QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ …repository.vnu.edu.vn/bitstream/VNU_123/3726/1/00050005170.pdf · cấu thu nhập, nhƣng cũng là hoạt động

ĐAI HOC QUÔC GIA HÀ NỘI

TRƯƠNG ĐAI HOC KINH TÊ

--------o0o---------

NGUYỄN THỊ NHUNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGHỆ AN

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ

CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH

HÀ NỘI - 2015

ĐAI HOC QUÔC GIA HÀ NỌ I

TRƯƠNG ĐAI HOC KINH TÊ

---------o0o--------

NGUYỄN THỊ NHUNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGHỆ AN

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ

MÃ SỐ: 60 34 04 10

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ

CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG THỰC HÀNH

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS. LÊ VĂN LUYỆN

XÁC NHẬN CỦA

CÁN BỘ HƢỚNG DẪN

PGS.TS. LÊ VĂN LUYỆN

XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ

CHẤM LUẬN VĂN

GS.TS. PHAN HUY ĐƯỜNG

Hà Nội - Năm 2015

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận

văn này là trung thực và chƣa bao giờ sử dụng để bảo vệ một học vị nào. Tôi

cũng xin cam đoan rằng mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này đã

đƣợc cảm ơn và các thông tin trích dẫn trong luận văn đã đƣợc chỉ rõ nguồn

gốc.

LỜI CẢM ƠN

Trƣớc hết với tất cả sự biết ơn sâu sắc nhất, tôi xin cảm ơn PGS.TS Lê Văn

Luyện, Thầy đã hƣớng dẫn và giúp tôi hoàn thành luận văn này.

Tôi xin gửi tới các Thầy giáo, Cô giáo trƣờng Đại học Kinh tế- Đại học Quốc gia

Hà Nội và các Thầy giáo, Cô giáo khoa Kinh tế chính trị đã tham gia quá trình giảng

dạy trong khóa học vừa qua lời cảm ơn chân thành nhất.

Tôi xin gửi lời cảm ơn tới tác giả của các tài liệu đã sử dụng trong quá trình

giảng dạy của nhà trƣờng, sách báo, tài liệu, các trang Web, Internet mà tôi đã sử

dụng trong quá trình học vừa qua.

Tôi xin chân thành cảm ơn các bạn học viên lớp Thạc sỹ Quản lý kinh tế khoá

2012- lớp QH-2012 E.CH (QLKT), đã đồng hành cùng tôi suốt trong quá trình học

lớp Thạc sỹ vừa qua.

MỤC LỤC

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT................................................................................... i

DANH MUC BANG BIÊU ....................................................................................... ii

PHẦN MỞ ĐẦU ......................................................................................................... 1

CHƢƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN

HÀNG THƢƠNG MẠI ............................................ Error! Bookmark not defined.

1.1. KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ............. Error! Bookmark not defined.

1.1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng ................................ Error! Bookmark not defined.

1.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng ................................. Error! Bookmark not defined.

1.1.3. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng ................ Error! Bookmark not defined.

1.1.4. Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra .................. Error! Bookmark not defined.

1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ...................... Error! Bookmark not defined.

1.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .................. Error! Bookmark not defined.

1.2.2. Mục tiêu và tiêu chí đánh giá quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not

defined.

1.2.3. Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại ............. Error!

Bookmark not defined.

1.2.4. Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại .. Error!


1.2.5 Các yếu tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM ................. Error!


CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨUError! Bookmark

not defined.

2.1. ĐỊA ĐIỂM VÀ THƠI GIAN THỰC HIỆN NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN

................................................................................... Error! Bookmark not defined.

2.2. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ...................... Error! Bookmark not defined.

2.2.1. Phương pháp luận ........................................... Error! Bookmark not defined.

2.2.2. Phương pháp thu thập dữ liệu và tài liệu ....... Error! Bookmark not defined.

2.3. THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU ................................ Error! Bookmark not defined.

