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SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MJ - DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL

SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DO PARANÁ DRCOR - DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO

1

RELATÓRIO DE ANÁLISE DE MATERIAL DOCUMENTAL Nº 95

Do: APF Luiz Carlos Milhomem

Ao: DPF Eduardo Mauat da Silva

Senhor Delegado,

Em atenção à solicitação de Vossa Senhoria, procedi ao exame

dos relatórios de análise de material apreendidos elaborados, até a

presente data, visando a busca de dados, no bojo da investigação

denominada Operação Lava Jato, acerca das empresas do GRUPO QUEIROZ

GALVÃO (CONSTRUTORA QUEIROZ GALVÃO e GALVÃO ÓLEO E GÁS), suas

participações em consórcios que celebraram contratos com a PETROBRAS,

bem como os vínculos dessas organizações com as empresas controladas

por ALBERTO YOUSSEF.

Algumas das empresas do GRUPO QUEIROZ GALVÃO, conforme

consta nos autos da Operação Lava Jato, celebraram contratos vultosos

com a PETROBRAS, investigada por suspeita de abrigar em seus quadros

funcionários envolvidos com o desvio de recursos para enriquecimento

ilícito próprio e pagamento de despesas com campanhas eleitorais de

partidos políticos.

1. LICITAÇÕES E CONTRATOS CELEBRADOS COM A PETROBRAS

Primeiramente, pesquisou-se no sítio de acesso à informação

da PETROBRAS os contratos celebrados entre esta e as empresas em

epígrafe, entre os anos de 2005 a 2014.

Dessa forma, constatou-se que foram celebrados os contratos

abaixo:

CNPJ 33.412.792/0001-60 - CONSTRUTORA QUEIROZ GALVÃO S A

Código UASG

Modalidade

Licitação Objeto Início do

prazo Fim do prazo Valor Status Aditiv

os

910816 -Petróleo Brasileiro S.A.

Inexigibilidade

DIQUES, RECUPERAÇÃO DE TALUDES DO PLATÔ DOS TANQUES RAT E BA 19/11/2013 21/11/2014 R$ 78.850.000,00 Ativo 5

926073 -REFINARIA ABREU E LIMA

Inexigibilidade

DIQUES, RECUPERAÇÃO DE TALUDES DO PLATÔ DOS TANQUES RAT E BA 19/11/2013 15/08/2014 R$ 78.850.000,00

Concluído 0

TOTAL R$ 157.700.000,00



2

CNPJ 30.521.090/0001-27 - QUEIROZ GALVÃO OLEO E GAS S/A

Código UASG Modalidade


prazo Fim do prazo Valor Status Aditivos

910816 -Petróleo Brasileiro S.A. Convite

LOCAÇÃO DE SONDA E PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS ASSOCIADOS 27/11/2006 02/01/2011 R$ 25.083.650,40

Concluído 4


LOCAÇÃO DE SONDA E PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS ASSOCIADOS 27/11/2006 02/01/2011 R$ 60.588.598,20

Concluído 4


PRESTAÇÃO DE SERVIÇO - SONDA DE PERFURAÇÃO TERRESTRE - QG I 16/04/2008 13/04/2016 R$ 71.017.524,87 Ativo 8


PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - SONDA DE PERFURAÇÃO QG VI 10/06/2008 07/06/2016 R$ 130.441.754,96 Ativo 5


PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - SONDA DE PERFURAÇÃO QG VII - 5000M 11/06/2008 08/06/2016 R$ 108.106.290,62 Ativo 4


Inexigibilidade

PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE PERFURAÇÃO - OLINDA STAR 02/08/2009 28/12/2015 R$ 193.365.089,68 Ativo 12


SERVIÇO DE PERFURAÇÃO MARÍTIMA - QUEIROZ GALVÃO 14/02/2010 11/02/2018 R$ 495.140.962,99 Ativo 12


Inexigibilidade

SERVIÇOS DE PERFURAÇÃO, AVALIAÇÃO, COMPLETAÇÃO SIMPLES E MÚL 14/04/2010 01/08/2014 R$ 20.053.975,20

Concluído 4


Inexigibilidade

LOCAÇÃO DE SONDA TERRESTRE DE PERFURAÇÃO HELITRANSPORTÁVEL E 14/04/2010 01/08/2014 R$ 47.786.997,10

Concluído 5

910816 -Petróleo Brasileiro S.A. Dispensa

PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE PERFURAÇÃO, AVALIAÇÃO, COMPLETAÇÃO 03/01/2011 01/01/2016 R$ 46.067.099,83 Ativo 2


PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS OPERAÇÃO QG SEM NOME (LA 2000 M) 02/04/2011 30/03/2018 R$ 706.864.880,00 Ativo 10


PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DA UNIDADE SCORPION TBN. 11/07/2011 08/07/2017 R$ 176.649.672,42 Ativo 9


PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DA DELBA V 19/09/2012 17/09/2018 R$ 162.588.330,84 Ativo 8


PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DA DELBA VI. 20/11/2012 18/11/2018 R$ 162.588.330,84 Ativo 8

TOTAL R$ 2.406.343.157,95



prazo Fim do prazo Valor Statu

s Aditivos


LOCAÇÃO DE SONDA DE PERFURAÇÃO TERRESTRE 03/01/2011 01/01/2016 US$ 28309963,07 Ativo 3


LOCAÇÃO SONDA DE PERFURAÇÃO TERRESTRE HELI - QG III 16/04/2008 13/04/2016 US$ 52619188,00 Ativo 4


LOCAÇÃO SONDA DE PERFURAÇÃO TERRESTRE - QG VII - 5000M 11/06/2008 08/06/2016 US$ 56390474,55 Ativo 3


LOCAÇÃO SONDA TERRESTRE DE PERFURAÇÃO - QG VI - 6000M 10/06/2008 07/06/2016 US$ 68033418,70 Ativo 4

TOTAL

US$ 205353044,32



3

CNPJ 30.521.090/0004-70 - QUEIROZ GALVÃO ÓLEO E GASS.A



prazo Fim do prazo Valor Status Aditi vos


PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS SONDA HELITRANSPORTÁVEL - Q.G.O.G 04/02/2011 02/02/2015 R$ 45.739.235,94 Ativo 3


Inexigibilidade

TERMO DE QUITAÇÃO - CONTRATO 2800.0020714.06.2 23/02/2012 23/03/2012 R$ 294.209,68

Concluído 0


Inexigibilidade

QUITAÇÃO DE SERVIÇOS CÂMARA REFERENTES AO CONTRATO 2600.0027 22/08/2012 20/09/2012 R$ 553.469,39

Concluído 0

TOTAL R$ 46.586.915,01



prazo Fim do prazo Valor Status Aditi vos


LOCAÇÃO DE SONDA PERF. TERRESTRE HELITRANSP. 4.000M - Q.G.O. 04/02/2011 02/02/2015 US$ 27290800,00 Ativo 1

Pesquisou-se a participação dessas empresas em Consórcios

que celebraram contratos para a execução de obras e serviços na

PETROBRAS, entre os anos 2005 a 2014, constatando-se que a empresa sob

comento constituiu os consórcios:

