orlan.com.uaorlan.com.ua/richna2016.doc · Web viewДля здiйснення господарських операцiй Пiдприємству вiдкритий поточний

Титульний аркуш

Підтверджую ідентичність електронної та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії.

Голова правлiння Максимчук О.В

(посада) (підпис) (прізвище та ініціали керівника)

М.П.27.04.2017

(дата)

Річна інформація емітента цінних паперів 2016 за рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента

Публiчне акцiонерне товариство ОРЛАН

2. Організаційно-правова форма

Акціонерне товариство

3. Код за ЄДРПОУ

21497134

4. Місцезнаходження

Київська, Солом'янський, 03126, Київ, Михайло Донця, 29

5. Міжміський код, телефон та факс

044 4041004 044 4041004

6. Електронна поштова адреса

[email protected]. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

1. Річна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії 27.04.2017(дата)

2. Річна інформація опублікована у Вiдомостi НКЦПФР 26 26.04.201

7(номер та найменування офіційного друкованого

видання) (дата)

3. Річна інформація розміщена на власній сторінці

www.orlan.com.ua

в мережі Інтернет

27.04.2017

(адреса сторінки) (дата)

Зміст

1. Основні відомості про емітента X

2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності X

3. Відомості щодо участі емітента в створенні юридичних осіб

4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря

5. Інформація про рейтингове агентство

6. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв)

7. Інформація про посадових осіб емітента:

1) інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента X

2) інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента X

8. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента X

9. Інформація про загальні збори акціонерів X

10. Інформація про дивіденди X

11. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується емітент X

12. Відомості про цінні папери емітента:

1) інформація про випуски акцій емітента X

2) інформація про облігації емітента

3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом

4) інформація про похідні цінні папери

5) інформація про викуп (продаж раніше викуплених товариством акцій) власних акцій протягом звітного періоду

13. Опис бізнесу X

14. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:

1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю) X

2) інформація щодо вартості чистих активів емітента X

3) інформація про зобов'язання емітента

4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції X

5) інформація про собівартість реалізованої продукції X

6) інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів

7) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів

8) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість

15. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів

16. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду

17. Інформація про стан корпоративного управління X

18. Інформація про випуски іпотечних облігацій

19. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття:

1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям

2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду

3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття

4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду

5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття за станом на кінець звітного року

20. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття

21. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів

22. Інформація щодо реєстру іпотечних активів

23. Основні відомості про ФОН

24. Інформація про випуски сертифікатів ФОН

25. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН

26. Розрахунок вартості чистих активів ФОН

27. Правила ФОН

28. Відомості про аудиторський висновок (звіт) X

29. Текст аудиторського висновку (звіту) X

30. Річна фінансова звітність

31. Річна фінансова звітність, складена відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (у разі наявності) X

32. Річна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб’єктом забезпечення окремо)

33. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)

34. ПриміткиIнформацiя про рейтингове агенство не включається до рiчного звiту оскiльки Акцiонерне товариство згiдно чинного законодавства не належить до категорiї емiтентiв якi потребують рейтингової оцiнки. Товариство не брало участi у створеннi юридичних осiб. У Товариствi вiдсутня посада корпоративного секретаря. Iнформацiя про випуск акцiй, облiгацiй та iнших цiнних паперiв у звiтному перiодi не було; iнформацiя про викуп власних акцiй протягом звiтного перiоду вiдсутня так як викуп цiнних паперiв Товариством не здiйснювався. Iнформацiя про грантiї третьої особи за кожним випуском боргових цiнних паперiв вiдсутня так як боргових цiнних паперiв Товариство не випускало. У вiдповiдностi до рiшень прийнятих на засiданнi Наглядової ради ПАТ "ОРЛАН" вiд 15.08.16 р. протокол б/н вiд 15.08.16 було припинено повноваження т.в.о. Голови Правлiння - Шекета Т.С. та призначено

на посаду Голови Правлiння - Максимчук О.В. звязку з цим рiчну iнформацiю емiтента цiнних паперiв за 2016 рiк та всi форми фiнансової звiтностi пiдписав Максимчук О.В

III. Основні відомості про емітента

1. Повне найменування

Публiчне акцiонерне товариство ОРЛАН

2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності)

Публiчне акцiонерне

3. Дата проведення державної реєстрації

03.11.1994

4. Територія (область)

Київська

5. Статутний капітал (грн)

10793250

6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належить державі

0

7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії

0

8. Середня кількість працівників (осіб)

97

9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

11.07 Виробництво безалкогольних напоїв;виробництво мiнеральних вод та iнших вод, розлитих у пляшки

46.34 Оптова торгiвля напоями

46.90 Неспецiалiзована оптова торгiвля

10. Органи управління підприємства

-

11. Банки, що обслуговують емітента:

1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті

ПАТ КБ "Приватбанк"

2) МФО банку

305299

3) поточний рахунок

26006050004848

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті

5) МФО банку

6) поточний рахунок

12. ( ) Інформація про одержані ліцензії дозволи на окремі види *діяльності

Вид діяльності

Номер ліцензії (дозволу

)

Дата видачі

Державний орган, що видав

Дата закінчення дії ліцензії (дозволу)

1 2 3 4 5

Видобiвання мiнеральних природних вод для промислового розливу 2715 06.06.200

2Державна служба

геологiї та надр України 06.06.2017

Опис Пiсля закiнчення термiну дiї буде продовжено

Придбання, зберiгання, перевезення, використання прекурсорiв (списку 2 таблицi IV) "Перелiку

наркотичних засобiв, психотропних речовин i прекурсорiв"

77 09.09.2011

Державний комiтет з питань контролю за

наркотиками09.09.2016

Опис Пiсля закiнчення строку дiї буде продовжено

Внутрiшнi перевезення вантажiв вантажними автомобiлями, причепами та напiвпричепами 40Л 12.10.201

0Головавтотрансiнспекцi

яНеобмежен

а

Опис д/н

V. Інформація про посадових осіб емітента

6.1. Інформаціящодо освітита стажуроботипосадових осіб емітента

1) посада

Голова правлiння

2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Максимчук Олексiй Васильович

3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ юридичної особи

4) рік народження**

1973

5) освіта**

вища

6) стаж роботи (років)**

9

7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**

ПАТ "ОРЛАН", в.о директора технiчного заступника голови правлiння, директор технiчного

заступника голови правлiння, заступник голови правлiння.

8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

15.08.2016 до переобрання

9) Опис

Повноваження та посадовi обовязки визначенi посадовою iнструкцiєю та статутом. Винагорода в грошовiй та натуральнiй натуральнiй формах посадовiй особi емiтента не виплачувалась. Посадова особа не працює та не займає посад на будь-яких iнших пiдприємствах. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Згоди на розкриття паспортних даних не надано.* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. ** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада

голова Наглядової ради


Хорольська Тетяна Сергiївна



1981

5) освіта**

вища


5


ЗАТ "Аеробуд", голова Спостережної ради



9) Опис

Повноваження та посадовi обовязки визначенi посадовою iнструкцiєю та статутом. Винагорода в грошовiй та натуральнiй натуральнiй формах посадовiй особi емiтента не виплачувалась. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Згоди на розкриття паспортних даних не надано.* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. ** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада

член Наглядової ради


Петров Євген Володимирович



1981

5) освіта**

вища


7


ЗАТ "Аеробуд", голова Спостережної ради



9) Опис


1) посада

член Наглядової ради


Гриценко Володимир Павлович



1969

5) освіта**

вища


0


д/н



9) Опис

Повноваження та посадовi обовязки визначенi посадовою iнструкцiєю та статутом. Винагорода в

грошовiй та натуральнiй натуральнiй формах посадовiй особi емiтента не виплачувалась. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Згоди на розкриття паспортних даних не надано.* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі. ** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада

член Ревiзiйної комiсiї


Далматова Тетяна Вiкторiвна



5) освіта**

вища



ПАТ "ОРЛАН", член ревiзiйної комiсiї ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", старший експерт



9) Опис


1) посада



Лихачова Юлiя Георгiївна



5) освіта**

вища



ПАТ "ОРЛАН", член ревiзiйної комiсiї ПП "будiвельна фiрма "К-2", головний бухгалтер



9) Опис


1) посада



Агафонов олексiй Павлович



5) освіта**

вища



ПАТ "ОРЛАН", член ревiзiної комiсiї ТОВ "Дортекс", директор



9) Опис


2. Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента

Посада

Прізвище, ім'я, по батькові посадової особи або повне найменування юридичної

особи

Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата

видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ

юридичної особи

Кількість акцій

(штук)

Від загальної кількості акцій

(у відсотках)

Кількість за видами акцій

прості іменні

прості на пред'явника

привілейовані іменні

привілейовані на пред'явника

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Голова правлiння

Максимчук Олексiй Васильович 0 0 0 0 0 0

Голова Нагладової

радиХорольська Тетяна Сергiївна 1 0.0006 1 0 0 0

член Наглядової

ради

Петров Євген Володимирович 1 0.0006 1 0 0 0

член Наглядової

ради

Гриценко Володимир Павлович 1 0.0006 1 0 0 0

член Ревiзiйної

комiсiї

Далматова Тетянна Вiкторiвна 0 0 0 0 0 0


комiсiїЛихачова Юлiя Георгiївна 0 0 0 0 0 0


комiсiїАгафонов Олексiї Павлович 0 0 0 0 0 0

Усього 3 0.018 3 0 0 0

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних.

VI. , 10 Інформація про осіб що володіють відсотками та більше акцій емітента

Найменування юридичної особи

Код за ЄДРПОУ Місцезнаходження


(штук)

Від загальної кількості акцій (у

відсотках)

Від загальної кількості

голосуючих акцій (у

відсотках)






Наваро Дiвелопмент

Лiмiтед147089 3035 Кiпр Зiнас Кенфер та

Орiгенос Лiмасол д/н 29039 17.4881 29039 0 0 0

Берiфор Ентерпрайзес

Лiмiтед135350

3076 Кiпр Анагностара-Рассел Лiмасол Антзела

Корт, офiс 619926 12 19926 0 0 0

Торнар Ентерпрайзес

Лiмiтед135365 3100 Кiпр д/н Лiмасол

Мелетiу Метаксакi, 1А 41266 24.8516 41266 0 0 0

Хайберроу Ентерпрайзес

Лiмiтед135342 д/н Кiпр Като полемiдiа

Лiмасол Келченктос, 12 40100 24.1494 40100 0 0 0

Мiлнербей С.А. 625062873 Британськi Вiргiнськi острови Вантерпул Плаза Роуд Таун Вiкхемз Кей, 1

25691 15.4718 25691 0 0 0

Прізвище, ім'я, по батькові фізичної

особи*

Серія, номер, дата видачі паспорта, найменування органу, який видав

паспорт**


(штук)

Від загальної кількості акцій (у

відсотках)

Від загальної кількості

голосуючих акцій (у

відсотках)






вiдсутнi 0 0 0 0 0 0

Усього 156022 93.9609 156022 0 0 0

* Зазначається: "Фізична особа", якщо фізична особа не дала згоди на розкриття прізвища, імені, по батькові. ** Заповненювати необов'язково.

VII. Інформація про загальні збори акціонерів

Вид загальних зборів*

чергові позачергові

X

Дата проведення 16.03.2016

Кворум зборів** 100

Опис

1.Обрання лiчильної комiсiї загальних зборiв акцiонерiв. 2.Прийняття рiшення з питань порядку проведення загальних зборiв акцiонерiв. 3.Обрання секретаря загальних зборiв акцiонерiв.4.Розгляд звiту Правлiння Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi в 2015 роцi. Прийняття рiшення за наслiдками розгляду звiту Правлiння Товариства.5.Розгляд звiту Наглядової ради Товариства про результати фiнансово-господарської дiяльностi в 2015 роцi. Прийняття рiшення за наслiдками розгляду звiту Наглядової ради.6.Розгляд висновкiв Ревiзiйної комiсiї Товариства про результати перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi в 2015 роцi. Прийняття рiшення за наслiдками розгляду звiту та висновкiв Ревiзiйної комiсiї. 7.Затвердження рiчного звiту та балансу Товариства за 2015 рiк.8.Визначення порядку розподiлу чистого прибутку (покриття збиткiв) Товариства за пiдсумками роботи в 2015 роцi. Прийняття рiшення про виплату дивiдендiв та їх розмiр за простими акцiями Товариства.9.Визначення основних напрямiв дiяльностi Товариства на 2016 рiк.10.Про внесення змiн до Статуту Товариства шляхом викладення Статуту в новiй редакцiї.11. Внесення та затвердження змiн до внутрiшнiх Положень Товариства, що регламентують дiяльнiсть органiв управлiння та контролю, шляхом викладення Положень в новiй редакцiї.12.Прийняття рiшення про припинення повноважень дiючого складу Ревiзiйної комiсiї Товариства.13.Обрання членiв Ревiзiйної комiсiї Товариства.

