REVIK d.o.o. Sarajevo Member of - MIKRO ALDI · Mikrokreditna organizacija “MIKRO-ALDI” kao pravni predhodnik mikrokreditne fondacije “MIKRO-ALDI” je osnovana u Federaciji

REVIK d.o.o. Sarajevo Member of

Sarajevo, Branilaca Sarajeva 20 Raiffeisen BANK d.d. BH Sarajevo

tel. / fax (387) (33) 200 – 383 i 226 – 289 - 1610000001640087

E-mail: [email protected] UniCredit Banka d.d. Sarajevo

Opštinski sud u Sarajevu: - 3383202250064583

065-0-Reg-13-003456, MBS 65-01-1066-09 Identifikacijski broj: 4200002790002

Poreski broj: 01075138 Identifikacijski PDV broj: 200002790002

MIKROKREDITNA FONDACIJA

''MIKRO ALDI'' - GORAŽDE

Finansijski izvještaji za godinu koja je završila

31. decembra 2014. godine pripremljeni u skladu sa

Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja

prilagođenim u skladu sa regulatornim zahtjevima

Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine i

Izvještaj nezavisnog revizora

Mikrokreditna fondacija MIKRO ALDI Goražde

2

Sadržaj

Strana

Odgovornost za finansijske izvještaje 3

Izvještaj nezavisnog revizora 4 – 5

Opšte informacije 6 – 8

Organizaciona struktura 9

Ratio analiza 10

Finansijski izvještaji

Bilans uspjeha 11

Bilans stanja 12

Izvještaj o promjenama na kapitalu 13

Izvještaj o novčanom toku 14

Napomene uz finansijske izvještaje 15 – 33

REVIK d.o.o. SARAJEVO Member of HLB International

Sarajevo, Branilaca Sarajeva 20 Raiffeisen BANK d.d. BH Sarajevo

tel. / fax (387) (33) 200 – 383 i 226 – 289 - 1610000001640087

E-mail: [email protected] UniCredit Banka d.d. Sarajevo

Opštinski sud u Sarajevu: - 3383202250064583

065-0-Reg-09-000932, MBS 65-01-1066-09 Identifikacijski broj: 4200002790002

Poreski broj: 01075138 Identifikacijski PDV broj: 200002790002

4

Upravnom odboru

Mikrokreditne fondacije "MIKRO ALDI" Goražde

Izvještaj nezavisnog revizora

Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja mikrokreditne fondacije "MIKRO

ALDI" - Goražde ("Fondacija") koji se sastoje od bilansa stanja na dan 31. decembar 2014.

godine, te bilansa uspjeha, izvještaja o promjenama u kapitalu i izvještaja o novčanim tokovima

za godinu koja je tada završila, te sažetog prikaza značajnih računovodstvenih politika i drugih

napomena uz finansijske izvještaje.

Odgovornost Uprave za finansijske izvještaje

Uprava je odgovorna za pripremanje i fer prezentiranje priloženih finansijskih izvještaja u

skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja, prilagođenim u skladu sa

regulatornim zahtjevima propisanim od strane Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i

Hercegovine, kao i za one interne kontrole koje Uprava smatra neophodnim za pripremanje

finansijskih izvještaja koji ne sadrže materijalno značajne pogreške, bilo zbog prevare ili

grešaka.

Odgovornost Revizora

Naša je odgovornost izraziti nezavisno mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na

temelju naše revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima.

Navedeni standardi zahtijevaju da udovoljimo etičkim zahtjevima i da reviziju planiramo i

obavimo na način da dobijemo razumno uvjerenje da finansijski izvještaji ne sadrže materijalno

značajne pogreške.

Revizija uključuje provjeru dokaza, pomoću testiranja, koji potkrjepljuju iznose i druge

informacije objavljene u finansijskim izvještajima. Odabir procedura zavisi od prosudbi

revizora, uključujući ocjenu rizika da finansijski izvještaji sadrže materijalno značajne

pogreške, bilo zbog prevare ili grešaka. Za potrebe ocjene rizika, revizor vrši procjenu internih

kontrola vezanih za pripremanje i fer prezentiranje finansijskih izvještaja, u svrhu određivanja

revizorskih procedura prikladnih datim uvjetima, ali ne u svrhu davanja mišljenja u pogledu

funkcionisanja internih kontrola Fondacije. Revizija također uključuje i procjenu primijenjenih

računovodstvenih politika te ocjenu značajnih procjena Uprave, kao i ocjenu prikaza

finansijskih izvještaja u cjelini.

Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za

izražavanje našeg mišljenja.


6

Opšte informacije

Osnivanje i aktivnosti

Mikrokreditna organizacija “MIKRO-ALDI” kao pravni predhodnik mikrokreditne fondacije

“MIKRO-ALDI” je osnovana u Federaciji Bosne i Hercegovine u skladu sa Zakonom o

mikrokreditnim Organizacijama (Službene novine Federacije br. 24/00) pod brojem R1M-5/00

i ima rješenje od Federalnog Ministarstva socijalne politike, raseljenih osoba i izbjeglica da radi

kao mikrokreditna institucija koja obezbjeđuje kredite za mikro poduzetnike (poduzetnike

niskih primanja). Ovaj program je dio ukupnih napora za podsticanje ekonomskog rasta i

poslijeratnog oporavka.

Mikrokreditni projekat je započeo u sklopu Udruženja građana za Lokalne inicijative (ALDI) u

Goraždu. Mikrokreditne operacije su započele zahvaljujući podršci UNHCR-ovog projekta

kreditnih sredstava i tehničkoj pomoći koju je pružio Odjel Lokalnih Inicijativa sve do 1999

godine. Nakon toga mikrokreditni projekat je dobio dodatna kreditna sredstva od OXFAM-a i

NOVIB-a.