Código UASG

Texto Modalidade Licitação

CNPJ / CPF Fornecedor Objeto

Início do prazo

Fim do prazo Valor

Status

Qtde Aditivos


08.651.939/0001-28

CONSORCIO QUEIROZ GALVÃO - IESA

HDS - U-4500, U-4580 E OFF-SITES

05/03/2007

23/12/20

11

R$ 1.012.812.446,

85

Concluído 16


09.100.726/0001-70

CONSORCIO QUEIROZ GALVÃO - IESA PLA

INTERLIGAÇÕES DE PROCESSO E UTILIDADES ( OFF-SITES ) DAS UNI

05/11/2007

14/05/20

11

R$ 1.245.864.347,

30

Concluído 13


10.778.885/0001-08

CONSORCIO DEGREMONT-QUEIROZ GALVÃO

CONSTRUÇÃO E MONTAGEM DA ESTAÇÃO DE TRATAMENTO DE AGUA (ETA)

24/04/2009

30/11/20

12

R$ 256.075.801,44

Concluído 32


12.493.046/0001-79

CONSORCIO QUEIROZ GALVÃO-IESA-GALVÃO

CONSTRUÇÃO DAS UNIDADES U-2500 E U-2600 E SUBESTAÇÕES SE2500

20/09/2010

31/12/20

16

R$ 1.422.304.519,

21 Ativo 10


18.986.655/0001-46

CONSORCIO QUEIROZ GALVÃO#GALVÃO#IESA#TEC

FORNECIMENTO DE BENS E PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS RELATIVOS ÀS UN

17/09/2013

02/06/20

16

R$ 640.500.000,00

Ativo 0


19.152.575/0001-58 CONSORCIO QGIT

FORNECIMENTO DE BENS E EXECUÇÃO DOS SERVIÇOS DE ENG.DAS UNID

07/10/2013

31/01/20

17

R$ 1.808.097.443,

07 Ativo 2

TOTAL

R$ 6.385.654.557,87



4

Código UASG

Texto Modalidade Licitação

CNPJ / CPF Fornecedor Objeto

Início do

prazo

Fim do

prazo

Valor do Documento MD

Status

Qtde Aditiv

os


08.651.939/0001-28

CONSORCIO QUEIROZ GALVÃO - IESA

HDS - U-4500, U-4580 E OFF-SITES

05/03/2007

23/12/2011

US$ 1155578,77

Concluído 15

Portanto, os valores dos contratos celebrados

individualmente entre as empresas do GRUPO QUEIROZ GALVÃO e a PETROBRAS

totalizaram R$ 2.610.630.072,96 (dois bilhões, seiscentos e dez

milhões, seiscentos e trinta mil, setenta e dois reais e noventa e

seis centavos) e US$ 232.643.844,32 (duzentos e trinta e dois milhões,

seiscentos e quarenta e três mil, oitocentos e quarenta e quatro

dólares e trinta e dois centavos de dólar).

Já os valores dos contratos celebrados entre os consórcios

dos quais as empresas do GRUPO QUEIROZ GALVÃO fez parte e a PETROBRAS

totalizam R$ 6.385.654.557,87 (seis bilhões, trezentos e oitenta e

cinco milhões) e US$ 1.155.578,77 (um milhão, cento e cinquenta e

cinco mil, quinhentos e setenta e oito dólares e setenta e sete

centavos de dólar).

Dessa forma, a soma dos contratos individuais com a dos

efetuados por meio de consórcio totalizam R$ 8.996.284.630,83

(dezesseis bilhões, seiscentos e vinte e sete milhões, duzentos e

noventa e quatro mil, oitocentos e quatorze reais e trinta e três

centavos) e US$ 233.799.423,09 (duzentos e trinta e três milhões,

setecentos e noventa e nove mil, quatrocentos e vinte e três reais e

nove centavos de dólar).

2. CITAÇÕES À FORMAÇÃO DE CARTEL PARA PARTICIPAR EM LICITAÇÕES E CONTRATOS NA PETROBRAS E ÀS EMPRESAS DO GRUPO QUEIROZ GALVÃO NOS

INTERROGATÓRIOS DA AÇÃO PENAL 5026212-82.2014.404.7000

Os interrogados PAULO ROBERTO COSTA e ALBERTO YOUSSEF foram

enfáticos ao afirmar que havia um cartel atuando nas obras e serviços

da PETROBRAS, que as empresas do GRUPO QUEIROZ GALVÃO participavam

deste cartel e que os contatos com a empresa eram realizados através

dos empresários ILDEFONSO COLARES, OTHON ZANOIDE e ERTON cujas

qualificações serão mencionadas mais adiante neste relatório.

No dia 08/10/2014, PAULO ROBERTO COSTA, Ex-Diretor de

Abastecimento da PETROBRAS afirmou à Justiça Federal:

Juiz Federal: - Sobre esquemas narrados aqui pelo Ministério Público,

de desvios de recursos da Petrobras, através dessas empresas, por ela

contratadas, o que o senhor pode me relatar?



5

Interrogado: -Muito bem. Na realidade o que acontecia dentro da

Petrobras, principalmente mais a partir de 2006 pra frente, é um

processo de cartelização. O quê que significa isso? As grandes empresas

do Brasil, e são poucas grandes empresas que têm condição de fazer uma

refinaria, que tem condição de fazer uma plataforma, que tem condição

de fazer um navio de processo, que tem condição de fazer uma

hidrelétrica, como Belo Monte, Santo Antônio, e outras tantas lá no

norte do país, que tem condição de fazer uma usina como Angra 3, são

pouquíssimas. E essas empresas, não só no âmbito da Petrobras, mas no

âmbito de um modo geral, nas grandes obras do país, quer seja

ferrovias, hidrovias, portos, aeroportos, o Brasil fica restrito a

essas poucas empresas

..........

Interrogado: -E essa cartelização obviamente que resulta num delta

preço excedente, não é? Na área de petróleo e gás, essas empresas,

normalmente, entre os custos indiretos e o seu lucro, o chamado BDI,

elas normalmente colocam algo entre 10% a 20%, então, dependendo da

obra, do risco da obra, da... condição do projeto, então de 10% a 20%

pra esse, pra esse, esse BDI. O que acontecia especificamente nas

obras da Petrobras? Por hipótese, o BDI era 15%? Então se colocava,

normalmente, em média, em média, 3% a mais. E esses 3% eram alocados

a agentes políticos.

Juiz Federal: - Mas essa, para eu entender então, as empresas elas

previamente definiam então, elas tinham condições por esse acerto

prévio de definir a proposta de preço que elas iam apresentar?

Interrogado: -Sim.

...........

Juiz Federal: - O senhor mencionou que o senhor teria, fazia tratativas

com os diretores, presidentes dessas empresas diretamente, isso?

Interrogado: -Perfeito.

Juiz Federal: - E eles tinham conhecimento desse, dessa remuneração.

Interrogado: -Sim. Tinham.

Juiz Federal: - Por exemplo, da Camargo Corrêa, com quem o senhor

tratava?

Interrogado: -Camargo Corrêa, tratava-se com Eduardo Leite.

Juiz Federal: - A OAS também participava desse...?