VIII. Інформація про дивіденди

За результатами звітнього періоду

За результатами періоду, що передував звітньому

за простими акціями

за привілейованими

акціями

за простими акціями

за привілейованими

акціями

Сума нарахованих дивідендів, грн. 0 0 0 0

Нарахувані дивіденди на одну акцію, грн. 0 0 0 0

Сума виплачених/перерахованих дивідендів, грн. 0 0 0 0

Дата складання переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів

Дата (дати) перерахування дивідендів через депозитарну систему із зазначенням сум (грн) перерахованих дивідендів на відповідну дату

Дата (дати) перерахування/ відправлення дивідендів безпосередньо акціонерам із зазначенням сум (грн) перерахованих/відправлених дивідендів на відповідну дату

Опис Рiшення про виплату девидендiв не приймалось

IX. , Інформація про осіб послугами яких користується емітент

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Iнтер-Сервiс-Реєстр"

Організаційно-правова форма Товариство з обмеженою відповідальністю

Код за ЄДРПОУ 24241079

Місцезнаходження 49000 Україна Дніпропетровська Бабушкiнський Днiпропетровськ Ленiна, 8-10

Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності

АВ 534239

Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ

ДКЦПФР

Дата видачі ліцензії або іншого документа 20.07.2010

Міжміський код та телефон (056)789-17-80

Факс (056)789-17-80

Вид діяльності депозитарна дiяльнiсть з ведення реєстру власникiв iменних цiнних паперiв

Опис емiтент самостiйно не здiйснює ведення реєстру власникiв цiнних паперiв


Приватне акцiонерне товариство "Всеукраїнський депозитарiй цiнних паперiв"

Організаційно-правова форма Акціонерне товариство


Місцезнаходження 04107 Україна Київська Шевченкiвський Київ Тропiнiна, 7-Г


АВ 498004


ДКЦПФР



Факс (044)588-42-43

Вид діяльності дипозитарна дiяльнiсть депозитарiю цiнних паперiв

Опис емiтент самостiйно не здiйснює ведення реєстру власникiв цiнних паперiв


Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "АБК-Аудит"

Організаційно-правова форма Товариство з обмеженою відповідальністю


Місцезнаходження 01001 Україна Київська Печерський Київ Грушевського, 10, оф. 221


1756


Аудиторська палата україни



Факс (044)253-32-78

Вид діяльності Аудитор (аудиторська фiрма), яка надає аудиторськi послуги емiтенту

Опис данi не надано

X. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій

Дата реєстрації випуску

Номер свідоцтва

про реєстрацію

випуску

Найменування органу, що

зареєстрував випуск

Міжнародний ідентифікаційний

номер

Тип цінного паперу

Форма існування та форма випуску

Номінальна вартість

акцій (грн)


(штук)

Загальна номінальна

вартість (грн)

Частка у статутному капіталі (у відсотках)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

11.11.2010 608/10/1/10ТУ ДКЦПФР в м. Києвi та Київськiй

облUA 4000102206

Акція проста бездокументарна

іменна

Бездокументарні іменні 65 166050 10793250 100

Опис -

XI. Опис бізнесу

4 жовтня 1994 року укладено договiр про перетворення орендного пiдприємства "Завод Воєнохот" в Закрите акцiонерне товариство "Орлан". Засновниками закритого акцiонерного товариства виступили фiзичнi особи - члени органiзацiї орендарiв та члени трудового колективу орендного пiдприємство "Завод Воєнохот", iншi фiзичнi особи. Товариство зберiгало профiль та предмет дiяльностi орендного пiдприємства "Завод Воєнохот" до 19 квiтня 1996 року. У подальшому мало прово мiняти напрямки своєї дiяльностi без обмежень.

Органiзацiйна структура пiдприємства побудована за лiнiйним принципом. Керiвник пiдприємства - заступники за напрямами дiяльностi - функцiональнi служби i пiдроздiли.

Середня чисельнiсть працiвникiв (осiб): 97 чол

Емiтент не належить до будь-яких об'єднань пiдприємств

Iнформацiя вiдсутня

За весь час iснування пiдприємства пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не надходило

Органiзацiя та методологiя бухгалтерського облiку дiяльностi Пiдприємства у перiодi, що перевiрявся, в цiлому вiдповiдала вимогам Закону України „Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi”, Закону України „Про акцiонернi товариства ” i iншим нормативним документам з питань органiзацiї бухгалтерського облiку. Згiдно Закону України „Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi” керiвництвом Публiчного акцiонерного товариства «ОРЛАН» прийнято рiшення про ведення бухгалтерського облiку вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та здiйснювати складання фiнансової звiтностi згiдно Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi з 01.01.2012 р. Трансформацiя фiнансової звiтностi станом на 01 сiчня 2012 року (дата переходу на МСФЗ) здiйснена Пiдприємством вiдповiдним чином.ПАТ «ОРЛАН» було прийнято наказ «Пр оорганiзацiю бухгалтерського облiку та облiкової полiтики пiдприємства в 2016 роцi» (вiд 31.12.2015 р. №167). У перiодi, що перевiрявся, змiн в облiковiй полiтицi Пiдприємства не вiдбувалось. Бухгалтерський облiк в 2016 роцi вiвся у вiдповiдностi до норм, викладених в положеннях про облiкову полiтику. Показники складеної фiнансової звiтностi Пiдприємства за 2016 рiк вiдповiдають облiковим регiстрам по рахункам бухгалтерського облiку. Данi про активи та зобовязання пiдтвердженi матерiалами iнвентаризацiї, яка була проведена Пiдприємством станом на 01.11.2016 року згiдно наказу вiд 25.10.2016 року №85.

Виробництво мiнеральних вод та iнших безалкогольних напоїв; оптова торгiвля напоями. Видобування мiнеральних вод для промислового розливу. Безалкогольнi напої - це напої, виготовленi iз питної води з додаванням ароматичних речовин чи їх композицiй, цукру, цукрового кольору, натурального фруктового соку, харчових кислот та iнших компонентiв.



Наявнi на Пiдприємствi власнi основнi засоби, достовiрнiсть їх оцiнки, вiдповiдають критерiям визнання згiдно МСФЗ №16 "Основнi засоби". Аналiтичний та синтетичний облiк основних засобiв, вiдображення в облiку та звiтностi надходжень, реалiзацiї, лiквiдацiї та iншого вибуття, iнвентаризацiї, ремонту, модернiзацiї та переоцiнки основних засобiв у перiодi, що перевiрявся, проводився на Пiдприємствi у вiдповiдностi з вимогами згаданого стандарту.Нарахування амортизацiї основних засобiв проводиться вiдповiдно до методiв визначення зносу (амортизацiї) основних засобiв МСФЗ №16 "Основнi засоби" та обраної Пiдприємством облiкової полiтики. Облiк майна на Пiдприємствi ведеться в журналi облiку i руху основних засобiв та на картках ОС. Залишок по рахунку "Основнi засоби" на 31.12.2015 р. склав 297939 тис.грн., на 31.12.2016 р. - 297686 тис.грн., у тому числi по субрахунках бухгалтерського облiку:- 103 «Будинки та споруди» 159 174 тис. грн.; - 104 «Машини та обладнання» 132 236 тис. грн.; - 105 «Транспортнi засоби» 3 714 тис. грн.; - 106 «Iнструменти, прилади, iнвентар» 2 530тис. грн.;- 109 «Iншi основнi засоби» 33 тис. грн.Станом на 31.12.2015 р. на Пiдприємствi нарахований знос основних засобiв в сумi 97 004 тис.грн., станом на 31.12.2016 р. - 104 441 тис.грн., що пiдтверджується даними оборотного балансу по рахунку "Знос основних засобiв".



Фiнансова полiтика Товариста реалiзується за допомогою системи, яку обирають акцiонери. Фiнансова система функцiонує за допомогою фiнансової служби Товариства. Фiнансова система пiдприємтсва охоплює всi внутрiшньогосподарчi i мiжгосподарськi операцiї, що створюють фiнансовi потоки i що визначають фiнансовий стан i фiнансовi результати, розрахунковi стосунки, iнвестицiї, емiсiю цiнних паперiв. Основою фiнансової системи пiдприємтсва є державне законодавство, державнi та галузевi норми, методики i рекомендацiї. Дiя фiнансової системи на господарську дiяльнiсть пiдприємства здiйснюється по наступнiй схемi: - визначення економiчних прiоритетiв; - виконання аналiзу iснуючого стану вибраного показника дiяльностi; - постановка завдання в досягненнi бажаного результату; - визначення засобiв, шляхiв i термiнiв його досягнення; - контроль виконання; - пiдведення пiдсумкiв.

Вiдсутня




Iнформацiю, яка може бути iстотною для оцiнки фiнансового стану та результатiв дiяльностi товариства, потенцiйнi iнвестори можуть отримати в товариствi, на сайтi ДКЦПФР www.stockmarket.gov.ua та на особистому сайтi емiтента www.orlan.com.ua

XII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

13.1. ( Інформація про основні засоби емітента за залишковою )вартістю

Найменування основних засобів

Власні основні засоби (тис. грн.)

Орендовані основні засоби (тис. грн.)

Основні засоби, всього (тис. грн.)

на початок періоду

на кінець періоду





1. Виробничого призначення: 201290 193740 0 0 201290 193740

будівлі та споруди 93675 91879 0 0 93675 81879

машини та обладнання 105467 100109 0 0 105467 100109

транспортні засоби 1123 872 0 0 1123 872

земельні ділянки 0 0 0 0 0 0

інші 1025 880 0 0 1025 880

2. Невиробничого призначення: 0 0 0 0 0 0

будівлі та споруди 0 0 0 0 0 0

машини та обладнання 0 0 0 0 0 0

транспортні засоби 0 0 0 0 0 0

земельні ділянки 0 0 0 0 0 0

інвестиційна нерухомість 0 0 0 0 0 0

інші 0 0 0 0 0 0

Усього 0 0 0 0 0 0

Опис Строки корисного використання груп основних засобiв встановленi в таких межах: - Будiвлi - 10 - 90 рокiв- Обладнання - 2 - 40 рокiв - Транспортнi засоби - 3 - 10 рокiв- Меблi та iншi основнi засоби - 1 - 10 рокiв

2. Інформаціящодо вартості чистих активів емітента

Найменування показника За звітний період За попередній період

Розрахункова вартість чистих активів (тис. грн) -77695 -88296

Статутний капітал (тис. грн.) 10793 10793

Скоригований статутний капітал (тис. грн) 10793 10793

Опис Вартiсть чистих активiв розрахована у вiдповiдностi до Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерного товариства, схвалених Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17 листопада 2004 р. №485.

Висновок Вiд'ємна рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв за 2016 рiк (-77695 тис.грн) i статутним капiталом (10793 тис.грн.) становить: -88488 тис.грн. Вартiсть чистих активiв не вiдповiдає вимогам Цивiльного кодексу України.

4. Інформація про обсяги виробництвата реалізації основних видів продукції

№ з/п

Основний вид продукції

Обсяг виробництва Обсяг реалізованої продукції

у натуральній формі

(фізична од. вим.)

у грошовій формі

(тис.грн.)

у відсотках до всієї

виробленої продукції

у натуральній формі

(фізична од. вим.)

у грошовій формі (тіс.

грн.)

у відсотках до всієї

реалізованої продукції

1 2 3 4 5 6 7 8

1

Мiнiральнi види та iншi

безалкогольнi напої

д/н 126881.7 100 д/н 127806.1 100

5. Інформація про собівартістьреалізованої продукції

№ з/п Склад витрат* Відсоток від загальної собівартості реалізованої продукції (у відсотках)

1 2 3

1 Основнi матерiалиi, що входять до складу напоїв 31.7

2 Пакувальнi матерiали 47.7

* Зазначаються витрати, які складають більше 5% від собівартості реалізованої продукції.

XV. ( )Відомості про аудиторський висновок звіт

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)


(Лопатiн К.В.)

Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) 24744403

Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора 01001, м.Київ, вул. Грушевського, 10, офiс 221

Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України 1756 26.01.2001

Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів**

300 П 000300 05.02.2013 29.10.20

Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності 2016

Думка аудитора*** умовно-позитивна

XVI. ( ).Текстаудиторського висновку звіту

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)


(Лопатiн К.В.)

Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) 24744403

Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора 01001, м.Київ, вул. Грушевського, 10, офiс 221

Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та 1756 26.01.2001

аудиторів, виданого Аудиторською палатою України

Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів**

300 П 000300 05.02.2013 29.10.20

Текст аудиторського висновку (звіту)

Ми провели аудит фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства „ОРЛАН" (надалi - „Пiдприємство”), що додається, станом на 31.12.2016 року.