Mikrokreditna Organizacija “MIKRO-ALDI” je registrirana 14.12.2000. godine u skladu sa

Zakonom o mikrokreditnim Organizacijama (Službene novine Federacije BiH, broj 24/00) pod

brojem 05-4-35-M1-1796/00 kao neprofitna, nevladina i nedepozitna Organizacija.

Odlukom o osnivanju ‘’MIKRO ALDI’’-ja, ALDI je za početak rada MIKRO ALDI-ja

obezbjedio slijedeće:

1. osnivački ulog ALDI-ja u iznosu od KM 24.825 (oprema i inventar);

2. prenos svih prava i obaveza po ugovorima za mikrokreditiranje i to:

- mikrokreditni fond po ugovoru sa UNHCR-om u iznosu od 200.000 KM,

- mikrokreditni fond po ugovoru sa OXFAM-om u iznosu od 500.000 KM;

3. upravljanje mikrokreditnim fondom ALDI-ja u iznosu od 104.000 KM.

Ova sredstva su ostala u vlasništvu ALDI-ja do 15.9.2001. god kada je ALDI donio odluku da

se sredstva u iznosu od KM 104.000 kapitalizuju (prenose u vlasništvo) u kreditni fond

MIKRO ALDI-ja i da se mogu koristiti isključivo u svrhe mikrokreditiranja. Odluka je stupila

na snagu 01.10.2001. godine.

Pravni status:

Dana 30. aprila 2008. godine Federalno ministarstvo pravde donijelo je riješenje pod brojem

04-05-2-1708/07 kojim se upisuje Mikrokreditna fondacija "MIKRO ALDI" Goražde u

Registar mikrokreditnih fondacija u Federaciji BiH kao pravni sljedbenik Mikrokreditne

organizacije MIKRO ALDI.


7

Osnovna misija i vizija Mikrokreditne fondacije “MIKRO-ALDI”:

Misija MIKRO ALDI-ja je pružanje prikladnih finansijskih usluga ekonomski aktivnom

stanovništvu sa niskim primanjima radi poboljšanja uslova života u lokalnim ekonomijama, što

omogućava stvaranja okruženja za razvoj otvorenog demokratskog društva sa ekonomski

neovisnim građanima.

Vizija MIKRO ALDI-ja je da postane vodeća mikrokreditna institucija na području jugoistočne

Bosne i Hercegovine, te da svojim dugoročnim prisustvom osigura pozitivan uticaj na trendove

globalnog ekonomskog razvoja.

Cilj i svrha:

Cilj MIKRO ALDI-a je izgradnja i razvoj dugoročne samoodržive institucije koja će pružati

mikrofinansijske usluge siromašnijem stanovništvu sa niskim primanjima.

Svrha postojanja MIKRO ALDI je smanjiti siromaštvo među stanovnišvom pružanjem

finansijskih usluga za pokretanje i razvoj malog biznisa, te na taj način dati doprinos u

globalnom razvoju ekonomije.

Klijenti:

Klijenti su radno sposobne osobe sa niskim primanjima koje imaju potrebu za finansijskim

sredstvima za aktivnosti stvaranja prihoda u domaćinstvu i poboljšanje životnog standarda, a

koja obavljaju poslovnu djelatnost u neformalnom i formalnom sektoru.

Krediti se uglavnom koriste za finansiranje radnog kapitala i opreme. Portoflio je investiran u

poljoprivredne aktivnosti, trgovinu, usluge, proizvodnju malog obima i ostale namjene kao što

je opremanje životnog prostora ili zadovoljavanje drugih potreba kao što su obrazovanje i sl.

Kreditna metodologija:

“MIKRO-ALDI” radi individualnu metodologiju a predhodnom periodu bila je zastupljena i

metodologija grupnog kreditiranja.

Grupno kreditiranje je podrazumijevalo formiranje solidarnih grupa koje čine 2-5 žena, tj.

mikro poduzetnica. Svi članovi solidarne grupe su bili garanti jedni drugima.

Kreditni rokovi su od 3 do 60 mjeseci, sa mjesečnom otplatom glavnice i kamate.


8

Upravni odbor

1. Ibrahim Imamović predsjednik

2. Vesna Nemec – Klisura član

3. Hasan Đozo član

4. Suvada Osmanspahić član

5. Sead Hubjer član

Poslovodni odbor

1. Ferida Softić Direktorica

2. Safija Pleh Finansijski menadžer

Odbor za reviziju

1. Mirsad Žuga predsjednik

2. Hazira Živojević član

3. Mirza Hadžić član

Aktivnosti se odvijaju preko:

1. Centralnog ureda u Goraždu, ulica Panorama bb.

2. Terenski ured Sarajevo, ulica Derviša Numića br. 11/9. Sarajevo

3. Terenski ured Sarajevo 2, ulica Nedima Filipovića br.6 Sarajevo

4. Predstavništva Višegrad, ulica Kralja Petra I bb

5. Predstavništva Istočno Sarajevo, ulica Vojvode Radomira Putnika br.36

6. Kancelarije Foča, ulica Kralja Petra bb

7. Predstavništvo Trebinje, ulica Trebinjskih brigada bb

Organizaciona struktura je jasno definisana sa preciziranim linijama subordinacije i

odgovornosti.


9

Organizaciona struktura na dan 31. decembra 2014 godine:


10

Ratio analiza

Pokazatelji efikasnosti 31.12.2014. 31.12.2013.