Interrogado: -A OAS também participava.

Juiz Federal: - Com quem que o senhor tratava?

Interrogado: -Leo Pinheiro.

Juiz Federal: - A UTC?

Interrogado: -Ricardo Pessoa.

Juiz Federal: - Na Odebrecht?

Interrogado: -Rogério Araújo e Márcio Faria.

Juiz Federal: - Queiroz Galvão também participava?

Interrogado: -Ildefonso Colares, Queiroz Galvão participava. Ildefonso

Colares.

Juiz Federal: - Uma empresa consta como depositante em conta do senhor

Alberto Youssef, Toyo Setal...



6

Interrogado: -Sim, Júlio Camargo. Toyo Setal também participava do

processo, cartelização.

Juiz Federal: - Galvão Engenharia também?

Interrogado: -Galvão Engenharia, Erton, participava.

.................

Nesse mesmo dia, 08/10/2014, ALBERTO YOUSSEF também afirmou

à Justiça Federal:

Juiz Federal: - Que outras empresas participavam desse mesmo esquema

junto a Petrobrás?

Interrogado: -Bom, OAS, Queiroz Galvão, Camargo Correia, Odebrecht,

UTC, Jaraguá Equipamentos, Engesa, Tomé Engenharia, é....

Juiz Federal: - O senhor participou da negociação desses, desse acerto

financeiro?

Interrogado: -Eu participei de alguns. Participei de alguns.

...............

Juiz Federal: - A Queiroz Galvão o senhor também...?

Interrogado: - Tratei com o diretor, na época, de Óleo e Gás, Othon

Zanoide.

...............

Juiz Federal: - O senhor fez transferências de valores desse... vamos

dizer, desse esquema da Petrobrás pra contas controladas pro senhor

Leonardo Meirelles?

Interrogado: -Sim, fiz.

Juiz Federal: - Inclusive com remessa ao exterior dos valores?

Interrogado: -Não, eu, na verdade, recebi das empresas lá fora,

diretamente da conta do senhor Leonardo Meirelles. Eu nunca fiz uma

remessa daqui para uma conta do senhor Leonardo Meirelles.

Juiz Federal: - Deixa eu ver se eu entendi, a empresa depositava lá

fora e o senhor trazia aqui pra dentro, é isso?

Interrogado: - Exatamente, através do senhor Leonardo.

Juiz Federal: - Como é o que o senhor efetuava os pagamentos pro senhor

Paulo Roberto Costa?

Interrogado: - Eu mandava isso no Rio de Janeiro. A princípio eu

entregava, a pedido dele, para o senhor Genu, que repassava. Depois

eu passei a entregar pra o seu genro, Marcio, que ele me pedia.

Juiz Federal: - Mas o senhor fazia essas transferências eram bancarias

ou o senhor entregava em espécie?

Interrogado: -Sempre em espécie, Vossa Excelência.

Juiz Federal: - Essa movimentação da distribuição desses valores, a

partir da transferência pra MO Consultoria, normalmente era feito em

espécie ou era feito em transferências bancárias?

Interrogado: - Não, todas as transferências bancárias que tinha da MO

era pra obter reais vivos ou realmente pra fazer algum pagamento que

o próprio seu José pedia que eu fizesse, alguma coisa assim desse

tipo. Mas fora isso, era só pra obter reais vivos.



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Juiz Federal: - O senhor não fez depósitos em contas no exterior pro

senhor Paulo Roberto Costa?

Interrogado: -Não, nunca fiz, Vossa Excelência.

Juiz Federal: - Dos outros aqui, o senhor Leandro Meirelles, o senhor

Pedro Argese, o senhor Esdras, o senhor chegou a ter contato com eles?

Interrogado: - Conheci, mas na verdade eu tratava com o Leonardo.

Juiz Federal: - O senhor tratava esses assuntos com o senhor Leonardo,

ele tinha conhecimento da origem desses valores em contrato de

empreiteiras com a Petrobrás?

Interrogado: -Acredito que sim.

Juiz Federal: - Por que acredito que sim?

Interrogado: -Porque teve empresas dele que forneceu notas.

Juiz Federal: - Pra essas empreiteiras?

Interrogado: -Pra essas empreiteiras, pra uma delas no caso.

Juiz Federal: - Qual?

Interrogado: -Se eu não me engano, Queiroz Galvão.

............

Defesa de Marcio e Murilo: - Além dessa aproximação do trabalho

realizado pelo senhor, que deu causa à comissão recebida, aproximação

com a Camargo Correia? O senhor fez, para a Sanko, aproximação com

outras empresas que geraram contratos?

Interrogado: - Sim, fiz. Fiz com várias empresas, fiz com a Jaraguá,

fiz com a UTC, fiz com Consórcio CONEST, que era OAS-Odebrecht, fiz

com a Tomé Engenharia, fiz com a Queiroz Galvão, fiz com a Galvão

Engenharia. Na verdade eu apresentei a empresa Sanko pra várias

empreiteiras, não foi só pra Camargo Correia.

Defesa de Marcio e Murilo: - O senhor recebeu a comissão por esses

contratos também?

Interrogado: - Recebi também, está embutido ali.

3. RELATÓRIOS DE ANÁLISE DE MATERIAL APREENDIDO

3.1. RELATÓRIO DE ANÁLISE DE DOCUMENTOS Nº 44

Documento elaborado pelo APF WILIGTON GABRIEL PEREIRA, com

data de 05/11/2014, contendo análise preliminar dos materiais

arrecadados na Av. Santo Amaro, 298, conjunto 7, Itaim Bibi, São

Paulo/SP, tendo por alvo Arbor Consultoria e Assessoria Contábil.

Trechos do relatório:

Página 1:

III – Dos Termos de Declarações



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Antes de adentrarmos na análise dos contratos e notas fiscais emitidas pelas empresas RCI Software e Hardware Ltda; M.O. Consultoria Comercial e Laudos Estatísticos Ltda; Empreiteira Rigidez Ltda e GFD Investimentos Ltda, utilizaremos os Termos de Declarações prestados perante a autoridade policial, das pessoas abaixo qualificadas para demonstrar que tais empresas, foram utilizadas de forma ilícita, para a legalização de valores oriundos de negociatas, visto que as mesmas não possuíam capacidade operacional para a realização dos contratos assinados, na qualidade de contratada, com diversas empresas (OAS, Sehab, Mendes Junior, Consórcio Integradora URC, Consórcio Viário São Bernardo, Consócio Mendes Junior/MPE/SOG, MPE Montagens, Engevix, Consórcio RNEST, Consórcio CII, Galvão Engenharia, Coesa Engenharia, Arcoenge, Toshiba, EBCP, Setec (Setal), Empresa Brasileira de Engenharia, Paranasa, Metasa, RP Montagens, Jaraguá Equipamentos, Raktec, Neoris, Clude, Sanko Sider, Sanko Serviços, Unipar) cujo objeto era a prestação de serviços de consultoria e assessoria nas mais diversas áreas, entre elas empresarial, financeira, trabalhista, contábil, etc, os quais segundo os depoentes, salvo Marcio Andrade Bonilho, nunca foram prestados efetivamente.

