Upload
doandat
View
240
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
SP LASTA A.D. BEOGRAD
SP LASTA A.D. BEOGRAD GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2014. GODINU
[Type the document subtitle] Beograd, april 2015
SP LASTA A.D. BEOGRAD
SADRŽAJ
- GODIŠNJI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI
- IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA O FINANSIJSKIM IZVEŠTAJIMA ZA 2014. GODINU
- GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA
- IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVEŠTAJA
- ODLUKA NADLEŽNOG ORGANA O UTVRĐIVANJU GODIŠNJIH FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
- ODLUKA NADLEŽNOG ORGANA O UTVRĐIVANJU NAČINA POKRIĆA GUBITKA
- ODLUKA NADLEŽNOG ORGANA O UTVRĐIVANJU GODIŠNJEG IZVEŠTAJA O POSLOVANJU
- ODLUKA NADLEŽNOG ORGANA O UTVRĐIVANJU IZVEŠTAJA NEZAVISNOG REVIZORA O FINANSIJSKIM IZVEŠTAJIMA ZA 2014. GODINU
SAOBRAĆAJNO PREDUZEĆE “LASTA” A.D. BEOGRAD
Napomene uz finansijske izveštaje za 2014. godinu
1. OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZEĆA Saobraćajno preduzeće "Lasta" a.d. osnovana je odlukom Vlade Republike Srbije Rešenjem broj 89 od 8.02.1947. godine, a sa radom je započela 1.04. iste godine. Od svog osnivanja do danas Društvo je prošlo kroz mnoge organizacione oblike i modele (od državnog, društvenog do akcionarskog društva) u skladu sa važećim promenama u društveno ekonomskom sistemu. Upisom u sudski registar 05.06.2000. godine Društvo je registrovano kao akcionarsko Društvo. Po osnovu konverzije duga u trajni ulog države izdata je druga emisija akcija u aprilu 2003.godine, saglasno zaključku Vlade RS. Na osnovu Rešenja Trgovinskog suda u Beogradu izvršen je upis ukupnog kapitala tako da je sadašnja struktura kapitala sledeća:
44,62128 % Akcionarski fond, 8,90703 % PIO fond RS, 35,56860 % mali akcionari (fizička i ostala pravna lica),i 10,93000% Republika Srbija.
SP "Lasta"a.d. Beograd osnovala je "ćerka firme":
"Lastra" d.o.o. Lazarevac, registracijom kod Trgovinskog suda u Beogradu dana 22.10.2002. godine, sa učešćem kapitala 100%, i sa upravljačkom funkcije.
„Otisak putovanja“ d.o.o. Split upisan kod Trgovinskog suda u Splitu dana 14.09.2010.godine sa učešćem kapitala 100% i sa upravljačkom funkcijom 100%.
Društvo sa ograničenom odgovornošću za saobraćaj i usluge „Lasta Montenegro“ Podgorica Republika Crna Gora. Registrovano 01.11.2010. godine u m sudu Podgorica sa učešćem kapitala 100% i sa upravljačkom funkcijom 100% .
Društvo sa ograničenom odgovornošću SP Lasta Banja Luka, Bosna i Hercegovina, Republika Srpska. Registrovano 10.11.2011. godine u Okružnom m sudu Banja Luka sa učešćem u kapitalu 100% i sa upravljačkom funkcijom.
Osnovna delatnost društva je prevoz putnika u gradsko-prigradskom, međugradskom i međunarodnom saobraćaju. Pored navedenih delatnosti Društvo je registrovano i za niz pratećih delatnosti: protektiranje guma za sopstvene potrebe i za treća lica, karoseriranje autobusa, servisne usluge vozila, kao i pružanje trgovinskih, ugostiteljskih i turističkih usluga. Na osnovu Člana 6. Zakona o računovodstvu (Službeni glasnik RS 62/13) Saobraćajno preduzeće „Lasta” a.d. Beograd je razvrstano u veliko pravno lice. Na dan 31.12.2014.godine Društvo ima 3.559 zaposlenih i 862 autobusa kojima obavlja usluge prevoza putnika.
Podaci: S.P."Lasta"a.d. Beograd, Autoput Beograd-Niš 4 Matični broj 07019734 Poreski identifikacioni broj je 100002006. tekući račun 160-6790-76 Šifra pretežne delatnosti: 4939 Ostali prevoz putnika u kopnenom saobraćaju
Upravljanje Društvom organizovano je kao dvodomno. Orani društva su: 1. Skupština 2. Nadzorni odbor 3. Izvršni odbor 4. Generalni direktor
2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA
Društvo vodi evidenciju i sastavlja finansijske izveštaje u skladu sa važećim Zakonom o računovodstvu Republike Srbije (Službeni glasnik RS 62/13) i ostalom primenljivom zakonskom regulativom u Republici Srbiji. U skladu sa Zakonom o računovodstvu pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji sastavljaju i prezentuju finansijske izveštaje u skladu sa zakonskom, profesionalnom i internom regulativom, pri čemu se pod profesionalnom regulativom podrazumevaju primenljivi okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja („Okvir“), Međunarodni računovodstveni standardi („MRS“), Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja („MSFI“) i tumačenja koja su sastavni deo standarda, odnosno tekst MRS i MSFI, koji je u primeni, ne uključuje osnove za zaključivanje, ilustrujuće primere, smernice, komentare, suprotna mišljenja, razrađene primere i drugi dopunski materijal. Izmene postojećih MRS i prevod novih MSFI, kao i tumačenja koja su sastavni deo standarda izdatih od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde i Komiteta za tumačenje MSFI do 1. januara 2009. godine, su zvanično usvojeni nakon odluke Ministra finansija br. 401-00-1380/2010-16 i objavljeni u Službenom glasniku RS 77/2010. Izmenjeni ili izdati MSFI i tumačenja standarda, nakon ovog datuma, nisu prevedeni i objavljeni, pa stoga nisu bili primenjeni prilikom sastavljanja priloženih finansijskih izveštaja. Pored toga, priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskog izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike sa naknadnim izmenama i dopunama uključujući izmene i dopune objavljene u Službenom glasniku RS broj 95/2014. Navedeni pravilnici su zasnovani na zakonski definiisanom potpunom skupu finansijskih izveštaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prezentacija finansijskih izveštaja u pogledu načina prikazivanja određenih bilansnih pozicija. S obzirom na napred izneto, priloženi finansijski izveštaji nisu usaglašeni sa svim zahtevima MSFI i ne mogu se smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim i prikazanim u skladu sa MSFI i MRS.
3. OSNOVE ZA PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike (Službeni glasnik RS, br. 95/2014). Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD), osim ukoliko nije drugačije navedeno. Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji.
Uporedni podaci prikazani su u hiljadama dinara (RSD), važećim na dan 31. decembra prethodne godine.
Srednji kurs važnijih stranih valuta :
ŠIFRA VALUTE
NAZIV ZEMLJE OZNAKA VALUTE
VAŽI ZA SREDNJI KURS NA DAN 31.12.2014
SREDNJI KURS NA DAN 31.12.2013
978 EMU EUR 1 120,9583 114,6421
191 HRVATSKA HRK 1 15,7864 15,0279
208 DANSKA DKK 1 16,2395 15,3602
752 ŠVEDSKA SEK 1 12,8395 12,9403
756 ŠVAJCARSKA CHF 1 100,5472 93,5472
826 VELIKA BRITANIJA GBP 1 154,8365 136,9679
840 SAD USD 1 99,4641 83,1282
977 BOSNA I HERCEGOVINA BAM 1 61,8450 58,6156
PREGLED ZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA NEMATERIJALNA ULAGANJA
Nematerijalno ulaganje početno se priznaje po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Vrednovanje nematerijalnih ulaganja nakon početnog priznavanja vrši se primenom osnovnog postupka predviđenog MRS 38 Nematerijalna ulaganja. Osnovicu za amortizaciju nematerijalnih ulaganja čini nabavna vrednost ili cena koštanja po odbitku njihove preostale vrednosti. Preostala vrednost nematerijalnih ulaganja smatra se jednakom nuli, osim kada: postoji ugovorna obaveza trećeg lica da otkupi to sredstvo na kraju njegovog preostalog veka trajanja; ili za to sredstvo postoji aktivno tržište na kojem se može odrediti preostala vrednost i da će to tržište trajati i na kraju veka tog sredstva. Nematerijalna ulaganja otpisuju se putem proporcionalne stope amortizacije u roku od pet godina, osim ulaganja čije je vreme korišćenja utvrđeno ugovorom, kada se otpisivanje vrši u rokovima koji proističu iz ugovora. Amortizacija goodwill - a vrši se u roku koji ne prelazi 20 godina. Interno nastali goodwill ne priznaje se kao nematerijalno ulaganje. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Nekretnine, postrojenja i oprema su materijalna sredstva koja preduzeće drži za upotrebu u proizvodnji ili za isporuku robe ili pružanje usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili u administrativne svrhe i za koja se očekuju da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda i čija je pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. U alat i inventar koji se kalkulativno otpisuje, svrstava se onaj alat i inventar čija je pojedinačna nabavna vrednost veća od 150 EUR (po srednjem kursu NBS) i duži rok trajanja od godinu dana. Početno merenje nekretnina, postrojenja i opreme koji ispunjavaju uslove za priznavanje za sredstvo vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja. Naknadni izdatak za nekretninu, postrojenje i opremu priznaje se kao sredstvo samo kada se tim izdatkom poboljšava stanje sredstava iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog učinka.
Vrednovanje građevinskih objekata (sem građevinskih objekata koji su investiciona nekretnina), postrojenja, opreme, alata i inventara i ostalih osnovnih sredstava nakon početnog priznavanja vrši se primenom osnovnog postupka predviđenog MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema. Nekretnine, postrojenja i oprema otpisuju se na teret rashoda putem amortizacije. Društvo primenjuje sledeće metode i stope amortizacije:
Opis vek trajanja stopa
Građevinski objekti (zgrade,hale, autobuske stanice) 100 1%
Autobusi 20-16 5 - 6,25%
Remontovani autobusi 4 - 5 20 – 25%
Putnički automobile 7 15,5%
Oprema I postrojenja 10 - 8 10 - 12.5%
Stajališta, nadstrešnice, kamioni, alati 5 20%
Računarska oprema, softver, telekomunikaciona oprema 3 30%
Amortizacija za nekretnine, postrojenja i opremu, razvrstane u grupu I do V utvrđuje se primenom proporcionalne metode, na osnovicu koju čini nabavna vrednost sredstava ili cena koštanja po odbitku preostale vrednosti sredstava, za svako sredstvo posebno. Ako je preostala vrednost sredstava beznačajna, smatra se da je jednaka nuli, a kada je značajna, preostala vrednost se procenjuje na dan sticanja i ne povećava se naknadno zbog promene cena. Za potrebe poreskog bilansa radi utvrđivanja poreza na dobit, amortizacija za postrojenja i opremu razvrstane u grupe II do V utvrđuje se primenom degresivne metode, na osnovicu koju čini sadašnja vrednost sredstava i uz primenu stopa iz propisa kojima se reguliše porez na dobit. INVESTICIONE NEKRETNINE Investiciona nekretnina je nekretnina (neko zemljište ili zgrada –ili deo zgrade-ili jedno i drugo), koju (preduzeće kao vlasnik ili korisnik finansijskog lizinga) drži radi ostvarivanja zarade od izdavanja ili radi uvećanja vrednosti kapitala, ili radi jednog i drugog. Početno merenje investicione nekretnine prilikom nabavke vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Pri početnom merenju, zavisni troškovi nabavke uključuju se u nabavnu vrednost ili cenu koštanja. Naknadni izdaci koji se odnose na već priznatu investicionu nekretninu pripisuju se iskazanom iznosu te investicione nekretnine ako je verovatno da će priliv budućih ekonomskih koristi da bude veći od prvobitno procenjene stope prinosa te investicione nekretnine. Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali. Nakon početnog priznavanja, naknadno merenje investicione nekretnine vrši se primenom dopuštenog alternativnog postupka predviđenog MRS 40 Investiciona nekretnina. Za obračun amortizacije investicionih nekretnina primenjuje se proporcionalni metod otpisivanja.
Preostali vek korišćenja i ostatak vrednosti za svaku investicionu nekretninu na dan stavljanja u upotrebu ili na dan prevođenja u investicione nekretnine, utvrđuje komisija koju formira Direktor Preduzeća. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI U okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, učešća u kapitalu povezanih pravnih lica i učešća u kapitalu drugih pravnih lica i dugoročne hartije od vrednosti raspoložive za prodaju. Takođe, u okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se dugoročni krediti zavisnim, povezanim i drugim pravnim licima, dugoročni krediti u zemlji i inostranstvu, hartije od vrednosti koje drže do dospeća i ostali dugoročni plasmani. Navedeni plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom početnog priznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je data za njih. Troškovi transakcije se uključuju u početno merenje svih finansijskih sredstava. Za potrebe merenja finansijskog sredstva nakon početnog priznavanja, finansijska sredstva se klasifikuju u četiri kategorije:
zajmovi i potraživanja koji su potekli od strane preduzeća i koji se ne drže radi trgovanja;
ulaganja koja se drže do dospeća;
finansijska sredstva koja su raspoloživa za prodaju; i
finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja. Posle početnog priznavanja, preduzeće meri finansijska sredstva, uključujući i derivate koji su sredstva, po njihovim poštenim vrednostima, bez bilo kakvog umanjivanja za transakcione troškove koje može načiniti prilikom prodaje ili drugog otuđenja. Priznati dobitak ili gubitak koji proizilazi iz promene u poštenoj vrednosti finansijskog sredstva koja nije deo odnosa zaštite, iskazuje se kao dobitak ili gubitak iz finansijskog sredstva koje je raspoloživo za prodaju koji je:
- uključen u neto dobitak ili gubitak u periodu u kojem nastaje; ili - prikazan direktno u sopstvenom kapitalu sve dok se finansijsko sredstvo ne proda, naplati ili na
drugi način otuđi, ili dok se ne utvrdi da je finansijsko sredstvo obezvređeno, u kojem trenutku se ukupni dobitak ili gubitak koji je prethodno bio prikazan u sopstvenom kapitalu uključuje u neto dobitak ili gubitak perioda.
Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti, ili po tržišnoj vrednosti, zavisno od toga koja je niža. Hartije od vrednosti za koje postoji aktivno tržište, iskazuje se po nadoknadivoj vrednosti. ZALIHE Zalihe su sredstva: (a) koja se drže za prodaju u uobičajenom toku poslovanja; (b) koja su u procesu proizvodnje, a namenjena su za prodaju; ili (c) u obliku materijala ili pomoćnih sredstava koja se troše u procesu proizvodnje ili prilikom pružanja usluga. Zalihe robe, materijala, nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda mere se po nabavnoj ceni, uvećanoj za zavisne troškove nabavke, a izlaz zaliha se utvrđuje metodom prosečne ponderisane cene.
KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA I PLASMANI Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca – zavisnih i povezanih pravnih lica i ostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Kratkoročni plasmani obuhvataju kredite, hartije od vrednosti i ostale kratkoročne plasmane sa rokom dospeća, odnosno prodaje do godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa. Otpis kratkoročnih potraživanja i plasmana kod kojih postoji verovatnoća nenaplativosti vrši se indirektnim otpisivanjem u roku od 270 dana od dana dospelosti za potraživanja i plasmane u zemlji a za inostrana potraživanja i plasmane u roku od 365 dana od dana dospelosti. U slučajevima kada je nemogućnost naplate izvesna i dokumentovana otpis se, u celini ili delimično, vrši direktnim otpisivanjem. Verovatnoća nemogućnosti, vezano za procenu direktnog i indirektnog otpisa naplate, utvrđuje se u svakom konkretnom slučaju na osnovu dokumentovanih razloga (stečaj, odnosno likvidacija dužnika, prezaduženost, otuđenje imovine, prinudno poravnanje, zastarelost, sudsko rešenje, akt upravnog organa i dr.). Odluku o otpisu potraživanja, uz saglasnost rukovodioca sektora na koji se usluga odnosi, na predlog finansijske operative, donosi Izvršni odbor. FINANSIJSKE OBAVEZE Finansijskim obavezama smatraju se dugoročne obaveze (obaveze prema povezanim pravnim licima i pravnim licima sa uzajamnim učešćem, dugoročni krediti, obaveze po dugoročnim hartijama od vrednosti i ostale dugoročne obaveze), kratkoročne finansijske obaveze (obaveze prema povezanim pravnim licima i pravnim licima sa uzajamnim učešćem, kratkoročni krediti i ostale kratkoročne finansijske obaveze), kratkoročne obaveze iz poslovanja (dobavljači i ostale obaveze iz poslovanja) i ostale kratkoročne obaveze. Kratkoročnim obavezama smatraju se obaveze koje dospevaju u roku do godinu dana, od dana činidbe, odnosno od dana godišnjeg bilansa. Finansijska obaveza je svaka obaveza koja predstavlja ugovorenu obavezu:
predaje gotovine ili drugog finansijskog sredstva drugom preduzeću; ili
razmene finansijskih instrumenata sa drugim preduzećem pod potencijalno nepovoljnim uslovima.
Preduzeće može da ima ugovorenu obavezu koja može da izmiri bilo plaćanjem finansijskim sredstvima, bilo plaćanjem sopstvenim akcijama. U tom slučaju, ukoliko broj akcija koji je potreban za izmirenje obaveze varira sa promenama njihove poštene vrednosti, tako da se plaćanje vrši u iznosu poštene vrednosti akcija koji je jednak iznosu ugovorena obaveze, imalac obaveze nije izložen dobitku ili gubitku nastalom usled promene cena njegovih akcija. Takva obaveza se računovostveno obuhvata kao finansijska obaveza preduzeća. Prilikom početnog priznavanja preduzeće vrednuje finansijsku obavezu po njenoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost naknade koja je primljena za nju. Transakcioni troškovi se uključuju u početno vrednovanje finansijskih obaveza.
Nakon početnog priznavanja preduzeće vrednuje sve finansijske obaveze po amortizovanoj vrednosti, osim obaveza koje drži radi trgovanja i derivata koji predstavljaju obaveze koje meri po poštenoj vrednosti. Smanjenje obaveza po osnovu zakona, vanparničnog poravnanjai sl. vrši se direktnim otpisivanjem. DUGOROČNA REZERVISANJA Dugoročna rezervisanja se priznaju kada:
a) preduzeće ima obavezu (pravnu ili stvarnu) koja je nastala kao rezultat prošlog događaja, b) je verovatno da će odliv resursa koji sadrže ekonomske koristi biti potreban za izmirenje
obaveza, i c) iznos obaveza može pouzdano da se proceni.
Ukoliko ovi uslovi nisu ispunjeni rezervisanje se ne priznaje. Dugoročna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za troškove u garantnom roku, rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava, rezervisanja za zadržane kaucije i depozite, rezervisanja za troškove restrukturiranja preduzeća, rezervisanja za penzije i ostala dugoročna rezervisanja za pokriće obaveza (pravnih ili stvarnih), nastalih kao rezultat prošlih događaja, za koje je verovatno da će izazvati odliv resursa koji sadrže ekonomske koristi, njihovog izmirivanja i koje se mogu pouzdano proceniti (sporovi u toku), kao i rezervisanja za izdate garancije i druga jemstva. Dugoročna rezervisanja za troškove i rizike prate se po vrstama, a Odluku o pojedinačnom rezervisanju donosi Izvršni odbor. Kada nastane rashod po osnovu obaveza za koju je rezervisanje izvršeno, stvarni izdaci predstavljaju rashod, a prethodno izvršeno rezervisanje se ukida u korist prihoda. Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke. Vrednovanje rezervisanja vrši se u iznosu koji je priznat kao rezervisanje i on predstavlja najbolju procenu izdatka koji je potreban za izmirenje sadašnje obaveze na dan bilansa stanja. Rezervisanja se ispituju na dan svakog bilansa stanja i koriguju tako da održavaju najbolju sadašnju procenu. Ako više nije verovatno da će odliv resura koji predstavljaju ekonomske koristi biti potreban za izmirenje obaveza, rezervisanje se ukida . Tamo gde je učinak vremenske vrednosti novca značajan, iznos rezervisanja predstavlja sadašnju vrednost izdataka za koje se očekuje da će biti potrebni za izmirenje obaveza (diskontuje se). Diskontna stopa je stopa pre oporezivanja koja odražava tekuće tržište procene vremenske vrednosti novca i rizika specifičnih za obavezu. Diskontna stopa ne odražava rizike za koje su procene budućih tokova gotovine korigovane. Negativni godwill tržišno potvrđen, ukida se u korist prihoda najkasnije za 20 godina (MRS 22). UTVRĐIVANJE GUBITAKA ZBOG OBEZVREĐENJA Komisija koju određuje Generalni direktor, prilikom godišnjeg bilansiranja utvrđuje da li postoje indikatori koji ukazuju da je došlo do obezvređenja sredstava, kao i da li postoje indikatori koji ukazuju da je došlo do smanjenja ranije priznatog obezvređenja tih sredstava.
Iznos gubitka po osnovu umanjenja vrednosti osnovnog, sredstva priznaje se kao rashod u bilansu uspeha. PRIHODI Prihodi od prodaje robe i učinaka se priznaju u visini fakturisane prodajne vrednosti (fakturisana realizacija) po odbitku svih popusta i poreza u skladu sa MRS 18. Prihodi od aktiviranja učinaka - učinci aktivirani za osnovna sredstva i materijal priznaju se u visini cene koštanja. Prihodi od premija, subvencija, dotacija i donacija priznaju se u visini primljenih premija, subvencija, dotacija i donacija. Ako je donacija primljena u materijalu i osnovnim sredstvima ili u gotovu za nabavku materijala ili osnovnih sredstava u prihod se priznaje deo donacije koji je jednak trošku utrošenog materijala nabavljenog iz donacije, odnosno koji je jednak troškovima amortizacije osnovnog sredstva pribavljenog iz donacije u skladu sa MRS 20. Drugi poslovni prihodi obuhvataju prihod od zakupnina, članarina, tantijema i ostali prihodi, a priznaju se kada su naplaćeni ili fakturisani. Ostali prihodi obuhvataju dobitke od prodaje nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, učešća u kapitalu, dugoročnih hartija od vrednosti i od prodaje materijala, kao i viškova utvrđenih popisom, naplatu otpisanih potraživanja, prihode od smanjenja obaveza i ukidanja dugoročnih rezervisanja. Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine obuhvataju pozitivne efekte povećanja vrednosti nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava do visine prethodno iskazanih rashoda za ta sredstva u skladu sa MRS 16 i MRS 36. Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlika, dividende i ostali prihodi ostvareni iz odnosa sa zavisnim i povezanim pravnim licima. Ovi prihodi se vrednuju u skladu sa MRS 18 i drugim relevantnim MRS. Vanredni prihodi obuhvataju naknadu naplate od katastrofe i vremenskih nepogoda u skladu sa MRS 8 . RASHODI Poslovni rashodi obuhvataju nabavnu vrednost prodate robe, troškove materijala, troškove goriva i energije, troškove zarada, naknada i ostalih ličnih primanja, troškove proizvodnih usluga, troškove amortizacije, troškove rezervisanja i nematerijalne troškove. Ostali rashodi obuhvataju gubitke po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, učešća u kapitalu i hartija od vrednosti, prodaje materijala, manjkova i druge nepomenute rashode. Rashodi po osnovu obezvređivanja imovine obuhvataju negativne efekte usklađivanja vrednosti nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, dugoročnih finansijskih plasmana, zaliha, hartija od vrednosti i potraživanja u skladu sa MRS 36, MRS 16 i MRS 38.
Finansijski rashodi obuhvataju finansijske rashode iz odnosa u zavisnim i povezanim pravnim licima, rashode kamata, negativne kursne razlike i ostale finansijske rashode. Vanredni rashodi obuhvataju rashode po osnovu katastrofa i elementarnih nepogoda. TROŠKOVI POZAJMLJIVANJA Troškovi pozajmljivanja su kamate i drugi troškovi koji nastaju u preduzeću u vezi sa pozajmljivanjem finansijskih sredstava. Troškovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod u priodu u kojem su nastali, bez obzira na to kako se primljena sredstva koriste. Troškovi pozajmljivanja (kamate) koji se mogu neposredno pripisati nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja sredstva koje se gradi, odnosno izrađuje, ne predstavljaju tekući rashod.
4. NEMATERIJALNA ULAGANJA 011,012 014 u hilj. dinara
Koncesije, patenti,
licence i slična prava Ostala nematerijalna
ulaganja Ukupno
Nabavna bruto vrednost na početku godine 73,240 15,397 88,637
Povećanje: 2,223 0 2,223
Nabavke u toku godine 127 0 127
Prenos sa grupe 023 2,096 0 2,096
Smanjenje: 0 0 0
Prodato 0 0 0
Rashodovano 0 0 0
Nabavna bruto vrednost na kraju godine 75,463 15,397 90,860
Kumulirana ispravka na početku godine 49,693 1,381 51,074
Povećanje: 10,653 2,856 13,509
Amortizacija u toku godine 8,557 2,856 11,413
Prenos sa grupe 023 2,096 0 2,096
Obezvređenje u toku godine 0 0 0
Smanjenje: 0 0 0
Kumulirana ispravka u prodaji 0 0 0
Kumulirana ispravka u rashodovanju 0 0 0
Stanje ispravke na kraju godine 60,346 4,237 64,583
Neto sadašnja vrednost:31.12.2014. godine 15,117 11,160 26,277
Neto sadašnja vrednost:31.12.2013. godine 23,547 14,016 37,563
Nematerijalna ulaganja - Zakup zemljišta na 99 godina (Sopot) i nabavka softvera. Nove nabavke : Nabavljeno je šest MS office licenci za računare u iznosu od 127 hiljade dinara. Izvršen je prenos ranije nabavljenih MS office licenci za računare sa konta opreme 023 u iznosu od 2.096 hiljada dinara čija je i otpisana vrednost 2.096 hiljada dinara.
5. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
021 022 023 025 026 028 u hilj. dinara
Zemljište
Građevinski objekti
Postrojenja i oprema
Ostale nekret.
postrojenja i oprema
Nekr, postr. i oprema
u pripremi
Dati avansi
Ukupno
Nabavna vrednost na početku godine
256,549 3,059,438 12,237,842 1,035 7,259 47,090 15,609,213
Povećanje: 0 3,290 11,805 0 30,699 12,836 58,630
Nabavka, aktiviranje i prenos 0 3,290 11,676 0 30,699 12,836 58,501
Ispravka 0 129 0 0 0 129
Viškovi utvrđeni popisom 0 0 0 0 0 0 0
Smanjenje: 0 1,743 187,914 0 15,094 19,909 224,660
Aktiviranje 0 0 0 0 15,094 19,909 35,003
Prodaja u toku godine-Lastra 0 0 41,123 0 0 0 41,123
Prodaja u toku godine Automobili
0 0 6,165 0 0 0 6,165
Prenos na konto 014 0 0 2,096 0 0 0 2,096
Rashod u toku godine 0 1,125 136,819 0 0 0 137,944
Lipaks pdv na otkupnu vrednost 0 0 1,224 0 0 0 1,224
Manjkovi utvrđeni popisom 0 0 487 0 0 0 487
Knjižno odobrenje 0 618 0 0 0 0 618
Nabavna vrednost na kraju godine
256,549 3,060,985 12,061,733 1,035 22,864 40,017 15,443,183
Kumulirana ispravka na početku godine
0 1,231,947 5,664,183 0 0 7,546 6,903,676
Povećanje: 0 30,357 603,572 0 0 15,186 649,115
Amortizacija 0 30,357 603,443 0 0 0 633,800
Ispravka 0 0 129 0 0 15,186 15,315
Smanjenje: 0 1,108 152,088 0 0 0 153,196
Prodaja u toku godine-Lastra 0 0 9,924 0 0 0 9,924
Prodaja u toku godine-automobili
0 0 4,850 0 0 0 4,850
Prenos na konto 014 0 0 2,096 0 0 0 2,096
Rashod u toku godine 0 1,108 134,775 0 0 0 135,883
Manjkovi utvrđeni popisom 0 0 443 0 0 0 443
Stanje na kraju godine 0 1,261,196 6,115,667 0 0 22,732 7,399,595
Neto sadašnja vrednost:
31.12.2014. godine 256,549 1,799,789 5,946,066 1,035 22,864 17,285 8,043,588
Neto sadašnja vrednost:
31.12.2013. godine 256,549 1,827,491 6,573,659 1,035 7,259 39,544 8,705,537
Povećanje građevinskih objekata: U staroj hali u Valjevu ugradjen je razvodni ormar u vrednosti od 575 hiljada dinara, nabavljena su dva kioska-portirnice u Staroj Pazovi u iznosu od 469 hiljada dinara, izgrađen fudbalski teren u Ljuboviji u vrednosti od 146 hiljada dinara, izvedeni radovi na objektu
autobaza Obrenovac u iznosu od 2.100 hiljada dinara, primljeno knjižno odobrenje za radove izvedene na objektu hale u Staroj Pazovi u iznosu od 470 hiljada dinara i na objektu Ljubovija 148 hiljada dinara. U toku obračunskog perioda rasnodovano je građevinskih objekata čija je nabavna vrednost 1.125 hiljada dinara a otpisana vrednost je 1.108 hiljada dinara. Sadasnja vrednost u iznosu od 17 hiljada dinara tereti troskove konta 570000. Nabavka opreme: Nabavka 20 komada displeja u vrednosti od 2.131 hiljade dinara, deset klima za autobuse u vrednosti od 6.714 hiljada dinara, računara u vrednosti od 576 hiljada dinara i ostale opreme u iznosu od 2.255 hiljada dinara. U toku obračunskog perioda rashodovano je osnovnih sredstava čija je nabavna vrednost 136.819 hiljada dinara a otpisana vrednost 134.775 hiljade dinara. Sadašnja vrednost osnovnih sredstava iznosi 2.044 hiljada dinara knjižena na teret konta 570000. Nabavna vrednost utvrdjenog manjka na osnovnim sredstvima je 487 hiljada dinara a otpisana vrednost je 443 hiljade dinara. Sadašnja vrednost osnovnih sredstava po osnovu manjka je 44 hiljade dinara i knjižena je na teret konta 570000. Obracunati PDV na manjak iznosi 14 hiljada dinara koji je knjižen na teret konta 570000. Zavisnom preduzeću SP Lastra doo prodata su vozila čija je nabavna vrednost 41.123 hiljade dinara a otpisana vrednost 9.924 hiljade dinara, razlika izmedju sadašnje i prodajne vrednosti knjižena je na teret konta 570001 u iznosu od 9.182 hiljade dinara. Investicije u toku: ugradnja displeja Novatronik 847 hiljada dinara, osiguranje za autobuse po ugovoru o kreditu 1.588 hiljada dinara, investiciono teh.dok. za stanicu KPG u Mladenovcu 1.404 hiljada dinara, izrada autobusa po ugovoru Lipaks 1.305 hiljada dinara, cilindri za ugradnju na krov autobusa 2 komada 2.140 hiljada dinara, šasija i delovi za autobuse u iznosu od 14.973 hiljade dinara i interna benzinska stanica u Smederevu 607 hiljada dinara. Društvo je izvršilo obezvređenje avansa Magyar Jarmutechnikai Zrt. „f.a“ zbog likvidacije ovog društva u iznosu od 15.186 hiljada dinara. Troškovi su evidentirani na teret obezvređenja potraživanja za avanse.
6. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 6.1. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica
u hiljadama dinara
Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešće Vlasnički udeo (%)
Bruto iznos Ispravka vrednosti
Neto iznos
LASTRA DOO LAZAREVAC 100 295,166 0 295,166
OTISAK PUTOVANJA DOO 100 45,582 0 45,582
LASTA MONTENEGRO DOO 100 60,114 0 60,114
SP LASTA DOO BANJA LUKA 100 40,391 0 40,391
Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 441,253 0 441,253
U poslovnim knjigama SP „Lasta“ a.d. Beograd izvršeno je usklađivanje učešća u kapitalu zavisnog društva SP „Lastra“ d.o.o. Lazarevac koji je tokom 2005. I 2006. godine bilo obezvređen. Prema odluci Izvršnog odbora broj 3947/1-6 utvrđena razlika od 148.275.924,52 dinara evidentirana je u korist učešća u kapitalu i neraspoređene dobiti iz prethodnih godina pod 01.01.2014. godine.
6.2. Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata
u hiljadama dinara
Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešće
Vlasnički udeo (%)
Bruto iznos Ispravka vrednosti
Neto iznos
DOO PANONIJABUS 33 46 0 46
6.3. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju
u hiljadama dinara
Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešće Bruto iznos Ispravka vrednosti Neto iznos
PAN REISEN AG ZURIH 1,508 0 1,508
BEOGRADSKA BANKA A.D. U STEČAJU 841 841 0
BEOBANKA AD BEOGRAD - U STEČAJU 11,530 11,530 0
RAJ BANKA AKCIONARSKO DRUŠTVO BEOGRAD - STEČAJU 30 30 0
ASTRA BANKA AD BEOGRAD - STEČAJU 629 629 0
PRIVREDNA BANKA BEOGRAD AD BEOGRAD - STEČAJU 10 10 0
SRBIJATRANSPORT AD BEOGRAD 247 47 200
JUBMES BANKA 6,578 5,507 1,071
21,373 18,594 2,779
Učešće u kapitalu privrednog drušva Panreisen Cirih je obezvređeno u potpunosti u 2013. godini po nalogu revizora iz razloga što Društvo do dana sastavljanja finansijskih izveštaja nije uspelo da pribavi dokumentaciju o potvrdi postojanja ovog učešća. U toku 2014. godine, Društvo je pribavilo verodostojne isprave i konstatovalo da se izmenila i visina vlasničkog udela sa 30% na 15%. Društvo je izvršilo reklasifikaciju po ovom osnovu sa 041 na 042. Kako je Društvo u 2013. godini knjižilo obezvređenje učešća u visini od 1.403 hiljade dinara, po ovom osnovu u 2014. godini knjižen je prihod od usklađivanja vrednosti učešća u kapitalu u istom iznosu. Učešće u kapitalu Srbijatransport: Društvo se nalazi na 3. mestu sa 40 akcija i 5,52487% ukupne emisije. Učešće u kapitalu Jubmes banke: Društvo se nalazi na 60. mestu sa 357 akcija i 0,12382% ukupne emisije. 6.4. Ostali dugoročni finansijski plasmani
u hiljadama dinara
Ostali dugoročni finansijski plasmani Bruto iznos Ispravka vrednosti Neto iznos
AIK BANKA - depozit 3,024 0 3,024
MALINKA KARAĆ - depozit 377 0 377
ZAPOSLENI - otplata stanova 26,102 0 26,102
29,503 0 0
Depozit kod AIK Banke vezan je za Ugovor o oročenom namenskom depozitu u iznosu od 25.000 eura za izdavanje bankarske garancije. Depozit u iznosu od 377 hiljada dinara evidentiran je po osnovu zakupa poslovnog prostora.
7. ZALIHE 7.1.
31. decembra 2014. 31. decembra 2013.
10 Materijal i sitan inventar i alat na zalihi 126,297 170,439
13 Roba 5,693 19,196
Stanje zaliha 131,990 189,635
7.2. Stalna sredstva namenjena prodaji
14 Neto stanje 31.12.2014. godine 572
Neto stanje 31.12.2013. godine 572
Na ovoj poziciji, Društvo evidentira jedan dobijeni stan od Fonda soldarne stambene izgradnje, za koji nije okončan postupak dodele na korišćenje stana na neodređeno vreme (sudski postupak po žalbama onih koji nisu dobili stan na koršćenje), što je uslov da bi se pristupilo postupku otkupa stanova na rate u skladu sa Zakonom o stanovanju. 7.3. Plaćeni avansi za zalihe i usluge Starosna struktura plaćenih avansa za zalihe i usluge
Starost plaćenih avansa za zalihe i usluge u danima Do 365 dana Preko godinu dana Ukupno
Plaćeni avansi, bruto 17,115 15,067 32,182
Ispravka vrednosti 0 15,067 15,067
Plaćeni avansi, neto 17,115 0 17,115
Društvo je izvršilo obezvređenje avansa starijih od 365 dana u visini od 762 hiljade dinara.
8. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE
Opis
Kupci u inostranstvu - matična
i zavisna pravna lica
Kupci u zemlji - ostala
povezana pravna lica
Kupci u zemlji Kupci u
inostranstvu Ukupno
1 3 4 6 7 9
Bruto potraživanje na početku godine 357 21,005 1,025,589 219,119 1,266,070
Bruto potraživanje na kraju godine 7,592 14,117 925,959 48,987 0
Ispravka vrednosti na početku godine 0 0 120,341 130,763 251,104
Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu direktnog otpisa 0 0 0 114,757 114,757
Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu naplate 0 0 24,838 0 24,838
Povećanje ispravke vrednosti u toku godine 0 0 33,116 0 33,116
Ispravka vrednosti na kraju godine 0 0 128,619 16,006 144,625
NETO STANJE 31.12.2014. godine 7,592 14,117 797,340 32,981 852,030
31.12.2013. godine 357 21,005 905,248 88,356 1,014,966
Starost potraživanja u danima Potraživanja do 365
dana starosti Potraživanja starija
od godinu dana Ukupno
(2+3)
1 2 3 4
Kupci u inostranstvu - matična i zavisna pravna lica (bruto)
7,592 0 7,592
Ispravka vrednosti 0 0 0
Neto potraživanja 7,592 0 7,592
Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica (bruto) 14,117 0 14,117
Ispravka vrednosti 0 0 0
Neto potraživanja 14,117 0 14,117
Kupci u zemlji (bruto) 806,879 119,080 925,959
Ispravka vrednosti 9,539 119,080 128,619
Neto potraživanja 797,340 0 797,340
Kupci u inostranstvu (bruto) 32,981 16,006 48,987
Ispravka vrednosti 0 16,006 16,006
Neto potraživanja 32,981 0 32,981
Društvo je za iznos spornih i sumnjivih potraživanja, izvršilo ispravku vrednosti u iznosu od 128.619 hiljada dinara od kupaca u zemlji (potraživanja kod kojih je od dospeća proteklo više od 270 dana) i 16.006 hiljada dinara po srednjem kursu na dan bilansa od kupaca iz inostranstva za potraživanja kod kojih je od dospeća proteklo više od 365 dana. Kursne razlike su evidentirane na finansijskim prihodima. Društvo je u skladu sa Zakonom o računovodstvu vršilo usaglašavanje potraživanja. Iznos neusaglašenih potraživanja iznosi neto 2.841 hilj.din. (i za IOS-e koji nisu vraćeni od strane poslovnih partnera). Pregled neusaglašenih potraživanja:
Šifra analitike Naziv analitike Datum
usaglašavanja
Razlike + (naše stanje
veće)
Razlike - (naše stanje manje)
Napomena
255
DRUŠTVENO PREDUZEĆE JUGEKSPRES PUTNIČKI SAOBRAĆAJ ZA PREVOZ PUTNIKA U ZEMLJI I INOSTRANSTVU U STEČ
30.09.2014 1,013,213.27 obaveštenje da nismo prijavili potraživanje prilikom otvaranja stečajnog postupka
278 JAVNO PREDUZEĆE AUTOPREVOZ SA PO KIKINDA
30.09.2014 289.73 osporen
286 PREDUZEĆE ZA PREVOZ PUTNIKA I ROBE JUGOPREVOZ-VELIKA PLANA AD VELIKA PLANA
31.12.2014 39,181.09 poslate kartice
325 NIŠ-EKSPRES AD NIŠ 30.09.2014 2,201.02 pozvali se na zastarelost
326 AD JUGOPREVOZ - KOVIN 31.10.2014 6,292.20 osporen
331 RUMATRANS AD 30.09.2014 76,400.32 osporen
365 VOJVODINA - U STEČAJU
30.09.2014 197,563.23 potraživanja u stečajnoj masi, kod njih obračunata i kamata
644 IKATERM AD BEOGRAD 30.09.2014 153,081.66 osporen
1362 TRIGLAV OSIGURANJE ADO BEOGRAD
30.09.2014 21,054.39 osporen
2037 JAVNO PREDUZEĆE SPORTSKO KULTURNI CENTAR OBRENOVAC
30.09.2014 13,934.92 osporen
3574 RTJ JASENICA AD SMEDEREVSKA PALANKA
30.09.2014 23,297.79 u stecaju
4144 PD RUDARSKI BASEN KOLUBARA DOO LAZAREVAC
31.12.2014 523,427.90 osporen
5283 RIBOTEKS DOO LJUBOVIJA 30.09.2014 6,030.00 osporen
7420 JKP VIDRAK 30.09.2014 44.42 osporen
8322 IVO LOLA RIBAR SISTEM U RESTRUKTURIRANJU
30.09.2014 177,777.60 osporen
11275 DDOR NOVI SAD ADO NOVI SAD
30.09.2014 119,686.53 672.131,00 kompenzacija kod nas knjižena 06.10.2014
12328 VP 1102 30.09.2014 140,145.18
15449 GRADSKA UPRAVA - SEKRETARIJAT ZA OBRAZOVANJE
31.12.2014 579,500.00 osporeno u celosti
17421
ENERGETIKA DOO
30.09.2014 168,079.63 po planu reorganizacije namireni smo iz stečajne mase, ovo treba otpisati
17798
FK JEDINSTVO
30.09.2014 78,140.71 pozvali se na dogovor o sponzorstvu, povukli smo prinudnu naplatu u 2011. godini
18164 NET BUS CO DOO 30.09.2014 299.20 osporen
19693
GOMBIT DOO
30.09.2014 49,858.21 50% se otpisuje po odluci suda a 50% se namiruje kroz klasu "D" uvećano za kamatu
19738 APEX SOLUTION TECHNOLOGY DOO BEOGRAD
30.09.2014 78.92 osporen
UKUPNO 3,115,535.45 274,042.47
9. DRUGA POTRAŽIVANJA
31. decembra 2014.
31. decembra 2013.
220 Potraživanja za kamatu i dividendu 47,075 48,331
221 Potraživanja od zaposlenih 8,594 7,935
223 Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 62 531
224 Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 520 590
225 Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 46,598 40,417
226 Potraživanja po osnovu naknada šteta 0 2
228 Ostala kratkoročna potraživanja 1,983 1,218
229 Ispravka vrednosti drugih potraživanja (79,994) (34,001)
DRUGA POTRAŽIVANJA: 24,838 65,023
10. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
232 234 238 u hiljadama dinara
Opis
Kratkoročni krediti i
zajmovi u zemlji
Deo dugoročnih plasmana koji
dospevaju za naplatu u narednoj godini
Ostali kratkoročni
plasmani Ukupno
1 4 5 6 7
Bruto stanje na početku godine 40,977 2,325 5,129 48,431
Bruto stanje na kraju godine 58,484 2,587 7,626 68,697
Ispravka vrednosti na početku godine
218 160 0 378
Ispravka vrednosti na kraju godine 2,139 304 5,412 7,855
NETO STANJE
31.12.2014. godine 56,345 2,283 2,214 60,842
31.12.2013. godine 40,759 2,165 5,129 48,053
Na poziciji 232 kratkoročnih finansijskih plasmana nalaze se potraživanja od: - Sportski centar Šumice u iznosu od 300 hiljada - Vaterpolo Savez Srbije u iznosu od 5.793 hilj.dinara po osnovu prinudne naplate koju je nad Društvom sprovela banka kod koje je Društvo jemac po ugovoru o kreditu - Prodati aranžmani fizičkim licima koji putovanja otplaćuju na rate, u iznosu od 52.173 hiljada dinara. Potraživanje obezvređeno u iznosu od 1.921 za utužena potraživanja i potraživanja preko 365 dana. - Potraživanja od zaposlenih 218 hilj. dinara (potraživanje obezvređeno u istom iznosu). Na poziciji 234 nalazi se potraživanje za deo dugoročnih plasmana koji dospeva do jedne godine (otkup stanova). Potraživanje u 2014. godini obezvređeno je u iznosu od 149 hilj.din. za lica koja nisu imala otplatu rate duže od 365 dana. Na poziciji 238 evidentirane su kaucije i kratkoročni depoziti.
11. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA
31. decembra 2014.
31. decembra 2013.
240 1. Gotovinski ekvivalenti u dinarima 1,559 1,756
241 2. Dinarski poslovni račun 308,292 6,848
244 3. Devizni poslovni račun 2,968 9,113
243 4. Dinarska blagajna 13,238 14,654
246 5. Devizna blagajna 4,721 4,357
248,249 6. Ostala novčana sredstva (84) (80)
UKUPNO (1 do 6) 330,694 36,648
12. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
31. decembra 2014.
31. decembra 2013.
280 1. Unapred plaćeni troškovi 72,695 81,820
281 2. Potraživanja za nefakturisani prihod 66,751 377,048
289 3. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 0 86,629
UKUPNO (1 do 3) 139,446 545,497
Na pozici 280 - unapred plaćeni troškovi - evidentirane su premije osiguranja u iznosu od 70.554 hilj.din, pretplate na službene časopise 87 hiljada i unapred plaćeni troškovi putarine za 2015. Godinu u iznos od 2.054 hiljade dinara. Na poziciji 281 - evidentirana su knjižna umanjenja po računima dobavljača koja su stigla u 2015. a odnose se na promet 2014. godine u iznosu od 3,969 hilj.dinara, potraživanja za nefakturisane aranžmane u iznosu od 281 hilj.dinara, refakcija akcize za gorivo u iznosu od 60.487 hilj. din po rešenju (priliv sredstava u 2015.g.), povraćaj poreza iz inostranstva 1.533 hilj. (priliv sredstava u 2015.g.) i prodaja karata od strane subagenata u decembru u iznosu 480 (priliv u 2015.g.). Nefakturisani prihod po osnovu ugovorene zaštite od rizika koji je po Odluci Izvršnog odbora br.2232/1-6.2 u iznosu od 367.554 hiljade dinara knjižen u 2013. godine obezvređen je u ukupnom iznosu jer se ovo potraživanje nalazi u sporu. Troškovi obezvređenja teretili su račun 585. U skladu sa članom 78. Pravilnika o kontom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge i preduzetnike („Sl.glasnik RS“,br.95/14), razgraničene neto negativne efekte kursnih razlika i valutne klauzule po dugoročnim kreditima u visini od 86.629 hilj.din. koji su bili razgraničeni do 2018. godine, Društvo je prenelo na teret rashoda.
13. KAPITAL
2014
2013
Broj akcija
%
učešća Broj akcija
% učešća
Akcije fizičkih lica 539,585 35.24% 539,378 35.23%
Akcije pravnih lica 4,544 0.30% 4,751 0.31%
Akcije Republičkog fonda PIO 136,363 8.91% 136,363 8.91%
Akcije Republike Srbije 167,334 10.93% 167,334 10.93%
Akcije Akcionarskog fonda 683,134 44.62% 683,134 44.62%
1,530,960
100.00%
1,530,960
100.00%
Prema Statutu SP Lasta a.d. Beograd, osnovni kapital podeljen je na 1.530.960 akcija bez nominalne vrednosti a sa računovodstvenom pojedinačnom vrednošću od 1.295,60276 dinara. Podaci o broju emitovanih finansijskih instrumenata usklađeni su sa Centralnim registrom depoa i kliringa hartija od vrednosti, gde je iskazana i jedinična vrednost finansijskih instrumenata u iznosu od 1.295,60 dinara ali su proverom utvrđena izvesna odstupanja u iskazivanju podataka Agencije za privredne registre. Naime, Agencija za privredne registre iskazuje kapital u iznosu od 1.983.515.655,73 dinara a u poslovnim knjigama Društva kapital je iskazan u iznosu od 1.983.511.776,00 dinara.
Knjigovodstvena vrednost jedne akcije na dan 31.12.2014. godine iznosi 929,26 dinara. Broj akcionara sa učešćem u kapitalu: 6466 Poslednja prodajna cena jedne akcije ostvarena na berzi iznosi 600,00 dinara.
14. DUGOROČNA REZERVISANJA
Društvo nije izvršilo rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih na kraju godine, odnosno
pripadajući deo za 2015. godinu na ime otpremnina zaposlenih kod odlaska u penziju u skladu sa MRS
19 - Primanja zaposlenih, iz razloga što je 29.12.2014. godine Ministarstvo za rad, zapošljavanje,
boračka i socijalna pitanja donelo Rešenje o odobravanju sredstava za rešavanje viška zaposlenih. Na
osnovu ovog Rešenja, Društvo je primilo iznos od 290.170 hiljada dinara 31.12.2014. godine. U januaru
2015. godine Društvo je po prvom programu smanjilo broj zaposlenih za 409. U toku 2015. godine,
Društvo očekuje drugi program kojim će biti rešeno još oko 400 zaposlenih iz budžeta Republike Srbije.
15. DUGOROČNE OBAVEZE
Kreditor Rok
otplate Početak otplate
Obezbeđenje Kamatna stopa
Valuta u kojoj je kredit uzet
Iznos u stranoj valuti
Iznos hiljada dinara
1 2 3 4 5 6 7 8
Obaveze koje se mogu konvertovati ukapital
Otpust duga - porez i doprinosi na zarade
18,178
UKUPNO 18,178
Dugoročni krediti u zemlji
Alpha bank - Srbija a.d. 30.06.2018 05.10.2013
Hipoteke: Obren.Mladen.Sopot, Pazova, Inđija, Prokuplje, Barajevo, zaloga 82 vozila i 10 menica
3m EURIBOR+9%
p.a. EUR 4,230,996 511,774
Banka Intesa a.d. 17.07.2017 17.08.2012 Hipot.Beograd i 10 menica 9.6% godišnje EUR 2,333,333 282,236
AIK banka a.d. 15.06.2016 15.07.2011 Hipot. Smed. Obren. Valjevo i 12 menica
12% p.a. EUR 600,000 72,575
AIK banka a.d. 06.06.2016 06.07.2012 Hipoteka Smed.Obren.Valjevo, potraz.grada,20 menica
12% p.a. EUR 250,000 30,240
VTB banka 18.11.2016 02.06.2014 Hipoteka Smed.Palanka,zaloga 15 autob.,10 menica
3m EURIBOR+7.75%
p.a. EUR 516,667 62,495
Otp banka 17.03.2016 17.09.2014 Zaloga potraz.od Grada, zaloga 4 autobusa,menice
15% godišnje RSD 45,630
Fond solidar.stam.izgrad. Smederevo
Dec-2023 Jan-2005 menicno 8% p.a. RSD 1,127
UKUPNO
7,930,996 1,006,077
Dugoročni krediti u inostranstvu
Eximbank Hungary PTE Ltd
30.05.2017 28.11.2012 zaloga 2 autobusa 2.9% p.a. EUR 63,095 7,632
Československa obchodni banka
24.10.2015 30.06.2011 zaloga 20 autobusa 3m EURIBOR+
1.7%p.a. EUR 117,673 14,234
Československa obchodni banka
31.03.2018 28.06.2013 zaloga 20 autobusa 3m EURIBOR+
2.1%p.a. EUR 1,154,822 139,685
Eurobank EFG 22.03.2016 15.10.2012 garancija Eurobank, potraživanja od Bas-a, 10 menica
1m EURIBOR+ 2.4%p.a.
