DPLS 28 Rev 0 Komite Akreditasl N9sional

PERSYARATAN KHUSUS UNTUK

LEMBAGA SERTIFIKASI SISTEM MANAJEMEN

ANTI PENYUAPAN (LS SMAP)

Komile Akreditas i Nasional National Accreditation Body of Indonesia

Tel +62 21 3927422 Fax +62 21 3927527 Email sertifikasibsnqoid Website httpMyww kaoorid

i1CAN Komlte Akreditasi Nulonll

Part DPLS 28 Revision 0 Date 24 Me 2017

APPROVAL PAGE

Reviewed by

Quality Manager Komite Akreditasi Nasional

Approved by

Director for Ac editation of Certification Body

Komite Akreditasi Nasional

Dokumen jnj tldak dlkendalikan jlka dlunduhlUnconlrotled when Downloaded

1

Persyaratan Khusus Untuk Lembaga Sertifikasi Sistem Manajemen Anti Penyuapan (LS SMAP)

RUANG L1NGKUP

11 Dokumen ini menetapkan persyaratan dan aturan khusus yang harus dipenuhi oleh Lembaga Sertifikasi Sistem Manajemen Anti Penyuapan (LS SMAP) yang menginginkan untuk diakreditasi oleh Komite Akreditasi Nasional (KAN) dalam melakukan kegiatan Sertifikasi Sistem Manajemen Anti Penyuapan (SMAP) selain mengacu ke persyaratan SNI ISOlEe 17021-12015

12 Skema akreditasi Sistem Manajemen Anti Penyuapan tidak memiliki ruang lingkup untuk sektor tertentu

13 Sistem Manajemen Anti Penyuapan dapat berdiri sendiri danatau terintegrasi dengan

sistem manajemen yang lain (misal SNI ISO 9001 SNI ISO 14001 SNI ISOlEe 27001 dan ISO 19600) dan standar manajemen (misal SNI ISO 26000 dan SNI ISO 31000)

14 Sertifikasi SMAP merupakan kegiatan penilaian kesesuaian pihak ketiga Lembaga yang melaksanakan kegiatan ini selanjutnya disebut sebagai Lembaga Sertifikasi Sistem Manajemen Anti Penyuapan (LS SMAP)

2 ACUAN NORMATIF

- SNI ISO 170002009 Peniaian kesesuaian - Kosakata dan prinsip umum SNI ISOlEe 17021-12015 Peniaian kesesuaian - Persyaratan embaga penyeenggara audit dan sertifikasi sistem manajemen SNI ISO 370012016 Sistem Manajemen Anti Penyuapan - Persyaratan dengan PanduanPenggunaan

- ISOlEe TS 17021-92016 Conformity Assessment - Requirement for bodies providing audit and audit certification of management systems part 9 Competence requirements for auditing and certification anti-bribery management systems

3 ISTILAH DAN DEFINISI

Istilah dan definisi yang digunakan dalam dokumen ini merujuk pada SNI ISO 170002009 Peniaian kesesuaian - Kosakata dan prinsip umum

SNI ISOIEe 17021-12015 Peniaian kesesuaian - Persyaratan embaga

penyeenggara audit dan sertifikasi sistem manajemen

SNI ISO 370012016 Sistem Manajemen Anti Penyuapan - Persyaratan dengan Panduan Penggunaan

Dokumen Inl tJdak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontroled when Downloaded 3 dar 10

4 PRINSIP

41 Umum Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

42 Ketidakberpihakan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

43 Kompetensi Kompetensi personel LS SMAP harus memiliki pemahaman SMAP dan juga memiliki

kompetensi teknis yang disyaratkan dan regulasi terkait

44 Tanggung jawab 441 Standar SMAP mensyaratkan organisasi harus memenuhi peraturan perundangshy

undangan terkait anti penyuapan maupun peraturan lainnya Konsistensi penerapan dan evaluasi pemenuhan peraturan perundangan merupakan tanggung jawab organisasi

442 LS SMAP harus memverifikasi bahwa organisasi telah mengevaluasi pemenuhan

terhadap peraturan perundangan terkait anti penyuapan

443 LS SMAP harus memenuhi kewajiban untuk melaporkanmemberikan setiap informasi jika dipersyaratkan oleh regulasi danatau diminta oleh otoritaspihak yang berwenang

45 Keterbukaan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

46 Kerahasiaan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

47 Cepat tanggap terhadap keluhan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

48 Pendekatan berbasis risiko Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

5 PERSYARATAN UMUM

51 Kontrak dan tanggung jawab hukum LS SMAP dan klien harus memiliki perjanjian untuk mematuhi semua regulasi

pemerintah yang berlaku sesuai dengan lingkup sertifikasi yang diajukan

52 Manajemen ketidakberpihakan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

Dokumen Inl tldak dlkendallkan jlka dlunduhlUnconrrolled when Downloaded 4 dari 10

53 Pertanggunggugatan dan keuangan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

6 PERSYARATAN STRUKTUR LS SMAP sebaiknya memiliki fungsi kepatuhan terkait anti penyuapan

7 PERSYARATAN SUMBER DAYA

71 Kompetensi personel 711 L5 SMAP harus menetapkan kriteria kompetensi personel untuk seluruh fungsi

sertifikasi mengacu kepada SNI ISOlEe 17021-12015 Annex A dan ISOlEe TS 17021-92016 klausul4

712 LS SMAP harus memiliki proses untuk memastikan personel untuk seluruh fungsi sertifikasi memiliki kompetensi yang relevan berdasarkan lingkup yang dioperasikan serta memahami teknik audit dan sistem manajemen anti penyuapan

713 LS SMAP mensyaratkan personel untuk mematuhi kebijakan anti penyuapan dan mempunyai hak mendisiplinkan personel ketika ada ketidakpatuhan

72 Personel yang terlibat dalam sertifikasi 721 LS SMAP harus menetapkan kriteria kompetensi personel yang terlibat dalam

sertifikasi seperti pengkaji permohonan tim audit pengkaji laporan audit dan pengambil keputusan mengacu kepada SNI ISOlEe 17021-12015 Annex A dan ISOlEe TS 17021-92016 klausul 5 dan 6

722 Tim audit yang terlibat untuk melakukan sertifikasi dapat terdiri dari Ketua dan anggota yang merupakan auditor atau tenaga ahli sesuai dengan lingkup dan kompleksitasnya Komposisi tim mencakup personel yang memiliki latar belakang kompetensi audit di bidang hukum dan keuangan

73 Penggunaan auditor eksternal dan tenaga ahli eksternal individual Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

74 Rekaman personel Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

75 Alih Daya Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

8 Persyaratan informasi

81 Informasi publik Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015 L5 SMAP perlu mempertimbangkan pemenuhan regulasi tentang Keterbukaan Informasi Publik

Dokumen Inl tldak dlkendallkan jlka dlunduhlUncontrolled when Downloaded 5 dari 10