Marcio Andrade Bonilho (empresário, sócio da Sanko Sider e

Sanko Serviços), ouvido em 17/03/2014. Meire Bonfim da Silva Poza (contadora, proprietária da Arbor

Consultoria e Assessoria Contábil), ouvida em 23/07/2014. Carlos Alberto Pereira da Costa (advogado, sócio da GFD

Investimentos e CSA Project), ouvido em 15/08/2014 e 31/10/2014. Waldomiro de Oliveira (aposentado, sócio da M.O. Consultoria e

procurador da RCI e Rigidez), ouvido em 01/10/2014. No termo de Meire, esta quando trata da empresa M.O., de

propriedade de Waldomiro de Oliveira, declara que lhe foi solicitado que a regularizasse, mas constatou que “a empresa não possuía atividade operacional e nem justificativa para a circulação do volume de dinheiro que de fato ocorria”, afirmando ainda que “o próprio Waldomiro emitia as notas em nome da MO”.

No tocante as notas emitidas pela GFD para a Sanko Serviços,

Meire “afirma terem sido emitidas a mando de ENIVALDO QUADRADO, sendo o contato junto a SANKO a pessoa de FABIANA ESTAIANO”, adiante volta a afirmar que para as notas fiscais emitidas pela GFD, M.O. e Rigidez para a Sanko Sider e Sanko Serviços “não havia uma prestação efetiva de serviços”, ocorrendo o mesmo com as notas fiscais emitidas para a Toshiba, Mendes Junior, Unipar, Engevix, MPE, Coesa, Galvão Engenharia e Setec.

Meire também atribui a Quadrado a emissão do documento fiscal

da GFD para a empresa EBCP. Mais adiante Meire confirma que as empresas RCI, M.O. e Rigidez

funcionam de forma idêntica “não possuindo atividade operacional”.



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Já com relação as notas destas empresas emitidas para a Construtora OAS Ltda e OAS S/A, afirma que este assunto era tratado “diretamente entre ALBERTO YOUSSEF e WALDOMIRO DE OLIVEIRA”. Aqui Meire complementa dizendo que os contratos entre a Construtora OAS Ltda e a Empreiteira Rigidez serviam apenas como “uma justificativa para as transferências financeiras”.

Da mesma forma, considera “apenas um documento fiscal formal

emitido a pedido de ENIVALDO” a nota fiscal da GFD para a Paranasa. No termo de Carlos Alberto (15/08/2014), este confirma “que

contratos e notas fiscais visando justificar o fluxo financeiro de ALBERTO YOUSSEF eram fornecidos por WALDOMIRO DE OLIVEIRA por meio das empresas MO CONSULTORIA e EMPREITEIRA RIGIDEZ”.

Calor também relatou que “os contratos de prestação de serviços

por parte da GFD, afirma que o primeiro teria sido por volta do ano de 2011 junto a empresa MENDES JUNIOR, ficando a cargo do declarante apenas a assinatura pela GFD, vez que o mesmo veio pronto da MENDES JUNIOR” e que “tinha ciência de que se tratava de um contrato “frio” eis que a GFD não tinha condições de prestar esse tipo de serviço, servindo apenas para justificar transferências financeiras”.

Também “recorda-se de terem sido feitos contratos entre a GFD e

as empresas MENDES JUNIOR, SANKO e ENGEVIX, também visando transferências financeiras, sem qualquer prestação de serviços”.

Já no termo de 31/10/2014, Carlos Alberto ao tratar da empresa

CSA Project, relatou que “os aportes também ocorriam com a emissão de notas fiscais de consultoria da CSA para diversas empresas, entre elas a Galvão Engenharia”, adiante, descreveu a motivação para tais emissões, dizendo que “estes valores eram relacionados a dívidas destas empresas com o próprio Janene, que utilizava a CSA para recebê-las” e que “posteriormente, estes valores eram repassados para a IMV através de contratos de mútuos diretamente com o declarante na tentativa de desvincular a CSA da IMV”

O declarante Carlos Alberto ao citar os nomes “Janene” e “IMV” se

refere a José Mohamad Janene, falecido em 14/09/2010 e a empresa IMV – Indústria de Metais do Vale Ltda.

Ressalto, porém, que nos diversos documentos apreendidos, não

foram encontradas notas fiscais emitidas pela empresa CSA, as quais podem ter sido retiradas ou extraviadas anteriormente ao mandados de busca e apreensão, restando porém a possibilidade, na questão da empresa Galvão Engenharia, que tais notas tenha sido objeto de sua escrituração contábil, para fazer frente a saída de numerário.

No termo de Waldomiro de Oliveira, este afirma que “passou a

operar essas três empresas, MO CONSULTORIA, RCI e RIGIDEZ, a mando de ALBERTO YOUSSEF, como se este fosse proprietário das mesmas, pois o



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declarante “obedecia as ordens dele””, bem como sabia “que as três empresas eram de fachada, que, de fato não desempenhavam as atividades que formalmente constavam em seus contratos sociais”.

Não bastasse a confissão de que as empresas eram somente

formais, Waldomiro ainda declara que recebia comissão pela emissão da nota fiscal, como podemos observar “era retido 1% do valor depositado pela empresa destinatária da nota fiscal, sendo que o valor correspondente era dividido entre o declarante, “TONINHO” e ALBERTO YOUSSEF”.

Waldomiro ainda indica o caminho seguido para a emissão de nota

fiscal pelas empresas RCI, M.O. e Rigidez, relatando que Alberto Youssef elabora os contratos em destas empresas, colhendo sua assinatura, como sócio na M.O. e procurador da RCI e Rigidez, posteriormente, no mesmo dia ou no seguinte, as quais a assinatura do contrato, autorizava-o verbalmente a emitir as respectivas notas fiscais, as quais eram emitidas por via eletrônica por Toninho.

Que se recorda de ter assinado contratos com as empresas Sanko

Sider; Jaraguá; Construtora OAS Ltda; OAS Engenharia e Participações S/A; OAS S/A; Consórcio Sehab; Consórcio RNEST O.C. Edificações; Arcoenge; Consórcio CII Ipojuca; Sanko Serviços; Mendes Junior; Consórcio Integradora URC; MPE Montagens; Coesa Engenharia; Galvão Engenharia; Setec; Raktec; Sanko Serviços e Sanko Sider, tendo a particularidade com a Sanko de que Waldomiro levou o contrato em mão para que Marcio Bonilho o assinasse. Waldomiro também reconhece de forma contundente que “embora tenham sido assinados tais contratos, não prestaram efetivamente qualquer dos serviços ou objetos que constam das cláusulas contratuais” acreditando que “se tratam todos de contratos simulados, isto é, fraudados”.

Esta afirmação feita por Waldomiro de que não houve a prestação

dos serviços contratados põe em cheque a declaração de Márcio Andrade Bonilho, o qual afirma que todos os serviços que a Sanko contratou com a M.O. foram efetivamente prestados, como podemos ver no seu termo de declarações.

.....................

