Proyecto de palto hass.doc

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIN DE 20 HECTAREAS DEL CULTIVO DE PALTO VARIEDAD HASS EN EL VALLE DE CAETE

NDICE

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1.- aNTECEDENTES GENERALES 31.1 Nombre del proyecto . 31.2 Objetivos del proyecto 31.2.1 Objetivos generales 31.2.2 Objetivos especficos.. 31.3 Unidad responsable.. 31.4 Definicin de la situacin problema y concepcin del proyecto como solucin al mismo.. 42 ESTUDIO DE MERCADO. 42.1 rea de influencia.. 42.2 El producto 42.2.1 Identificacin y caractersticas de los demandantes.. 52.3 Anlisis de la demanda.. 62.3.1 Demanda histrica 62.3.2 Demanda proyectada 62.4 Anlisis de la oferta. 72.4.1 Anlisis de la competencia 72.4.1.1 Ventajas del producto frente a la competencia 72.4.2 Oferta histrica 82.4.3 Oferta proyectada 92.5 Demanda del proyecto 92.6 Anlisis de los precios 92.7 Canales de distribucin 92.8 Distribucin y propaganda 103 ESTUDIO DE LA TECNOLOGA 113.1 Tamao 113.1.1 Relacin tamao- mercado 113.1.2 Tamao disponibilidad de recursos.. 113.1.3 Tamao-financiamiento.. 113.1.4 Seleccin del tamao.. 113.2 Localizacin 113.2.1Macrolocalizacin 113.2.2Microlocalizacin 123.2.3Seleccin de microlocalizacin 123.3.Ingienera del proyecto 123.3.1 El producto 123.3.2 Programa de produccin 133.3.3 Proceso de produccin.. 163.3.4 Capacidad instalada.. 163.3.5 Seleccin de maquinaria y equipo. 173.3.6 Requerimientos de materiales 173.3.7 Requerimientos de servicios.. 173.3.8 Disposicin de la planta 183.3.9 Programa de implementacin 183.2.10 Requerimiento de mano de obra. 204. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN.. 214.1 Estructura orgnica. 214.2 Administracin general 224.3 Aspectos legales 225 INVERSIN Y FINANCIAMIENTO 245.1 Inversin 245.1.1 Inversin fija.. 245.1.1.1 Activo fija.. 245.1.1.2 Activo intangible 245.1.2 Capital de trabajo.. 255.1.3 Cronograma de inversiones 255.2 Financiamiento.. 255.2.1 Fuentes de financiamiento. 255.2.2 Condiciones del prstamo. 265.3 Estructura de financiamiento 275.4 Programa de reembolso y servicio de la deuda 276 INGRESOS Y GASTOS 276.1 Presupuesto de ingresos. programa de ventas 276.2 Presupuesto de gastos 286.2.1 Presupuesto de amortizacin de intangibles.. 286.2.2 Presupuesto de depreciacin.. 286.2.3 Presupuesto del costo de produccin. 296.2.4 Presupuesto de gastos administrativos.. 306.2.5 Presupuesto de gastos de vendas 306.2.6 Presupuesto de gastos financieros. 307 ESTADO ECONMICO FINANCIERO .. 317.1 Estado de ganancias y prdidas. 317.2 Flujo de caja econmico y financiero 328 EVALUACIN DEL PROYECTO 338.1 Valor actual neto 338.1.1 Valor actual neto econmico (vane) 338.1.2 Valor actual neto financiero 338.2 Tasa interna de retorno 348.2.1 Tasa interna de retorno econmico(tire). 348.2.2 Tasa interna de retorno financiero(tirf).. 358.3 Relacin costo beneficio 368.4 Perodo de recuperacin de capital 369 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES... 369.1 Conclusiones.. 369.2 Recomendaciones.. 3710 BIBLIOGRAFA.. 3711 ANEXOS 38INSTALACIN DE 20 hectareas del CULTIVO DE PALTO VARIEDAD HASS EN EL VALLE DE CAETE

1. Antecedentes generalesEs una variedad de palto resultado del cruce de progenitores de la raza guatemalteca con otra mejicana, lograda en el estado de California en USA. Es medianamente vigorosa, produciendo cosechas comparativamente altas en aos alternos. En algunas localidades es frecuente observar, en un ao determinado, mitad de las plantas de un huerto muestra buena fructificacin mientras que la otra mitad presenta escasa cantidad de frutos. Es una variedad de menor tolerancia relativa a la concentracin de sales.

El fruto en su mximo tamao es ovoide. Tanto el fruto como su semilla son relativamente pequeos alcanzando un peso en conjunto entre 200 a 300 grs. La cscara aparece con una superficie granular, medianamente gruesa, A medida que se inicia la maduracin, el fruto cambia de verde prpura llegando a un tono morado oscuro casi negro, al adquirir su completa madurez.

La palta Hass es una variedad adaptada a las condiciones ecolgicas de la costa y la selva alta del pas. En la costa central se cosecha de noviembre a diciembre; en la selva en pocas ms tempranas.

La palta Hass es en los mercados, la primera en importancia, destacando por su excelente calidad.

Adems resiste bastante bien al transporte y almacenamiento, lo que permite su llegada a los principales mercados forneos.

1.1. Nombre del proyectoInstalacin de 20 hectreas del cultivo de palto variedad Hass en el valle de caete.

1.2. Objetivos del Proyecto1.2.1 Objetivos Generales

Evaluar la posibilidad tcnica, econmica y financiera para la instalacin de 20 hectreas del cultivo de palto variedad Hass en el valle de caete y evaluar su rentabilidad.

1.2.2 Objetivos Especficos

Producir paltas para mercado nacional. Obtener la mxima rentabilidad, combinando diversas estrategias de manejos en el cultivo.

Satisfacer la demanda de los mercados1.3. Unidad Responsable Empresa Responsable : PALTO PERU S.R.L.Gerente General

: Criss Nivin AlamoGerente de produccin : Fortn Capac Quiroz Gerente de logstica: Dirk Flores Chavez

Gerente de marketing y ventas : Luis Canales Humala

Gerente de economa y finanzas: Diana Vlchez SnchezJefe de Recursos Humanos : Roxana Rivera Ramos

Jefe de Campo : Cristian Zevallos Marn1.4. Definicin de la situacin problema y concepcin del proyecto como solucin al mismoProblema Global.- Poca rentabilidad de los cultivos que comnmente se desarrollan en la zona, a esto se suma la poca experiencia y la falta de informacin de la gente en el manejo del cultivo del plato Hass.

Causas de problema Global.-La inestabilidad de precios en el mercado de los cultivos que normalmente se desarrollan en la zona hace que los agricultores no obtengan precios seguros por sus productos sino por el cual estn a la expectativa de una alza o baja en el precio por otra parte el gobierno central poco o nada hace por dar nuevas alternativas de desarrollo para la zona como por ejemplo desarrollar proyectos como lo que hemos desarrollado para la localidad de Caete.Problema Central.- Insatisfaccin por parte de los consumidores respecto a la falta de la palta variedad Hass en todo el ao, esto es beneficioso por que gracias a esto los precios del producto en el mercado nacional se mantienen altos y por consiguiente generan grandes utilidades para aquellos que tienen una produccin de este cultivo.