82 Dokumen sertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

83 Direktori klien tersertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-1 2015

84 Acuan sertifikasi dan penggunaan tanda Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

85 Kerahasiaan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

9 PERSYARATAN PROSES

91 Kegiatan Pra Sertifikasi 911 Penetapan waktu audit SMAP dilakukan berdasarkan IAF MD 5 Determination ofAudit

77me of Quality and Enviromental Management Systems (menggunakan EMS untuk kategori low risk)

912 Penerapan SMAP tidak menerapkan sertifikasi multi lokasi

913 Pelaksanaan audit terintegrasi SMAP dilakukan berdasarkan IAF MD 11 The Applicaton ofISOlEe 17021 for Audit ofIntegrated Management Systems

92 Perencanaan Audit 921 LS SMAP menggunakan dokumen standar SNIISO 370012016 dan peraturan

perundangan terkait anti penyuapan (lihat lampiran 2) dalam melaksanakan kegiatan sertifikasi

93 Audit sertifikasi awal Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-1 2015

94 Pelaksanaan audit Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

95 Keputusan sertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

96 Pemeliharaan sertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

97 Banding Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

98 Keluhan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNl ISOlEe 17021-12015

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontroled when Downloaded 6 dari 10

99 Rekaman klien Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-1 2015

10 PERSYARATAN SISTEM MANAJEMEN

Manajemen LS SMAP mempunyai komitmen terhadap anti penyuapan di dalam melakukan jasa sertifikasi serta melakukan pengendalian risiko penyuapan Dalam pelaksanaan audit internal dan kaji ulang manajemen harus mencakup tentang penerapan pengendalian anti penyuapan

11 PENYAKSIAN ASESMEN (WITNESSING)

Untuk memperoleh akreditasi awal tidak diwajibkan ada penyaksian asesmen (witness) terhadap unjuk kerja auditor LS SMAP Penyaksian asesmen dapat dilakukan pada klien pertama setelah diberikan akreditasi awal

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUnconfrolled when Downloaded 7 dari 10

Lampiran 1

(Normatif)

Persyaratan kompetensi personel LS SMAP

Tabel Al memberikan gambaran tentang pengetahuan yang diperlukan untuk audit dan sertifikasi SMAP namun bersifat informatif karena hanya mengidentifikasi bidang pengetahuan untuk fungsi-fungsi sertifikasi tertentu Persyaratan kompetensi untuk setiap fungsi dinyatakan dalam Klausul 4 5 dan 6 dan Tabel Al memberikan referensi untuk

persyaratan spesifik

fik MTabel Al- Pengetahuan untuk audIt dan sertl I aSI S AP Fungsi Sertifikasi Pengetahuan

Tim Audit permohonan untuk

Meninjau laporan Melakukan tinjauan audit dan membuat

menentukan keputusan sertifikasi kompetensi tim audit

yang diperlukan memilih anggota tim

audit dan menentukan waktu

audit 61 5161Umum

memahami persyaratan SNI ISO 37001 dan hubungan antara persyaratan serta pengetahuan SMAP yang dijelaskan dalam 52 samoai 58 Konsep Penyuapan 62 5262 - pengetahuan tentang

konsep penyuapan - Pengetahuan tentang

risiko penyuapan - Pengetahuan tentang skenario penyuapan

- pengetahuan tentang titik rawan penyuapan

- pengetahuan tentang kontrol yang digunakan untuk mencegah mendeteksi dan menanggapi penyuapan dan konsekuensi dari kontrol ya ng tida k memadai atau hila no

Konteks organisasi 63 63 53

Hukum regulasi dan 54N A N A persyaratan Lainnya Penilaian risiko 55NA NA penyuapan dan uji kelayakan Risiko penyuapan 56N A NA

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontrotled when Downloaded 8 dari 10

Pengetahuan Fungsi Sertifikasi

Melakukan tinjauan permohonan untuk

menentukan kompetensi tim audit

yang diperlukan memilih anggota tim

audit dan menentukan waktu

audit

Meninjau laporan audit dan membuat

keputusan sertifikasi

Tim Audit

Pengendalian Antishypenyuapan

NA NA 57

Sistem Manajemen Anti-Penyuapan (SMAP)

NA NA 58

Dokumen Inl tldak dlkendallkan jlka dlunduhUnconfrolled when Downloaded 9 dar 10

Lampiran 2 (Informatif)

Regulasi dan standar acuan lainnya

No Peraturan terkait Keteranqan 1 Undang-Undang No3 Tahun

1971 Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

2 Undang-Undang No 28 Tahun 1999

Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari Korupsi Kolusi dan N~tisme

3 Undang-Undang No 31 Tahun 1999

Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

4 PP No 71 Tahun 2000 Tata Cara Pelaksanaan Peran Serta Masyarakat dan Pemberian Penghargaan dalam Pencegahan dan Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

5 Undang-Undang No20 Tahun 2001

Perubahan Atas Undang-Undnag Nomor 31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

6 Undang-Undang No 15 Tahun 2002

l1ndak Pidana Pencucian Uang

7 Undang-Undang No 30 Tahun 2002

Komisi Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

8 Peraturan Mahkamah Agung No 13 Tahun 2016

Tata cara Penanganan Perkara l1ndak Pidana oleh Koorporasi

9 Undang-Undang NO8 Tahun 1981

Hukum Acara Pidana

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontrolled when Downloaded 0 dari 10

1

Persyaratan Khusus Untuk Lembaga Sertifikasi Sistem Manajemen Anti Penyuapan (LS SMAP)

RUANG L1NGKUP

11 Dokumen ini menetapkan persyaratan dan aturan khusus yang harus dipenuhi oleh Lembaga Sertifikasi Sistem Manajemen Anti Penyuapan (LS SMAP) yang menginginkan untuk diakreditasi oleh Komite Akreditasi Nasional (KAN) dalam melakukan kegiatan Sertifikasi Sistem Manajemen Anti Penyuapan (SMAP) selain mengacu ke persyaratan SNI ISOlEe 17021-12015

12 Skema akreditasi Sistem Manajemen Anti Penyuapan tidak memiliki ruang lingkup untuk sektor tertentu

13 Sistem Manajemen Anti Penyuapan dapat berdiri sendiri danatau terintegrasi dengan

sistem manajemen yang lain (misal SNI ISO 9001 SNI ISO 14001 SNI ISOlEe 27001 dan ISO 19600) dan standar manajemen (misal SNI ISO 26000 dan SNI ISO 31000)

14 Sertifikasi SMAP merupakan kegiatan penilaian kesesuaian pihak ketiga Lembaga yang melaksanakan kegiatan ini selanjutnya disebut sebagai Lembaga Sertifikasi Sistem Manajemen Anti Penyuapan (LS SMAP)

2 ACUAN NORMATIF

- SNI ISO 170002009 Peniaian kesesuaian - Kosakata dan prinsip umum SNI ISOlEe 17021-12015 Peniaian kesesuaian - Persyaratan embaga penyeenggara audit dan sertifikasi sistem manajemen SNI ISO 370012016 Sistem Manajemen Anti Penyuapan - Persyaratan dengan PanduanPenggunaan

