POSLOVNI PLAN - mojbiznisplan.commojbiznisplan.com/wp-content/uploads/2015/07/Biznis-plan-Teretana... · 3.3. Potencijal tržišta ... prisutno i korištenje društvenih mreža, kao

Fitness centar SuperFit

POSLOVNI PLAN

Rijeka, svibanj 2015.

Ovaj primjer poslovnog plana preuzet je sa portala MojBiznisPlan.com.

Dozvoljena je neograničena uporaba ovog plana u edukativne svrhe ili kao osnove za izradu drugih poslovnih planova. Nije dozvoljena neovlaštena reprodukcija, prodaja, objavljivanje ili bilo kakva druga komercijalna uporaba ovog dokumenta, bez prethodne suglasnosti. Za sve dodatne informacije, kontaktirajte nas na:

[email protected].

Sve informacije sadržane u ovom biznis planu su fiktivnog karaktera i ne odnose se na bilo koje konkretno poduzeće ili pojedinca. U skladu s tim, bilo kakva sličnost sa stvarnim poduzećima, ličnostima, lokacijama ili

poslovnim aktivnostima, u potpunosti je slučajna i nenamjerna.

Ovaj primjer biznis plana ima isključivo edukativnu namjenu, tako da MojBiznisPlan ne snosi odgovornost za bilo kakvu štetu nastalu korištenjem podataka iz ovog biznis plana ili na bilo koji drugi način.

Copyright © MojBiznisPlan.com. Sva prava zadržana.

Sadržaj

1. Sažetak .................................................................................................................................................. 1

2. Uvod ..................................................................................................................................................... 2

2.1. O poduzeću ....................................................................................................................................... 2

2.2. O projektu ......................................................................................................................................... 2

3. Tržište prodaje ...................................................................................................................................... 3

3.1. Geografska dimenzija tržišta ............................................................................................................. 3

3.2. Ciljne grupe ....................................................................................................................................... 3

3.3. Potencijal tržišta ................................................................................................................................ 3

3.4. Konkurencija ..................................................................................................................................... 4

3.5. Planirani prodajni asortiman ............................................................................................................. 5

3.6. Plan marketinga ................................................................................................................................ 5

3.7. Tržišna opravdanost projekta............................................................................................................ 6

4. Tržište nabave ....................................................................................................................................... 7

4.1. Identifikacija potrebnih vrsta i količina robe ..................................................................................... 7

4.2. Procjena nabavnih cijena robe .......................................................................................................... 7

4.3. Struktura tržišta nabave .................................................................................................................... 7

5. Tehnološki aspekti projekta .................................................................................................................. 9

5.1. Građevinski objekti ........................................................................................................................... 9

5.2. Oprema ............................................................................................................................................. 9

5.3. Potrebne količine energije i vode .................................................................................................... 11

5.4. Procjena nabavnih cijena energenata i vode .................................................................................. 11

5.5. Potrebna radna snaga ..................................................................................................................... 11

5.6. Projekcija cijene radne snage .......................................................................................................... 12

6. Financijski aspekti projekta ................................................................................................................. 13

6.1. Proračun osnovnih sredstava .......................................................................................................... 13

6.2. Proračun trajnih obrtnih sredstava ................................................................................................. 13

6.3. Rekapitulacija ukupne vrijednosti projekta ..................................................................................... 13

6.4. Izvori financiranja ............................................................................................................................ 14

6.5. Obaveze prema izvorima financiranja ............................................................................................. 14

6.6. Troškovi ........................................................................................................................................... 14

6.6.1. Materijalni troškovi ............................................................................................................. 15

6.6.2. Troškovi robe ....................................................................................................................... 15

6.6.3. Nematerijalni troškovi ......................................................................................................... 16

6.6.4. Troškovi amortizacije .......................................................................................................... 16

6.6.5. Troškovi plaća ...................................................................................................................... 16

6.7. Ukupan prihod ................................................................................................................................ 17

6.8. Početna bilanca stanja .................................................................................................................... 17

6.9. Bilanca uspjeha ............................................................................................................................... 18

6.10. Gotovinski tok ................................................................................................................................. 19

Poslovni plan za fitness klub www.MojBiznisPlan.com

1

1. Sažetak

Fitnes centar „SuperFit“ (u daljem tekstu: SuperFit) registriran je u Rijeci kao poduzeće i predstavlja zajednički projekt supružnika Miovčić. Planirano je da se korisnicima na jednom mjestu ponudi funkcionalna i dobro opremljena teretana, namjenski prilagođen prostor za aerobik i pilates, stručna pomoć u planiranju i izvođenju treninga te savjeti o pravilnoj i zdravoj prehrani. Pored toga, u sklopu fitnes centra funkcionirati će i „Protein bar“, u kojem će posjetioci moći kupiti energetske napitke, vode sa i bez elektrolita, te različite proteinske suplemente.

Ciljno tržište geografski obuhvaća administrativno područje Grada Rijeke. S obzirom na lokaciju fitness centra, fokus će primarno biti stavljen na naselja Gornji Zamet, Zamet, Kantrida, Srdoči, Grbci, Pehlin, Podmurvice, Sveti Nikola, Turnić, Mlaka, Škurinje, Škurinjska Draga, Banderovo i Potok.