Causas del problema Central.- Escasez del producto debido a la falta de rea con este cultivo tan importante, esto se debe a que recin se esta desarrollando a gran escala la instalacin de nuevas reas de cultivo, no solamente en la zona de Caete sino tambin en otras partes de nuestro pas. Otros aspecto importante que favorece a la rentabilidad de este cultivo es que nuestro pas no importa esta fruta del exterior por lo tanto no hay competencia externa en el mercado nacional lo cual garantiza estabilidad de precios y adems que estos sean altos.

2.- ESTUDIO DE MERCADO

2.1 rea de influenciaEl rea de Lima Metropolitana, nuestro pblico consumidor estar conformado por familias que gusten del consumo de palta Hass y aquellos que quieran dar un uso gastronmico, chef, cocineros u otros.2.2 El productoSu fruto es una baya de una sola semilla, con aspectos que la distinguen de otras especies hortofrutcolas. Es una fruta verde a morado negruzco al madurar, forma ovalada, semilla de tamao pequeo a mediano, se pela fcilmente y de buen sabor . Rango mayor promedio a grande de 5 -12 oz. Su aspecto piel granulosa y delgada pero flexible, la pulpa es verde plida con textura cremosa.

Caractersticas de maduracin, la piel se ocpese, sensible a la presin cuando madura. El manejo, es excelente en bodegas. Se almacena de forma sobresaliente en barcos, excelente respuesta al proceso de etileno.

En la mayora de las especies, el tiempo de llenado de la porcin suculenta del fruto es limitado, en contraste con el aguacate, que contina la divisin celular durante todo el tiempo que permanece en el rbol, influyendo luego en el sabor, pues contina acumulando aceite varios meses despus de su fecha apropiada de maduracin.

El valor calrico de la palta es muy elevado, llegando en algunos cultivares hasta casi 200Kcal/100gs, con un contenido moderado de protenas(2-6%), hidratos de carbono (0,75-8%) y elevado en cidos grasos (0-3%), siendo una fuente relativamente elevada de vitaminas A, B6, E y cido Ascrbico y no conteniendo colesterol, convirtindola en un alimento muy recomendable para la dieta humana.

En cuanto a los minerales es rica en Potasio y pobre en Sodio, el contenido en Cobre es significativo, siendo un alimento fuente de este mineral, tambin es fuente de manganeso, aporta una apreciable cantidad de magnesio, hierro y en menor contenido calcio.

Fruto para consumo en fresco

2.2.1. Identificacin y caractersticas de los demandantes

El principal consumidor se encuentra en Lima. La palta es un fruto bastante empleado en la cocina peruana, por ello tambin en provincias tiene una demanda apreciable que muchas veces la produccin local no puede abastecer, por la preferencia de llevar a Lima donde existe mejor precio.

La demanda nacional es satisfecha por la oferta nacional, y un gran porcentaje de la demanda se va a los mercados de exportacin.2.3 Anlisis de la demanda

2.3.1 Demanda histricaProyeccin por promedios mvilesK = 5

AoDemanda

199791

199861

1999121

2000170

2001149

200237

2003105

2004100

2005206

200638

2007298

2.3.2 Demanda proyectadaProyeccin

2008130.6

2009146.3

2010153.2

2011162

2012154.7

2013174.1

2014153.5

2015157.3

2016159.1

2017160.1

2018159.8

2.4 Anlisis de la oferta

2.4.1 Anlisis de la competenciaActualmente encontramos en el Per 10 empresas nacionales relacionadas con la produccin de palta Hass

1. CAMPOSOL S.A

2. CONSORCIO DE PRODUCTOS DE FRUTA S.A

3. AGROINDUSTRIA VERDEFLOR S.A.C

4. PROCESADORA LARAN S.A.C

5. AGRICOLA DON RICARDO S.A

6. AGRICOLA COPACABANA DE CHINCHA S.A7. W.C.W. EXPORT S.A.C

8. I Q F DEL PERU S.A

9. ANDEAN SUN PERU S. A.C

10. CORPORACION FRUTICOLA DE CHINCHA S.A.C. 2.4.1.1 Ventajas del proyecto frente a la competencia Las condiciones climticas de la zona a si como las edficas, la calidad del agua con mrgenes de salinidad bajos y disponibilidad del agua, en Caete ponen al palto hass como un cultivo promisorio, ya que se desarrolla en valles costeros e interandinos.

Entre los departamentos productores de palto se encuentran Trujillo, Ancash, Lima, Ica, que estn incrementando las reas de sembros en palto Hass, aprovechando al aceptabilidad y reconocimiento de la variedad en el mercado local, para el caso de PERU HASS, consta de mano de obra la cual esta adiestrada en las labores decampo y con permanencia.

El fcil acceso a las carreteras, as como su cercana a la capital, forman una ventaja comparativa a las empresas del norte, por contar con un flujo continuo de abastecimiento de insumos abaratando los costos de produccin.

La produccin de PERU HASS es netamente para el mercado nacional, con especial destino a mercados mayoristas regionales, reduciendo los costos de produccin y obteniendo mejores precios debido al incremento de la demanda como fruta fresca.

2.4.2 Oferta histricaLa produccin nacional de palta ha aumentado considerablemente en los ltimos aos, hasta el punto de que ahora el Per est entre los ocho principales productores del mundo: de 53 mil toneladas en 1995, hemos pasado a producir 117 mil toneladas en 2007 121% de incremento. A modo de contraste, Mxico, primer productor mundial de palta, produce poco ms de un milln de toneladas, aproximadamente un tercio de lo producido en el mundo.

En el 2007, el rendimiento promedio nacional de palta ha sido de 9 toneladas por hectrea (t/ha), nivel superior al promedio mundial, que es de 8.1 t/ha. Los costos de produccin de la palta varan de acuerdo con la zona, la variedad y la tecnologa aplicada.

En general, el costo anual de mantenimiento por hectrea puede variar entre S/.1,200 (es el caso de la variedad Criolla cultivada en San Martn y dirigida al mercado local) y S/.5,000 (variedad Hass, para la exportacin). La produccin se inicia a partir del tercer o cuarto ao de sembrada la planta, y en esta etapa los costos se incrementan considerablemente.

El consumo nacional de palta es abastecido casi en su totalidad por produccin interna, en el 2006 menos del 1% fueron importaciones. El consumo nacional per-capita de palta es de 4 kg/ao aproximadamente.AoCOSECHAS (Ha)PRODUCCION (Tn)

1997 762472093

1998 780268164

1999 827478037

2000 868083671

2001 1026693459

2002 1032294236

2003 1116399975

2004 11699108460

2005 11762103417

2006 12586113278

2007*13449121039

* hasta noviembre

Fuente:MINAG-DGIA- CEPES

2.4.3 Oferta proyectadaY=A+BX

A= 94166.3

B= 3387.9Y=94166.3+ 3387.9X

PERIODOAOOFERTAXXYX2

1199772093-8-57674464

2199868164-6-40898436

3199978037-4-31214816

4200083671-2-1673424

5200193459-1-934591

6200294236000

72003999751999751

8200410846022169204

92005103417441366816

102006113278667966836

112007121039896831264

10358290819866242

Proyecciones

AOXY(Oferta)

200812134821.1

200913138209

201014141596.9

201115144984.8

201216148372.7

201317151760.6

201418155148.5

201519158536.4

201620161924.3

201721165312.2

201822168700.1

201923172088

202024175475.9

2.5 Demanda del proyecto 2.6 Anlisis de precios

Una referencia de precios son los que se encuentran en el mercado, siendo una empresa nueva en la industria nuestra posicin de empresa precio aceptante es la mejor alternativa de promocin en precios.El precio del palto Fuerte como Hass fluctan entre 2.5 soles y 3 nuevos soles en los meses de Abril Mayo en el mercado mayorista de Lima.