- ISOlEe TS 17021-92016 Conformity Assessment - Requirement for bodies providing audit and audit certification of management systems part 9 Competence requirements for auditing and certification anti-bribery management systems

3 ISTILAH DAN DEFINISI

Istilah dan definisi yang digunakan dalam dokumen ini merujuk pada SNI ISO 170002009 Peniaian kesesuaian - Kosakata dan prinsip umum

SNI ISOIEe 17021-12015 Peniaian kesesuaian - Persyaratan embaga

penyeenggara audit dan sertifikasi sistem manajemen

SNI ISO 370012016 Sistem Manajemen Anti Penyuapan - Persyaratan dengan Panduan Penggunaan

Dokumen Inl tJdak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontroled when Downloaded 3 dar 10

4 PRINSIP

41 Umum Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

42 Ketidakberpihakan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

43 Kompetensi Kompetensi personel LS SMAP harus memiliki pemahaman SMAP dan juga memiliki

kompetensi teknis yang disyaratkan dan regulasi terkait

44 Tanggung jawab 441 Standar SMAP mensyaratkan organisasi harus memenuhi peraturan perundangshy

undangan terkait anti penyuapan maupun peraturan lainnya Konsistensi penerapan dan evaluasi pemenuhan peraturan perundangan merupakan tanggung jawab organisasi

442 LS SMAP harus memverifikasi bahwa organisasi telah mengevaluasi pemenuhan

terhadap peraturan perundangan terkait anti penyuapan

443 LS SMAP harus memenuhi kewajiban untuk melaporkanmemberikan setiap informasi jika dipersyaratkan oleh regulasi danatau diminta oleh otoritaspihak yang berwenang

45 Keterbukaan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

46 Kerahasiaan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

47 Cepat tanggap terhadap keluhan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

48 Pendekatan berbasis risiko Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

5 PERSYARATAN UMUM

51 Kontrak dan tanggung jawab hukum LS SMAP dan klien harus memiliki perjanjian untuk mematuhi semua regulasi

pemerintah yang berlaku sesuai dengan lingkup sertifikasi yang diajukan

52 Manajemen ketidakberpihakan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

Dokumen Inl tldak dlkendallkan jlka dlunduhlUnconrrolled when Downloaded 4 dari 10

53 Pertanggunggugatan dan keuangan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

6 PERSYARATAN STRUKTUR LS SMAP sebaiknya memiliki fungsi kepatuhan terkait anti penyuapan

7 PERSYARATAN SUMBER DAYA

71 Kompetensi personel 711 L5 SMAP harus menetapkan kriteria kompetensi personel untuk seluruh fungsi

sertifikasi mengacu kepada SNI ISOlEe 17021-12015 Annex A dan ISOlEe TS 17021-92016 klausul4

712 LS SMAP harus memiliki proses untuk memastikan personel untuk seluruh fungsi sertifikasi memiliki kompetensi yang relevan berdasarkan lingkup yang dioperasikan serta memahami teknik audit dan sistem manajemen anti penyuapan

713 LS SMAP mensyaratkan personel untuk mematuhi kebijakan anti penyuapan dan mempunyai hak mendisiplinkan personel ketika ada ketidakpatuhan

72 Personel yang terlibat dalam sertifikasi 721 LS SMAP harus menetapkan kriteria kompetensi personel yang terlibat dalam

sertifikasi seperti pengkaji permohonan tim audit pengkaji laporan audit dan pengambil keputusan mengacu kepada SNI ISOlEe 17021-12015 Annex A dan ISOlEe TS 17021-92016 klausul 5 dan 6

722 Tim audit yang terlibat untuk melakukan sertifikasi dapat terdiri dari Ketua dan anggota yang merupakan auditor atau tenaga ahli sesuai dengan lingkup dan kompleksitasnya Komposisi tim mencakup personel yang memiliki latar belakang kompetensi audit di bidang hukum dan keuangan

73 Penggunaan auditor eksternal dan tenaga ahli eksternal individual Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

74 Rekaman personel Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

75 Alih Daya Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

8 Persyaratan informasi

81 Informasi publik Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015 L5 SMAP perlu mempertimbangkan pemenuhan regulasi tentang Keterbukaan Informasi Publik

Dokumen Inl tldak dlkendallkan jlka dlunduhlUncontrolled when Downloaded 5 dari 10

82 Dokumen sertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

83 Direktori klien tersertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-1 2015

84 Acuan sertifikasi dan penggunaan tanda Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

85 Kerahasiaan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

9 PERSYARATAN PROSES

91 Kegiatan Pra Sertifikasi 911 Penetapan waktu audit SMAP dilakukan berdasarkan IAF MD 5 Determination ofAudit

77me of Quality and Enviromental Management Systems (menggunakan EMS untuk kategori low risk)

912 Penerapan SMAP tidak menerapkan sertifikasi multi lokasi

913 Pelaksanaan audit terintegrasi SMAP dilakukan berdasarkan IAF MD 11 The Applicaton ofISOlEe 17021 for Audit ofIntegrated Management Systems

92 Perencanaan Audit 921 LS SMAP menggunakan dokumen standar SNIISO 370012016 dan peraturan

perundangan terkait anti penyuapan (lihat lampiran 2) dalam melaksanakan kegiatan sertifikasi

93 Audit sertifikasi awal Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-1 2015

94 Pelaksanaan audit Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

95 Keputusan sertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

96 Pemeliharaan sertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

97 Banding Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

98 Keluhan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNl ISOlEe 17021-12015

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontroled when Downloaded 6 dari 10

99 Rekaman klien Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-1 2015

10 PERSYARATAN SISTEM MANAJEMEN

Manajemen LS SMAP mempunyai komitmen terhadap anti penyuapan di dalam melakukan jasa sertifikasi serta melakukan pengendalian risiko penyuapan Dalam pelaksanaan audit internal dan kaji ulang manajemen harus mencakup tentang penerapan pengendalian anti penyuapan

11 PENYAKSIAN ASESMEN (WITNESSING)

Untuk memperoleh akreditasi awal tidak diwajibkan ada penyaksian asesmen (witness) terhadap unjuk kerja auditor LS SMAP Penyaksian asesmen dapat dilakukan pada klien pertama setelah diberikan akreditasi awal

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUnconfrolled when Downloaded 7 dari 10

Lampiran 1

(Normatif)

Persyaratan kompetensi personel LS SMAP

Tabel Al memberikan gambaran tentang pengetahuan yang diperlukan untuk audit dan sertifikasi SMAP namun bersifat informatif karena hanya mengidentifikasi bidang pengetahuan untuk fungsi-fungsi sertifikasi tertentu Persyaratan kompetensi untuk setiap fungsi dinyatakan dalam Klausul 4 5 dan 6 dan Tabel Al memberikan referensi untuk

persyaratan spesifik

fik MTabel Al- Pengetahuan untuk audIt dan sertl I aSI S AP Fungsi Sertifikasi Pengetahuan