Trend zdravog i aktivnog života, koji podrazumijeva redovno vježbanje i pravilnu ishranu, sve je izraženiji u svijetu. Ovaj trend sve je prisutniji i na našim prostorima, što će u budućnosti utjecati na sve veću potražnju za uslugama fitnes centara. Već sada na domaćem tržištu se može uočiti postojanje značajne potražnje za ovim uslugama, pri čemu se posebno ističe mlađe stanovništvo. Pri tome, osrednja kvaliteta postojeće ponude, kao i postojanje velikog broja manjih lokalnih konkurenata, ukazuju da na tržištu ima dovoljno prostora za novog sudionika koji bi, ponudio visoku kvalitetu usluge, uz prihvatljive cijene.

Fitnes centar biti će smješten u zakupljenom prostoru ukupne površine 320 m2, namjenski prilagođenom za ovu vrstu djelatnosti. S obzirom na dugogodišnje bavljenje fitnessom i aerobikom, vlasnici već posjeduju jedan manji dio potrebne opreme, tako da bi investicijsko ulaganje podrazumijevalo nabavku dodatne opreme, kao i osiguravanje potrebnih obrtnih sredstava.

Ukupna vrijednost projekta iznosi 322.000 kn, od čega se 315.000 kn odnosi na osnovna sredstva, a 7.000 kn na obrtna sredstva.

Promatrano po strukturi izvora financiranja, vlastito učešće iznosi 127.000 kn (dio opreme u vrijednosti od 25.000 kn, kao i novčana sredstva u vrijednosti od 102.000 kn), dok bi 195.000 kn potrebnih za nabavku preostale opreme bilo osigurano iz kredita.

Kroz ovaj projekt planirano je zapošljavanje 6 radnika, odgovarajuće stručne spreme. Na taj način, projekt će doprinijeti smanjenju nezaposlenosti.

Projekcije su izrađene za period od pet godina. Projektirani godišnji prihod u prvoj godini iznosi 644.000 kn, dok u petoj godini dostiže nivo od 805.000 kn.

Kada se promatra rentabilnost, projekt je održiv tokom cijelog promatranog perioda eksploatacije, pri čemu se u prvoj godini ostvaruje neto dobit od 3.000 kn, koja uz konstantan rast, u petoj godini dostiže iznos od 99.000 kn.

Projektirani gotovinski tok je pozitivan u svim godinama, što ukazuje na izraženu stabilnost i likvidnost projekta.

Sve navedeno ukazuje da ovaj projekt ima svoju tržišnu, ali i investicijsku opravdanost.


2

2. Uvod

2.1. O poduzeću

Naziv preduzeća: Fitness centar SUPER FIT d.o.o.

Adresa: Vukovarska bb, Rijeka

Pravni status Samostalno poduzeće

Vlasnička struktura:

Vlasnik % vlasništva

Marko Miočić 50%

Davorka Miočić 50%

Osnovna djelatnost (šifra) 93.13. Fitnes centri

2.2. O projektu

Fitness centar „SuperFit“ (u daljem tekstu: SuperFit) registriran je u Rijeci kao poduzeće, te predstavlja zajednički projekt supružnika Marka i Davorke Miočić. U želji da svoje znanje stečeno na Fakultetu za fizičku kulturu, kao i dugogodišnje iskustvo u bavljenju bodybuilding-om i aerobikom pretoče u održiv obiteljski biznis, odlučili su da otvore svoj fitness centar, koji bi sportašima i rekreativcima pružao kompletnu uslugu na jednom mjestu.

SuperFit će biti u potpunosti prilagođen suvremenom konceptu zdravog načina života. U vremenu brzog življenja, centar će nuditi mogućnost rekreacije i relaksacije, pružati savjete za zdravu ishranu te biti mjesto na kome će se istinski njegovati maksima “u zdravom tijelu, zdrav duh”. Planirano je da se korisnicima na jednom mjestu ponudi funkcionalna i dobro opremljena teretana, namjenski prilagođen prostor za aerobik, kao i stručna pomoć u planiranju i izvođenju treninga te savjeti o pravilnoj i zdravoj prehrani. Pored toga, u sklopu fitnes centra funkcionirati će i „Protein bar“, u kojem će posjetioci moći kupiti energetske napitke, vode sa i bez elektrolita, te različite proteinske suplemente.

Vlasnici već posjeduju jedan manji dio opreme, a pored toga planiraju uložiti i vlastita novčana sredstva u ovaj projekt. Preostali dio investicije pokriti će se sredstvima bankarskog kredita.


3

3. Tržište prodaje

3.1. Geografska dimenzija tržišta

Najšire promatrano, tržištem se može smatrati administrativno područje Grada Rijeke na kojem, prema zvaničnim statističkim podacima, živi oko 129 tisuća stanovnika.1

S obzirom na lokaciju fitness centra, fokus će primarno biti stavljen na naselja Gornji Zamet, Zamet, Kantrida, Srdoči, Grbci, Pehlin, Podmurvice, Sveti Nikola, Turnić, Mlaka, Škurinje, Škurinjska Draga, Banderovo i Potok.

U kasnijim fazama, ukoliko bude postojala ekononomska opravdanost, razmotriti će se i mogućnost za otvaranje dodatnih teretana, kako bi se pokrila i ostala gradska naselja, odnosno kako bi se prepoznatljiva usluga SuperFit-a učinila što dostupnijom građanima.

3.2. Ciljne grupe

Ciljnim grupama korisnika smatraju se osobe oba spola, starosti od 16 do 65 godina i to:

srednjoškolci,

studenti,

rekreativci,

sportaši.

