Embed Size (px)
Citation preview
Raport o sytuacji systemu SKOK w III kwartale 2013
Departament Bankowości Spółdzielczej i SKOK
Warszawa, 2013
1
Raport został opracowany w głównej mierze w oparciu o dane finansowe kas przekazane do UKNF na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 8 stycznia 2013 r. w sprawie informacji sprawozdawczych spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych i Kasy Krajowej (Dz.U. 2013 poz 41).
Najważniejsze spostrzeżenia i wnioski
2
Rozporządzeniem Ministra Finansów z 17 września 2013 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości skok (weszło w życie w październiku 2013 r.), wprowadzone zostały dwie istotne modyfikacje zasad rachunkowości kas:
- uszczegółowiono zakres potencjalnych podmiotów, które poręczają kredyty wypłacone przez kasy, a których dobra sytuacja finansowa może być podstawą do pomniejszenia podstawy wartości odpisu aktualizującego,
- uszczegółowiono zasady uznawania zabezpieczeń hipotecznych za podstawę do pomniejszenia podstawy odpisów aktualizujących pożyczek i kredytów przeterminowanych.
W III kwartale 2013 r. sektor skok rozwijał się wolniej niż w pierwszym półroczu – aktywa wzrosły o 1% (przez trzy kwartały wzrost o 10%). W tym okresie obniżyła się liczba członków kas o ponad 13 tys. (jednak uwzględniając dane za trzy kwartały odnotowano ich wzrost o 48 tys.). Mniejszy był także przyrost depozytów, których wartość wzrosła o 0,2% (od początku roku zwiększyła się o 9,9 %).
Współczynnik wypłacalności w sektorze wzrósł minimalnie z 1,79% na koniec grudnia 2012 r. do 1,83% na koniec września 2013 r., przy czym dane te nie uwzględniają korekt wynikających z ustaleń inspekcji UKNF przeprowadzonych w niektórych kasach. Zgodnie z tymi ustaleniami wyniki finansowe tych kas powinny zostać skorygowane (obniżone) o łączną kwotę 518 mln zł. Wartość funduszy własnych kas po uwzględnieniu tych korekt obniżyłaby się na datę analizy do (-) 344 mln zł, a współczynnik wypłacalności wyniósłby (-) 1,0%.
W kasach występuje podwyższone ryzyko płynności z powodu niedopasowania terminów wymagalności pasywów i zapadalności aktywów. Środkami krótkoterminowymi (głównie depozytami o wymagalności do 6 miesięcy) finansowana jest działalność kredytowo-pożyczkowa (w większości z terminami zapadalności powyżej 12 miesięcy).
Na koniec III kwartału 2013 r. 44 kasy były zobowiązane do realizacji procesów naprawczych. W 2013 r. do końca września Kasa Krajowa udzieliła niektórym kasom pomocy z funduszu stabilizacyjnego na łączną kwotę 193 mln zł, z czego 33,5 mln zł stanowiły darowizny, a 10,8 mln zł umorzone wcześniej udzielone kredyty stabilizacyjne.
W III kwartale 2013 r. KNF zdecydowała o powołaniu w 3 kasach zarządców komisarycznych. Po zweryfikowaniu sprawozdań kas przez biegłych rewidentów, zarządcy przystąpili do rozmów z właścicielami (członkami kas) i potencjalnymi inwestorami w celu wypracowania modelu restrukturyzacji kas.
18 002
16 812
18 179 18 329
18 520
15 500
16 000
16 500
17 000
17 500
18 000
18 500
19 000
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
10 522
10 288
10 211
10 379
10 567
10 000
10 100
10 200
10 300
10 400
10 500
10 600
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
15 731
17 178 17 245 17 286
14 500
15 000
15 500
16 000
16 500
17 000
17 500
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
Rozwój systemu skok (1)
3
Aktywa - dynamika zmian
Aktywa kas w mln zł. Pożyczki i kredyty kas w mln zł.
Pożyczki i kredyty kas - dynamika zmian
Depozyty w mln zł.