2.3.1 Phương pháp nghiên cứu tài liệu ..................... Error! Bookmark not defined.

2.3.2 Phương pháp phân tích tổng hợp ..................... Error! Bookmark not defined.

2.3.3 Phương pháp thống kê mô tả ........................... Error! Bookmark not defined.

CHƢƠNG 3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH NGHỆ ANError! Bookmark not

defined.

3.1 KHÁI QUÁT VỀ NHHT XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH NGHỆ AN....... Error!


3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển NHHT Chi nhánh Nghệ An .............. Error!


3.1.2 Bộ máy tổ chức hoạt động của NHHT chi nhánh Nghệ AnError! Bookmark

not defined.

3.1.3 Hoạt động kinh doanh cơ bản của NHHT chi nhánh Nghệ An................ Error!


3.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn ................................. Error! Bookmark not defined.

3.1.3.3 Hoạt động dịch vụ khác................................. Error! Bookmark not defined.

3.1.3.4. Kết quả hoạt động kinh doanh ..................... Error! Bookmark not defined.

3.2. CƠ CẤU TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGOÀI HỆ THỐNG

NHHT CHI NHÁNH NGHỆ AN TỪ NĂM 2012-2014Error! Bookmark not

defined.

3.2.1 Cơ cấu tín dụng ................................................ Error! Bookmark not defined.

3.2.2 Chất lượng tín dụng ......................................... Error! Bookmark not defined.

3.3. CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHHT XÃ VIỆT NAM

CHI NHÁNH NGHỆ AN .......................................... Error! Bookmark not defined.

3.3.1 Thực trạng bộ máy quản trị RRTD tại Co-opbank Nghệ AnError! Bookmark

not defined.

3.3.2 Nhận diện và phân tích rủi ro tín dụng tại Co-opbank Nghệ An ............. Error!


3.3.3 Công tác đo lường rủi ro tín dụng ................... Error! Bookmark not defined.

3.3.4 Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng .................. Error! Bookmark not defined.

3.3.5 Công tác tài trợ rủi ro tín dụng ........................ Error! Bookmark not defined.

3.4. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CHI

NHÁNH NHHT NGHỆ AN ..................................... Error! Bookmark not defined.

3.4.1 Kết quả đã đạt được ......................................... Error! Bookmark not defined.

3.4.2 Những điểm còn tồn tại, hạn chế và nguyên nhânError! Bookmark not

defined.

CHƢƠNG 4 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH NGHỆ AN ........... Error!


4.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN

DỤNG CỦA NHHT XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH NGHỆ ANError! Bookmark

not defined.

4.1.1. Định hướng phát triển kinh doanh của NHHT Chi nhánh Nghệ An...... Error!


4.1.2. Phương hướng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam

Chi nhánh Nghệ An ................................................... Error! Bookmark not defined.

4.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

CHI NHÁNH NHHT NGHỆ AN ............................. Error! Bookmark not defined.

4.2.1 Xây dựng và tuân thủ các nguyên tắc an toàn trong hoạt động tín dụng Error!


4.2.2. Xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụngError! Bookmark

not defined.

4.2.3. Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộError! Bookmark not

defined.

4.2.4. Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp ........... Error! Bookmark not defined.

4.2.5. Tăng cường hiệu quả xử lý nợ xấu, nợ có vấn đềError! Bookmark not

defined.

4.2.6. Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng tại Chi nhánhError! Bookmark not

defined.

4.2.7. Các giải pháp về nhân lực .............................. Error! Bookmark not defined.

4.3. KIẾN NGHỊ VỀ CÁC ĐIỀU KIỆN ĐỂ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP ......... Error!


4.3.1. Kiến nghị với Chính phủ và các bộ ngành liên quanError! Bookmark not

defined.

4.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước ................ Error! Bookmark not defined.

4.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng Hợp tác .................. Error! Bookmark not defined.

