.57 8.01 (8,594,399.18)

三到四年 12,495,779.99 0.68 (1,931,391.59) 78,623,056.64 9.84 (13,958,457.02)

四到五年 15,903,438.80 0.87 (3,316,376.42) 7,875,370.05 0.99 (1,575,074.01)

五年以上 80,594,450.74 4.39 (52,283,620.59) 77,604,517.00 9.72 (46,601,654.50)

1,835,851,163.12 100.00 (97,118,317.16) 798,131,956.70 100 (99,577,151.33) (2) 长期股权投资

2005 年 12 月 31 日

本年增加

本年减少

2006 年 12 月 31 日

子公司(a) 2,668,317,003.34 245,674,765.40 (124,368,000.00) 2,789,623,768.74

合营企业(b) 92,423,666.13 29,595,032.71 (6,478,000.00) 115,540,698.84

联营企业(c) 496,581,623.04 151,429,171.70 (169,990,142.72) 478,020,652.02

股票投资(d) 203,040.00 - - 203,040.00

其他股权投资(e) 31,602,988.14 - - 31,602,988.14

3,289,128,320.65 426,698,969.81 (300,836,142.72) 3,414,991,147.74

长期股权投资减值准备 - - - -

3,289,128,320.65 426,698,969.81 (300,836,142.72) 3,414,991,147.74

于 2006 年 12 月 31 日，本公司短期投资及长期投资账面价值占净资产的比例为 119%。


会计报表附注

2006 年度


- 68 -

六母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资(续) (a) 子公司

投资

期限

占被投资公司

注册资本比例期初投资成本本年增加本年其他转入

2006 年 12 月 31 日

2005 年 12 月 31 日

2006 年

12 月 31 日

(附注五(43)) 投资成本权益调整(i) 股权投资差额(ii) 合计

中国货运航运有限公司不定

期限

70% 70% 665,000,000.00 - - 665,000,000.00 (334,656,858.22) - 330,343,141.78

中国东方航空江苏有限

公司不定

期限

62.56% 62.56% 549,178,180.00 - - 549,178,180.00 81,550,451.83 - 630,728,631.83

上海东方飞行培训有限

公司 50 年 95% 95% 449,350,000.00 - - 449,350,000.00 58,599,120.36 - 507,949,120.36

武汉航空 (iii) 30 年 40% 96% - 8,533,021.21 163,567,943.69 172,100,964.90 (143,820,542.46) 418,019,295.43 446,299,717.87 上海东航投资有限公司 20 年 98.79% 98.79% 407,520,000.00 - - 407,520,000.00 (347,833.13) - 407,172,166.87 上海东方远航物流有限

公司 20 年 69.30% 69.30% 138,674,833.20 - - 138,674,833.20 266,032,536.58 - 404,707,369.78

东航大酒店有限公司 30 年 85.86% 85.86% 60,100,000.00 - - 60,100,000.00 (20,218,660.21) - 39,881,339.79 上海东方飞机维修有限

公司 20 年 60% 60% 15,394,662.00 - - 15,394,662.00 (740,112.13) (253,450.76) 14,401,099.11

东方航空(汕头)经济发

展有限公司 15 年 55% 55% 10,928,296.39 - - 10,928,296.39 (462,094.15) (4,089,148.19) 6,377,054.05

东航发展 (iv) 10 年 40% 80% - 6,107,815.80 5,332,199.03 11,440,014.83 (9,675,887.53) - 1,764,127.30

2,296,145,971.59 14,640,837.01 168,900,142.72 2,479,686,951.32 (103,739,879.06) 413,676,696.48 2,789,623,768.74


会计报表附注

2006 年度


- 69 -

六母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资(续) (a) 子公司 (i) 权益调整

2005 年

12 月 31 日本年其他转入

本年按权益法

调整的净损益

宣告分派的现金股利

2006 年

12 月 31 日

中国货运航运有限公司 101,296,780.01 - (435,953,638.23) - (334,656,858.22)中国东方航空江苏有限公司 61,076,082.08 - 39,242,369.75 (18,768,000.00) 81,550,451.83 上海东方飞行培训有限公司 41,447,743.65 - 17,151,376.71 - 58,599,120.36 上海东航投资有限公司 380,959.26 - (728,792.39) - (347,833.13)武汉航空 (iii) - (150,478,744.81) 6,658,202.35 - (143,820,542.46)上海东方远航物流有限公司 194,139,787.91 - 175,842,748.67 (103,950,000.00) 266,032,536.58 东航大酒店有限公司

(16,581,200.73) - (3,637,459.48) - (20,218,660.21)

上海东方飞机维修有限公司 (3,579,704.69) - 2,839,592.56 - (740,112.13)东方航空(汕头)经济发展有限公司 (806,745.35) - 1,994,651.20 (1,650,000.00) (462,094.15)东航发展 (iv) - 417,524.87 (10,093,412.40) - (9,675,887.53)

377,373,702.14 (150,061,219.94) (206,684,361.26) (124,368,000.00) (103,739,879.06)


会计报表附注

2006 年度


- 70 -

六母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资(续) (a) 子公司(续) (ii) 股权投资差额

