PAPELES DE TRABAJO AUDITORIA.docx

8/18/2019 PAPELES DE TRABAJO AUDITORIA.docx

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Fecha:_______________________Preparó:_____________________

Ca. E Caminante Ltda.

Cuestionario control interno inversiones

_____________________Fecha:_______________________Supervisó:_______

____________

NoPROCEDIMIENTORESPUESTA1SINO

Existe total independencia entre las inversiones de la entidad y las delos

propietarios de la misma

Ries!os de inde"endencia

La capacitación del personal que contabiliza las transacciones es laadecuadaEl

registro contable de las inversiones de la entidad igura de manera

adecuada

E ingreso proveniente e as inversiones con as ganancias y per i asen las ventas y

los a!ustes en los m"rgenes de evaluación incluidos#se rele!an adecuadamente enlos Estados Financieros$

#


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Las inversiones est"n clasiicadas correctamente seg%n suscomponentes de corto

y largo plazo$

Ries!os de "rocedimientos

de inversionesLos valores con los cuales se presentan las inversiones en los

EstadosFinancieros son correctos y est"n debidamente revelados$

Las partidas de inversiones est"n reconocidas en la unidad de medida&odas las

inversiones que posee la empresa est"n incluidas en lossaldos de las

cuentas correspondientes$

$

Ries!os de administraci%n & control

Se eect%an revisiones periódicas a las inversiones y sus echas

devencimientocorrespondiente$

'() *')Las inversiones ueron autorizadas# existen y son propiedad de

laempresa en la echa del +alance ,eneral-onclusión: Evaluada la eectividad delsistema de control interno del rubro concluimos que no obstante deexistir un *')

de la deiciencia en el cumplimiento de los procedimientos# el sistema permite

coniabilidad$


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Cuestionario control interno Cuentas "or co'rar

_____________________Fecha:_______________________Supervisó:_______

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Las cuentas por cobrar que se presentan en la entidad son productode la venta

de los elementos que produce la entidad

La capacitación del personal que contabiliza las transacciones es laadecuadaEl

registro contable de las cuentas por cobrar de la entidad igura de

manera adecuada en la contabilidadLas ventas que se realizan se soportan en los

registros de los .ardex#de manera adecuada

#

La cartera se encuentra clasiicada seg%n el tiempo de duración de lamisma


e


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enen po cas es a ec as acerca e mane o e prov s n ecarteraLos valores que rele!a

la contabilidad respecto a las cuentas por

$

Existen pol/ticas que permitan al uncionario encargado conocer elprocedimiento

a seguir con la cartera de di/cil cobro


01) 22)Se eect%an revisiones periódicas a las cuentas por cobrar y susechas

de

vencimiento-onc usi n: Eva ua a a e ectivi a e sistema e contro interno e ru ro con

c uimos que existe un 22) edeiciencia en el cumplimiento de los procedimientos

correctos# debido a que no se han establecido de maneraoportuna# el sistema no

permite coniabilidad del todo$


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Fecha:_______________________Preparó:_____________________ C a . E C a m i n a n t e L t d a .Cuestionario control interno inversiones _____________________Fecha:_______________________Supervisó:_______

____________ N o P R OC E D I MI E N T OR E S P UE S T A 1SI

NO Existe total independencia entre las inversiones de la entidad y las delospropietarios de la mismaRies!os de inde"endencia La capacitación del personal que contabiliza las transacciones eslaadecuadaEl registro contable de las inversiones de la entidad igura de manera

adecuada E ingreso proveniente e as inversiones con as ganancias y per i asen lasventas y los a!ustes en los m"rgenes de eva luación incluidos# se rele!anadecuadamente en los Estados Financieros$#L a s i n v e r s i o n e s e s t " n c l a s i i c a d a s c o r r e c t a m e n t e s e g% n s u s componentes de corto y largo plazo$Ries!os de "rocedimientos

de inversionesLos valores con los cuales se presentan las inversiones en losEstadosFinancieros son correctos y est"n debidamente revelados$Las partidas de inversiones est"n reconocidas en la unidad de medida&odas lasinversiones que posee la empresa est"n incluidas en lossaldos de lascuentas correspondientes$$


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Ries!os de administraci%n & controlSe eect%an revisiones periódicas a las inversiones y sus echasdevencimientocorrespondiente$

' ( ) * ' ) Las inversiones ueronautorizadas# existen y son propiedad de laempresa en la echa del +alance,eneral-onclusión: Evaluada la eectividad del sistema de contro l internodel rubro conclu imos que no obstan te deexistir un *') de la deiciencia en elcumplimiento de los procedimientos# el sistema permite coniabilidad$


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Fecha:_______________________Preparó:_____________________ C a . E C a m i n a n t e L t d a .Cuestionario control interno Cuentas "or co'rar