Depozyty - dynamika zmian
9,2%
0,4% 0,2%
0,0%
1,0%
2,0%
3,0%
4,0%
5,0%
6,0%
7,0%
8,0%
9,0%
10,0%
03.2013 06.2013 09.2013
8,1%
0,8% 1,0%
-1,8%
-4,0%
-2,0%
0,0%
2,0%
4,0%
6,0%
8,0%
10,0%
03.2013 06.2013 09.2013 -0,7%
1,6% 1,8%
1,4%
-1,0%
-0,5%
0,0%
0,5%
1,0%
1,5%
2,0%
03.2013 06.2013 09.2013
Przy
uwzględnieniu
wyników
inspekcji UKNF
Przy
uwzględnieniu
wyników
inspekcji UKNF
4 636 5 702 6 466
39 553
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
35 000
40 000
45 000
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
573 912 575 001
664 516
694 888
520000
540000
560000
580000
600000
620000
640000
660000
680000
700000
720000
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
129 529 136 694
144 468
190 749
100 000
110 000
120 000
130 000
140 000
150 000
160 000
170 000
180 000
190 000
200 000
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
Rozwój systemu skok (2)
4
Fundusz zasobowy - dynamika zmian
Wartość udziałów członkowskich w tys. zł Wartość funduszu zasobowego w tys. zł.
Wartość udziałów członkowskich – dynamika zmian
Liczba zadeklarowanych udziałów w tys. zł.
Liczba zadeklarowanych udziałów - dynamika zmian
Wzrost funduszu udziałowego związany jest głównie z dużym
wzrostem liczby zadeklarowanych udziałów nadobowiązkowych.
Znaczna część tego wzrostu (ok. 34 mln zł) jest wynikiem
zamiany kwot wynikających z obniżenia wartości jednostki
udziałowej i przeznaczenia powstałej nadwyżki na udziały
nadobowiązkowe w jednej z istotnych systemowo kas.
5,5% 5,7%
32,0%
0,0%
5,0%
10,0%
15,0%
20,0%
25,0%
30,0%
35,0%
03.2013 06.2013 09.2013
0,2%
15,6%
4,6%
0,0%
2,0%
4,0%
6,0%
8,0%
10,0%
12,0%
14,0%
16,0%
18,0%
03.2013 06.2013 09.2013
23,0% 13,4%
511,7%
0,0%
100,0%
200,0%
300,0%
400,0%
500,0%
600,0%
03.2013 06.2013 09.2013
2 050
1 988
1 925
1 948
1 860
1 880
1 900
1 920
1 940
1 960
1 980
2 000
2 020
2 040
2 060
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
6 156
5 984 6 028
5 876
5 700
5 750
5 800
5 850
5 900
5 950
6 000
6 050
6 100
6 150
6 200
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
2 587
2 617
2 648
2 635
2 540
2 560
2 580
2 600
2 620
2 640
2 660
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
55 55 55 55
0
10
20
30
40
50
60
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
Podstawowe informacje o skok
5
Liczba kas prowadzących działalność Liczba członków kas w tys. Zatrudnienie w kasach (ilość etatów)
Liczba placówek kas Liczba członków kas - dynamika zmian Liczba członków kas na jednego pracownika
1,2% 1,2%
-0,5% -0,6%
-0,4%
-0,2%
0,0%
0,2%
0,4%
0,6%
0,8%
1,0%
1,2%
1,4%
03.2013 06.2013 09.2013
420
437 439
448
405
410
415
420
425
430
435
440
445
450
455
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
-899 233
-365 374
-525 710 -513 066
-401 950
-1 000 000
-900 000
-800 000
-700 000
-600 000
-500 000
-400 000
-300 000
-200 000
-100 000
0
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
Adekwatność kapitałowa (1)
6
Wysokość funduszy własnych do wymogu
kapitałowego w skok (tys. zł) wyliczone w
oparciu o przepisy obowiązujące do 3.10.2013
Wielkość aktywów kas poddanych badaniom inspekcji
UKNF na dzień 30.09.2013 (mln zł)
Niedobór/nadwyżka funduszy własnych nad
wymogiem kapitałowym w sektorze SKOK w tys. zł
- wyliczone w oparciu o przepisy obowiązujące do
3.10.2013
Istnieje istotna różnica pomiędzy wartością
bilansową funduszy własnych, a ich wartością
liczoną wg ustawy o skok. Na koniec września
2013 r. wartość funduszy własnych według
ustawy o skok wynosiła 174 mln zł., natomiast
wartość funduszy własnych do wymogu
kapitałowego wyniosła 338 mln zł.
Po uwzględnieniu wyników inspekcji wartość
funduszy własnych wg ustawy o skok
wynosiłaby (-) 344 mln zł a wartość funduszy
do wymogu kapitałowego wyniosłaby (-)179
mln zł.
