BIZNIS PLANmojbiznisplan.com/wp-content/uploads/2015/07/Biznis-plan-Teretana... · 3.3. Potencijal tržišta ... prisutno i korištenje društvenih mreža, kao kanala za promociju

Fitness centar SuperFit

BIZNIS PLAN

Nikšić, maj 2015.

Ovaj primjer biznis plana preuzet je sa portala MojBiznisPlan.com.

Dozvoljena je neograničena upotreba ovog plana u edukativne svrhe ili kao osnove za izradu drugih poslovnih planova. Nije dozvoljena neovlaštena reprodukcija, prodaja, objavljivanje ili bilo kakva druga

komercijalna upotreba ovog dokumenta, bez prethodne saglasnosti. Za sve dodatne informacije, kontaktirajte nas na: [email protected].

Sve informacije sadržane u ovom biznis planu su fiktivnog karaktera i ne odnose se na bilo koje konkretno

preduzeće ili pojedinca. U skladu s tim, bilo kakva sličnost sa stvarnim preduzećima, ličnostima, lokacijama ili poslovnim aktivnostima, u potpunosti je slučajna i nenamjerna.

Ovaj primjer biznis plana ima isključivo edukativnu namjenu, tako da MojBiznisPlan ne snosi odgovornost za

bilo kakvu štetu nastalu korištenjem podataka iz ovog biznis plana ili na bilo koji drugi način.

Copyright © MojBiznisPlan.com. Sva prava zadržana.

Sadržaj

1. Sažetak .................................................................................................................................................. 1

2. Uvod ..................................................................................................................................................... 2

2.1. O preduzeću ...................................................................................................................................... 2

2.2. O projektu ......................................................................................................................................... 2

3. Tržište prodaje ...................................................................................................................................... 3

3.1. Geografska dimenzija tržišta ............................................................................................................. 3

3.2. Ciljne grupe ....................................................................................................................................... 3

3.3. Potencijal tržišta ................................................................................................................................ 3

3.4. Konkurencija ..................................................................................................................................... 4

3.5. Planirani prodajni asortiman ............................................................................................................. 4

3.6. Plan marketinga ................................................................................................................................ 5

3.7. Tržišna opravdanost projekta............................................................................................................ 5

4. Tržište nabavke ..................................................................................................................................... 7

4.1. Identifikacija potrebnih vrsta i količina robe ..................................................................................... 7

4.2. Procjena nabavnih cijena robe .......................................................................................................... 7

4.3. Struktura tržišta nabavke .................................................................................................................. 7

5. Tehnološki aspekti projekta .................................................................................................................. 9

5.1. Građevinski objekti ........................................................................................................................... 9

5.2. Oprema ............................................................................................................................................. 9

5.3. Potrebne količine energije i vode .................................................................................................... 11

5.4. Procjena nabavnih cijena energenata i vode .................................................................................. 11

5.5. Potrebna radna snaga ..................................................................................................................... 11

5.6. Projekcija cijene radne snage .......................................................................................................... 12

6. Finansijski aspekti projekta ................................................................................................................. 13

6.1. Proračun osnovnih sredstava .......................................................................................................... 13

6.2. Proračun trajnih obrtnih sredstava ................................................................................................. 13

6.3. Rekapitulacija ukupne vrijednosti projekta ..................................................................................... 13

6.4. Izvori finansiranja ............................................................................................................................ 14

6.5. Obaveze prema izvorima finansiranja ............................................................................................. 14

6.6. Troškovi ........................................................................................................................................... 14

6.6.1. Materijalni troškovi ............................................................................................................. 15

6.6.2. Troškovi robe ....................................................................................................................... 15

6.6.3. Nematerijalni troškovi ......................................................................................................... 16

6.6.4. Troškovi amortizacije .......................................................................................................... 16

6.6.5. Troškovi plata ...................................................................................................................... 16

6.7. Ukupan prihod ................................................................................................................................ 17

6.8. Početni bilans stanja ....................................................................................................................... 17

6.9. Bilans uspjeha ................................................................................................................................. 18

6.10. Gotovinski tok ................................................................................................................................. 19

Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com

1

1.

Fitnes centar „SuperFit“ registrovan je u Nikšiću i predstavlja zajednički projekat bračnog para Marković. Planirano je da se korisnicima na jednom mjestu ponudi funkcionalna i dobro opremljena teretana, namjenski prilagođen prostor za aerobik i pilates, stručna pomoć u planiranju i izvođenju treninga te savjeti o pravilnoj i zdravoj ishrani. Pored toga, u sklopu fitnes centra funkcionisaće i „Protein bar“, u kojem će posjetioci moći da kupe energetske napitke, vode sa i bez elektrolita, te različite proteinske suplemente.

Ciljno tržište, u najširem smislu, geografski obuhvata područje Opštine Nikšić. S obzirom na lokaciju fitness centra, fokus će primarno biti stavljen na gradsku zonu Nikšića.