Iдентифiкацiйнi реквiзити, мiсцезнаходження та засоби зв’язку зв'язку Повне найменування: Публiчне акцiонерне товариство "ОРЛАН"Скорочене найменування: ПАТ "ОРЛАН"Органiзацiйно-правова форма: акцiонерне товариство Код за ЄДРПОУ: 21497134Код територiї за КОАТУУ: 8038900000Територiя (область): КиївськаРайон: Солом’янський Поштовий iндекс: 03126Населений пункт: м. КиївВулиця, будинок: Михайло Донця, 29 Мiжмiський код та телефон: (044) 497-72-09Факс: (044) 404-10-04E-mail [email protected]адреса www.orlan.com.uaIнформацiя про державну реєстрацiю емiтентаНомер свiдоцтва: Серiя АО1 № 378086Номер запису в ЄДР: 1 073 105 0010 004430Дата первинної реєстрацiї: 03.11.1994 р.Дата замiни свiдоцтва: 17.02.2011 р.Орган, що видав свiдоцтво: Солом’янська районна в м. Києвi державна адмiнiстрацiяНомер i дата довiдки Держкомстату України ГУС у м. Києв:i Серiя АБ № 689696 вiд 27.05.2013 р. (Вiддiл статистикиу Солом’янському р-нi)Основнi види дiяльностi за КВЕД-2010: 11.07 Виробництво безалкогольних напоїв; виробництво мiнеральних вод та iнших вод, розлитих у пляшкиIнституцiйний сектор економiки за КIСЕ: S. 11002 Приватнi нефiнансовi корпорацiїЗареєстрований статутний капiтал (стаття, протокол Зборiв): 10 793 250,00 грн. (ст. 5 Статуту, протокол №1/2014 вiд 19.03.2014 р.)Державний реєстратор (реєстрацiя змiн до установчих документiв): Петрушевська Iрина Валентинiвна (проведено 11.04.2014 р., № 10731050010)Банкiвськi установи, що обслуговують емiтентаПоточний рахунок 26006050004848Найменування банку ПАТ КБ «Приватбанк»МФО , мiсце знаходження 305299, м. Днiпропетровськ

Iнформацiя про перевiркуМи провели аудит у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту та рiшень Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (вимоги до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженими Рiшенням ДКЦПФР вiд 29.09.2011 р. № 1360), дотримуючись етичних вимог та вiдповiдного планування i виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Основою подання фiнансової звiтностi є чиннi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi, мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку та тлумачення, розробленi Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ). Перелiк наданих Пiдприємством документiв:Пiд час проведення аудиту було перевiрено рiчну фiнансову звiтнiсть Пiдприємства, що додається, а саме:-Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2016 р.;-Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2016 рiк;-Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2016 рiк;-Звiт про власний капiтал за 2015 рiк;-Звiт про власний капiтал за 2016 рiк;-Стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та iншi пояснювальнi примiтки за 2016 рiк.Згiдно з даними статистичної та бухгалтерської звiтностi Пiдприємство здiйснювало такi види дiяльностi за КВЕД-

2010 (Вiдомостi з єдиного Державного реєстру пiдприємств та органiзацiй України ГУС у м. Києвi Управлiння статистики у Солом`янському районi Держстату вiд 11.12.2014 р., реєстрацiйний номер вiдомостей РУС 30-403): 11.07 – Виробництво безалкогольних напоїв; виробництво мiнеральних вод та iнших вод, розлитих у пляшки;46.34 – Оптова торгiвля напоями;46.90 – Неспецiалiзована оптова торгiвля;49.41 – Вантажний автомобiльний транспорт;68.20 – Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна;77.11 – Надання в оренду автомобiлiв i легкових автотранспортних засобiв.Вiдповiдальними за фiнансово-господарську дiяльнiсть Пiдприємства, за правильнiсть обчислення, повноту та своєчаснiсть перерахування податкiв та неподаткових платежiв в перiодi, що перевiрявся, були:- с правом першого пiдпису:- Тимчасово виконуючий обов’язки Голови Правлiння - Шекета Тарас Степанович (наказ про призначення: № 86-ВК вiд 09.06.2015 р. згiдно протоколу засiдання Наглядової Ради вiд 08.06.2015 р.) – з 09.06.2015 р. по 15.08.2016 р. (наказ про звiльнення: № 121/1-ВК вiд 05.06.2016 р. згiдно протоколу засiдання Наглядової Ради вiд 15.08.2016 р.);- Голова Правлiння - Максимчук Олексiй Васильович (наказ про призначення: № 121-ВК вiд 15.08.2016 р. згiдно протоколу засiдання Наглядової Ради вiд 15.08.2016 р ) – з 15.08.2016 р. по теперiшнiй час - с правом другого пiдпису:- Головний бухгалтер Пiдприємства – Бондаренко Вiталiя Iванiвна (наказ про призначення - № 98-ВК вiд 01.07.2015 р.) – з 01.07.2015 р. по теперiшнiй час.Облiкова полiтика ПiдприємстваОрганiзацiя та методологiя бухгалтерського облiку дiяльностi Пiдприємства у перiодi, що перевiрявся, в цiлому вiдповiдала вимогам Закону України „Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi” i iншим нормативним документам з питань органiзацiї бухгалтерського облiку. Згiдно Закону України „Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi” керiвництвом ПУБЛIЧНООГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ОРЛАН» прийнято рiшення про ведення бухгалтерського облiку вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та здiйснювати складання фiнансової звiтностi згiдно Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi з 01.01.2012 р.Трансформацiя фiнансової звiтностi станом на 01 сiчня 2012 року (дата переходу на МСФЗ) здiйснена Пiдприємством вiдповiдним чином.У ПУБЛIЧНОМУ АКЦIОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВI «ОРЛАН» було прийнято наказ «Про органiзацiю бухгалтерського облiку та облiкової полiтики пiдприємства в 2016 роцi» (вiд 31.12.2015 р. № 167). У перiодi, що перевiрявся, змiн в облiковiй полiтицi Пiдприємства не вiдбувалось. Бухгалтерський облiк в 2016 роцi вiвся у вiдповiдностi до норм, викладених в положеннях про облiкову полiтику.Бухгалтерський облiк в 2016 р. на ПАТ «ОРЛАН» ведеться за журнально-ордерною формою облiку з використанням бухгалтерської програми „1С:Пiдприємство 7.7”.Показники складеної фiнансової звiтностi Пiдприємства за 2016 рiк вiдповiдають облiковим регiстрам по рахункам бухгалтерського облiку. Данi про активи та зобов’язання пiдтвердженi матерiалами iнвентаризацiї, яка була проведена Пiдприємством станом на 01.11.2016 року згiдно наказу вiд 25.10.2016 року № 85.Результати проведеної iнвентаризацiї активiв та зобов’язань узагальненi у звiрювальнiй вiдомостi. Концептуальна основа фiнансової звiтностi Пiдприємства базується на нормах Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi», Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiстьУправлiнський персонал Пiдприємства несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» та Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.Вiдповiдальнiсть аудитораНашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цих фiнансових звiтiв на основi результатiв нашого аудиту. Мiжнароднi стандарти аудиту вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстять суттєвих викривлень.Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для одержання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансових звiтах. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора. До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.Ми вважаємо, що пiд час проведення аудиторської перевiрки отримали достатнi i незалежнi аудиторськi докази для

висловлення думки щодо фiнансових звiтiв ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ОРЛАН».Аудиторська думка щодо фiнансової звiтностi сформульована вiдповiдно до МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi".Висновок (висловлення думки)На нашу думку, фiнансова звiтнiсть подає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ОРЛАН» станом на 31 грудня 2016 року та його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до вимог Закону України „Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi” та Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.

Iнша допомiжна iнформацiяВартiсть чистих активiв розрахована з метою реалiзацiї положень статтi ст.155 Цивiльного кодексу України у вiдповiдностi до Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерного товариства, схвалених Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17 листопада 2004 р. N 485.Вiд’ємна рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв за 2015 рiк (–88 296 тис. грн.) i статутним капiталом (10 793 тис. грн.) становить: –99 089 тис. грн., вiд’ємна рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв за 2016 рiк (–77 695 тис. грн.) i статутним капiталом (10 793 тис. грн.) становить: –88 488 тис. грн.Вартiсть чистих активiв не вiдповiдає вимогам Цивiльного кодексу України.Ми вважаємо, що прийняття рiшення про виконання значного правочину протягом звiтного перiоду здiйснювалося Пiдприємством вiдповiдно до вимог, викладених у Законi України “Про акцiонернi товариства”.Стан корпоративного управлiння в цiлому вiдповiдає вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства», посада внутрiшнього аудитора не запроваджувалась, положення про органiзацiю внутрiшнього аудиту не затверджувалось.Проведений аудиторами аналiз не виявив наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається Пiдприємством та подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.Ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства не iдентифiковано – немає розбiжностей в облiкових записах, не виникло суперечних або вiдсутнiх доказiв, вiдсутнi проблемнi або незвичайнi стосунки мiж аудитором та управлiнським персоналом, облiкова полiтика вiдповiдає виду дiяльностi Пiдприємства.

Розкриття iнформацiї за видами активiв та пасивiв ПiдприємстваВiдповiдно до Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, надаємо iнформацiю щодо окремих компонентiв фiнансових звiтiв.У висновку застосовуються наступнi поняття:- Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi;- Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку.Пiд Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi в цьому документi слiд розумiти, як Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi, включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку, та iншi публiкацiї Ради з Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, надалi – «МСФЗ». Проведенi аудиторськi процедури засвiдчили, що Пiдприємство не має в своїх активах цiнних паперiв, якi випущенi зберiгачем, реєстратором або аудиторською фiрмою Пiдприємства та пов’язаними з ними особами тощо.Облiк необоротних активiвНематерiальнi активиПри визначеннi критерiїв визнання нематерiального активу Пiдприємство користується рекомендацiями, викладеними в МСБО «Нематерiальнi активи», а саме є ймовiрнiсть того, що майбутнi економiчнi вигоди, якi вiдносяться до цього активу, надходитимуть до Пiдприємства та собiвартiсть активу можна достовiрно оцiнити.Керiвництво Пiдприємства оцiнює ймовiрнiсть очiкуваних майбутнiх економiчних вигiд, використовуючи припущення, якi можна обґрунтувати i пiдтвердити. Цi припущення вiдображають оцiнку управлiнським персоналом сукупностi економiчних умов, якi iснуватимуть протягом строку корисної експлуатацiї активу.Первiсна вартiсть нематерiальних активiв на 31.12.2015 р. склала 594 тис. грн., на 31.12.2016 р. – 594 тис. грн. Нарахування зносу нематерiальних активiв здiйснюється лiнiйним методом, згiдно облiкової полiтики, на кожен об'єкт iндивiдуально, виходячи з корисного термiну експлуатацiї.Накопичена амортизацiя нематерiальних активiв на 31.12.2015 р. складала 301 тис. грн., станом на 31.12.2016 р. - 347 тис. грн.Залишкова (балансова) вартiсть нематерiальних активiв станом на 31.12.2015 р. складає 293 тис. грн., станом на 31.12.2016 р. – 247 тис. грн. (статтi 1000, 1001,1002 Балансу (Звiту про фiнансовий стан)).

Основнi засоби, капiтальнi iнвестицiї та iншi необоротнi матерiальнi активиДля визначення облiкового пiдходу та розумiння викладеної iнформацiї про iнвестицiї в основнi засоби та змiни в таких iнвестицiях, Пiдприємство користується рекомендацiями, викладеними в МСБО «Основнi засоби». Базою оцiнки для визначення валової балансової вартостi є первiсна вартiсть. Аналiтичний та синтетичний облiк основних засобiв, вiдображення в облiку та звiтностi надходжень, реалiзацiї, лiквiдацiї та iншого вибуття, iнвентаризацiї, ремонту, модернiзацiї та переоцiнки основних засобiв у перiодi, що перевiрявся, провадився на Пiдприємствi у вiдповiдностi з вимогами згаданого стандарту.Нарахування амортизацiї основних засобiв проводиться вiдповiдно до методiв визначення зносу (амортизацiї)

основних засобiв МСФЗ "Основнi засоби" та обраної Пiдприємством облiкової полiтики. Облiк майна на Пiдприємствi ведеться в журналi облiку i руху основних засобiв та на картках ОС.Станом на 31.12.2015 р. на Пiдприємствi нарахований знос основних засобiв в сумi 97 004 тис. грн., станом на 31.12.2016 р. – 104 441 тис. грн., що пiдтверджується даними оборотного балансу по рахунку «Знос основних засобiв».По бухгалтерському рахунку «Iншi необоротнi матерiальнi активи» за станом на 31.12.2015 р. враховується залишок на суму 229 тис. грн., станом на 31.12.2016 р. – 229 тис. грн. Згiдно наказу про облiкову полiтику - амортизацiя необоротних матерiальних активiв i бiблiотечних фондiв нараховується в першому мiсяцi використання об’єкта у розмiрi 100 вiдсоткiв його вартостi та невраховується в балансовiй сумi основних засобiв. Витрати на добудову i модернiзацiю комплексу нерухомостi, придбання (виготовлення, створення) основних засобiв облiковуються у Пiдприємствi на балансовому рахунку «Капiтальнi iнвестицiї», за поточний перiод вони становили 687 тис. грн. i разом з залишком на початок 2016 року в сумi 548 тис. грн., були повнiстю використанi (вiднесенi на збiльшення залишкiв основних засобiв), тобто станом на звiтнi дати (31.12.2015 року та 31.12.2016 року) залишку незавершеного будiвництва не було.Ведення облiку основних засобiв та капiтальних iнвестицiй на Пiдприємствi вiдповiдає вимогам МСФЗ.Облiк оборотних активiвОборотнi активи Пiдприємства за 2015 рiк (II роздiл Активу балансу) становили 142 033 тис. грн., за 2016 рiк – 181 212 тис. грн. ЗапасиУ перiодi, що перевiрявся, порядок визнання та первiсної оцiнки придбання запасiв вiдповiдав МСБО "Запаси" та була забезпечена незмiннiсть визначених методiв оцiнки вибуття запасiв протягом звiтного перiоду.Облiк запасiв ведеться на пiдставi первинних документiв за їх фактичною собiвартiстю. Вартiсть придбаних товарно-матерiальних цiнностей пiдтверджується рахунками-фактурами, накладними, товарно-транспортними накладними та iншими документами. Оцiнка запасiв при вибуттi здiйснювались за методом iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв. Балансова вартiсть запасiв складається безпосередньо з виробничих запасiв i малоцiнних i швидкозношувальних предметiв, якi станом на 31.12.2015 р. становили 9 375 тис. грн., станом на 31.12.2016 р. – 6 063 тис. грн. (рядок 1101 Балансу (Звiту про фiнансовий стан)). Балансова вартiсть готової продукцiї станом на 31.12.2015 р. становила 985 тис. грн., станом на 31.12.2016 р. - не було (рядок 1103 Балансу (Звiту про фiнансовий стан)).Залишок придбаних товарiв станом на 31.12.2015 р. становив 356 тис. грн., станом на 31.12.2016 р. - 356 тис. грн. (рядок 1104 Балансу (Звiту про фiнансовий стан)).Станом на 31.12.2015 р. та 31.12.2016 р. на рахунку 23 «Незавершене виробництво» залишку немає. (рядок 1102 Балансу (Звiту про фiнансовий стан)).Договори про матерiальну вiдповiдальнiсть укладенi з усiма матерiально-вiдповiдальними особами.Ведення облiку запасiв на Пiдприємствi вiдповiдають вимогам МСФЗ.