原始金额摊销

期限

累计摊销 2005 年

12 月 31 日

本年增加

(附注五(43))本年其他转入

(iii)本年摊销 2006 年

12 月 31 日

武汉航空(iii) 485,899,035.10 10 年 (67,879,739.67) - 409,466,978.79 49,043,902.84 (40,491,586.20) 418,019,295.43东方航空(汕头)经

济发展有限公司

(8,178,296.39) 10 年 4,089,148.20 (4,906,977.83) - - 817,829.64 (4,089,148.19)

上海东方飞机维修

有限公司 (422,417.96) 10 年 168,967.20 (295,692.56) - - 42,241.80 (253,450.76)

477,298,320.75 (63,621,624.27) (5,202,670.39) 409,466,978.79 49,043,902.84 (39,631,514.76) 413,676,696.48 (iii) 如附注四(1)中所述，武汉航空由原来本公司持有 40%股权的联营公司变为本公司持有 96%股权的子公司，因此相关

股权投资余额由对联营公司的投资转入对子公司的投资项下。

(iv) 如附注四(2)中所述，东航发展由原来本公司持有 40%股权的联营公司变为本公司持有 80%股权的子公司，因此相关

股权投资余额由对联营公司的投资转入对子公司的投资项下。


会计报表附注

2006 年度


- 71 -

六母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资(续) (b) 合营企业

投资

期限占被投资公司注册资本比例期初投资成本

2006 年 12 月 31 日

2005 年 12 月 31 日

2006 年 12 月 31 日

投资成本权益调整(i) 合计

科技宇航 20 年 51% 51% 51,872,256.65 51,872,256.65 (9,739,056.27) 42,133,200.38

上海东联航空机轮刹车

大修工程有限公司 12 年 40% 40% 10,709,478.40 10,709,478.40 35,359,459.45 46,068,937.85

上海民航华东凯亚系统

集成有限公司不定

期限 41% 41% 4,100,000.00 4,100,000.00 23,238,560.61 27,338,560.61

66,681,735.05 66,681,735.05 48,858,963.79 115,540,698.84

(i) 权益调整 2005 年

12 月 31 日

本年按权益法

调整的净收益

宣告分配的

现金股利

2006 年

12 月 31 日

上海科技宇航有限公司 (12,224,632.02) 2,485,575.75 - (9,739,056.27) 上海东联航空机轮刹车

大修工程有限公司 16,265,309.11 19,094,150.34 - 35,359,459.45

上海民航华东凯亚系统集成有限公司

21,701,253.99 8,015,306.62 (6,478,000.00) 23,238,560.61

25,741,931.08 29,595,032.71 (6,478,000.00) 48,858,963.79


会计报表附注

2006 年度


- 72 -

六母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资(续) (c) 联营企业

投资

期限占被投资公司注册资本比例期初投资成本本年转出

2006 年 12 月 31 日

2005 年 12 月 31 日

2006 年 12 月 1 日

投资成本权益调整(i) 股权投资差额(ii)

合计

东方航空食品投资有限公司 20 年 45.00% 45.00% 157,500,000.00 - 157,500,000.00 52,476,663.48 - 209,976,663.48 东航集团财务有限责任公司 20 年 25.00% 25.00% 111,902,188.77 - 111,902,188.77 10,683,463.86 (2,215,275.49) 120,370,377.14 东方航空进出口有限公司不定

期限 45.00% 45.00% 55,861,308.15 - 55,861,308.15 20,038,836.17 871,046.64 76,771,190.96

上海东方航空传媒有限公司不定

期限 45.00% 45.00% 13,109,263.18 - 13,109,263.18 5,217,387.32 1,503,902.46 19,830,552.96

上海东美航空旅游有限公司 10 年 45.00% 27.16% 15,103,698.74 - 15,103,698.74 3,362,763.84 - 18,466,462.58 上海柯林斯航空维修服务有限公司 10 年 35.00% 35.00% 21,122,652.33 - 21,122,652.33 (4,833,391.50) - 16,289,260.83 上海虹浦民用机场通讯有限公司 10 年 30.00% 30.00% 7,500,000.00 - 7,500,000.00 225,473.29 - 7,725,473.29 云南民航凯亚信息有限公司不定

期限 49.00% 49.00% 4,631,748.78 - 4,631,748.78 1,249,177.99 - 5,880,926.77

西安民航凯亚科技有限公司不定

期限 32.00% 32.00% 1,826,880.40 - 1,826,880.40 882,863.61 - 2,709,744.01

武汉航空 (附注六(2)(a)(iii)) 30 年 40.00% 96.00% 163,567,943.69 (163,567,943.69) - - - - 东航发展 (附注六(2)(a)(iv)) 10 年 40.00% 80.00% 5,322,199.03 (5,322,199.03) - - - - 557,447,883.07 (168,890,142.72) 388,557,740.35 89,303,238.06 159,673.61 478,020,652.02


会计报表附注

2006 年度


- 73 -

六母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资(续) (c) 联营企业(续) (i) 权益调整 2005 年

12 月 31 日

按权益法调整

的净损益

宣告分派

的现金股利其他转出 2006 年

12 月 31 日

东方航空食品投资

有限公司 32,629,141.53 19,847,521.95 - - 52,476,663.48

东航集团财务有限

责任公司 5,356,558.53 6,426,905.33 (1,100,000.00) - 10,683,463.86

东方航空进出口有

限公司 3,693,682.74 16,345,153.43 - - 20,038,836.17

上海东方航空传媒

有限公司 (101,637.86) 5,319,025.18 - - 5,217,387.32

上海东美航空旅游

有限公司 2,847,688.93 515,074.91 - - 3,362,763.84

上海柯林斯航空维

修服务有限公司 (6,213,400.20) 1,380,008.70 - - (4,833,391.50)