2.7 Canales de distribucin

Los agentes a usar sern mercado mayorista de frutas de Lima, con ms llegada al pblico.

2.8 Distribucin y propaganda

La distribucin de nuestro producto estar basada en relaciones de negocios y buen manejo de imagen empresarial de nuestro producto, es decir depender de nuestro primer paso en la salida al mercado para poder abastecer el mercado mayorista de Lima durante los prximos aos.La propaganda en este caso ser directamente con el mercado mayorista ofreciendo el producto, el poder de consumo masificado permite negociar altos volmenes, adems con paltas de buena calidad podremos obtener mejores precios. 3.- ESTUDIO DE LA TECNOLOGIA3.1 Tamao

3.1.1 Relacin Tamao Mercado

El mercado de Jan tiene gran demanda y nuestra produccin representa un porcentaje mnimo de esta demanda.

La produccin ser exclusiva para bodegas, restaurantes y consumidores finales.

3.1.2 Tamao Disponibilidad de Recurso

Jan por su cercana a la ciudad de Chiclayo no sufre escasez de insumos debido al constante flujo de comunicacin. Existe gran cantidad de mano de obra.Las familias de la zona tienen gran dominio en el trabajo de campo, la remuneracin es justa a 20 soles el jornal,

La infraestructura con que cuenta la empresa descansa en el terreno de cultivo y en las herramientas utilizadas en la realizacin de sus actividades culturales. As como tambin en sus almacenes.

3.1.3 Tamao FinanciamientoLos recursos financieros permiten escoger entre varios tamaos. Los recursos propios sern buen aval para impulsar el proyecto de gran tamao.Se estima que los costos de produccin por Ha. son aproximadamente de US$ 6336.99 para la variedad Hass con alto nivel de tecnologa. Los costos se disminuirn a mayor nmero de hectreas constituyndose una economa de escala.

Las entidades financieras ofrecen muchas opciones, escogeremos el de COFIDE.

3.1.4 Seleccin del tamaoEl tamao adecuado para nuestras posibilidades econmicas y de mercado es de 20 Has en produccin para consumo local.3.2 Localizacin

Factores de Localizacin El estudio de la localizacin del proyecto se puede hacer en dos etapas o niveles diferentes. La macrolocalizacin consiste en la eleccin de una regin o zona con gran amplitud y aproximacin estimada, mientras que la microlocalizacin que consiste en la eleccin a nivel local y especfico de un terreno; previo anlisis detallado de leyes, aspectos urbansticos, fsicos, normas de gobierno de poltica econmica.

3.2.1 Macro localizacin

Se encontrara ubicado en la costa central del Per, con clima y caractersticas edficas idneas para el cultivo.

3.2.2 Micro localizacin

Ser en el departamento de Lima, provincia de Caete, distrito de Quilmana. En un terreno de 20 hectreas, con fuente de agua propia, luz, servicio de telefona mvil, y vas de comunicacin ptimas.

3.3.3 Seleccin de localizacin Terreno, Accesos y Caminos

Terreno: 20 hectreas

Costo: 1500 dlares por hectreaVida til de la maquinaria y Equipos

Mobiliario de oficina 12 Aos Modulo de riego por goteo: 12 Aos

Especificaciones Adicionales:

Obtencin del terreno: Ser alquilado (incluido una oficina- almacn por ese precio), con capitales de los socios.

La obtencin de semilla ser de un proveedor local (UNALM), las cuales se sembraran a razn de 833 plantas por hectrea, la siembra ser manual.

Las labores de deshierbo sern con herbicidas y sern aplicados con mochilas, se realizaran 4 veces por ao.

La aplicacin de pesticidas e insecticidas sern previa evaluacin, y se aplicaran con mochilas.

Las labores de cosecha sern manuales y sern realizados por jornaleros de la zona, los cuales tambin realizaran las labores de poscosecha y su trabajo concluir con el depsito en el transporte.

El transporte a usar ser de una empresa privada, se pagara a tarifa local, la carga viajara asegurada por parte del transportista y ser pagado por el mayorista

El fundo contara con una pequea oficina los cuales los muebles sern comprados, la oficina servir de conexin entre las labores internas y los factores externos. Tambin ser necesario un almacn para albergar la maquinaria y los insumos. La mano de obra a emplear ser de la zona, establecindose pagos de jornales por labores realizadas. Segn la tarifa local.

Los insumos a usar sern abastecidos por una empresa local, los pagos sern al contado. Los principales sern abonos, pesticidas, insecticidas, herbicidas y herramientas de trabajo.3.3 Ingeniera del proyecto

3.3.1 El producto El producto se va vender en fresco al mayorista con venta en campo con destino al mercado Mayorista de Lima.

3.3.2 Programa de produccin

a) Preparacin del Terreno

Las principales labores a realizarse en este proceso son: arado, rastra, subsolado, gradeo, despaje, trazado, nivelacin y riego. Para asegurar una buena fijacin de la planta y un buen drenaje, se recomienda arar el suelo a una profundidad de 1 metro, adems hacer dos pases de rastra, para que el terreno quede bien desprendido, despus se marca y se hacen hoyos con 60 cm de dimetro y 50 a 60 cm de profundidad. Posteriormente se hace el marcaje del terreno

b) Seleccin de la semilla

La semilla se obtendr de la UNALM, debido a que las semillas deben provenir de frutas sanas, de buen tamao, cosechadas directamente del rbol. Las semillas empiezan a brotar aproximadamente treinta das despus de sembradas. Generalmente las plantas estn listas para ser trasplantadas al vivero, a los treinta das despus de la germinacin.c) Marcos de plantacin

Los arbolitos estn listos para el trasplante en la plantacin entre los cuatro y seis meses despus de que fue injertado. En nuestro caso usaremos el sistema rectangular 3 X 4

d) Siembra

Se marca en el terreno y se hacen hoyos con 60 cm de dimetro y 50 a 60 cm de profundidad. Posteriormente se hace el marcaje que en nuestro caso es el sistema rectangular 3x 4, debido a que esto permite la mayor densidad de plantas por hectreae) Riego

Ser necesario en vivero, mientras las plantas estn aclimatndose. Durante el primer ao de los arbolitos, la plantacin debe contar con suficiente agua para riego durante la estacin seca, de manera que los rboles reciban la cantidad adecuada para que alcancen un buen desarrollo, que ser determinante en el futuro de la plantacin.

f) Fertilizacin

Para definir la cantidad de abono que puede suministrarse a una plantacin de palta, debe realizarse un anlisis del suelo antes de establecerla y aproximadamente cada tres aos, adems del anlisis foliar que es recomendable hacerlo cada ao. Estos anlisis indicarn si los niveles de nutrientes en el suelo y en la planta son satisfactorios.

g) Eliminacin de malas hierbasCuando se realiza el control de malas hierbas, debe evitarse el empleo de herramientas cortantes cerca de la base de los rboles, para no provocar heridas que causen Phytophthora cinnamomi.

h) Poda

Antes de revisar las podas para huertos de densidades altas y muy altas, es necesario revisar las razones de porque establecer estos huertos a mayores densidades y cuales son las opciones de distancias y marcos de plantacin.