Розрахунки з дебiторами Визнання та оцiнка реальностi дебiторської заборгованостi у перiодi, що перевiрявся, проводились вiдповiдно до вимог МСФЗ.Оцiнка дебiторської заборгованостi проведена за первiсною вартiстю. Залишок дебiторської заборгованостi на Пiдприємствi станом на 31.12.2015 року склав 131 307 тис. грн., станом на 31.12.2016 року - 174 782 тис. грн.На Пiдприємствi резерв сумнiвних боргiв не нараховувався. Реальнiсть розмiру дебiторської заборгованостi у фiнансової звiтностi Пiдприємства пiдтверджено актами звiрок з дебiторами станом на 31.12.2016 року. Ведення облiку дебiторської заборгованостi в звiтному перiодi на Пiдприємствi вiдповiдає вимогам МСФЗ.Грошовi коштиЗалишкiв грошових коштiв у касi Пiдприємства станом на 31.12.2015 року та 31.12.2016 року - не було.Для здiйснення господарських операцiй Пiдприємству вiдкритий поточний рахунок № 26006050004848 в ПАТ КБ «Приватбанк», м. Днiпропетровськ, МФО 305299 та № 26001455030693 в АТ "ОТП Банк", МФО 300528.Данi виписок поточних рахункiв вiдповiдають даним синтетичного облiку. По всiм операцiям, якi вiдображенi в виписках банку, пiдкладенi вiдповiднi документи.Банкiвськi операцiї ведуться в вiдповiдностi з встановленим порядком. Залишок коштiв на поточних рахунках в нацiональнiй валютi у банкiвських установах станом на 31.12.2015 року складав 10 274,66 грн., станом на 31.12.2016 року – 11 532,51 грн., що вiдповiдає випискам банку i оборотному балансу по бухгалтерському рахунку «Поточнi рахунки в нацiональнiй валютi», що i вiдображено в рядках 1165 i 1167 Балансу (Звiту про фiнансовий стан) Пiдприємства станом на 31.12.2015 року в сумi 10 тис. грн., станом на 31.12.2016 року – 11 тис. грн. Ведення облiку грошових коштiв Пiдприємства вiдповiдає вимогам дiючого законодавства.

Зареєстрований (статутний) капiталВiдповiдно до рiшення Загальних зборах акцiонерiв вiд 03.02.2011 р. (протокол № 1/2011) Закрите акцiонерне

товариство «ОРЛАН» перейменоване у ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ОРЛАН», що було зареєстроване Солом’янською районною Держадмiнiстрацiєю м. Києва 17.02.2011 р. у зв’язку зi змiною найменування юридичної особи ПАТ «ОРЛАН» та прийняттям нової редакцiї Статуту Пiдприємства.ПАТ «ОРЛАН» є правонаступником усiх прав та обов’язкiв ЗАТ «ОРЛАН» для участi в подальшiй господарчiй дiяльностi.Статутний капiтал Пiдприємства становить 10 793 250,00 грн. (десять мiльйонiв сiмсот дев’яносто три тисячi двiстi п’ятдесят гривень 00 копiйок), який подiлений на 166 050 (сто шiстдесят шiсть тисяч п’ятдесят) штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 65 (шiстдесят п’ять) гривень кожна. Всi акцiї Пiдприємства розподiленi мiж його акцiонерами. За попереднi перiод, як i за перiод, що перевiрявся, додаткового випуску акцiй не проводилось i Пiдприємство не викупало акцiй власної емiсiї. Таким чином, станом на 31.12.2015 року та станом на 31.12.2016 року статутний капiтал ПАТ «ОРЛАН» сформований у сумi 10 793 тис. грн., заборгованостi акцiонерiв за внесками до статутного капiталу Пiдприємства немає, що пiдтверджується записами на бухгалтерських рахунках “Зареєстрований (статутний) капiтал” та «Неоплачений капiтал» (рядки 1400 i 1425 Балансу (Звiту про фiнансовий стан)). Розмiр статутного капiталу вiдповiдає установчим документам.Згiдно з представленими для перевiрки документами в статутному капiталi Пiдприємства на 31.12.2016 р. частки державного майна немає.Додатковий капiтал Пiдприємства вiдображений в рядку 1410 Балансу (Звiту про фiнансовий стан) станом на 31.12.2015 р. та 31.12.2016 р. в сумi 56 526 тис. грн. та представлений сумою дооцiнок основних засобiв. Резервний капiтал не нараховувався нi в минулих, нi в звiтному перiодах, в зв’язку з понесеними Пiдприємством збитками за попереднiй i поточний рiк (рядок 1415 Балансу (Звiту про фiнансовий стан)).Ведення облiку власного капiталу Пiдприємства вiдповiдає вимогам МСФЗ.Зобов’язанняНа кiнець звiтного перiоду в фiнансовiй звiтностi Фонду не рахуються довгостроковi зобов’язання i забезпечення.Кредиторська заборгованiсть, яка є фiнансовим зобов’язанням, первiсно визнається за справедливою вартiстю. Поточнi зобов'язання Пiдприємства складають частину робочого капiталу, який використовується у звичайному операцiйному циклi.Якщо нормальний операцiйний цикл Пiдприємства не можна чiтко iдентифiкувати, припускається, що його тривалiсть становить дванадцять мiсяцiв.Визнання, облiк та оцiнка зобов'язань у перiодi, що перевiрявся, в цiлому вiдповiдають вимогам Наказу про облiкову полiтику Пiдприємства та вимогам МСФЗ.Залишок зобов'язань на Пiдприємствi станом на 31.12.2015 р. склав 431 912 тис. грн., на 31.12.2016 року – 452 894 тис. грн., В бухгалтерському облiку Пiдприємства поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги вiдображена на рахунках «Розрахунки з вiтчизняними постачальниками» та «Розрахунки з iншими кредиторами» та станом на 31.12.2015 р. складала 301 920 тис. грн., на 31.12.2016 р. – 323 337 тис. грн.Поточнi зобовязання за розрахунками з бюджетом станом на 31.12.2015 р. складали 706 тис. грн., на 31.12.2016 р. – 702 тис. грн., що вiдображено по бухгалтерському рахунку «Розрахунки за податками й платежами»Розрахунки по заробiтнiй платi та страхуваннюОблiк заробiтної плати здiйснюється на рахунку "Розрахунки за виплатами працiвникам". Вибiрковою перевiркою правильностi нарахування заробiтної плати i утримання прибуткового податку порушень не установлено.Поточна заборгованiсть по заробiтнiй платi на 31.12.2015 р. по рахунку "Розрахунки за виплатами працiвникам" складає 795 тис. грн., станом на 31.12.2016 р. - 543 тис. грн.По рахунку "Розрахунки по страхуванню" станом на 31.12.2015 р. поточна заборгованiсть по статтi «Розрахунки по єдиному внеску на соцiальне страхування» склала 337 тис. грн., станом на 31.12.2016 р. – 158 тис. грн.Вiдрахування в позабюджетнi фонди проводились згiдно з дiючим законодавством України.Iншi поточнi зобовязання пiдприємства вiдображенi в бухгалтерському облiку по рахунку «Розрахунки з iншими дебiторами» та «Розрахунки з пiдзвiтними особами» станом на 31.12.2015 р. в сумi 128 154 тис. грн., на 31.12.2016 р. – 128 154 тис. грн.Аналiтичний облiк розрахункiв з кредиторами ведеться окремо по кожному пiдприємству, органiзацiї, установi, з якими здiйснюються розрахунки.Ведення облiку кредиторської заборгованостi Пiдприємства вiдповiдає вимогам МСФЗ.Облiк доходiв та витратРозкриття iнформацiї наведено в «Звiтi про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)», першому роздiлi пасиву «Балансу (Звiт про фiнансовий стан)» та «Звiтi про власний капiтал».У звiтному перiодi доходи (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (робiт, послуг), визначалася згiдно з вимогами викладеними МСБО «Доходи». Оцiнка доходiв та їх класифiкацiя вiдповiдають вимогам згаданого стандарту.Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається, виходячи iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу.Всього доходiв за 2015 рiк – 113 034 тис. грн., за 2016 рiк доходи складали 167 277 тис. грн.Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.

Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та одночасно з визнанням збiльшення зобов’язань або зменшення активiв.У перiодi, що перевiрявся, облiк витрат проводився вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та облiкової полiтики Пiдприємства.Невiдповiдностi у формуваннi складу витрат, правильностi порядку розподiлу загальновиробничих витрат не встановлено.Всього витрат за 2015 рiк – 158 973 тис. грн., за 2016 рiк витрати складали 156 676 тис. грн.За результатами фiнансово-господарської дiяльностi за 2015 рiк Пiдприємством понесенi збитки в сумi 45 939 тис. грн., за 2016 рiк Пiдприємством отриманий прибуток в сумi 10 601 тис. грн. Таким чином, наростаючим пiдсумком, з початку дiяльностi Пiдприємства, станом на 31.12.2015 р. збитки складали 155 615 тис. грн., у 2016 роцi вони зменшились (на суму прибуткiв 10 601 тис. грн.) та станом на 31.12.2016 року загальнi збитки Пiдприємства наростаючим пiдсумком склали 145 014 тис. грн. (рядок 1420 Балансу (Звiту про фiнансовий стан)) В перiодi, що перевiрявся, дивiденди не нараховувались i не виплачувались. Ведення облiку доходiв та витрат на Пiдприємствi в звiтному перiодi вiдповiдає вимогам МСФЗ.

Iншi звiтиIншi звiти складенi Пiдприємством на основi даних облiкових реєстрiв та журналiв-ордерiв. Показники цих звiтiв вiдповiдають аналогiчним показникам у Балансi (Звiтi про фiнансовий стан) та Звiтi про фiнансовi результати (Звiтi про сукупний дохiд) за 2016 рiк.Подiї пiсля звiтної датиНа нашу думку, в перiодi пiсля дати складання фiнансової звiтностi (31.12.2016 р.) до дати аудиторського висновку не вiдбувалося подiй, якi могли б суттєво вплинути на фiнансово-господарський стан Пiдприємства та призвести до значної змiни вартостi його чистих активiв.

Аналiз показникiв фiнансового стану та платоспроможностiАналiз показникiв фiнансового стану та платоспроможностi Пiдприємства станом на 31.12.2015 р. та 31.12.2016 р. характеризується наступними показниками, розрахованими за даними звiтностi Пiдприємства.Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi розраховується як вiдношення грошових засобiв та їх еквiвалентiв i поточних фiнансових iнвестицiй до поточних зобов’язань, складає 0,00 i показує яка частина боргiв Пiдприємства може бути сплачена негайно.Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) розраховується як вiдношення оборотних активiв до поточних зобов’язань Пiдприємства, складає 0,40 та показує достатнiсть ресурсiв Пiдприємства, якi можуть бути використанi для погашення його поточних зобов'язань.Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi вiдображає платiжнi можливостi Пiдприємства щодо сплати поточних зобов’язань за умови своєчасного проведення розрахункiв з дебiторами (розраховується як вiдношення найбiльш лiквiдних оборотних засобiв - грошових засобiв та їхнiх еквiвалентiв, поточних фiнансових iнвестицiй та дебiторської заборгованостi - до поточних зобов’язань Пiдприємства) складає 0,39. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (автономiї) має вiд’ємне значення -0,21 (розраховується як вiдношення 1-го роздiлу пасиву до пiдсумку балансу) i показує питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих у дiяльнiсть Пiдприємства. Коефiцiєнт покриття зобов’язань власним капiталом має вiд’ємне значення -5,83 (розраховується як спiввiдношення залучених засобiв та власного капiталу) i характеризує залежнiсть Пiдприємства вiд залучених засобiв.Коефiцiєнт забезпеченостi власними оборотними засобами має вiд’ємне значення -1,50 (розраховується як вiдношення суми чистого оборотного капiталу до величини оборотних активiв) i показує забезпеченiсть Пiдприємства власними оборотними засобами. Коефiцiєнт маневреностi власного капiталу складає 3,50 - вiн показує, яка частина власного капiталу вкладена в оборотнi засобi, а яка капiталiзована, розраховується як вiдношення чистого оборотного капiталу до власного капiталу. Коефiцiєнт рентабельностi активiв складає 2,95 (розраховується як вiдношення суми прибутку (збитку) до середньорiчної вартостi активiв), та характеризує прибутковiсть використання активiв Пiдприємства.

Висновок про фiнансовий станНа пiдставi даних таблицi можливо зробити висновок, що ПАТ “ОРЛАН” залишається не достатньо платоспроможним, не достатньо лiквiдним, не достатньо фiнансово незалежним.Показники абсолютної та загальної лiквiдностi Пiдприємства не вiдповiдають теоретичним значенням, що свiдчить про недостатнiй рiвень наявностi власних оборотних активiв.Ресурсiв Пiдприємства не достатньо для погашення його поточних зобов'язань.Пiдприємство не має достатньо грошових коштiв, щоб в короткий термiн часу розрахуватися iз своїми кредиторами. Вартiсть чистих активiв Пiдприємства є вiд’ємною, що свiдчить про недостатнiсть фiнансових ресурсiв, якi могли б бути використанi для погашення його поточних зобов'язань власними коштами.При пiдсумковому розглядi результатiв отриманих коефiцiєнтiв можна зробити висновок про нестабiльний фiнансовий стан Пiдприємства. Вiрогiднiсть його подальшого безперервного функцiонування є низькою, присутня вiрогiднiсть можливого банкрутства.