Podział kas z uwagi na poziom
wykazywanego współczynnika wypłacalności
(na podstawie przepisów obowiązujących do
3.10.2013) bez korekt inspekcji
Podział kas z uwagi na poziom wykazywanego
współczynnika wypłacalności
(na podstawie przepisów obowiązujących do
3.10.2013) po korektach inspekcji
9
11
15
4
16
poniżej 0% 0%-1% 1%-4% 4%-5% powyżej 5%
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
12 000
14 000
aktywa poddane
badaniu
pozostałe aktywa
12 939
5 582
12
10
14
4
15
poniżej 0% 0%-1% 1%-4% 4%-5% powyżej 5%
-200 000
-100 000
0
100 000
200 000
300 000
400 000
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
307 237
201 572 220 088
338 859
-179 141
Przy
uwzględnieniu
wyników
inspekcji UKNF
Adekwatność kapitałowa (2)
7
Poziom depozytów (mln zł) w kasach z
uwzględnieniem poziomu współczynnika
wypłacalności – wyliczone w oparciu o przepisy
obowiązujące do 3.10.2013 r. bez korekt inspekcji
Wskaźnik kapitałowy w systemie skok wyliczony w
oparciu o przepisy obowiązujące do 3.10.2013 r.
Poziom depozytów (mln zł) w kasach z
uwzględnieniem poziomu współczynnika
wypłacalności – wyliczone w oparciu o przepisy
obowiązujące do 3.10.2013 r. po korektach inspekcji
Podział kas pod względem wydanych
zobowiązań do wszczęcia działań
naprawczych na koniec września 2013 r.
Depozyty kas z uwzględnieniem prowadzonych
postępowań naprawczych na koniec września
2013 r. w mln zł
2 818
16%
1 313
8%
2 464
14%
327
2%
10 364
60%
poniżej 0% 0%-1% 1%-4% 4%-5% powyżej 5%
kasy
realizujące
programy
naprawcze
44
pozostałe
kasy
11
14 720
85%
2 566
15%
kasy realizujące program naprawczy pozostałe kasy
Stosownie do ustawy o skok z 2009 r. kasa
zobowiązana jest realizować program
postępowania naprawczego wówczas, gdy:
- istnieje zagrożenie wystąpienia straty w jej
działalności lub
- wystąpiła strata w jej działalności lub też
- istnieje zagrożenie powstania jej
niewypłacalności.
4 616
27%
949
5%
8 001
46%
327
2%
3 392
20%
poniżej 0% 0%-1% 1%-4% 4%-5% powyżej 5%
Dotychczasowe przepisy dotyczące zasad
obliczania współczynnika wypłacalności wydane
przez Kasę Krajową uległy zmianie z dniem
3.10.2013 r. w wyniku wejścia w życie
rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zasad
obliczania współczynnika wypłacalności dla kas.
Wartość nowego współczynnika wypłacalności
liczona w oparciu o te przepisy wynosiłaby na
koniec września 2013 r. 1,00%. Bez uwzględnienia
korekt inspekcji UKNF.
1,79%
1,09% 1,20%
-1,00%
1,83%
-1,50%
-1,00%
-0,50%
0,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
Przy
uwzględnieniu
wyników
inspekcji UKNF
Adekwatność kapitałowa (3)
8
Depozyty w kasach z uwzględnieniem
poziomu funduszy własnych – wg ustawy o
skok (w mln zł i w %) uwzględnienia korekt
wynikających z ustaleń inspekcji UKNF
Podział kas pod względem wysokości
funduszy własnych (wg ustawy o skok) bez
uwzględnienia korekt wynikających z
ustaleń inspekcji UKNF
Podział kas pod względem wysokości
funduszy własnych (wg ustawy o skok) po
uwzględnieniu korekt wynikających z
ustaleń inspekcji UKNF
Depozyty w kasach z uwzględnieniem
poziomu funduszy własnych – wg ustawy o
skok (w mln zł) po uwzględnieniu korekt
wynikających z ustaleń inspekcji UKNF
15
17
18
2 3
ujemne fundusze własne