3.2. RELATÓRIO DE ANÁLISE DE DOCUMENTOS Nº 43

Documento elaborado pelo APF WILIGTON GABRIEL PEREIRA, com

data de 08/10/2014, contendo análise preliminar dos materiais

arrecadados na Av. Santo Amaro, 298, conjunto 7, Itaim Bibi, São

Paulo/SP, tendo por alvo Arbor Consultoria e Assessoria Contábil.


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11

IV – Do material analisado: Iniciaremos a análise tomando por escopo as Notas Fiscais

emitidas pelas empresas M.O. Consultoria Comercial e Laudos Estatísticos Ltda e Empreiteira Rigidez Ltda, tendo como tomador dos serviços Consórcio CII Ipojuca Interligações, tendo por sócios IESA e Queiroz Galvão, confrontando-as com os contratos de prestação de serviços elaborados para fazerem frente as mesmas e demais documentos que se mostrarem relevantes.

a) Consórcio CII – Consórcio Ipojuca Interligações – CNPJ 11.387.267/0001-08

Nº da Nota

Fiscal Folha

Tomador do Serviço

Prestador do Serviço

Data Emissão da

NF Referência/Obs. Contrato/Fls

Valor Total da NF

14 373

Consorcio CII –

Consorcio Ipojuca

Interligações

M.O. Consultoria Comercial e

Laudos Estatísticos

Ltda

23/11/2011

Serviços prestados consultoria conforme

contrato RM 11 – Itaú Ag. 8059

c/c 10338-5.

(Vide fls 372, 374 e 375)

(Vide fls 281 a 289)

R$ 386.000,00

Trata-se de empresa inscrita no CNPJ sob o nº 11.387.267/0001-08, com endereço na Rodovia PE 60, s/n, KM 13, Engenheiro Penderama – Suape, Ipojuca/PE.

A nota fiscal supracitada emitida em 23/11/2011 refere-se a

prestação de consultoria conforme contrato RM nº 11, entretanto, dentre o material apreendido não foi possível localizar qualquer contrato firmado entre as empresas M.O. e Consórcio CII.

Ocorre que durante a análise de outros documentos foi possível

identificar que a menção ao termo “RM” se refere a Relatório de Medição, desta forma analisando os documentos constantes das folhas 372 a 375 foi possível tecer as seguintes considerações.

O referido RM nº 11 não se encontra entre os documentos

apreendidos, mas foi utilizado para a emissão de duas notas fiscais com valor unitário de R$ 386.000,00 e com idêntica menção à prestação do serviço, contra a empresa Consórcio CII pelas empresas M.O. (NF 14 – 23/11/2011) e Empreiteira Rigidez (NF 07 – 21/11/2011 – fl 372).

Mais adiante, na folha 374 consta um e-mail (28/11/2011) de Luiz

Roberto Pereira, o qual consta como diretor da Engevix Engenharia S/A, tendo como destinatário [email protected], na pessoa de Waldomiro, com cópia para Hilda Mathias Bittencourth. O texto dá indicações de como Waldomiro deve proceder para a emissão de nota fiscal da M.O. contra o Consórcio RNEST O. C. Edificações, informando que a mesma deve ter na “discriminação dos serviços o mesmo texto de sua NF 159, anteriormente emitida”.

mailto:[email protected]



12

NI-CPF : 600.279.838-20 REGULAR INSCRICAO: 00/00/0000 NOME : LUIZ ROBERTO PEREIRA DT NASC: 08/02/1950 MAE : EVA SCHMIDT PEREIRA TIT. ELEITOR: 00.969.798.101-08 SEXO: M ESTRANGEIRO: N OBITO: ENDERECO: R DARDANELOS,411,AP 111 05468-010 ALTO DA LAPA,SAO PAULO DDD : 0011 TELEFONE: 35549329 CELULAR: COD.MUN.: 7107 SP RES.EXTERIOR: N DOMIC.ELETRONICO: N COD.UA : 0819600

Segue como anexo do e-mail, o arquivo contendo o RM nº 12 (fl

375), onde consta a descrição dos serviços prestados como sendo de consultoria, fazendo menção ao Subcontrato (fls 281 a 289) CEE 040/09 (Contrato Petrobrás nº 8500.0000037.09-2), tal RM encontra-se assinado por Emilio Brunoro Junior (Gerente Geral da Obra) e Jacson Carlos da Silveira (Gerente de Medição e Controle), sendo que o espaço destinado para a assinatura da contratada M.O. encontra-se em branco.

NI-CPF : 638.249.578-68 REGULAR INSCRICAO: 00/00/0000 NOME : EMILIO BRUNORO JUNIOR DT NASC: 23/02/1948 MAE : OLYMPIA M BRUNORO TIT. ELEITOR: 00.073.374.501-16 SEXO: M ESTRANGEIRO: N OBITO: ENDERECO: R CARLOS STEINEN,75,APTO 111 04004-010 PARAISO,SAO PAULO DDD : 0011 TELEFONE: 38842757 CELULAR: COD.MUN.: 7107 SP RES.EXTERIOR: N DOMIC.ELETRONICO: N COD.UA : 0819600 NI-CPF : 836.023.303-97 REGULAR INSCRICAO: 21/01/1998 NOME : JACSON CARLOS DA SILVEIRA DT NASC: 11/10/1980 MAE : MARIA MARLENE DA SILVEIRA LIMA TIT. ELEITOR: 00.500.267.707-10 SEXO: M ESTRANGEIRO: N OBITO: ENDERECO: R PATRICIO FLORENCIO,37,CASA 14 60822-355 CAMBEBA,FORTALEZA DDD : 0085 TELEFONE: 97198080 CELULAR: COD.MUN.: 1389 CE RES.EXTERIOR: N DOMIC.ELETRONICO: N COD.UA : 0310100

Esta NF 159 (fl 276) foi emitida em 10/09/2010, pela M.O. contra o

Consórcio RNEST, ou seja, aproximadamente 13 meses antes do envio do e-mail em tela, o texto de Luiz Roberto Pereira ainda diz para que a NF a ser emitida seja enviada juntamente com o RM nº 12 (fl 375) para a Engevix.

Esta NF 159 possui contrapartida no Subcontrato CEE 040/09 (fls

281 a 289), o qual possui por objeto a prestação de serviços de assessoria técnica, consultoria no desenvolvimento de negócios e suporte em processos de negociação cliente/empresa, para o empreendimento de implantação dos prédios administrativos da Refinaria do Nordeste Abreu e Lima (RNEST), o valor total do contrato é de R$ 5.790.000,00, a serem pagos em 15 parcelas de R$ 386.000,00, assim, para ser possível a verificação se outras empresas, além da contratada (M.O.), receberam parte deste valor, é necessário acesso ao controle de pagamentos dos consórcios CII e RNEST.

Temos ainda um contrato não numerado (fls 677 a 678) envolvendo

a Engevix Engenharia S/A e a M.O., não assinado por nenhuma das partes, mas, com valor, prazo de vigência e objeto idênticos ao do subcontrato CEE 040/09, bem como a data constante (01/10/2009) nos dois documentos são iguais, constando como cliente Consórcio O. C. Edificações, trata-se do



13

Consórcio RNEST O. C. Edificações, no qual a Engevix foi incluída no quadro acionário em 23/03/2009.