_____________________Fecha:_______________________Supervisó:_______ ____________ N o P R OC E D I MI E N T OR E S P UE S T A 1SINORies!os de inde"endenciaLas cuentas por cobrar que se presentan en la entidad son productode la ventade los elementos que produce la entidad La capacitación del personal que contabiliza las transacciones eslaadecuadaEl registro contable de las cuentas por cobrar de la entidad igura demanera adecuada en la contabilidadLas ventas que se realizan se soportan en losregistros de los .ardex#de manera adecuada#La cartera se encuentra clasiicada seg%n el tiempo de duración de lamismaRies!os de "rocedimientose e n e n p o c a s e s a e c a s a c e r c a e m a n e oe p r o v s n e carteraL os v al or es q ue r e le !a l a c on ta bi l i da drespec to a l as cuen tas por$ Existen pol/ticas que permitan al uncionario encargado conocerelprocedimiento a seguir con la cartera de di/cil cobroRies!os de administraci%n & control0 1 ) 2 2 ) Se e ec t%an rev is iones pe r iódic as a las cue nta s p or cob rar y s usechas devencimiento- o n c u s i n : E v a u a a a e e c t i v i a e s i s t e m a e


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c o n t r o i n t e r n o e r u r o c o n c u i m o s q u e e x i s t e u n 2 2 )e deiciencia en el cumplimiento de los procedimientos correctos# debido a que nose han establecido de maneraoportuna# el sistema no permite coniabilidad deltodo$


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Fecha:_______________________Preparó:_____________________ C a . E C a m i n a n t e L t d a .Cuestionario control interno Inventarios

_____________________Fecha:_______________________Supervisó:_______ ____________ N o P R OC E D I MI E N T OR E S P UE S T A 1SINOL o s i n v e n t a r i o s q u e p r e s e n t a l a e n t i d a d s o n en s u t o t a l i d a d p a r a desarrollar el ob!eto social de la mismaRies!os de inde"endencia L a c a p a c i t a c i ó n e s a d e c u a d a p a r a e l p e r s o n a l q u e r e a l iz a c " l c u l o s d e valores para alimentar los .ardex en la entidadE l r e g i s t r o c o n t a b l e d e l o s m a t e r i a l e s q u e i n g r e s a n a l a e n t i da d c o m o parte del inventario esel adecuadoL a s s a l i d a s d e m a t e r i a l e s d e u n d e p a r t a m e nt o a o t r o s e r e g i s t r a d e# Ries!os de "rocedimientosS e t i e n e n p o l / t i c a s e s t a b l e c i d a s a c e r c a d e l m a n e !o d e p r o v i s i ó n d e inventariosL o s v a l o r e s q u e r e l e ! a l a c o n t a b i l i d a d r e s p e c to a l o s i n v e n t a r i o s corresponden a larealidadE x i s t e n p o l / t i c a s q u e p e r m i t a n a l u n c i o n a r i o e n ca r g a d o c o n o c e r e l p r o c e d i m i e n t o a s e g u i r c o n l o s e l e m e n t o s o b s o l e t o s e n l o s$inventariosRies!os de administraci%n & controlS e e e c t % a n r e v i s i o n e s p e r i ó d i c a s a l o s i n v e n t a r i o s y a l a s p r o v i s i o n e s 1 ( ) ( ' )


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- o n c l u s i ó n : E v a l u a d a l a e e c t i v i d a d d e l s i s t e m a d e c on t r o l i n t e r n o d e l r u b r o c o n c l u i m o s q u e n o o b s t a n t e d e # $


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Similar to Papeles de &raba!o E!ercicio 3o 4 56ersion 47

https://es.scribd.com/doc/34088431/Papeles-de-Trabajo-Ejercicio-No-1-Version-1https://es.scribd.com/doc/34088431/Papeles-de-Trabajo-Ejercicio-No-1-Version-1


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Fecha:_______________________Preparó:_____________________


Cuestionario control interno Inventarios

_____________________Fecha:_______________________Supervisó:_______

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Losinventariosquepresentalaentidadsonensutotalidadparadesarrollar el ob!etosocial de la misma


Lacapacitaciónesadecuadaparaelpersonalquerealizac"lculosdevalores para

alimentar los .ardex en la entidad

Elregistrocontabledelosmaterialesqueingresanalaentidadcomoparte del inventario

es el adecuadoLassalidasdematerialesdeundepartamentoaotroseregistrade

#


Setienenpol/ticasestablecidasacercadelmane!odeprovisióndeinventarios


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Losvaloresquerele!alacontabilidadrespectoalosinventarioscorresponden a la

realidadExistenpol/ticasquepermitanaluncionarioencargadoconocerelprocedimient

oaseguirconloselementosobsoletosenlos

$

inventarios


Seeect%anrevisionesperiódicasalosinventariosyalasprovisiones 1()(') -onclusi

ón:Evaluadalaeectividaddelsistemadecontrolinternodelrubroconcluimosquenoobst

antede# $


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Similar to Papeles de &raba!o E!ercicio 3o 4 56ersion 47
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