上海虹浦民用机场

通讯有限公司 81,856.12 143,617.17 - - 225,473.29

云南民航凯亚科技

有限公司 516,471.66 732,706.33 - - 1,249,177.99

西安民航凯亚科技

有限公司 65,148.39 817,715.22 - - 882,863.61

武汉航空 (附注六(2)(a)(iii))

(150,478,744.81) - - 150,478,744.81 -

东航发展 (附注六(2)(a)(iv))

417,524.87 - - (417,524.87) -

(111,185,710.10) 51,527,728.22 (1,100,000.00) 150,061,219.94 89,303,238.06


会计报表附注

2006 年度


- 74 -

六母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资(续) (c) 联营企业(续) (ii) 股权投资差额

原始金额摊销

期限

累计摊销 2005 年 12 月 31 日

本年增加本年转出本年摊销 2006 年 12 月 31 日

武汉航空 (附注六(2)(a)(iii)) 76,432,056.31 10 年 (26,114,285.83) 50,317,770.48 - (49,043,902.84) (1,273,867.61) -

东航集团财务公司 (5,538,188.77) 10 年 2,769,094.40 (2,769,094.37) - - 553,818.88 (2,215,275.49)

上海东方航空传媒有限公司 2,506,504.11 10 年 (751,951.23) 1,754,552.88 - - (250,650.42) 1,503,902.46

东方航空进出口有限公司 1,451,744.40 10 年 435,523.32 1,016,221.08 - - (145,174.44) 871,046.64

(23,661,619.34) 50,319,450.07 - (49,043,902.84) (1,115,873.59) 159,673.61


会计报表附注

2006 年度


- 75 -

六母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资(续) (d) 股票投资

股票名称

股份性质股数

初始投资成本

陕国投 A 法人股 216,000 203,040.00

于 2006 年 12 月 31 日，根据上海证券交易所 2006 年最后一个交易日收盘价，

陕国投 A 流通股股票市值为 6.55 元/股。 (e) 其他股权投资

被投资

公司名称投资起

止期限占被投资公司

注册资本比例

2006 年 12 月 31 日

2005 年

12 月 31 日

上海东方航空酒店(集团)有限公司 20 年 19.94% 21,968,325.52 21,968,325.52 东航房地产投资有限公司 15 年 5.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 中国民航信息网络股份有限公司不定期限 0.30% 4,090,000.00 4,090,000.00 民航信息中心海南凯亚公司不定期限 4.16% 544,662.62 544,662.62 31,602,988.14 31,602,988.14


会计报表附注

2006 年度


- 76 -

六母公司会计报表主要项目注释(续) (3) 主营业务收入业务类别 2006 年度 2005 年度

航空运输 30,287,108,601.50 21,842,395,945.81 (4) 主营业务成本业务类别 2006 年度 2005 年度

航空运输 28,086,628,338.89 18,652,297,053.91 (5) 投资(损失)/收益 2006 年度 2005 年度

按权益法享有或分担的被投资公

司净损益的份额 (124,666,194.36) 45,266,064.66

按成本法核算的被投资公司宣告

发放的股利 39,034.54 20,800.00

股权投资差额摊销 (40,747,388.35) (6,625,138.33) (165,374,548.17) 38,661,726.33

本公司无境外投资，故不存在投资收益汇回的重大限制。


会计报表附注

2006 年度


- 77 -

七关联方关系及其交易 (1) 存在控制关系的关联方

企业名称注册地址主营业务与本公

司关系

经济性质或类型

法定代表人

东航集团上海集团下属企业经营管理母公司国有李丰华上海东方飞行培训有限公司上海提供飞行训练服务子公司有限责任吴玉林东航大酒店有限公司北京提供酒店服务子公司有限责任罗伟德中国货运航空有限公司浦东新区提供货物运输服务子公司有限责任罗朝庚江南旅游(香港)有限公司香港旅游服务子公司有限责任苏国新东方航空(汕头)经济发展有

限公司汕头生产、销售航空用品等子公司有限责任吴九洪

中国东方航空江苏有限公司南京提供航空服务子公司有限责任苏国新东方航空江苏广告公司南京广告设计制作子公司集体企业杨建敏上海东唯航空运输服务有限

公司上海陆上货物运输、仓储子公司有限责任陈大谦


公司上海货输代理、国际航空快递子公司中外合资周礼国

上海东航投资有限公司上海投资控股子公司有限责任李丰华上海东方飞机维修有限公司上海飞机航线修理业务子公司中外合资杨旭上海东方远航物流有限公司上海提供货运物流服务子公司有限责任周礼国东航发展(香港)有限公司香港航空旅游子公司有限责任苏国新中国东方航空武汉有限公司武汉提供航空服务子公司有限责任罗朝庚武汉东方航空食品有限公司武汉生产加工售食品、配餐子公司有限责任卓国良武汉东航广告有限公司武汉国内广告制作代理子公司有限责任黄惠忠武汉东航服务有限公司南京餐饮住宿、纯净水加工子公司有限责任黄惠忠