Trend zdravog i aktivnog života, koji podrazumijeva redovno vježbanje i pravilnu ishranu, sve je izraženiji u svijetu. Ovaj trend sve je prisutniji i na našim prostorima, što će u budućnosti uticati na sve veću tražnju za uslugama fitnes centara. Već sada na domaćem tržištu se može uočiti postojanje značajne tražnje za ovim uslugama, pri čemu se posebno ističe mlađe stanovništvo. Pri tome, osrednji kvalitet postojeće ponude, kao i postojanje velikog broja manjih lokalnih konkurenata, ukazuju da na tržištu ima dovoljno prostora za novog učesnika koji bi, ponudio visok kvalitet usluge, uz prihvatljive cijene.

Fitnes centar biće smješten u zakupljenom prostoru ukupne površine 320 m2, namjenski prilagođenom za ovu vrstu djelatnosti. S obzirom na dugogodišnje bavljenje fitnesom i aerobikom, vlasnici već posjeduju jedan manji dio potrebne opreme, tako da bi investiciono ulaganje podrazumijevalo nabavku dodatne opreme, kao i obezbjeđenje potrebnih obrtnih sredstava.

Ukupna vrijednost projekta iznosi 42.000 EUR, od čega se 41.000 EUR odnosi na osnovna sredstva, a 1.000 EUR na obrtna sredstva.

Posmatrano po strukturi izvora finansiranja, vlastito učešće iznosi 16.700 EUR (dio opreme u vrijednosti od 3.300 EUR, kao i novčana sredstva u vrijednosti od 13.400 EUR), dok bi 25.500 EUR potrebnih za nabavku preostale opreme bilo obezbijeđeno iz kredita.

Kroz ovaj projekat planirano je zapošljavanje 6 radnika, odgovarajuće stručne spreme. Na taj način, projekat će doprinijeti smanjenju nezaposlenosti.

Projekcije su rađene za period od pet godina. Projektovani godišnji prihod u prvoj godini iznosi 84.000 EUR, dok u petoj godini dostiže nivo od 105.000 EUR.

Kada se posmatra rentabilnost, projekat je održiv tokom cijelog posmatranog perioda eksploatacije, pri čemu se u prvoj godini ostvaruje neto dobit od 3.500 EUR, koja uz konstantan rast, u petoj godini dostiže iznos od 18.000 EUR.

Projektovani gotovinski tok je pozitivan u svim godinama, što ukazuje na izraženu stabilnost i likvidnost projekta.

Sve navedeno ukazuje da ovaj projekat ima svoju tržišnu, ali i investicionu opravdanost.


2

2.

2.1. O preduzeću

Naziv preduzeća: Fitness centar SUPER FIT d.o.o.

Adresa: Njegoševa bb, Nikšić

Vlasnička struktura:

Vlasnik % vlasništva

David Marković 50%

Nikolina Marković 50%

Osnovna djelatnost (šifra) 93.13. Fitnes centri

2.2. O projektu

Fitnes centar „SuperFit“ (u daljem tekstu: SuperFit) registrovan je u Nikšiću i predstavlja zajednički projekat bračnog para Davida i Nikoline Marković. U želji da svoje znanje stečeno na Fakultetu za sport i fizičko vaspitanje, kao i dugogodišnje iskustvo u bavljenju bodybuilding-om i aerobikom pretoče u održiv porodični biznis, odlučili su da otvore sopstveni fitnes centar, koji bi sportistima i rekreativcima pružao kompletnu uslugu na jednom mjestu.

SuperFit će biti u potpunosti prilagođen savremenom konceptu zdravog načina života. U vremenu brzog življenja, centar će nuditi mogućnost rekreacije i relaksacije, pružati savjete za zdravu ishranu te biti mjesto na kome će se istinski njegovati maksima “u zdravom tijelu, zdrav duh”. Planirano je da se korisnicima na jednom mjestu ponudi funkcionalna i dobro opremljena teretana, namjenski prilagođen prostor za aerobik, kao i stručna pomoć u planiranju i izvođenju treninga te savjeti o pravilnoj i zdravoj ishrani. Pored toga, u sklopu fitnes centra funkcionisaće i „Protein bar“, u kojem će posjetioci moći da kupe energetske napitke, vode sa i bez elektrolita, te različite proteinske suplemente.

Vlasnici već posjeduju jedan manji dio opreme, a pored toga planiraju da ulože i sopstvena novčana sredstva u ovaj projekat. Preostali dio investicije planiran je da se pokrije sredstvima bankarskog kredita.


3

3.

3.1. Geografska dimenzija tržišta

Najšire posmatrano, tržištem se može smatrati administrativno područje Opštine Nikšić na kojem, prema popisu stanovništva iz 2011. godine, živi oko 72 hiljada stanovnika.1

S obzirom na lokaciju fitness centra, fokus će primarno biti stavljen na gradsku zonu Nikšića.

U kasnijim fazama, ukoliko bude postojala ekononomska opravdanost, razmotriće se i mogućnost za otvaranje dodatnih teretana, kako bi se prepoznatljiva usluga SuperFit-a učinila što dostupnijom građanima.

3.2. Ciljne grupe

Ciljnim grupama korisnika smatraju se osobe oba pola, starosti od 16 do 65 godina i to:

srednjoškolci,

studenti,

rekreativci,

sportisti.