Tim Audit permohonan untuk

Meninjau laporan Melakukan tinjauan audit dan membuat

menentukan keputusan sertifikasi kompetensi tim audit

yang diperlukan memilih anggota tim

audit dan menentukan waktu

audit 61 5161Umum

memahami persyaratan SNI ISO 37001 dan hubungan antara persyaratan serta pengetahuan SMAP yang dijelaskan dalam 52 samoai 58 Konsep Penyuapan 62 5262 - pengetahuan tentang

konsep penyuapan - Pengetahuan tentang

risiko penyuapan - Pengetahuan tentang skenario penyuapan

- pengetahuan tentang titik rawan penyuapan

- pengetahuan tentang kontrol yang digunakan untuk mencegah mendeteksi dan menanggapi penyuapan dan konsekuensi dari kontrol ya ng tida k memadai atau hila no

Konteks organisasi 63 63 53

Hukum regulasi dan 54N A N A persyaratan Lainnya Penilaian risiko 55NA NA penyuapan dan uji kelayakan Risiko penyuapan 56N A NA

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontrotled when Downloaded 8 dari 10

Pengetahuan Fungsi Sertifikasi

Melakukan tinjauan permohonan untuk

menentukan kompetensi tim audit

yang diperlukan memilih anggota tim

audit dan menentukan waktu

audit

Meninjau laporan audit dan membuat

keputusan sertifikasi

Tim Audit

Pengendalian Antishypenyuapan

NA NA 57

Sistem Manajemen Anti-Penyuapan (SMAP)

NA NA 58

Dokumen Inl tldak dlkendallkan jlka dlunduhUnconfrolled when Downloaded 9 dar 10

Lampiran 2 (Informatif)

Regulasi dan standar acuan lainnya

No Peraturan terkait Keteranqan 1 Undang-Undang No3 Tahun

1971 Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

2 Undang-Undang No 28 Tahun 1999

Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari Korupsi Kolusi dan N~tisme

3 Undang-Undang No 31 Tahun 1999

Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

4 PP No 71 Tahun 2000 Tata Cara Pelaksanaan Peran Serta Masyarakat dan Pemberian Penghargaan dalam Pencegahan dan Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

5 Undang-Undang No20 Tahun 2001

Perubahan Atas Undang-Undnag Nomor 31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

6 Undang-Undang No 15 Tahun 2002

l1ndak Pidana Pencucian Uang

7 Undang-Undang No 30 Tahun 2002

Komisi Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

8 Peraturan Mahkamah Agung No 13 Tahun 2016

Tata cara Penanganan Perkara l1ndak Pidana oleh Koorporasi

9 Undang-Undang NO8 Tahun 1981

Hukum Acara Pidana

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontrolled when Downloaded 0 dari 10

4 PRINSIP

41 Umum Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

42 Ketidakberpihakan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

43 Kompetensi Kompetensi personel LS SMAP harus memiliki pemahaman SMAP dan juga memiliki

kompetensi teknis yang disyaratkan dan regulasi terkait

44 Tanggung jawab 441 Standar SMAP mensyaratkan organisasi harus memenuhi peraturan perundangshy

undangan terkait anti penyuapan maupun peraturan lainnya Konsistensi penerapan dan evaluasi pemenuhan peraturan perundangan merupakan tanggung jawab organisasi

442 LS SMAP harus memverifikasi bahwa organisasi telah mengevaluasi pemenuhan

terhadap peraturan perundangan terkait anti penyuapan

443 LS SMAP harus memenuhi kewajiban untuk melaporkanmemberikan setiap informasi jika dipersyaratkan oleh regulasi danatau diminta oleh otoritaspihak yang berwenang

45 Keterbukaan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

46 Kerahasiaan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

47 Cepat tanggap terhadap keluhan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

48 Pendekatan berbasis risiko Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

5 PERSYARATAN UMUM

51 Kontrak dan tanggung jawab hukum LS SMAP dan klien harus memiliki perjanjian untuk mematuhi semua regulasi

pemerintah yang berlaku sesuai dengan lingkup sertifikasi yang diajukan

52 Manajemen ketidakberpihakan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

Dokumen Inl tldak dlkendallkan jlka dlunduhlUnconrrolled when Downloaded 4 dari 10

53 Pertanggunggugatan dan keuangan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

6 PERSYARATAN STRUKTUR LS SMAP sebaiknya memiliki fungsi kepatuhan terkait anti penyuapan

7 PERSYARATAN SUMBER DAYA

71 Kompetensi personel 711 L5 SMAP harus menetapkan kriteria kompetensi personel untuk seluruh fungsi

sertifikasi mengacu kepada SNI ISOlEe 17021-12015 Annex A dan ISOlEe TS 17021-92016 klausul4

712 LS SMAP harus memiliki proses untuk memastikan personel untuk seluruh fungsi sertifikasi memiliki kompetensi yang relevan berdasarkan lingkup yang dioperasikan serta memahami teknik audit dan sistem manajemen anti penyuapan

713 LS SMAP mensyaratkan personel untuk mematuhi kebijakan anti penyuapan dan mempunyai hak mendisiplinkan personel ketika ada ketidakpatuhan

72 Personel yang terlibat dalam sertifikasi 721 LS SMAP harus menetapkan kriteria kompetensi personel yang terlibat dalam

sertifikasi seperti pengkaji permohonan tim audit pengkaji laporan audit dan pengambil keputusan mengacu kepada SNI ISOlEe 17021-12015 Annex A dan ISOlEe TS 17021-92016 klausul 5 dan 6

722 Tim audit yang terlibat untuk melakukan sertifikasi dapat terdiri dari Ketua dan anggota yang merupakan auditor atau tenaga ahli sesuai dengan lingkup dan kompleksitasnya Komposisi tim mencakup personel yang memiliki latar belakang kompetensi audit di bidang hukum dan keuangan

73 Penggunaan auditor eksternal dan tenaga ahli eksternal individual Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

74 Rekaman personel Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

75 Alih Daya Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

8 Persyaratan informasi

81 Informasi publik Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015 L5 SMAP perlu mempertimbangkan pemenuhan regulasi tentang Keterbukaan Informasi Publik

Dokumen Inl tldak dlkendallkan jlka dlunduhlUncontrolled when Downloaded 5 dari 10

82 Dokumen sertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

83 Direktori klien tersertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-1 2015

84 Acuan sertifikasi dan penggunaan tanda Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

85 Kerahasiaan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

9 PERSYARATAN PROSES

91 Kegiatan Pra Sertifikasi 911 Penetapan waktu audit SMAP dilakukan berdasarkan IAF MD 5 Determination ofAudit

77me of Quality and Enviromental Management Systems (menggunakan EMS untuk kategori low risk)

912 Penerapan SMAP tidak menerapkan sertifikasi multi lokasi

913 Pelaksanaan audit terintegrasi SMAP dilakukan berdasarkan IAF MD 11 The Applicaton ofISOlEe 17021 for Audit ofIntegrated Management Systems