En los ltimos aos hemos visto como los marcos de plantacin en el caso de los paltos se han ido estrechando y hemos pasado en muy poco tiempo de marcos de plantacin de 6 x 6 a marcos de 5 a 6 metros entre las lneas y de 2 a 4 metros sobre estas. Adems, basados en la experiencia californiana, estamos estableciendo hoy huertos a distancias de 3 x 3 m, buscando un sistema de formacin y conduccin distinto a lo que hasta ahora hemos considerado como el ptimo para el caso de los paltos y que en este trabajo sern considerados como huerto de muy alta densidad.

Los sistemas de mayor densidad, buscan en general varios objetivos, no solo referidos a obtener mayores ingresos en los primeros aos. Sin embargo es necesario sealar que en este tipo de sistemas la recuperacin del capital invertido, se logra entre 1 y 2 aos antes, independientemente de los mayores costos iniciales. Esto no solo por una mayor produccin inicial, sino que tambin por un menor costo de operacin en el huerto dada la mayor facilidad con que se pueden realizar los manejos por tratarse de rboles ms pequeos.

i) RecoleccinNormalmente, la primera cosecha comercial ocurre a los tres- cuatro aos en rboles injertados y la cantidad de frutos producidos depende de la atencin que haya recibido la planta en su desarrollo.

j) Manejo Post-Cosecha

Madurez ComercialSe utiliza un mtodo indirecto como lo es el porcentaje de materia seca de la pulpa. Este mtodo se utiliza basado en la correlacin existente entre la disminucin de la humedad, aumentos de materia seca e incrementos en el contenido de aceite de los frutos. De esta forma, el mnimo requerido de materia seca varia de 20.8% para Hass

AlmacenajeLas temperaturas ptimas de almacenaje varan entre 5-13C (41-55F) para paltas verde-maduras, En tanto que la humedad relativa ptima en bodegas debe ser de un 90-95%. Despus se las pesa y clasifica, posteriormente se las etiqueta y empaca en los cartones corrugados para ser puestas en el vehiculo de transporte.

k) Actividades Primarias

La cadena de valor del productor de palto es en Caete, implica el estudio de las siguientes actividades primarias:

k.1) LOGSTICA INTERNA: En este anlisis se considera la incorporacin de los siguientes factores que intervendrn en el proceso de instalacin - siembra, mantenimiento y cosecha del palto.

Seleccin del terreno.- Con vas de acceso eficientes, cerca de una fuente de agua, convenientemente nivelada y con poblacin para emplear en las labores.

Semillas.- En plantaciones con alta tecnologa se suele usar 833 plantas por hectrea, y todas del mismo tamao para tener uniformidad en todos los procesos

Operaciones.- Involucran aquellas actividades que promovieron que los factores de produccin se conviertan en bienes de consumo, adquiriendo un nuevo valor de uso producto de una serie de transformaciones bajo ciertas condiciones ambientales y accin directa del hombre.

A continuacin se describen en orden correlativo las principales actividades que aseguran el proceso de transformacin:

Preparacin del terreno.- Las principales labores a realizarse en este proceso son: arado, rastra, subsolado, gradeo, despaje, trazado, nivelacin y riego. Para asegurar una buena fijacin de la planta y un buen drenaje, se recomienda arar el suelo a una profundidad de 1 metro, adems hacer dos pases de rastra, para que el terreno quede bien desprendido

Riego.- Tener mucho cuidado con la cantidad de agua a emplear debido a la sensibilidad a patgenos.

Seleccin de plantones.- Esta labor es realizada desde el primer da hasta el momento del transplante a campo definitivo, separndolos por vigor y tamao, eliminando aquellas dbiles, raquticas o enfermas. Esta labor ser fundamental para la produccin.

Control de malezas.-Se debe realizar oportunamente para evitar daos a la plantacin, ser fuerte al principio y disminuir segn avance la plantacin.

Control de plagas y enfermedades.- Ser llevado a cabo previa evaluacin en campo, y de acuerdo al estado fonolgico de la planta, se tomara nfasis en la poca de floracin y fructificacin por ser una etapa crtica.

Cosecha.- La cosecha ser manualmente y se realizara por lotes

Manejo Post-cosecha.- Se realizara cuidadosamente para asegurar que las paltas lleguen al consumidor en el mejor estado posible.

k.2) LOGSTICA EXTERNA: Esta actividad involucra el transporte de las paltas del campo al mercado.

Mercadotecnia y Ventas- Son las actividades que pretenden promocionar la colocacin de la cosecha del agricultor, y pueden ser:

Publicidad del mismo agricultor.- Ningn agricultor realiza su propia publicidad sin embargo nuestra empresa pondr marca a la palta para lograr reconocimiento y mejores precios

Negociacin.- El poder de consumo masificado permite negociar altos volmenes, adems con paltas de buena calidad podremos obtener mejores precios.

Venta.- La venta se efecta en efectivo.

Deficiencias en las actividades de Mercadotecnia y Ventas

El precio obtenido por los agricultores estar siempre condicionado por el precio promedio pagado por los diferentes mayoristas o por los supermercados.

El nmero de intermediarios es mayor cuando se negocian pocos volmenes, pero nuestra empresa negociara altos volmenes que harn una comercializacin ms directa.

Actividades de Apoyo

Podemos citar:

Aprovisionamiento de insumos.- Caete por su cercana a la ciudad de lima no sufre escasez de insumos debido al constante flujo de comunicacin.

Tecnologa.- Existe desconfianza en los agricultores por implementar nuevos paquetes tecnolgicos, los mismos que involucran contar con medios econmicos que respalden la adquisicin de insumos y materiales.

Personal.- Las familias de la zona tienen gran dominio en el trabajo de campo, la remuneracin es justa a 20 soles el jornal, existe gran cantidad de mano de obra.

Planificacin.- Los socios de la empresa llevaran a cabo planificaciones de cosecha para abastecer el mercado constantemente

Infraestructura.- La infraestructura con que cuenta la empresa descansa en el terreno de cultivo y en las herramientas utilizadas en la realizacin de sus actividades culturales. As como tambin en sus almacenes.

3.3.3 Proceso de produccinSeleccin del terreno ( Semillas ( Operaciones ( Preparacin del terreno ( Riego ( Seleccin de plantones ( Control de malezas ( Control de plagas y enfermedades ( Cosecha ( Manejo de post cosecha.

3.3.4 Capacidad instaladaLa capacidad de produccin del rea instalada ira incrementndose ao a ao hasta estabilizarse entre el 9 y 10 , tiempo en el cual la produccin estimada por ha es de 28tm/ao, con lo cual se tendr un total de 560 tm/ao producida en toda el rea (20has) siempre y cuando el campo sea manejado dentro de los estndares que permitan una produccin sostenible en el tiempo, para este objetivo se debe hacer un mantenimiento anual de la plantacin aplicndose las practicas culturales tales como riegos oportunos, fertilizacin , podas , etc.