Pored pojedinaca, korisnici usluga fitness centra mogu biti i organizacije, kao što su:

sportski klubovi (priprema ekipa),

preduzeća (rekreacija zaposlenih).

3.3. Potencijal tržišta

Kao što je već pomenuto, na širem području Opštine Nikšić živi oko 72.000 stanovnika, dok populacija u gradskoj zoni broji oko 57.000 stanovnika.

S obzirom da ne postoje zvanični statistički podaci niti dostupna istraživanja vezana za tržište fitnes usluga u Crnoj Gori, teško je pouzdano procijeniti potencijal izabranog ciljnog tržišta. Međutim, polazeći od nekih evropskih i regionalnih prosjeka, moguće je dati barem orijentacionu procjenu.

Prema podacima EHFA (European Health & Fitness Association) oko 11% stanovništva EU bavi se fitnesom, pri čemu je 9% učlanjeno u neki fitnes klub. S obzirom da Crna Gora spada među najnerazvijenije zemlje Evrope, realno je pretpostaviti da je na domaćem tržištu ovaj procenat daleko manji. Stoga, polazeći od pesimističke pretpostavke da članovi fitnes klubova čine 6% stanovništva, dolazimo do brojke od oko 4.300 potencijalnih članova na

1 Izvor: Zavod za statistiku Crne Gore - MONSTAT


4

području Opštine Nikšić, odnosno oko 3.400 potencijalnih članova na području gradske zone.

Uz pretpostavku ostvarivanja tržišnog učešća od 9% na području grada, ukupno bi se moglo računati na oko 300 članova, odnosno oko 3.600 naplaćenih mjesečnih članarina u toku godine.

3.4. Konkurencija

Konkurentima se uopšteno mogu smatrati svi postojeći fitnes i aerobik centri u Nikšiću, kao i sve firme koje se bave prodajom proteina i suplemenata. U narednom prikazu izdvojeni su najznačajniji konkurenti.

Fitnes i aerobik: Prodaja suplemenata:

Lady's fitness Proteini.Si

Harbo-klicevo Mixcloud suplementi

Teretana JP SC Nikšić

Herkules

Teretana Trebjesa

Najveći dio konkurencije raspolaže manjim prostorijama površine 100-200 m2, uz osrednji kvalitet sprava za vježbanje. Pri tome, samo mali broj njih raspolaže kvalifikovanim stručnim kadrovima, sa potrebnim diplomama i licencama.

Najveći broj konkurenata oglašava se u elektronskim medijima (u prvom redu lokalne radio stanice), uz povremenu podjelu promotivnih letaka. U posljednje vrijeme sve češće je prisutno i korištenje društvenih mreža, kao kanala za promociju i komunikaciju sa ciljnim grupama.

3.5. Planirani prodajni asortiman

Imajući u vidu situaciju na ciljnom tržištu, SuperFit planira da na tržištu ponudi sljedeći asortiman, podijeljen u srodne prihodovne grupe:

1) Mjesečna članarina za teretanu

2) Mjesečna članarina za fitnes

3) Jednodnevne karte (teretana + fitnes)

4) Napici i suplementi (prodaja u sklopu Protein bara)

Mjesečne članarine predstavljaju osnovni vid prihoda, dok dnevne karte te prodaja napitaka i suplemenata predstavlja dodatni izvor prihoda SuperFit-a. Pored navedenog, stručno osoblje pružaće besplatne savjete članovima, vezane za definisanje odgovarajućih režima vježbanja i zdrave ishrane.


5

Pregled kompletne ponude, kao i maksimalni godišnji kapaciteti, predstavljeni su sljedećoj tabeli:

R.b. Prihodovna stavka Jedinica mjere

Prosječna mjesečna količina

Maksimalan godišnji

kapacitet

I ČLANARINE I KARTE

1 Članarina za teretanu kom. 200 2.400

2 Članarina za fitnes kom. 70 840

3 Dnevne karte kom. 150 1.800

II PROTEIN BAR

4 Energetski napici kom. 300 3.600

5 Voda negazirana kom. 450 5.400

6 Voda sa elektrolitima kom. 300 3.600

7 L-carnitine drink kom. 450 5.400

8 Proteinski šejk kom. 600 7.200

9 Proteinski gel kom. 150 1.800

10 Proteinska čokolada kom. 180 2.160

3.6. Plan marketinga

Imajući u vidu karakteristike tržišta, kao i snagu i aktivnosti konkurencije, tržišna pozicija nastojaće se izgraditi prvenstveno kroz stručnost fitnes instruktora i trenera, dobru opremljenost spravama i ostalom opremom za vježbanje, visok kvalitet uslova za vježbanje (prostrane, prozračne, čiste i uredne prostorije) te prihvatljive cijene.

S obzirom da se radi o novom fitnes centru, u početku će se koristiti nešto agresivnija promocija, kako bi se tržište upoznalo sa ponudom, odnosno kako bi se privukli kupci. U kasnijem periodu, nastojaće se graditi personalan i blizak odnos sa kupcima, sa ciljem njihovog zadržavanja, odnosno stvaranja lojalnosti.