92 Perencanaan Audit 921 LS SMAP menggunakan dokumen standar SNIISO 370012016 dan peraturan

perundangan terkait anti penyuapan (lihat lampiran 2) dalam melaksanakan kegiatan sertifikasi

93 Audit sertifikasi awal Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-1 2015

94 Pelaksanaan audit Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

95 Keputusan sertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

96 Pemeliharaan sertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

97 Banding Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

98 Keluhan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNl ISOlEe 17021-12015

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontroled when Downloaded 6 dari 10

99 Rekaman klien Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-1 2015

10 PERSYARATAN SISTEM MANAJEMEN

Manajemen LS SMAP mempunyai komitmen terhadap anti penyuapan di dalam melakukan jasa sertifikasi serta melakukan pengendalian risiko penyuapan Dalam pelaksanaan audit internal dan kaji ulang manajemen harus mencakup tentang penerapan pengendalian anti penyuapan

11 PENYAKSIAN ASESMEN (WITNESSING)

Untuk memperoleh akreditasi awal tidak diwajibkan ada penyaksian asesmen (witness) terhadap unjuk kerja auditor LS SMAP Penyaksian asesmen dapat dilakukan pada klien pertama setelah diberikan akreditasi awal

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUnconfrolled when Downloaded 7 dari 10

Lampiran 1

(Normatif)

Persyaratan kompetensi personel LS SMAP

Tabel Al memberikan gambaran tentang pengetahuan yang diperlukan untuk audit dan sertifikasi SMAP namun bersifat informatif karena hanya mengidentifikasi bidang pengetahuan untuk fungsi-fungsi sertifikasi tertentu Persyaratan kompetensi untuk setiap fungsi dinyatakan dalam Klausul 4 5 dan 6 dan Tabel Al memberikan referensi untuk

persyaratan spesifik

fik MTabel Al- Pengetahuan untuk audIt dan sertl I aSI S AP Fungsi Sertifikasi Pengetahuan

Tim Audit permohonan untuk

Meninjau laporan Melakukan tinjauan audit dan membuat

menentukan keputusan sertifikasi kompetensi tim audit

yang diperlukan memilih anggota tim

audit dan menentukan waktu

audit 61 5161Umum

memahami persyaratan SNI ISO 37001 dan hubungan antara persyaratan serta pengetahuan SMAP yang dijelaskan dalam 52 samoai 58 Konsep Penyuapan 62 5262 - pengetahuan tentang

konsep penyuapan - Pengetahuan tentang

risiko penyuapan - Pengetahuan tentang skenario penyuapan

- pengetahuan tentang titik rawan penyuapan

- pengetahuan tentang kontrol yang digunakan untuk mencegah mendeteksi dan menanggapi penyuapan dan konsekuensi dari kontrol ya ng tida k memadai atau hila no

Konteks organisasi 63 63 53

Hukum regulasi dan 54N A N A persyaratan Lainnya Penilaian risiko 55NA NA penyuapan dan uji kelayakan Risiko penyuapan 56N A NA

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontrotled when Downloaded 8 dari 10

Pengetahuan Fungsi Sertifikasi

Melakukan tinjauan permohonan untuk

menentukan kompetensi tim audit

yang diperlukan memilih anggota tim

audit dan menentukan waktu

audit

Meninjau laporan audit dan membuat

keputusan sertifikasi

Tim Audit

Pengendalian Antishypenyuapan

NA NA 57

Sistem Manajemen Anti-Penyuapan (SMAP)

NA NA 58

Dokumen Inl tldak dlkendallkan jlka dlunduhUnconfrolled when Downloaded 9 dar 10

Lampiran 2 (Informatif)

Regulasi dan standar acuan lainnya

No Peraturan terkait Keteranqan 1 Undang-Undang No3 Tahun

1971 Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

2 Undang-Undang No 28 Tahun 1999

Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari Korupsi Kolusi dan N~tisme

3 Undang-Undang No 31 Tahun 1999

Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

4 PP No 71 Tahun 2000 Tata Cara Pelaksanaan Peran Serta Masyarakat dan Pemberian Penghargaan dalam Pencegahan dan Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

5 Undang-Undang No20 Tahun 2001

Perubahan Atas Undang-Undnag Nomor 31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

6 Undang-Undang No 15 Tahun 2002

l1ndak Pidana Pencucian Uang

7 Undang-Undang No 30 Tahun 2002

Komisi Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

8 Peraturan Mahkamah Agung No 13 Tahun 2016

Tata cara Penanganan Perkara l1ndak Pidana oleh Koorporasi

9 Undang-Undang NO8 Tahun 1981

Hukum Acara Pidana

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontrolled when Downloaded 0 dari 10

53 Pertanggunggugatan dan keuangan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

6 PERSYARATAN STRUKTUR LS SMAP sebaiknya memiliki fungsi kepatuhan terkait anti penyuapan

7 PERSYARATAN SUMBER DAYA

71 Kompetensi personel 711 L5 SMAP harus menetapkan kriteria kompetensi personel untuk seluruh fungsi

sertifikasi mengacu kepada SNI ISOlEe 17021-12015 Annex A dan ISOlEe TS 17021-92016 klausul4

712 LS SMAP harus memiliki proses untuk memastikan personel untuk seluruh fungsi sertifikasi memiliki kompetensi yang relevan berdasarkan lingkup yang dioperasikan serta memahami teknik audit dan sistem manajemen anti penyuapan

713 LS SMAP mensyaratkan personel untuk mematuhi kebijakan anti penyuapan dan mempunyai hak mendisiplinkan personel ketika ada ketidakpatuhan

72 Personel yang terlibat dalam sertifikasi 721 LS SMAP harus menetapkan kriteria kompetensi personel yang terlibat dalam

sertifikasi seperti pengkaji permohonan tim audit pengkaji laporan audit dan pengambil keputusan mengacu kepada SNI ISOlEe 17021-12015 Annex A dan ISOlEe TS 17021-92016 klausul 5 dan 6

722 Tim audit yang terlibat untuk melakukan sertifikasi dapat terdiri dari Ketua dan anggota yang merupakan auditor atau tenaga ahli sesuai dengan lingkup dan kompleksitasnya Komposisi tim mencakup personel yang memiliki latar belakang kompetensi audit di bidang hukum dan keuangan

73 Penggunaan auditor eksternal dan tenaga ahli eksternal individual Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

74 Rekaman personel Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

75 Alih Daya Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

8 Persyaratan informasi

81 Informasi publik Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015 L5 SMAP perlu mempertimbangkan pemenuhan regulasi tentang Keterbukaan Informasi Publik

Dokumen Inl tldak dlkendallkan jlka dlunduhlUncontrolled when Downloaded 5 dari 10

82 Dokumen sertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

83 Direktori klien tersertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-1 2015

84 Acuan sertifikasi dan penggunaan tanda Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

85 Kerahasiaan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

9 PERSYARATAN PROSES

91 Kegiatan Pra Sertifikasi 911 Penetapan waktu audit SMAP dilakukan berdasarkan IAF MD 5 Determination ofAudit

77me of Quality and Enviromental Management Systems (menggunakan EMS untuk kategori low risk)