Інформація про стан корпоративного управління

ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ АКЦІОНЕРІВ

?Яку кількість загальних зборів було проведено заминулітри роки

№ з/п Рік Кількість зборів, усього У тому числі позачергових

1 2016 1 0

2 2015 1 0

3 2014 1 0

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних ? зборах акціонерів останнього разу

Так Ні

Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори X

Акціонери X

Депозитарна установа X

Інше (запишіть): д/н Ні

Який орган здійснював контроль за станомреєстрації акціонерів або ( їх представників для участі в останніх загальних зборах за наявності

)?контролю

Так Ні

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку X

Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотків X

Уякий спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на ? загальних зборах останнього разу

Так Ні

Підняттям карток X

Бюлетенями (таємне голосування) X

Підняттям рук X


Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів у ? звітному періоді

Так Ні

Реорганізація X

Додатковий випуск акцій X

Унесення змін до статуту X

Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства X

Прийняття рішення про зменьшення статутного капіталу товариства X

Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради X

Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу X

Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора) X

Делегування додаткових повноважень наглядовій раді X


Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування? (так/ні)

Ні

ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ

( )?Який склад наглядової ради за наявності

(осіб)

Кількість членів наглядової ради, у тому числі: 3

членів наглядової ради - акціонерів

членів наглядової ради - представників акціонерів 0

членів наглядової ради - незалежних директорів

членів наглядової ради - акціонерів, що володіють більше ніж 10 відсотками акцій

членів наглядової ради - акціонерів, що володіють менше ніж 10 відсотками акцій

членів наглядової ради - представників акціонерів, що володіють більше ніж 10 відсотками акцій 0

членів наглядової ради - представників акціонерів, що володіють менше ніж 10 відсотками акцій 0

?Чипроводила наглядова рада самооцінку

Так Ні

Складу X

Організації X

Діяльності X

Інше (запишить) д/н

д/н

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання наглядової ради протягом останніх трьох років? 3

( )? Які саме комітети створено в складі наглядової ради за наявності

Так Ні

Стратегічного планування X

Аудиторський X

З питань призначень і винагород X

Інвестиційний X

Інші (запишіть) д/н

Інші (запишіть) д/н

д/н

Чи створено в акціонерному товаристві спеціальну посаду корпоративного секретаря? (так/ні)

Ні

? Якимчином визначається розмір винагороди членів наглядової ради

Так Ні

Винагорода є фіксованою сумою X

Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій X

Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства X

Члени наглядової ради не отримують винагороди X

Інше (запишіть) д/н

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх ? документах акціонерноготовариства

Так Ні

Галузеві знання і досвід роботи в галузі X

Знання у сфері фінансів і менеджменту X

Особисті якості (чесність, відповідальність) X

Відсутність конфлікту інтересів X

Граничний вік X

Відсутні будь-які вимоги X

Інше (запишіть): Членами Наглядової ради не можуть бути члени виконавчого органу або Ревiзiйної комiсiї Товариства, а також особи, якi згiдно законодавства України не можуть бути посадовими особами органiв управлiння Товариства.

X

, Коли останній раз було обрано нового члена наглядової ради яким ' ? чином він ознайомився зі своїмиправамита обов язками

Так Ні

Новий член наглядової ради самостійно ознайомився із змістом внутрішніх документів акціонерного товариства X

Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками X

Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту) X

Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена X


Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні)

так, створено ревізійну комісію

:Якщовтоваристві створено ревізійну комісію

кількість членів ревізійної комісії 3 осіб;

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 0

, Відповідно до статуту вашого акціонерноготовариства до ( , компетенції якого з органів загальних зборів акціонерів наглядової

) ради чи виконавчого органу належитьвирішення кожного з цих? питань

Загальні збори

акціонерів

Наглядова рада

Виконавчий орган

Не належить до

компетенції жодного органу

Визначення основних напрямів діяльності (стратегії) Так Ні Ні Ні

Затвердження планів діяльності (бізнес-планів) Так Ні Так Ні

Затвердження річного фінансового звіту або балансу, або бюджету Так Ні Ні Ні

Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу Ні Так Ні Ні

Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради Так Ні Ні Ні

Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії Так Ні Ні Ні

Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу Ні Так Ні Ні

Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради Так Ні Ні Ні

Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу Ні Так Ні Ні

Прийняття рішення про додатковий випуск акцій Так Ні Ні Ні

Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій Так Ні Ні Ні

Затвердження зовнішнього аудитора Ні Так Ні Ні

Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів Ні Ні Ні Ні

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) Так

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або

пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) Ні

? Які документи існують у вашому акціонерномутоваристві

Так Ні

Положення про загальні збори акціонерів X

Положення про наглядову раду X

Положення про виконавчий орган X

Положення про посадових осіб акціонерного товариства X

Положення про ревізійну комісію (або ревізора) X

Положення про акції акціонерного товариства X

Положення про порядок розподілу прибутку X

Інше (запишіть): д/н

Якимчином акціонериможутьотриматитаку інформаціюпро ?діяльність вашого акціонерноготовариства

Інформація розповсюджуєтьс

я на загальних зборах

Публікується у пресі,

оприлюднюється в

загальнодоступній інформаційній

базі даних НКЦПФР про ринок цінних

паперів

Документи надаються

для ознайомленн

я безпосереднь

о в акціонерному

товаристві

Копії документі

в надаються на запит

акціонера

Інформація розміщується на власній

інтернет-сторінці

акціонерного товариства

Фінансова звітність, результати діяльності Так Так Так Ні Так

Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотків та більше статутного капіталу

Ні Так Ні Ні Ні

Інформація про склад органів управління товариства Так Так Так Ні Так

Статут та внутрішні документи Ні Ні Так Ні Ні

Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення Ні Ні Так Так Так

Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства Ні Ні Ні Ні Ні

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) Так

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерноготовариства зовнішнім аудиторомпротягомостанніх

?трьох років

Так Ні

Не проводились взагалі X

Менше ніж раз на рік X

Раз на рік X

Частіше ніж раз на рік X

Який орган приймав рішенняпро затвердження зовнішнього? аудитора

Так Ні

Загальні збори акціонерів X

Наглядова рада X

Виконавчий орган X


Чи змінювало акціонерне товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні) Ні

? Зякої причини було змінено аудитора

Так Ні

Не задовольняв професійний рівень X

Не задовольняли умови договору з аудитором X

Аудитора було змінено на вимогу акціонерів X


- Який орган здійснював перевіркифінансово господарської діяльності ? акціонерноготовариства вминулому році

Так Ні

Ревізійна комісія (ревізор) X

Наглядова рада X

Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства X

Стороння компанія або сторонній консультант X

Перевірки не проводились X


( ) З ініціативиякого органу ревізійна комісія ревізор проводила ?перевірку останнього разу

Так Ні

З власної ініціативи X

За дорученням загальних зборів X

За дорученням наглядової ради X

За зверненням виконавчого органу X

На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів X


Чи отримувало ваше акціонерне товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні) Ні

ЗАЛУЧЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ ПРАКТИКИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ

Чипланує ваше акціонернетовариство залучити інвестиції кожнимз ?цих способів протягомнаступнихтрьох років

Так Ні

Випуск акцій X

Випуск депозитарних розписок X

Випуск облігацій X

Кредити банків X

Фінансування з державного і місцевих бюджетів X

Інше (запишіть): д/н

Чипланує ваше акціонернетовариство залучити іноземні інвестиції *? протягомнаступнихтрьох років

Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором

Так, плануємо розпочати переговори

Так, плануємо розпочати переговори в наступному році

Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років

Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років X

Не визначились

Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились) Ні

Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України протягом останніх трьох років? Ні

Чи має акціонерне товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні) Ні

У разі наявності у акціонерного товариства кодексу (принципів, правил) корпоративного управління вкажіть дату його прийняття: ; яким органом управління прийнятий: д/н

Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу (принципів, правил) корпоративного управління? (так/ні) Ні; укажіть яким чином його оприлюднено: д/н

Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління (принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року

д/н

КОДИ

Дата(рік, місяць, число) 2017 | 01 | 01

Підприємство Публiчне акцiонерне товариство ОРЛАН за ЄДРПОУ 21497134

Територія за КОАТУУ 8038900000

Організаційно-правова форма господарювання

за КОПФГ 230

Вид економічної діяльності за КВЕД 11.07

Середня кількість працівників 97

Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака

Адреса вул.М.Донця, буд.29, м.київ, 03126

Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):

за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку)

за міжнародними стандартами фінансової звітності V

( )Баланс Звіт про фінансовий стан 31.12.2016 .на р

Актив Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності

1 2 3 4 5

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи: 1000 293 247 0

первісна вартість 1001 594 594 0

накопичена амортизація 1002 301 347 0

Незавершені капітальні інвестиції 1005 0 0 0

Основні засоби: 1010 201290 193740 0


знос 1012 97004 104441 0

Інвестиційна нерухомість: 1015 0 0 0


знос 1017 0 0 0

Довгострокові біологічні активи: 1020 0 0 0


накопичена амортизація 1022 0 0 0

Довгострокові фінансові інвестиції:які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0 0 0

інші фінансові інвестиції 1035 0 0 0

Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0 0 0

Відстрочені податкові активи 1045 0 0 0

Гудвіл 1050 0 0 0

Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0 0 0

Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0 0 0

Інші необоротні активи 1090 0 0 0

Усього за розділом I 1095 201583 193987 0

II. Оборотні активи

Запаси 1100 10716 6419 0

Виробничі запаси 1101 9375 6063 0

Незавершене виробництво 1102 0 0 0

Готова продукція 1103 985 0

Товари 1104 356 356 0

Поточні біологічні активи 1110 0 0 0

Депозити перестрахування 1115 0 0 0

Векселі одержані 1120 0 0 0

Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 118815 170461 0

Дебіторська заборгованість за розрахунками:за виданими авансами 1130 0 0 0

з бюджетом 1135 11565 3520 0

у тому числі з податку на прибуток 1136 0 0 0

з нарахованих доходів 1140 0 0 0

із внутрішніх розрахунків 1145 0 0 0

Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 927 801 0

Поточні фінансові інвестиції 1160 0 0 0

Гроші та їх еквіваленти 1165 10 11 0

Готівка 1166 0 0 0

Рахунки в банках 1167 10 11 0

Витрати майбутніх періодів 1170 0 0 0

Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0 0 0

у тому числі в:резервах довгострокових зобов’язань 1181 0 0 0

резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0 0 0

резервах незароблених премій 1183 0 0 0

інших страхових резервах 1184 0 0 0

Інші оборотні активи 1190 0 0 0

Усього за розділом II 1195 142033 181212 0

III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200 0 0 0

Баланс 1300 343616 375199 0

Пасив Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності

I. Власний капітал

Зареєстрований (пайовий) капітал 1400 10793 10793 0

Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0 0 0

Капітал у дооцінках 1405 0 0 0

Додатковий капітал 1410 56526 56526 0

Емісійний дохід 1411 0 0 0

Накопичені курсові різниці 1412 0 0 0

Резервний капітал 1415 0 0 0

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 -155615 -145014 0

Неоплачений капітал 1425 ( 0 ) ( 0 ) ( 0 )

Вилучений капітал 1430 ( 0 ) ( 0 ) ( 0 )

Інші резерви 1435 0 0 0

Усього за розділом I 1495 -88296 -77695 0

II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення

Відстрочені податкові зобов’язання 1500 0 0 0

Пенсійні зобов’язання 1505 0 0 0

Довгострокові кредити банків 1510 0 0 0

Інші довгострокові зобов’язання 1515 0 0 0

Довгострокові забезпечення 1520 0 0 0

Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0 0 0

Цільове фінансування 1525 0 0 0

Благодійна допомога 1526 0 0 0

Страхові резерви, у тому числі: 1530 0 0 0

резерв довгострокових зобов’язань; (на початок звітного періоду) 1531 0 0 0

резерв збитків або резерв належних виплат; (на початок звітного періоду) 1532 0 0 0

резерв незароблених премій; (на початок звітного періоду) 1533 0 0 0

інші страхові резерви; (на початок звітного періоду) 1534 0 0 0

Інвестиційні контракти; 1535 0 0 0

Призовий фонд 1540 0 0 0

Резерв на виплату джек-поту 1545 0 0 0

Усього за розділом II 1595 0 0 0

IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення

Короткострокові кредити банків 1600 0 0 0

Векселі видані 1605 0 0 0

Поточна кредиторська заборгованість:за довгостроковими зобов’язаннями 1610 0 0 0

за товари, роботи, послуги 1615 30192 323337 0

за розрахунками з бюджетом 1620 706 702 0

за у тому числі з податку на прибуток 1621 0 0 0

за розрахунками зі страхування 1625 337 158 0

за розрахунками з оплати праці 1630 795 543 0

за одержаними авансами 1635 0 0 0

за розрахунками з учасниками 1640 0 0 0

із внутрішніх розрахунків 1645 0 0 0

за страховою діяльністю 1650 0 0 0

Поточні забезпечення 1660 0 0 0

Доходи майбутніх періодів 1665 0 0 0

Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0 0 0

Інші поточні зобов’язання 1690 128154 128154 0

Усього за розділом IІІ 1695 431912 452894 0

ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття

1700 0 0 0

V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0 0 0

Баланс 1900 343616 375199 0

Примітки Примiток немає

Керівник Максимчук О.В.

Головний бухгалтер Бондаренко В.I.