Pored pojedinaca, korisnici usluga fitness centra mogu biti i organizacije, kao što su:

sportski klubovi (priprema ekipa),

poduzeća (rekreacija zaposlenih).

3.3. Potencijal tržišta

Kao što je već pomenuto, na širem području grada živi oko 129.000 stanovnika, dok populacija u izabranim naseljima (Gornji Zamet, Zamet, Kantrida, Srdoči, Grbci, Pehlin, Podmurvice, Sveti Nikola, Turnić, Mlaka, Škurinje, Škurinjska Draga, Banderovo i Potok) broji oko 70.000 stanovnika.

S obzirom da ne postoje službeni statistički podaci niti dostupna istraživanja vezana za tržište fitness usluga u Hrvatskoj, teško je pouzdano procijeniti potencijal izabranog ciljnog tržišta. Međutim, polazeći od nekih europskih i regionalnih prosjeka, moguće je dati barem orijentacijsku procjenu.

Prema podacima EHFA (European Health & Fitness Association) oko 11% stanovništva EU bavi se fitnesom, pri čemu je 9% učlanjeno u neki fitnes klub. S obzirom da Hrvatska spada u

1 Izvor: Državni zavod za statistiku Republike Hrvatske


4

nerazvijenije zemlje EU, realno je pretpostaviti da je na domaćem tržištu ovaj postotak nešto manji. Stoga, polazeći od pesimističke pretpostavke da članovi fitness klubova čine svega 7% stanovništva, dolazimo do brojke od oko 9.000 potencijalnih članova na području Grada Rijeke, odnosno oko 5.000 potencijalnih članova na području izabranih naselja.

Uz pretpostavku ostvarivanja tržišnog učešća od 3% na području Grada, odnosno oko 6% na području izabranih naselja, ukupno bi se moglo računati na oko 300 članova, odnosno oko 3.600 naplaćenih mjesečnih članarina u toku godine.

3.4. Konkurencija

Konkurentima se općenito mogu smatrati svi postojeći fitness i aerobik centri u Rijeci, kao i sva poduzeća koje se bave prodajom proteina i suplemenata. U narednom prikazu izdvojeni su najznačajniji konkurenti.

Fitness i aerobik: Prodaja suplemenata:

Olympic fitness Proteini.Si

TopForm Polleosport

Fitness klub 7 Blue Gym Belveder

Fitness Lovorka Cosmo Gym fitness

Blue Gym Belveder Sportska prehrana

Pilates studio L.U.A.N.A. Olympic fitness

Fitnes centar Princess

Aerobic centar Step one

Figurella

Zumba Rijeka centar

K sport centar

RiStudiofitness by Ivona

Kharisma

Fit for life

Mar-sport

Fitness studio S

Fitness centar Unix

Extreme fitness

Cosmo Gym fitness

Centar za rekreaciju Carolina

Studio Vital

Osim nekoliko većih, suvremeno opremljenih fitnes centara (500 m2 prostora i više), najveći dio konkurencije raspolaže manjim prostorijama površine 100-200 m2, uz osrednju kvalitetu sprava za vježbanje. Pri tome, samo mali broj njih raspolaže kvalificiranim stručnim kadrovima, sa potrebnim diplomama i licencama.


5

Najveći broj konkurenata oglašava se u elektronskim medijima (u prvom redu lokalne radio postaje), uz povremenu podjelu promotivnih letaka. U posljednje vrijeme sve češće je prisutno i korištenje društvenih mreža, kao kanala za promociju i komunikaciju sa ciljnim grupama.

3.5. Planirani prodajni asortiman

Imajući u vidu situaciju na ciljnom tržištu, SuperFit planira tržištu ponuditi sljedeći asortiman, podijeljen u srodne prihodovne grupe:

1) Mjesečna članarina za teretanu

2) Mjesečna članarina za fitness

3) Jednodnevne karte (teretana + fitnes)

4) Napitci i suplementi (prodaja u sklopu Protein bara)

Mjesečne članarine predstavljaju osnovni vid prihoda, dok dnevne karte te prodaja napitaka i suplemenata predstavlja dodatni izvor prihoda SuperFit-a. Pored navedenog, stručno osoblje pružati će besplatne savjete članovima, vezane za definiranje odgovarajućih režima vježbanja i zdrave prehrane.

Pregled kompletne ponude, kao i maksimalni godišnji kapaciteti, predstavljeni su u sljedećoj tabeli:

R.b. Prihodovna stavka Jedinica mjere

Prosječna mjesečna količina

Maksimalan godišnji

kapacitet

I ČLANARINE I KARTE

1 Članarina za teretanu kom. 200 2.400

2 Članarina za fitnes kom. 70 840

3 Dnevne karte kom. 150 1.800

II PROTEIN BAR

4 Energetski napitci kom. 300 3.600

5 Voda negazirana kom. 450 5.400

6 Voda sa elektrolitima kom. 300 3.600

7 L-carnitine drink kom. 450 5.400

8 Proteinski shake kom. 600 7.200

9 Proteinski gel kom. 150 1.800

10 Proteinska čokolada kom. 180 2.160

3.6. Plan marketinga

Imajući u vidu karakteristike tržišta, kao i snagu i aktivnosti konkurencije, tržišna pozicija nastojati će se izgraditi prvenstveno kroz stručnost fitness instruktora i trenera, dobru


6

opremljenost spravama i ostalom opremom za vježbanje, visoku kvalitetu uvjeta za vježbanje (prostrane, prozračne, čiste i uredne prostorije) te prihvatljive cijene.