KẾT LUẬN ............................................................... Error! Bookmark not defined.

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................ 102

i

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

STT Từ viết tắt Nguyên nghĩa

1 TCTD Tổ chức tín dụng

2 RRTD Rủi ro tín dụng

3 CBTD Cán bộ tín dụng

4 Co-opbank Ngân hàng Hợp tác

5 QTDTW Quỹ Tín dụng Trung ƣơng

6 NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc

7 NHTMCP Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ phần

8 NHTM Ngân hàng Thƣơng Mại

9 TMCP Thƣơng Mại cổ phần

10 QTDND Quỹ Tín dụng nhân dân

11 NHHT Ngân hàng hợp tác xã

12 DPRR Dự phòng rủi ro

ii

DANH MUC BANG BIÊU

Bảng 1.1: Bảng kê nội dung quản lý rủi ro tín dụng . Error! Bookmark not defined.

Bảng 1.2: Bảng kê các dấu hiệu rủi ro của doanh nghiệpError! Bookmark not

defined.

Bảng 1.3: Mức độ rủi ro tăng lên theo dấu hiệu rủi roError! Bookmark not

defined.

Bảng 3.1 : Số dƣ huy động vốn cuối kỳ từ năm 2012 đến năm 2014 ............... Error!


Bảng 3.2 : Dƣ nợ cuối kỳ từ năm 2012 đến năm 2014Error! Bookmark not

defined.

Bảng 3.3: Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2012 đến năm 2014 ............. Error!


Bảng 3.4: Cơ cấu tín dụng của Chi nhánh theo kỳ hạn 2012-2014Error! Bookmark

not defined.

Bảng 3.5: Cơ cấu tín dụng theo tính chất tài sản bảo đảm 2012-2014 ............. Error!


Bảng 3.6: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế từ năm 2012-2014Error! Bookmark

not defined.

Bảng 3.7: Phân loại dƣ nợ theo nhóm nợ từ năm 2012-2014Error! Bookmark not

defined.

Bảng 3.8: Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu Chi nhánh từ năm 2012-2014 ....... Error!


Bảng 3.9: Nợ quá hạn, nợ xấu phân theo kỳ hạn từ năm 2012 - 2014 .............. Error!


Bảng 3.10: Trích lập và sử dụng DPRR tại Chi nhánh từ 2012-2014 .............. Error!


Bảng 4.1: Kế hoạch kinh doanh năm 2015 của Chi nhánhError! Bookmark not

defined.

iii

1

PHẦN MỞ ĐẦU

1. Tính cần thiết của đề tài

Trong hoạt động của các ngân hàng Việt Nam hiện nay, hoạt động tín dụng là

một nghiệp vụ truyền thống, nền tảng, chiếm tỉ trọng cao trong cơ cấu tài sản và cơ

cấu thu nhập, nhƣng cũng là hoạt động phức tạp, tiềm ẩn những rủi ro lớn cho các

ngân hàng. Có rất nhiều công trình NCKH, luận văn, luận án và bài báo khoa học

nói về rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng của NHTM.

Nhìn chung, các đề tài liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân

hàng thƣơng mại đã đƣợc các tác giả khái quát đƣợc cơ sở lý thuyết chung về quản

trị rủi ro tín dụng, nêu lên thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, những điểm

còn tồn tại trong hoạt động, qua đó nêu lên đƣợc một số giải pháp để nâng cao hoạt

động quản trị rủi ro tín dụng ở từng Ngân hàng thƣơng mại mà các tác giả nghiên

cứu. Tuy nhiên, các đề tài đã công bố có liên quan đến các giai đoạn trƣớc đây, đến

nay chỉ mang ý nghĩa tham khảo. Ngân hàng Hợp tác là một ngân hàng mới thành

lập trên cơ sở chuyển đổi mô hình từ Quỹ tín dụng Trung ƣơng, đối tƣợng khách

hàng là QTDNND (gọi tắt là khách hàng trong hệ thống) và khách hàng cá nhân, hộ

gia đình, doanh nghiệp (gọi tắt là khách hàng doanh nghiệp). Đây chính là điểm

khác biệt giữa NHTM và NHHT, NHHT thực hiện hoạt động điều hoà vốn và thực

hiện các hoạt động ngân hàng đối với thành viên là các QTDND.