Od instrumenata promocije koristiće se lična prodaja, oglašavanje i unapređenje prodaje, što podrazumijeva: štampanje i distribuciju promotivnih letaka, emitovanje promotivnih poruka na lokalnim radio stanicama, organizovanje periodičnih prodajnih akcija sa cjenovnim i količinskim popustima i sl. Pored toga, koristiće se i oglašavanje putem interneta i društvenih mreža, kako bi se privukli mlađi segmenti kupaca (učenici i studenti).

3.7. Tržišna opravdanost projekta

Na globalnom nivou uočava se sve veća popularnost zdravog i aktivnog načina života, koji podrazumijeva redovno vježbanje i pravilnu ishranu. Ovaj trend sve je prisutniji i na našim prostorima, što će uticati na sve veću tražnju za uslugama fitnes centara u budućnosti.

U prilog ovoj tvrdnji idu i aktivnosti i napori relevantnih institucija u zemljama Evrope, koje ulažu značajna sredstva kako bi promijenili životne navike stanovništva po pitanju fizičke


6

aktivnosti i načina ishrane, sa ciljem smanjenja gojaznosti stanovništva, prevencije kardiovaskularnih i drugih bolesti, što ima direktne efekte i na visinu budžetskih izdvajanja za troškove zdravstvenog sektora. Ilustracije radi, prema studiji objavljenoj u jednom medicinskom žurnalu, neaktivan način života i manjak fizičke aktivnosti odgovorni su za 5,3 miliona smrtnih slučajeva u svijetu godišnje, čime je to postao četvrti najveći uzrok smrtnosti u svijetu, gotovo jednak pušenju. Dugoročnim planom predviđeno je da se u Evropi do 2025. godine broj korisnika fitnes centara, sa postojećih 42 miliona, poveća na 80 miliona.

Neminovno, ovakvi trendovi neće zaobići ni naše prostore, iako se vjerovatno ne mogu očekivati stope rasta kao u zemljama EU. Već sada na domaćem tržištu se može uočiti postojanje značajne tražnje za ovim uslugama, pri čemu se posebno ističe mlađe stanovništvo. Pri tome, ne pretjerano visok kvalitet postojeće ponude, kao i postojanje velikog broja lokalnih konkurenata male pojedinačne snage, ukazuju da na tržištu ima dovoljno prostora za novog učesnika koji bi, ponudio visok kvalitet usluge, uz prihvatljive cijene.

Zbog svega navedenog može se reći da ovaj projekat ima svoje tržišno opravdanje.


7

4.

4.1. Identifikacija potrebnih vrsta i količina robe

Za potrebe prodaje u sklopu Protein bara, potrebno je obezbijediti sljedeće vrste i količine robe:

R.b. Vrsta robe Jedinica mjere Godišnja količina

1 Energetski napici kom 3.600

2 Voda negazirana kom 5.400

3 Voda sa elektrolitima kom 3.600

4 L-carnitine drink kom 5.400

5 Proteinski šejk kom 7.200

6 Proteinski gel kom 1.800

7 Proteinska čokolada kom 2.160

4.2. Procjena nabavnih cijena robe

Nabavne cijene robe projektovane su na nešto višem nivou od trenutnih tržišnih cijena i prikazane su u sljedećoj tabeli:

R.b. Vrsta robe Jedinica mjere Nabavna cijena (EUR)

1 Energetski napici kom 1,12

2 Voda negazirana kom 0,28

3 Voda sa elektrolitima kom 0,56

4 L-carnitine drink kom 1,22

5 Proteinski šejk kom 0,56

6 Proteinski gel kom 1,02

7 Proteinska čokolada kom 1,28

4.3. Struktura tržišta nabavke

Nabavka potrebne robe vršiće se u početku od specijalizovanih domaćih dobavljača a u razvijenoj fazi posla ići će se ka uvozu. Sa dobavljačima će se nastojati razvijati dugoročna


8

saradnja, kako bi se obezbedile niže cijene i stabilnost i kontinuitet snabdijevanja. Pri tome, vodiće se računa o potrebama kupaca, cijenama i komercijalnim uslovima nabavke.

Generalno, može se reći da nema većih smetnji na tržištu nabavke, jer će se zbog specifičnosti potrebnih vrsta robe ista obezbjeđivati od dobavljača iz veleprodaje ili direktno od proizvođača.


9

5.

5.1. Građevinski objekti

SuperFit će biti smješten u zakupljenom prostoru ukupne površine 320 m2, namjenski prilagođenom ovoj vrsti djelatnosti. Obzirom da je standard opremanja i pripreme prostorija za fitnes takav da na jednog potencijalnog člana dolazi 1 m2 prostora, projektovani kapaciteti podrazumijevaju da je neophodno obezbijediti jednu prostoriju od 200 m2 za teretanu (za 200 članova) te prostoriju od 80 m2 za fitnes i aerobik treninge (80 članova). Pored toga, potrebno je obezbijediti dvije svlačionice (žensku i mušku) sa po dva tuša, ukupne površine 20 m2. Ostatak prostora od 20 m2 odnosi se na ulaz, pult za prodaju (proteinski bar) te prijavnicu.

Infrastruktura (opremljenost prostora vodovodnim, kanalizacionim i strujnim instalacijama, te klimatizacija), pristup objektu i parking prostor su neophodni minimumi koje objekat mora da sadrži kako bi bio adekvatan za funkcionisanje fitnes centra.