会计报表附注

2006 年度


- 78 -

七关联方关系及其交易(续) (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化企业名称 2005 年

12 月 31 日


12 月 31 日

东航集团 2,558,441,000.00 - - 2,558,441,000.00

上海东方飞行培训有限公司 473,000,000.00 - - 473,000,000.00

东航大酒店有限公司 70,000,000.00 - - 70,000,000.00

中国货运航空有限公司 950,000,000.00 - 950,000,000.00

江南旅游(香港)有限公司 641,100.00 - 641,100.00

东方航空(汕头)经济发展有限

公司

10,000,000.00 - 10,000,000.00

中国东方航空江苏有限公司 880,000,000.00 - 880,000,000.00

东方航空江苏广告公司 300,000.00 - - 300,000.00

上海东唯航空运输服务有限

公司

3,000,000.00 - - 3,000,000.00


公司

USD1,000,000.00 - - USD1,000,000.00

上海东航投资有限公司 412,500,000.00 - - 412,500,000.00

上海东方飞机维修有限公司 USD3,100,000.00 - - USD3,100,000.00

上海东方远航物流有限公司 200,000,000.00 - - 200,000,000.00

东航发展(香港)有限公司 HKD10,000,000.00 - - HKD10,000,000.00

中国东方航空武汉有限公司 600,000,000.00 - - 600,000,000.00

武汉东方航空食品有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00

武汉东航广告有限公司 1,010,000.00 - - 1,010,000.00

武汉东航服务有限公司 580,000.00 - - 580,000.00


会计报表附注

2006 年度


- 79 -

七关联方关系及其交易(续) (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

2005 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2006 年 12 月 31 日

企业名称金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 东航集团 3,000,000,000.00 62.00 - - - - 3,000,000,000.00 62.00

上海东方飞行培训有限公司 449,350,000.00 95.00 - - - - 449,350,000.00 95.00

东航大酒店有限公司 60,100,000.00 86.00 - - - - 60,100,000.00 86.00

中国货运航空有限公司 665,000,000.00 70.00 - - - - 665,000,000.00 70.00

江南旅游(香港)有限公司 280,737.69 44.00 - - - - 280,737.69 44.00

东方航空(汕头)经济发展有限公司 5,500,000.00 55.00 - - - - 5,500,000.00 55.00

中国东方航空江苏有限公司 550,550,000.00 63.00 - - - - 550,550,000.00 63.00

东方航空江苏广告公司 187,680.00 63.00 - - - - 187,680.00 63.00

上海东唯航空运输服务有限公司 1,365,000.00 46.00 - - - - 1,365,000.00 46.00

上海东方福达运输服务有限公司 2,040,031.52 36.00 - - - - 2,040,031.52 36.00

上海东航投资有限公司 407,520,000.00 99.00 - - - - 407,520,000.00 99.00

上海东方飞机维修有限公司 15,394,662.00 60.00 - - - - 15,394,662.00 60.00

上海东方远航物流有限公司 140,000,000.00 70.00 - - - - 140,000,000.00 70.00

东航发展(香港)有限公司 4,028,800.00 40.00 4,028,800.00 40.00 - - 8,057,600.00 80.00

中国东方航空武汉有限公司 240,000,000.00 40.00 336,000,000.00 56.00 - - 576,000,000.00 96.00

武汉东方航空食品有限公司 3,000,000.00 20.00 4,200,000.00 28.00 - - 7,200,000.00 48.00

武汉东航广告有限公司 396,000.80 39.10 554,401.12 55.00 - - 950,401.92 94.10

武汉东航服务有限公司 232,000.00 40.00 324,800.00 56.00 - - 556,800.00 96.00


会计报表附注

2006 年度


- 80 -

七关联方关系及其交易(续) (4) 存在控制关系的关联交易

2006 年度 2005 年度

东航集团为本集团借款提供担保 694,584,430.00 638,500,000.00

(5) 存在控制关系的关联方应收应付款项

本公司与东航集团往来余额 2006 年度 2005 年度

其他应收款 298,287,000.00 50,340,000.00 其他应付款 40,338,000.00 40,367,000.00 应付股利 - 60,000,000.00 长期借款(委托贷款) 25,000,000.00 50,000,000.00 (6) 不存在控制关系的关联方

企业名称与本公司的关系上海东方航空设备制造公司同一母公司

东航旅运(香港)有限公司同一母公司

上海旅游(香港)有限公司同一母公司

上海东方航空食品有限公司同一最终控股母公司

青岛东方航空食品有限公司同一最终控股母公司

西安东方航空食品有限公司同一最终控股母公司

云南东方航空食品有限公司同一最终控股母公司

上海科技宇航有限公司合营公司

上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司合营公司

东方航空进出口有限公司同一母公司

东航集团财务有限责任公司同一母公司

上海东方航空传媒有限公司同一母公司

上海东美航空旅游有限公司同一母公司


会计报表附注

2006 年度


- 81 -

七关联方关系及其交易(续) (7) 不存在控制关系的关联交易

收入／（费用、支付金额或购买价值）交易性质关联方 2006 年度 2005 年度 (a)存款利息收入，年利率 0.72 厘

(2005：年利率 0.72 厘) －东航集团财务有限责任公司 8,036,000.00 5,341,000.00

(b)贷款利息支出，年利率 5.01 厘

(2005：年利率 4.5 厘) －东航集团财务有限责任公司 (23,393,000.00) (14,855,000.00)