3.3.5 Seleccin de maquinaria y equipo

RubrosUnidadesCostos $

Herramientas

Tijeras de podar2060

Limas515

Serruchos2060

Equipos

Modulo de riego por goteo160000

Total 4660135

3.3.6 Requerimientos de materiales

Mobiliario de oficinaUnidadesCostos $

Escritorio165

Sillones 350

Juego de muebles1150

Archivadores y otros510

Total 10275

CantidadCosto $

Insecticidas

Nala.T2 litros 32.0

Fungicidas

Cupravit0.5 Kg. 5.5

Alliete1 Kg. 25.0

Fertilizantes

Nitrato de Amonio120 Kg. 90.0

Nitrato de Calcio Cristalizado268 Kg. 227.8

Sulfato de potasio soluble100 Kg. 150.0

Nitrato de potasio cristalizado110 Kg 214.5

Estircol 30 Tm 660.0

cido Fosfrico100 Kg. 285.0

Total1689.8

3.3.7 Requerimientos de serviciosEl agua se emplea fundamentalmente en lo que es riego del cultivo en las diferentes etapas de la planta. El precio a pagar el agua es anual y es de 35 dlares no importando la cantidad que se use.

3.3.8 Disposicin de planta

3.3.9 Programa de implementacinLa planificacin para la ejecucin del proyecto comprende:

Plan general de construcciones e instalaciones

Se har la preparacin del terreno siguiendo las siguientes labores: subsolado, paso de arado de vertedera, nivelacin, instalacin de tuberas de riego tecnificado, gradeo, surcado, estacado, preparacin de hoyos, instalacin de cintas de riego. Un rea de 400 m2 ser destinada a la construccin de la caseta en la cual se ubicara todo el sistema de riego, dicha edificacin ser construida de material noble y con los estndares exigidazos para el buen mantenimiento del sistema, tambin se construir un reservorio de 10000m3 en el cual se almacenara el agua de riego.

Los almacenes sern construidos de ladrillos y sern destinados a la cobija de insumos , herramientas y productos ,as como tambin tendr cuartos en donde se puedan alojar los guardianes as como tambin habr baos e instalacin de un mini auditorio para ponencias en visitas. Se cercara el rea total para evitar la entrada de intrusos as como la contaminacin . Supervisin y control de la ejecucin

La etapa de instalacin del sistema de riego tecnificado y preparacin del terreno estarn a cargo de un ing. Agrnomo y un ing. Agrcola y se verificara la correcta ejecucin de obras en concordancia con los planos estipulados as como con los reglamentos de construccin vigentes, constatando que se cumplan con dejar las reas libres para el correcto transito en la cosecha, as como en todas las labores culturales.

CRONOGRAMA N 1

CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION FISICA DEL PROYECTO

RUBROSMES 1MES 2MES 3MES 4MES 5MES 6MES 7MES 8MES 9

ESTUDIOS

GASTOS DE ORGANIZACIN

GESTION DE FINACIAMIENTO

PREPARACION DEL TERRENO

COMPRA DE EQUIPOS

CONSTRUCCION DE RESERVORIO

CONSTRUCCION DE CASETA DE RIEGO

INSTALACION DE SISTEMA DE RIEGO

CAPACITACION DE PERSONAL

PLANTACION DE PALTOS

3.3.10 Requerimientos de mano de obra AO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5AO 6AO 7AO 8AO 9- 12

JornalHorasJornalJornalJornalJornalJornalJornal JornalJornalJornal

Preparacin del terreno

Surcado para riego1

Riego de remojo1

Subsolado 6

Aradura 5

Gradeo 2

Despaje 3

Nivelacin 2

Trazado y estacado4

Poceado 8

Siembra

Plantacin 6

Labores culturales

Riegos6

Deshierbo manual2123434444

Abonamiento del fondo2

Recalce de fallas1

Fertirriego566333333

Poda de formacin53

Poda de limpieza3344444

Eliminacin de broza y ramas4444444

Control sanitario122223333

Mantenimiento de mangueras22744444

Cosecha

Recojo de frutos612203240727280

Carguio1.535810181820

4.- ORGANIZACIN Y ADMINISTRACION

4.1 Estructura orgnica

Se ha escogido como razn social de la empresa la Sociedad de Responsabilidad limitada (S.R.L) por tratarse de la forma jurdica mas apropiada para la constitucin de la Panificadora El HornoLas ventajas que se obtiene esta modalidad de sociedad son: mayor agilidad de la organizacin y en la toma de decisiones, pues no existe la formalidad de la organizacin y en la toma de decisiones, pues no existe la formalidad y rigurosidad de aquellas que tiene directorio como las sociedades annimas.A continuacin se presentan algunas caractersticas tcnicas y legales de S.R.L: Las S.R.L., cuentan con socios participantes.

El capital social esta formado por los aportes personales de los socios participacionistas, los cuales pueden presentar deducciones al momento de la declaracin jurada.

El primer ao de funcionamiento, la empresa por ser S.R.L., esta exonerada del impuesto mnimo del 1.5% a los activos fijos.

La S.R.L., esta obligada a funcionar como retenedora del impuesto general a las ventas.

La constitucin de la empresa se inicia con la firma del contrato privado que realizan los socios. Este contrato debe ser elevado, por medio del notario, a escritura pblica con la finalidad de que la sociedad adquiere validez jurdica.

Para que la sociedad comience a funcionar, requiere los siguientes trmites:

Minuta de Constitucin

Legalizacin de los libros de la sociedad

Registro Comercial. Autorizacin del Centro de Trabajo y la Resolucin Ministerial de Funcionamiento.

Registro nico de contribuyentesLos socios participan con responsabilidad limitada a sus aportes y capital estar dividido en participaciones iguales. Acumulables e indivisibles. La duracin de esta empresa tendr un plazo indeterminado.

La empresa estar constituida de acuerdo a lo establecido en Ley General de Sociedad Mercantiles y sujeto a los estatutos contenidos en escritura publica, bajo la asesora de un abogado especializado.

4.2 Administracin general

4.3 Aspectos legales

Tramites legalesEn este punto nos referimos a todos los tramites que se deben llevar a cabo para la constitucin de una empresa industrial como Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.). Para dicha constitucin , se debe celebrar antes que nada en contrato social, mediante el cual se expresa la decisin de conformar una sociedad determinando el numero de socios de la misma.La constitucin de la S.R.L.El estudio de abogados se encargara de elaborar la Minuta para legalizarla en la notaria. Con la Minuta, se solicita la elevacin a escritura Publica y, en aproximadamente ocho das, el notario emite las partes en los Registros Pblicos. Se hace entrega del testimonio al representante de la empresa; en el que se define el fin de la empresa, el objetivo social y sus alcances.La Minuta debe mencionar el nombre de los socios y de sus cnyuges, de ser casados, nacionalidad, estado civil, ocupacin y domicilio de los otorgantes, as como el nombre de quien o de quienes lo representan. Tambin se mencionan la denominacin de la razn social; el objetivo (negocio y operaciones que lo constituyen); la duracin y fecha de inicio de operaciones y el importe del capital.

Es necesario adjuntar la Boleta de Depsito en el banco, del capital social pagado por cada socio, si el aporte de alguno de los socios no fuese monetario, se debe expandir un recibo en el que conste que se recibe un determinado bien como aporte a la empresa.

Tambin consta en la Minuta el domicilio social, el rgimen de administracin y las facultades de los administradores; y los pactos y dems condiciones que se establezcan. La totalidad de los trmites que deben realizarse, desde el contrato firmado por los socios hasta la entrega del Testimonio; tiene una duracin terica de 20 das pero, en la prctica; el plazo se extiende de 60 a 90 das por los problemas burocrticos de las oficinas de Registro Pblico.