КОДИ



(найменування)

( )Звіт про фінансові результати Звіт про сукупний дохід 12 2016 .за місяців р

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття Код рядка За звітний період

За аналогічний період попереднього

року

Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 150419 107749

Чисті зароблені страхові премії 2010 0 0

Премії підписані, валова сума 2011 0 0

Премії, передані у перестрахування 2012 0 0

Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0 0

Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0 0

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 ( 133127 ) ( 122658 )

Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 ( 0 ) ( 0 )

Валовий: прибуток 2090 17922 0

збиток 2095 ( ) ( 14909 )

Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105 0 0

Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів 2110 0 0

Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0 0

Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0 0

Інші операційні доходи 2120 10806 2524

Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0 0

Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0 0

Адміністративні витрати 2130 ( 9743 ) ( 12834 )

Витрати на збут 2150 ( 4212 ) ( 4040 )

Інші операційні витрати 2180 ( 1011 ) ( 10442 )

Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 ( 0 ) ( 0 )

Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 ( 0 ) ( 0 )

Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток 2190 13132 0

збиток 2195 ( 0 ) ( 39701 )

Дохід від участі в капіталі 2200 0 0

Інші фінансові доходи 2220 0 0

Інші доходи 2240 6052 2761

Дохід від благодійної допомоги 2241 0 0

Фінансові витрати 2250 ( 0 ) ( 0 )

Втрати від участі в капіталі 2255 ( 0 ) ( 0 )

Інші витрати 2270 ( 8583 ) ( 8999 )

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0 0

Фінансовий результат до оподаткування: прибуток 2290 10601 0

збиток 2295 ( 0 ) ( 45939 )

Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 0 0

Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0 0

Чистий фінансовий результат: прибуток 2350 10601 0

збиток 2355 ( 0 ) ( 45939 )

II. СУКУПНИЙ ДОХІД



року

Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0 0

Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0 0

Накопичені курсові різниці 2410 0 0

Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0 0

Інший сукупний дохід 2445 0 0

Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0 0

Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом 2455 0 0

Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0 0

Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 10601 -45939

III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТМатеріальні затрати 2500 110914 101649

Витрати на оплату праці 2505 10753 11884

Відрахування на соціальні заходи 2510 2227 3569

Амортизація 2515 7564 7631

Інші операційні витрати 2520 15710 20200

Разом 2550 147168 144933

ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙСередньорічна кількість простих акцій 2600 0 0

Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0 0

Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0 0

Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0 0

Дивіденди на одну просту акцію 2650 0 0




КОДИ




( )Звіт про рух грошових коштів за прямим методом 12 2016 .за місяців р



року

1 2 3 4

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Надходження від:Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 129106 101262

Повернення податків і зборів 3005 75 114

у тому числі податку на додану вартість 3006 0 0

Цільового фінансування 3010 8 8

Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0 0

Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0 0

Надходження від повернення авансів 3020 0 0

Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках 3025 0 0

Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0 0

Надходження від операційної оренди 3040 1575 1672

Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 8 30

Надходження від страхових премій 3050 0 0

Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0 0

Інші надходження 3095 19 0

Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 ( 108303 ) ( 84209 )

Праці 3105 ( 8979 ) ( 9216 )

Відрахувань на соціальні заходи 3110 ( 2408 ) ( 3839 )

Зобов'язань з податків і зборів 3115 ( 6769 ) ( 5639 )

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток 3116 ( 0 ) ( 0 )

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість 3117 ( 0 ) ( 0 )

Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів 3118 ( 6769 ) ( 5639 )

Витрачання на оплату авансів 3135 ( 0 ) ( 0 )

Витрачання на оплату повернення авансів/td> 3140 ( 0 ) ( 0 )

Витрачання на оплату цільових внесків 3145 ( 0 ) ( 7 )

Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 ( 0 ) ( 0 )

Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 ( 0 ) ( 0 )

Інші витрачання 3190 ( 59 ) ( 65 )

Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 4273 117

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 0 0

необоротних активів 3205 565 0

Надходження від отриманих:відсотків 3215 0 0

дивідендів 3220 0 0

Надходження від деривативів 3225 0 0

Надходження від погашення позик 3230 0 0

Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0 0


Витрачання на придбання:фінансових інвестицій 3255 ( 0 ) ( 0 )

необоротних активів 3260 ( 4837 ) ( 118 )

Виплати за деривативами 3270 ( 0 ) ( 0 )

Витрачання на надання позик 3275 ( 0 ) ( 0 )

Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 ( 0 ) ( 0 )

Інші платежі 3290 ( 0 ) ( 0 )

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 -4272 -118

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження від:Власного капіталу 3300 0 0

Отримання позик 3305 0 0

Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0 0


Витрачання на:Викуп власних акцій 3345 ( 0 ) ( 0 )

Погашення позик 3350 0 0

Сплату дивідендів 3355 ( 0 ) ( 0 )

Витрачання на сплату відсотків 3360 ( 0 ) ( 0 )

Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 ( 0 ) ( 0 )

Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 ( 0 ) ( 0 )

Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 ( 0 ) ( 0 )

Інші платежі 3390 ( 0 ) ( 0 )

Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0 0

Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 1 -1

Залишок коштів на початок року 3405 10 11

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0 0

Залишок коштів на кінець року 3415 11 10




КОДИ




( )Звіт про рух грошових коштів за непрямим методом 12 2016 .за місяців р

Стаття Код рядка

За звітний період За аналогічний період попереднього року

надходження видаток надходження видаток

1 2 3 4 5 6

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування 3500 0 0 0 0

Коригування на:амортизацію необоротних активів 3505 0 X 0 X

збільшення (зменшення) забезпечень 3510 0 0 0 0

збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць 3515 0 0 0 0

збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій

3520 0 0 0 0

Прибуток (збиток) від участі в капіталі 3521 0 0 0 0

Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання

3522 0 0 0 0

Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття

3523 0 0 0 0

Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій 3524 0 0 0 0

Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів 3526 0 0 0 0

Фінансові витрати 3540 X 0 X 0

Зменшення (збільшення) оборотних активів 3550 0 0 0 0

Збільшення (зменшення) запасів 3551 0 0 0 0

Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів 3552 0 0 0 0

Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги

3553 0 0 0 0

Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості

3554 0 0 0 0

Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів 3556 0 0 0 0

Зменшення (збільшення) інших оборотних активів 3557 0 0 0 0

Збільшення (зменшення) поточних зобов'язань 3560 0 0 0 0

Грошові кошти від операційної діяльності 3570 0 0 0 0

Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги

3561 0 0 0 0

Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом

3562 0 0 0 0

Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування

3563 0 0 0 0

Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці

3564 0 0 0 0

Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів 3566 0 0 0 0

Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань 3567 0 0 0 0

Сплачений податок на прибуток 3580 X 0 X 0

Сплачені відсотки 3585 X 0 X 0

Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 0 0 0 0

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 0 X 0 X

необоротних активів 3205 0 X 0 X

Надходження від отриманих:відсотків 3215 0 X 0 X

дивідендів 3220 0 X 0 X

Надходження від деривативів 3225 0 X 0 X

Надходження від погашення позик 3230 0 X 0 X

Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці

3235 0 X 0 X

Інші надходження 3250 0 X 0 X

Витрачання на придбання:фінансових інвестицій 3255 X 0 X ( 0 )

необоротних активів 3260 X 0 X 0

Виплати за деривативами 3270 X 0 X 0

Витрачання на надання позик 3275 X 0 X 0

Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці

3280 X 0 X 0

Інші платежі 3290 X 0 X 0

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 0 0 0 0

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження від:Власного капіталу 3300 0 X 0 X

Отримання позик 3305 0 X 0 X

Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0 X 0 X

Інші надходження 3340 0 X 0 X

Витрачання на:Викуп власних акцій 3345 X 0 X 0

Погашення позик 3350 X 0 X 0

Сплату дивідендів 3355 X 0 X 0

Витрачання на сплату відсотків 3360 X 0 X 0

Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди

3365 X 0 X 0

Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 X 0 X 0

Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах

3375 X 0 X 0

Інші платежі 3390 X 0 X 0

Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0 0 0 0

Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 0 0 0 0

Залишок коштів на початок року 3405 0 X 0 X

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0 0 0 0

Залишок коштів на кінець року 3415 0 0 0 0




КОДИ




Звіт про власний капітал 12 2016 .за місяців р

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал

Капітал у дооцінках

Додатковий капітал

Резервний капітал

Нерозподілений прибуток

(непокритий збиток)

Неоплачений капітал

Вилучений капітал Всього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Залишок на початок року 4000 10793 0 56526 0 -155615 0 0 -88296

Коригування:Зміна облікової політики

4005 0 0 0 0 0 0 0 0

Виправлення помилок 4010 0 0 0 0 0 0 0 0

Інші зміни 4090 0 0 0 0 0 0 0 0

Скоригований залишок на початок року

4095 10793 0 56526 0 -155615 0 0 -88296

Чистий прибуток (збиток) за звітний період

4100 0 0 0 0 10601 0 0 10601

Інший сукупний дохід за звітний період

4110 0 0 0 0 0 0 0 0

Дооцінка (уцінка) необоротних активів

4111 0 0 0 0 0 0 0 0

Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів

4112 0 0 0 0 0 0 0 0

Накопичені курсові різниці 4113 0 0 0 0 0 0 0 0

Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств

4114 0 0 0 0 0 0 0 0

Інший сукупний дохід 4116 0 0 0 0 0 0 0 0

Розподіл прибутку:Виплати власникам (дивіденди)

4200 0 0 0 0 0 0 0 0

Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу

4205 0 0 0 0 0 0 0 0

Відрахування до резервного капіталу

4210 0 0 0 0 0 0 0 0

Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства

4215 0 0 0 0 0 0 0 0

Сума чистого 4220 0 0 0 0 0 0 0 0

прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів

Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення

4225 0 0 0 0 0 0 0 0

Внески учасників:Внески до капіталу

4240 0 0 0 0 0 0 0 0

Погашення заборгованості з капіталу

4245 0 0 0 0 0 0 0 0

Вилучення капіталу:Викуп акцій (часток)

4260 0 0 0 0 0 0 0 0

Перепродаж викуплених акцій (часток)

4265 0 0 0 0 0 0 0 0

Анулювання викуплених акцій (часток)

4270 0 0 0 0 0 0 0 0

Вилучення частки в капіталі 4275 0 0 0 0 0 0 0 0

Зменшення номінальної вартості акцій

4280 0 0 0 0 0 0 0 0

Інші зміни в капіталі 4290 0 0 0 0 0 0 0 0

Придбання (продаж) неконтрольовано

4291 0 0 0 0 0 0 0 0

ї частки в дочірньому підприємстві

Разом змін у капіталі 4295 0 0 0 0 10601 0 0 10601

Залишок на кінець року 4300 10793 0 56526 0 145014 0 0 77695




, Примітки до фінансової звітності складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Текстприміток

1. Iнформацiя про компанiю та основа пiдготовки фiнансової звiтностiТовариство "Орлан" є зареєстрованим публiчним акцiонерним товариством, що провадить свою дiяльнiсть в Українi. Акцiї Товариства вiльно обертаються на вiдкритому ринку цiнних паперiв. Основна дiяльнiсть Товариства — виробництво безалкогольних напоїв, виробництво мiнеральних вод та iнших вод, розлитих у пляшки.2. Iнформацiя про фiнансову звiтнiстьЦя фiнансова звiтнiсть стосується одного суб'єкта господарювання – ПАТ «ОРЛАН» .Валюта подання звiтностi вiдповiдає функцiональнiй валютi, якою є нацiональна валюта України – гривня. Звiтнiсть складена у тисячах гривень, округлених до цiлих тисяч.Звiтним перiодом, за який формується фiнансова звiтнiсть, вважається календарний рiк, тобто перiод з 01 сiчня по 31 грудня 2016 року.Ведення бухгалтерського облiку у Товариствi здiйснюється за єдиним робочим планом рахункiв, розробленим на пiдставi Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй, затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30.11.1999 р. за № 291. За всi звiтнi перiоди, закiнчуючи роком, що завершився 31.12.2011 p., Товариство "Орлан" готувала фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку (далi – „П(С)БО”). Фiнансова звiтнiсть за 2016 рiк. є п‘ятою фiнансовою звiтнiстю, пiдготовленою у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi – МСФЗ).Для пiдготовки звiтностi керiвництво проаналiзувало змiст кожного П(С)БО та вiдповiдного МСФЗ, та дiйшло висновку про вiдсутнiсть значних вiдмiнностей мiж складом iнформацiї для розкриття за МСФЗ та П(С)БО. При складаннi звiтностi не вносились змiни нi в систему облiку транзакцiй, нi в дiючий в Українi план рахункiв. Звiтнiсть готувалась, безпосередньо, на пiдставi даних про операцiї. Iнформацiя для звiтностi в МСФО отримана з системи бухгалтерського облiку товариства, шляхом її трансформацiї у вiдповiдностi до МСФО. Паралельне ведення бухгалтерського облiку в двох системах ПСБО та МСФО не використовувалось.Рiчна фiнансова звiтнiсть складена за єдиними формами, встановленими П(С)БО 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi», затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 07.02.2012 р. № 73.

Фiнансова звiтнiсть включає:- Баланс (Звiт про фiнансовий стан) на 31.12.2016 р.;- Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2016 рiк;- Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2016 рiк;- Звiт про власний капiтал за 2016 рiк;- Примiтки до фiнансової звiтностi за 2016 рiк, якi включають стислий виклад облiкових полiтик та iншу пояснювальну iнформацiюЗазначена фiнансова звiтнiсть до випуску затверджена Головою правлiння 03.02.2016 року.Нi акцiонери Товариства, нi iншi особи не мають права вносити змiни до цiєї фiнансової звiтностi пiсля її затвердження до випуску.3. МСФЗ, якi прийнятi, але ще не набули чинностi В складi МСФЗ, офiцiйно наведених на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України, оприлюдненi такi стандарти як МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» та МСФЗ 14 «Вiдстроченi рахунки тарифного регулювання», якi вiдповiдно набувають чинностi 01 сiчня 2018 року та 01 сiчня 2016 року, а також поправки до МСБО 27 «Консолiдована та окрема фiнансова звiтнiсть» (дата випуску - серпень 2014 р.), застосовуються до рiчних перiодiв, якi починаються з 01.01.2016 р. та поправки до МСФЗ 10 «Подiї пiсля звiтного перiоду» i МСБО 28 «Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства» (дата випуску - вересень 2014 р.), застосовуються до рiчних перiодiв, якi починаються з 01.01.2016

р.На веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України вiдсутнiй МСФЗ 15 «Виручка за договорами з клiєнтами», який застосовуються до рiчних перiодiв, якi починаються з 01.01.2018 р., а також МСБО 17 «Оренда» (дата випуску - сiчень 2016 р.), застосовуються до рiчних перiодiв, якi починаються з 01.01.2018 р. i вiдповiдно керiвництво Товариства не розглядало питання про їх дострокове застосування.За рiшенням керiвництва Товариства, МСФЗ 14 «Вiдстроченi рахунки тарифного регулювання» та МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» до дати набуття чинностi не застосовувалися. Дострокове застосування цих стандартiв не вплинуло би на фiнансову звiтнiсть Товариства за перiод, що закiнчується 31 грудня 2016 року, оскiльки Товариство не входить в сферу дiї цього стандарту.