Aktivni kreditni klijenti / broj zaposlenih 83 69

Aktivni klijenti / broj kreditnih službenika 131 110

Neto portfolio / broj kreditnih službenika 278.839 224.300

Procenat ukupnih operativnih troškova / Prosj. neto portfolio 23,36 21,94%

Finansijski pokazatelji 31.12.2014. 31.12.2013.

Povrat sredstava: Neto operativni prihod /

prosječ. ukupna sredstva 3,61% 4,50%

Povrat kapitala: Neto operativni prihod /

prosječan ukupan kapital 4,45% 5,28%

Dobit na portfolio: Prihod od kamate /

prosječan neto portfolio 27,34% 27,78%


11

Bilans uspjeha

(svi iznosi su izraženi u KM) Napomene 31.12.2014. 31.12.2013.

Prihod od kamate i provizije od kredita 3 1.144.653 967.710

Rashodi od kamate i naknada po

primljenim kreditima 3 (61.427) (26.991)

Operativni prihod (neto) 3 1.083.226 940.719

Operativni rashodi 4 (886.236) (718.879)

Rezervisanja za sumnjiva i sporna

potraživanja (neto)

5 (30.278) (44.661)

Operativni rashodi (916.514) (763.540)

Ostali prihodi 6 236.021 195.696

Neto dobit 402.733 372.875

Napomene su sastavni dio finansijskih izvještaja.


13

Izvještaji o promjenama u kapitalu

(svi iznosi su izraženi u KM)

Osnivački

ulog

(Udruženje

građana

‘’ALDI’’)

Donirani

kapital

(UG ALDI)

Donirani

kapital

(UNHCR)

Donirani

kapital

(OXFAM)

Zadržana

dobit/

(gubitak)

Ukupno

Saldo 31. decembra 2012.

24.825

104.000

200.000

500.000

2.344.160

3.172.985

Rezultat za period - - - - 372.875 372.875 Saldo 31. decembra 2013.

24.825

104.000

200.000

500.000

2.717.035

3.545.860

Rezultat za period - - - - 402.733 402.733

Saldo 31. decembra 2014.

24.825

104.000

200.000

500.000

3.119.768 3.948.593



14

Izvještaj o novčanom toku

(svi iznosi su izraženi u KM) 31.12.2014.

31.12.2013.

Neto rezultat 402.733 372.875

Amortizacija 31.520 31.358

Gotovinski tok od operativnih aktivnosti prije promjena

na operativnim sredstvima i obavezama 434.253 404.233

Promjene na operativnim sredstvima i obavezama

Neto povećanje zajmova i avansa klijentima (944.432) (462.445)

Neto povećanje ostale aktive (1.537) (4.098)

Neto povećanje ostalih obaveza 52.199 14.361

Neto povećanje odgođenog prihoda 21.389 14.327

Neto povećanje rezervisanja 114 641

Neto novčani tok od operativnih aktivnosti (438.014) (32.981)

Novčani tok od investicionih aktivnosti

Nabavka materijalne imovine (33.188) (13.181)

Nabavka nematerijalne imovine (1.545) (1.650)

Neto novčani tok od investicione aktivnosti (34.733) (14.831)

Gotovinski tok od finansijskih aktivnosti

Neto (smanjenje) / povećanje obaveza po kreditima 608.649 (137.392)

Neto sredstva od finansijskih aktivnosti 608.649 (137.392)

Neto smanjenje/(povećanje) novca i novčanih ekvivalenata 135.902 (185.204)

Novac i novčani ekvivalenti na početku godine 154.562 339.766

Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine 290.464 154.562



15

Napomene uz finansijske izvještaje

1. Pregled osnovnih računovodstvenih politika

Osnovne računovodstvene politike primjenjene kod sastavljanja finansijskih izvještaja MIKRO

ALDI-ja navedene su dalje u tekstu:

Osnova za sastavljanje finansijskih izvještaja

Finansijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog

izvještavanja (MSFI) prilagođenim u skladu sa regulatornim zahtjevima Agencije za

bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine (FBA). Finansijski izvještaji su pripremljeni po

historijskom trošku koji se modificira na fer vrijednost finansijskih instrumenata za prodaju,

finansijskih sredstava i finansijskih obaveza namijenjenih prodaji kao i derivativnim

ugovorima, ako postoje.

Finansijski izvještaji iskazani su u službenoj valuti Bosne i Hercegovine, odnosno u

Konvertibilnim markama (''KM''), čiji je kurs fiksno vezan uz Euro (1 EUR = 1,95583 KM).

Strane valute

Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u konvertibilne marke po službenom kursu

Centralne Banke Bosne i Hercegovine na datum transakcije. Dobitci i gubitci proizašli iz

promjena u valutnim kursevima uključuju se u bilans uspjeha kao dobit ili gubitak iz

finansijskog poslovanja. Kursevi Centralne banke Bosne i Hercegovine koji su korišteni pri

izradi bilansa na svaki izvještajni datum su kako slijedi:

(u KM) 31.12.2014. 31.12.2013.

1 EUR 1,95583 1,95583

Finansijski instrumenti koji se kompenziraju

Finansijska sredstva i obaveze se kompenziraju u neto iznosu koji je prikazan u bilansu stanja

kad postoji zakonsko pravo za kompenziranje prepoznatljivih iznosa kao i namjera o

kompenziranju na neto osnovi, ili da se izvrše uzajamna plaćanja bez kompenzacije.


16

Prihodi i rashodi od kamata i provizija

Prihodi i rashodi od kamata iskazuju se u bilansu uspjeha po načelu obračunatih kamata u

razdoblju u kojem su nastali ili obračunati. Anticipativno obračunati prihodi od kamata se

razgraničavaju.