Desta forma temos as empresas M.O. e Empreiteira Rigidez emitindo notas fiscais contra a empresa Consórcio CII e Consórcio RNEST, sempre no valor de R$ 386.000,00, para a obra localizada na Rodovia PE 60, alternando apenas o KM entre o 10 e o 13, sendo utilizado para as emissões contra o Consórcio CII, o RM nº 11 e para o Consórcio RNEST, o RM nº 12.

O quadro abaixo demonstra qual seria o valor líquido (descontando-

se os valores referentes aos tributos, cujo percentual é de 6,15% - IRRF 1,50%, PIS 0,65% e COFINS 3,00%, CSLL 1,00%) da nota fiscal 14, entretanto não foi localizado o depósito desta importância nos extratos analisados da M.O. Consultoria:

Nota Fiscal Vlr Bruto Vlr Tributos Vlr Líquido/ Depósito

Data Depósito Banco

14 R$ 386.000,00 R$ 23.739,00 R$ 362.261,00 - -

Abaixo estão os dados da empresa e de seu quadro societário

atual, bem como dos sócios já excluídos. CNPJ: 11.387.267/0001-08 (MATRIZ) CPF RESP.: 075.775.568-23 QUALIF.: ADMINISTRADOR N.E.: CONSORCIO CII - CONSORCIO IPOJUCA INTERLIGACOES NOME FANTASIA: DT ABERTURA: 26/11/2009(12/2009) DT PRIM. ESTAB.: 26/11/2009 SIT.CAD.CNPJ: ATIVA DATA DA SITUACAO : 26/11/2009(12/2009) PROC. INSCR. OFICIO: SIMEI: NAO END.: ROD PE 60 S/N KM 13 ENGENHO PENDERAMA BAIRRO : SUAPE MUNICIPIO: 2443 IPOJUCA UF : PE CEP : 55590-000 TELEFONE : 81-35210062 FAX : 81-34285566 ORGAO : 0410111 CNPJ: 11.387.267/0001-08 OPCAO DTE: NAO DATA PRIM. VINCULO: 26/11/2009 PORTE DA EMPRESA: DEMAIS CNAE: 4299-5-99 Outras obras de engenharia civil não especificadas anteriormente NIRE: 26500003191 NAT JUR: 215-1 CONSORCIO DE SOCIEDADES CNPJ ADMININISTRADOR: ORGAO ADUANEIRO - 0415100 Quadro Societário CPF 07.248.576/0001-11 IESA OLEO&GAS S/A SOCIEDADE CONS FONTE: QSA INCLUIDO: 26/11/2009 ULT. ALT: 03/10/2013 CPF 33.412.792/0001-60 CONSTRUTORA QUEIROZ GALVÃO S A SOCIEDADE CONS FONTE: QSA INCLUIDO: 26/11/2009 ULT. ALT: 03/10/2013 CPF 075.775.568-23 DIOGENES PEREIRA QUEIROZ ADMINISTRADOR FONTE: QSA INCLUIDO: 16/01/2012 Sócio Excluídos CPF 949.035.908-44 MATHEUS GUIMARAES ANTUNES ADMINISTRADOR QSA INC: 26/11/2009(12/2009) EXCLUIDO: 02/06/2010(08/2010) CNPJ 33.412.792/0003-22 CONSTRUTORA QUEIROZ GALVÃO S A SOCIEDADE CONS QSA INC: 26/11/2009(12/2009) EXCLUIDO: 26/11/2009(08/2010) CPF 389.654.708-97 NOBUO SATO



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ADMINISTRADOR QSA INC: 02/06/2010(08/2010) EXCLUIDO: 31/08/2010(09/2010) CPF 257.822.156-15 OLAVO CESAR SILVA ADMINISTRADOR QSA INC: 31/08/2010(09/2010) EXCLUIDO: 16/01/2012(01/2012)

b) Consórcio CII – Consórcio Ipojuca Interligações – CNPJ

11.387.267/0001-08

Nº da Nota

Fiscal Folha

Tomador do Serviço

Prestador do Serviço

Data Emissão

da NF

Referência/ Obs.

Contrato/ Fls Valor Total

da NF

07 372

Consorcio CII –

Consorcio Ipojuca

Interligações

Empreiteira Rigidez Ltda

21/11/2011

Serviços prestados de consultoria conforme

contrato RM 11.

R$

386.000,00

118 371

Consorcio CII –

Consorcio Ipojuca

Interligações


04/01/2011

Serviços prestados de consultoria cf contrato (CT CII 218/10) – Itaú Ag. 8059 c/c 10.450-8.

Contrato CII 218/10 (fls. 383 a 390)

Distrato (fls. 377 e 380) E-mail (fl. 369)

(Petrobrás contrato ICJ8500.0000065.10.2)

R$ 321.130,38

(Valor Liquido

é R$ 250.000,00)

110 370

Consorcio CII –

Consorcio Ipojuca

Interligações


01/12/2010

Serviços prestados de consultoria cf contrato (CT CII 218/10) – Itaú Ag. 8059 c/c 10.450-8.

Contrato CII 218/10 (fls. 383 a 390)

Distrato (fls. 377 e 380) E-mail (fl. 369)

(Petrobrás contrato ICJ8500.0000065.10.2)

NF Cancela-da e substituída pela NF

118 (fl. 371). E-mail (fl. 369)

R$ 250.000,00

Trata-se de empresa inscrita no CNPJ sob o nº 11.387.267/0001-08, com endereço na Rodovia PE 60, s/n, KM 13, Engenheiro Penderama – Suape, Ipojuca/PE.

As notas fiscais 110 e 118 referem-se ao contrato CII 0218/10,

datado de 01/09/2010, embora conste a qualificação dos representantes da empresa Consórcio CII, Olavo Cesar Silva e Tito Avelino Rangel e da Rigidez, Denisvaldo de Almeida, o presente contrato não se encontra assinado por nenhuma das partes envolvidas, somente o distrato (fls378 a 380) deste contrato foi assinado pelas partes, inclusive quem assina por Denisvaldo é Waldomiro de Oliveira.

O contrato possui o valor avençado de R$ 250.000,00 e prazo de

vigência de três meses a conta de 01/09/2010 e tem por objeto a “a prestação desserviços de gerenciamento da implantação do canteiro de obras a ser instalado na Refinaria RNEST”, inclusive este contrato se subordina às condições e obrigações estabelecidas no Contrato ICJ 8500.0000065.10.2, celebrado entre o Consórcio CII e a Petrobrás.

No que se refere a emissão das duas notas fiscais anteriormente

citadas, esclareço que a de número 110 foi cancelada e substituída pela de número 118, observo também que a cancelada fora emitida no valor estabelecido no contrato, ou seja, R$ 250.000,00, o que inclusive respeita a



15

cláusula 2.3 (fl 384) no que tange estar incluso no preço avençado os tributos incidentes sobre a prestação de serviço.