Registro nico de Contribuyentes

Despus de la inscripcin de la S.R.Ltda. En los Registro Pblicos se tramita ante SUNAT el nmero de Registro nico de Contribuyente (RUC), para lo cual se presenta la siguiente documentacin:

Solicitud del nmero de RUC.

Minuta de la Escritura de la constitucin de la Empresa

Formulario de la SUNAT entregado al momento de la inscripcin.

El nmero del RUC es otorgado al final y no tiene costo alguno.

Registr Unificado

Se proceder a obtener el registro Unificado en el MITINCI, con la adquisicin previa del formulario en el Banco de la Nacin. En este proceso se debe adjuntar el formulario del Registro Unificado:

Copias de los DNI de los representantes legales.

Libros de planillas en blanco, solicitud para acogerse al Decreto Ley N 705 (Licencia de Funcionamiento).

Descripcin de la Empresa

Copia de la Minuta de Constitucin presentada al notario.

Croquis de ubicacin.

Registro nico del Contribuyente.

Este trmite tiene una duracin de tres das. Una vez obtenido el registro Unificado se sella el libro de Planillas, este es llevado al Ministerio de Trabajo para realizar su apertura, otorgndosele el nmero de Registro Nacional del Centro de Trabajo. Este proceso tiene la duracin de un da.

Registro Patronal

Se debe presentar ante el ESSALUD el Libro de Planillas y una copia del Registro Unificado para obtener el registro Patronal.

Una vez que se haya obtenido el Registro Patronal se proceder a inscribir a los trabajadores estables al ESSALUD ante la sede de LIMA. Este proceso dura aproximadamente una semana.

Libros y Registros Contables

Estos libros son importantes por que permiten evaluar la gestin empresarial y porque permite llevar un control del pago de impuestos obligatorios. Para que estos libros tengan validez legal deben estar legislados con anterioridad, esta legalizacin se realiza ante los juzgados civiles y los jueces de primera instancia, trmite que dura aproximadamente 20 das. Los libros son los siguientes:

Libro de Inventarios y Balances.

Libros Diarios.

Libro Mayor.

Libro de Caja.

Libro de Planillas y Remuneraciones.

Registro de Compras y Ventas.

Los trmites a seguir para la normalizacin y constitucin del fundo, son los siguientes:

Elaboracin de la Minuta.

Escritura Publica y Emisin de partes

Entrega de Testimonio.

Inscripcin en Registros Pblicos.

RUC.

Registro Unificado.

Registro Patronal.

Licencia Municipal de Funcionamiento.

Contrato de compra del terreno.

5.- INVERSION Y FINANCIAMIENTO

5.1 Inversin

5.1.1 Inversin Fija

La inversin fija est conformada por la Inversin Tangible e Intangible y en total asciende a un monto total de US$ 240 513.12

5.1.1.1 Activo fijo

Esta inversin comprende el sistema de riego por goteo, herramientas, e inmuebles. Asciende a: US$ 60 410

5.1.1.2 Activo Intangible

Este rubro comprende los estudios previos a la ejecucin del proyecto, los gastos de organizacin, los gastos pre-operativos. Esta inversin asciende a US$ 180 103,12

5.1.2 Capital de Trabajo

El capital de trabajo est referido a la disponibilidad econmica y material que debe tener la empresa para atender sus necesidades y poder operar.

Para la realizacin de las operaciones del proyecto se calculo que el capital de trabajo es del 10% del incremento de nuestras ventas.

CAPITAL DE TRABAJO - 10 % VARIACION DE LAS VENTAS

AoVentas $Variacin Ventas 10% Var. Ventas

Instalacin0344003440

201034400516005160

201186000860008600

2012172000860008600

2013258000516005160

2014309600860008600

2015395600516005160

2016447200344003440

201748160000

201848160000

201948160000

202048160000

202148160000

5.1.3 Cronograma de inversionesLa inversin total del proyecto se compone de Inversin Fija (activo fijo + activo intangible), que asciende a US$

Activos TangibleActivos IntangibleCapital de TrabajoTotal

60410180103.123440243953.12

5.2 FinanciamientoEn esta parte se determinar las fuentes de dnde se obtendrn los recursos, establecer las exigencias que ellas plantean, demostrar que son accesibles en la realidad, fijar la estructura de financiamiento y presupuestar las obligaciones que generar durante la vida del proyecto 5.2.1 Fuentes De Financiamiento

Los recursos para el financiamiento de proyectos, proviene en general de dos fuentes:

Fuentes internas de la empresa, constituidas por utilidades no distribuidas o por provisiones de depreciacin no reinvertidas;

Fuentes externas, representadas por el mercado de capitales, integrado por diversos entes crediticios y por inversionistas en valores (acciones, bonos, etc.)

5.2.2 Condiciones Del Prstamo

Para el financiamiento del proyecto, se consideran tres lneas posibles de promocin que COFIDE presenta actualmente para el sector productivo, todas con recursos de la Corporacin Andina de Fomento (CAF). A continuacin se mencionan estas lneas:

Programa de financiamiento multi-sectorial para la pequea empresa (PROPEM), por un monto mnimo de US$ 2000 y un monto mximo de US$ 140 000.

Programa de financiamiento multi-sectorial para la mediana y gran empresa (MULTISECTORIAL). Prstamos:

Pre-Inversin y Servicio Tcnico Gerenciales, por un monto mnimo de US$ 5000 y un mximo de US$ 250 000.Activo Fijo, reposicin de activos, y por un monto mnimo de US$50 000 y un mximo de US$ 5 000 000.Capital de Trabajo, por un monto mnimo de US$ 50 000 y u mximo de US$ 1 500 000.Arrendamiento financiero, por un monto mnimo de US$ 50 000 y un mximo de US$ 3 000 000.

Programa Mult.-sectorial de crdito (PROBID). El monto mximo financiado no podr exceder de US$ 10 000 000 por operacin.

De las tres lneas mencionadas y considerando la estructura por COFIDE, la lnea de crdito multi-sectorial es la ms adecuada, debido a que nuestra inversin total est comprendida en ella, adems de las facilidades que otorga por los prstamos solicitados (perodo de gracia hasta de 2 aos y para proyectos agropecuarios que lo ameriten hasta 5 aos). La lnea multi sectorial de COFIDE cuenta con las siguientes caractersticas:Cobertura de Financiamiento: 80.3% de la inversin totalMonto: Prstamo: Activo Fijo: 203440 dlaresPeriodo De Gracia: 2 aosTasa De Inters: 15% anual en dlaresTiempo De Reembolso: Plazo de la Deuda: 5 aos