Prihodi od osnovne djelatnosti se odnose na prihode od kamate. Prihodi od finansiranja se

odnose na ostvarenu kamatu na oročena sredstva.

Rashodi iz operativne aktivnosti se priznaju momentom povećavanja obaveza ili smanjenjem

sredstava. Finansijski rashodi su rashodi koji uključuju kamate na pozajmljena sredstva,

troškove za kreditne gubitke i sl.

Prihodi i rashodi od kamata su prikazani u bilansu uspjeha po principu razgraničenja.

Dospjela nenaplaćena potraživanja po kamati se tretiraju kao sumnjiva ako se naplata ne vrši u

skladu sa ugovorenim uslovima, odnosno kad je kašnjenje preko 1 dan.

Prihodi od provizije sastoje se od naknada za odobravanje kredita. Naknade za odobravanje

kredita se amortiziraju do dospijeća kredita

Donacije / Grantovi

Donacije predstavljaju podršku aktivnostima Fondacije primljene od treće strane. Ove

donacije/grantovi se priznaju kao prihod, ako postoji visok nivo sigurnosti da će Fondacija

udovoljiti uslovima (ako postoje) i da će donacije/grantovi biti primljeni.

Donacije u stalnim sredstvima se prikazuju kao dugoročna razgraničenja i prikazuju se u

bilansu uspjeha u iznosu amortizacije stalnih sredstava.

Negotovinskih donacija nije bilo.

Donacije za pokriće operativnih troškova

To su benificije koje predstavljaju podršku aktivnostima Fondacije, ali koje su primljene od

strane treće strane.

Plasirani zajmovi i smanjenja do fer vrijednosti

Zajmovi koje je Fondacija plasirala proslijeđujući novac direktno klijentu tretiraju se kao

zajmovi i avansi klijentima i vode se po trošku umanjenom za amortizaciju. Troškovi treće

strane tretiraju se kao dio troškova transakcija. Svi zajmovi i avansi se prikazuju kada se novac

doznači klijentima.


17

Agencija za bankarstvo Federacije BiH (FBA) propisala je način formiranja i održavanja

rezervi za pokriće kreditnih gubitaka mikrokreditnih organizacija (MKO). Odlukom FBA

zahtijeva se obračun rezervacija na teret toškova za kredite i avanse klijentima po osnovu

sistema matrica koji su zasnovani na broju dana kašnjenja kako slijedi:

Stope rezervisanja

Dani kašnjenja 31.12.2014. 31.12.2013.

1-15 dana 2% 2%

16-30 dana 15% 15%

31-60 dana 50% 50%

61-90 dana 80% 80%

91-180 dana 100% 100%

>180 dana otpis otpis

Kada dospjele kamate (redovne i zatezne) i naknade nisu naplaćene u roku od 15 dana, MKO je

dužna u 100%-nom iznosu tog potraživanja formirati rezerve za pokriće kreditnih gubitaka.

Sva potraživanja koja su dospjela, a nenaplaćena preko 180 dana, MKO je dužna da isknjiži iz

bilansa stanja nakon pokretanja sudskog spora i vodi u vanbilansu do naplate potraživanja ili

trajnog otpisa (isknjižavanje iz knjiga).

Ponovo ugovoreni kredit predstavlja kredit koji je prolongiran, restruktuiran ili na neki drugi

način izmjenjen zbog kašnjenja u otplati i MKO je dužna zadržati ga sa istom stopom

rezervisanja najmanje jedan izvještajni period.

Troškovi razvoja informacionog sistema

Generalno, troškovi razvoja informacionog softvera predstavljaju trošak kada nastanu.

Međutim, troškovi koji povećavaju i produžuju životni vijek programa priznaju se kao kapitalni

i dodaju originalnoj vrijednosti softvera. Troškovi razvoja softvera se amortizuju

proporcionalnom metodom u toku njihovog vijeka trajanja, ali ne prelaze period od pet

godina. Troškovi koji se odnose na održavanje postojećeg softverskog programa se iskazuju

kao trošak kad nastanu.

Oporezivanje

MKF "MIKRO ALDI" je oslobođena poreza na dobit u skladu sa Zakonom o mikrokreditnim

organizacijama, koji određuje da se mikrokreditne fondacije trebaju posmatrati kao neprofitne

organizacije.


18

Naknade zaposlenim

Fondacija, u normalnom toku poslovanja, plaća u ime zaposlenih penziono i zdravstveno

osiguranje, poreze, kao i topli obrok, prevoz na posao i regres za godišnji odmor prema

propisima. Ovi troškovi terete bilans uspjeha u istom periodu na koji se odnose.

Fondacija obračunava otpremnine za zaposlene u skladu sa zakonskim propisima visini od 3

mjesečne plate isplaćene svojim zaposlenim. Fondacija formira rezervisanja na ime budućih

isplata svim zaposlenim u skladu sa odredbama MRS 19 – Primanja zaposlenih.

Stalna sredstva

Imovina i oprema iskazuju se u bilansu stanja po trošku nabavke umanjenom za akumuliranu

amortizaciju.

Amortizacija se obračunava po proporcionalnom metodu primjenom utvrđenih stopa pomoću

kojih se nabavna vrijednost stalnih sredstava treba otpisati u toku njihovog procijenjenog

korisnog vijeka trajanja. Primjenjene godišnje stope amortizacije su slijedeće:

31.12.2014. 31.12.2013.