Mjesečni troškovi zakupa iznose 1.000 EUR.

5.2. Oprema

Za odvijanje procesa proizvodnje neophodno je obezbijediti sljedeću opremu:

R.b. Vrsta opreme Jedinica mjere

Količina Nabavna

cijena (EUR) Vrijednost

(EUR)

I INVENTAR

1 Frižider kom 1 204 204

2 Pult - protein bar kom 1 281 281

3 Drveni ormarić za svlačionicu kom 40 25 1.000

4 Ogledalo m2 15 20 300

5 Zvučnici kom 8 26 208

6 Pojačalo kom 1 102 102

7 Računar kom 1 153 153

8 DVD plejer kom 1 20 20

9 Tuš kabina kom 4 128 512

II OPREMA ZA FITNES SALU

10 Lopta za pilates kom 20 9 180

11 Strunjača kom 20 13 260

12 Step klupica kom 20 23 460


10

13 Plastična bučica 1 kg kom 40 2 80

14 Plastična bučica 2 kg kom 40 3 120

15 Vijača (konopac) kom 20 3 60

III SPRAVE ZA TERETANU

16 Lat sprava kom 1 1.327 1.327

17 Sprava za veslanje kom 1 1.327 1.327

18 Press sprava za grudi kom 1 1.327 1.327

19 Press sprava za ramena kom 1 1.327 1.327

20 Fly-rear delt. kom 1 1.327 1.327

21 Sprava za trbušnjake kom 1 1.327 1.327

22 Press sprava za noge (leg press) kom 1 1.735 1.735

23 Leg ekstenzija kom 1 1.327 1.327

24 Nožna fleksija kom 1 1.327 1.327

25 Aduktor kom 1 1.327 1.327

26 Abduktor kom 1 1.327 1.327

27 Gluteus kom 1 1.327 1.327

28 List sprava kom 1 1.327 1.327

29 Cross cable kom 1 1.735 1.735

30 Smith sprava kom 1 1.327 1.327

IV KARDIO MAŠINE

31 Kardio traka kom 3 2.041 6.123

32 Cross trener kom 2 1.276 2.552

33 Steper kom 1 765 765

34 Bicikl sjedeći kom 1 765 765

35 Bicikl ležeći kom 1 765 765

V KLUPE

36 Ravni benč kom 1 510 510

37 Kosi benč kom 1 510 510

38 Univerzalna klupa kom 2 510 1.020

39 Biceps klupa kom 1 510 510

40 Klupa za trbušnjake kom 1 510 510

41 Klupa za hiperekstenziju kom 1 510 510

42 Vratilo - razboj kom 1 510 510

VI TEGOVI I ŠIPKE

43 Olimpijski teg gumirani 20 kg kom 6 9 54


11




47 Olimpijski teg gumirani 2,5 kg kom 16 1 16

48 Olimpijska šipka 220 cm 20 kg kom 1 77 77

49 Olimpijska EZ šipka kom 1 36 36

50 Ravna šipka 160 cm kom 1 36 36

51 Stalak za bučice kom 1 306 306

52 Set bučica 2x8 kom 180 kg kom 1 459 459

53 Stalak za tegove kom 1 298 298

UKUPNO 41.165

5.3. Potrebne količine energije i vode

Ukupno potrebne količine energenata i vode na godišnjem nivou predstavljene su u sljedećoj tabeli:

R.b. Stavka Jedinica mjere Godišnja količina

1 Električna energija kWh 60.000

2 Voda m3 1.200

5.4. Procjena nabavnih cijena energenata i vode

U narednoj tabeli prikazane su nabavne cijene potrebnih energenata i vode:

R.b. Stavka Jedinica mjere Jedinična cijena

(EUR)

1 Električna energija kWh 0,08

2 Voda m3 0,44

5.5. Potrebna radna snaga

Na osnovu tehničkih i organizacionih zahtjeva, procijenjene su potrebe za radnom snagom. Predviđena su sljedeća radna mjesta:


12

R.b. Radno mjesto Stručna sprema Broj potrebnih izvršilaca

1 Fitnes instruktor aerobika VSS 2

2 Fitnes trener u teretani VSS 2

3 Recepcioner SSS 2

UKUPNO 6

5.6. Projekcija cijene radne snage

Troškovi radne snage po svakom radnom mjestu, prikazani su u sljedećoj tabeli:

R.b. Radno mjesto Isplaćena plata

(EUR) Porezi i doprinosi

(EUR) Trošak plate

(EUR)

1 Fitnes instruktor aerobika 306 201 508

2 Fitnes trener u teretani 306 201 508

3 Recepcioner 255 168 423


13

6.