4. Iстотнi судження i джерела невизначеностi у оцiнках При пiдготовцi фiнансової звiтностi управлiнський персонал Товариства робить певнi професiйнi судження, оцiнки та припущення, якi мають вплив на суми активiв та зобов'язань, визначення доходiв та витрат звiтного перiоду, розкриття умовних активiв та зобов'язань на дату пiдготовки фiнансової звiтностi, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Цi судження, серед iншого, включають правомiрнiсть застосування припущення щодо здатностi вести свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Так у процесi застосування облiкової полiтики Товариства при визначеннi сум, визнаних у фiнансовiй звiтностi, керiвництво використовувало судження i оцiночнi значення, найбiльш суттєвi з яких представленi нижче:СуттєвiстьДля господарських операцiй та об'єктiв облiку порiг суттєвостi визначається облiковою полiтикою. КТовариство складає свої фiнансовi звiти (крiм iнформацiї про рух грошових коштiв) за принципом нарахування, тобто визнає статтi як активи, зобов’язання, власний капiтал, дохiд та витрати (елементи фiнансових звiтiв) тодi, коли вони повнiстю вiдповiдають визначенням та критерiям визнання для цих елементiв у Концептуальнiй основi.Встановлена межа суттєвостi для: - вiдображення статей фiнансової звiтностi – 499 грн.; - розкриття статей фiнансової звiтностi (окремих об'єктiв облiку, що належать до активiв, зобов'язань та власного капiталу) – 2 вiдсотки вiд валюти балансу; - розкриття статей фiнансової звiтностi (окремих видiв доходiв та витрат) – 5 вiдсоткiв вiд чистого прибутку (збитку) Товариства; - проведення переоцiнки або зменшення корисностi об’єктiв облiку – величину, що дорiвнює 10-вiдсотковому вiдхиленню залишкової вартостi об’єктiв облiку вiд їх справедливої вартостi; - визначення подiбних активiв – рiзниця мiж справедливою вартiстю об’єктiв обмiну не повинна перевищувати 10 %. Для кожного iз звiтiв фiнансової звiтностi обирається окрема база визначення кiлькiсних критерiїв i якiсних ознак суттєвостi статей фiнансової звiтностi i дiапазон кiлькiсних критерiїв, зокрема:для статей балансу – базою може бути обрано сума пiдсумку балансу, у такому разi кiлькiсний критерiй суттєвостi може бути визначений у дiапазонi до 5 вiдсоткiв бази, або пiдсумок класу активiв, власного капiталу, класу зобов’язань у дiапазонi до 15 вiдсоткiв обраної бази;для статей звiту про фiнансовi результати – базою може бути обрано суму чистого доходу вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) iз визначенням кiлькiсного критерiю суттєвостi у дiапазонi до 5 вiдсоткiв бази або фiнансового результату вiд операцiйної дiяльностi у дiапазонi до 25 вiдсоткiв;для статей звiту про рух грошових коштiв – базою може бути обрано суму чистого рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi iз визначенням кiлькiсного критерiю суттєвостi у дiапазонi до 5 вiдсоткiв такої бази;для статей звiту про змiни у власному капiталi – базою доцiльно обрати розмiр власного капiталу пiдприємства iз визначенням кiлькiсного критерiю суттєвостi у дiапазонi до 5 вiдсоткiвПорiвняльна iнформацiя

Товариство розкриває iнформацiю стосовно попереднього перiоду щодо всiх сум, наведених у фiнансових звiтах поточного перiоду, тобто включає порiвняльну iнформацiю розповiдного та описового характеру для розумiння фiнансових звiтiв поточного перiоду Товариства.БезперервнiстьУправлiнський персонал оцiнює здатнiсть суб’єкта господарювання продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Тобто всi фiнансовi звiти Товариством складенi на основi безперервностi, управлiнський персонал не має намiрiв лiквiдувати суб’єкт господарювання чи припинити дiяльнiсть та не має реальної альтернативи таким заходам.ВiдповiдальнiстьУправлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цiєї фiнансової звiтностi. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiвЯкщо справедлива вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань, вiдображених у звiтi про фiнансовий стан, не може бути визначена на пiдставi цiн на активному ринку, вона визначається з використанням рiзних моделей оцiнок. Вихiднi данi для таких моделей визначаються на пiдставi спостережуваного ринку, якщо таке можливо; в iншому випадку, для визначення справедливої вартостi необхiдно застосовувати судження. Судження необхiдно проводити з урахуванням лiквiдностi та iнших даних, що використовуються в моделi, таких як волатильнiсть довгострокових похiдних фiнансових iнструментiв i ставок дисконтування, припущень щодо рiвня дострокових платежiв i несплат з цiнних паперiв, забезпечених активами.Збитки вiд знецiнення дебiторської заборгованостi та авансiвКомпанiя переглядає iндивiдуально значимi заборгованостi та аванси на кожну дату складання звiтностi з тим, щоб визначити, чи повиннi збитки вiд знецiнення вiдображатися у звiтi про прибутки i збитки. Зокрема, керiвництво Компанiї застосовує судження, оцiнюючи розмiр i термiни майбутнiх грошових потокiв для визначення суми збитку вiд знецiнення. Такi оцiннi значення заснованi на припущеннях про ряд факторiв, i фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд оцiночних, що призведе до майбутнiх змiн у резервах.5 Iстотнi положення облiкової полiтикиНижче описано iстотнi положення облiкової полiтики, використанi компанiєю "Орлан" при пiдготовцi фiнансової звiтностi.5.1 Основнi засоби.Пiсля визнання активом, об’єкт основних засобiв слiд облiковувати за його собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi.Капiталiзованi витрати включають основнi витрати на модернiзацiю i замiну частин активiв, якi збiльшують строк їх корисної експлуатацiї або покращують їх здатнiсть генерувати доходи. Витрати на ремонт та обслуговування основних засобiв, якi не вiдповiдають наведеним вище критерiям капiталiзацiї, вiдображаються у звiтi про сукупнi доходи i витрати в тому перiодi, у якому були понесенi.Амортизацiя основних засобiв призначена для списання суми нарахованого зносу протягом строку корисного використання активу i розраховується з використанням прямолiнiйного методу. Оцiнка строкiв корисного використання об'єктiв основних засобiв залежить вiд професiйної думки керiвництва, яка заснована на досвiдi роботи з аналогiчними активами. При визначеннi строкiв корисного використання активiв керiвництво бере до уваги умови передбачуваного використання активiв, моральний знос, фiзичний знос та умови, у яких експлуатуватимуться цi активи. Змiна будь-якої iз цих умов або оцiнок може в результатi призвести до коригування майбутнiх норм амортизацiї.Дохiд або збиток, що виникає в результатi вибуття або лiквiдацiї об'єкта основних засобiв, визначається як рiзниця мiж надходженнями вiд продажу i балансовою вартiстю активу, та визнається у прибутках i збитках.

Незавершене будiвництво включає витрати, безпосередньо пов'язанi з будiвництвом основних засобiв, з додаванням вiдповiдного розподiлу змiнних накладних витрат, безпосередньо пов'язаних iз будiвництвом. Незавершене будiвництво не амортизується. Амортизацiя незавершеного будiвництва (аналогiчно об'єктам основних засобiв) починається з моменту готовностi цих активiв до експлуатацiї, тобто коли вони знаходяться в мiсцi та перебувають у станi, що забезпечує їх функцiонування вiдповiдно до намiрiв керiвництва.5.2 Нематерiальнi активи.Нематерiальнi активи з кiнцевими строками використання, облiковуються за вартiстю придбання за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопиченого збитку вiд знецiнення. Амортизацiя нараховується за прямолiнiйним методом. Нематерiальний актив списується при продажу або коли вiд його майбутнього використання чи вибуття не очiкується економiчних вигод. Дохiд або збиток вiд списання нематерiального активу, що є рiзницею мiж чистими надходженнями вiд вибуття i балансовою вартiстю активу, включається до звiту про сукупнi доходи та витрати в момент списання.5.3 Запаси.Значна частина запасiв складається з сировини, матерiалiв, тари i тарних матерiалiв для виробництва продукцiї, та не реалiзованої готової продукцiї. Матерiали представленi витратними запасними частинами i матерiалами, що використовуються для обслуговування та ремонту основних засобiв. Запаси вiдображаються за найменшою iз двох величин: собiвартiстю та чистою вартiстю реалiзацiї. Собiвартiсть розраховується з використанням методу ФIФО.5.4. Облiковi полiтики щодо непоточних активiв, утримуваних для продажуТовариство класифiкує непоточний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартiсть буде в основному вiдшкодовуватися шляхом операцiї продажу, а не поточного використання. Непоточнi активи, утримуванi для продажу, оцiнюються i вiдображаються в бухгалтерському облiку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартiстю з вирахуванням витрат на операцiї, пов'язанi з продажем. Амортизацiя на такi активи не нараховується. Збиток вiд зменшення корисностi при первiсному чи подальшому списаннi активу до справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж визнається у звiтi про фiнансовi результати.5.5. Облiковi полiтики щодо оренди Товариство як орендар Оренда, за якою до Товариства не переходять практично всi ризики i вигоди, пов'язанi з володiнням орендованими активами, вважається операцiйною орендою. Платежi з операцiйної оренди визнаються як витрати у звiтi про прибутки i збитки рiвними частками протягом строку оренди. Товариство як орендодавецьДоговори оренди, за якими у Товариства залишаються практично всi ризики i вигоди вiд володiння активом, класифiкуються як операцiйна оренда. Первiснi прямi витрати, понесенi при укладеннi договорiв операцiйної оренди, включаються до балансової вартостi орендованого активу. Дохiд вiд оренди визнається як дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) у звiтi про прибутки i збитки рiвними частками протягом строку оренди. 5.6 Фiнансовi iнструментиВизнання та оцiнка фiнансових iнструментiвТовариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов’язання у балансi, коли i тiльки коли вона стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку.Товариство визнає такi категорiї фiнансових активiв:• Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку;Товариство визнає такi категорiї фiнансових зобов’язань:• Фiнансовi зобов’язання, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку;Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює

їх за їхньою справедливою вартiстю плюс операцiйнi витрати, якi безпосередньо належать до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання.Судження щодо справедливої вартостi фiнансових активiв ТоваристваПiсля первiсного визнання Товариство оцiнює їх за справедливою вартiстю. Результати вiд змiни справедливої вартостi фiнансового активу визнаються через прибуток або збиток.Справедлива вартiсть iнвестицiй, що активно обертаються на органiзованих фiнансових ринках, розраховується на основi поточної ринкової вартостi на момент закриття торгiв на звiтну дату. В iнших випадках оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам, та iнших факторiв з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцiнка справедливої вартостi».Товариство Товариства вважає, що облiковi оцiнки та припущення, якi мають стосунок до оцiнки фiнансових iнструментiв, де ринковi котирування недоступнi, є ключовим джерелом невизначеностi оцiнок, тому що: - вони з високим ступенем ймовiрностi зазнають змiн з плином часу, оскiльки оцiнки базуються на припущеннях керiвництва щодо вiдсоткових ставок, змiн валютних курсiв, показникiв кредитоспроможностi контрагентiв, коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, а також специфiчних особливостей операцiй; та - вплив змiни в оцiнках на активи, вiдображенi в звiтi про фiнансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.Якби керiвництво Товариства використовувало iншi припущення щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти i коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, бiльша або менша змiна в оцiнцi вартостi фiнансових iнструментiв у разi вiдсутностi ринкових котирувань мала б iстотний вплив на вiдображений у фiнансовiй звiтностi чистий прибуток та збиток.Використання рiзних припущень та/або методiв оцiнки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартiсть. 5.7. Грошовi кошти та їх еквiвалентиГрошовi кошти в звiтi про фiнансовий стан включають кошти в банках i в касi.Для цiлей звiту про рух грошових коштiв грошовi кошти та їх еквiваленти складаються з грошових коштiв.5.8 Дебiторська заборгованiстьДебiторська заборгованiсть – це фiнансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив вiд iншого суб’єкта господарювання.Дебiторська заборгованiсть визнається у звiтi про фiнансовий стан тодi i лише тодi, коли Товариство стає стороною контрактних вiдношень щодо цього iнструменту. Первiсна оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки. Подальша оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.У разi змiн справедливої вартостi дебiторської заборгованостi, що мають мiсце на звiтну дату, такi змiни визнаються у прибутку (збитку) звiтного перiоду.5.9 Виплати працiвникамВитрати на заробiтну плату, внески до загальнодержавних соцiальних фондiв, оплачуванi щорiчнi вiдпустки, виплати за листками непрацездатностi, премiї, а також грошовi винагороди нараховуються в тому роцi, у якому вiдповiднi послуги надавалися працiвниками. 5.10 Пенсiйнi зобов'язанняВiдповiдно до українського законодавства, Товариство утримує внески iз заробiтної плати працiвникiв до Пенсiйного фонду. Поточнi внески розраховуються як процентнi вiдрахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi. Такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги, що надають їм право на одержання внескiв, та зароблена вiдповiдна заробiтна платня. Товариство не має додаткової недержавної пенсiйної програми.