% %

Građevinski objekti 2,0 2,0

Namještaj i oprema 10,0 – 20,0 10,0 – 20,00

Sredstva transporta 15,5 15,5

Kompjuteri 33,33 33,33

Tamo gdje je knjigovodstvena vrijednost sredstva veća od procijenjenog nadoknadivog iznosa taj

se iznos automatski otpisuje do vrijednosti nadoknadivog iznosa.

Dobit ili gubici koji se pojave prilikom otuđenja imovine se određuju prema njihovoj

knjigovodstvenoj vrijednosti i utiču na operativnu dobit. Popravke i održavanje predstavljaju

troškove u bilansu uspjeha u momentu nastanka.

Novac i novčani ekvivalenti

Za potrebe izvještaja o novčanom toku, novac i novčani ekvivalenti sa ročnom strukturom manje

od 90 dana uključuju novac i potraživanja od banaka.

Rezervisanja

Rezervisanja se iskazuju kada Fondacija ima postojeću ili potencijalnu obavezu i kada postoji

vjerovatnoća da će doći do odliva sredstava radi izmirenja obaveze.

Reklasifikacija

Određeni iznosi iz finansijskih izvještaja za prethodnu godinu reklasifikovani su da bi bili u

skladu sa ovogodišnjim prikazom.


19

2. Rizici vezani za finansijske instrumente

Poslovna praksa Fondacije je da svojim klijentima ponudi različite finanasijske instrumente.

Ovi finansijski instrumenti uključuju slijedeće rizike:

Kreditni rizik

U poslovnim aktivnostima, Fondacija je izložena mogućnosti da klijenti ne izvrše svoje

obaveze prema Fondaciji. Da bi minimizirala ovaj rizik Fondacija procijenjuje vrijednost

svakog kredita na pojedinačnoj osnovi. Vrijednost pribavljenog kolaterala, je zasnovana na

ocijeni klijenta od strane kreditnog odbora Kolateral mogu predstavljati solidarne grupe,

garancije, ugovori o jemstvu i izjave žiranata, izjave dužnika, mjenice, zalog na pokretnu

imovinu.

Fondacija nastoji da održava nivo kreditnog rizika koji je diverzifikovan prema industrijskim

oblastima i koncentraciji dužnika.

Tržišni rizik

U poslovnim aktivnostima, Fondacija je izložena tržišnom riziku. Rizik cijene proističe zbog

promjena kamatnih stopa i deviznih kurseva, koji su izloženi opštim i specifičnim tržišnim

kretanjima.

Valutni rizik

Fondacija može uložiti sredstva u valuti koja je različita od valute u kojoj se izvještava,

konvertibilne marke (KM). Zbog toga je Fondacija izložena riziku da se kurs konvertibilne

marke u odnosu na druge valute promijeni, što može uticati na sredstva Fondacije koja nisu

izražena u KM.

Kamatni rizik

Fondacija je izložena efektima promjene tržišnih kamatnih stopa na njen finansijski položaj i

gotovinske tokove. Kamatne marže se mogu povećati kao rezultat ovih promjena ali mogu i

smanjiti ili stvoriti gubitke u slučaju da se neočekivane promjene povećaju.

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti proističe iz mogućnosti da Fondacija neće biti u mogućnosti da zadovolji

tekuće i buduće finansijske obaveze.

Fondacija je izložena opasnosti da njena raspoloživa novčana sredstva od dospjelih primljenih

zajmova budu povučena. Fondacija upravlja ovim rizikom održavanjem adekvatnih rezervi,

pozajmicama od strane ostalih banaka i drugih finansijskih institucija, kao i ostalim izvorima

finansiranja, a time što konstantno nadgleda prognozirane i stvarne novčane tokove i

uspoređuje rokove dospijeća finansijske imovine i obaveza.


20

Napomene uz bilans uspjeha

3. Operativni prihodi

(svi iznosi su izraženi u KM) 31.12.2014. 31.12.2013.

Prihod od kamate i provizije

Kamata na zajmove 998.548 853.152

Prihod od provizija na zajmove 138.272 109.966

Ostali operativni prihodi 7.833 4.592

1.144.653 967.710

Rashodi od kamata i provizija

Cijena kapitala INTESA banka d.d. Sarajevo (9.114) (20.702)

Cijena kapitala SPARKASSE banka d.d. Sarajevo (16.519) (544)

Cijena kapitala Moja banka (31.219) (1.995)

Naknade po primljenim kreditima (4.575) (3.750)

(61.427) (26.991)

Ukupno neto operativni prihod 1.083.226 940.719

Ukupan prihod se odnosi na Federaciju Bosne i Hercegovine i Republiku Srpsku.

Prihod od provizija se naplaćuje u visini od 3% kreditnog iznosa prilikom isplate kredita, a

prihod se razgraničava na period trajanja kredita.


21

4. Operativni rashodi


Troškovi zaposlenih (Napomena 4.1.) 652.650 515.808

Amortizacija 31.520 31.358

Troškovi bankarskih usluga 4.158 3.768

Troškovi revizije 5.265 5.265

Stručno usavršavanje 2.925 920

Održavanje opreme i softvera 14.312 10.064

Troškovi PTT 35.335 29.016

Režijski troškovi (električna energija i voda) 13.347 10.641

Gorivo i mazivo 18.344 17.847

Osiguranje imovine i radnika 2.581 3.244

Kancelarijski materijal 8.164 6.401

Reprezentacija i reklama 4.785 3.592

Zakupnina 25.809 22.034

Putni troškovi 1.734 683

Usluge promotora 678 4.520

Komunalne i republičke takse 10985 9.350

Naknade Agenciji za bankarstvo Federacije BiH i RS 6.703 6.764

Sudske i administrativne takse 3.622 5.957

Održavanje čistoće u prostorijama 3.528 3.587

Naknada za upravni odbor i odbor za reviziju 5.410 2.768

Naknada za CRK 4.277 3.614

Provizija Unije veterana 5.064 3.282

Ostalo 25.040 18.396

Ukupno 886.236 718.879

4.1. Troškovi zaposlenih


Neto plate 353.341 279.619

Porezi i doprinosi 248.236 198.366

Topli obrok 30.294 23.488

Regres 15.217 10.635

Ostale naknade 5.562 2.700

Ukupno (Napomena 4) 652.650 515.808

Prosječan broj zaposlenih u MIKRO ALDI-ju na dan 31. decembra 2014. godine je 27 (2013.-

27).