(c)购买飞机、飞行设备、飞行设备

零件及其它固定资产及飞机维

修所支付的 0.1%至 2%手续

费

－东方航空进出口有限公司 (40,971,000.00) (40,590,000.00)

(d)应付飞机及发动机的维修及保养

费用－上海东联航空机轮剎车大修

理工程有限公司 (60,066,000.00) (63,972,000.00)

－上海科技宇航有限公司 (126,114,000.00) (104,853,000.00) (e)餐食及机舱供应品的费用－上海东方航空食品有限公司 (213,360,000.00) (184,306,000.00) －青岛东方航空食品有限公司 (16,082,000.00) (15,055,000.00) －西安东方航空食品有限公司 (22,821,000.00) (15,079,000.00) －云南东方航空食品有限公司 (31,977,000.00) (17,451,000.00) (f)广告费用 — 上海东方航空传媒有限公司 (11,583,000.00) (8,612,000.00) (g)采购飞机设备 — 上海东方航空设备制造公司 (11,303,000.00) (8,987,000.00) (h)机票销售－上海东美航空旅游有限公司 544,710,000.00 525,980,000.00 －上海旅游(香港)有限公司 239,043,000.00 371,750,000.00


会计报表附注

2006 年度


- 82 -

七关联方关系及其交易(续) (8) 不存在控制关系的关联方应收、应付款项余额 (a) 应收账款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

上海东美航空旅游有限公司 30,908,000.00 43,223,000.00 上海旅游(香港)有限公司 5,091,000.00 23,177,000.00 东航旅运(香港)有限公司 - 66,457,000.00 35,999,000.00 132,857,000.00 (b) 其他应收款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

东方航空进出口有限公司 5,090,000.00 7,935,000.00 (c) 预付账款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

东方航空进出口有限公司 9,130,000.00 10,970,000.00 (d) 应付账款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

东方航空进出口有限公司 270,514,000.00 356,139,000.00 云南东方航空食品公司 11,036,000.00 - 上海东方航空食品公司 7,261,000.00 - 上海东方航空传媒有限公司 101,000.00 2,285,000.00 288,912,000.00 358,424,000.00


会计报表附注

2006 年度


- 83 -

七关联方关系及其交易(续) (8) 不存在控制关系的关联方应收、应付款项余额(续) (e) 应付票据 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

东方航空进出口公司 852,517,000.00 470,130,000.00 中国东方航空食品有限公司 56,566,000.00 93,190,000.00 909,083,000.00 563,320,000.00 (f) 银行存款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

东航集团财务有限责任公司 755,665,000.00 475,078,000.00 (g) 短期借款 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日

东航集团财务有限责任公司 1,092,500,000.00 213,702,000.00

八或有事项 - 或有负债于 2005 年，有部分原东航云南公司于 2004 年 11 月 21 日发生在中国内蒙古包

头空难中的遇难者家属起诉本公司，索偿金额待定。截至 2006 年 12 月 31 日，本公司已在美国法院提出诉讼程序相关之抗辩，但美

国法院至今尚未作出决定。本公司董事征求专业人士建议后认为，该诉讼对本公

司之整体财务状况将不会造成重大不利影响。


会计报表附注

2006 年度


- 84 -

九承诺事项 (1) 资本性承诺事项于 2006 年 12 月 31 日，本集团有以下资本支出承诺： 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日已授权及已签约的： - 飞机、发动机及航材 61,114,424,000.00 47,259,446,000.00 - 其他固定资产 567,582,000.00 96,827,000.00 - 并购联营公司 - 390,000,000.00 61,682,006,000.00 47,746,273,000.00

已授权但未签约的： - 飞机、发动机及航材 723,000,000.00 723,000,000.00 - 其他固定资产 7,772,639,000.00 13,424,055,000.00 8,495,639,000.00 14,147,055,000.00 70,177,645,000.00 61,893,328,000.00

(2) 经营租赁承诺事项根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日一年以内 3,137,623,701.54 1,657,000,000.00 一年至二年以内 3,003,385,619.93 1,546,000,000.00 二年至三年以内 2,372,711,240.73 1,545,000.000.00 三年以上 17,015,324,729.81 3,962,000.000.00 25,529,045,292.01 8,710,000,000.00


会计报表附注

2006 年度


- 85 -

十资产负债表日后事项 (1) 本公司于 2006 年 12 月 18 日召开了股权分置改革 A 股市场相关股东会议，审议

通过了《中国东方航空股份有限公司股权分置改革方案》(“股改方案”)。根据

股改方案，东航集团作为本公司唯一的非流通股股东，向本公司股改方案实施股

权登记日即 2007 年 1 月 10 日登记注册的本公司流通 A 股股东每 10 股支付 3.2股股票，以作为东航集团所持有的本公司非流通股份获得上市流通权的对价安