6.1. Proračun osnovnih sredstava

R.b. Vrste sredstava Postojeća

sredstva (EUR) Nova sredstva

(EUR) UKUPNO

(EUR)

1 Zemljište, infrastruktura, građevinski objekti 0 0 0

2 Oprema 3.283 37.882 41.165

UKUPNO 3.283 37.882 41.165

6.2. Proračun trajnih obrtnih sredstava

Trajna obrtna sredstva predstavljaju iznos kapitala koji je potreban tokom cijele poslovne godine kako bi se poslovanje nesmetano odvijalo. Dva najbitnija parametra za proračun trajnih obrtnih sredstava su iznos i period vezivanja obrtnog kapitala. Dani vezivanja za sve stavke utvrđeni su na osnovu prosječnog trajanja pojedinih faza:

R.b. Stavka Godišnji iznos

(EUR) Dani

vezivanja Koeficijent

obrta Potrebna obrtna sredstva (EUR)

1 Zalihe sirovina i ambalaže 0 - - 0

2 Zalihe robe 22.821 60 6 3.804

3 Proizvodnja u toku 0 - - 0

4 Zalihe gotovih proizvoda 0 - - 0

5 Potraživanja 105.152 5 72 1.460

6 Sredstva na žiro računu 105.152 3 120 876

UKUPNE POTREBE 233.126 - - 6.140

7 Dobavljači 22.821 30 12 1.902

8 Amortizacija 4.117 30 12 343

9 Plate 34.513 30 12 2.876

UKUPNO IZ TEKUĆEG POSLOVANJA 61.451 - - 5.121

UKUPNO TRAJNA OBRTNA SREDSTVA 171.675 - - 1.019

6.3. Rekapitulacija ukupne vrijednosti projekta

R.b. Vrsta sredstava Iznos (EUR) %

1 Osnovna sredstva 41.165 97,6%

2 Trajna obrtna sredstva 1.019 2,4%

UKUPNO 42.185 100,0%


14

6.4. Izvori finansiranja

Projekat će biti finansiran kombinacijom sopstvenih sredstava i kreditnog zaduženja.

S obzirom na dugogodišnje bavljenje fitnesom i aerobikom, vlasnici već posjeduju jedan dio potrebne opreme, procijenjene vrijednosti od 3.283 EUR. Pored toga, vlasnici će uložiti i sopstvena novčana sredstva (ušteđevina) u iznosu od 13.392 EUR, koja će se iskoristiti za nabavku opreme i finansiranje trajnih obrtnih sredstava. Najveći dio opreme, u vrijednosti od 25.510 EUR, nabaviće se iz sredstava bankarskog kredita.

R.b. Izvor Iznos (EUR) %

1 Sopstvena sredstva 16.675 39,5%

2 Kredit 25.510 60,5%

UKUPNO 42.185 100,0%

6.5. Obaveze prema izvorima finansiranja

Kredit za nabavku opreme, u iznosu od 25.510 EUR, uzima se na period od 4 godine, uz godišnju kamatnu stopu od 6% i grejs period od 6 mjeseci.

Prema otplatnom planu banke, u periodu trajanja grejs perioda (prvih šest mjeseci otplate kredita) plaćaće se samo iznos dospjele kamate, dok će se u ostatku prve godine, pored kamate, otplaćivati i pripadajući dio glavnice. Iz tog razloga, ukupni troškovi anuiteta u prvoj godini biće manji nego u ostalim godinama i iznosiće 4.456 EUR.

U preostalim godinama korištenja kredita, tokom svih mjeseci plaćaće se puni iznosi anuiteta, tako da će godišnji troškovi po tom osnovu iznositi 8.100 EUR.

6.6. Troškovi Sumarni pregled svih vrsta troškova, u godini punog korištenja kapaciteta, prikazan je u sljedećoj tabeli:

R.b. Troškovi Godišnji iznos (EUR)

I Materijalni troškovi 9.001

II Troškovi robe 22.821

III Nematerijalni troškovi 14.653

IV Amortizacija 4.117

V Plate 34.513

UKUPNO 85.105


15

6.6.1. Materijalni troškovi

S obzirom da se radi o uslužnoj djelatnosti, materijalni troškovi obuhvataju trošak energenata i vode, troškove materijala za investiciono održavanje i ostale sitne materijalne troškove (kancelarijski materijal, mazivo itd.). Potrebni energenti i voda

R.b. Energent Jedinica mjere Godišnja količina

Cijena po jed. mjere

Iznos u prvoj godini (EUR)

1 Električna energija kWh 60.000 0,08 4.800

2 Voda m3 1.200 0,44 528

UKUPNO - - - 5.328

Zbirni pregled materijalnih troškova

R.b. Stavka Godišnji iznos (EUR)

1 Sirovine 0

2 Ambalaža 0

3 Energenti i voda 5.328

4 Materijal za investiciono održavanje 3.061

5 Ostali materijalni troškovi 612

UKUPNO 9.001

6.6.2. Troškovi robe

Na bazi procjene vrsta, količina i nabavnih cijena potrebne robe, u narednoj tabeli prikazani su projektovani troškovi robe u godini punog korištenja kapaciteta.