22

5. Rezervisanja za sumnjiva i sporna potraživanja


Zajmovi i avansi klijentima - neto (Napomena 8.f) (27.894) (39.798)

Kamata – neto (Napomena 9) (2.384) (4.863)

Ukupno (30.278) (44.661)

6. Ostali prihodi


Prihod od naplaćenih otpisanih potraživanja po kreditima 164.413 136.325

Prihod od naplaćenih otpisanih potraživanja po kamati 18.021 13.534

Naknada štete od osiguranja 0 480

Naplaćene sudske takse 24.991 23.745

Prihod od opomena i administrativnih taksi 3.093 4.154

Prihod od nepoznatih uplata i pretplata 208 595

Prihod od zateznih kamata 22.516 14.729

Pretplate po kreditima 435 341

Ostalo 2.344 1.793

Ukupno 236.021 195.696


23

Napomene uz bilans stanja

7. Novac i novčani ekvivalenti


Blagajna 143 204

INTESA SANPAOLO banka, Sarajevo 12.276 2.662

SPARKASSE banka d.d. Sarajevo 1.678 1.489

Raiffeisen banka, Goražde 171.016 139.692

HYPO ALPE banka a.d. Banja Luka 1.865 5.955

Moja banka d.d. Sarajevo 103.486 4.560

Ukupno 290.464 154.562

Kamatne stope na sredstva na transakcijskim računima na dan 31. decembra 2014. godine

iznose 0,10 % godišnje (2013.: 0,10 % godišnje).

8. Zajmovi i avansi klijentima

(a) Portfolio

Fondacija u svom programu nudi četiri kreditna proizvoda:

- Kredit za biznis

- Ekstra kredit

- Kredit za ostale namjene

- Poljoprivredni kredit

U okviru svakog kreditnog proizvoda razvrstani su podproizvodi po djelatnostima za

poljoprivredu i stalna i obrtna sredstva u ostalim djelatnostima.


24

8. Zajmovi i avansi klijentima (nastavak)

Zajmovi su plasirani na period do 60 mjeseci (2013.: do 60 mjeseci). Prosječno su krediti

plasirani na period od 23 mjeseca (2013.: 21 mjeseca). Fondacija nema reprogramiranih

kredita (2013.: 2).

Broj aktivnih klijenata je 2.228 (2013.: 1.865).

Ukupan broj izdatih zajmova je 2.070 (2013.: 1.695).

Postotak ženske klijentele je 51 % (2013.: 49 %) a muške 49 % (2013.:51 %)

Postotak aktivnih individualnih kredita je 99,95 % (2013.: 99,00 %) a kredita datih solidarnim

grupama je 0,05% (2013.: 1,00 %).

(b) Analiza po kamatnim stopama

Prosječna nominalna kamatna stopa iznosi 26,51 % godišnje (2013.: 27,65%), a efektivna

kamatna stopa 30,31 % godišnje (2013.: 31,94 %)

(c) Analiza po sektorima

Kreditni portfolio se sastoji od korisnika u slijedećim sektorima:


Proizvodnja 28.026 24.403

Trgovina 828.940 697.417

Usluge 2.152.152 1.577.706

Poljoprivreda 1.107.345 885.476

Ostalo 623.800 628.092

Ukupno (bruto) 4.740.263 3.813.095

Rezervisanja za kreditne rizike (81.190) (98.454)

Ukupno (neto) 4.659.073 3.714.641


25


(d) Geografska analiza

Na dan 31. decembra 2014. godine svi krediti su dati stanovništvu i preduzećima u Federaciji

BiH i Republici Srpskoj.


Federacija BiH 2.232.171 1.618.557

Republika Srpska 2.508.092 2.194.535

Ukupno (bruto) 4.740.263 3.813.095

Rezervisanja za kreditne rizike (81.190) (98.454)

Ukupno (neto) 4.659.073 3.714.641

(e) Kašnjenja

Zajmovi u kašnjenju su analizirani kako slijedi:


Iznos u

kašnjenju

Iznos u

kašnjenju

Bez kašnjenja 4.502191 3.485.140

1 do 15 dana 61.761 82.217

16 do 30 dana 94.234 145.471

31 do 60 dana 25.061 41.734

61 do 90 dana 18.632 22.058

91 do 180 dana 38.384 36.475

Ukupan portfolio u riziku 238.072 327.955

Ukupno 4.740.263 3.813.095

Kašnjenja uključuju sve iznose plasiranih a nenaplaćenih kredita.


26


(f) Rezervisanja

Kretanja rezervisanja za kreditne gubitke prikazana su kako slijedi:


Saldo 1. januara 98.454 141.382

Troškovi rezervisanja za rizični portfolio (Napomena 5) 43.674 99.335

Prihodi po osnovu umanjenja rezervisanja (Napomena 5) (15.780) (59.537)

Otpisani krediti (45.158) (82.726)

Saldo 31. decembar 81.190 98.454

Krediti sa kašnjenjem preko 180 dana se isknjižavaju iz bilansa i vode u vanbilansnoj

evidenciji.