5.11 ПодаткиПоточнi податковi зобов’язання (активи) за поточний i попереднiй перiоди оцiнюються за сумою, яку передбачається сплатити податковим органам (вiдшкодувати у податкових органiв) iз застосуванням ставок оподаткування та податкового законодавства, що дiють або превалюють до кiнця звiтного перiоду.Якщо операцiї та iншi подiї визнанi поза прибутком або збитком (в iншому сукупному прибутку або безпосередньо у власному капiталi), то будь-який пов’язаний з ними поточний податок на прибуток також визнається поза прибутком або збитком (в iншому сукупному прибутку або, вiдповiдно, безпосередньо у власному капiталi).Керiвництво Товариства перiодично здiйснює оцiнку позицiй, вiдображених в податкових декларацiях, вiдносно яких вiдповiдне податкове законодавство може бути по рiзному iнтерпретовано, i за необхiдностi створює оцiночнi зобов’язання. 5.12 Судження щодо операцiй, подiй або умов за вiдсутностi конкретних МСФЗЯкщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операцiї, iншої подiї або умови, керiвництво Товариства застосовує судження пiд час розроблення та застосування облiкової полiтики, щоб iнформацiя була доречною для потреб користувачiв для прийняття економiчних рiшень та достовiрною, у тому значеннi, що фiнансова звiтнiсть:подає достовiрно фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi та грошовi потоки Товариства;вiдображає економiчну сутнiсть операцiй, iнших подiй або умов, а не лише юридичну форму;є нейтральною, тобто вiльною вiд упереджень;є повною в усiх суттєвих аспектах.Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства посилається на прийнятнiсть наведених далi джерел та враховує їх у низхiдному порядку:вимоги в МСФЗ, у яких iдеться про подiбнi та пов’язанi з ними питання;визначення, критерiї визнання та концепцiї оцiнки активiв, зобов’язань, доходiв та витрат у Концептуальнiй основi фiнансової звiтностi.Пiд час здiйснення судження керiвництво Товариства враховує найостаннiшi положення iнших органiв, що розробляють та затверджують стандарти, якi застосовують подiбну концептуальну основу для розроблення стандартiв, iншу професiйну лiтературу з облiку та прийнятi галузевi практики, тiєю мiрою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам.5.13 Вiдповiднiсть облiкової полiтики звiтного та попереднього перiодiвПрийнята облiкова полiтика вiдповiдає облiковiй полiтицi, що застосовувалася в попередньому звiтному роцi.За звiтний перiод облiкова полiтика застосовувалась послiдовно до всiх операцiй.Рекласифiкацiї у фiнансовiй звiтностi за звiтний рiк порiвняно з фiнансовою звiтнiстю попереднього року не здiйснювалися.Виправлення помилок попереднiх перiодiв не здiйснювалося.5.14 Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiвЯкщо справедлива вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань, вiдображених у звiтi про фiнансовий стан, не може бути визначена на пiдставi цiн на активному ринку, вона визначається з використанням рiзних моделей оцiнок. Вихiднi данi для таких моделей визначаються на пiдставi спостережуваного ринку, якщо таке можливо; в iншому випадку, для визначення справедливої вартостi застосовуються судження. Судження проводяться з урахуванням лiквiдностi та iнших даних, що використовуються в моделi, таких як волатильнiсть довгострокових похiдних фiнансових iнструментiв i ставок дисконтування, припущень щодо рiвня дострокових платежiв i несплат з цiнних паперiв, забезпечених активами.5.15 Збитки вiд знецiнення дебiторської заборгованостi та авансiвТовариство переглядає iндивiдуально значимi заборгованостi та аванси на кожну дату складання звiтностi з тим, щоб визначити, чи повиннi збитки вiд знецiнення вiдображатися у звiтi про прибутки i збитки. Зокрема, керiвництво Товариства застосовує судження, оцiнюючи розмiр i термiни майбутнiх грошових потокiв для визначення суми збитку вiд знецiнення. Такi оцiннi значення заснованi на припущеннях про ряд факторiв, i фактичнi результати можуть вiдрiзнятися

вiд оцiночних, що призведе до майбутнiх змiн у резервах.5.16 IнвентаризацiяПеред складанням фiнансової звiтностi в Товариствi проведена iнвентаризацiя активiв, пасивiв, зобов'язань (наказ № 85 вiд 25 жовтня 2016 року). Нестачi або надлишкiв не виявлено. Данi, наведенi в бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi, тотожнi даним вiдображеним в iнвентаризацiйних вiдомостях.5.17 Перше застосування МСФЗПерша звiтнiсть Товариства "Орлан", складена вiдповiдно до МСФЗ за 2012 рiк (дата переходу на МСФЗ — 01.01.12 p.). Останнiй перiод, за який подано фiнансову звiтнiсть за П(С)БО за рiк, закiнчилася 31.12.11 р.

6. Розкриття iнформацiї, наведеної у фiнансовiй звiтностiТовариства за 2016 рiкФiнансова звiтнiсть є структурованим вiдображенням фiнансового стану та фiнансових результатiв дiяльностi Товариства. Метою фiнансової звiтностi є надання iнформацiї про фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi та грошовi потоки, яка є корисною для широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень. Фiнансова звiтнiсть також демонструє результати того, як управлiнський персонал Товариства розпоряджається ввiреними йому ресурсами. Для досягнення цiєї мети фiнансова звiтнiсть надає таку iнформацiю про Товариство:а) активи;б) зобов'язання;в) власний капiтал;г) дохiд та витрати, у тому числi прибутки та збитки;ґ) внески та виплати власникам, якi дiють згiдно з їхнiми повноваженнями власникiв;д) грошовi потоки.Управлiнський персонал Товариства прийняв рiшення не проводити перерахунок фiнансової звiтностi за 2016 рiк згiдно з мiжнародним стандартом бухгалтерського облiку 29 «Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї».

7.1 Нематерiальнi активиЗалишок по рахунку 12 «Нематерiальнi активи» на 31.12.2016 р. склав 594 тис. грн., нарахований знос нематерiальних активiв склав 347 тис. грн. Залишкова вартiсть нематерiальних активiв на 31.12.2016 р. складає 247 тис. грн.7.2 Основнi засобиЗалишок по рахунку 10 "Основнi засоби" на 31.12.2016 р. склав 298 181 тис. грн., нарахований знос основних засобiв склав 104 441 тис. грн. Залишкова вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2016 р. складає 193 740 тис. грн.7.3 ЗапасиБалансова вартiсть виробничих запасiв станом на 31.12.2016 р. всього становить 6 419 тис. грн. Станом на 31.12.2016 р. на рахунку 26 «Готова продукцiя» залишку немає.Залишок придбаних товарiв станом на 31.12.2016 р. становить 356 тис. грн. Станом на 31.12.2016 р. на рахунку 23 «Незавершене виробництво» залишку немає.

7.4 Забезпечення та резервиВ перiодi, що перевiрявся компанiя не здiйснювала резервування для забезпечення майбутнiх витрат i платежiв.7.5 Дебiторська заборгованiсть Залишок дебiторської заборгованостi станом на 31.12.2016 р. склав 174 782 тис. грн., в тому числi:Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 170 461 тис. грн.;Дебiторська заборгованiсть за рахунками з бюджетом - 3 520 тис. грн.;Iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 801 тис. грн.В 2016 роцi Товариство не мало безнадiйної дебiторської заборгованостi.7.6 Грошовi кошти

Залишку грошових коштiв у касi та поточних рахунках в iноземнiй валютi Товариства станом на 31.12.2016 р. не було.Залишок коштiв на поточних рахунках в нацiональнiй валютi у банкiвських установах станом на 31.12.2016 склав 11 532,51 грн.Всi грошовi кошти не знецiненi. Заборони на використання коштiв немає.Станом на 31.12.2016 р. грошовi кошти, що недоступнi до використання для Товариства не рахуються. Рух грошових коштiв вiдображено у Звiтi про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2016 рiк. Iнша iнформацiя, яка пiдлягає розкриттю у вiдповiдностi до вимог МСФЗ не розкривається, у зв’язку з її вiдсутнiстю.7.7 Власний капiталСтаном на 31.12.2016 року в розрiзi статей власний капiтал Товариства складає 14 782 тис. грн. i в порiвняннi з 2015 роком характеризується наступними показниками:Статутний капiтал Товариства становить 10 793 250,00 грн., який подiлений на 166 050 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 65 гривень кожна. Всi акцiї Товариства розподiленi мiж його акцiонерами. Додатковий капiтал складає 56 526 тис. грн. та представлений сумою дооцiнок основних засобiвРезервний капiтал не нараховувався нi в минулих, нi в звiтному перiодах, в зв’язку з понесеними Товариством збитками за попереднiй i поточний рiк (рядок 1415 Балансу (Звiту про фiнансовий стан)).7.8 Розрахунки з кредиторамиЗа даними бухгалтерської звiтностi за 2016 рiк, загальна сума кредиторської заборгованостi Товариства складає 452 894 тис. грн., в тому числi:Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 323 337 тис. грн.;Поточнi зобов’язання за рахунками:- з бюджетом - 702 тис. грн.;- зi страхування - 158 тис. грн.;- з оплати працi - 543 тис. грн.;Iншi поточнi зобов’язання - 128 154 тис. грн.8. Iншi розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцiнка справедливої вартостi»Справедлива вартiсть дебiторської та кредиторської заборгованостi неможливо визначити достовiрно, оскiльки немає ринкового котирування цих активiв.Керiвництво Компанiї вважає, що наведенi розкриття щодо застосування справедливої вартостi є достатнiми, i не вважає, що за межами фiнансової звiтностi залишилась будь-яка суттєва iнформацiя щодо застосування справедливої вартостi, яка може бути корисною для користувачiв фiнансової звiтностi. Додаткову iнформацiю щодо змiн справедливої вартостi фiнансових активiв в зв’язку з врахуванням ризикiв наведено в роздiлi «Управлiння ризиками професiйної дiяльностi на ринку Компанiї».

9. Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностiОблiк доходiв та витратДоходи та витрати визнаються за методом нарахування.Дохiд – це збiльшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або у виглядi зменшення зобов’язань, результатом чого є збiльшення чистих активiв, за винятком збiльшення, пов’язаного з внесками учасникiв.Дохiд визнається у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та критерiям визнання. Визнання доходу вiдбувається одночасно з визнанням збiльшення активiв або зменшення зобов’язань.Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається, виходячи iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу.Витрати – це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активiв, за винятком зменшення, пов’язаного з виплатами учасникам.

Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та одночасно з визнанням збiльшення зобов’язань або зменшення активiв.Витрати негайно визнаються у звiтi про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутнiх економiчних вигiд або тодi та тiєю мiрою, якою майбутнi економiчнi вигоди не вiдповiдають або перестають вiдповiдати визнанню як активу у звiтi про фiнансовий стан.Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу.Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.10. Доходи, витрати та прибуток Всього доходiв за 2015 рiк – 113 034 тис. грн., за 2016 рiк доходи склали 167 277 тис. грн. Всього витрат за 2015 рiк – 158 973 тис. грн., за 2016 рiк витрати склали 156 676 тис. грн. За результатами фiнансово-господарської дiяльностi за 2015 рiк Товариством отриманi збитки - 45 939 тис. грн., за 2016 рiк Товариством отримано прибуток в сумi 10 601 тис. грн. Дивiденди за рiк, що закiнчився 31.12.2016 р. не нараховувались.11. Розкриття iншої iнформацiї11.1. Цiлi та полiтики управлiння фiнансовими ризикамиКерiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов’язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб’єктивних чинникiв та об’єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом’якшення.11.1.1. Ризик лiквiдностiРизик лiквiдностi – ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi зобов’язань, пов’язаних iз фiнансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу. Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.11.1.2. Ринковий ризикРинковий ризик – це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: iнший цiновий ризик, валютний ризик та вiдсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливаннями цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражатиметься на ринковi ризики у зв’язку з iнвестицiями iншi фiнансовi iнструменти.11.2. Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторониДо пов'язаних сторiн або операцiй з пов'язаними сторонами належать:• пiдприємства, якi прямо або опосередковано контролюють або перебувають пiд контролем, або ж перебувають пiд спiльним контролем разом з Товариством;• асоцiйованi компанiї;• спiльнi пiдприємства, у яких Товариство є контролюючим учасником;• члени провiдного управлiнського персоналу Товариства;• близькi родичi особи, зазначеної вище;• компанiї, що контролюють Товариства, або здiйснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий вiдсоток голосiв у Товариствi;• програми виплат по закiнченнi трудової дiяльностi працiвникiв Товариства або будь-якого iншого суб'єкта господарювання, який є пов'язаною стороною Товариства.Протягом 2016 року Товариство не проводило операцiй з пов'язаними сторонами. 11.4. Управлiння капiталом

Товариство здiйснює управлiння капiталом з метою досягнення наступних цiлей:• зберегти спроможнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть так, щоб воно i надалi забезпечувало дохiд для учасникiв Товариства та виплати iншим зацiкавленим сторонам;• забезпечити належний прибуток учасникам товариства завдяки встановленню цiн на послуги Товариства, що вiдповiдають рiвню ризику.Керiвництво Товариства здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики. На основi отриманих висновкiв Товариство здiйснює регулювання капiталу шляхом залучення додаткового капiталу або фiнансування, а також виплати дивiдендiв та погашення iснуючих позик. 12.Подiї пiсля БалансуВ перiодi пiсля дати складання фiнансової звiтностi (31.12.2016 р.) до дати затвердження фiнансової звiтностi, нам не вiдомi подiї, якi мали б мали суттєвий вплив на фiнансовий стан Товариства (вiдповiдно до МСБО 10 «Подiї пiсля звiтного перiоду»).

Продовженнятекступриміток



Documents

orlan.com.uaorlan.com.ua/richna2016.doc · Web viewДля здiйснення господарських операцiй Пiдприємству вiдкритий поточний