排。东航集团共计送出 96,000,000 股股份。股改方案实施后首个交易日，东航

集团持有的本公司非流通股份即获得有限售条件的上市流通权。股改方案的详细内容请查阅本公司相关公告。于 2007 年 1 月 4 日，中华人民共

和国商务部以商资批[2006]2551 号文《商务部关于同意中国东方航空股份有限

公司转股的批复》批准了上述股改方案。

股改方案实施后，本公司的股份结构变动如下：

执行对价安排前执行对价安排后持股数(股) 占总股份

的比例

持股数(股) 占总股份

的比例

尚未流通股国家持有股 3,000,000,000 61.64 - -

有限售条件的流通股国家持有股 - - 2,904,000,000 59.67

无限售条件的流通股境内上市的人民币

普通股 300,000,000 6.16 396,000,000 8.13

境外上市的外资股 1,566,950,000 32.20 1,566,950,000 32.20 流通股合计 1,866,950,000 38.36 1,962,950,000 40.33 股份总额 4,866,950,000 100 4,866,950,000 100


会计报表附注

2006 年度


- 86 -

十资产负债表日后事项(续) (2) 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税

法》(“新企业所得税法”)，新企业所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起实行。由于计算递延所得税资产和递延所得税负债所使用的税率为预期收回该资产或清

偿该负债期间适用的税率，因此，上述新所得税法所导致的适用税率变动将影响

本公司的递延所得税资产和负债的账面余额。截至本会计报表批准报出日，实施

新所得税法的具体办法尚未颁布，关于 2008 年以后的未来期间的适用税率、应

纳税所得额的计算、具体的税收优惠政策、税收优惠政策的过渡办法等的具体规

定尚未明确，因此，本公司尚无法合理估计新所得税法的实施对本公司递延所得

税资产和递延所得税负债的账面余额产生的影响。本公司将在上述具体办法及其

他相关规定颁布后，进一步评价新所得税法对本公司未来期间的经营结果和财务

状况的影响。

十一远期合约及期权合约鉴于本公司预计在偿还诸如融资租赁负债、购置飞机等外汇负债后仍将有更多的

来源于出售机票的包括一定数量的外汇保留，为了降低外汇风险，本公司与中国

境内银行达成若干外汇/利率互换合约、远期外汇套期合约和利率上下限合约。至

2006 年 12 月 31 日末，本公司尚有如下已签约但未执行完毕的合约：

交易类型起止日期起始/名义本金 2006 年 12 月 31 日

市值(美元) 利率互换合约 2004-2016 264,803,000.00 3,060,000.00

远期利率套期合约 2002-2016 478,314,000.00 7,452,000.00 远期外汇套期合约 2001-2009 122,146,000.00 427,000.00

利率上下限合约 2005-2008 60,000,000.00 27,000.00 925,263,000.00 10,966,000.00

由于近期航油市场的油价价格波动的风险较大，油价呈上涨趋势。本公司估计油

价的大幅波动在一定期间内未能消除。考虑到油价的波动对本公司营运成本会产

生较大的影响，现本公司与境外银行达成若干航油期权交易合约，以控制本公司

的航油价格风险。截至 2006 年 12 月 31 日止，已签定航油期权交易合约市值为

亏损美元 4,820,000.00 元。


会计报表附注

2006 年度


- 87 -

十二扣除非经常性损益后的(净亏损)/净利润 2006 年度 2005 年度

(净亏损)/净利润 (2,779,978,884.37) 60,474,172.57 加/减：非经常性损益项目 - 处置固定资产产生的收益 (15,062,000.00) (7,314,294.81) - 处置固定资产产生的损失 58,930,023.06 6,389,113.30 - 补贴收入 (461,868,822.71) (175,421,635.88) - 超过规定结算时限之票证结算收入 (126,767,059.15) (164,963,960.10) - 其他营业外收入 (33,515,901.23) (55,986,881.07) - 扣除公司日常根据《企业会计制度》规

定计提的资产减值准备后的其他营业

外支出

18,011,842.61 5,884,410.36

- 以前年度已经计提各项减值准备的转回 - (13,800,000.00) (3,340,250,801.79) (344,739,075.63) 非经常性损益的所得税影响数 - - 扣除非经常性损益后的净亏损 (3,340,250,801.79) (344,739,075.63)

十三重分类比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。

中国东方航空股份有限公司 2006 年度管理层提供的补充资料

中国东方航空股份有限公司会计报表补充资料 2006 年度 (除特别标明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币千元)

- 2 -

中国东方航空股份有限公司(以下简称”本公司”)根据中国证券监督管理委员会颁发的

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》第四章有关

补充资料的规定，编制下列 2006 年度会计报表补充资料：

一、会计报表差异调节表本公司及其子公司(以下简称“本集团”)2006 年度按照中华人民共和国国家颁布的企业会

计准则和《企业会计制度》编制的合并会计报表与业经罗兵咸永道会计师事务所审计的

本集团依据国际财务报告准则所编制的合并财务报告的不包括少数股东权益/损益的净

资产和净亏损存在的重大差异列示如下：

注

2006 年 12 月 31 日 2006 年度

净资产净亏损按企业会计准则和《企业会计制度》编制的

本集团会计报表金额 3,035,469 (2,779,979)

按国际财务报告准则所作的调整

- 由于不同可使用年限而造成高价周转件

折旧的差异 (a)1,536,627 239,467

- 由于不同折旧年限重估及组件会计而造

成飞机、发动机折旧费用、大修费用

的差异 (b)

(997,831) (676,820)