5.3 Estructura De Financiamiento

Estructura de Financiamiento

A. TangibleA. IntangibleCapital de TrabajoTotal

Monto%Monto%Monto%Monto%

Prstamo5000082.767753715000083.2856196344010020344083.39307135

Aporte propio1041017.232246330103.1216.71438040040513.120716.60692865

Total60410100180103.121003440100243953.121100

5.4 Programa De Reembolso Y Servicio De La Deuda

TiempoDesembolsoSaldo deudorAmortizacinIntersSaldo a Desembolsar

2008203440203440000

200920344003051630516

201020344003051630516

2011162752406883051671204

20121220644068824412.865100.8

2013813764068818309.658997.6

2014406884068812206.452894.4

20150406886103.246791.2

203440152580356020

6.- INGRESOS Y GASTOS

6.1 Presupuestos De Ingresos. Programa De Ventas

PRODUCCIN Y VENTAS

AoHasProduccin Kg/HaProduccin de 20HaPrecio $/KgVentas $

Instalacin20000.860

2010202000400000.8634400

20112050001000000.8686000

201220100002000000.86172000

201320150003000000.86258000

201420180003600000.86309600

201520230004600000.86395600

201620260005200000.86447200

201720280005600000.86481600

201820280005600000.86481600

201920280005600000.86481600

202020280005600000.86481600

202120280005600000.86481600

6.2 Presupuesto De Gastos

6.2.1 Presupuesto de amortizacin de intangiblesTiempoAmortizacin

20080

20090

20100

201140688

201240688

201340688

201440688

201540688

203440

6.2.2 Presupuesto de depreciacin

Se considerara sola la depreciacin del equipo de riego por goteo para el cultivo de palto Hass, de manera estndar se aplica la depreciacin en lnea recta, desprecindose el equipo en 12 aos.Ao 0Ao 1- Ao 12

Depreciacin 05000.00

6.2.3 Presupuesto del Costo de Produccin

Costos o Egresos

0Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ao 6Ao 7Ao 8Ao 9Ao 10Ao 11Ao 12

INVERSION000000000000

Activos Fijos60410

Pre operativos180103.12000000000000

Capital de Trabajo3440516086008600516086005160344000000

COSTOS OPERATIVOS67,843.4882,983.80100,125.61101,694.57103,073.89109,291.13109,291.13110,670.44110,670.44110,670.44110,670.44110,670.44

GASTOS ADM.14750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.00

TOTAL243953.1287753.483106333.8123475.609121604.575126423.885129201.126127481.13125420.437125420.437125420.437125420.437125420.437

6.2.4 Presupuesto de gastos administrativos

El personal administrativo y organizacional necesario para el buen funcionamiento gerencial y financiero ha sido seleccionado de acuerdo a las exigencias actuales del mercado, este fue previamente seleccionado por una empresa consultora en recursos humanos.Jefe de Fundo16250

Asistente de riego12500

Asistencia tcnica11800

Asistencia contable1600

Combustible1200

Caja chica2400

TOTAL14750

6.2.5 Presupuesto de gastos de ventas

Los costos de comercializacin sern asumidos por el negociante mayorista, el cual posee su propio personal.

6.2.6 Presupuesto de gastos financieros

TiempoInters (15 %)

00

122500

222500

322500

418000

513500

69000

74500

Total 112500

7.- ESTADO ECONOMICO FINANCIERO

7.1 Estado De Ganancias Y Prdidas

Estado de Ganancias y Perdidas Proyectado

Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ao 6Ao 7Ao 8Ao 9Ao 10Ao 11Ao 12

Ingresos por Ventas34400.0086000.00172000.00258000.00309600.00395600.00447200.00481600.00481600.00481600.00481600.00481600.00

Total Ingresos34400.0086000.00172000.00258000.00309600.00395600.00447200.00481600.00481600.00481600.00481600.00481600.00

Costos Operativos67843.4882983.80100125.61101694.57103073.89109291.13109291.13110670.44110670.44110670.44110670.44110670.44

Amortizacin Pre. Operativo15008.5915008.5915008.5915008.5915008.5915008.5915008.5915008.5915008.5915008.5915008.5915008.59

Depreciacin5000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.00

Costos Totales87852.08102992.39120134.20121703.17123082.48129299.72129299.72130679.03130679.03130679.03130679.03130679.03

Utilidad Bruta(53452.08)(16992.39)51865.80136296.83186517.52266300.28317900.28350920.97350920.97350920.97350920.97350920.97

Gastos Administrativo14750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.00

Gastos Financieros30516.0071204.0065100.8058997.6052894.4046791.200.000.000.000.000.000.00

Total de Gastos45266.0085954.0079850.8073747.6067644.4061541.2014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.00

Utilidad Imponible(98718.08)(102946.39)(27985.00)62549.23118873.12204759.08303150.28336170.97336170.97336170.97336170.97336170.97

Impuesto a la Renta0.000.000.0018764.7735661.9461427.7290945.08100851.29100851.29100851.29100851.29100851.29

Utilidad Neta(98718.08)(102946.39)(27985.00)43784.4683211.19143331.36212205.20235319.68235319.68235319.68235319.68235319.68

Escudo Tributario

Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ao 6Ao 7Ao 8Ao 9Ao 10Ao 11Ao 12

Impuesto Econmico0.000.000.0036464.0551530.2675465.0890945.08100851.29100851.29100851.29100851.29100851.29

Impuesto Financiero0.000.000.0018764.7735661.9461427.7290945.08100851.29100851.29100851.29100851.29100851.29

Escudo Tributario0.000.000.0017699.2815868.3214037.360.000.000.000.000.000.00

7.2 Flujo De Caja Econmico Y Financiero

Flujo de Caja

Inst.Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ao 6Ao 7Ao 8Ao 9Ao 10Ao 11Ao 12

Ventas0.0034400.0086000.00172000.00258000.00309600.00395600.00447200.00481600.00481600.00481600.00481600.00481600.00

Recuperacin de C T0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0044720.00

Recuperacin A F0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

Ingresos Totales0.0034400.0086000.00172000.00258000.00309600.00395600.00447200.00481600.00481600.00481600.00481600.00526320.00

Costos Operativos0.0067843.4882983.80100125.61101694.57103073.89109291.13109291.13110670.44110670.44110670.44110670.44110670.44

Gastos Administrativos14750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.0014750.00

Impuesto Econmico0.000.000.0036464.0551530.2675465.0890945.08100851.29100851.29100851.29100851.29100851.29

Pre-operativo180103.12

Activo Fijo60410.00

Capital de Trabajo3440.005160.008600.008600.005160.008600.005160.003440.000.000.000.000.000.00

Egresos Totales243953.1287753.48106333.80123475.61158068.62177954.14204666.21218426.21226271.73226271.73226271.73226271.73226271.73

Flujo Neto Econmico(243953.12)(53353.48)(20333.80)48524.3999931.38131645.86190933.79228773.79255328.27255328.27255328.27255328.27300048.27

Prstamo203440.00

Inters30516.0030516.0030516.0024412.8018309.6012206.406103.200.000.000.000.000.000.00

Amortizacin0.000.0040688.0040688.0040688.0040688.0040688.000.000.000.000.000.000.00

Escudo Tributario0.000.000.0017699.2815868.3214037.360.000.000.000.000.000.00

Flujo Neto Financiero(71029.12)(83869.48)(91537.80)(16576.41)58633.0694619.78158179.95228773.79255328.27255328.27255328.27255328.27300048.27

8 EVALUACION DEL PROYECTO

8.1 Valor Actual Neto

8.1.1 Valor Actual Neto Econmico (VANE)

El valor Actual Neto Econmico se realiza asumiendo un costo de oportunidad igual al inters del prstamo del dinero.