EUR 227,724 27,545
UKUPNO 1,563,314 189,096
Obaveze po osnovu finansijskog lizinga
S-leasing d.o.o. 4 ugovora 2017 2012 menica 9% p.a. EUR 254,438 30,978
Heta leasing d.o.o. 2 ugovora
2016 2009 menica 9% p.a. EUR 14,613 1,794
NLB Leasing d.o.o. 6 ugovora
2016 2011 menica
6m EURIBOR + 5% p.a.
EUR 196,574 23,848
NLB Leasing d.o.o. 8 ugovora
2017 2012 menica EUR 807,910 98,017
Unicredit Leasing d.o.o. 21 ugovor
2016 2011 menica 7,20% p.a. EUR 142,661 17,646
Unicredit Leasing d.o.o. 20 ugovora
2017 2012 menica 7,20% p.a. EUR 660,687 81,721
Lipaks d.o.o. 10 ugovora 2016 2011 menica 4,5% p.a. EUR 61,584 7,472
Lipaks d.o.o. 1 ugovor 2016 2013 menica 4,5% p.a. EUR 51,295 6,223
EFG Leasing d.o.o. 4 ugovora
2016 2012 menica 6,66% p.a. EUR 142,804 17,274
Piraeus Leasing d.o.o. 4 ugovora
2016 2011 menica 6,16% p.a. EUR 92,238 11,224
Ca Leasing d.o.o. 2 ugovora
2016 2012 menica 3m EURIBOR + 5,6% p.a.
EUR 80,169 9,726
NBG Leasing d.o.o. 15 ugovora
2016 2011 menica 6,49% p.a. EUR 77,839 9,443
NBG Leasing d.o.o. 4 ugovora
2017 2012 menica 6,49% p.a. EUR 249,264 30,241
UKUPNO 2,832,076 345,607
UKUPNO DUGOROČNE OBAVEZE 12,326,386 1,558,958
19. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE
Društvo je prvi put primenilo MRS 12 – Porez na dobit koji zahteva da se pored tekućeg poreza u
finansijskim izveštajima iskažu i odloženi porezi, tj. da se bruto dobit umanji za tekući porez i koriguje
(poveća ili umanji) za odložene poreze. Odložena poreska obaveza je iznos poreza na dobit koji će se
platiti u budućim periodima.
Prema kumulativnom obračunu odloženih poreskih obaveza, Društvo na dan 31.12.2014. godine ima
odloženu poresku obavezu u visini od 330.032 hiljada dinara. Društvo je kumuliranu obavezu zaključno
sa 31.12.2013. godine u iznosu od 312.408 hiljada dinara iskazalo kao gubitak iz prethodnih godina.
Odložena poreska obaveza za 2014. godinu iznosi 17.624 hiljade dinara.
20. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Kreditor Rok otplate Početak otplate
Obezbeđenje Kamatna stopa
Valuta u kojoj je kredit uzet
Iznos u stranoj valuti
Iznos hiljada dinara
1 2 3 4 5 6 7 8
KRATKOROČNI KREDITI U ZEMLJI
AIK banka 06.06.2016 07.06.2012
zaloga potraž.GRAD, hipoteka Smed.Valjevo,Obrenovac 14 menica
12%p.a. EUR 1,500,000 181,437
AIK banka 10.06.2016 10.10.2014 zaloga potraž.GRAD, Hipoteka Smed.Valjevo, Obrenovac i 10 menica
1.90%p.m. RSD 222,659
AIK banka 30.06.2016 10.10.2014 Zaloga potraz. Grad PP,Jat tehnika,Opstina Indjija,Jat Airways, GO Mladenovac
1.90%p.m. EUR 535,714 64,799
Poštanska štedionica
15.06.2015 30.05.2014 zaloga na 13 vozila 3 menice
26.25%p.a RSD 149,829
Poštanska štedionica
26.12.2014 27.02.2014 Zaloga potraz. Zelezara-Smederevo,25 vozila, 3 menice
10% godišnje EUR 44,400 5,371
Poštanska štedionica
26.02.2015 27.02.2014 Zaloga potraz. Zelezara-Smederevo,25 vozila, 3 menice
10% godišnje EUR 412,609 49,908
Intesa banka 09.04.2015 11.04.2014 Hipoteka auto-centar Niski put 4, 4 menice
1.6% mesečno RSD 200,000
Alpha banka zaloga na 37 vozila i 2 menice
9.21%p.a. EUR 1,200,000 145,150
KBM banka 01.10.2015 30.09.2014 zaloga na 12 vozila i 3 menice
6M EURIB.+9,95% god.
EUR 750,000 90,719
Srpska banka 31.03.2015 31.03.2014 zaloga na 12 vozila i 4 menice
1.1% mesečno EUR 519,139 62,794
JUBMES banka 14.01.2015 31.10.2014 Zaloga potraz. REIK-Kolubara, 3 menice
1.7% mesečno RSD 62,041
UKUPNO 4,961,863 1,234,707
Kreditor Rok
otplate Početak otplate
Obezbeđenje Kamatna stopa
Valuta u
kojoj je
kredit uzet
Iznos u stranoj valuti
Iznos hiljada dinara
1 2 3 4 5 6 7 8
DEO DUGOROČNIH KREDITA KOJI DOSPEVA DO JEDNE GODINE
Alpha bank - Srbija a.d.
30.06.2018 05.10.2013 hipot. Obren.Mladen.Sopot, Pazova, Inđija, Prokuplje, Barajevo, zaloga 82 vozila i 10 menica
3m EURIBOR+9% p.a.
EUR 1,617,799 195,686
Banka Intesa a.d. 17.07.2017 17.08.2012 hipot.Beograd i 10 menica 9.6%godušnje EUR 1,550,171 187,506
Banka Intesa a.d. 17.06.2015 17.09.2010 hipot. Beograd i 10 menica 9.6%godušnje EUR 275,932 33,376
AIK banka a.d. 15.06.2016 15.07.2011 hipot.Smed.Obren.Valjevo i 12 menica
12% p.a. EUR 1,200,000 145,150
AIK banka a.d. 06.06.2016 06.07.2012 Hipoteka Smed.Obren.Valjevo, potraz.grada,20 menica
12% p.a. EUR 500,000 60,479
VTB banka 18.11.2016 02.06.2014 Hipoteka Smed.Palanka,zaloga 15 autob.,10 menica
3m EURIBOR+7.75% p.a.
EUR 872,222 105,503
Otp banka 17.03.2016 17.09.2014 Zaloga potraz.od Grada, zaloga 4 autobusa,menice
15% godišnje RSD 166,468
UniCredit bank a.d. 11.05.2015 17.05.2012 zaloga-grad-direkcija za prevoz 3m EURIBOR+8.95%
p.a.
EUR 683,561 82,683
UniCredit bank a.d. 11.05.2015 07.10.2013 zaloga-grad-direkcija za prevoz EUR 557,613 67,448
Privredna banka 01.05.2015 18.05.2012 2 menice, zaloga na 20 vozila 6m EURIBOR+11%
p.a. EUR 297,253 35,955
Fond solidar.stam.izgrad. Smederevo
Dec-2023 Jan-2005 menicno 8% p.a. RSD 119
Eurobank 26.01.2015 12.07.2013 Zaloga potraz.Bas,hipoteka Smed.Palanka,Protekt,Beograd , Valjevo
ref.kam.NBS+6.5% god.
RSD 33,904
Eurobank 25.03.2015 19.12.2013 Zaloga potraz.Bas,Kolubara,hipoteka,menice
ref.kam.NBS+6.5% god.
RSD 76,000
Československa obchodni banka
24.10.2015 30.06.2011 zaloga 20 autobusa 3m EURIBOR+
1.7%p.a. EUR 706,035 85,401
Československa obchodni banka
31.03.2018 28.06.2013 zaloga 20 autobusa 3m EURIBOR+
2.1%p.a. EUR 769,881 93,123
Eurobank EFG 22.03.2016 15.10.2012 garancija Eurobank, potraživanja od Bas-a, 10 menica
1m EURIBOR+ 2.4%p.a.
EUR 1,062,713 128,544
Eximbank Hungary PTE Ltd
30.05.2017 28.11.2012 zaloga 2 autobusa 2.9% p.a. EUR 63,095 7,632
Eximbank Hungary PTE Ltd
17.02.2015 27.08.2010 garancija AIK banke 2.9% p.a. EUR 40,989 4,958
VDL BUS&COACH b.v.
25.08.2014 25.09.2010 zaloga 9.6% p.a. EUR 382,205 46,231
FAS 11.oktomvri EUR 57,261 6,926
UKUPNO 10,636,730 1,563,092
Kreditor Rok otplate Početak otplate
Obezbeđenje Kamatna stopa Valuta u kojoj je
kredit uzet
Iznos u stranoj valuti
Iznos hiljada dinara
1 2 3 4 5 6 7 8
DEO OBAVEZA PO FINANSIJSKOM LIZINGU KOJI DOSPEVA DO JEDNE GODINE
S-leasing d.o.o. 4 ugovora
2017 2012 menica 9% p.a. EUR 220,462 26,841
Heta leasing d.o.o. 2 ugovora
2016 2009 menica 9% p.a. EUR 28,863 3,544
NLB Leasing d.o.o. 6 ugovora
2016 2011 menica 6m EURIBOR + 5%
p.a.
EUR 390,469 47,372
NLB Leasing d.o.o. 8 ugovora
2017 2012 menica EUR 663,329 80,476
Unicredit Leasing d.o.o. 21 ugovor
2016 2011 menica 7,20% p.a. EUR 493,713 61,068
Unicredit Leasing d.o.o. 20 ugovora
2017 2012 menica 7,20% p.a. EUR 500,123 61,862
Lipaks d.o.o. 10 ugovora
2016 2011 menica 4,5% p.a. EUR 398,895 48,394
Lipaks d.o.o. 1 ugovor
2016 2013 menica 4,5% p.a. EUR 86,628 10,510
Lipaks d.o.o. 2 ugovor
2014 2009 menica 4,5% p.a. EUR 38,605 4,684
Lipaks d.o.o. 1 ugovor
2015 2012 menica 4,5% p.a. EUR 4,852 588
EFG Leasing d.o.o. 4 ugovora
2016 2012 menica 6,66% p.a. EUR 281,020 33,992
Piraeus Leasing d.o.o. 4 ugovora
2016 2011 menica 6,16% p.a. EUR 146,307 17,803
Piraeus Leasing d.o.o. 2 ugovora
2015 2010 menica 6,16% p.a. EUR 19,271 2,345
Ca Leasing d.o.o. 2 ugovora
2016 2012 menica 3m EURIBOR + 5,6%
p.a. EUR 177,419 21,524
Ca Leasing d.o.o. 7 ugovora
2015 2011 menica 3m EURIBOR + 5,6%
p.a. EUR 178,178 21,617
NBG Leasing d.o.o. 15 ugovora
2016 2011 menica 6,49% p.a. EUR 148,095 17,967
NBG Leasing d.o.o. 4 ugovora
2017 2012 menica 6,49% p.a. EUR 149,020 18,080
Intesa Leasing d.o.o. 10 ugovora
2015 2010 menica 3m EURIBOR + 5,6%
p.a. EUR 124,416 15,425
Porsche Leasing SCG d.o.o. 1 ugovor
2015 2010 menica EUR 1,916 235
Dospela kamata po dugoročnim kreditima
2014 EUR 142,530 17,325
UKUPNO 4,194,111 511,652
UKUPNO KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE 19,792,704 3,309,451
21. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE
31. decembra
2014. 31. decembra
2013.
44 I OBAVEZE IZ SPECIFIČNIH POSLOVA 128,665 89,567
450 1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 202,064 103,505
451,452 2. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog
782,782 491,989
453 3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
285,339 72,986
454-456 4. Obaveze za bruto naknade zarada koje se refundiraju 2,636 1,190
460 5. Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 63,083 159,536
461,462 6. Obaveze za dividendu i učešće u dobitku 0 0
463 7. Obaveze prema zaposlenom po osnovu službenog putovanja, smeštaja, otpremnine i drugo
34 43
464 8. Obaveze prema organimaa upravljanja 1,181 1,258
465 9. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 0 0
467 10. Obaveze za kratkoročna rezervisanja 0 0
469 11. Ostale obaveze (obustavljene neto zarade,obaveze za članarine i sl.)
69,299 41,442
II OBAVEZE PO OSNOVU ZARADA I NAKNADA ZARADA I DRUGE OBAVEZE (1 DO 11)
1,406,418 871,949
OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (I+II) 1,535,083 961,516
Grupa 44 - Obaveze iz specifičnih poslova odnose se na obaveze po osnovu prodaje karata u ime i za račun drugih pravnih lica. Na poziciji 450 nalazi se obaveza za neto zaradu za novembar i decembar. Obaveza za mesec novembar isplaćena je u januaru a obaveza za decembar isplaćena je u februaru 2015.g. Pozicija 451 sadrži obavezu za porez na zarade za april, maj, jun, oktobar, novembar i decembar 2014 god. iznosu od 74.379 i glavnicu starog duga u iznosu od 439.412 (period 2004-2008.g.). Pozicija 452 sadrži obavezu za porez na zarade za april, maj, jun, oktobar, novembar i decembar 2014 god iznosu od 214.134 i glavnicu starog duga u iznosu od 54.856 (period 2004-2008.g.) Pozicija 453 sadrži obavezu za porez na zarade za april, maj, jun, oktobar, novembar i decembar 2014. u iznosu od 220.861 i glavnicu starog duga u iznosu od 39.028 doprinosa za osiguranje od nezaposlenosti i 2.486 doprinosa za beneficirani radni staž, PIO na teret poslodavca 21.313 i porez na fond zarada 1.651 (period 2004-2008.g.). Sve obaveze koje se odnose na 2014. godinu ušle su u reproprogram i izmiriće se u 24 jednake mesečne rate. Na poziciju 460 Društvo evidentira obračunatu kamatu po reprogramu u iznosu od 9.577 hilj.din, kamatu za kašnjenje u plaćanju poreza na imovinu, takse za isticanje firme i građevinsko zemljište u iznosu od 3.708 hilj.din. i obaveze za kamate prema bankama i dobavljačima u iznosu od 49.798 dinara.
Pozicija 469 – Ostale obaveze sadrži: obavezu za obustave od zaposlenih 48.937 hilj.din., obaveze za članarine 20.243 hilj.din. i obavezu prema licu koje je izvršilo otplatu stana pre završetka ostavinske rasprave 119 hilj.din.
22. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE
31.12.2014. 31.12.2013.
482 1. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova
22,357 1,325
489 2. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 645 707
OBAVEZE za ostale poreze, dorpinose i druge dažbine (1+2) 23,002 2,032
Na računu 482 veće stavke čine obaveze za porez na imovinu u iznosu od 11.993 hilj.dinara; komunalna taksa za isticanje firme 1.118 hiljade dinara, naknada za korišćenje građevinskog zemljišta 1.266 hiljade dinara, ostali porezi i dadžbine po zapisniku CVPO 7.735 (stari dug).
23. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
31.12.2014. 31.12.2013.
490 1. Unapred obračunati troškovi 14,569 17,548
491 2. Unapred naplaćeni prihodi 262,473 6,608
495 3. Odloženi prihodi i primljene donacije 66 339
499 4. Ostala pasivna vremenska razgraničenja 442 442
PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (1 do 5) 277,550 24,937
Račun 490: Evidentirani troškovi koji se odnose na decembar 2014. godine a za koje je društvo primilo
račune u 2015. godini.
Račun 491 - Obračunati prihod budućeg perioda: Evidentirana prodaja pretplatnih karata u mesecu
decembru 2014. za mesec januar 2015. godine u iznosu od 5.250 hilj. dinara, uplaćena sredstva za
rešavanje programa viška zaposlenih u iznosu 256.095 hiljada dinara i 1.128 očekivani prihod od kamata
(prema sklopljenom sporazumu) koje će društvo primiti prilikom prodaje pravnog lica "Dragan
Marković"
Račun 499 - Ostala PVR odnose se na naknadu štete u iznosu od 442 hilj.din.
24. VANBILANSNA EVIDENCIJA
Vanbilansna aktiva obuhvata sledeća sredstva: 31.12.2014 31.12.2013
Roba uzeta u komision i konsignaciju 0 7
Zaloga prava 4,770,837 3,046,164
Zaloga pokretnih stvari 5,771,773 5,448,781
Date menice 14,245,006 0
Data ovlašćenja 35,858,578 0
Date hipoteke 3,377,882 3,349,384
Date garancije 219,549 318,059
Data jemsva 51,485 82,868
Kamata - "11. Oktomvri" 13 13
Ugovorena nadoknada (manjak) 1,944 706
Ukupno: 64,297,067 12,245,982
Vanbilansna pasiva obuhvata sledeće izvore vanbilansnih
sredstava: 31.12.2014 31.12.2013
Obaveze za robu uzetu u komision i konsignaciju 0 7
Obaveze po osnovu zaloge prava 4,770,837 3,046,164
Obaveze po osnovu zaloga pokretnih stvari 5,771,773 5,448,781
Obaveze za date menice 14,245,006 0
Obaveze za data ovlašćenja 35,858,578 0
Obaveze za date date hipoteke 3,377,882 3,349,384
Obaveze za date garancije 219,549 318,059
Obaveze za data jemsva 51,485 82,868
Obaveze za kamatu - "11. Oktomvri" 13 13
Obaveze za ugovorenu nadoknada (manjak) 1,944 706
Ukupno: 64,297,067 12,245,982
Društvo je po nalogu revizora u vanbilansnu evidenciju uvelo praćenje menica i ovlašćenja upisanih u Registar menica i Registar ovlašćenja kod NBS, što je dovelo do povećanja vanbilasne evidencije. Na dan 31.12.2014. Društo je poveriocima kao sredstvo obezbeđenja izdalo 2110 menica i 122 ovlašćenja. Menice koje su izadate blanko (1.746 menica), po preporuci revizora, Društvo je evidentiralo sa vrednošću od 1 dinar.
25. DRUGI POSLOVNI PRIHODI
01.01-31.12.2014. 01.01-31.12.2013.
650 1. Prihodi od zakupnine 15,422 18,804
659 2. Ostali poslovni prihodi 4,120 6,123
DRUGI POSLOVNI PRIHODI (1+2) 19,542 24,927
Pozicija 659 - ostali poslovni prihodi čine: prihod od korišćenja službenog vozila u privatne svrhe u iznosu od 2.904 hilj.din i prefakturisane troškove 1.216 hilj.dinara.
26. TROŠKOVI MATERIJALA
01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.
511 1. Troškovi materijala za izradu 59,106 65,759
512 2. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 16,097 28,526
514 3. Troškovi rezervnih delova 543,323 622,098
515 4. Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 9,212 4,397
TROŠKOVI MATERIJALA (1 do 4) 627,738 720,780
Račun 511 - Troškovi materijala za izradu: potrošni materijal u magacinu 25.449 hilj.din.; troškovi karata i obrazaca 21.849 i namirnice restorana u iznosu 11.808 hilj.din. Račun 512 - Troškovi ostalog (režijskog) materijala: troškovi kancelarijskog materijala 15.149, troškovi ostalog potrošnog materijala 930 i troškovi materijala za održavanje higijene 18 hiljada dinara.
27. TROŠKOVI ZARADA 01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.
520 1. Troškovi zarada i naknada (bruto) 2,070,746 2,113,102
521 2. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca
407,819 410,835
522 3. Troškovi naknada po ugovoru o delu 4,495 8,005
523 4. Troškovi naknada po autorskim ugovorima 72 0
524 5. Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima
22,947 23,425
525 6. Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 15,180 17,877
526 7. Troškovi naknada direktoru odnosno članovima organa upravljanja i nadzora
12,521 20,046
529 8. Ostali lični rashodi i naknade 192,482 225,003
TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI (1 do 8)
2,726,262 2,818,293
Račun 529 - Ostali lični rashodi i naknade- najveće stavke čine: naknade za prevoz zaposlenih u iznosu od 15.514, dnevnice i prenoćišta na službenom putu 135.347; jubilarne nagrade 23.044; otpremnine za odlazak u penziju 14.674 stipendije i pomoći zaposlenima 2.821 hilj.din.
28. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA
01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.
530 1. Troškovi usluga na izradi učinaka 990,956 326,569
531 2. Troškovi transportnih usluga 42,324 47,563
532 3. Troškovi usluga na održavanju 87,153 107,716
533 4. Troškovi zakupnina 28,912 456,373
534 5. Troškovi sajmova 255 372
535 6. Troškovi reklame i propagande 18,520 20,377
539 7. Troškovi ostalih usluga 452,541 458,168
TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA (1 do 7) 1,620,661 1,417,138
Račun 530 odnosi se na raspodelu troškova iz zajedničkog prevoza (pull obračuni, kooperantske linije, angažovanje podvozara po ugovoru). Troškovi zajedničkog prevoza sa zavisnim preduzećima iznose 665.206 hilj.din, ostala povezana pravna lica 22.161 i sva ostala pravna lica 303.589 hilj.dinara. Tokom 2013. godine ovi troškovi su evidentirani kao trošak zakupa opreme a deo koji se odnosi na pull obračune evidentiran je preko storniranja prihoda. U dogovoru sa revizorom, jedan deo ovih troškova kod povezanih lica je reklasifikovan pod 31.12.2013. zbog jednostavnije izrade konsolidovanih finansijskih izveštaja za 2013. godinu. Počev od 01.01.2014. svi troškovi koji se odnose na zajedničko učešće na linijama evidentiraju se preko računa 530. Račun 539 - najveće stavke na poziciji troškova ostalih usluga, čine sledeći troškovi: provizija za prodaju karata u iznosu 162.389, peronizacija 76.820 komunalne usluge 33.321, troškovi zaštitne i radne odeće 6.729, troškovi parkiranja 10.425, troškovi putarina 148.563, takse za registraciju vozila 4.001 hilj.dinara,
troškovi ugovorenih aranžmana 1.839, troškovi tehničkog pregleda 2.392, troškovi štampanja obrazaca 1.973 hilj.dinara.
29. NEMATERIJALNI TROŠKOVI
01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.
550 1. Troškovi neproizvodnih usluga 72,817 87,295
551 2. Troškovi reprezentacije 10,005 25,414
552 3. Troškovi premije osiguranja 142,903 165,194
553 4. Troškovi platnog prometa 34,321 32,874
554 5. Troškovi članarina 7,877 6,706
555 6. Troškovi poreza 49,421 26,970
559 7. Ostali nematerijalni troškovi 26,219 18,253
NEMATERIJALNI TROŠKOVI (1 do 7) 343,563 362,706
Račun 550 - značajnije stavke na troškovima neproizvodnih usluga, čine: troškovi obezbeđenja 23.948 troškovi održavanja i dorade softvera 12.351, konsalting usluge 9.243, advokatske usluge 2.802 zdravstvene usluge 6.889 troškovi stručnog usavršavanja 2.847 troškovi pranja autobusa 6.298 hilj. din., troškovi održavanja i deratizacije prostorija 6.018, troškovi posredovanja kod izdavanja vlastitih hartija od vrednosti 1.088 hilj.dinara. Račun 559 – Ostali nematerijalni troškovi: značajnije stavke su takse za registracije redova vožnje 9.100, takse za prinudnu naplatu 6.283, ostale takse po raznim osnovama 10.545 hilj.dinara.
30. PRIHODI OD USLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE 01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.
683 1. Prihodi od usklađivanja vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana i hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju
1,403 20
685 2. Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana
26,139 49,666
PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE (1+2) 27,542 49,686
Na pozicija 685 iskazuju se naplaćena potraživanja koja su prethodno bila obezvređena.
31. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE
01.01-31.12.2014. 01.01-31.12.2013.
583 1. Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju
0 3,511
585 2. Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana
456,549 159,764
RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE (1 + 2)
456,549 163,275
Na poziciji 585 iskazuje se obezvređenje potraživanja od čije je dospelosti prošlo više od 365 dana (za kupce u zemlji obezvređenje se vrši za potraživanja preko 270 dana) ili je pokrenut postupak pred sudom. Najveće obezvređenje čini iznos od 367.549 hilj. dinara koje se odnosi na potraživanje za nefakturisan prihod od Grada Beograda – Sekretarijat za saobraćaj - Direkcija za javni prevoz a po osnovu ugovorene zaštite od rizika. Ovo potraživanje je utuženo.
32. OSTALI PRIHODI
01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.