S obzirom da se radi o novom fitness centru, u početku će se koristiti nešto agresivnija promocija, kako bi se tržište upoznalo sa ponudom, odnosno kako bi se privukli kupci. U kasnijem periodu, nastojati će se graditi osoban i blizak odnos sa kupcima, sa ciljem njihovog zadržavanja, odnosno stvaranja lojalnosti.

Od instrumenata promocije koristiti će se osobna prodaja, oglašavanje i unapređenje prodaje, što podrazumijeva: tisak i distribuciju promotivnih letaka, emitiranje promotivnih poruka na lokalnim radio postajama, organiziranje periodičnih prodajnih akcija sa cjenovnim i količinskim popustima i sl. Pored toga, koristiti će se i oglašavanje putem interneta i društvenih mreža, kako bi se privukli mlađi segmenti kupaca (učenici i studenti).

3.7. Tržišna opravdanost projekta

Na globalnom nivou uočava se sve veća popularnost zdravog i aktivnog načina života, koji podrazumijeva redovito vježbanje i pravilnu ishranu. Ovaj trend sve je prisutniji i na našim prostorima, što će utjecati na sve veću potražnju za uslugama fitness centara u budućnosti.

U prilog ovoj tvrdnji idu i aktivnosti i napori relevantnih institucija u zemljama Europe, koje ulažu značajna sredstva kako bi promijenili životne navike stanovništva po pitanju fizičke aktivnosti i načina ishrane, sa ciljem smanjenja pretilosti stanovništva, prevencije kardiovaskularnih i drugih bolesti, što ima direktne efekte i na visinu budžetskih izdvajanja za troškove zdravstvenog sektora. Ilustracije radi, prema studiji objavljenoj u jednom medicinskom časopisu, neaktivan način života i manjak fizičke aktivnosti odgovorni su za 5,3 milijuna smrtnih slučajeva u svijetu godišnje, čime je to postao četvrti najveći uzrok smrtnosti u svijetu, gotovo jednak pušenju. Dugoročnim planom predviđeno je da se u Europi do 2025. godine broj korisnika fitness centara, sa postojećih 42 milijuna, poveća na 80 milijuna.

Neminovno, ovakvi trendovi neće zaobići ni naše prostore, iako se vjerovatno ne mogu očekivati stope rasta kao u zemljama EU. Već sada na domaćem tržištu se može uočiti postojanje značajne potražnje za ovim uslugama, pri čemu se posebno ističe mlađe stanovništvo. Pri tome, ne pretjerano visok kvalitet postojeće ponude, kao i postojanje velikog broja lokalnih konkurenata male pojedinačne snage, ukazuju da na tržištu ima dovoljno prostora za novog sudionika koji bi, ponudio visok kvalitet usluge, uz prihvatljive cijene.

Zbog svega navedenog može se reći da ovaj projekt ima svoje tržišno opravdanje.


7

4. Tržište nabave

4.1. Identifikacija potrebnih vrsta i količina robe

Za potrebe prodaje u sklopu Protein bara, potrebno je obezbijediti sljedeće vrste i količine robe:

R.b. Vrsta robe Jedinica mjere Godišnja količina

1 Energetski napitci kom 3.600

2 Voda negazirana kom 5.400

3 Voda sa elektrolitima kom 3.600

4 L-carnitine drink kom 5.400

5 Proteinski shake kom 7.200

6 Proteinski gel kom 1.800

7 Proteinska čokolada kom 2.160

4.2. Procjena nabavnih cijena robe

Nabavne cijene robe projektirane su na nešto višem nivou od trenutnih tržišnih cijena i prikazane su u sljedećoj tabeli:

R.b. Vrsta robe Jedinica mjere Nabavna cijena (kn)

1 Energetski napitci kom 8,59

2 Voda negazirana kom 2,15

3 Voda sa elektrolitima kom 4,30

4 L-carnitine drink kom 9,37

5 Proteinski shake kom 4,30

6 Proteinski gel kom 7,81

7 Proteinska čokolada kom 9,76

4.3. Struktura tržišta nabave

Nabavka potrebne robe vršiti će se u početku od specijaliziranih domaćih dobavljača a u razvijenoj fazi posla ići će se ka uvozu. Sa dobavljačima će se nastojati razvijati dugoročna


8

suradnja, kako bi se omogućile niže cijene i stabilnost i kontinuitet isporuke. Pri tome, voditi će se računa o potrebama kupaca, cijenama i komercijalnim uvjetima nabave.

Općenito, može se reći da nema većih smetnji na tržištu nabave, jer će se zbog specifičnosti potrebnih vrsta robe ista osigurati od dobavljača iz veleprodaje ili direktno od proizvođača.


9

5. Tehnološki aspekti projekta

5.1. Građevinski objekti

SuperFit će biti smješten u zakupljenom prostoru ukupne površine 320 m2, namjenski prilagođenom ovoj vrsti djelatnosti. Obzirom da je standard opremanja i pripreme prostorija za fitness takav da na jednog potencijalnog člana dolazi 1 m2 prostora, projektirani kapaciteti podrazumijevaju da je neophodno osigurati jednu prostoriju od 200 m2 za teretanu (za 200 članova) te prostoriju od 80 m2 za fitness i aerobik treninge (80 članova). Pored toga, potrebno je osigurati dvije svlačionice (žensku i mušku) sa po dva tuša, ukupne površine 20 m2. Ostatak prostora od 20 m2 odnosi se na ulaz, pult za prodaju (proteinski bar) te prijavnicu.