R.b. Energent Jedinica mjere Godišnja količina

Cijena po jed. mjere

Godišnji iznos (EUR)

1 Energetski napici kom 3.600 1,12 4.041

2 Voda negazirana kom 5.400 0,28 1.515

3 Voda sa elektrolitima kom 3.600 0,56 2.020

4 L-carnitine drink kom 5.400 1,22 6.612

5 Proteinski šejk kom 7.200 0,56 4.041

6 Proteinski gel kom 1.800 1,02 1.837

7 Proteinska čokolada kom 2.160 1,28 2.755

UKUPNO - - - 22.821


16

6.6.3. Nematerijalni troškovi

Nematerijalni troškovi nastaju izvan procesa proizvodnje ali su nužni za odvijanje svih poslovnih aktivnosti u preduzeću. U pregledu koji slijedi date su vrijednosti koje su njavećim dijelom planskog karaktera (njihova vrijednost procijenjena je na bazi iskustvenih informacija).

R.b. Troškovi Godišnji iznos (EUR)

1 Troškovi zakupa 12.000

2 Troškovi usluga održavanja 612

3 Troškovi marketinga 612

4 Troškovi ostalih usluga 612

5 Troškovi platnog prometa 306

6 Troškovi poreza i naknada 255

7 Ostali nematerijalni troškovi 255

UKUPNO 14.653

6.6.4. Troškovi amortizacije

Pri proračunu amortizacije korištena je godišnja stopa amortizacije opreme od 10%. Polazeći od definisane vrijednosti opreme, godišnji iznos amortizacije iznosi 4.117 EUR.

6.6.5. Troškovi plata

Na osnovu tehnoloških i organizacionih zahtjeva biće zaposleno ukupno 6 radnika odgovarajućih kvalifikacija. Troškovi plata iskazani su u godišnjem bruto iznosu.

R.b. Radno mjesto Broj

izvršilaca Vrijednost isplaćenih

plata (EUR) Porezi i

doprinosi (EUR) Troškovi plata

(EUR)

1 Fitnes instruktor aerobika 2 7.347 4.834 12.181

2 Fitnes trener u teretani 2 7.347 4.834 12.181

3 Recepcioner 2 6.122 4.029 10.151

UKUPNO 6 20.816 13.697 34.513


17

6.7. Ukupan prihod

Projekcija ukupnog prihoda u godini punog korištenja kapaciteta data je na osnovu podataka o planiranim količinama usluga i robe koje se namjeravaju prodati, te planiranih prodajnih cijena.

R.b. Prihod Jedinica mjere

Godišnja količina

Jedinična cijena (EUR)

Godišnji prihodi (EUR)

I PRIHOD OD PRODAJE USLUGA 70.714

1 Članarina za teretanu kom 2.400 20,41 48.979

2 Članarina za fitnes kom 840 20,41 17.143

3 Dnevne karte kom 1.800 2,55 4.592

II PRIHOD OD PRODAJE ROBE 34.439

4 Energetski napici kom 3.600 1,53 5.510

5 Voda negazirana kom 5.400 0,51 2.755

6 Voda sa elektrolitima kom 3.600 0,87 3.122

7 L-carnitine drink kom 5.400 1,53 8.265

8 Proteinski šejk kom 7.200 1,28 9.184

9 Proteinski gel kom 1.800 1,28 2.296

10 Proteinska čokolada kom 2.160 1,53 3.306

UKUPNO (I+II) 105.152

6.8. Početni bilans stanja

Na osnovu relevantnih ekonomskih parametara (iznosi stalnih i obrtnih sredstava, te kapitala i obaveza), iskazane su vrijednosti aktive i pasive u početnom bilansu stanja.

AKTIVA PASIVA

Stavka Iznos (EUR) Stavka Iznos (EUR)

Stalna sredstva 41.165 Sopstveni kapital 16.675

Obrtna sredstva 1.019 Obaveze 25.510

UKUPNO AKTIVA 42.185 UKUPNO PASIVA 42.185


18

6.9. Bilans uspjeha

U bilansu uspjeha iskazani su po stavkama prihodi, rashodi i dobit. Projekcijama je obuhvaćen period od 5 godina.

S obzirom da se radi o start-up projektu, potrebno je određeno vrijeme dok se ne ostvari željena pozicija na tržištu, odnosno postigne puna efikasnost poslovanja. Iz tog razloga, pretpostavljeno je da se u prvoj godini radi sa 80%, a u drugoj sa 90% uposlenosti kapaciteta, pa su i odgovarajuće vrijednosti prihoda i rashoda korigovane naniže. U trećoj godini postiže se maksimalna efikasnost, pa su i sve vrijednosti iskazane u punom iznosu.

Imajući u vidu da otplata kredita traje četiri godine, vidljivo je da se u petoj godini pokazuje puni potencijal projekta.

R.b. Stavka Period eksploatacije projekta

1. godina 2. godina 3. godina 4. godina 5. godina

I UKUPAN PRIHOD 84.122 94.637 105.152 105.152 105.152

1 Prihod od prodaje 84.122 94.637 105.152 105.152 105.152

II UKUPNI RASHODI 80.266 88.558 93.206 93.206 85.105

2 Materijalni troškovi 7.201 8.101 9.001 9.001 9.001

3 Troškovi robe 18.257 20.539 22.821 22.821 22.821

4 Nematerijalni troškovi 11.722 13.188 14.653 14.653 14.653

5 Amortizacija 4.117 4.117 4.117 4.117 4.117

6 Plate 34.513 34.513 34.513 34.513 34.513

7 Anuiteti 4.456 8.100 8.100 8.100 0

III DOBIT (I-II) 3.856 6.079 11.947 11.947 20.047

8 Porez na dobit 347 547 1.075 1.075 1.804

IV NETO DOBIT 3.509 5.532 10.871 10.871 18.243

Kao što se vidi, projekat je održiv i profitabilan tokom cijelog perioda eksploatacije.