670 1. Dobici od prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme
875 16,009
673 2. Dobici od prodaje materijala 3,539 3,879
674 3. Viškovi 7,771 7,129
676 4. Prihodi od efekata ugovorene zaštite od rizika 0 367,554
677 5. Prihodi od smanjenja obaveza 62,565 1,250
679 6. Ostali nepomenuti prihodi 30,361 36,890
689 7. Prihodi od uskladjivanja potrazivanja za avanse 2
OSTALI PRIHODI (1 do 7) 105,113 432,711
Na računu 677 – Prihod od smanjenja obaveza odnosi se na otpis obaveza po usaglašavanju sa partnerima. Veću stavku čini otpis obaveza po zapisniku o usaglašavanju sa CVPO u iznosu 58.353 hilj. dinara. Na računu 679 – Ostali nepomenuti prihodi: veće stavke čine refakcija akcize na naftne derivate koja se odnosi na 2013. godinu u iznosu od 24.501 hilj.dinara, naplaćeni penali i kazne 1.332, bonusi i povraćaj preventive 4.413 hilj.dinara
33. OSTALI RASHODI
01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.
570 1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater. imovine, nekretnina, postrojenja i opreme
11,301 18,395
574 2. Manjkovi 1,567 108
576 3. Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 99 7
577 4. Rashodi po osnovu rashodavanja zaliha materijala i robe 1,629 2,987
579 5. Ostali nepomenuti rashodi 105,939 198,392
582 6. Obezvredjenje opreme 19,506
589 7. Obezvredjenje potrazivanja za avanse 15,947 8,957
OSTALI RASHODI (1 do 7) 155,988 228,846
Račun 579 – Ostali nepomenuti rashodi: Poziciju čine kazne, penali i naknada štete u iznosu od 8.834 hilj.dinara; troškovi sporova 2.212 hilj.dinara; izdaci za humanitarne, kulturne, zdravstvene i sportske namene u iznosu od 5.828 hilj. dinara; prenos sredstva sindikatima po Kolektivnom ugovoru u iznosu od 26.959 hilj.dinara; naknade bankama za otkup konkursne dokumentacije u iznosu od 1.796 hilj.dinara,
knjižna odobrenja vezana za prethodne godine 59.636 hilj.dinara i ostali troškovi kao što su prepisi listova nepokretnosti, brisovne izjave i drugo u iznosu od 674 hilj.dinara.
34. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA RANIJIH PERIODA
01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.
692 1. Prihodi po osnovu ispravki grešaka iz ranijih godina koje nisu materijalno značajne
10,643 41,463
592 2. Rashodi po osnovu ispravki grešaka iz ranijih godina koje nisu materijalno značajne
1,203 2,667
Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja (1-2) 9,440 38,796
Račun 692 - Prihodi po osnovu ispravki grešaka iz ranijih godina koje nisu materijalno značajne: Veće stavke čine ispravka greške u obezvređenju avansa 7.194 hilj.dinara i ispravka greške u kursiranju uloga zavisnog preduzeća Lasta Banja Luka 2.777 hilj.dinara u 2013. godini.
35. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE SUDSKI SPOROVI PO TUŽBI S.P. LASTA A.D. BEOGRAD PROTIV PRAVNIH LICA S.P. LASTA a.d. Beograd kao tužilac i izvršni poverilac, stečajni poverilac i poverilac u restruktuiranju od 2001. godine vodi 223 sudska spora sa ukupnim iznosom potraživanja 638.901.147,93 dinara i 54.055,91 EUR. Potraživanja za koja je podnet predlog za izvršenje i tužba, a za koje se vodi sudski spor su u ukupnom iznosu od 577.955.944,90 din. sa zakonskom zateznom kamatom od dana valute i 25.742,82 EUR. Izvesnost uspeha u navedenim sudskim sporovima 100%. Potraživanja za koja je podneta prijava potraživanja u stečajnu masu dužnika su 27.986.989,61 dinara sa zakonskom zateznom kamatom od dana valute i 288.713,09 EUR-a. Očekivana isplata potraživanja iz stečajne mase stečajnog dužnika je 10% od prijavljenih potraživanja. SUDSKI SPOROVI PO TUŽBAMA PRAVNIH LICA PROTIV S.P. LASTA A.D.BEOGRAD Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd vode se dva sudska spora po osnovu potraživanja iz obligaciono pravnih odnosa u iznosu potraživanja od 1.909.479,28 dinara sa izvesnošću uspeha u sporu S.P. LASTA a.d. Beograd od 60%. SUDSKI SPOROVI PO TUŽBAMA I PREDLOZIMA ZA IZVRŠENJE PRAVNIH LICA PROTIV S.P. LASTA A.D.BEOGRAD Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd u svojstvu izvršnog dužnika i tuženog pred Privrednim Sudom u Beogradu vodi se 37 sporova pokrenutih od strane drugih pravnih lica u ukupnom iznosu potraživanja od 53.851.405,43 dinara.
SUDSKI SPOROVI PO TUŽBI FIZIČKIH LICA PROTIV S.P.LASTA A.D.BEOGRAD Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd od 1994 godine kao tuženog pravnog lica vodi 62 sudskih sporova po osnovu naknade štete sa ukupno utuženim iznosom od 44.709.015,27 dinara i zakonskom zateznom kamatom od dana dospelosti potraživanja, sa izvesnošću uspeha u navedenim sudskim sporovima S.P. LASTA a.d. Beograd kao tužene strane od 50%. Predmetne sudske postupke čini 19 sudskih predmeta po osnovu nadoknade štete zaposlenima shodno odluci Ustavnog Suda i 43 sudska postupka po osnovu nadoknade materijalne i nematerijalne štete sa obavezama naknade štete po osnovu ugovorenih osiguranja sa osiguravajućim kompanijma koje su u navedenim sudskim postupcima umešači ili drugotuženi. Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd se od 1994.god. vode 120 sudskih sporova po osnovu radnog odnosa i Zakona o radu sa izvesnošću uspeha u navedenim sudskim sporovima S.P. LASTA a.d. Beograd od 85% bez obaveza novčanih nadoknada. Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd se od 2006.god. vodi 10 sporova po osnovu potraživanja iz radnog odnosa – nadoknada štete po osnovu neisplaćene zarade i Zakona o radu sa ukupno utuženim iznosom od 15.099.257,59 dinara sa zakonskom zateznom kamatom od dana dospelosti potraživanja sa izvesnošću uspeha u navedenim sudskim sporovima S.P. LASTA a.d.Beograd
36. ZNAČAJNIJI DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA Standstill ugovor je sklopljen sa bankama i leasing kućama, na osnovu koga je nastao period mirovanja obaveza po kreditima i lizinzima tri meseca (od marta do kraja maja 2015.god.), gde tokom tog perioda menadžment firme sa konsultantskom kućom PWC pronalazi najpovoljnije rešenje za refinansiranje obaveza po kreditima i lizinzima. Izrada elaborata o transfernim cenama za 2014. godinu je u toku i biće izrađena u zakonskom roku.
37. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA Ciljevi upravljanja rizicima finansijskih instrumenata Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišnom riziku, finansijskom riziku (deviznom i kamatnom), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju umanjenjem izloženosti Društva ovim rizicima. Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika na poslovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano tržište takvih instrumenata u Republici Srbiji. Tržišni rizik Društvo je osetljivo na prisustvo sistemskih rizika koji podrazumevaju rizike ekonomskog okruženja u okviru države, privredne grane i sl. na koje Društvo ne može da utiče: inflacija, promena poreskih propisa, carinskih propisa, limitiranje kamatnih stopa, privrednog okruženja, konkurencije, sirovinske baze i sl.
Ukoliko postoje nesistemski rizici, oni se identifikuju kroz uspešnost poslovanja uprave Društva. Finansijski rizik U svom poslovanju Društvo je izloženo finansijskim rizicima koji se javlja kao devizni rizik i rizik od promene kamatnih stopa. Zadatak upravljanja tržišnim rizicima jeste da se upravlja i kontroliše izloženost tržišnim rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja, uz optimizaciju prinosa Društva. Devizni rizik Izloženost Društva deviznom riziku se odnosi na ostale dugoročne finansijske plasmane, kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja, gotovinu i gotovinske ekvivalente, dugoročne kredite, ostale dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze i obaveze iz poslovanja nominirane u stranoj valuti. Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza Društva u stranim valutama na dan izveštavanja je sledeća:
Imovina Obaveze
2014 2013 2014 2013
IZNOS 212,707
246,501
3,995,012
4,628,931
212,707
246,501
3,995,012
4,628,931
Na osnovu obelodanjene strukture imovine i obaveza u stranim valutama evidentno je da je Društvo osetljivo na promene deviznog kursa EUR . Osetljivost Društva na apresijaciju i depresijaciju RSD za 10% u odnosu na pomenute strane valute, predstavlja procenu rukovodstva Društva u pogledu mogućih promena kursa RSD u odnosu na EUR .
2014 2013
10% -10% 10% -10%
IZNOS (378,231)
378,231
(438,243)
438,243
(378,231)
378,231
(438,243)
438,243
Kamatni rizik Društvo je izloženo riziku promene kamatnih stopa na plasmanima i obavezama kod kojih su kamatne stope varijabilne. Ovaj rizik zavisi od finansijskog tržišta i Društvo nema na raspolaganju instrumente kojima bi ublažilo njegov uticaj.
Struktura plasmana i obaveza na dan 31. decembra 2014. i 2013. godine sa stanovišta izloženosti kamatnom riziku data je u sledećem pregledu:
Finansijska sredstva
Nekamatonosna
1,741,985
1,481,061
Kamatonosna (fiksna kamatna stopa)
-
300
Kamatonosna (varijabilna kamatna stopa)
-
-
1,741,985
1,481,361
Finansijske obaveze
Nekamatonosne
6,343,798
5,780,946
Kamatonosne (fiksna kamatna stopa)
21,946
143,951
Kamatonosne (varijabilna kamatna stopa)
1,599,242
2,864,248
7,964,986
8,789,145
Kreditni rizik Društvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti da dugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vreme, što bi imalo za rezultat finansijski gubitak Društva. Kreditni rizik obuhvata dugoročne i kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja i date garancije i jemstva trećim licima. U Republici Srbiji ne postoje specijalizovane rejting agencije koje vrše nezavisnu klasifikaciju i rangiranje privrednih društava. Usled toga, Društvo je prinuđeno da koristi ostale javno dostupne finansijske informacije (npr. podatke o bonitetu koje pruža Agencija za privredne registre) i interne istorijske podatke o saradnji sa određenim poslovnim partnerom u cilju određivanja njegovog boniteta. Na osnovu boniteta kupca, utvrđuje se iznos njegove maksimalne kreditne izloženosti, u skladu sa poslovnom politikom usvojenom od strane rukovodstva Društva. Iznos maksimalne kreditne izloženosti revidira se najmanje jednom godišnje. U slučaju povećanja iznosa dospelih potraživanja i shodno tome povećane izloženosti kreditnom riziku, Društvo primenjuje mehanizme predviđene poslovnom politikom. Izloženost Društva kreditnom riziku ograničena je uglavnom na potraživanja od kupaca na dan bilansa. Nominalni iznos potraživanja od kupaca, pre izvršene ispravke vrednosti, sastoje se od velikog broja potraživanja, od kojih najveći deo čine potraživanja od kupaca:
NAZIV KUPCA Promet u 2014. godini Promet u 2013. godini
GRAD BEOGRAD - GRAD. UPRAVA DIREKCIJA ZA JAVNI 3,825,442 3,830,475
PREVOZ
PD RUDARSKI BASEN KOLUBARA DOO LAZAREVAC 697,901 578,000
BAS BEOGRADSKA AUTOBUSKA STANICA AD BEOGRAD 458,798 470,527
GRADSKA AGENCIJA ZA SAOBRAĆAJ DOO KRAGUJEVAC 457,081 378,537
DOO PANONIJABUS 245,613 228,282
ŽELEZARA SMEDEREVO DOO 176,530 169,022
KOLUBARA USLUGE DOO 116,043 136,730
JGSP NOVI SAD 88,961 92,276
RAPSODY TRAVEL DOO 74,949 40,403
SKUPŠTINA OPŠTINE INĐIJA 72,164 74,941
OSTALI 2,029,780 2,322,887
UKUPAN PROMET 8,243,262 8,322,080
Rizik likvidnosti Rukovodstvo Društva upravlja rizikom likvidnosti na način koji mu obezbeđuje da Društvo u svakom trenutku mora da ispunjava sve svoje dospele obaveze. Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući odgovarajuće novčane rezerve, praćenjem planiranih i stvarnih novčanih tokova i održavanjem adekvatnog odnosa priliva finansijskih sredstava i dospeća obaveza. Ročnost dospeća finansijskih obaveza Društva data je u sledećoj tabeli:
2014. godina dо 1 godine
оd 1 dо 2 godine
оd 2 dо 5 godina
Ukupno
Dugoročne obaveze -
945,822
613,135
1,558,957
Obaveze iz poslovanja 1,561,494
-
-
1,561,494
Krat. finan. obaveze 3,309,451
-
-
3,309,451
Ostale krat. obaveze 1,535,083
-
-
1,535,083
6,406,028
945,822
613,135
7,964,985
2013. godina dо 1 godine
оd 1 dо 2 godine
оd 2 dо 5 godina
Ukupno
Dugoročne obaveze 0
1,996,351
134,560
2,130,911
Obaveze iz poslovanja 1,367,842
-
-
1,367,842
Krat. finan. obaveze 3,607,895
-
-
3,607,895
Ostale krat. obaveze 961,516
-
-
961,516
5,937,253
1,996,351
134,560
8,068,164
Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim novčanim tokovima na osnovu najranijeg datuma na koji će Društvo biti obavezno da takve obaveze namiri (aktuelni anuitetni plan).
INDIKATORI OPŠTE LIKVIDNOSTI
2014. godina 2013. godina
1 OBRTNA IMOVINA / KRATKOROČNE OBAVEZE
0.23 0.32
INDIKATORI UBRZANE LIKVIDNOSTI
2 OBRTNA IMOVINA BEZ ZALIHA / KRATKOROČNE OBAVEZE
0.21 0.29
INDIKATORI TRENUTNE LIKVIDNOSTI
3 GOTOVINA I GOT. EKVIVALENTI / KRATKOROČNE OBAVEZE
0.05 0.01
38. UPRAVLJANJE RIZIKOM KAPITALA U postupku upravljanja kapitalnim rizikom, rukovodstvo Društva ima za cilj očuvanje mogućnosti da posluje po principu stalnosti poslovanja, istovremeno maksimizirajući prinose vlasnicima i drugim interesnim stranama putem optimizacije odnosa duga i kapitala. Rukovodstvo Društva pregleda strukturu odnosa dugova i kapitala na godišnjoj osnovi.
Društvo analizira kapital kroz pokazatelj zaduženosti. Ovaj pokazatelj izračunava se kao odnos neto obaveza (zaduženosti) i ukupnog kapitala. Neto zaduženost se obračunava tako što se ukupne finansijske obaveze (kratkoročne i dugoročne) umanje za gotovinu i gotovinske ekvivalente. Ukupan kapital predstavlja zbir svih kategorija kapitala prikazanih u bilansu stanja i neto zaduženosti.
Pokazatelji zaduženosti na dan 31. decembra 2014. i 2013. godine su bili sledeći:
1. Obaveze (dugoročne i kratkoročne)
8,351,860
8,864,169
2. Kapital
1,422,656
2,118,218
Pokazatelj zaduženosti (1/2)
587.1%
418.5%
39. SEGMENTI POSLOVANJA Društvo je organizovano kao jedinstven segment poslovanja i svoje prihode prati na sledeći način:
2014 2013
Saobraćaj 9,136,247 8,948,403
Trgovina 136,200 200,757
Turizam 15,083 18,130
Autobuska stanica 260,804 208,269
Ugostiteljstvo 47,447 47,175
Protektiranje pneumatika 6,884 11,847
Ostalo 302,454 246,766
9,905,119 9,681,347
PRIHODI OD SAOBRAĆAJA 2014 2013
U ZEMLJI 7,854,467 7,719,700
U INOSTRANSTVU 1,281,780 1,228,703
UKUPNO PRIHOD OD SAOBRAĆAJA 9,136,247 8,948,403
40. POVEZANE STRANE
Društvo obavlja poslovne transakcije sa povezanim licima. U toku 2014. I 2013. godine obavljene su sledeće transakcije sa povezanim pravnim licima:
Hiljada dinara
2014. 2013.
PRIHODI (OSIM FINANSIJSKIH)
- zavisna pravna lica 38,545
59,402
- ostala povezana pravna lica 239,025
222,599
277,570
282,001
FINANSIJSKI PRIHODI - zavisna pravna lica 8,216
1,852
- ostala povezana pravna lica 130
124
8,346
1,976
RASHODI (OSIM FINANSIJSKIH) - zavisna pravna lica 695,715
657,282
- ostala povezana pravna lica 76,901
73,962
772,616
731,244
FINANSIJSKI RASHODI - zavisna pravna lica 1,104
3,289
- ostala povezana pravna lica 25
0
1,129 3,289
41. NAČELO STALNOSTI POSLOVANJA
Finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (načelo uzročnosti) i načelu
stalnosti poslovanja.
Prema načelu nastanka poslovnog događaja učinci poslovnih promena i drugih događaja se priznaju u
momentu nastanka (a ne kada se gotovina ili njen ekvivalent primi ili isplati). Finansijski izveštaji sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (osim Izveštaja o tokovima gotovine) pružaju
informacije ne samo o poslovnim promenama iz prethodnog perioda, koje uključuju isplatu i prijem
gotovine, već takođe i o obavezama za isplatu gotovine u budućem periodu i o resursima koji predstavljaju gotovinu koja će biti primljena u budućem periodu.
Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom da će Društvo da posluje u neograničenom vremenskom periodu i da će da nastavi sa poslovanjem i u doglednoj budućnosti.
13
NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
1. OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZEĆA Saobraćajno preduzeće "Lasta" a.d. osnovana je odlukom Vlade Republike Srbije Rešenjem broj 89 od
8.02.1947. godine, a sa radom je započela 1.04. iste godine. Od svog osnivanja do danas Društvo je prošlo kroz mnoge organizacione oblike i modele (od
državnog, društvenog do akcionarskog društva) u skladu sa važećim promenama u društveno
ekonomskom sistemu. Upisom u sudski registar 05.06.2000. godine Društvo je registrovano kao akcionarsko Društvo. Po osnovu konverzije duga u trajni ulog države izdata je druga emisija akcija u aprilu 2003.godine,
saglasno zaključku Vlade RS. Na osnovu Rešenja Trgovinskog suda u Beogradu izvršen je upis
ukupnog kapitala tako da je sadašnja struktura kapitala sledeća: 44,62128 % Akcionarski fond, 8,90703 % PIO fond RS, 35,56860 % mali akcionari (fizička i ostala pravna lica),i 10,93000% Republika Srbija.
SP "Lasta"a.d. Beograd osnovala je "ćerka firme":
"Lastra" d.o.o. Lazarevac, registracijom kod Trgovinskog suda u Beogradu dana 22.10.2002. godine, sa učešćem kapitala 100%, i sa upravljačkom funkcije.
„Otisak putovanja“ d.o.o. Split upisan kod Trgovinskog suda u Splitu dana 14.09.2010.godine
sa učešćem kapitala 100% i sa upravljačkom funkcijom 100%. Društvo sa ograničenom odgovornošću za saobraćaj i usluge „Lasta Montenegro“ Podgorica
Republika Crna Gora. Registrovano 01.11.2010. godine u m sudu Podgorica sa učešćem
kapitala 100% i sa upravljačkom funkcijom 100% . Društvo sa ograničenom odgovornošću SP Lasta Banja Luka, Bosna i Hercegovina, Republika
Srpska. Registrovano 10.11.2011. godine u Okružnom m sudu Banja Luka sa učešćem u
kapitalu 100% i sa upravljačkom funkcijom. Osnovna delatnost društva je prevoz putnika u gradsko-prigradskom, međugradskom i međunarodnom
saobraćaju. Pored navedenih delatnosti Društvo je registrovano i za niz pratećih delatnosti:
protektiranje guma za sopstvene potrebe i za treća lica, karoseriranje autobusa, servisne usluge vozila,
kao i pružanje trgovinskih, ugostiteljskih i turističkih usluga. Na osnovu Člana 6. Zakona o računovodstvu (Službeni glasnik RS 62/13) Saobraćajno preduzeće
„Lasta” a.d. Beograd je razvrstano u veliko pravno lice. Na dan 31.12.2014.godine Društvo ima 3.559 zaposlenih i 862 autobusa kojima obavlja usluge
prevoza putnika. Podaci: S.P."Lasta"a.d. Beograd, Autoput Beograd-Niš 4 Matični broj 07019734 Poreski identifikacioni broj je 100002006. tekući račun 160-6790-76 Šifra pretežne delatnosti: 4939 Ostali prevoz putnika u kopnenom saobraćaju
Upravljanje Društvom organizovano je kao dvodomno. Orani društva su: 1. Skupština 2. Nadzorni odbor 3. Izvršni odbor
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
14
4. Generalni direktor
2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA
Društvo vodi evidenciju i sastavlja finansijske izveštaje u skladu sa važećim Zakonom o
računovodstvu Republike Srbije (Službeni glasnik RS 62/13) i ostalom primenljivom zakonskom
regulativom u Republici Srbiji. U skladu sa Zakonom o računovodstvu pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji sastavljaju i
prezentuju finansijske izveštaje u skladu sa zakonskom, profesionalnom i internom regulativom, pri
čemu se pod profesionalnom regulativom podrazumevaju primenljivi okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja („Okvir“), Međunarodni računovodstveni standardi („MRS“),
Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja („MSFI“) i tumačenja koja su sastavni deo
standarda, odnosno tekst MRS i MSFI, koji je u primeni, ne uključuje osnove za zaključivanje,
ilustrujuće primere, smernice, komentare, suprotna mišljenja, razrađene primere i drugi dopunski
materijal. Izmene postojećih MRS i prevod novih MSFI, kao i tumačenja koja su sastavni deo standarda izdatih od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde i Komiteta za tumačenje MSFI do 1.
januara 2009. godine, su zvanično usvojeni nakon odluke Ministra finansija br. 401-00-1380/2010-16 i objavljeni u Službenom glasniku RS 77/2010. Izmenjeni ili izdati MSFI i tumačenja standarda, nakon ovog datuma, nisu prevedeni i objavljeni, pa
stoga nisu bili primenjeni prilikom sastavljanja priloženih finansijskih izveštaja. Pored toga, priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i
formi obrazaca finansijskog izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike
sa naknadnim izmenama i dopunama uključujući izmene i dopune objavljene u Službenom glasniku
RS broj 95/2014. Navedeni pravilnici su zasnovani na zakonski definiisanom potpunom skupu finansijskih izveštaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prezentacija finansijskih izveštaja u
pogledu načina prikazivanja određenih bilansnih pozicija. S obzirom na napred izneto, priloženi finansijski izveštaji nisu usaglašeni sa svim zahtevima MSFI i
ne mogu se smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim i prikazanim u skladu sa MSFI i MRS.
3. OSNOVE ZA PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca
finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike (Službeni glasnik RS, br. 95/2014). Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD), osim ukoliko nije drugačije navedeno. Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji.
Uporedni podaci prikazani su u hiljadama dinara (RSD), važećim na dan 31. decembra prethodne
godine.