Infrastruktura (opremljenost prostora vodovodnim, kanalizacijskim i strujnim instalacijama, te klimatizacija), pristup objektu i parking prostor su neophodni minimumi koje objekt mora sadržavati kako bi bio primjeren za funkcioniranje fitness centra.

Mjesečni troškovi zakupa iznose 7.800 kn.

5.2. Oprema

Za odvijanje procesa proizvodnje neophodno je osigurati sljedeću opremu:

R.b. Vrsta opreme Jedinica mjere

Količina Nabavna

cijena (kn) Vrijednost

(kn)

I INVENTAR

1 Hladnjak kom 1 1.562 1.562

2 Pult - protein bar kom 1 2.148 2.148

3 Drveni ormarić za svlačionicu kom 40 195 7.811

4 Ogledalo m2 15 156 2.343

5 Zvučnici kom 8 195 1.562

6 Pojačalo kom 1 781 781

7 Računalo kom 1 1.172 1.172

8 DVD player kom 1 156 156

9 Tuš kabina kom 4 976 3.905

II OPREMA ZA FITNESS SALU

10 Lopta za pilates kom 20 66 1.328

11 Strunjača kom 20 98 1.953

12 Step klupica kom 20 176 3.515


10

13 Plastična bučica 1 kg kom 40 12 469

14 Plastična bučica 2 kg kom 40 23 937

15 Vijača (konopac) kom 20 23 469

III SPRAVE ZA TERETANU

16 Lat sprava kom 1 10.154 10.154

17 Sprava za veslanje kom 1 10.154 10.154

18 Press sprava za grudi kom 1 10.154 10.154

19 Press sprava za ramena kom 1 10.154 10.154

20 Fly-rear delt. kom 1 10.154 10.154

21 Sprava za trbušnjake kom 1 10.154 10.154

22 Press sprava za noge (leg press) kom 1 13.278 13.278

23 Leg ekstenzija kom 1 10.154 10.154

24 Nožna fleksija kom 1 10.154 10.154

25 Aduktor kom 1 10.154 10.154

26 Abduktor kom 1 10.154 10.154

27 Gluteus kom 1 10.154 10.154

28 List sprava kom 1 10.154 10.154

29 Cross cable kom 1 13.278 13.278

30 Smith sprava kom 1 10.154 10.154

IV KARDIO MAŠINE

31 Kardio traka kom 3 15.622 46.865

32 Cross trener kom 2 9.764 19.527

33 Steper kom 1 5.858 5.858

34 Bicikl sjedeći kom 1 5.858 5.858

35 Bicikl ležeći kom 1 5.858 5.858

V KLUPE

36 Ravni bench kom 1 3.905 3.905

37 Kosi bench kom 1 3.905 3.905

38 Univerzalna klupa kom 2 3.905 7.811

39 Biceps klupa kom 1 3.905 3.905

40 Klupa za trbušnjake kom 1 3.905 3.905

41 Klupa za hiperekstenziju kom 1 3.905 3.905

42 Vratilo - razboj kom 1 3.905 3.905

VI UTEZI I ŠIPKE

43 Olimpijski uteg gumirani 20 kg kom 6 78 469


11




47 Olimpijski uteg gumirani 2,5 kg kom 16 10 156

48 Olimpijska šipka 220 cm 20 kg kom 1 586 586

49 Olimpijska EZ šipka kom 1 273 273

50 Ravna šipka 160 cm kom 1 273 273

51 Stalak za bučice kom 1 2.343 2.343

52 Set bučica 2x8 kom 180 kg kom 1 3.515 3.515

53 Stalak za utege kom 1 2.285 2.285

UKUPNO 315.107

5.3. Potrebne količine energije i vode

Ukupno potrebne količine energenata i vode na godišnjem nivou predstavljene su u sljedećoj tabeli:

R.b. Stavka Jedinica mjere Godišnja količina

1 Električna energija kWh 60.000

2 Voda m3 1.200

5.4. Procjena nabavnih cijena energenata i vode

U sljedećoj tabeli prikazane su nabavne cijene potrebnih energenata i vode:

R.b. Stavka Jedinica mjere Jedinična cijena

(kn)

1 Električna energija kWh 0,74

2 Voda m3 15,00

5.5. Potrebna radna snaga

Na osnovu tehničkih i organizacijskih zahtjeva, procijenjene su potrebe za radnom snagom. Predviđena su sljedeća radna mjesta:


12

R.b. Radno mjesto Stručna sprema Broj potrebnih izvršilaca

1 Fitness instruktor aerobika VSS 2

2 Fitness trener u teretani VSS 2

3 Recepcioner SSS 2

UKUPNO 6

5.6. Projekcija cijene radne snage

Troškovi radne snage po svakom radnom mjestu, prikazani su u sljedećoj tabeli:

R.b. Radno mjesto Isplaćena plaća

(kn) Porezi i doprinosi

(kn) Trošak plaće

(kn)