- 退休后福利的准备 (c) (1,325,358) (84,982)- 衍生金融工具的未确认损益 (d) 47,983 (42,344)- 飞机、发动机及高价周转件评估减值 (e) (235,046) (235,046)- 售后回租确认的收益 (f) 74,207 74,207- 中国会计准则下股权投资差额的摊销 (g) 42,010 42,010- 进一步收购联营公司权益使其成为子公

司所产生的商誉 (h) (85,119) (85,119)- 商誉及负商誉摊销 (i) 688,311 -- 冲销土地使用权的评估增值 (j) (340,931) 8,420- 其它 (k) 11,718 (7,988)- 少数股东权益影响 (l) 58,585 58,585- 递延税项调整 (m) 304,272 176,164

按国际财务报告准则调整后的金额 2,814,897 (3,313,425)


- 3 -

一、会计报表差异调节表(续)

(a) 根据中国会计准则，高价周转件列为流动资产，并以 5 年按直线法予以摊销。根据

国际财务报告准则，高价周转件作为固定资产列账，并计提折旧。折旧之基准乃以

成本／重估值减去估计残值，并以直线法按相关飞机之预计可使用年限摊销并每年

提取报废准备。 (b) 根据中国会计准则，于二零零一年六月三十日前，飞机及发动机的折旧以其成本减

去 3%的残值后按 10 至 15 年之预计可使用年限以直线法摊销；从二零零一年七月

一日起，根据中国会计准则，飞机及发动机的折旧乃以其成本减去 5%残值后，按

20 年之预计可使用年限以直线法摊销，而此改变作了未来适用法的调整。根据国

际财务报告准则，飞机之折旧乃以其成本或重估值减去估计残值后，按预计 20 年

之预计可使用年限按直线法摊销。

此外，根据中国会计准则，于二零零三年以前，自置及融资租赁飞机的大修费用

按机型以特定比率预提。自二零零三年一月开始，对于自置及融资租赁飞机的大修

费用则在发生时首先冲减以往已计提的大修费用准备余额，若准备余额已冲销，则

大修费用发生时自经营溢利中扣除。根据国际财务报告准则，自置及融资租赁飞机

的大修费用会作为飞机重要组件于以资本化，并在预计大修周期以直线法计提折

旧。当一项大修完成时，将以往资本化的大修费用的余额全部冲减并记入损益表。 (c) 根据中国会计准则，员工退休后福利于员工退休后付款时入账。根据国际财务报告

准则，在定额福利计划下，员工退休后福利需在员工服务年期内作出预提。 (d) 根据中国会计准则，衍生金融工具的溢利及损失于到期时列示于损益表中。根据国

际财务报告准则，衍生金融工具公允值变动在适用套期会计时记入储备。不适用于

套期会计的金融衍生工具，则其公允值变动于损益表中列示。 (e) 根据中国会计准则，待出售飞机、发动机及高价周转件根据可变现净值计提减值准

备。国际财务报告准则下该等资产按公允价值计价。同时如上述注释一(a)及(b)所述，由于中国会计准则与国际财务报告准则下的飞机、发动机及高价周转件因不同

准则下折旧不同及重估结果致使该等资产的账面净值不同，从而导致中国会计准则

下计提的减值准备与国际财务报告准则下评估减值金额的不同。


- 4 -

一、会计报表差异调节表(续) (f) 于二零零六年度，本公司将若干架飞机出售后以经营性租赁方式租回，相关售价与

出售资产的账面价值及有关出售费用存在差额。根据中国会计准则，该差额于租赁

期内摊销。根据国际财务报告准则，该差额于交易发生当期计入损益。 (g) 根据中国会计准则，本公司收购本公司一联营公司中国东方航空武汉有限公司(“武

汉航空”)时，收购款超出所占武汉航空账面净资产之间的部分确认为长期股权投资 – 股权投资差额并按 10 年摊销。根据国际财务报告准则，收购款与所占武汉航空

净资产公允价值之间的部分确认为商誉，并于每年末进行减值测试，但不作摊销。

此外，由于在收购时武汉航空在中国会计准则下的净资产账面净值与国际财务报告

准则下所采用的公允价值之间存在差异，故收购所产生的股权投资差额和商誉存有

差异。 (h) 在国际财务报告准则及中国会计准则下，对於确认收购作价及相关资产及负债的基

准有所不同，因此商誉及负商誉的价值亦有所不同。此外，根据中国会计准则，商

誉及负商誉会分配在购入资产及负债的账面价值上，而不会分开列示。因此，在综

合资产净值分析中，部分商誉及负商誉的调整会与其他列示在分析中其他资产及负

债的调整抵销。 (i) 在国际财务报告准则及中国会计准则下，对于确认收购作价及收购业务的相关资产

及负债的基准有所不同，因此商誉及负商誉的价值亦有所不同。此外，根据中国会

计准则，收购业务的作价与相关资产及负债的差额已分配在购入资产及负债的账面

价值上，而不会分开列示。因此，在综合资产净值分析中，部分商誉及负商誉的调

整会与其它列示在分析中其它资产及负债的调整抵销。 (j) 根据中国会计准则，本公司重组上市时母公司以折价入股投入本公司的土地使用

权，以评估值减累计摊销列账。根据国际财务报告准则，土地使用权作为经营性租

赁预付款以历史成本列示。本公司重组上市时的土地使用权的历史成本为零，故于

国际财务报告准则下该等土地使用权账面值为零。 (k) 除以上所述外，由于国际财务报告准则及中国会计准则不同要求而导致的其它差

异。 (l) 此乃以上项目对少数股东权益/损益之影响。 (m) 此乃以上项目及税务亏损相关的递延税项影响。


- 5 -

二、净资产收益率和每股收益/(亏损)