fundusze w przedziałe 0-1 mln zł
fundusze w przedziałe 1-5 mln zł
fundusze w przedziałe 5-10 mln zł
fundusze powyżej 10 mln zł
3 256
19% 680
4%
2 418
14%
590
3%
10 342
60%
ujemne fundusze własnefundusze w przedziałe 0-1 mln złfundusze w przedziałe 1-5 mln złfundusze w przedziałe 5-10 mln złfundusze powyżej 10 mln zł
18
17
16
2 2
ujemne fundusze własne fundusze w przedziałe 0-1 mln zł
fundusze w przedziałe 1-5 mln zł fundusze w przedziałe 5-10 mln zł
fundusze powyżej 10 mln zł
5 054
29%
680
4%
1 839
11%
590
3%
9 123
53%
ujemne fundusze własne fundusze w przedziałe 0-1 mln zł
fundusze w przedziałe 1-5 mln zł fundusze w przedziałe 5-10 mln zł
fundusze powyżej 10 mln zł
0,1% 0,8%
57,3%
2,4%
39,3%
Inwestycyjne Operacyjne
Konsumpcyjne W rachunku bieżącym
Na nieruchomości
Działalność inwestycyjna i kredytowa (1)
9
Struktura portfela kredytowego wg terminów zapadalności na koniec poszczególnych
kwartałów - w tys. zł
Struktura portfela kredytowego
Wybrane aktywa Wartość (tys. zł) % udział w
aktywach
Kredyty i pożyczki 10 566 925 57,06%
Udziały i akcje 1 117 806 6,04%
Dłużne papiery
wartościowe i inne
papiery wartościowe
1 095 604 5,92%
Lokaty w Kasie
Krajowej 2 860 249 15,44%
Środki pieniężne i inne
aktywa pieniężne 1 116 235 6,03%
Inne aktywa finansowe 692 367 3,74%
Aktywa ogółem 18 520 220
Udział poszczególnych składników aktywów w
aktywach sektora kas
W strukturze aktywów kas blisko 12% stanowią akcje i
udziału oraz dłużne papiery wartościowe. Z uwagi na
ryzyko przeszacowania ich wartości może istnieć
zagrożenie dla poziomu wyników finansowych kas
zarówno za 2013 r. jak i w latach przyszłych.
W portfelu kredytowym
dominują kredyty konsumpcyjne,
duży udział stanowią także
kredyty na nieruchomości, co
skutkuje wysokim ryzykiem
koncentracji, a także może
powodować wzrost ryzyka
kredytowego z uwagi na spadek
cen nieruchomości.
10 288 725 10 211 237 10379392 10 467 417
3 439 690
1 748 396
3 163 752 3 023 851
6 849 035
8 462 841
7 215 640 7 443 567
0
2 000 000
4 000 000
6 000 000
8 000 000
10 000 000
12 000 000
2012-12 2013-03 2013-06 2013-09
Pożyczki ogółem Pożyczki do 12 m. Pożyczki pow. 12 m
0,8% 0,1% 0,2% 3,0% 3,5%
7,7%
39,2% 41,1%
4,4% do 1 m.
pow. 1 m. do 3 m.
pow. 3 m. do 6 m.
pow. 6 m. do 1 roku
od 1 roku do 2 lat
od 2 lat do 3 lat
od 3 lat do 5 lat
od 5 lat do 10 lat
powyżej 10 lat
Działalność inwestycyjna i kredytowa (2)
10
Struktura portfela kredytowego wg terminów pierwotnych na koniec września 2013 r.
Struktura portfela kredytowego (wrzesień 2013 r.)
Struktura portfela kredytowego (wrzesień 2013 r.)
Kredyty powyżej 1 mln zł aż w 44% podlegały
restrukturyzacji, co znacznie odbiega od średniej dla
całego portfela wynoszącej 13%. Biorąc pod uwagę
znaczący udział w portfelu kredytów powyżej 1 mln zł,
może to mieć w przyszłości negatywny wpływ na wyniki
kas w związku z koniecznością aktualizacji wartości tej
części portfela.
W portfelu kredytowym
85,9% stanowią kredyty o
wartości powyżej 10 tys. zł, a
24,3% całego portfela
stanowią kredyty o wartości
powyżej 100 tys. zł (w
porównaniu do końca
czerwca wzrost o 0,9 p.p.).
Powoduje to wzrost ryzyka
koncentracji.
Dominujący udział
kredytów o wartości 10-
30 tys. zł
Ilość Wartość
(tys.)