912 Penerapan SMAP tidak menerapkan sertifikasi multi lokasi

913 Pelaksanaan audit terintegrasi SMAP dilakukan berdasarkan IAF MD 11 The Applicaton ofISOlEe 17021 for Audit ofIntegrated Management Systems

92 Perencanaan Audit 921 LS SMAP menggunakan dokumen standar SNIISO 370012016 dan peraturan

perundangan terkait anti penyuapan (lihat lampiran 2) dalam melaksanakan kegiatan sertifikasi

93 Audit sertifikasi awal Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-1 2015

94 Pelaksanaan audit Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

95 Keputusan sertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

96 Pemeliharaan sertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

97 Banding Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

98 Keluhan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNl ISOlEe 17021-12015

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontroled when Downloaded 6 dari 10

99 Rekaman klien Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-1 2015

10 PERSYARATAN SISTEM MANAJEMEN

Manajemen LS SMAP mempunyai komitmen terhadap anti penyuapan di dalam melakukan jasa sertifikasi serta melakukan pengendalian risiko penyuapan Dalam pelaksanaan audit internal dan kaji ulang manajemen harus mencakup tentang penerapan pengendalian anti penyuapan

11 PENYAKSIAN ASESMEN (WITNESSING)

Untuk memperoleh akreditasi awal tidak diwajibkan ada penyaksian asesmen (witness) terhadap unjuk kerja auditor LS SMAP Penyaksian asesmen dapat dilakukan pada klien pertama setelah diberikan akreditasi awal

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUnconfrolled when Downloaded 7 dari 10

Lampiran 1

(Normatif)

Persyaratan kompetensi personel LS SMAP

Tabel Al memberikan gambaran tentang pengetahuan yang diperlukan untuk audit dan sertifikasi SMAP namun bersifat informatif karena hanya mengidentifikasi bidang pengetahuan untuk fungsi-fungsi sertifikasi tertentu Persyaratan kompetensi untuk setiap fungsi dinyatakan dalam Klausul 4 5 dan 6 dan Tabel Al memberikan referensi untuk

persyaratan spesifik

fik MTabel Al- Pengetahuan untuk audIt dan sertl I aSI S AP Fungsi Sertifikasi Pengetahuan

Tim Audit permohonan untuk

Meninjau laporan Melakukan tinjauan audit dan membuat

menentukan keputusan sertifikasi kompetensi tim audit

yang diperlukan memilih anggota tim

audit dan menentukan waktu

audit 61 5161Umum

memahami persyaratan SNI ISO 37001 dan hubungan antara persyaratan serta pengetahuan SMAP yang dijelaskan dalam 52 samoai 58 Konsep Penyuapan 62 5262 - pengetahuan tentang

konsep penyuapan - Pengetahuan tentang

risiko penyuapan - Pengetahuan tentang skenario penyuapan

- pengetahuan tentang titik rawan penyuapan

- pengetahuan tentang kontrol yang digunakan untuk mencegah mendeteksi dan menanggapi penyuapan dan konsekuensi dari kontrol ya ng tida k memadai atau hila no

Konteks organisasi 63 63 53

Hukum regulasi dan 54N A N A persyaratan Lainnya Penilaian risiko 55NA NA penyuapan dan uji kelayakan Risiko penyuapan 56N A NA

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontrotled when Downloaded 8 dari 10

Pengetahuan Fungsi Sertifikasi

Melakukan tinjauan permohonan untuk

menentukan kompetensi tim audit

yang diperlukan memilih anggota tim

audit dan menentukan waktu

audit

Meninjau laporan audit dan membuat

keputusan sertifikasi

Tim Audit

Pengendalian Antishypenyuapan

NA NA 57

Sistem Manajemen Anti-Penyuapan (SMAP)

NA NA 58

Dokumen Inl tldak dlkendallkan jlka dlunduhUnconfrolled when Downloaded 9 dar 10

Lampiran 2 (Informatif)

Regulasi dan standar acuan lainnya

No Peraturan terkait Keteranqan 1 Undang-Undang No3 Tahun

1971 Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

2 Undang-Undang No 28 Tahun 1999

Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari Korupsi Kolusi dan N~tisme

3 Undang-Undang No 31 Tahun 1999

Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

4 PP No 71 Tahun 2000 Tata Cara Pelaksanaan Peran Serta Masyarakat dan Pemberian Penghargaan dalam Pencegahan dan Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

5 Undang-Undang No20 Tahun 2001

Perubahan Atas Undang-Undnag Nomor 31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

6 Undang-Undang No 15 Tahun 2002

l1ndak Pidana Pencucian Uang

7 Undang-Undang No 30 Tahun 2002

Komisi Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

8 Peraturan Mahkamah Agung No 13 Tahun 2016

Tata cara Penanganan Perkara l1ndak Pidana oleh Koorporasi

9 Undang-Undang NO8 Tahun 1981

Hukum Acara Pidana

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontrolled when Downloaded 0 dari 10

82 Dokumen sertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

83 Direktori klien tersertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-1 2015

84 Acuan sertifikasi dan penggunaan tanda Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

85 Kerahasiaan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

9 PERSYARATAN PROSES

91 Kegiatan Pra Sertifikasi 911 Penetapan waktu audit SMAP dilakukan berdasarkan IAF MD 5 Determination ofAudit

77me of Quality and Enviromental Management Systems (menggunakan EMS untuk kategori low risk)

912 Penerapan SMAP tidak menerapkan sertifikasi multi lokasi

913 Pelaksanaan audit terintegrasi SMAP dilakukan berdasarkan IAF MD 11 The Applicaton ofISOlEe 17021 for Audit ofIntegrated Management Systems

92 Perencanaan Audit 921 LS SMAP menggunakan dokumen standar SNIISO 370012016 dan peraturan

perundangan terkait anti penyuapan (lihat lampiran 2) dalam melaksanakan kegiatan sertifikasi

93 Audit sertifikasi awal Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-1 2015

94 Pelaksanaan audit Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

95 Keputusan sertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

96 Pemeliharaan sertifikasi Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

97 Banding Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-12015

98 Keluhan Tidak ada persyaratan tambahan dari SNl ISOlEe 17021-12015

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontroled when Downloaded 6 dari 10

99 Rekaman klien Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-1 2015

10 PERSYARATAN SISTEM MANAJEMEN

Manajemen LS SMAP mempunyai komitmen terhadap anti penyuapan di dalam melakukan jasa sertifikasi serta melakukan pengendalian risiko penyuapan Dalam pelaksanaan audit internal dan kaji ulang manajemen harus mencakup tentang penerapan pengendalian anti penyuapan

11 PENYAKSIAN ASESMEN (WITNESSING)

Untuk memperoleh akreditasi awal tidak diwajibkan ada penyaksian asesmen (witness) terhadap unjuk kerja auditor LS SMAP Penyaksian asesmen dapat dilakukan pada klien pertama setelah diberikan akreditasi awal