2006 年度净资产收益率每股收益/(亏损) 全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均

人民币元人民币元

主营业务利润 59.97% 41.14% 0.3740 0.3740 营业亏损 -86.50% -59.33% -0.5395 -0.5395 净亏损 -91.58% -62.82% -0.5712 -0.5712 扣除非经常性损益后的净亏损 -110.04% -75.49% -0.6863 -0.6863

以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于 2001 年 1 月 19 日发布之《公开发行证券公

司信息披露编报规则第 9 号》所载之计算公式计算。


- 6 -

三、 2006 年度资产减值准备明细表(人民币元)

合并年初余额本年增加数本年减少数年末余额因资产价值回

升转回数其他原因转回数合计

一、坏帐准备 258,560,364.76 - - 12,230,905.26 12,230,905.26 246,329,459.50 其中：应收帐款 110,641,632.79 - 8,251,475.59 8,251,475.59 102,390,157.20 其他应收款 147,918.731.97 - - 3,979,429.67 3,979,429.67 143,939,302.30二、短期投资跌价准备 - - - - - - 三、存货跌价准备 498,059,285.60 31,734,358.31 - - - 529,793,643.91 其中：航空器材 498,059,285.60 31,734,358.31 - - - 529,793,643.91 四、长期投资减值准备 1,758,050.62 - - - - 1,758,050.62 其中：长期股权投资 1,758,050.62 - - - - 1,758,050.62五、固定资产减值准备 3,570,000.00 816,021,039.40 - - - 819,591,039.40 其中：房屋、建筑物 - 13,093,600.00 - - - 13,093,600.00 飞机、发动机 3,570,000.00 802,927,439.40 - - - 806,497,439.40六、无形资产减值准备 - - - - - - 七、在建工程减值准备 5,200,000.00 - 896,695.00 - 896,695.00 4,303,305.00八、委托贷款减值准备 - - - - - - 九、其他长期资产坏帐准备 - 92,066,541.92 - - - 92,066,541.92

母公司年初余额本年增加数本年减少数年末余额

因资产价值回

升转回数其他原因转回数合计

一、坏帐准备 201,620,397.82 8,224,535.25 - 2,458,834.17 2,458,834.17 207,386,098.90 其中：应收帐款 102,043,246.49 8,224,535.25 - - 110,267,781.74

其他应收款 99,577,151.33 - 2,458,834.17 2,458,834.17 97,118,317.16二、短期投资跌价准备 - - - - - - 三、存货跌价准备 475,181,740.80 - - 19,854,952.63 19,854,952.63 455,326,788.17

其中：航空器材 475,181,740.80 - 19,854,952.63 19,854,952.63 455,326,788.17四、长期投资减值准备 - - - - - - 五、固定资产减值准备 3,570,000.00 796,726,657.36 - - - 800,296,657.36 其中：飞机、发动机 3,570,000.00 796,726,657.36 - - - 800,296,657.36六、无形资产减值准备 - - - - - - 七、在建工程减值准备 5,200,000.00 - 896,695.00 - 896,695.00 4,303,305.00八、委托贷款减值准备 - - - - - 九、其他长期资产坏帐准备 - - - - - -

企业负责人：李丰华主管会计工作的负责人：曹建雄总会计师：罗伟德会计机构负责人：吴龙学

关于中国东方航空股份有限公司新旧会计准则合并股东权益差异调节表的

审阅报告

普华永道中天阅字(2007)第 064 号中国东方航空股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的中国东方航空股份有限公司(以下简称“贵公司”)新旧

会计准则合并股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。按照差异调节

表附注二所述的编制基础编制上述差异调节表是贵公司管理当局的责任。我们

的责任是在实施审阅工作的基础上对上述差异调节表发表审阅意见。

按照中国证券监督管理委员会颁布的证监发[2006]136 号《关于做好与新

会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的规定，我们参照《中国注册会

计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要

求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保

证。审阅主要限于询问公司有关人员与差异调节表相关的会计政策和所有重要

的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否

遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低

于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表没

有在所有重大方面按照差异调节表附注二所述的编制基础编制。

此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中的重要提

示中所述的原因，上述差异调节表中所列示的 2007 年 1 月 1 日的新会计准则

下的合并股东权益与未来所列报的 2007 年度财务报告中的相应数据之间可能

存在差异。本段内容不影响已发表的审阅意见。普华永道中天会计师事务所有限公司中国•上海市 2007 年 4 月 19 日

注册会计师王笑注册会计师陆晓华

普华永道中天会计师事务所有限公司中国上海湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼邮政编码 200021 电话：+86 (21) 6123 8888 传真：+86 (21) 6123 8800 www.pwccn.com

Documents

中国东方航空股份有限公司 600115 2006年年度报告pg.jrj.com.cn/acc/PDF/2007/gp/2006nb/0420/600115_2006_n.pdf中国东方航空股份有限公司 2006年年度报告 4