W tym
restruktu-
ryzacje
Razem 1 013 309 10 532 656 1 391 311
do 2 tys. zł 255 767 139 316 3 950
od 2 do 5 tys. zł 230 902 483 852 18 740
od 5 do 10 tys. zł 175 690 860 718 35 298
od 10 do 30 tys. zł 250 992 3 130 017 184 160
od 30 do 50 tys. zł 68 320 1 910 642 122 110
od 50 do 100 tys. zł 27 357 1 464 004 81 523
od 100 do 500 tys. zł 3 239 469 087 58 421
od 500 tys. zł do 1 mln zł. 268 184 401 50 696
pow. 1 mln zł. 774 1 890 620 836 414
* Różnica pomiędzy poszczególnymi tabelami wynika z różnic
w przekazanych danych sprawozdawczych kas
Kredyty udzielone na
okres powyżej 5 lat
stanowią ponad 40%
całego portfela
kredytowego
1,3% 4,6%
8,2%
29,7%
18,1%
13,9%
4,5%
1,8% 18,0%
do 2 tys. zł od 2 do 5 tys. zł
od 5 do 10 tys. zł od 10 do 30 tys. zł
od 30 do 50 tys. zł od 50 do 100 tys. zł
od 100 do 500 tys. zł od 500 tys. zł do 1 mln zł.
pow. 1 mln zł.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%pow. 1 mln zł
od 500 tys. zł do 1 mln
zł
od 100 do 500 tys. zł
włącznie
od 50 do 100 tys. zł
włącznie
od 30 do 50 tys. zł
włącznie
od 10 do 30 tys. zł
włącznie
od 5 do 10 tys. zł
włącznie
od 2 do 5 tys. zł
włącznie
do 2 tys. zł włącznie
19,2%
1,7%
14,7%
23,0%
27,5%
13,8%
Bieżące
- do 1 miesiąca
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
- powyżej 1 roku
339 514 647 372
16917 508
615 826
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Pozostałe aktywa
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania długoterminowe
Fundusze własne_bilansowa
Źródła finansowania działalności kas
11
Struktura finansowania działalności kas na koniec
września 2013 r. (tys. zł)
Struktura depozytów w okresach (tys. zł) Struktura depozytów wg kwoty
(wrzesień 2013 r.)
Struktura depozytów wg terminów pierwotnych
W kasach
dominują depozyty
o terminach
pierwotnych
poniżej 6 miesięcy
Dominujący udział
krótkoterminowych
depozytów.
Struktura depozytów wg ilości rachunków w
tys. (wrzesień 2013 r.)
16145 074 16671 796 16712 024
1 034 376 573 325 573 981
0
2 000 000
4 000 000
6 000 000
8 000 000
10 000 000
12 000 000
14 000 000
16 000 000
18 000 000
03.2013 06.2013 09.2013
depozyty do 12 miesięcy włącznie
depozyty powyżej 12 miesięcy
Ponad 50% depozytów to
depozyty o wartości
powyżej 50 tys. zł
81 69
104
221
58 46
23 1 0,1
0
50
100
150
200
250
do
2 t
ys.
zł
włą
cznie
od
2 d
o 5
ty
s. z
ł w
łącz
nie
od
5 d
o 1
0 t
ys.
zł
włą
czn
ie
od
10 d
o 3
0 t
ys.
zł
włą
czn
ie
od
30 d
o 5
0 t
ys.
zł
włą
czn
ie
od
50 d
o 1
00 t
ys.
zł
włą
czn
ie
od
100 d
o 5
00 t
ys.
zł
włą
czn
ie
od
500 t
ys.
zł
do
1 m
ln z
ł
po
w. 1 m
ln z
ł
41,78% 50,78% 46,61% 44,92%
2,19%
1,44% 1,49% 1,46%
23,92%
24,67% 27,19% 28,38%
16,86% 12,12% 12,31% 12,61%
3,87% 2,57% 2,62% 2,68%
8,23% 5,98% 7,49% 7,74%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2012-12 2013-03 2013-06 2013-09
Inne
Pozostałe koszty rodzajowe
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Wynagrodzenia
Podatki i opłaty
Usługi obce
Zużycie materiałów i energii
Amortyzacja
z tytułu prowizji, opłat
z tytułu odsetek
43,44%
60,15% 56,91% 56,54%
28,37%
38,34% 32,98% 35,00%
28,19%
1,51% 10,11% 8,46%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2012-12 2013-03 2013-06 2013-09
Koszty operacji finansowych
Pozostałe koszty operacyjne
Koszty działalności operacyjnej
54,02%
76,68% 71,78% 69,49%
30,01%
18,78% 23,12% 24,97%
15,98% 4,53% 5,10% 5,54%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2012-12 2013-03 2013-06 2013-09Przychody z operacji finansowych
Pozostałe przychody operacyjne
Przychody z działalności podstawowej
Wyniki sektora (1)
12
Struktura przychodów sektora kas
za III kwartały 2013 r.