Srednji kurs važnijih stranih valuta :
ŠIFRA
VALUTE NAZIV ZEMLJE
OZNAKA VALUTE
VAŽI ZA SREDNJI KURS NA
DAN 31.12.2014 SREDNJI KURS NA DAN
31.12.2013 978 EMU EUR 1 120,9583 114,6421
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
15
191 HRVATSKA HRK 1 15,7864 15,0279 208 DANSKA DKK 1 16,2395 15,3602 752 ŠVEDSKA SEK 1 12,8395 12,9403 756 ŠVAJCARSKA CHF 1 100,5472 93,5472 826 VELIKA BRITANIJA GBP 1 154,8365 136,9679 840 SAD USD 1 99,4641 83,1282 977 BOSNA I HERCEGOVINA BAM 1 61,8450 58,6156
PREGLED ZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA NEMATERIJALNA ULAGANJA
Nematerijalno ulaganje početno se priznaje po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Vrednovanje
nematerijalnih ulaganja nakon početnog priznavanja vrši se primenom osnovnog postupka
predviđenog MRS 38 Nematerijalna ulaganja. Osnovicu za amortizaciju nematerijalnih ulaganja čini nabavna vrednost ili cena koštanja po odbitku
njihove preostale vrednosti. Preostala vrednost nematerijalnih ulaganja smatra se jednakom nuli, osim kada: postoji ugovorna obaveza trećeg lica da otkupi to sredstvo na kraju njegovog preostalog veka
trajanja; ili za to sredstvo postoji aktivno tržište na kojem se može odrediti preostala vrednost i da će
to tržište trajati i na kraju veka tog sredstva. Nematerijalna ulaganja otpisuju se putem proporcionalne stope amortizacije u roku od pet godina, osim ulaganja čije je vreme korišćenja utvrđeno ugovorom, kada se otpisivanje vrši u rokovima koji
proističu iz ugovora. Amortizacija goodwill - a vrši se u roku koji ne prelazi 20 godina. Interno nastali goodwill ne priznaje se kao nematerijalno ulaganje. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Nekretnine, postrojenja i oprema su materijalna sredstva koja preduzeće drži za upotrebu u proizvodnji
ili za isporuku robe ili pružanje usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili u administrativne svrhe i za koja se očekuju da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda i čija je pojedinačna nabavna
cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. U alat i inventar koji se
kalkulativno otpisuje, svrstava se onaj alat i inventar čija je pojedinačna nabavna vrednost veća od 150
EUR (po srednjem kursu NBS) i duži rok trajanja od godinu dana. Početno merenje nekretnina, postrojenja i opreme koji ispunjavaju uslove za priznavanje za sredstvo
vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja. Naknadni izdatak za nekretninu, postrojenje i opremu priznaje se kao sredstvo samo kada se tim izdatkom poboljšava stanje sredstava iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog učinka. Vrednovanje građevinskih objekata (sem građevinskih objekata koji su investiciona nekretnina),
postrojenja, opreme, alata i inventara i ostalih osnovnih sredstava nakon početnog priznavanja vrši se
primenom osnovnog postupka predviđenog MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema. Nekretnine, postrojenja i oprema otpisuju se na teret rashoda putem amortizacije. Društvo primenjuje sledeće metode i stope amortizacije:
Opis vek trajanja stopa Građevinski objekti (zgrade,hale, autobuske stanice) 100 1% Autobusi 20-16 5 - 6,25% Remontovani autobusi 4 - 5 20 – 25% Putnički automobile 7 15,5% Oprema I postrojenja 10 - 8 10 - 12.5%
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
16
Stajališta, nadstrešnice, kamioni, alati 5 20% Računarska oprema, softver, telekomunikaciona oprema 3 30% Amortizacija za nekretnine, postrojenja i opremu, razvrstane u grupu I do V utvrđuje se primenom
proporcionalne metode, na osnovicu koju čini nabavna vrednost sredstava ili cena koštanja po odbitku
preostale vrednosti sredstava, za svako sredstvo posebno. Ako je preostala vrednost sredstava beznačajna, smatra se da je jednaka nuli, a kada je značajna, preostala vrednost se procenjuje na dan
sticanja i ne povećava se naknadno zbog promene cena. Za potrebe poreskog bilansa radi utvrđivanja poreza na dobit, amortizacija za postrojenja i opremu
razvrstane u grupe II do V utvrđuje se primenom degresivne metode, na osnovicu koju čini sadašnja
vrednost sredstava i uz primenu stopa iz propisa kojima se reguliše porez na dobit. INVESTICIONE NEKRETNINE Investiciona nekretnina je nekretnina (neko zemljište ili zgrada –ili deo zgrade-ili jedno i drugo), koju (preduzeće kao vlasnik ili korisnik finansijskog lizinga) drži radi ostvarivanja zarade od izdavanja ili radi uvećanja vrednosti kapitala, ili radi jednog i drugog. Početno merenje investicione nekretnine prilikom nabavke vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni
koštanja. Pri početnom merenju, zavisni troškovi nabavke uključuju se u nabavnu vrednost ili cenu koštanja. Naknadni izdaci koji se odnose na već priznatu investicionu nekretninu pripisuju se iskazanom iznosu
te investicione nekretnine ako je verovatno da će priliv budućih ekonomskih koristi da bude veći od
prvobitno procenjene stope prinosa te investicione nekretnine. Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali. Nakon početnog priznavanja, naknadno merenje investicione nekretnine vrši se primenom dopuštenog
alternativnog postupka predviđenog MRS 40 Investiciona nekretnina. Za obračun amortizacije investicionih nekretnina primenjuje se proporcionalni metod otpisivanja. Preostali vek korišćenja i ostatak vrednosti za svaku investicionu nekretninu na dan stavljanja u
upotrebu ili na dan prevođenja u investicione nekretnine, utvrđuje komisija koju formira Direktor
Preduzeća. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI U okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, učešća
u kapitalu povezanih pravnih lica i učešća u kapitalu drugih pravnih lica i dugoročne hartije od
vrednosti raspoložive za prodaju. Takođe, u okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se
dugoročni krediti zavisnim, povezanim i drugim pravnim licima, dugoročni krediti u zemlji i inostranstvu, hartije od vrednosti koje drže do dospeća i ostali dugoročni plasmani. Navedeni plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom početnog priznavanja mere po
njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je data za njih. Troškovi transakcije se uključuju u početno merenje svih finansijskih sredstava. Za potrebe merenja finansijskog sredstva nakon početnog priznavanja, finansijska sredstva se
klasifikuju u četiri kategorije: zajmovi i potraživanja koji su potekli od strane preduzeća i koji se ne drže radi trgovanja; ulaganja koja se drže do dospeća; finansijska sredstva koja su raspoloživa za prodaju; i finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
17
Posle početnog priznavanja, preduzeće meri finansijska sredstva, uključujući i derivate koji su
sredstva, po njihovim poštenim vrednostima, bez bilo kakvog umanjivanja za transakcione troškove
koje može načiniti prilikom prodaje ili drugog otuđenja. Priznati dobitak ili gubitak koji proizilazi iz promene u poštenoj vrednosti finansijskog sredstva koja
nije deo odnosa zaštite, iskazuje se kao dobitak ili gubitak iz finansijskog sredstva koje je raspoloživo
za prodaju koji je: - uključen u neto dobitak ili gubitak u periodu u kojem nastaje; ili - prikazan direktno u sopstvenom kapitalu sve dok se finansijsko sredstvo ne proda, naplati ili
na drugi način otuđi, ili dok se ne utvrdi da je finansijsko sredstvo obezvređeno, u kojem
trenutku se ukupni dobitak ili gubitak koji je prethodno bio prikazan u sopstvenom kapitalu uključuje u neto dobitak ili gubitak perioda.
Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku
vrednosti, ili po tržišnoj vrednosti, zavisno od toga koja je niža. Hartije od vrednosti za koje postoji aktivno tržište, iskazuje se po nadoknadivoj vrednosti. ZALIHE Zalihe su sredstva: (a) koja se drže za prodaju u uobičajenom toku poslovanja; (b) koja su u procesu
proizvodnje, a namenjena su za prodaju; ili (c) u obliku materijala ili pomoćnih sredstava koja se troše
u procesu proizvodnje ili prilikom pružanja usluga. Zalihe robe, materijala, nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda mere se po nabavnoj ceni,
uvećanoj za zavisne troškove nabavke, a izlaz zaliha se utvrđuje metodom prosečne ponderisane cene. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA I PLASMANI Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca – zavisnih i povezanih pravnih lica i ostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Kratkoročni plasmani obuhvataju kredite, hartije od vrednosti i ostale kratkoročne plasmane sa rokom
dospeća, odnosno prodaje do godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa. Otpis kratkoročnih potraživanja i plasmana kod kojih postoji verovatnoća nenaplativosti vrši se indirektnim otpisivanjem u roku od 270 dana od dana dospelosti za potraživanja i plasmane u zemlji a
za inostrana potraživanja i plasmane u roku od 365 dana od dana dospelosti. U slučajevima kada je
nemogućnost naplate izvesna i dokumentovana otpis se, u celini ili delimično, vrši direktnim
otpisivanjem. Verovatnoća nemogućnosti, vezano za procenu direktnog i indirektnog otpisa naplate, utvrđuje se u
svakom konkretnom slučaju na osnovu dokumentovanih razloga (stečaj, odnosno likvidacija dužnika,
prezaduženost, otuđenje imovine, prinudno poravnanje, zastarelost, sudsko rešenje, akt upravnog
organa i dr.). Odluku o otpisu potraživanja, uz saglasnost rukovodioca sektora na koji se usluga
odnosi, na predlog finansijske operative, donosi Izvršni odbor. FINANSIJSKE OBAVEZE Finansijskim obavezama smatraju se dugoročne obaveze (obaveze prema povezanim pravnim licima i
pravnim licima sa uzajamnim učešćem, dugoročni krediti, obaveze po dugoročnim hartijama od
vrednosti i ostale dugoročne obaveze), kratkoročne finansijske obaveze (obaveze prema povezanim pravnim licima i pravnim licima sa uzajamnim učešćem, kratkoročni krediti i ostale kratkoročne
finansijske obaveze), kratkoročne obaveze iz poslovanja (dobavljači i ostale obaveze iz poslovanja) i
ostale kratkoročne obaveze.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
18
Kratkoročnim obavezama smatraju se obaveze koje dospevaju u roku do godinu dana, od dana
činidbe, odnosno od dana godišnjeg bilansa. Finansijska obaveza je svaka obaveza koja predstavlja ugovorenu obavezu:
predaje gotovine ili drugog finansijskog sredstva drugom preduzeću; ili razmene finansijskih instrumenata sa drugim preduzećem pod potencijalno nepovoljnim
uslovima. Preduzeće može da ima ugovorenu obavezu koja može da izmiri bilo plaćanjem finansijskim
sredstvima, bilo plaćanjem sopstvenim akcijama. U tom slučaju, ukoliko broj akcija koji je potreban
za izmirenje obaveze varira sa promenama njihove poštene vrednosti, tako da se plaćanje vrši u iznosu
poštene vrednosti akcija koji je jednak iznosu ugovorena obaveze, imalac obaveze nije izložen dobitku ili gubitku nastalom usled promene cena njegovih akcija. Takva obaveza se računovostveno obuhvata
kao finansijska obaveza preduzeća. Prilikom početnog priznavanja preduzeće vrednuje finansijsku obavezu po njenoj nabavnoj vrednosti
koja predstavlja poštenu vrednost naknade koja je primljena za nju. Transakcioni troškovi se uključuju
u početno vrednovanje finansijskih obaveza. Nakon početnog priznavanja preduzeće vrednuje sve finansijske obaveze po amortizovanoj vrednosti,
osim obaveza koje drži radi trgovanja i derivata koji predstavljaju obaveze koje meri po poštenoj
vrednosti. Smanjenje obaveza po osnovu zakona, vanparničnog poravnanjai sl. vrši se direktnim otpisivanjem. DUGOROČNA REZERVISANJA Dugoročna rezervisanja se priznaju kada:
a) preduzeće ima obavezu (pravnu ili stvarnu) koja je nastala kao rezultat prošlog događaja, b) je verovatno da će odliv resursa koji sadrže ekonomske koristi biti potreban za izmirenje
obaveza, i c) iznos obaveza može pouzdano da se proceni.
Ukoliko ovi uslovi nisu ispunjeni rezervisanje se ne priznaje. Dugoročna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za troškove u garantnom roku, rezervisanja za
troškove obnavljanja prirodnih bogatstava, rezervisanja za zadržane kaucije i depozite, rezervisanja za
troškove restrukturiranja preduzeća, rezervisanja za penzije i ostala dugoročna rezervisanja za pokriće
obaveza (pravnih ili stvarnih), nastalih kao rezultat prošlih događaja, za koje je verovatno da će
izazvati odliv resursa koji sadrže ekonomske koristi, njihovog izmirivanja i koje se mogu pouzdano proceniti (sporovi u toku), kao i rezervisanja za izdate garancije i druga jemstva. Dugoročna rezervisanja za troškove i rizike prate se po vrstama, a Odluku o pojedinačnom
rezervisanju donosi Izvršni odbor. Kada nastane rashod po osnovu obaveza za koju je rezervisanje izvršeno, stvarni izdaci predstavljaju rashod, a prethodno izvršeno rezervisanje se ukida u korist
prihoda. Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke. Vrednovanje rezervisanja vrši se u iznosu koji je priznat kao rezervisanje i on predstavlja najbolju procenu izdatka koji je potreban za izmirenje sadašnje obaveze na dan bilansa stanja. Rezervisanja se ispituju na dan svakog bilansa stanja i koriguju tako da održavaju najbolju sadašnju
procenu. Ako više nije verovatno da će odliv resura koji predstavljaju ekonomske koristi biti potreban
za izmirenje obaveza, rezervisanje se ukida .
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
19
Tamo gde je učinak vremenske vrednosti novca značajan, iznos rezervisanja predstavlja sadašnju
vrednost izdataka za koje se očekuje da će biti potrebni za izmirenje obaveza (diskontuje se).
Diskontna stopa je stopa pre oporezivanja koja odražava tekuće tržište procene vremenske vrednosti
novca i rizika specifičnih za obavezu. Diskontna stopa ne odražava rizike za koje su procene budućih
tokova gotovine korigovane. Negativni godwill tržišno potvrđen, ukida se u korist prihoda najkasnije za 20 godina (MRS 22). UTVRĐIVANJE GUBITAKA ZBOG OBEZVREĐENJA Komisija koju određuje Generalni direktor, prilikom godišnjeg bilansiranja utvrđuje da li postoje
indikatori koji ukazuju da je došlo do obezvređenja sredstava, kao i da li postoje indikatori koji
ukazuju da je došlo do smanjenja ranije priznatog obezvređenja tih sredstava. Iznos gubitka po osnovu umanjenja vrednosti osnovnog, sredstva priznaje se kao rashod u bilansu uspeha. PRIHODI Prihodi od prodaje robe i učinaka se priznaju u visini fakturisane prodajne vrednosti (fakturisana
realizacija) po odbitku svih popusta i poreza u skladu sa MRS 18. Prihodi od aktiviranja učinaka - učinci aktivirani za osnovna sredstva i materijal priznaju se u visini
cene koštanja. Prihodi od premija, subvencija, dotacija i donacija priznaju se u visini primljenih premija, subvencija, dotacija i donacija. Ako je donacija primljena u materijalu i osnovnim sredstvima ili u gotovu za nabavku materijala ili osnovnih sredstava u prihod se priznaje deo donacije koji je jednak trošku
utrošenog materijala nabavljenog iz donacije, odnosno koji je jednak troškovima amortizacije
osnovnog sredstva pribavljenog iz donacije u skladu sa MRS 20. Drugi poslovni prihodi obuhvataju prihod od zakupnina, članarina, tantijema i ostali prihodi, a
priznaju se kada su naplaćeni ili fakturisani. Ostali prihodi obuhvataju dobitke od prodaje nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, učešća u
kapitalu, dugoročnih hartija od vrednosti i od prodaje materijala, kao i viškova utvrđenih popisom,
naplatu otpisanih potraživanja, prihode od smanjenja obaveza i ukidanja dugoročnih rezervisanja. Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine obuhvataju pozitivne efekte povećanja vrednosti
nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava do visine prethodno iskazanih rashoda za ta sredstva u skladu sa MRS 16 i MRS 36. Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlika, dividende i ostali prihodi ostvareni iz odnosa sa zavisnim i povezanim pravnim licima. Ovi prihodi se vrednuju u skladu sa MRS 18 i drugim relevantnim MRS. Vanredni prihodi obuhvataju naknadu naplate od katastrofe i vremenskih nepogoda u skladu sa MRS 8. RASHODI Poslovni rashodi obuhvataju nabavnu vrednost prodate robe, troškove materijala, troškove goriva i
energije, troškove zarada, naknada i ostalih ličnih primanja, troškove proizvodnih usluga, troškove
amortizacije, troškove rezervisanja i nematerijalne troškove.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
20
Ostali rashodi obuhvataju gubitke po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, učešća u kapitalu i hartija od vrednosti, prodaje materijala, manjkova i druge nepomenute
rashode. Rashodi po osnovu obezvređivanja imovine obuhvataju negativne efekte usklađivanja vrednosti
nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, dugoročnih finansijskih plasmana, zaliha, hartija od
vrednosti i potraživanja u skladu sa MRS 36, MRS 16 i MRS 38. Finansijski rashodi obuhvataju finansijske rashode iz odnosa u zavisnim i povezanim pravnim licima, rashode kamata, negativne kursne razlike i ostale finansijske rashode. Vanredni rashodi obuhvataju rashode po osnovu katastrofa i elementarnih nepogoda. TROŠKOVI POZAJMLJIVANJA Troškovi pozajmljivanja su kamate i drugi troškovi koji nastaju u preduzeću u vezi sa pozajmljivanjem finansijskih sredstava. Troškovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod u priodu u kojem su nastali, bez obzira na to kako se
primljena sredstva koriste. Troškovi pozajmljivanja (kamate) koji se mogu neposredno pripisati nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja sredstva koje se gradi, odnosno izrađuje, ne predstavljaju tekući rashod.
4. NEMATERIJALNA ULAGANJA 011,012 014 u hilj. dinara
Koncesije, patenti,
licence i slična prava Ostala nematerijalna
ulaganja Ukupno
Nabavna bruto vrednost na početku godine 73,240 15,397 88,637 Povećanje: 2,223 2,223 Nabavke u toku godine 127 127 Prenos sa grupe 023 2,096 2,096 Smanjenje: Prodato Rashodovano Nabavna bruto vrednost na kraju godine 75,463 15,397 90,860 Kumulirana ispravka na početku godine 49,693 1,381 51,074 Povećanje: 10,653 2,856 13,509 Amortizacija u toku godine 8,557 2,856 11,413 Prenos sa grupe 023 2,096
2,096 Obezvređenje u toku godine Smanjenje: Kumulirana ispravka u prodaji Kumulirana ispravka u rashodovanju Stanje ispravke na kraju godine 60,346 4,237 64,583 Neto sadašnja vrednost:31.12.2014. godine 15,117 11,160 26,277 Neto sadašnja vrednost:31.12.2013. godine 23,547 14,016 37,563
Nematerijalna ulaganja - Zakup zemljišta na 99 godina (Sopot) i nabavka softvera. Nove nabavke : Nabavljeno je šest MS office licenci za računare u iznosu od 127 hiljade dinara. Izvršen je prenos ranije nabavljenih MS office licenci za računare sa konta opreme 023 u iznosu od
2.096 hiljada dinara čija je i otpisana vrednost 2.096 hiljada dinara.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
21
5. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
021 022 023 025 026 028 u hilj. dinara
Zemljište
Građevinski
objekti Postrojenja i
oprema
Ostale nekret.
postrojenja i oprema
Nekr, postr. i oprema
u pripremi
Dati avansi
Ukupno
Nabavna vrednost na početku godine
256,549 3,059,438 12,237,842 1,035 7,259 47,090 15,609,213
Povećanje: 3,290 11,805 30,699 12,836 58,630 Nabavka, aktiviranje i prenos
3,290 11,676 30,699 12,836 58,501
Ispravka 129 129 Viškovi utvrđeni popisom Smanjenje: 1,743 187,914 15,094 19,909 224,660 Aktiviranje 15,094 19,909 35,003 Prodaja u toku godine-Lastra
41,123 41,123
Prodaja u toku godine Automobili
6,165 6,165
Prenos na konto 014 2,096 2,096 Rashod u toku godine 1,125 136,819 137,944 Lipaks pdv na otkupnu vrednost
1,224 1,224
Manjkovi utvrđeni popisom 487 487 Knjižno odobrenje 618
618
Nabavna vrednost na kraju godine 256,549 3,060,985 12,061,733 1,035 22,864 40,017 15,443,183
Kumulirana ispravka na početku godine
1,231,947 5,664,183 7,546 6,903,676
Povećanje: 30,357 603,572 15,186 649,115 Amortizacija 30,357 603,443
633,800
Ispravka
129 15,186 15,315 Smanjenje: 1,108 152,088 153,196 Prodaja u toku godine-Lastra
9,924 9,924
Prodaja u toku godine-automobili
4,850 4,850
Prenos na konto 014 2,096 2,096 Rashod u toku godine 1,108 134,775 135,883 Manjkovi utvrđeni popisom
443 443
Stanje na kraju godine 1,261,196 6,115,667 22,732 7,399,595 Neto sadašnja vrednost: 31.12.2014. godine 256,549 1,799,789 5,946,066 1,035 22,864 17,285 8,043,588 Neto sadašnja vrednost: 31.12.2013. godine 256,549 1,827,491 6,573,659 1,035 7,259 39,544 8,705,537 Povećanje građevinskih objekata: U staroj hali u Valjevu ugradjen je razvodni ormar u vrednosti od 575 hiljada dinara, nabavljena su dva kioska-portirnice u Staroj Pazovi u iznosu od 469 hiljada dinara, izgrađen fudbalski teren u Ljuboviji u vrednosti od 146 hiljada dinara, izvedeni radovi na objektu
autobaza Obrenovac u iznosu od 2.100 hiljada dinara, primljeno knjižno odobrenje za radove izvedene
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
22
na objektu hale u Staroj Pazovi u iznosu od 470 hiljada dinara i na objektu Ljubovija 148 hiljada dinara. U toku obračunskog perioda rasnodovano je građevinskih objekata čija je nabavna vrednost 1.125
hiljada dinara a otpisana vrednost je 1.108 hiljada dinara. Sadasnja vrednost u iznosu od 17 hiljada dinara tereti troskove konta 570000. Nabavka opreme: Nabavka 20 komada displeja u vrednosti od 2.131 hiljade dinara, deset klima za autobuse u vrednosti od 6.714 hiljada dinara, računara u vrednosti od 576 hiljada dinara i ostale
opreme u iznosu od 2.255 hiljada dinara. U toku obračunskog perioda rashodovano je osnovnih sredstava čija je nabavna vrednost 136.819
hiljada dinara a otpisana vrednost 134.775 hiljade dinara. Sadašnja vrednost osnovnih sredstava iznosi
2.044 hiljada dinara knjižena na teret konta 570000. Nabavna vrednost utvrdjenog manjka na
osnovnim sredstvima je 487 hiljada dinara a otpisana vrednost je 443 hiljade dinara. Sadašnja vrednost
osnovnih sredstava po osnovu manjka je 44 hiljade dinara i knjižena je na teret konta 570000.
Obracunati PDV na manjak iznosi 14 hiljada dinara koji je knjižen na teret konta 570000. Zavisnom preduzeću SP Lastra doo prodata su vozila čija je nabavna vrednost 41.123 hiljade dinara a
otpisana vrednost 9.924 hiljade dinara, razlika izmedju sadašnje i prodajne vrednosti knjižena je na
teret konta 570001 u iznosu od 9.182 hiljade dinara. Investicije u toku: ugradnja displeja Novatronik 847 hiljada dinara, osiguranje za autobuse po ugovoru o kreditu 1.588 hiljada dinara, investiciono teh.dok. za stanicu KPG u Mladenovcu 1.404 hiljada dinara, izrada autobusa po ugovoru Lipaks 1.305 hiljada dinara, cilindri za ugradnju na krov autobusa 2 komada 2.140 hiljada dinara, šasija i delovi za autobuse u iznosu od 14.973 hiljade dinara i interna
benzinska stanica u Smederevu 607 hiljada dinara. Društvo je izvršilo obezvređenje avansa Magyar Jarmutechnikai Zrt. „f.a“ zbog likvidacije ovog
društva u iznosu od 15.186 hiljada dinara. Troškovi su evidentirani na teret obezvređenja potraživanja
za avanse.
6. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 6.1. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica
u hiljadama dinara Ime pravnog lica u čijem kapitalu je
učešće Vlasnički
udeo (%) Bruto iznos
Ispravka vrednosti Neto iznos
LASTRA DOO LAZAREVAC 100 295,166 295,166 OTISAK PUTOVANJA DOO 100 45,582 45,582 LASTA MONTENEGRO DOO 100 60,114 60,114 SP LASTA DOO BANJA LUKA 100 40,391 40,391 Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 441,253 441,253
U poslovnim knjigama SP „Lasta“ a.d. Beograd izvršeno je usklađivanje učešća u kapitalu zavisnog
društva SP „Lastra“ d.o.o. Lazarevac koji je tokom 2005. I 2006. godine bilo obezvređen. Prema
odluci Izvršnog odbora broj 3947/1-6 utvrđena razlika od 148.275.924,52 dinara evidentirana je u
korist učešća u kapitalu i neraspoređene dobiti iz prethodnih godina pod 01.01.2014. godine. 6.2. Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
23
u hiljadama dinara Ime pravnog lica u čijem kapitalu je
učešće Vlasnički
udeo (%) Bruto iznos
Ispravka vrednosti
Neto iznos
DOO PANONIJABUS 33 46
46 6.3. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju
u hiljadama dinara
Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešće Bruto iznos
Ispravka vrednosti
Neto iznos
PAN REISEN AG ZURIH 1,508
1,508 BEOGRADSKA BANKA A.D. U STEČAJU 841 841 BEOBANKA AD BEOGRAD - U STEČAJU 11,530 11,530 RAJ BANKA AKCIONARSKO DRUŠTVO BEOGRAD - STEČAJU 30 30 ASTRA BANKA AD BEOGRAD - STEČAJU 629 629 PRIVREDNA BANKA BEOGRAD AD BEOGRAD - STEČAJU 10 10 SRBIJATRANSPORT AD BEOGRAD 247 47 200 JUBMES BANKA 6,578 5,507 1,071 21,373 18,594 2,779 Učešće u kapitalu privrednog drušva Panreisen Cirih je obezvređeno u potpunosti u 2013. godini po
nalogu revizora iz razloga što Društvo do dana sastavljanja finansijskih izveštaja nije uspelo da pribavi
dokumentaciju o potvrdi postojanja ovog učešća. U toku 2014. godine, Društvo je pribavilo verodostojne isprave i konstatovalo da se izmenila i visina
vlasničkog udela sa 30% na 15%. Društvo je izvršilo reklasifikaciju po ovom osnovu sa 041 na 042.