9. Ostala aktiva


Obračunata kamata po kreditima 31.477 32.880

Unaprijed plaćeni troškovi obrade kreditnih zahtjeva i sl. 4.625 1.400

Ostala potraživanja 3.729 6.359

39.831 40.639

Rezervisanje za rizičnu kamatu (6.638) (8.983)

Ukupno 33.193 31.656


27

Kretanja rezervisanja za rizičnu kamatu prikazana su kako slijedi:


Saldo 1. januara 8.984 12.311

Troškovi rezervisanja za rizičnu kamatu (Napomena 5) 4.736 10.702

Prihodi po osnovu umanjenja rezervisanja (Napomena 5) (2.352) (5.840)

Otpis kamate (4.730) (8.190)

Saldo 31. decembar 6.638 8.983

10. Materijalna imovina


Građevinski

objekti

Namještaj

i oprema

Sredstva

transporta

Kompjuteri

Investicije

u toku

Total

Nabavna vrijednost

Stanje 1 januara 2014 godine 132.153 56.234 130.124 82.492 - 401.003

Povećanja - - - - 33.188 33.188

Prijenos sa investicija u toku - 2.768 22.680 7.740 (33.188) -

Rashod - (4.106) (8.517) (12.623)

Stanje 31 decembra 2014 god 132.153 54.896 152.804 81.715 421.568

Ispravka vrijednosti

Stanje 1 januara 2014 godine 24.219 39.774 95.252 76.789 - 236.034

Amortizacija 2.643 518 14.813 9.586 27.560

Rashod - (.3998) (8.517) - (12.515)

Stanje 31 decembra 2014 god 26.862 36.294 110.065 77.858 251.079

Sadašnja vrijednost 31.12.2013 107.934 16.460 34.872 5.703 - 164.969

Sadašnja vrijednost 31.12.2014 105.291 18.602 42.739 3.857 - 170.489

Mikro Aldi posjeduje poslovni prostor u Goraždu površine 168 m2 sadašnje knjigovodstvene

vrijednosti KM 105.291 (2013.: KM 107.934). Fondacija ima Ugovore o osiguranju poslovnog

prostora od krađe, požara, poplave zaključene sa Sarajevo Osiguranjem d.d. Sarajevo po polici

osiguranja br. 5065518 sa rokom važenja do 01.02.2015. godine.


28

11. Nematerijalna imovina


Softver 49.744 48.094

Nabavka 1.545 1.650

Ispravka vrijednosti (44.472) (40.512)

Ukupno 6.817 9.232

12. Ostale obaveze i razgraničenja


Obaveze za plate (neto) 38.095 26.322

Porezi i doprinosi na plaće 28.154 19.290

Dobavljači 7.822 3.057

Obračunate (razgraničene) kamate na kredite 3.795 2.032

Razgraničeni ostali rashodi 9.618 8.883

Obaveze za unaprijed plaćene rate i kamate 76.059 51.868

Ukupno 163.543 111.452

13. Odgođeni prihod


Naplaćeni prihod budućeg perioda * 94.795 73.406

Ukupno 94.795 73.406

* Naplaćeni prihod budućeg perioda se odnosi na razgraničenu naknadu po odobrenim

kreditima koja iznosi 3 % (2013.: 3 %) kreditnog iznosa i naplaćuje se prilikom isplate kredita,

koja se razgraničava i prihoduje u toku perioda trajanja kredita.


29

Kretanje tokom godine prikazano je kako slijedi:


Stanje 1. januara 73.406 59.079

Povećanje u toku godine 152.314 116.786

Oprihodovano u toku godine (130.925) (102.459)

Stanje 31. decembra 94.795 73.406

14. Rezervisanja


Rezervisanja iz osnova obaveza prema zaposlenima * 4.478 4.364

Ukupno 4.478 4.364

* Rezervisanja se odnose na ime budućih isplata zaposlenima po osnovu otpremnina u skladu

sa MRS 19 – Primanja zaposlenih.

15. Obaveze za kredite

a) Analiza po davaocima kredita


SPARKASEE d.d. Sarajevo 121.055 -

Intesa Sanpaolo banka d.d. Sarajevo (1) 340.000 139.978

Moja banka d.d. Sarajevo (2) 487.572 200.000

948.627 339.978

(1) Intesa Sanpaolo d.d. Sarajevo

MKF Mikro Aldi i Intesa Sanpaolo d.d. Sarajevo sklopili su Ugovor o kreditu br. 211701/14

30.09.2014. godine koji je dugoročnog karaktera. Iznos kredita je 400.000 KM a kamata je

šestomjesečni ERIBOR+7,10% na godišnjem nivou. Namjena kredita je finansijsko

posredovanje odnosno plasiranje mikro kredita krajnjim korisnicima. Kredit se odobrava na

period od 20 mjeseci što je i ujedno kranji rok dospijeća istog.


30

15. Obaveze za kredite (nastavak)

a) Analiza po davaocima kredita (nastavak)

(2) Moja banka d.d. Sarajevo

MKF MIKRO ALDI i Moja banka d.d. Sarajevo sklopili su Ugovor o dugoročnom kreditu br.