Wyniki finansowe netto sektora SKOK
za III kwartały 2013 r. (tys. zł)
Struktura kosztów sektora kas
za III kwartały 2013 r.
Struktura kosztów działalności operacyjnej w sektorze kas za III kwartały 2013 r.
W 2012 i 2013 r. niektóre kasy
dokonały sprzedaży
wierzytelności kredytowych.
Wartość sprzedanych portfeli
należności została wykazana jako
koszty finansowe natomiast
wartość nabytych w zamian
skryptów dłużnych jako pozostałe
przychody operacyjne.
-59 813
-112 714 -92 716
-535 247
-17 247
-600 000
-500 000
-400 000
-300 000
-200 000
-100 000
2012-12 2013-03 2013-06 2013-09
Przy uwzględnieniu
korekt wynikających z
wyników inspekcji
UKNF
Wyniki sektora skok bez korekt wynikających z ustaleń inspekcji (2)
13
Podział kas z uwzględnieniem
wykazywanego wyniku finansowego netto
Struktura kas z uwzględnieniem
wyniku finansowego netto
Portfele kredytowe kas z uwzględnieniem
wyniku finansowego netto
Aktywa kas z uwzględnieniem wyniku
finansowego netto
Depozyty kas z uwzględnieniem wyniku
finansowego netto Wyniki finansowe sektora kas uległy
poprawie w III kwartale 2013 roku, głównie
z uwagi na zasilenia w formie darowizny ze
środków funduszu stabilizacyjnego przez
Kasę Krajową a także dokonane
jednorazowe transakcje sprzedaży
zorganizowanej części przedsiębiorstwa
przez niektóre kasy. Wyniki finansowe kas
nie uwzględniają jednak korekt
poinspekcyjnych.
Spadek liczby kas wykazujących na
koniec września 2013 r. straty z
działalności.
0
5
10
15
20
25
30
35
40
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
34
39 35
24
Kasy wykazujące zysk Kasy wykazujące straty
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
63% 57%
63%
70,50%
37% 43%
37%
29,50%
Kasy wykazujące zysk Kasy wykazujące straty
0%
20%
40%
60%
80%
100%
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
21 16 20 31
Kasy wykazujące zysk Kasy wykazujące straty
66% 60%
64% 71%
34% 40%
36% 29%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
Kasy wykazujące zysk Kasy wykazujące straty
64%
55% 61%
67%
36%
45% 39%
33%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
Kasy wykazujące zysk Kasy wykazujące straty
0%
20%
40%
60%
80%
100%
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
21 16 20
30
Kasy wykazujące zysk Kasy wykazujące straty
Wyniki sektora skok po uwzględnieniu wyników inspekcji (3)
14
Podział kas z uwzględnieniem
wykazywanego wyniku finansowego netto
Struktura kas z uwzględnieniem
wyniku finansowego netto
Portfele kredytowe kas z uwzględnieniem
wyniku finansowego netto
Aktywa kas z uwzględnieniem wyniku
finansowego netto
Depozyty kas z uwzględnieniem wyniku
finansowego netto
0
10
20
30
40
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
34
39 35
25
Kasy wykazujące zysk Kasy wykazujące straty
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
63% 57%
63%
29%
37% 43%
37%
71%
Kasy wykazujące zysk Kasy wykazujące straty
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
66% 60%
64%
34% 34% 40%
36%
66%
Kasy wykazujące zysk Kasy wykazujące straty
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
64%
55% 61%
27%
36%
45% 39%
73%
Kasy wykazujące zysk Kasy wykazujące straty
10 288 725 10 211 237 10 379 392 10 467 417
15 730 689
17 178 448 17 245 120 17 286 005
8 000 000
10 000 000
12 000 000
14 000 000
16 000 000
18 000 000
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
Kredyty netto ogółem Depozyty ogółem
25%
75%
aktywa płynne pozostałe aktywa
Ryzyko płynności
15
Udział aktywów płynnych w aktywach Kredyty a depozyty w sektorze kas
(w tys. zł)
Struktura środków płynnych kas Poziom depozytów finansujących działalność
kredytową kas w roku 2013 3,0%
14,7%
1,9%
1,3%
55,2%
9,5%
14,4%
GotówkaŚrodki na rachunkach bankowychObligacje Skarbu PaństwaPapiery wartościowe gwarantowane przez Skarb PaństwaLokaty w Kasie KrajowejLokaty w bankachJednostki uczestnictwa rynku pieniężnego
65,41%
59,44% 60,18%
60,55%
56,00%
57,00%
58,00%
59,00%
60,00%
61,00%
62,00%
63,00%
64,00%
65,00%
66,00%
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
Stosunek kredytów do
depozytów
W kasach
największy udział
w środkach
płynnych stanowią
lokaty w Kasie
Krajowej
67,7%
9,4%
4,5%
18,4%
Pożyczki i kredyty nieprzeterminowane
Pożyczki i kredyty przet. pon. 3 mies.