Kako je Društvo u 2013. godini knjižilo obezvređenje učešća u visini od 1.403 hiljade dinara, po ovom
osnovu u 2014. godini knjižen je prihod od usklađivanja vrednosti učešća u kapitalu u istom iznosu. Učešće u kapitalu Srbijatransport: Društvo se nalazi na 3. mestu sa 40 akcija i 5,52487% ukupne emisije. Učešće u kapitalu Jubmes banke: Društvo se nalazi na 60. mestu sa 357 akcija i 0,12382% ukupne
emisije. 6.4. Ostali dugoročni finansijski plasmani
u hiljadama dinara
Ostali dugoročni finansijski plasmani Bruto iznos Ispravka vrednosti
Neto iznos
AIK BANKA - depozit 3,024 3,024 MALINKA KARAĆ - depozit 377 377 ZAPOSLENI - otplata stanova 26,102 26,102 29,503
Depozit kod AIK Banke vezan je za Ugovor o oročenom namenskom depozitu u iznosu od 25.000
eura za izdavanje bankarske garancije. Depozit u iznosu od 377 hiljada dinara evidentiran je po osnovu zakupa poslovnog prostora.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
24
7. ZALIHE
31. decembra 2014. 31. decembra 2013.
10 Materijal i sitan inventar i alat na zalihi 126,297 170,439
13 Roba 5,693 19,196
Stanje zaliha 131,990 189,635
7.2. Stalna sredstva namenjena prodaji
14 Neto stanje 31.12.2014. godine 572 Neto stanje 31.12.2013. godine 572
Na ovoj poziciji, Društvo evidentira jedan dobijeni stan od Fonda soldarne stambene izgradnje, za koji nije okončan postupak dodele na korišćenje stana na neodređeno vreme (sudski postupak po žalbama
onih koji nisu dobili stan na koršćenje), što je uslov da bi se pristupilo postupku otkupa stanova na rate
u skladu sa Zakonom o stanovanju. 7.3. Plaćeni avansi za zalihe i usluge Starosna struktura plaćenih avansa za zalihe i usluge Starost plaćenih avansa za zalihe i usluge u
danima Do 365 dana
Preko godinu dana
Ukupno
Plaćeni avansi, bruto 17,115 15,067 32,182 Ispravka vrednosti 15,067 15,067 Plaćeni avansi, neto 17,115 17,115
Društvo je izvršilo obezvređenje avansa starijih od 365 dana u visini od 762 hiljade dinara.
8. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE
Opis
Kupci u inostranstvu - matična i
zavisna pravna lica
Kupci u zemlji - ostala
povezana pravna lica
Kupci u zemlji
Kupci u inostranstvu
Ukupno
1 3 4 6 7 9 Bruto potraživanje na početku godine 357 21,005 1,025,589 219,119 1,266,070 Bruto potraživanje na kraju godine 7,592 14,117 925,959 48,987
Ispravka vrednosti na početku godine 120,341 130,763 251,104 Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu direktnog otpisa
114,757 114,757
Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu naplate 24,838 24,838 Povećanje ispravke vrednosti u toku godine 33,116 33,116 Ispravka vrednosti na kraju godine 128,619 16,006 144,625 NETO STANJE
31.12.2014. godine 7,592 14,117 797,340 32,981 852,030 31.12.2013. godine 357 21,005 905,248 88,356 1,014,966
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
25
Starost potraživanja u danima Potraživanja do
365 dana starosti Potraživanja starija
od godinu dana Ukupno (2+3)
1 2 3 4 Kupci u inostranstvu - matična i zavisna pravna lica
(bruto) 7,592 7,592
Ispravka vrednosti
Neto potraživanja 7,592 7,592
Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica (bruto) 14,117 14,117
Ispravka vrednosti
Neto potraživanja 14,117 14,117 Kupci u zemlji (bruto) 806,879 119,080 925,959 Ispravka vrednosti 9,539 119,080 128,619 Neto potraživanja 797,340
797,340
Kupci u inostranstvu (bruto) 32,981 16,006 48,987 Ispravka vrednosti
16,006 16,006
Neto potraživanja 32,981
32,981 Društvo je za iznos spornih i sumnjivih potraživanja, izvršilo ispravku vrednosti u iznosu od 128.619
hiljada dinara od kupaca u zemlji (potraživanja kod kojih je od dospeća proteklo više od 270 dana) i
16.006 hiljada dinara po srednjem kursu na dan bilansa od kupaca iz inostranstva za potraživanja kod
kojih je od dospeća proteklo više od 365 dana. Kursne razlike su evidentirane na finansijskim
prihodima. Društvo je u skladu sa Zakonom o računovodstvu vršilo usaglašavanje potraživanja. Iznos
neusaglašenih potraživanja iznosi neto 2.841 hilj.din. (i za IOS-e koji nisu vraćeni od strane poslovnih
partnera). Pregled neusaglašenih potraživanja:
Šifra
analitike Naziv analitike Datum
usaglašavanja
Razlike + (naše stanje
veće)
Razlike - (naše stanje
manje) Napomena
255
DRUŠTVENO PREDUZEĆE
JUGEKSPRES PUTNIČKI SAOBRAĆAJ ZA PREVOZ PUTNIKA
U ZEMLJI I INOSTRANSTVU U STEČ
30.09.2014 1,013,213.27 obaveštenje da nismo prijavili potraživanje prilikom otvaranja stečajnog postupka
278 JAVNO PREDUZEĆE AUTOPREVOZ SA PO KIKINDA
30.09.2014 289.73 osporen
286 PREDUZEĆE ZA PREVOZ PUTNIKA
I ROBE JUGOPREVOZ-VELIKA PLANA AD VELIKA PLANA
31.12.2014 39,181.09 poslate kartice
325 NIŠ-EKSPRES AD NIŠ 30.09.2014 2,201.02 pozvali se na zastarelost
326 AD JUGOPREVOZ - KOVIN 31.10.2014 6,292.20 osporen
331 RUMATRANS AD 30.09.2014 76,400.32 osporen
365 VOJVODINA - U STEČAJU
30.09.2014 197,563.23 potraživanja u stečajnoj masi, kod njih obračunata i kamata
644 IKATERM AD BEOGRAD 30.09.2014 153,081.66 osporen
1362 TRIGLAV OSIGURANJE ADO BEOGRAD
30.09.2014 21,054.39 osporen
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
26
2037 JAVNO PREDUZEĆE SPORTSKO
KULTURNI CENTAR OBRENOVAC 30.09.2014 13,934.92 osporen
3574 RTJ JASENICA AD SMEDEREVSKA PALANKA
30.09.2014 23,297.79 u stecaju
4144 PD RUDARSKI BASEN KOLUBARA DOO LAZAREVAC
31.12.2014 523,427.90 osporen
5283 RIBOTEKS DOO LJUBOVIJA 30.09.2014 6,030.00 osporen
7420 JKP VIDRAK 30.09.2014 44.42 osporen
8322 IVO LOLA RIBAR SISTEM U RESTRUKTURIRANJU
30.09.2014 177,777.60 osporen
11275 DDOR NOVI SAD ADO NOVI SAD
30.09.2014 119,686.53 672.131,00 kompenzacija kod nas knjižena 06.10.2014
12328 VP 1102 30.09.2014 140,145.18
15449 GRADSKA UPRAVA - SEKRETARIJAT ZA OBRAZOVANJE
31.12.2014 579,500.00 osporeno u celosti
17421
ENERGETIKA DOO
30.09.2014 168,079.63 po planu reorganizacije namireni smo iz stečajne mase,
ovo treba otpisati
17798
FK JEDINSTVO
30.09.2014 78,140.71
pozvali se na dogovor o sponzorstvu, povukli smo prinudnu naplatu u 2011. godini
18164 NET BUS CO DOO 30.09.2014 299.20 osporen
19693
GOMBIT DOO
30.09.2014 49,858.21 50% se otpisuje po odluci suda a 50% se namiruje kroz klasu "D" uvećano za kamatu
19738 APEX SOLUTION TECHNOLOGY DOO BEOGRAD
30.09.2014 78.92 osporen
UKUPNO 3,115,535.45 274,042.47
9. DRUGA POTRAŽIVANJA
31. decembra 2014.
31. decembra 2013.
220 Potraživanja za kamatu i dividendu 47,075 48,331 221 Potraživanja od zaposlenih 8,594 7,935 223 Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 62 531 224 Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 520 590 225 Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 46,598 40,417 226 Potraživanja po osnovu naknada šteta 2 228 Ostala kratkoročna potraživanja 1,983 1,218 229 Ispravka vrednosti drugih potraživanja (79,994) (34,001)
DRUGA POTRAŽIVANJA: 24,838 65,023
10. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
232 234 238 u hiljadama dinara
Opis
Kratkoročni
krediti i zajmovi u
zemlji
Deo dugoročnih
plasmana koji dospevaju za naplatu
u narednoj godini
Ostali kratkoročni
plasmani Ukupno
1 4 5 6 7 Bruto stanje na početku godine 40,977 2,325 5,129 48,431 Bruto stanje na kraju godine 58,484 2,587 7,626 68,697
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
27
Ispravka vrednosti na početku
godine 218 160
378
Ispravka vrednosti na kraju godine 2,139 304 5,412 7,855
NETO STANJE 31.12.2014. godine 56,345 2,283 2,214 60,842 31.12.2013. godine 40,759 2,165 5,129 48,053
Na poziciji 232 kratkoročnih finansijskih plasmana nalaze se potraživanja od: - Sportski centar Šumice u iznosu od 300 hiljada - Vaterpolo Savez Srbije u iznosu od 5.793 hilj.dinara po osnovu prinudne naplate koju je nad
Društvom sprovela banka kod koje je Društvo jemac po ugovoru o kreditu - Prodati aranžmani fizičkim licima koji putovanja otplaćuju na rate, u iznosu od 52.173 hiljada
dinara. Potraživanje obezvređeno u iznosu od 1.921 za utužena potraživanja i potraživanja
preko 365 dana. - Potraživanja od zaposlenih 218 hilj. dinara (potraživanje obezvređeno u istom iznosu).
Na poziciji 234 nalazi se potraživanje za deo dugoročnih plasmana koji dospeva do jedne godine
(otkup stanova). Potraživanje u 2014. godini obezvređeno je u iznosu od 149 hilj.din. za lica koja nisu
imala otplatu rate duže od 365 dana. Na poziciji 238 evidentirane su kaucije i kratkoročni depoziti.
11. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA
31. decembra 2014.
31. decembra 2013.
240 1. Gotovinski ekvivalenti u dinarima 1,559 1,756
241 2. Dinarski poslovni račun 308,292 6,848
244 3. Devizni poslovni račun 2,968 9,113
243 4. Dinarska blagajna 13,238 14,654
246 5. Devizna blagajna 4,721 4,357
248,249 6. Ostala novčana sredstva (84) (80)
UKUPNO (1 do 6) 330,694 36,648
12. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
31. decembra 2014.
31. decembra 2013.
280 1. Unapred plaćeni troškovi 72,695 81,820 281 2. Potraživanja za nefakturisani prihod 66,751 377,048 289 3. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 86,629
UKUPNO (1 do 3) 139,446 545,497
Na pozici 280 - unapred plaćeni troškovi - evidentirane su premije osiguranja u iznosu od 70.554 hilj.din, pretplate na službene časopise 87 hiljada i unapred plaćeni troškovi putarine za 2015. Godinu
u iznos od 2.054 hiljade dinara. Na poziciji 281 - evidentirana su knjižna umanjenja po računima dobavljača koja su stigla u 2015. a odnose se na promet 2014. godine u iznosu od 3,969 hilj.dinara, potraživanja za nefakturisane
aranžmane u iznosu od 281 hilj.dinara, refakcija akcize za gorivo u iznosu od 60.487 hilj. din po
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
28
rešenju (priliv sredstava u 2015.g.), povraćaj poreza iz inostranstva 1.533 hilj. (priliv sredstava u 2015.g.) i prodaja karata od strane subagenata u decembru u iznosu 480 (priliv u 2015.g.). Nefakturisani prihod po osnovu ugovorene zaštite od rizika koji je po Odluci Izvršnog odbora
br.2232/1-6.2 u iznosu od 367.554 hiljade dinara knjižen u 2013. godine obezvređen je u ukupnom
iznosu jer se ovo potraživanje nalazi u sporu. Troškovi obezvređenja teretili su račun 585. U skladu sa članom 78. Pravilnika o kontom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge i preduzetnike („Sl.glasnik RS“,br.95/14), razgraničene neto negativne efekte kursnih
razlika i valutne klauzule po dugoročnim kreditima u visini od 86.629 hilj.din. koji su bili razgraničeni
do 2018. godine, Društvo je prenelo na teret rashoda.
13. KAPITAL
2014 2013
Broj akcija
% učešća
Broj akcija
% učešća
Akcije fizičkih lica 539,585 35.24% 539,378 35.23% Akcije pravnih lica 4,544 0.30% 4,751 0.31% Akcije Republičkog fonda PIO 136,363 8.91% 136,363 8.91% Akcije Republike Srbije 167,334 10.93% 167,334 10.93% Akcije Akcionarskog fonda 683,134 44.62% 683,134 44.62%
1,530,960 100.00% 1,530,960 100.00%
Prema Statutu SP Lasta a.d. Beograd, osnovni kapital podeljen je na 1.530.960 akcija bez nominalne vrednosti a sa računovodstvenom pojedinačnom vrednošću od 1.295,60276 dinara. Podaci o broju
emitovanih finansijskih instrumenata usklađeni su sa Centralnim registrom depoa i kliringa hartija od
vrednosti, gde je iskazana i jedinična vrednost finansijskih instrumenata u iznosu od 1.295,60 dinara
ali su proverom utvrđena izvesna odstupanja u iskazivanju podataka Agencije za privredne registre.
Naime, Agencija za privredne registre iskazuje kapital u iznosu od 1.983.515.655,73 dinara a u poslovnim knjigama Društva kapital je iskazan u iznosu od 1.983.511.776,00 dinara.
Knjigovodstvena vrednost jedne akcije na dan 31.12.2014. godine iznosi 929,26 dinara. Broj akcionara sa učešćem u kapitalu: 6466 Poslednja prodajna cena jedne akcije ostvarena na berzi iznosi 600,00 dinara.
14. DUGOROČNA REZERVISANJA
Društvo nije izvršilo rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih na kraju godine, odnosno
pripadajući deo za 2015. godinu na ime otpremnina zaposlenih kod odlaska u penziju u skladu sa MRS 19 - Primanja zaposlenih, iz razloga što je 29.12.2014. godine Ministarstvo za rad,
zapošljavanje, boračka i socijalna pitanja donelo Rešenje o odobravanju sredstava za rešavanje viška
zaposlenih. Na osnovu ovog Rešenja, Društvo je primilo iznos od 290.170 hiljada dinara 31.12.2014.
godine. U januaru 2015. godine Društvo je po prvom programu smanjilo broj zaposlenih za 409. U
toku 2015. godine, Društvo očekuje drugi program kojim će biti rešeno još oko 400 zaposlenih iz budžeta Republike Srbije.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
29
15. DUGOROČNE OBAVEZE
Kreditor Rok
otplate Početak otplate
Obezbeđenje Kamatna stopa
Valuta u
kojoj je
kredit uzet
Iznos u stranoj valuti
Iznos hiljada dinara
1 2 3 4 5 6 7 8
Obaveze koje se mogu konvertovati ukapital
Otpust duga - porez i doprinosi na zarade
18,178
UKUPNO 18,178
Dugoročni krediti u zemlji
Alpha bank - Srbija a.d.
30.06.2018 05.10.2013
Hipoteke: Obren.Mladen.Sopot, Pazova, Inđija, Prokuplje,
Barajevo, zaloga 82 vozila i 10 menica
3m EURIBOR+9%
p.a. EUR 4,230,996 511,774
Banka Intesa a.d. 17.07.2017 17.08.2012 Hipot.Beograd i 10 menica 9.6% godišnje EUR 2,333,333 282,236
AIK banka a.d. 15.06.2016 15.07.2011 Hipot. Smed. Obren. Valjevo i 12 menica
12% p.a. EUR 600,000 72,575
AIK banka a.d. 06.06.2016 06.07.2012 Hipoteka Smed.Obren.Valjevo, potraz.grada,20 menica
12% p.a. EUR 250,000 30,240
VTB banka 18.11.2016 02.06.2014 Hipoteka Smed.Palanka,zaloga 15 autob.,10 menica
3m EURIBOR+7.75%
p.a. EUR 516,667 62,495
Otp banka 17.03.2016 17.09.2014 Zaloga potraz.od Grada, zaloga 4 autobusa,menice
15% godišnje RSD 45,630
Fond solidar.stam.izgrad. Smederevo
Dec-2023 Jan-2005 menicno 8% p.a. RSD 1,127
UKUPNO
7,930,996 1,006,077
Dugoročni krediti u inostranstvu
Eximbank Hungary PTE Ltd
30.05.2017 28.11.2012 zaloga 2 autobusa 2.9% p.a. EUR 63,095 7,632
Československa obchodni banka
24.10.2015 30.06.2011 zaloga 20 autobusa 3m EURIBOR+
1.7%p.a. EUR 117,673 14,234
Československa obchodni banka
31.03.2018 28.06.2013 zaloga 20 autobusa 3m EURIBOR+
2.1%p.a. EUR 1,154,822 139,685
Eurobank EFG 22.03.2016 15.10.2012 garancija Eurobank, potraživanja od Bas-a, 10 menica
1m EURIBOR+ 2.4%p.a.
EUR 227,724 27,545
UKUPNO 1,563,314 189,096
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
30
Obaveze po osnovu finansijskog lizinga
S-leasing d.o.o. 4 ugovora
2017 2012 menica 9% p.a. EUR 254,438 30,978
Heta leasing d.o.o. 2 ugovora
2016 2009 menica 9% p.a. EUR 14,613 1,794
NLB Leasing d.o.o. 6 ugovora
2016 2011 menica
6m EURIBOR + 5% p.a.
EUR 196,574 23,848
NLB Leasing d.o.o. 8 ugovora
2017 2012 menica EUR 807,910 98,017
Unicredit Leasing d.o.o. 21 ugovor
2016 2011 menica 7,20% p.a. EUR 142,661 17,646
Unicredit Leasing d.o.o. 20 ugovora
2017 2012 menica 7,20% p.a. EUR 660,687 81,721
Lipaks d.o.o. 10 ugovora
2016 2011 menica 4,5% p.a. EUR 61,584 7,472
Lipaks d.o.o. 1 ugovor
2016 2013 menica 4,5% p.a. EUR 51,295 6,223
EFG Leasing d.o.o. 4 ugovora
2016 2012 menica 6,66% p.a. EUR 142,804 17,274
Piraeus Leasing d.o.o. 4 ugovora
2016 2011 menica 6,16% p.a. EUR 92,238 11,224
Ca Leasing d.o.o. 2 ugovora
2016 2012 menica 3m EURIBOR + 5,6% p.a.
EUR 80,169 9,726
NBG Leasing d.o.o. 15 ugovora
2016 2011 menica 6,49% p.a. EUR 77,839 9,443
NBG Leasing d.o.o. 4 ugovora
2017 2012 menica 6,49% p.a. EUR 249,264 30,241
UKUPNO 2,832,076 345,607
UKUPNO DUGOROČNE OBAVEZE 12,326,386 1,558,958 19. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE
Društvo je prvi put primenilo MRS 12 – Porez na dobit koji zahteva da se pored tekućeg poreza u
finansijskim izveštajima iskažu i odloženi porezi, tj. da se bruto dobit umanji za tekući porez i koriguje
(poveća ili umanji) za odložene poreze. Odložena poreska obaveza je iznos poreza na dobit koji će se
platiti u budućim periodima.
Prema kumulativnom obračunu odloženih poreskih obaveza, Društvo na dan 31.12.2014. godine ima
odloženu poresku obavezu u visini od 330.032 hiljada dinara. Društvo je kumuliranu obavezu
zaključno sa 31.12.2013. godine u iznosu od 312.408 hiljada dinara iskazalo kao gubitak iz prethodnih godina. Odložena poreska obaveza za 2014. godinu iznosi 17.624 hiljade dinara.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
31
20. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE
Kreditor Rok
otplate Početak
otplate Obezbeđenje Kamatna stopa
Valuta u kojoj
je kredit uzet
Iznos u stranoj valuti
Iznos hiljada dinara
1 2 3 4 5 6 7 8
KRATKOROČNI KREDITI U ZEMLJI
AIK banka 06.06.2016 07.06.2012
zaloga potraž.GRAD, hipoteka Smed.Valjevo,Obrenovac 14 menica
12%p.a. EUR 1,500,000 181,437
AIK banka 10.06.2016 10.10.2014 zaloga potraž.GRAD,
Hipoteka Smed.Valjevo, Obrenovac i 10 menica
1.90%p.m. RSD 222,659
AIK banka 30.06.2016 10.10.2014
Zaloga potraz. Grad PP,Jat tehnika,Opstina Indjija,Jat Airways, GO Mladenovac
1.90%p.m. EUR 535,714 64,799
Poštanska
štedionica 15.06.2015 30.05.2014
zaloga na 13 vozila 3 menice
26.25%p.a RSD 149,829
Poštanska štedionica
26.12.2014 27.02.2014 Zaloga potraz. Zelezara-Smederevo,25 vozila, 3 menice
10% godišnje EUR 44,400 5,371
Poštanska štedionica
26.02.2015 27.02.2014 Zaloga potraz. Zelezara-Smederevo,25 vozila, 3 menice
10% godišnje EUR 412,609 49,908
Intesa banka 09.04.2015 11.04.2014 Hipoteka auto-centar Niski put 4, 4 menice
1.6% mesečno RSD 200,000
Alpha banka zaloga na 37 vozila i 2 menice
9.21%p.a. EUR 1,200,000 145,150
KBM banka 01.10.2015 30.09.2014 zaloga na 12 vozila i 3 menice
6M EURIB.+9,95% god. EUR 750,000 90,719
Srpska banka 31.03.2015 31.03.2014 zaloga na 12 vozila i 4 menice
1.1% mesečno EUR 519,139 62,794
JUBMES banka
14.01.2015 31.10.2014 Zaloga potraz. REIK-Kolubara, 3 menice
1.7% mesečno RSD 62,041
UKUPNO 4,961,863 1,234,707
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
32
Kreditor Rok
otplate Početak
otplate Obezbeđenje Kamatna stopa
Valuta u kojoj je kredit uzet
Iznos u stranoj valuti
Iznos hiljada dinara
1 2 3 4 5 6 7 8
DEO DUGOROČNIH KREDITA KOJI DOSPEVA DO JEDNE GODINE
Alpha bank - Srbija a.d.
30.06.2018 05.10.2013 hipot. Obren.Mladen.Sopot, Pazova, Inđija, Prokuplje, Barajevo, zaloga 82 vozila i 10 menica
3m EURIBOR+9% p.a. EUR 1,617,799 195,686
Banka Intesa a.d. 17.07.2017 17.08.2012 hipot.Beograd i 10 menica 9.6%godušnje EUR 1,550,171 187,506
Banka Intesa a.d. 17.06.2015 17.09.2010 hipot. Beograd i 10 menica 9.6%godušnje EUR 275,932 33,376
AIK banka a.d. 15.06.2016 15.07.2011 hipot.Smed.Obren.Valjevo i 12 menica
12% p.a. EUR 1,200,000 145,150
AIK banka a.d. 06.06.2016 06.07.2012 Hipoteka Smed.Obren.Valjevo, potraz.grada,20 menica
12% p.a. EUR 500,000 60,479
VTB banka 18.11.2016 02.06.2014 Hipoteka Smed.Palanka,zaloga 15 autob.,10 menica
3m EURIBOR+7.75% p.a.
EUR 872,222 105,503
Otp banka 17.03.2016 17.09.2014 Zaloga potraz.od Grada, zaloga 4 autobusa,menice
15% godišnje RSD 166,468
UniCredit bank a.d.
11.05.2015 17.05.2012 zaloga-grad-direkcija za prevoz 3m EURIBOR+8.95%
p.a.
EUR 683,561 82,683
UniCredit bank a.d.
11.05.2015 07.10.2013 zaloga-grad-direkcija za prevoz EUR 557,613 67,448
Privredna banka 01.05.2015 18.05.2012 2 menice, zaloga na 20 vozila 6m EURIBOR+11%
p.a. EUR 297,253 35,955
Fond solidar.stam.izgrad. Smederevo
Dec-2023 Jan-2005 menicno 8% p.a. RSD 119
Eurobank 26.01.2015 12.07.2013 Zaloga potraz.Bas,hipoteka Smed.Palanka,Protekt,Beograd , Valjevo
ref.kam.NBS+6.5% god. RSD 33,904
Eurobank 25.03.2015 19.12.2013 Zaloga potraz.Bas,Kolubara,hipoteka,menice
ref.kam.NBS+6.5% god. RSD 76,000
Československa obchodni banka
24.10.2015 30.06.2011 zaloga 20 autobusa 3m EURIBOR+
1.7%p.a. EUR 706,035
85,401
Československa obchodni banka
31.03.2018 28.06.2013 zaloga 20 autobusa 3m EURIBOR+
2.1%p.a. EUR 769,881
93,123
Eurobank EFG 22.03.2016 15.10.2012 garancija Eurobank, potraživanja od
Bas-a, 10 menica 1m EURIBOR+
2.4%p.a.