214719/19 dana 20.05.2014. godine. Iznos kredita je 300.000 KM uz godišnju kamatnu stopu

7,99 %, a korisnik se obavezuje da će iskorišteni iznos po ovom ugovoru vratiti u roku od 18

mjeseci. Kolateral je 13 mjenica korisnika kredita i pravo banke na preuzimanje potraživanja

Fondacije (Negative pledge 1:2).

b) Analiza kredita po ročnosti


Do 1 godine 300.000 200.000

Preko jedne godine 648.627 139.978

948.627 339.978

16. Osnivački ulog

MIKRO ALDI ima pravni subjektivitet kao neprofitna Fondacija i zbog toga ne može imati

dionički kapital, ali shodno Zakonu o mikrokreditnim organizacijama ima osnivački ulog.

17. Zadržana dobit

(a) Pregled kretanja


Saldo 1. januara 2.717.035 2.344.160

Neto rezultat na kraju godine 402.733 372.875

Saldo 31. decembra 3.119.768 2.717.035

(b) Raspored dobiti

Ostvareni višak prihoda nad rashodima mikrokreditna Fondacija je obavezna upotrijebiti za

obavljanje djelatnosti mikrokreditiranja.


31

18. Transakcije sa povezanim stranama

Na dan 31. decembra 2014. godine Fondacija je imala transakcija sa Upravnim odborom i

Odborom za reviziju kao povezanim stranama po osnovu naknada kako je to prikazano u

Napomeni 19. Fondacija nije imala i nema unutrašnjih kredita. Fondacija ima pravila o sukobu

interesa kojima nije dozvoljeno kreditiranje zaposlenika niti članova Upravnog odbora i

Odbora za reviziju.

19. Zarade rukovodstva

Spisak članova Poslovodnog odbora je prikazan na stranici 7 ovog finansijskog izvještaja.

U periodu od 1. januara 2014. godine do 31. decembra 2014. godine ukupna bruto zarada

menadžmenta bila je KM 103.858 (2013. godine – KM 72.055). Članovi Upravnog odbora i

Odbora za reviziju koji su prikazani na stranici 7 finansijskog izvještaja ostvarili su u periodu

od 1. januara 2014. godine do 31. decembra 2014. godine bruto naknade u iznosu od KM 5.410

(2013: KM 2.768).

20. Sudski sporovi

Na dan 31.12.2014. godine Fondacija vodi 568 sudskih postupaka (2013.: 568) radi naplate

potraživanja po glavnici kredita u iznosu od 1.280.559 KM (2013.: 1.331.728 KM), kao i po

kamati u iznosu od 117.936 KM (2013.: 131.227 KM).

Na dan 31.12.2014. godine protiv Fondacije nije bilo pokrenutih sudski sporova.


32

21. Ročna struktura sredstava i obaveza

Iznos ukupnih sredstava i obaveza na dan 31. decembra 2014. godine analiziran po ročnosti

prikazan je u nastavku:


Po

viđenju

Do 6

mjeseci

Od 6

mjeseci do

1 godine

Od 1 do 2

godine

Preko 2

godine

Ukupno

SREDSTVA

Novac i novčani ekvivalenti 290.464 - - - - 290.464

Zajmovi i avansi klijentima 205.032 1.028.448 1.003.868 1.524.705 897.020 4.659.073

Ostala aktiva 28.318 2.500 2.375 - 33.193

Materijalna imovina - - - - 170.489 170.489

Nematerijalna imovina - - - - 6.817 6.817

UKUPNA SREDSTVA 523.814 1.030.948 1.006.243 1.524.705 1.074.326 5.160.036

OBAVEZE .

Ostale obaveze i razgraničenja 81.166 82.377 - - - 163.543

Odgođeni prihod 3.260 16.300 19.550 39.108 16.577 94.795

Rezervisanja - - - 4478. 4.478

Obaveze po kreditima 53.434 270.585 524.608 100.000 - 948.627

UKUPNO OBAVEZE 137.860 369.262 544.158 143.586 16.577 1.211.443

UKUPNA SREDSTVA -/-

OBAVEZE 385.954 661.686 462.085 1.381.119 1.057.749

3.948.593


33

22. Devizna struktura sredstava i obaveza

Iznos ukupnih sredstava i obaveza na dan 31. decembra 2014. godine analiziran po deviznoj

strukturi prikazan je u nastavku:


KM

EUR

Ukupno

KM

SREDSTVA

Novac i novčani ekvivalenti 163.543 163.543

Zajmovi i avansi klijentima 4.659.073 - 4.659.073

Ostala aktiva 33.193 33.193

Materijalna imovina 170.489 - 170.489

Nematerijalna imovina 6.817 - 6.817

UKUPNA SREDSTVA 5.160.036 - 5.160.036

OBAVEZE

Ostale obaveze i razgraničenja 163.543 - 163.543

Odgođeni prihod 94.795 - 73.406

Rezervisanja 4.478 - 4.478

Obaveze po kreditima 948.627 - 339.978

UKUPNO OBAVEZE 1.211.443 - 529.200

UKUPNA SREDSTVA -/- OBAVEZE 3.948.593 - 3.545.860

Imajući u vidu da je domaća valuta (KM) vezana za EURO, ne postoji izloženost deviznom

riziku (Bosna i Hercegovina primjenjuje ‘’Currency Board’’ princip koji se bazira na EUR).

23. Događaji nastali nakon datuma bilansa stanja

Nisu opaženi nikakvi događaji, nastali nakon datuma bilansa stanja, koji značajnije utiču na

položaj MIKRO ALDI-ja ili zahtijevaju dodatna objašnjenja.

Documents

REVIK d.o.o. Sarajevo Member of - MIKRO ALDI · Mikrokreditna organizacija “MIKRO-ALDI” kao pravni predhodnik mikrokreditne fondacije “MIKRO-ALDI” je osnovana u Federaciji