Mặt khác, chƣa có công trình nào nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng Ngân

hàng Hợp tác chi nhánh Nghệ An. Do đó, tác giả tập trung nghiên cứu về đề tài

quản trị rủi ro tín dụng cho chi nhánh này trong khoảng thời gian từ năm 2012-2014

nhằm giúp cho Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Nghệ An có cái nhìn

toàn diện hơn về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh hiện nay, trên cơ

sở đó đề xuất các giải pháp giúp chi nhánh hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín

dụng để phát triển an toàn và bền vững.

2. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

2.1 Mục đích nghiên cứu

102

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tiếng Việt

1. Nguyễn Thành Độ, Nguyễn Ngọc Hiền, 2007.Giáo trình Quản trị kinh

doanh, Hà nội: Nhà xuất bản Đại học kinh tế quốc dân

2. Phan Thị Thu Hà, 2002. Ngân hàng thương mại Quản trị, Hà nội: Nhà xuất

bản Thống kê.

3. Ngân hàng HT xã Việt Nam, Điều lệ Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam.

4. Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2001. Quy chế cho vay của TCTD đối với

khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN.

5. Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2001. Quy chế cho vay của TCTD đối với

khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN.

6. Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2002. Quyết định số 28/2002 ngày

11/1/2002 sửa đổi bổ sung Quyết số 1627/2001/QĐ-NHNN.


03/2/2005 và Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung Quyết số

1627/2001/QĐ-NHNN.


11/1/2002 sửa đổi bổ sung Quyết số 1627/2001/QĐ-NHNN.

9. Ngân hàng Nhà nƣớc, 2005. Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng

dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín

dụng ban hành kèm Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005

10. Ngân hàng Nhà nƣớc, 2007. Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày

25/04/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại

nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động

ngân hàng của tổ chức tín dụng

11. Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, 2013. Quyết định số 152/2013/QĐ-NHHT

ngày 01/7/2013 của Chủ tịch HĐQT Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam về việc

ban hành Quy chế cho vay của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam đối với khách

103

hàng.



Quy định giới hạn tín dụng, thẩm quyền quyết định mức phán quyết tín dụng.



Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín

dụng trong hoạt động NHHT xã Việt Nam.

14. Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, 2013. Công văn số 33/CV-NHHT ngày

01/7/2013 của Tổng giám đốc Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam về việc hướng

dẫn quy trình nghiệp vụ cho vay.

15. Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, 2013. Công văn số 25/CV-NHHT ngày

01/7/2013 của Tổng giám đốc Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam về việc hướng

dẫn quy trình thực hiện kiểm tra, giám sát quá trình cho vay, sử dụng vốn vay

và trả nợ của khách hàng.

16. Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam – chi nhánh Nghệ An.. Báo cáo kêt qua kinh

doanh của NHHT xã Việt Nam chi nhánh Nghê An các năm 2012, 2013, 2014

17. Quốc hội Nƣớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2010. Luật các Tổ

chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010.

18. Nguyễn Quang Quynh, 2001. Lý thuyết kiểm toán, Hà nội: Nhà xuất bản Tài

chính.

Website

1.http://www. sbv.gov.vn

2. http:// www.hvnh.edu.vn

3. http:// www.eoffice.co-opbank.vn

http://www.hvnh.edu.vn/

http://www.ccf.com.vn/

Documents

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ …repository.vnu.edu.vn/bitstream/VNU_123/3726/1/00050005170.pdf · cấu thu nhập, nhƣng cũng là hoạt động