EUR 1,062,713 128,544
Eximbank Hungary PTE Ltd
30.05.2017 28.11.2012 zaloga 2 autobusa 2.9% p.a. EUR 63,095 7,632
Eximbank Hungary PTE Ltd
17.02.2015 27.08.2010 garancija AIK banke 2.9% p.a. EUR 40,989 4,958
VDL BUS&COACH b.v.
25.08.2014 25.09.2010 zaloga 9.6% p.a. EUR 382,205 46,231
FAS 11.oktomvri EUR 57,261 6,926
UKUPNO 10,636,730 1,563,092
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
33
Kreditor Rok
otplate Početak otplate
Obezbeđenje Kamatna stopa Valuta u kojoj je
kredit uzet
Iznos u stranoj valuti
Iznos hiljada dinara
1 2 3 4 5 6 7 8
DEO OBAVEZA PO FINANSIJSKOM LIZINGU KOJI DOSPEVA DO JEDNE GODINE
S-leasing d.o.o. 4 ugovora
2017 2012 menica 9% p.a. EUR 220,462 26,841
Heta leasing d.o.o. 2 ugovora
2016 2009 menica 9% p.a. EUR 28,863 3,544
NLB Leasing d.o.o. 6 ugovora
2016 2011 menica 6m EURIBOR +
5% p.a.
EUR 390,469 47,372
NLB Leasing d.o.o. 8 ugovora
2017 2012 menica EUR 663,329 80,476
Unicredit Leasing d.o.o. 21 ugovor
2016 2011 menica 7,20% p.a. EUR 493,713 61,068
Unicredit Leasing d.o.o. 20 ugovora
2017 2012 menica 7,20% p.a. EUR 500,123 61,862
Lipaks d.o.o. 10 ugovora
2016 2011 menica 4,5% p.a. EUR 398,895 48,394
Lipaks d.o.o. 1 ugovor
2016 2013 menica 4,5% p.a. EUR 86,628 10,510
Lipaks d.o.o. 2 ugovor
2014 2009 menica 4,5% p.a. EUR 38,605 4,684
Lipaks d.o.o. 1 ugovor
2015 2012 menica 4,5% p.a. EUR 4,852 588
EFG Leasing d.o.o. 4 ugovora
2016 2012 menica 6,66% p.a. EUR 281,020 33,992
Piraeus Leasing d.o.o. 4 ugovora
2016 2011 menica 6,16% p.a. EUR 146,307 17,803
Piraeus Leasing d.o.o. 2 ugovora
2015 2010 menica 6,16% p.a. EUR 19,271 2,345
Ca Leasing d.o.o. 2 ugovora
2016 2012 menica 3m EURIBOR +
5,6% p.a. EUR 177,419 21,524
Ca Leasing d.o.o. 7 ugovora
2015 2011 menica 3m EURIBOR +
5,6% p.a. EUR 178,178 21,617
NBG Leasing d.o.o. 15 ugovora
2016 2011 menica 6,49% p.a. EUR 148,095 17,967
NBG Leasing d.o.o. 4 ugovora
2017 2012 menica 6,49% p.a. EUR 149,020 18,080
Intesa Leasing d.o.o. 10 ugovora
2015 2010 menica 3m EURIBOR +
5,6% p.a. EUR 124,416 15,425
Porsche Leasing SCG d.o.o. 1 ugovor
2015 2010 menica EUR 1,916 235
Dospela kamata po dugoročnim
kreditima 2014 EUR 142,530 17,325
UKUPNO 4,194,111 511,652
UKUPNO KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE 19,792,704 3,309,451
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
34
21. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE
31. decembra
2014. 31. decembra
2013.
44 I OBAVEZE IZ SPECIFIČNIH POSLOVA 128,665 89,567
450 1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 202,064 103,505
451,452 2. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog
782,782 491,989
453 3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
285,339 72,986
454-456 4. Obaveze za bruto naknade zarada koje se refundiraju 2,636 1,190 460 5. Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 63,083 159,536
461,462 6. Obaveze za dividendu i učešće u dobitku
463 7. Obaveze prema zaposlenom po osnovu službenog
putovanja, smeštaja, otpremnine i drugo 34 43
464 8. Obaveze prema organimaa upravljanja 1,181 1,258 465 9. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 467 10. Obaveze za kratkoročna rezervisanja
469 11. Ostale obaveze (obustavljene neto zarade,obaveze za članarine i sl.)
69,299 41,442
II OBAVEZE PO OSNOVU ZARADA I NAKNADA ZARADA I DRUGE OBAVEZE (1 DO 11)
1,406,418 871,949
OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (I+II) 1,535,083 961,516 Grupa 44 - Obaveze iz specifičnih poslova odnose se na obaveze po osnovu prodaje karata u ime i za račun drugih pravnih lica. Na poziciji 450 nalazi se obaveza za neto zaradu za novembar i decembar. Obaveza za mesec novembar isplaćena je u januaru a obaveza za decembar isplaćena je u februaru 2015.g. Pozicija 451 sadrži obavezu za porez na zarade za april, maj, jun, oktobar, novembar i decembar 2014
god. iznosu od 74.379 i glavnicu starog duga u iznosu od 439.412 (period 2004-2008.g.). Pozicija 452 sadrži obavezu za porez na zarade za april, maj, jun, oktobar, novembar i decembar 2014 god iznosu od 214.134 i glavnicu starog duga u iznosu od 54.856 (period 2004-2008.g.) Pozicija 453 sadrži obavezu za porez na zarade za april, maj, jun, oktobar, novembar i decembar
2014. u iznosu od 220.861 i glavnicu starog duga u iznosu od 39.028 doprinosa za osiguranje od nezaposlenosti i 2.486 doprinosa za beneficirani radni staž, PIO na teret poslodavca 21.313 i porez na
fond zarada 1.651 (period 2004-2008.g.). Sve obaveze koje se odnose na 2014. godinu ušle su u reproprogram i izmiriće se u 24 jednake
mesečne rate. Na poziciju 460 Društvo evidentira obračunatu kamatu po reprogramu u iznosu od 9.577 hilj.din,
kamatu za kašnjenje u plaćanju poreza na imovinu, takse za isticanje firme i građevinsko zemljište u
iznosu od 3.708 hilj.din. i obaveze za kamate prema bankama i dobavljačima u iznosu od 49.798
dinara. Pozicija 469 – Ostale obaveze sadrži: obavezu za obustave od zaposlenih 48.937 hilj.din., obaveze za
članarine 20.243 hilj.din. i obavezu prema licu koje je izvršilo otplatu stana pre završetka ostavinske
rasprave 119 hilj.din.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
35
22. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE
31.12.2014. 31.12.2013.
482 1. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili
na teret troškova 22,357 1,325
489 2. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 645 707
OBAVEZE za ostale poreze, dorpinose i druge dažbine
(1+2) 23,002 2,032
Na računu 482 veće stavke čine obaveze za porez na imovinu u iznosu od 11.993 hilj.dinara;
komunalna taksa za isticanje firme 1.118 hiljade dinara, naknada za korišćenje građevinskog zemljišta
1.266 hiljade dinara, ostali porezi i dadžbine po zapisniku CVPO 7.735 (stari dug).
23. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
31.12.2014. 31.12.2013.
490 1. Unapred obračunati troškovi 14,569 17,548 491 2. Unapred naplaćeni prihodi 262,473 6,608 495 3. Odloženi prihodi i primljene donacije 66 339 499 4. Ostala pasivna vremenska razgraničenja 442 442
PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (1 do 5) 277,550 24,937 Račun 490: Evidentirani troškovi koji se odnose na decembar 2014. godine a za koje je društvo
primilo račune u 2015. godini.
Račun 491 - Obračunati prihod budućeg perioda: Evidentirana prodaja pretplatnih karata u mesecu
decembru 2014. za mesec januar 2015. godine u iznosu od 5.250 hilj. dinara, uplaćena sredstva za
rešavanje programa viška zaposlenih u iznosu 256.095 hiljada dinara i 1.128 očekivani prihod od
kamata (prema sklopljenom sporazumu) koje će društvo primiti prilikom prodaje pravnog lica
"Dragan Marković"
Račun 499 - Ostala PVR odnose se na naknadu štete u iznosu od 442 hilj.din.
24. VANBILANSNA EVIDENCIJA
Vanbilansna aktiva obuhvata sledeća sredstva: 31.12.2014 31.12.2013
Roba uzeta u komision i konsignaciju 7
Zaloga prava 4,770,837 3,046,164
Zaloga pokretnih stvari 5,771,773 5,448,781
Date menice 14,245,006
Data ovlašćenja 35,858,578
Date hipoteke 3,377,882 3,349,384
Date garancije 219,549 318,059
Data jemsva 51,485 82,868
Kamata - "11. Oktomvri" 13 13
Ugovorena nadoknada (manjak) 1,944 706
Ukupno: 64,297,067 12,245,982
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
36
Vanbilansna pasiva obuhvata sledeće izvore vanbilansnih
sredstava: 31.12.2014 31.12.2013
Obaveze za robu uzetu u komision i konsignaciju 7
Obaveze po osnovu zaloge prava 4,770,837 3,046,164
Obaveze po osnovu zaloga pokretnih stvari 5,771,773 5,448,781
Obaveze za date menice 14,245,006
Obaveze za data ovlašćenja 35,858,578
Obaveze za date date hipoteke 3,377,882 3,349,384
Obaveze za date garancije 219,549 318,059
Obaveze za data jemsva 51,485 82,868
Obaveze za kamatu - "11. Oktomvri" 13 13
Obaveze za ugovorenu nadoknada (manjak) 1,944 706
Ukupno: 64,297,067 12,245,982 Društvo je po nalogu revizora u vanbilansnu evidenciju uvelo praćenje menica i ovlašćenja upisanih u
Registar menica i Registar ovlašćenja kod NBS, što je dovelo do povećanja vanbilasne evidencije. Na dan 31.12.2014. Društo je poveriocima kao sredstvo obezbeđenja izdalo 2110 menica i 122
ovlašćenja. Menice koje su izadate blanko (1.746 menica), po preporuci revizora, Društvo je
evidentiralo sa vrednošću od 1 dinar. 25. DRUGI POSLOVNI PRIHODI 01.01-31.12.2014. 01.01-31.12.2013.
650 1. Prihodi od zakupnine 15,422 18,804 659 2. Ostali poslovni prihodi 4,120 6,123
DRUGI POSLOVNI PRIHODI (1+2) 19,542 24,927 Pozicija 659 - ostali poslovni prihodi čine: prihod od korišćenja službenog vozila u privatne svrhe u
iznosu od 2.904 hilj.din i prefakturisane troškove 1.216 hilj.dinara. 26. TROŠKOVI MATERIJALA
01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.
511 1. Troškovi materijala za izradu 59,106 65,759 512 2. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 16,097 28,526 514 3. Troškovi rezervnih delova 543,323 622,098 515 4. Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 9,212 4,397
TROŠKOVI MATERIJALA (1 do 4) 627,738 720,780
Račun 511 - Troškovi materijala za izradu: potrošni materijal u magacinu 25.449 hilj.din.; troškovi
karata i obrazaca 21.849 i namirnice restorana u iznosu 11.808 hilj.din. Račun 512 - Troškovi ostalog (režijskog) materijala: troškovi kancelarijskog materijala 15.149,
troškovi ostalog potrošnog materijala 930 i troškovi materijala za održavanje higijene 18 hiljada
dinara. 27. TROŠKOVI ZARADA
01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.
520 1. Troškovi zarada i naknada (bruto) 2,070,746 2,113,102
521 2. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca
407,819 410,835
522 3. Troškovi naknada po ugovoru o delu 4,495 8,005
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
37
523 4. Troškovi naknada po autorskim ugovorima 72 0
524 5. Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i
povremenim poslovima 22,947 23,425
525 6. Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih
ugovora 15,180 17,877
526 7. Troškovi naknada direktoru odnosno članovima organa
upravljanja i nadzora 12,521 20,046
529 8. Ostali lični rashodi i naknade 192,482 225,003
TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I
OSTALI LIČNI RASHODI (1 do 8) 2,726,262 2,818,293
Račun 529 - Ostali lični rashodi i naknade- najveće stavke čine: naknade za prevoz zaposlenih u
iznosu od 15.514, dnevnice i prenoćišta na službenom putu 135.347; jubilarne nagrade 23.044; otpremnine za odlazak u penziju 14.674 stipendije i pomoći zaposlenima 2.821 hilj.din.
28. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA
01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.
530 1. Troškovi usluga na izradi učinaka 990,956 326,569 531 2. Troškovi transportnih usluga 42,324 47,563 532 3. Troškovi usluga na održavanju 87,153 107,716 533 4. Troškovi zakupnina 28,912 456,373 534 5. Troškovi sajmova 255 372 535 6. Troškovi reklame i propagande 18,520 20,377 539 7. Troškovi ostalih usluga 452,541 458,168
TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA (1 do 7) 1,620,661 1,417,138
Račun 530 odnosi se na raspodelu troškova iz zajedničkog prevoza (pull obračuni, kooperantske linije,
angažovanje podvozara po ugovoru). Troškovi zajedničkog prevoza sa zavisnim preduzećima iznose
665.206 hilj.din, ostala povezana pravna lica 22.161 i sva ostala pravna lica 303.589 hilj.dinara. Tokom 2013. godine ovi troškovi su evidentirani kao trošak zakupa opreme a deo koji se odnosi na
pull obračune evidentiran je preko storniranja prihoda. U dogovoru sa revizorom, jedan deo ovih troškova kod povezanih lica je reklasifikovan pod 31.12.2013. zbog jednostavnije izrade
konsolidovanih finansijskih izveštaja za 2013. godinu. Počev od 01.01.2014. svi troškovi koji se
odnose na zajedničko učešće na linijama evidentiraju se preko računa 530. Račun 539 - najveće stavke na poziciji troškova ostalih usluga, čine sledeći troškovi: provizija za
prodaju karata u iznosu 162.389, peronizacija 76.820 komunalne usluge 33.321, troškovi zaštitne i radne odeće 6.729, troškovi parkiranja 10.425, troškovi putarina 148.563, takse za registraciju vozila
4.001 hilj.dinara, troškovi ugovorenih aranžmana 1.839, troškovi tehničkog pregleda 2.392, troškovi
štampanja obrazaca 1.973 hilj.dinara. 29. NEMATERIJALNI TROŠKOVI
01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.
550 1. Troškovi neproizvodnih usluga 72,817 87,295
551 2. Troškovi reprezentacije 10,005 25,414 552 3. Troškovi premije osiguranja 142,903 165,194
553 4. Troškovi platnog prometa 34,321 32,874 554 5. Troškovi članarina 7,877 6,706
555 6. Troškovi poreza 49,421 26,970
559 7. Ostali nematerijalni troškovi 26,219 18,253
NEMATERIJALNI TROŠKOVI (1 do 7) 343,563 362,706
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
38
Račun 550 - značajnije stavke na troškovima neproizvodnih usluga, čine: troškovi obezbeđenja 23.948
troškovi održavanja i dorade softvera 12.351, konsalting usluge 9.243, advokatske usluge 2.802
zdravstvene usluge 6.889 troškovi stručnog usavršavanja 2.847 troškovi pranja autobusa 6.298 hilj.
din., troškovi održavanja i deratizacije prostorija 6.018, troškovi posredovanja kod izdavanja vlastitih
hartija od vrednosti 1.088 hilj.dinara. Račun 559 – Ostali nematerijalni troškovi: značajnije stavke su takse za registracije redova vožnje
9.100, takse za prinudnu naplatu 6.283, ostale takse po raznim osnovama 10.545 hilj.dinara. 30. PRIHODI OD USLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE
01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.
683 1. Prihodi od usklađivanja vrednosti dugoročnih finansijskih
plasmana i hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 1,403 20
685 2. Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i
kratkoročnih finansijskih plasmana 26,139 49,666
PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE
IMOVINE (1+2) 27,542 49,686
Na pozicija 685 iskazuju se naplaćena potraživanja koja su prethodno bila obezvređena. 31. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE
01.01-31.12.2014. 01.01-31.12.2013.
583 1. Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih
hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 3,511
585 2. Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih
plasmana 456,549 159,764
RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI
OSTALE IMOVINE (1 + 2) 456,549 163,275
Na poziciji 585 iskazuje se obezvređenje potraživanja od čije je dospelosti prošlo više od 365 dana (za kupce u zemlji obezvređenje se vrši za potraživanja preko 270 dana) ili je pokrenut postupak pred
sudom. Najveće obezvređenje čini iznos od 367.549 hilj. dinara koje se odnosi na potraživanje za
nefakturisan prihod od Grada Beograda – Sekretarijat za saobraćaj - Direkcija za javni prevoz a po osnovu ugovorene zaštite od rizika. Ovo potraživanje je utuženo. 32. OSTALI PRIHODI
01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.
670 1. Dobici od prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme
875 16,009
673 2. Dobici od prodaje materijala 3,539 3,879 674 3. Viškovi 7,771 7,129 676 4. Prihodi od efekata ugovorene zaštite od rizika 367,554 677 5. Prihodi od smanjenja obaveza 62,565 1,250 679 6. Ostali nepomenuti prihodi 30,361 36,890 689 7. Prihodi od uskladjivanja potrazivanja za avanse 2
OSTALI PRIHODI (1 do 7) 105,113 432,711
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
39
Na računu 677 – Prihod od smanjenja obaveza odnosi se na otpis obaveza po usaglašavanju sa
partnerima. Veću stavku čini otpis obaveza po zapisniku o usaglašavanju sa CVPO u iznosu 58.353
hilj. dinara. Na računu 679 – Ostali nepomenuti prihodi: veće stavke čine refakcija akcize na naftne derivate koja
se odnosi na 2013. godinu u iznosu od 24.501 hilj.dinara, naplaćeni penali i kazne 1.332, bonusi i povraćaj preventive 4.413 hilj.dinara 33. OSTALI RASHODI
01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.
570 1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater. imovine, nekretnina, postrojenja i opreme
11,301 18,395
574 2. Manjkovi 1,567 108 576 3. Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 99 7 577 4. Rashodi po osnovu rashodavanja zaliha materijala i robe 1,629 2,987 579 5. Ostali nepomenuti rashodi 105,939 198,392 582 6. Obezvredjenje opreme 19,506 589 7. Obezvredjenje potrazivanja za avanse 15,947 8,957
OSTALI RASHODI (1 do 7) 155,988 228,846
Račun 579 – Ostali nepomenuti rashodi: Poziciju čine kazne, penali i naknada štete u iznosu od 8.834
hilj.dinara; troškovi sporova 2.212 hilj.dinara; izdaci za humanitarne, kulturne, zdravstvene i sportske namene u iznosu od 5.828 hilj. dinara; prenos sredstva sindikatima po Kolektivnom ugovoru u iznosu od 26.959 hilj.dinara; naknade bankama za otkup konkursne dokumentacije u iznosu od 1.796 hilj.dinara, knjižna odobrenja vezana za prethodne godine 59.636 hilj.dinara i ostali troškovi kao što su
prepisi listova nepokretnosti, brisovne izjave i drugo u iznosu od 674 hilj.dinara. 34. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENA
RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA RANIJIH PERIODA
01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.
692 1. Prihodi po osnovu ispravki grešaka iz ranijih godina koje
nisu materijalno značajne 10,643 41,463
592 2. Rashodi po osnovu ispravki grešaka iz ranijih godina koje
nisu materijalno značajne 1,203 2,667
Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja (1-2) 9,440 38,796
Račun 692 - Prihodi po osnovu ispravki grešaka iz ranijih godina koje nisu materijalno značajne: Veće
stavke čine ispravka greške u obezvređenju avansa 7.194 hilj.dinara i ispravka greške u kursiranju
uloga zavisnog preduzeća Lasta Banja Luka 2.777 hilj.dinara u 2013. godini. 35. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE SUDSKI SPOROVI PO TUŽBI S.P. LASTA A.D. BEOGRAD PROTIV PRAVNIH LICA S.P. LASTA a.d. Beograd kao tužilac i izvršni poverilac, stečajni poverilac i poverilac u
restruktuiranju od 2001. godine vodi 223 sudska spora sa ukupnim iznosom potraživanja
638.901.147,93 dinara i 54.055,91 EUR.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
40
Potraživanja za koja je podnet predlog za izvršenje i tužba, a za koje se vodi sudski spor su u ukupnom iznosu od 577.955.944,90 din. sa zakonskom zateznom kamatom od dana valute i 25.742,82 EUR. Izvesnost uspeha u navedenim sudskim sporovima 100%. Potraživanja za koja je podneta prijava potraživanja u stečajnu masu dužnika su 27.986.989,61 dinara sa zakonskom zateznom kamatom od dana valute i 288.713,09 EUR-a. Očekivana isplata potraživanja
iz stečajne mase stečajnog dužnika je 10% od prijavljenih potraživanja. SUDSKI SPOROVI PO TUŽBAMA PRAVNIH LICA PROTIV S.P. LASTA A.D.BEOGRAD Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd vode se dva sudska spora po osnovu potraživanja iz obligaciono
pravnih odnosa u iznosu potraživanja od 1.909.479,28 dinara sa izvesnošću uspeha u sporu S.P.
LASTA a.d. Beograd od 60%. SUDSKI SPOROVI PO TUŽBAMA I PREDLOZIMA ZA IZVRŠENJE PRAVNIH LICA PROTIV
S.P. LASTA A.D.BEOGRAD Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd u svojstvu izvršnog dužnika i tuženog pred Privrednim Sudom u
Beogradu vodi se 37 sporova pokrenutih od strane drugih pravnih lica u ukupnom iznosu potraživanja
od 53.851.405,43 dinara. SUDSKI SPOROVI PO TUŽBI FIZIČKIH LICA PROTIV S.P.LASTA A.D.BEOGRAD Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd od 1994 godine kao tuženog pravnog lica vodi 62 sudskih sporova po
osnovu naknade štete sa ukupno utuženim iznosom od 44.709.015,27 dinara i zakonskom zateznom kamatom od dana dospelosti potraživanja, sa izvesnošću uspeha u navedenim sudskim sporovima S.P.
LASTA a.d. Beograd kao tužene strane od 50%. Predmetne sudske postupke čini 19 sudskih predmeta po osnovu nadoknade štete zaposlenima shodno odluci Ustavnog Suda i 43 sudska postupka po osnovu nadoknade materijalne i nematerijalne štete sa
obavezama naknade štete po osnovu ugovorenih osiguranja sa osiguravajućim kompanijma koje su u
navedenim sudskim postupcima umešači ili drugotuženi. Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd se od 1994.god. vode 120 sudskih sporova po osnovu radnog odnosa i Zakona o radu sa izvesnošću uspeha u navedenim sudskim sporovima S.P. LASTA a.d. Beograd od
85% bez obaveza novčanih nadoknada. Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd se od 2006.god. vodi 10 sporova po osnovu potraživanja iz radnog
odnosa – nadoknada štete po osnovu neisplaćene zarade i Zakona o radu sa ukupno utuženim iznosom
od 15.099.257,59 dinara sa zakonskom zateznom kamatom od dana dospelosti potraživanja sa
izvesnošću uspeha u navedenim sudskim sporovima S.P. LASTA a.d.Beograd 36. ZNAČAJNIJI DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA Standstill ugovor je sklopljen sa bankama i leasing kućama, na osnovu koga je nastao period
mirovanja obaveza po kreditima i lizinzima tri meseca (od marta do kraja maja 2015.god.), gde tokom tog perioda menadžment firme sa konsultantskom kućom PWC pronalazi najpovoljnije rešenje za
refinansiranje obaveza po kreditima i lizinzima. Izrada elaborata o transfernim cenama za 2014. godinu je u toku i biće izrađena u zakonskom roku.