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUnconfrolled when Downloaded 7 dari 10

Lampiran 1

(Normatif)

Persyaratan kompetensi personel LS SMAP

Tabel Al memberikan gambaran tentang pengetahuan yang diperlukan untuk audit dan sertifikasi SMAP namun bersifat informatif karena hanya mengidentifikasi bidang pengetahuan untuk fungsi-fungsi sertifikasi tertentu Persyaratan kompetensi untuk setiap fungsi dinyatakan dalam Klausul 4 5 dan 6 dan Tabel Al memberikan referensi untuk

persyaratan spesifik

fik MTabel Al- Pengetahuan untuk audIt dan sertl I aSI S AP Fungsi Sertifikasi Pengetahuan

Tim Audit permohonan untuk

Meninjau laporan Melakukan tinjauan audit dan membuat

menentukan keputusan sertifikasi kompetensi tim audit

yang diperlukan memilih anggota tim

audit dan menentukan waktu

audit 61 5161Umum

memahami persyaratan SNI ISO 37001 dan hubungan antara persyaratan serta pengetahuan SMAP yang dijelaskan dalam 52 samoai 58 Konsep Penyuapan 62 5262 - pengetahuan tentang

konsep penyuapan - Pengetahuan tentang

risiko penyuapan - Pengetahuan tentang skenario penyuapan

- pengetahuan tentang titik rawan penyuapan

- pengetahuan tentang kontrol yang digunakan untuk mencegah mendeteksi dan menanggapi penyuapan dan konsekuensi dari kontrol ya ng tida k memadai atau hila no

Konteks organisasi 63 63 53

Hukum regulasi dan 54N A N A persyaratan Lainnya Penilaian risiko 55NA NA penyuapan dan uji kelayakan Risiko penyuapan 56N A NA

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontrotled when Downloaded 8 dari 10

Pengetahuan Fungsi Sertifikasi

Melakukan tinjauan permohonan untuk

menentukan kompetensi tim audit

yang diperlukan memilih anggota tim

audit dan menentukan waktu

audit

Meninjau laporan audit dan membuat

keputusan sertifikasi

Tim Audit

Pengendalian Antishypenyuapan

NA NA 57

Sistem Manajemen Anti-Penyuapan (SMAP)

NA NA 58

Dokumen Inl tldak dlkendallkan jlka dlunduhUnconfrolled when Downloaded 9 dar 10

Lampiran 2 (Informatif)

Regulasi dan standar acuan lainnya

No Peraturan terkait Keteranqan 1 Undang-Undang No3 Tahun

1971 Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

2 Undang-Undang No 28 Tahun 1999

Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari Korupsi Kolusi dan N~tisme

3 Undang-Undang No 31 Tahun 1999

Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

4 PP No 71 Tahun 2000 Tata Cara Pelaksanaan Peran Serta Masyarakat dan Pemberian Penghargaan dalam Pencegahan dan Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

5 Undang-Undang No20 Tahun 2001

Perubahan Atas Undang-Undnag Nomor 31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

6 Undang-Undang No 15 Tahun 2002

l1ndak Pidana Pencucian Uang

7 Undang-Undang No 30 Tahun 2002

Komisi Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

8 Peraturan Mahkamah Agung No 13 Tahun 2016

Tata cara Penanganan Perkara l1ndak Pidana oleh Koorporasi

9 Undang-Undang NO8 Tahun 1981

Hukum Acara Pidana

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontrolled when Downloaded 0 dari 10

99 Rekaman klien Tidak ada persyaratan tambahan dari SNI ISOlEe 17021-1 2015

10 PERSYARATAN SISTEM MANAJEMEN

Manajemen LS SMAP mempunyai komitmen terhadap anti penyuapan di dalam melakukan jasa sertifikasi serta melakukan pengendalian risiko penyuapan Dalam pelaksanaan audit internal dan kaji ulang manajemen harus mencakup tentang penerapan pengendalian anti penyuapan

11 PENYAKSIAN ASESMEN (WITNESSING)

Untuk memperoleh akreditasi awal tidak diwajibkan ada penyaksian asesmen (witness) terhadap unjuk kerja auditor LS SMAP Penyaksian asesmen dapat dilakukan pada klien pertama setelah diberikan akreditasi awal

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUnconfrolled when Downloaded 7 dari 10

Lampiran 1

(Normatif)

Persyaratan kompetensi personel LS SMAP

Tabel Al memberikan gambaran tentang pengetahuan yang diperlukan untuk audit dan sertifikasi SMAP namun bersifat informatif karena hanya mengidentifikasi bidang pengetahuan untuk fungsi-fungsi sertifikasi tertentu Persyaratan kompetensi untuk setiap fungsi dinyatakan dalam Klausul 4 5 dan 6 dan Tabel Al memberikan referensi untuk

persyaratan spesifik

fik MTabel Al- Pengetahuan untuk audIt dan sertl I aSI S AP Fungsi Sertifikasi Pengetahuan

Tim Audit permohonan untuk

Meninjau laporan Melakukan tinjauan audit dan membuat

menentukan keputusan sertifikasi kompetensi tim audit

yang diperlukan memilih anggota tim

audit dan menentukan waktu

audit 61 5161Umum

memahami persyaratan SNI ISO 37001 dan hubungan antara persyaratan serta pengetahuan SMAP yang dijelaskan dalam 52 samoai 58 Konsep Penyuapan 62 5262 - pengetahuan tentang

konsep penyuapan - Pengetahuan tentang

risiko penyuapan - Pengetahuan tentang skenario penyuapan

- pengetahuan tentang titik rawan penyuapan

- pengetahuan tentang kontrol yang digunakan untuk mencegah mendeteksi dan menanggapi penyuapan dan konsekuensi dari kontrol ya ng tida k memadai atau hila no

Konteks organisasi 63 63 53

Hukum regulasi dan 54N A N A persyaratan Lainnya Penilaian risiko 55NA NA penyuapan dan uji kelayakan Risiko penyuapan 56N A NA

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontrotled when Downloaded 8 dari 10

Pengetahuan Fungsi Sertifikasi

Melakukan tinjauan permohonan untuk

menentukan kompetensi tim audit

yang diperlukan memilih anggota tim

audit dan menentukan waktu

audit

Meninjau laporan audit dan membuat

keputusan sertifikasi

Tim Audit

Pengendalian Antishypenyuapan

NA NA 57

Sistem Manajemen Anti-Penyuapan (SMAP)

NA NA 58

Dokumen Inl tldak dlkendallkan jlka dlunduhUnconfrolled when Downloaded 9 dar 10

Lampiran 2 (Informatif)

Regulasi dan standar acuan lainnya

No Peraturan terkait Keteranqan 1 Undang-Undang No3 Tahun

1971 Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

2 Undang-Undang No 28 Tahun 1999

Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari Korupsi Kolusi dan N~tisme