Pozyczki i kredyty przet. od 3 - 12 miesięcy
Pożyczki i kredyty przeterminowane pow. 12 mies.
0,2% 2,0%
48,1%
4,5%
45,1%
Inwestycyjne operacyjnekonsumpcyjne w rachunku bieżącymna nieruchomości
Ryzyko kredytowe
16
Udział pożyczek i kredytów z utratą
wartości w portfelu kredytowym
Struktura kredytów przeterminowanych Udział skryptów dłużnych w aktywach
Struktura pożyczek i kredytów
przeterminowanych z uwagi na okresy
przeterminowania
Kredyty przeterminowane a skrypty dłużne
w sektorze kas na koniec września 2013 r.
(tys. zł) 32,3% portfela pożyczkowego stanowią kredyty
przeterminowane. Biorąc pod uwagę skrypty dłużne
nabyte przez kasy głównie w zamian za
wierzytelności przeterminowane, można oszacować,
iż należności przeterminowane stanowią ok. 39,5%
portfela pożyczkowo-kredytowego kas.
Największą grupę stanowią pożyczki
przeterminowane pow. 12 miesięcy.
Uwagę zwraca istotny udział przeterminowanych
pożyczek na nieruchomości.
5%
95%
skrypty dłużne pozostałe aktywa
29,2%
14,0%
56,8%
Pożyczki i kredyty przet. pon. 3 mies.
Pozyczki i kredyty przet. od 3 - 12 miesięcy
Pożyczki i kredyty przeterminowane pow. 12 mies.
945 612
4 208 158
0
1 000 000
2 000 000
3 000 000
4 000 000
5 000 000
wartość skryptów dłużnychwartość kredytów…
10
20
30
40
50
60
70
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
Sytuacja finansowa Kasy Krajowej
17
Aktywa (w mln zł) Struktura depozytów kas w Kasie Krajowej
(w mln zł)
Pożyczki udzielone kasom przez Kasę Krajową
(w mln zł)
Fundusz udziałowy (w tys. zł) Fundusz stabilizacyjny (w tys. zł) Wynik finansowy netto narastająco (w tys. zł)
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
Depozyty bezterminowe Depozyty kas powyżej 12 miesięcy Depozyty kas do 12 miesięcy
200
400
600
800
1 000
1 200
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
12 000
14 000
16 000
03.2013 06.2013 09.2013380 000
390 000
400 000
410 000
420 000
430 000
440 000
450 000
460 000
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
Spadek wartości
funduszu na skutek
udzielonych darowizn na
rzecz skok
Struktura bilansu Kasy Krajowej
18
Struktura aktywów i pasywów Kasy Krajowej (w tys. zł) Środki płynne ulokowane w bankach na
rachunkach bieżących (w tys. zł)
Środki płynne ulokowane w bankach na
lokatach terminowych (w tys. zł)
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
Aktywa
Pozostałe aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
Należności z tytułu lokat w bankach
Instrumenty dłużne
Akcje, udziały i inne instrumenty kapitałowe
Jednostki funduszy inwestycyjnych
Gotówka i inne aktywa pieniężne
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
Pasywa
Pozostałe zobowiązania i pasywa
Zobowiązania wobec kas
Fundusz stabilizacyjny
Zysk (strata) bieżącego okresu
Fundusze własne
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
800 000
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
200 000
400 000
600 000
800 000
1 000 000
1 200 000
1 400 000
1 600 000
1 800 000
12.2012 03.2013 06.2013 09.2013