Entretanto verificamos um e-mail, enviado em 03/01/2011 (fl 369),

por Wellington Mendonça ([email protected]) para Waldomiro ([email protected]) com cópia para Leandro Castilho Jardim, Eunice Jose da Silva, Tito Avelino Rangel e Katarina Senna. O teor do e-mail é uma solicitação para que Waldomiro cancele a nota fiscal 110 no valor de R$ 250.000,00 e emita uma nova nota fiscal no valor de R$ 321.130,38, a explicação para tal valor é que após as deduções dos tributos restará o valor líquido de R$ 250.000,00, valor referente ao avençado no contrato, entretanto ferindo sua cláusula 2.3 como dito anteriormente. Inclusive no próprio e-mail, Wellington pede para que Leonardo (não consta seu sobrenome) providencie o Boletim de Medição (BM) e para que Katarina (Senna) providencie o aditamento do contrato.

Existe ainda uma inscrição, manuscrita na folha do e-mail, aparenta ser “Angelu à parte”, não sendo possível encontrar outros dados que possam identificar com clareza tal expressão.

Mais adiante temos o Distrato (fls 378 a 380) do contrato datado de

01/12/2010, firmado entre o Consórcio CII e a Rigidez, neste distrato há ao contrato principal assinado em 01/09/2010 e seu aditivo, assinado em 03/01/2011, referência ao valor de R$ 321.130,38, o que coincide com o valor informado no e-mail (fl. 369) enviado por Welington Mendonça para Waldomiro. A única questão que não está conforme e que o distrato está com data de 01/12/2010, ou seja, esta tratando de assuntos posteriores a sua elaboração.

Ocorre que apesar de o distrato prever que “o contrato se encerra

com o seu valor total original de R$ 321.130,38, por não ter sido realizado nenhum serviço, objeto deste contrato. Diante disto, as partes renunciam a este valor e a qualquer outro direito remanescente, nem reclamar em juízo ou fora dele, seja a que título for”, houve emissão da nota fiscal 118 em 04/01/2011 no valor de R$ 321.130,38, ou seja em data posterior a ocorrência do distrato, e um dia após o e-mail de Welington.

Temos ainda a nota fiscal 07, de 21/11/2011, no valor de R$

386.000,00, trazendo a discriminação de serviços prestados de consultoria conforme contrato RM nº 11, sendo que RM significa Relatório de Medição, ocorre que tal discriminação também foi utilizada na emissão da nota fiscal 14, de 23/11/2011, pela empresa M.O. contra o Consórcio CII, com o mesmo valor.

Assim o referido RM nº 11, o qual não se encontra entre os

documentos apreendidos, foi utilizado para a emissão destas duas notas fiscais com valor unitário de R$ 386.000,00 e com idêntica menção à prestação do serviço, contra a empresa Consórcio CII pelas empresas Empreiteira Rigidez (NF 07 – 21/11/2011 – fl 372) e M.O. (NF 14 – 23/11/2011 – fl 276).

Mais adiante, na folha 374 consta um e-mail (28/11/2011) de Luiz

Roberto Pereira, o qual consta como diretor da Engevix Engenharia S/A, tendo





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como destinatário [email protected], na pessoa de Waldomiro, com cópia para Hilda Mathias Bittencourth. O texto dá indicações de como Waldomiro deve proceder para a emissão de nota fiscal da M.O. contra o Consórcio RNEST O. C. Edificações, informando que a mesma deve ter na “discriminação dos serviços o mesmo texto de sua NF 159, anteriormente emitida”, desta forma teremos outra nota fiscal com o valor de R$ 386.000,00. NI-CPF : 600.279.838-20 REGULAR INSCRICAO: 00/00/0000 NOME : LUIZ ROBERTO PEREIRA DT NASC: 08/02/1950 MAE : EVA SCHMIDT PEREIRA TIT. ELEITOR: 00.969.798.101-08 SEXO: M ESTRANGEIRO: N OBITO: ENDERECO: R DARDANELOS,411,AP 111 05468-010 ALTO DA LAPA,SAO PAULO DDD : 0011 TELEFONE: 35549329 CELULAR: COD.MUN.: 7107 SP RES.EXTERIOR: N DOMIC.ELETRONICO: N COD.UA : 0819600

Segue como anexo do e-mail, o arquivo contendo o RM nº 12 (fl

375), onde consta a descrição dos serviços prestados como sendo de consultoria, fazendo menção ao Subcontrato CEE 040/09 (Contrato Petrobrás nº 8500.0000037.09-2), tal RM encontra-se assinado por Emilio Brunoro Junior (Gerente Geral da Obra) e Jacson Carlos da Silveira (Gerente de Medição e Controle), sendo que o espaço destinado para a assinatura da contratada M.O. encontra-se em branco. Inclusive este RM traz o controle dos pagamento efetuados para a empresa M.O., ou seja traz os pagamentos já realizados (R$ 3.474.000,00), o valor da parcela (R$ 386.000,00) e o saldo (R$ 1.930.000,00), considerados para o mês de novembro de 2011. NI-CPF : 638.249.578-68 REGULAR INSCRICAO: 00/00/0000 NOME : EMILIO BRUNORO JUNIOR DT NASC: 23/02/1948 MAE : OLYMPIA M BRUNORO TIT. ELEITOR: 00.073.374.501-16 SEXO: M ESTRANGEIRO: N OBITO: ENDERECO: R CARLOS STEINEN,75,APTO 111 04004-010 PARAISO,SAO PAULO DDD : 0011 TELEFONE: 38842757 CELULAR: COD.MUN.: 7107 SP RES.EXTERIOR: N DOMIC.ELETRONICO: N COD.UA : 0819600 NI-CPF : 836.023.303-97 REGULAR INSCRICAO: 21/01/1998 NOME : JACSON CARLOS DA SILVEIRA DT NASC: 11/10/1980 MAE : MARIA MARLENE DA SILVEIRA LIMA TIT. ELEITOR: 00.500.267.707-10 SEXO: M ESTRANGEIRO: N OBITO: ENDERECO: R PATRICIO FLORENCIO,37,CASA 14 60822-355 CAMBEBA,FORTALEZA DDD : 0085 TELEFONE: 97198080 CELULAR: COD.MUN.: 1389 CE RES.EXTERIOR: N DOMIC.ELETRONICO: N COD.UA : 0310100

Com relação a NF 159 (fl 276), esta foi emitida em 10/09/2010, pela

M.O. contra o Consórcio RNEST, ou seja, aproximadamente 13 meses antes do envio do e-mail em tela, o texto de Luiz Roberto Pereira ainda diz para que a NF a ser emitida seja enviada juntamente com o RM nº 12 (fl 375) para a Engevix.

Esta NF 159 possui contrapartida no Subcontrato CEE 040/09 (fls

281 a 289), o qual possui por objeto a prestação de serviços de assessoria técnica, consultoria no desenvolvimento de negócios e suporte em processos de negociação cliente/empresa, para o empreendimento de implantação dos




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prédios administrativos da Refinaria do Nordeste Abreu e Lima (RNEST), o valor total do contrato é de R$ 5.790.000,00, a serem pagos em 15 parcelas de R$ 386.000,00, assim, para ser possível a verificação se outras empresas, além da contratada (M.O.), receberam parte deste valor, é necessário acesso ao controle de pagamentos dos consórcios CII e RNEST.