3 Undang-Undang No 31 Tahun 1999

Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

4 PP No 71 Tahun 2000 Tata Cara Pelaksanaan Peran Serta Masyarakat dan Pemberian Penghargaan dalam Pencegahan dan Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

5 Undang-Undang No20 Tahun 2001

Perubahan Atas Undang-Undnag Nomor 31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

6 Undang-Undang No 15 Tahun 2002

l1ndak Pidana Pencucian Uang

7 Undang-Undang No 30 Tahun 2002

Komisi Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

8 Peraturan Mahkamah Agung No 13 Tahun 2016

Tata cara Penanganan Perkara l1ndak Pidana oleh Koorporasi

9 Undang-Undang NO8 Tahun 1981

Hukum Acara Pidana

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontrolled when Downloaded 0 dari 10

Lampiran 1

(Normatif)

Persyaratan kompetensi personel LS SMAP

Tabel Al memberikan gambaran tentang pengetahuan yang diperlukan untuk audit dan sertifikasi SMAP namun bersifat informatif karena hanya mengidentifikasi bidang pengetahuan untuk fungsi-fungsi sertifikasi tertentu Persyaratan kompetensi untuk setiap fungsi dinyatakan dalam Klausul 4 5 dan 6 dan Tabel Al memberikan referensi untuk

persyaratan spesifik

fik MTabel Al- Pengetahuan untuk audIt dan sertl I aSI S AP Fungsi Sertifikasi Pengetahuan

Tim Audit permohonan untuk

Meninjau laporan Melakukan tinjauan audit dan membuat

menentukan keputusan sertifikasi kompetensi tim audit

yang diperlukan memilih anggota tim

audit dan menentukan waktu

audit 61 5161Umum

memahami persyaratan SNI ISO 37001 dan hubungan antara persyaratan serta pengetahuan SMAP yang dijelaskan dalam 52 samoai 58 Konsep Penyuapan 62 5262 - pengetahuan tentang

konsep penyuapan - Pengetahuan tentang

risiko penyuapan - Pengetahuan tentang skenario penyuapan

- pengetahuan tentang titik rawan penyuapan

- pengetahuan tentang kontrol yang digunakan untuk mencegah mendeteksi dan menanggapi penyuapan dan konsekuensi dari kontrol ya ng tida k memadai atau hila no

Konteks organisasi 63 63 53

Hukum regulasi dan 54N A N A persyaratan Lainnya Penilaian risiko 55NA NA penyuapan dan uji kelayakan Risiko penyuapan 56N A NA

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontrotled when Downloaded 8 dari 10

Pengetahuan Fungsi Sertifikasi

Melakukan tinjauan permohonan untuk

menentukan kompetensi tim audit

yang diperlukan memilih anggota tim

audit dan menentukan waktu

audit

Meninjau laporan audit dan membuat

keputusan sertifikasi

Tim Audit

Pengendalian Antishypenyuapan

NA NA 57

Sistem Manajemen Anti-Penyuapan (SMAP)

NA NA 58

Dokumen Inl tldak dlkendallkan jlka dlunduhUnconfrolled when Downloaded 9 dar 10

Lampiran 2 (Informatif)

Regulasi dan standar acuan lainnya

No Peraturan terkait Keteranqan 1 Undang-Undang No3 Tahun

1971 Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

2 Undang-Undang No 28 Tahun 1999

Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari Korupsi Kolusi dan N~tisme

3 Undang-Undang No 31 Tahun 1999

Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

4 PP No 71 Tahun 2000 Tata Cara Pelaksanaan Peran Serta Masyarakat dan Pemberian Penghargaan dalam Pencegahan dan Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

5 Undang-Undang No20 Tahun 2001

Perubahan Atas Undang-Undnag Nomor 31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

6 Undang-Undang No 15 Tahun 2002

l1ndak Pidana Pencucian Uang

7 Undang-Undang No 30 Tahun 2002

Komisi Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

8 Peraturan Mahkamah Agung No 13 Tahun 2016

Tata cara Penanganan Perkara l1ndak Pidana oleh Koorporasi

9 Undang-Undang NO8 Tahun 1981

Hukum Acara Pidana

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontrolled when Downloaded 0 dari 10

Pengetahuan Fungsi Sertifikasi

Melakukan tinjauan permohonan untuk

menentukan kompetensi tim audit

yang diperlukan memilih anggota tim

audit dan menentukan waktu

audit

Meninjau laporan audit dan membuat

keputusan sertifikasi

Tim Audit

Pengendalian Antishypenyuapan

NA NA 57

Sistem Manajemen Anti-Penyuapan (SMAP)

NA NA 58

Dokumen Inl tldak dlkendallkan jlka dlunduhUnconfrolled when Downloaded 9 dar 10

Lampiran 2 (Informatif)

Regulasi dan standar acuan lainnya

No Peraturan terkait Keteranqan 1 Undang-Undang No3 Tahun

1971 Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

2 Undang-Undang No 28 Tahun 1999

Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari Korupsi Kolusi dan N~tisme

3 Undang-Undang No 31 Tahun 1999

Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

4 PP No 71 Tahun 2000 Tata Cara Pelaksanaan Peran Serta Masyarakat dan Pemberian Penghargaan dalam Pencegahan dan Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

5 Undang-Undang No20 Tahun 2001

Perubahan Atas Undang-Undnag Nomor 31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

6 Undang-Undang No 15 Tahun 2002

l1ndak Pidana Pencucian Uang

7 Undang-Undang No 30 Tahun 2002

Komisi Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

8 Peraturan Mahkamah Agung No 13 Tahun 2016

Tata cara Penanganan Perkara l1ndak Pidana oleh Koorporasi

9 Undang-Undang NO8 Tahun 1981

Hukum Acara Pidana

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontrolled when Downloaded 0 dari 10

Lampiran 2 (Informatif)

Regulasi dan standar acuan lainnya

No Peraturan terkait Keteranqan 1 Undang-Undang No3 Tahun

1971 Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

2 Undang-Undang No 28 Tahun 1999

Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari Korupsi Kolusi dan N~tisme

3 Undang-Undang No 31 Tahun 1999

Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

4 PP No 71 Tahun 2000 Tata Cara Pelaksanaan Peran Serta Masyarakat dan Pemberian Penghargaan dalam Pencegahan dan Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

5 Undang-Undang No20 Tahun 2001

Perubahan Atas Undang-Undnag Nomor 31 Tahun 1999 Tentang Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

6 Undang-Undang No 15 Tahun 2002

l1ndak Pidana Pencucian Uang

7 Undang-Undang No 30 Tahun 2002

Komisi Pemberantasan l1ndak Pidana Korupsi

8 Peraturan Mahkamah Agung No 13 Tahun 2016

Tata cara Penanganan Perkara l1ndak Pidana oleh Koorporasi

9 Undang-Undang NO8 Tahun 1981

Hukum Acara Pidana

Dokumen Inl tldak dlkendallkan Jlka dlunduhlUncontrolled when Downloaded 0 dari 10