1 Fitness instruktor aerobika 2.344 1.640 3.984

2 Fitness trener u teretani 2.344 1.640 3.984

3 Recepcioner 1.953 1.367 3.320


13

6. Financijski aspekti projekta

6.1. Proračun osnovnih sredstava

R.b. Vrste sredstava Postojeća

sredstva (kn) Nova sredstva

(kn) UKUPNO

(kn)

1 Zemljište, infrastruktura, građevinski objekti 0 0 0

2 Oprema 25.131 289.976 315.107

UKUPNO 25.131 289.976 315.107

6.2. Proračun trajnih obrtnih sredstava

Trajna obrtna sredstva predstavljaju iznos kapitala koji je potreban tokom cijele poslovne godine kako bi se poslovanje nesmetano odvijalo. Dva najbitnija parametra za proračun trajnih obrtnih sredstava su iznos i period vezivanja obrtnog kapitala. Dani vezivanja za sve stavke utvrđeni su na osnovu prosječnog trajanja pojedinih faza:

R.b. Stavka Godišnji iznos

(kn) Dani

vezivanja Koeficijent

obrta Potrebna obrtna

sredstva (kn)

1 Zalihe sirovina i ambalaže 0 - - 0

2 Zalihe robe 174.689 60 6 29.115

3 Proizvodnja u toku 0 - - 0

4 Zalihe gotovih proizvoda 0 - - 0

5 Potraživanja 804.903 5 72 11.179

6 Sredstva na žiro računu 804.903 3 120 6.708

UKUPNE POTREBE 1.784.494 - - 47.001

7 Dobavljači 174.689 30 12 14.557

8 Amortizacija 31.511 30 12 2.626

9 Plaće 270.879 30 12 22.573

UKUPNO IZ TEKUĆEG POSLOVANJA 477.078 - - 39.756

UKUPNO TRAJNA OBRTNA SREDSTVA 1.307.417 - - 7.245

6.3. Rekapitulacija ukupne vrijednosti projekta

R.b. Vrsta sredstava Iznos (kn) %

1 Osnovna sredstva 315.107 97,8%

2 Trajna obrtna sredstva 7.245 2,2%

UKUPNO 322.352 100,0%


14

6.4. Izvori financiranja

Projekt će biti financiran kombinacijom vlastitih sredstava i kreditnog zaduženja.

S obzirom na dugogodišnje bavljenje fitnessom i aerobikom, vlasnici već posjeduju jedan dio potrebne opreme, procijenjene vrijednosti od 25.131 kn. Pored toga, vlasnici će uložiti i vlastita novčana sredstva (ušteđevina) u iznosu od 101.951 kn, koja će se iskoristiti za nabavku opreme i financiranje trajnih obrtnih sredstava. Najveći dio opreme, u vrijednosti od 195.270 kn, nabaviti će se iz sredstava bankarskog kredita.

R.b. Izvor Iznos (kn) %

1 Vlastita sredstva 127.082 39,4%

2 Kredit 195.270 60,6%

UKUPNO 322.352 100,0%

6.5. Obaveze prema izvorima financiranja

Kredit za nabavku opreme, u iznosu od 195.270 kn, uzima se na period od 4 godine, uz godišnju kamatnu stopu od 6% i grace period od 6 mjeseci.

Prema otplatnom planu banke, u periodu trajanja grace perioda (prvih šest mjeseci otplate kredita) plaćati će se samo iznos dospjele kamate, dok će se u ostatku prve godine, pored kamate, otplaćivati i pripadajući dio glavnice. Iz tog razloga, ukupni troškovi anuiteta u prvoj godini biti će manji nego u ostalim godinama i iznositi će 34.109 kn.

U preostalim godinama korištenja kredita, tokom svih mjeseci plaćati će se puni iznosi anuiteta, tako da će godišnji troškovi po toj osnovi iznositi 62.005 kn.

6.6. Troškovi Sumarni pregled svih vrsta troškova, u godini punog korištenja kapaciteta, prikazan je u sljedećoj tabeli:

R.b. Troškovi Godišnji iznos (kn)

I Materijalni troškovi 90.519

II Troškovi robe 174.689

III Nematerijalni troškovi 114.038

IV Amortizacija 31.511

V Plaće 270.879

UKUPNO 681.634


15

6.6.1. Materijalni troškovi

S obzirom da se radi o uslužnoj djelatnosti, materijalni troškovi obuhvaćaju trošak energenata i vode, troškove materijala za investicijsko održavanje i ostale sitne materijalne troškove (uredski materijal, mazivo itd.). Potrebni energenti i voda

R.b. Energent Jedinica mjere Godišnja količina

Cijena po jed. mjere

Iznos u prvoj godini (kn)

1 Električna energija kWh 60.000 0,74 44.400

2 Voda m3 1.200 15,00 18.000

UKUPNO - - - 62.400

Zbirni pregled materijalnih troškova

R.b. Stavka Godišnji iznos (kn)

1 Sirovine 0

2 Ambalaža 0

3 Energenti i voda 62.400

4 Materijal za investicijsko održavanje 23.432

5 Ostali materijalni troškovi 4.686

UKUPNO 90.519

6.6.2. Troškovi robe

Na bazi procjene vrsta, količina i nabavnih cijena potrebne robe, u idućoj tabeli prikazani su projektirani troškovi robe u godini punog korištenja kapaciteta.