Desta forma temos as empresas M.O. e Empreiteira Rigidez

emitindo notas fiscais contra a empresa Consórcio CII e Consórcio RNEST, sempre no valor de R$ 386.000,00, para a obra localizada na Rodovia PE 60, alternando apenas o KM entre o 10 e o 13, sendo utilizado para as emissões contra o Consórcio CII, o RM nº 11 e para o Consórcio RNEST, o RM nº 12.

Para melhor esclarecimento dos fatos narrados acima, será

necessário acesso aos documentos contábeis das empresas Consórcio CII e RNEST, visto que todas as transferências bancárias referentes ao Subcontrato CEE 040/09 foram realizadas para contas correntes de titularidade da M.O. Consultoria somente pelo Consórcio RNEST, não havendo nenhum pagamento identificado nos extratos analisados por parte do Consórcio CII.

O pagamento da nota fiscal 118 foi realizado por transferência

eletrônica para a conta corrente 104508, agência 8059, Banco Itaú Unibanco, de titularidade da Rigidez, descontando-se os valores referentes aos tributos, cujo percentual é de 22,15% (IRRF 1,50%, PIS 0,65%, COFINS 3,00%, CSLL 1,00%, ISSQN 5,00% e INSS 11,00%). Já para a nota fiscal 07 não consta nenhuma transferência nos extratos bancários examinados, como demonstrado na tabela a seguir:

Nota Fiscal Vlr Bruto Vlr Tributos Vlr Líquido/ Depósito

Data Depósito Banco

110 R$ 250.000,00 Cancelada Cancelada Cancelada Cancelada

118 R$ 321.130,38 R$ 71.130,38 R$ 250.000,00 03/01/2011 Itaú Unibanco

07 R$ 386.000,00 - - - -

3.3. RELATÓRIO DE ANÁLISE DE MATERIAL DE INFORMÁTICA Nº 07

Documento elaborado pelo APF LUIZ CARLOS MILHOMEM, com data

de 21/08/2014, contendo análise complementar dos materiais arrecadados

na residência de ARIANNA AZEVEDO COSTA BACHMANN, localizada na Avenida

Flamboyants da Penísula, 155, bloco 302, Barra da Tijuca, Rio de

Janeiro/RJ.


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18

1.10.3 QUEIROZ GALVÃO:

a) Uma minuta de contrato tendo como contratante a empresa

QUEIROZ GALVÃO, e como contratada a empresa COSTA GLOBAL

CONSULTORIA LTDA – ME, datado de 4 de março de 2013, no

valor estimado de R$ 600.000,00, dividido em 6 parcelas de

R$ 100.000,00.

Objeto do contrato:

‘CLÁUSULA PRIMEIRA - DO OBJETO

1.1. O presente contrato tem por objeto a prestação, pela CONTRATADA à CONTRATANTE, de serviço de consultoria e assessoria nas áreas de engenharia, energia, petróleo, gás, biocombustível, gestão e organização empresarial. “

Neste sentido, foram encontradas na mídia

analisada as seguintes notas fiscais (item 1.12.):

DATA EMPRESA CNPJ VALOR

08/04/13 CONSTRUTORA QUEIROZ GALVÃO S/A 33412792000160 R$ 100.000,00






TOTAL R$ 600.000,00

4. RELAÇÃO DE PESSOAS LIGADAS AO GRUPO QUEIROZ GALVÃO QUE TIVERAM ACESSO ÀS DEPENDÊNCIAS DA GFD INVESTIMENTOS:

Foi gerada uma lista com o controle de acessos da Portaria

do Edifício localizado na Rua Dr. Renato Paes de Barros, 778. O

objetivo foi identificar todas as pessoas que frequentavam o 2º andar

do edifício, onde se localizava o escritório de ALBERTO YOUSSEF. Seguem

abaixo os dados de todas as pessoas que foram cadastradas para

acessarem este andar do edifício.

RG 20044786 - MARCELO MAGNANINI



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5. DADOS DE QUALIFICAÇÃO DOS PRINCIPAIS SÓCIOS E PESSOAS CITADAS NO PRESENTE RELATÓRIO, VINCULADAS AO GRUPO QUEIROZ GALVÃO:

NOME: ILDEFONSO COLARES FILHO

NACIONALIDADE: Brasileiro

NATURALIDADE: Fortaleza, CE

DATA DE NASC: 01/08/1948

FILIAÇÃO: EULÁLIA DE GOES COLARES e ILDEFONSO COLARES

ESTADO CIVIL: Separado judicial

PROFISSÃO: Engenheiro Civil

RG: 2654D-CREA/CE

CPF: 016.554.933-53

PASSAPORTE: FD362811-Val 14/03/2016

ENDEREÇO

Avenida Lúcio Costa, 5000, bloco 1, apto 101, Barra da Tijuca, Rio de Janeiro, RJ, CEP 22630-012. Tel 21-24341133. E-mail: icolares@queirozGALVÃO.com

CARGO

Diretor-Presidente da Construtora Queiroz Galvão S.A.

NOME: OTHON ZANOIDE DE MORAES FILHO


NATURALIDADE: São Paulo, SP


FILIAÇÃO: JANETE NANOIDE DE MORAES e OTHON ZANOIDE DE MORAES

ESTADO CIVIL: Casado

PROFISSÃO: Engenheiro Civil

RG: 298910100-DETRAN/RJ

CPF: 010.975.198-13

PASSAPORTE: FL165554-Val 16/09/2019

ENDEREÇO

Rua Euzébio Naylor, 187, Mansões, Recreio, Rio de Janeiro, RJ, CEP 22793-000. Tel 2135758256

CARGO

Diretor-geral de desenvolvimento comercial da Vital Engenharia, empresa do Grupo Queiroz Galvão.



20

NOME: OLAVO CESAR SILVA


NATURALIDADE: Divinópolis, MG


FILIAÇÃO: TEREZINHA LOPES SILVA e OLAVO JOSÉ DA SILVA


PROFISSÃO: ENGENHEIRO

CNH: 03371388560-DETRAN/MG

CPF: 257.822.156-15

PASSAPORTE: FK891743-Val 07/09/2019

ENDEREÇO

Rua Boa Esperanca, 340, CEP 30310-730, Carmo, Belo Horizonte, MG. Tel 31- 32822196.

CARGO

Diretor do Consórcio CII – Ipojuca.

NOME: TITO AVELINO RANGEL


NATURALIDADE: Pitangui, MG


FILIAÇÃO: NAIR RANGEL e SEBASTIÃO AVELINO DA COSTA


PROFISSÃO: ADMINISTRADOR DE EMPRESA

RG: 108076-CRA/MG

CPF: 108.369.346-87

PASSAPORTE: CY009799-Val 07/07/2013

ENDEREÇO

Rua Araxa, 506, Apto 704, CEP 31110-272, Colegio Batista, Belo Horizonte, MG. Tel 21-21317211

CARGO

Diretor do Consórcio CII – IPOJUCA.



21

É o que tinha a relatar.

Curitiba, 5 de novembro de 2014

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RELATÓRIO DE ANÁLISE DE MATERIAL DOCUMENTAL Nº 95 … · MD Stat us Qtde Aditiv os 910816 - ... contratadas, o que o senhor pode me relatar? ... O quê que significa isso? As grandes