19

6.10. Gotovinski tok

Rb Stavka Period eksploatacije projekta

0. godina 1. godina 2. godina 3. godina 4. godina 5. godina

I POČETNO STANJE GOTOVINE 0 1.019 8.644 18.293 33.281 48.269

II GOTOVINSKI ULAZI 42.185 84.122 94.637 105.152 105.152 105.152

1 Prihod od prodaje 0 84.122 94.637 105.152 105.152 105.152

2 Sopstvena sredstva 16.675 0 0 0 0 0

3 Kredit 25.510 0 0 0 0 0

III GOTOVINSKI IZLAZI 41.165 76.497 84.989 90.164 90.164 82.793

4 Osnovna sredstva 41.165 0 0 0 0 0

5 Materijalni troškovi 0 7.201 8.101 9.001 9.001 9.001

6 Troškovi robe 0 18.257 20.539 22.821 22.821 22.821

7 Nematerijalni troškovi 0 11.722 13.188 14.653 14.653 14.653

8 Plate 0 34.513 34.513 34.513 34.513 34.513

9 Anuiteti 0 4.456 8.100 8.100 8.100 0

10 Porez na dobit 0 347 547 1.075 1.075 1.804

IV GOTOVINSKI SUFICIT (II-III) 1.019 7.625 9.648 14.988 14.988 22.359

Tokom cijelog perioda eksploatacije projekat je likvidan, odnosno konstantno ostvaruje suficit novčanog toka.

Ovaj primjer biznis plana preuzet je sa portala MojBiznisPlan.com.

Dozvoljena je neograničena upotreba ovog plana u edukativne svrhe ili kao osnove za izradu drugih poslovnih planova. Nije dozvoljena neovlaštena reprodukcija, prodaja, objavljivanje ili bilo kakva druga komercijalna upotreba ovog dokumenta, bez prethodne saglasnosti. Za sve dodatne informacije, kontaktirajte nas na:

[email protected].

Sve informacije sadržane u ovom biznis planu su fiktivnog karaktera i ne odnose se na bilo koje konkretno preduzeće ili pojedinca. U skladu s tim, bilo kakva sličnost sa stvarnim preduzećima, ličnostima, lokacijama ili

poslovnim aktivnostima, u potpunosti je slučajna i nenamjerna.

Ovaj primjer biznis plana ima isključivo edukativnu namjenu, tako da MojBiznisPlan ne snosi odgovornost za bilo kakvu štetu nastalu korištenjem podataka iz ovog biznis plana ili na bilo koji drugi način.

Copyright © MojBiznisPlan.com. Sva prava zadržana.

Sve što treba da znate o pisanju biznis plana - na jednom mjestu!

MojBiznisPlan je specijalizovani portal namijenjen svima onima kojima je potreban poslovni plan. Posjetite nas i saznajte:

Šta je biznis plan?

Ukoliko vam nije baš najjasnije šta je to poslovni plan i čemu služi, možete pročitati različite definicije, upoznati se sa vrstama biznis planova, kao i saznati koji su njihovi osnovni elementi. Obavezno štivo za one koji se prvi put susreću sa pojmom „poslovni plan“!

Kako se pravi biznis plan?

Ovaj praktični vodič će vas kroz nekoliko koraka provesti kroz proces izrade biznis plana – brzo i jednostavno! Ako nakon korištenja ovog vodiča ne budete u stanju da napišete biznis plan, vraćamo vam novac! Samo se šalimo, sve je potpuno besplatno!

Primjeri biznis plana

Pregledajte našu arhivu i preuzmite urađene primjere poslovnih planova, prilagođene upravo onoj djelatnost ili namjeni koja vas zanima. Idealno za početnike koji prvi put prave poslovni plan, kao i za studente kojima je biznis plan seminarski ili diplomski rad!

... i još mnogo toga! Posjetite nas na www.mojbiznisplan.com

http://mojbiznisplan.com/

Stručna pomoć za izradu biznis plana

Ukoliko vam je potrebna pomoć prilikom izrade ili jednostavno želite da čujete objektivno mišljenje o vašem poslovnom planu, stojimo vam na raspolaganju.

Za vas smo pripremili nekoliko paketa stručnih usluga:

50 € 150 € 250 €

Kontaktirajte nas za više informacija: [email protected]

Savjeti i preporuke za poboljšanje biznis plana

Najpopularnija usluga

Pisanje radne verzije biznis plana

Finansijski proračuni i projekcije

Finalizacija (dorada) biznis plana

BASIC STANDARD PREMIUM

Prelom teksta i priprema dokumenta za štampu

mailto:[email protected]

Documents

BIZNIS PLANmojbiznisplan.com/wp-content/uploads/2015/07/Biznis-plan-Teretana... · 3.3. Potencijal tržišta ... prisutno i korištenje društvenih mreža, kao kanala za promociju