R.b. Energent Jedinica mjere Godišnja količina

Cijena po jed. mjere

Godišnji iznos (kn)

1 Energetski napitci kom 3.600 8,59 30.931

2 Voda negazirana kom 5.400 2,15 11.599

3 Voda sa elektrolitima kom 3.600 4,30 15.465

4 L-carnitine drink kom 5.400 9,37 50.614

5 Proteinski shake kom 7.200 4,30 30.931

6 Proteinski gel kom 1.800 7,81 14.059

7 Proteinska čokolada kom 2.160 9,76 21.089

UKUPNO - - - 174.689


16

6.6.3. Nematerijalni troškovi

Nematerijalni troškovi nastaju izvan procesa proizvodnje ali su nužni za odvijanje svih poslovnih aktivnosti u poduzeću. U pregledu koji slijedi dane su vrijednosti koje su najvećim dijelom planskog karaktera (njihova vrijednost procijenjena je na bazi iskustvenih informacija).

R.b. Troškovi Godišnji iznos (kn)

1 Troškovi zakupa 93.730

2 Troškovi usluga održavanja 4.686

3 Troškovi marketinga 4.686

4 Troškovi ostalih usluga 4.686

5 Troškovi platnog prometa 2.343

6 Troškovi poreza i naknada 1.953

7 Ostali nematerijalni troškovi 1.953

UKUPNO 114.038

6.6.4. Troškovi amortizacije

Pri proračunu amortizacije korištena je godišnja stopa amortizacije opreme od 10%. Polazeći od definirane vrijednosti opreme, godišnji iznos amortizacije iznosi 31.511 kn.

6.6.5. Troškovi plaća

Na osnovu tehnoloških i organizacijskih zahtjeva biti će zaposleno ukupno 6 radnika odgovarajućih kvalifikacija. Troškovi plaća iskazani su u godišnjem bruto iznosu.

R.b. Radno mjesto Broj

izvršilaca Vrijednost isplaćenih

plata (kn) Porezi i

doprinosi (kn) Troškovi plata

(kn)

1 Fitness instruktor aerobika 2 56.238 39.366 95.604

2 Fitness trener u teretani 2 56.238 39.366 95.604

3 Recepcioner 2 46.865 32.805 79.670

UKUPNO 6 159.340 111.538 270.879


17

6.7. Ukupan prihod

Projekcija ukupnog prihoda u godini punog korištenja kapaciteta dana je na osnovu podataka o planiranim količinama usluga i robe koje se namjeravaju prodati, te planiranih prodajnih cijena.

R.b. Prihod Jedinica mjere

Godišnja količina

Jedinična cijena (kn)

Godišnji prihodi (kn)

I PRIHOD OD PRODAJE USLUGA 541.288

1 Članarina za teretanu kom 2.400 156,22 374.918

2 Članarina za fitnes kom 840 156,22 131.221

3 Dnevne karte kom 1.800 19,53 35.149

II PRIHOD OD PRODAJE ROBE 263.615

4 Energetski napitci kom 3.600 11,72 42.178

5 Voda negazirana kom 5.400 3,91 21.089

6 Voda sa elektrolitima kom 3.600 6,64 23.901

7 L-carnitine drink kom 5.400 11,72 63.267

8 Proteinski shake kom 7.200 9,76 70.297

9 Proteinski gel kom 1.800 9,76 17.574

10 Proteinska čokolada kom 2.160 11,72 25.307

UKUPNO (I+II) 804.903

6.8. Početna bilanca stanja

Na osnovu relevantnih ekonomskih parametara (iznosi stalnih i obrtnih sredstava, te kapitala i obveza), iskazane su vrijednosti aktive i pasive u početnoj bilanci stanja.

AKTIVA PASIVA

Stavka Iznos (kn) Stavka Iznos (kn)

Stalna sredstva 315.107 Vlastiti kapital 127.082

Obrtna sredstva 7.245 Obveze 195.270

UKUPNO AKTIVA 322.352 UKUPNO PASIVA 322.352


18

6.9. Bilanca uspjeha

U bilanci uspjeha iskazani su po stavkama prihodi, rashodi i dobit. Projekcijama je obuhvaćen period od 5 godina.

S obzirom da se radi o start-up projektu, potrebno je određeno vrijeme dok se ne ostvari željena pozicija na tržištu, odnosno postigne puna efikasnost poslovanja. Iz tog razloga, pretpostavljeno je da se u prvoj godini radi sa 80%, a u drugoj sa 90% uposlenosti kapaciteta, pa su i odgovarajuće vrijednosti prihoda i rashoda korigirane naniže. U trećoj godini postiže se maksimalna efikasnost, pa su i sve vrijednosti iskazane u punom iznosu.

Imajući u vidu da otplata kredita traje četiri godine, vidljivo je da se u petoj godini pokazuje puni potencijal projekta.

R.b. Stavka Period eksploatacije projekta

1. godina 2. godina 3. godina 4. godina 5. godina

I UKUPAN PRIHOD 643.922 724.413 804.903 804.903 804.903

1 Prihod od prodaje 643.922 724.413 804.903 804.903 804.903

II UKUPNI RASHODI 639.895 705.715 743.639 743.639 681.634

2 Materijalni troškovi 72.415 81.467 90.519 90.519 90.519

3 Troškovi robe 139.751 157.220 174.689 174.689 174.689

4 Nematerijalni troškovi 91.230 102.634 114.038 114.038 114.038

5 Amortizacija 31.511 31.511 31.511 31.511 31.511

6 Plaće 270.879 270.879 270.879 270.879 270.879

7 Anuiteti 34.109 62.005 62.005 62.005 0

III DOBIT (I-II) 4.028 18.698 61.264 61.264 123.269

8 Porez na dobit 806 3.740 12.253 12.253 24.654

IV NETO DOBIT 3.222 14.958 49.011 49.011 98.615

Kao što se vidi, projekt je održiv i profitabilan tokom cijelog perioda eksploatacije.