Valor Actual Neto Econmico

AOInversinFCEFSA (15%)FCEa

0-243953.12

1-53353.480.8695652-46394.33

2-20333.800.7561437-15375.27

348524.390.657516231905.575

499931.380.571753257136.088

5131645.860.497176765451.258

6190933.790.432327682545.946

7228773.790.37593786004.541

8255328.270.326901883467.265

9255328.270.284262472580.231

10255328.270.247184763113.244

11255328.270.214943254881.082

12300048.270.186907256081.167

TOTAL591396.79

VANE: 347443.67

8.1.2 Valor Actual Neto Financiero (VANF)

El valor Actual Neto Financiero asciende a 34100539

Valor Actual Neto Financiero

AOInversinFCFFSA(15%)FCFa

0-71029.12

1-83869.480.869565217-72929.985

2-91537.800.756143667-69215.7269

3-16576.410.657516232-10899.2581

458633.060.57175324633523.6399

594619.780.49717673547042.7526

6158179.950.43232759668385.5573

7228773.790.3759370486004.5412

8255328.270.32690177483467.2651

9255328.270.28426241272580.2305

10255328.270.24718470663113.2439

11255328.270.21494322354881.0817

12300048.270.1869071556081.1675

TOTAL412034.51

VANF:341005.39

8.2 Tasa Interna de Retorno

8.2.1 Tasa Interna de retorno Econmico (TIRE)



0-243953.12

1-53353.480.8-42682.78621

2-20333.800.64-13013.63126

348524.390.51224844.48809

499931.380.409640931.89149

5131645.860.3276843137.71491

6190933.790.26214450052.14732

7228773.790.209715247977.34102

8255328.270.1677721642836.97575

9255328.270.13421772834269.5806

10255328.270.10737418227415.66448

11255328.270.08589934621932.53158

12300048.270.06871947720619.16027

TOTAL298321.078

VANE: 54367.96



0-243953.12

1-53353.480.769230769-41041.14058

2-20333.800.591715976-12031.83364

348524.390.45516613622086.65945

499931.380.35012779734988.7524

5131645.860.26932907435456.0572

6190933.790.20717621139556.93907

7228773.790.15936631636458.83607

8255328.270.12258947431300.55859

9255328.270.09429959524077.35276

10255328.270.0725381518521.04059

11255328.270.05579857714246.9543

12300048.270.04292198212878.66667

TOTAL216498.8429

VANE: -27454.28

TIRE = 25 + (30-25) (54367.96 / )27454.28 +54367.96 )) = 28%La Tasa Interna de Retorno Econmico, es igual al 28%, lo que quiere decir que es un proyecto rentable debido a que el porcentaje es mayor al porcentaje de costo oportunidad (15%).

8.2.2 Tasa Interna de Retorno Econmico (TIRF)



0-71029.12

1-83869.480.769230769-64514.9867

2-91537.800.591715976-54164.378

3-16576.410.455166136-7545.02012

458633.060.35012779720529.0626

594619.780.26932907425483.8574

6158179.950.20717621132771.1226

7228773.790.15936631636458.8361

8255328.270.12258947431300.5586

9255328.270.09429959524077.3528

10255328.270.0725381518521.0406

11255328.270.05579857714246.9543

12300048.270.04292198212878.6667

TOTAL90043.067

VANF:19013.95



0-71029.12

1-83869.480.740740741-62125.5428

2-91537.800.548696845-50226.5014

3-16576.410.406442107-6737.35069

458633.060.30106822817652.5502

594619.780.22301350221101.4882

6158179.950.16519518726130.5663

7228773.790.12236680527994.3177

8255328.270.09064207823143.4851

9255328.270.0671422817143.3223

10255328.270.04973502212698.7573

11255328.270.0368407579406.48686

12300048.270.027289458188.15223

TOTAL44369.731

VANF:-26659.39

TIRF 32%

8.3 Relacin Beneficio Costo.

En este proyecto se ha calculado una ganancia de 2.4 dlares por cada dlar invertido.Relacin Beneficio Costo Econmico

591396.791/243953.12= 2.424223103

8.4 Periodo de Recuperacin del Capital

Periodo Recuperacin Inversin

PRIInversin total

-186739,79

1-58303,33

2-111656,81

3-131990,61

4-95001,34

54529,65

6135775,12

7326308,53

8554681,93

9809609,82

101112697,71

9.- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

9.1 Conclusiones

La inversin total es de $ 243953.1 El financiamiento del proyecto estar a cargo de COFIDE con amortizaciones fijas con 2 aos de gracia, con 5 aos de periodo de repago.

El VANF y el VANE, son positivos por lo tanto el proyecto se acepta.

El TIRE y el TIRF, son mayores que el costo de oportunidad por lo tanto el proyecto es rentable.

VANF y el VANE, son mayores a cero, por lo tanto; el proyecto cubre todos sus costos de inversin y el proyecto se acepta.

El periodo de recuperacin de la inversin ser entre el quinto y sexto ao. La relacin de costo beneficio es de 2.4 dlares quiere decir que se gana 2.4 dlares por cada dlar invertido en este proyecto.9.2 Recomendaciones El proyecto pese a tener un financiamiento de COFIDE este tan solo cubre un 83.39% de los costos de produccin e inversin por lo tanto debe existir un aporte propio el cual se puede ahorrar en la mejor utilizacin de los recursos como por ejemplo sistemas de riego que permitan un ahorro. Se debe de considerar una proyeccin subidas de precios de fertilizantes, agroqumicos, combustible los cuales podran modificar las ganancias a futuro. Sera recomendable evaluar los sedimentos del agua pues podran traer consecuencias negativas con el tiempo haciendo mas los costos de produccin El personal de campo tendr que ser capacitada para poder cumplir con los objetivos de ganancias del proyecto Se debe tomar en cuenta las normas legales si se produce incumplimientos y riesgos del cultivo por causas imprevistas.9.3 Bibliografa MINISTERIO DE AGRICULTURA, 2003. Disponible en la web: www.minag.gob.pe AGROBANCO. 2007. Disponible en la red: www.agrobanco.gob.pe www.Prompex.gob.pe www.sunat.gob.pe http://es.wikipedia.org/wiki/Palto www.monografas.com www.minag.gob.pe/dgpa1/ARCHIVOS/palto_doc2.pdf http://148.243.71.63/default.asp?id=8939.4 AnexoEnfermedadNombre cientfico del patgeno y/o vector

Pobredumbre radicularAntracnosisMancha del frutoOidioAntracnosis del fruto o Mancha NegraMancha dl solPhytophthora cinnamomiPhysalospora perseae Cercospora lingue Oidium sp. Colletotrichum gloesporiodes

Sun blotch

PlagaNombre cientfico de la plaga

Queresa PulverulentaQueresa RedondaPiojo blanco de los ctricosQueresa cascoOruga barrenadora del frutoBicho del cestoSerruchadorGusano de la hoja del paltoOruga minadora de la hojaAraita coloradaProtopulvinaria pyriformisSelenaspidus articulatusPinnaspis aspidistraeCeroplastes sp.Stenoma catenifer Oiketicus kirbyOncideres poecilaSabulodes caberataPhyllocnystis sp.Paratetranychus sp. Panonychus citri

Riego de tecnificado de palto

Gerente de Logstica

Jefe de Campo

Jefe de Dpto.

de Investigacin

Gerente de Produccin

Gerente de

Marketing

Gerente de Econ.

y Finanzas

Gerente General

Jefe de Recursos

Humanos

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Documents

Proyecto de palto hass.doc