19

6.10. Gotovinski tok

Rb Stavka Period eksploatacije projekta

0. godina 1. godina 2. godina 3. godina 4. godina 5. godina

I POČETNO STANJE GOTOVINE 0 7.245 41.978 88.447 168.969 249.490

II GOTOVINSKI ULAZI 322.352 643.922 724.413 804.903 804.903 804.903

1 Prihod od prodaje 0 643.922 724.413 804.903 804.903 804.903

2 Vlastita sredstva 127.082 0 0 0 0 0

3 Kredit 195.270 0 0 0 0 0

III GOTOVINSKI IZLAZI 315.107 609.189 677.944 724.381 724.381 674.777

4 Osnovna sredstva 315.107 0 0 0 0 0

5 Materijalni troškovi 0 72.415 81.467 90.519 90.519 90.519

6 Troškovi robe 0 139.751 157.220 174.689 174.689 174.689

7 Nematerijalni troškovi 0 91.230 102.634 114.038 114.038 114.038

8 Plaće 0 270.879 270.879 270.879 270.879 270.879

9 Anuiteti 0 34.109 62.005 62.005 62.005 0

10 Porez na dobit 0 806 3.740 12.253 12.253 24.654

IV GOTOVINSKI SUFICIT (II-III) 7.245 34.733 46.469 80.522 80.522 130.126

Tokom cijelog perioda eksploatacije projekt je likvidan, odnosno konstantno ostvaruje suficit novčanog toka.

Ovaj primjer poslovnog plana preuzet je sa portala MojBiznisPlan.com.

Dozvoljena je neograničena uporaba ovog plana u edukativne svrhe ili kao osnove za izradu drugih poslovnih planova. Nije dozvoljena neovlaštena reprodukcija, prodaja, objavljivanje ili bilo kakva druga komercijalna

uporaba ovog dokumenta, bez prethodne suglasnosti. Za sve dodatne informacije, kontaktirajte nas na: [email protected].

Sve informacije sadržane u ovom biznis planu su fiktivnog karaktera i ne odnose se na bilo koje konkretno

poduzeće ili pojedinca. U skladu s tim, bilo kakva sličnost sa stvarnim poduzećima, ličnostima, lokacijama ili poslovnim aktivnostima, u potpunosti je slučajna i nenamjerna.

Ovaj primjer biznis plana ima isključivo edukativnu namjenu, tako da MojBiznisPlan ne snosi odgovornost za

bilo kakvu štetu nastalu korištenjem podataka iz ovog biznis plana ili na bilo koji drugi način.

Copyright © MojBiznisPlan.com. Sva prava zadržana.

Sve što trebate znati o pisanju poslovnog plana - na jednome mjestu!

MojBiznisPlan je specijalizirani portal namijenjen svima onima kojima je potreban poslovni plan. Posjetite nas i saznajte:

Što je poslovni plan?

Ukoliko vam nije baš najjasnije što je to poslovni plan i čemu služi, možete pročitati različite definicije, upoznati se sa vrstama poslovnih planova, kao i saznati koji su njihovi osnovni elementi. Obavezno štivo za one koji se prvi put susreću sa pojmom „poslovni plan“!

Kako se izrađuje poslovni plan?

Ovaj praktični vodič će vas kroz nekoliko koraka provesti kroz proces izrade poslovnog plana – brzo i jednostavno! Ako nakon korištenja ovog vodiča ne budete u stanju napisati biznis plan, vraćamo vam novac! Samo se šalimo, sve je potpuno besplatno!

Primjeri poslovnih planova

Pregledajte našu arhivu i preuzmite izrađene primjere poslovnih planova, prilagođene upravo onoj djelatnost ili namjeni koja vas zanima. Idealno za početnike, kao i za studente kojima je poslovni plan seminarski ili diplomski rad!

... i još mnogo toga! Posjetite nas na www.mojbiznisplan.com

http://mojbiznisplan.com/

Stručna pomoć za izradu poslovnog plana

Ukoliko vam je potrebna pomoć prilikom izrade ili jednostavno želite čuti objektivno mišljenje o vašem poslovnom planu, stojimo vam na raspolaganju!

Za vas smo pripremili nekoliko paketa stručnih usluga:

50 € 150 € 250 €

Kontaktirajte nas za više informacija: [email protected]

Savjeti i preporuke za poboljšanje poslovnog plana

Najpopularnija usluga

Pisanje radne verzije poslovnog plana

Financijski proračuni i projekcije

Finalizacija (dorada) poslovnog plana

BASIC STANDARD PREMIUM

Prelom teksta i priprema za tisak

mailto:[email protected]

Documents

POSLOVNI PLAN - mojbiznisplan.commojbiznisplan.com/wp-content/uploads/2015/07/Biznis-plan-Teretana... · 3.3. Potencijal tržišta ... prisutno i korištenje društvenih mreža, kao