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
41
37. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA Ciljevi upravljanja rizicima finansijskih instrumenata Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišnom riziku, finansijskom riziku
(deviznom i kamatnom), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju umanjenjem izloženosti Društva ovim rizicima. Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika na poslovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano tržište takvih
instrumenata u Republici Srbiji. Tržišni rizik Društvo je osetljivo na prisustvo sistemskih rizika koji podrazumevaju rizike ekonomskog okruženja u
okviru države, privredne grane i sl. na koje Društvo ne može da utiče: inflacija, promena poreskih
propisa, carinskih propisa, limitiranje kamatnih stopa, privrednog okruženja, konkurencije, sirovinske
baze i sl. Ukoliko postoje nesistemski rizici, oni se identifikuju kroz uspešnost poslovanja uprave Društva. Finansijski rizik U svom poslovanju Društvo je izloženo finansijskim rizicima koji se javlja kao devizni rizik i rizik od
promene kamatnih stopa. Zadatak upravljanja tržišnim rizicima jeste da se upravlja i kontroliše
izloženost tržišnim rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja, uz optimizaciju prinosa Društva. Devizni rizik Izloženost Društva deviznom riziku se odnosi na ostale dugoročne finansijske plasmane, kratkoročne
finansijske plasmane, potraživanja, gotovinu i gotovinske ekvivalente, dugoročne kredite, ostale
dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze i obaveze iz poslovanja nominirane u stranoj
valuti. Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza Društva u stranim valutama na dan izveštavanja je sledeća:
Imovina Obaveze 2014 2013 2014 2013
IZNOS 212,707
246,501
3,995,012
4,628,931
212,707 246,501 3,995,012 4,628,931
Na osnovu obelodanjene strukture imovine i obaveza u stranim valutama evidentno je da je Društvo
osetljivo na promene deviznog kursa EUR . Osetljivost Društva na apresijaciju i depresijaciju RSD za 10% u odnosu na pomenute strane valute, predstavlja procenu rukovodstva Društva u pogledu mogućih promena kursa RSD u odnosu na EUR . 2014 2013 10% -10% 10% -10%
IZNOS (378,231)
378,231
(438,243)
438,243
(378,231)
378,231
(438,243)
438,243
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
42
Kamatni rizik Društvo je izloženo riziku promene kamatnih stopa na plasmanima i obavezama kod kojih su kamatne
stope varijabilne. Ovaj rizik zavisi od finansijskog tržišta i Društvo nema na raspolaganju instrumente
kojima bi ublažilo njegov uticaj. Struktura plasmana i obaveza na dan 31. decembra 2014. i 2013. godine sa stanovišta izloženosti
kamatnom riziku data je u sledećem pregledu: Finansijska sredstva
Nekamatonosna
1,741,985
1,481,061
Kamatonosna (fiksna kamatna stopa)
-
300 Kamatonosna (varijabilna kamatna stopa)
-
-
1,741,985
1,481,361
Finansijske obaveze
Nekamatonosne
6,343,798
5,780,946
Kamatonosne (fiksna kamatna stopa)
21,946
143,951 Kamatonosne (varijabilna kamatna stopa)
1,599,242
2,864,248
7,964,986
8,789,145
Kreditni rizik Društvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti da dugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vreme, što bi imalo za rezultat finansijski gubitak
Društva. Kreditni rizik obuhvata dugoročne i kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja i date
garancije i jemstva trećim licima. U Republici Srbiji ne postoje specijalizovane rejting agencije koje vrše nezavisnu klasifikaciju i
rangiranje privrednih društava. Usled toga, Društvo je prinuđeno da koristi ostale javno dostupne
finansijske informacije (npr. podatke o bonitetu koje pruža Agencija za privredne registre) i interne istorijske podatke o saradnji sa određenim poslovnim partnerom u cilju određivanja njegovog boniteta.
Na osnovu boniteta kupca, utvrđuje se iznos njegove maksimalne kreditne izloženosti, u skladu sa
poslovnom politikom usvojenom od strane rukovodstva Društva. Iznos maksimalne kreditne
izloženosti revidira se najmanje jednom godišnje. U slučaju povećanja iznosa dospelih potraživanja i shodno tome povećane izloženosti kreditnom
riziku, Društvo primenjuje mehanizme predviđene poslovnom politikom. Izloženost Društva kreditnom riziku ograničena je uglavnom na potraživanja od kupaca na dan
bilansa. Nominalni iznos potraživanja od kupaca, pre izvršene ispravke vrednosti, sastoje se od
velikog broja potraživanja, od kojih najveći deo čine potraživanja od kupaca:
NAZIV KUPCA Promet u 2014. godini Promet u 2013. godini
GRAD BEOGRAD - GRAD. UPRAVA DIREKCIJA ZA JAVNI PREVOZ 3,825,442 3,830,475
PD RUDARSKI BASEN KOLUBARA DOO LAZAREVAC 697,901 578,000
BAS BEOGRADSKA AUTOBUSKA STANICA AD BEOGRAD 458,798 470,527
GRADSKA AGENCIJA ZA SAOBRAĆAJ DOO KRAGUJEVAC 457,081 378,537
DOO PANONIJABUS 245,613 228,282
ŽELEZARA SMEDEREVO DOO 176,530 169,022
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
43
KOLUBARA USLUGE DOO 116,043 136,730
JGSP NOVI SAD 88,961 92,276
RAPSODY TRAVEL DOO 74,949 40,403
SKUPŠTINA OPŠTINE INĐIJA 72,164 74,941
OSTALI 2,029,780 2,322,887
UKUPAN PROMET 8,243,262 8,322,080
Rizik likvidnosti Rukovodstvo Društva upravlja rizikom likvidnosti na način koji mu obezbeđuje da Društvo u svakom
trenutku mora da ispunjava sve svoje dospele obaveze. Društvo upravlja rizikom likvidnosti
održavajući odgovarajuće novčane rezerve, praćenjem planiranih i stvarnih novčanih tokova i
održavanjem adekvatnog odnosa priliva finansijskih sredstava i dospeća obaveza. Ročnost dospeća finansijskih obaveza Društva data je u sledećoj tabeli:
2014. godina dо 1 godine
оd 1 dо 2
godine оd 2 dо 5
godina Ukupno
Dugoročne obaveze -
945,822
613,135
1,558,957
Obaveze iz poslovanja 1,561,494
-
-
1,561,494 Krat. finan. obaveze 3,309,451
-
-
3,309,451
Ostale krat. obaveze 1,535,083
-
-
1,535,083
6,406,028
945,822
613,135
7,964,985
2013. godina dо 1 godine оd 1 dо 2
godine оd 2 dо 5
godina Ukupno
Dugoročne obaveze
1,996,351
134,560
2,130,911 Obaveze iz poslovanja 1,367,842
-
-
1,367,842
Krat. finan. obaveze 3,607,895
-
-
3,607,895 Ostale krat. obaveze 961,516
-
-
961,516
5,937,253
1,996,351 134,560 8,068,164
Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim novčanim tokovima na osnovu najranijeg datuma
na koji će Društvo biti obavezno da takve obaveze namiri (aktuelni anuitetni plan).
INDIKATORI OPŠTE LIKVIDNOSTI
2014. godina 2013. godina
1 OBRTNA IMOVINA / KRATKOROČNE OBAVEZE
0.23 0.32
INDIKATORI UBRZANE LIKVIDNOSTI
2 OBRTNA IMOVINA BEZ ZALIHA / KRATKOROČNE
OBAVEZE
0.21 0.29
INDIKATORI TRENUTNE LIKVIDNOSTI
3 GOTOVINA I GOT. EKVIVALENTI / KRATKOROČNE
OBAVEZE
0.05 0.01
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD
44
38. UPRAVLJANJE RIZIKOM KAPITALA
U postupku upravljanja kapitalnim rizikom, rukovodstvo Društva ima za cilj očuvanje mogućnosti da
posluje po principu stalnosti poslovanja, istovremeno maksimizirajući prinose vlasnicima i drugim
interesnim stranama putem optimizacije odnosa duga i kapitala. Rukovodstvo Društva pregleda
strukturu odnosa dugova i kapitala na godišnjoj osnovi.
Društvo analizira kapital kroz pokazatelj zaduženosti. Ovaj pokazatelj izračunava se kao odnos neto
obaveza (zaduženosti) i ukupnog kapitala. Neto zaduženost se obračunava tako što se ukupne
finansijske obaveze (kratkoročne i dugoročne) umanje za gotovinu i gotovinske ekvivalente. Ukupan
kapital predstavlja zbir svih kategorija kapitala prikazanih u bilansu stanja i neto zaduženosti.
Pokazatelji zaduženosti na dan 31. decembra 2014. i 2013. godine su bili sledeći: 1. Obaveze (dugoročne i kratkoročne)
8,351,860
8,864,169
2. Kapital
1,422,656
2,118,218 Pokazatelj zaduženosti (1/2)
587.1%
418.5%
39. SEGMENTI POSLOVANJA Društvo je organizovano kao jedinstven segment poslovanja i svoje prihode prati na sledeći način:
2014 2013
Saobraćaj 9,136,247 8,948,403 Trgovina 136,200 200,757 Turizam 15,083 18,130 Autobuska stanica 260,804 208,269 Ugostiteljstvo 47,447 47,175 Protektiranje pneumatika 6,884 11,847
Ostalo 302,454 246,766
9,905,119 9,681,347
PRIHODI OD SAOBRAĆAJA 2014 2013 U ZEMLJI 7,854,467 7,719,700
U INOSTRANSTVU 1,281,780 1,228,703
UKUPNO PRIHOD OD SAOBRAĆAJA 9,136,247 8,948,403
40. POVEZANE STRANE Društvo obavlja poslovne transakcije sa povezanim licima. U toku 2014. I 2013. godine obavljene su sledeće transakcije sa povezanim pravnim licima:
SP LASTA A.D. BEOGRAD
SP LASTA A.D. BEOGRAD
GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU
ZA 2014. GODINU
Beograd, april 2015
SP LASTA A.D. BEOGRAD
KRATAK OPIS POSLOVNIH AKTIVNOSTI I ORGANIZACIONE STRUKTURE PRAVNOG LICA (OPŠTI PODACI)
1
Poslovno ime: SAOBRAĆAJNO PREDUZEĆE LASTA AD BEOGRAD
Sedište i adresa: Beograd, Autoput Beograd-Niš 4
Matični broj: 07019734
PIB: 100002006
2 WEB site: www.lasta.rs
3 e-mail adresa: [email protected]
4 Broj i datum rešenja o upisu u registar privr. sub.
BD 63468 od 08.10.2005.
5 Delatnost (šifra i opis) 4939 Ostali prevoz putniika u kopnenom
saobraćaju
6 Broj zaposlenih na dan 31.12.2014. 3559
7 Broj akcionara na dan 31.12.2014. 6466
8 Deset najvećih akcionara na dan 31.12.2014. godine
R.br. Ime i prezime (poslovno ime) Broj akcija na dan 31.12.2014. godine
% Od ukupne emisije
1 AKCIONARSKI FOND AD BEOGRAD 683,134 44.62128
2 REPUBLIKA SRBIJA 167,334 10.93000
3 PIO FOND RS 136,363 8.90703
4 VRANEŠEVIĆ DANKO 12,447 0.81498
5 BALOŠ ALEKSANDAR 6,221 0.40635
6 MILATOVIĆ MARKO 5,325 0.34782
7 VASILIĆ ZORAN 2,656 0.17349
8 ANTIĆ DUŠAN 2,372 0.15494
9 NIKIĆ ALEKSANDAR 2,255 0.14729
10 SENZAL KAPITAL DOO 2,002 0.13077
9 Vrednost osnovnog kapitala 1.983.511.776,00 dinara
10
Broj i vrsta izdatih akcija 1.530.960 Obične akcije sa pravom glasa
Nominalna vrednost akcije: bez nominalne vrednosti
CFI kod: ESVUFR
ISIN broj: RSLASTE96552
11 Podaci o povezanosti sa drugim pravnim licima:
1 Podaci o zavisnim društvima:
R.br. Poslovno ime Sedište i poslovna adresa
1 SP "LASTRA" DOO Lazarevac, Vladike Nikolaja Velimirovića 12
2 DOO "LASTA MONTENEGRO" Podgorica, Trg Golootočkih žrtava 1
3 SP "LASTA" DOO Banja Luka, Bul. Srpske vojske 17
4 "OTISAK PUTOVANJA" DOO Split, Matice Hrvatske 58
2 Podaci o ostalim povezanim pravnim licima:
R.br. Poslovno ime Sedište i poslovna adresa
1 PANONIJABUS DOO Novi Sad, Put novosadskog partizanskog odreda 1 A
SP LASTA A.D. BEOGRAD
12 Poslovno ime, sedište i adresa revizorske kuće koja je je revidirala poslednji finansijski izveštaj
Euroaudit d.o.o., Beograd, Bulevar despota Stefana 12/IV
13 Naziv organizovanog tržišta na koje su uključene akcije
Beogradska berza ad Beograd, Omladinskih brigada br.1, Novi Beograd
14 PODACI O UPRAVI DRUŠTVA U MOMENTU SASTAVLJANJA IZVEŠTAJA
1 Članovi uprave - Nadzorni odbor
R.br. Ime i prezime Obrazovanje, sadašnje zasposlenje
1 Prof. dr Bogdan Popara, predsednik dipl.ing.za razvoj, vanredni profesor fakulteta FSOM
2 Veljko Vukobratović, član dipl.ing.saobraćaja, Direktor Automoto Vračar doo
3 Aleksandar Eror, član dipl.geograf, Profesor u III beogradskoj gimaniziji, Odbornik u SO Zvezdara
4 Miodrag Anđelković, član dipl.menadžer, Vlasnik SUR "RED SHOES"
5 Dejan Radenković, član dipl.ekonomista, Nar.poslanik, Pred.odbora za prost.plan.,saob.,infrast. I telekomunikacije, clan Upravnog odbora Dunav banka
6 Prof.dr sci. med. Dragan Tavčiovski, član dr sci. med., načelnik klinike za kardiologiju VMA
7 Ivan Đukanović, član dipl.ecc, Rukovodilac projekta – Koordinator u Agenciji za privatizaciju – Centar za privatizaciju
2 Članovi Izvršnog odbora
R.br. Ime i prezime Obrazovanje, funkcija
1 Bojan Bojanić dipl.ing. mašinstva, Izvršni direktor – Predsednik IO direktora, Generalni direktor
2 Jasenka Rašajski dipl.pravnik, Izvršni direktor, direktor za pravne i kadrovske poslove
3 Vladan Maksimović dipl.ing.saobraćaja, Izvršni direktor, Direktor PO za prigradski i gradski saobraćaj
15 Ukupni troškovi naknade za članove Izvršnog i Nadzornog odbora na dan 31.12.2014.
12.521.262,49
Osnovna delatnost Društva je prevoz putnika u međunarodnom, međugradskom, prigradskom, gradskom, ugovorenom i vanlinijskom saobraćaju, a prateće delatnosti obavljaju se kroz pružanje usluga u turizmu, ugostiteljstvu, trgovini, protektiranju guma, remontu autobusa, servisnim i uslugama tehničkog pregleda. Organizacione celine
- Stručne službe Društva Profitne organizacije:
- PO za prigradski saobraćaj Beograd - PO za prigradski i međugradski saobraćaj Lasta-Srem Stara Pazova - PO za prigradski i međugradski saobraćaj Lasta Valjevo - PO za prigradski i međugradski saobraćaj Lasta Smederevo - PO za prigradski i međugradski saobraćaj Lasta Smederevska Palanka - PO za prigradski i međugradski saobraćaj Lasta Kragujevac - PO za međugradski i međunarodni saobraćaj Lasta Beograd
SP LASTA A.D. BEOGRAD
Poslovne organizacije:
- Avala - Mladenovac - Obrenovac - Gradski saobraćaj - Protekt - Lasta Bus
Radne jedinice - Sopot - Barajevo - Aranđelovac
Ogranci:
- Lasta Travel & Tourism jedan Beograd - Lasta Travel & Tourism dva Smederevo - Lasta Travel & Tourism tri Inđija - Lasta Travel & Tourism četiri Valjevo - Lasta Travel & Tourism pet Niš - Lasta Travel & Tourism šest Čačak
SP LASTA A.D. BEOGRAD
PRIKAZ RAZVOJA I RAZULTATA POSLOVANJA, PRIKAZ FINANSIJSKOG STANJA U KOME SE DRUŠTVO NALAZI I PROCENA STANJA IMOVINE
ANALIZA STRUKTURE BILANSA STANJA
P O Z I C I J A Tekuća godina
Prethodna godina
Krajnje stanje Početno stanje Struktura 2014 Struktura 2013 Struktura 2012 Lančani index
2014/2013 Lančani index
2013/2012
AKTIVA
A. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
B. STALNA IMOVINA (I do V) 8,543,446 9,059,771 9,607,346 84.55% 82.49% 83.94% 0.94 0.94
I. NEMATERIJALNA ULAGANJA (1 do 6) 26,277 37,563 33,184 0.26% 0.34% 0.29% 0.70 1.13
1. Ulaganja u razvoj 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke, softver i ostala prava
15,117 23,547 28,768 0.15% 0.21% 0.25% 0.64 0.82
3. Gudvil 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
4. Ostala nematerijalna imovina 11,160 14,016 4,416 0.11% 0.13% 0.04% 0.80 3.17
5. Nematerijalna ulaganja u pripremi 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
6. Avansi za nematerijalna ulaganja 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (1 do 8) 8,043,588 8,705,537 9,278,724 79.60% 79.27% 81.07% 0.92 0.94
1. Zemljište 256,549 256,549 256,549 2.54% 2.34% 2.24% 1.00 1.00
2. Građevinski objekti 1,799,789 1,827,491 1,687,695 17.81% 16.64% 14.74% 0.98 1.08
3. Postrojenja i oprema 5,946,067 6,573,659 7,221,706 58.85% 59.86% 63.10% 0.90 0.91
4. Investicione nekretnine 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 1,035 1,035 1,035 0.01% 0.01% 0.01% 1.00 1.00
6. Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 22,864 7,259 73,218 0.23% 0.07% 0.64% 3.15 0.10 7. Ulaganja na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0! 8. Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 17,284 39,544 38,521 0.17% 0.36% 0.34% 0.44 1.03
III. BIOLOŠKA SREDSTVA (1 do 4) 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
1. Šume i višegodišnji zasadi 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Osnovno stado 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Biološka sredstva u pripremi 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
4. Avansi za biološka sredstva 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1 do 9) 473,581 316,671 295,438 4.69% 2.88% 2.58% 1.50 1.07
1. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica 441,253 282,572 255,754 4.37% 2.57% 2.23% 1.56 1.10
SP LASTA A.D. BEOGRAD
2. Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata
46 1,450 3,544 0.00% 0.01% 0.03% 0.03 0.41
3. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju
2,779 1,653 4,260 0.03% 0.02% 0.04% 1.68 0.39
4. Dugoročni plasmani matičnim i zavisnim pravnim licima 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Dugoročni plasmani ostalim povezanim licima 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
6. Dugoročni plasmani u zemlji 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
7. Dugoročni plasmani u inostranstvu 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
8. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
9. Ostali dugoročni finansijski plasmani 29,503 30,996 31,880 0.29% 0.28% 0.28% 0.95 0.97
V. DUGOROČNA POTRAŽIVANJA (1 do 7) 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
1. Potraživanja od matičnog i zavisnih pravnih lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Potraživanja od ostalih povezanih lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Potraživanja po osnovu prodaje na robni kredit 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
4. Potraživanja za prodaju po ugovorima o finansijskom lizingu 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Potraživanja po osnovu jemstva 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
6. Sporna i sumnjiva potraživanja 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
7. Ostala dugoročna potraživanja 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
G. OBRTNA IMOVINA 1,561,102 1,922,616 1,838,283 15.45% 17.51% 16.06% 0.81 1.05
I. ZALIHE (1 do 6) 149,661 204,005 205,206 1.48% 1.86% 1.79% 0.73 0.99
1. Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 126,281 170,439 156,766 1.25% 1.55% 1.37% 0.74 1.09
2. Nedovršena proizvodnja i nedovršene usluge 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Gotovi proizvodi 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
4. Roba 5,693 19,196 17,950 0.06% 0.17% 0.16% 0.30 1.07
5. Stalna sredstva namenjena prodaji 572 572 572 0.01% 0.01% 0.00% 1.00 1.00
6. Plaćeni avansi za zalihe i usluge 17,115 13,798 29,918 0.17% 0.13% 0.26% 1.24 0.46
II. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE (1 do 7) 852,030 1,014,966 1,304,296 8.43% 9.24% 11.40% 0.84 0.78
1. Kupci u zemlji - matična i zavisna pravna lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Kupci u inostranstvu - matična i zavisna pravna lica 7,592 357 1,442 0.08% 0.00% 0.01% 21.27 0.25
3. Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica 14,117 21,005 24,943 0.14% 0.19% 0.22% 0.67 0.84
4. Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Kupci u zemlji 797,340 905,248 842,358 7.89% 8.24% 7.36% 0.88 1.07
6. Kupci u inostranstvu 32,981 88,356 435,553 0.33% 0.80% 3.81% 0.37 0.20
7. Ostala potraživanja po osnovu prodaje 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
III. POTRAŽIVANJA IZ SPECIFIČNIH POSLOVA 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
SP LASTA A.D. BEOGRAD
IV. DRUGA POTRAŽIVANJA 24,838 65,023 16,694 0.25% 0.59% 0.15% 0.38 3.89 V. FINANSIJSKA SREDSTVA KOJA SE VREDNUJU PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
VI. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1 DO 5) 60,842 48,053 19,009 0.60% 0.44% 0.17% 1.27 2.53
1. Kratkoročni krediti i plasmani - matična i zavisna pravna lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Kratkoročni krediti i plasmani - ostala povezana pravna lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Kratkoročnikrediti i zajmovi u zemlji 56,345 40,759 9,885 0.56% 0.37% 0.09% 1.38 4.12
4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Ostali kratkoročni finansijski plasmani 4,497 7,294 9,124 0.04% 0.07% 0.08% 0.62 0.80
VII. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 330,694 36,648 43,767 3.27% 0.33% 0.38% 9.02 0.84
VIII. POREZ NA DODATU VREDNOST 3,591 8,424 10,402 0.04% 0.08% 0.09% 0.43 0.81
IX. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 139,446 545,497 238,909 1.38% 4.97% 2.09% 0.26 2.28
D. UKUPNA AKTIVA = POSLOVNA IMOVINA 10,104,548 10,982,387 11,445,629 100.00% 100.00% 100.00% 0.92 0.96
Đ. VANBILANSNA AKTIVA 64,297,067 12,245,982 9,880,835 636.32% 111.51% 86.33% 5.25 1.24
P O Z I C I J A Tekuća godina
Prethodna godina
Krajnje stanje Početno stanje
Struktura 2014
Struktura 2013
Struktura 2012
Lančani index 2014/2013
Lančani index 2013/2012
PASIVA
A. KAPITAL 1,422,656 2,118,218 2,110,724 14.08% 19.29% 18.44% 0.67 1.00
I. OSNOVNI KAPITAL (1 do 8) 1,983,512 1,983,512 1,983,512 19.63% 18.06% 17.33% 1.00 1.00
1. Akcijski kapital 1,983,512 1,983,512 1,983,512 19.63% 18.06% 17.33% 1.00 1.00
2. Udeli društva sa ograničenom odgovornošću 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Ulozi 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
4. Državni kapital 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Društveni kapital 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
6. Zadružni udeli 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
7. Emisiona premija 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
8. Ostali osnovni kapital 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
II. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
III. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
IV. REZERVE 12,797 12,797 12,797 0.13% 0.12% 0.11% 1.00 1.00 V. REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU REVALORIZACIJE NEMATERIJALNE IMOVINE, NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME
0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
VI. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA
0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
SP LASTA A.D. BEOGRAD
VII. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA
5,564 3,779 2,296 0.06% 0.03% 0.02% 1.47 1.65
VIII. NERASPOREĐENI DOBITAK (1+2) 273,964 125,688 159,232 2.71% 1.14% 1.39% 2.18 0.79
1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 273,964 116,407 159,232 2.71% 1.06% 1.39% 2.35 0.73
2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 0 9,281 0 0.00% 0.08% 0.00% 0.00 #DIV/0!
IX. UČEŠĆE BEZ PRAVA KONTROLE 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
X. GUBITAK (1+2) 842,053 0 42,521 8.33% 0.00% 0.37% #DIV/0! 0.00
1. Gubitak ranijih godina 312,407 0 0 3.09% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Gubitak tekuće godine 529,646 0 42,521 5.24% 0.00% 0.37% #DIV/0! 0.00
B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (I+II) 1,558,958 2,851,892 4,012,472 15.43% 25.97% 35.06% 0.55 0.71
I. DUGOROČNA REZERVISANJA (1 do 6) 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Rezervisanja za troškove restruktuiranja 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
4. Rezervisanja na zaknade i druge beneficije zaposlenih 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Rezervisanja za troškove sudskih sporova 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
6. Ostala dugoročna rezervisanja 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
II. DUGOROČNE OBAVEZE (1 do 8) 1,558,958 2,851,892 4,012,472 15.43% 25.97% 35.06% 0.55 0.71
1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0! 4. Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodu dužem od godinu dana
0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 1,006,077 1,724,940 2,154,823 9.96% 15.71% 18.83% 0.58 0.80
6. Dugoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 189,096 405,971 680,433 1.87% 3.70% 5.94% 0.47 0.60
7. Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 345,607 702,803 1,159,038 3.42% 6.40% 10.13% 0.49 0.61
8. Ostale dugoročne obaveze 18,178 18,178 18,178 0.18% 0.17% 0.16% 1.00 1.00
V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 330,032 0 0 3.27% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
G. KRATKOROČNE OBAVEZE 6,792,902 6,012,277 5,322,433 67.23% 54.74% 46.51% 1.13 1.13
I. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE (1 do 6) 3,309,451 3,607,895 3,111,802 32.75% 32.85% 27.19% 0.92 1.16
1. Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
2. Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
3. Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 1,234,708 1,450,787 987,493 12.22% 13.21% 8.63% 0.85 1.47
4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava obustavljenog poslovanja namenjenih prodaji
0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
SP LASTA A.D. BEOGRAD
6. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 2,074,743 2,157,108 2,124,309 20.53% 19.64% 18.56% 0.96 1.02
II. PRIMLJENI AVANSI, DEPOZITI I KAUCIJE 24,590 34,963 28,809 0.24% 0.32% 0.25% 0.70 1.21
III. OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 7) 1,561,494 1,367,842 1,202,047 15.45% 12.45% 10.50% 1.14 1.14
1. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u zemlji 111,561 39,527 59,735 1.10% 0.36% 0.52% 2.82 0.66
2. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u inostranstvu 28,159 17,871 11,316 0.28% 0.16% 0.10% 1.58 1.58
3. Dobavljači ostala povezana pravna lica u zemlji 164 17 0 0.00% 0.00% 0.00% 9.65 #DIV/0!
4. Dobavljači - ostala povezana pravna lica u inostranstvu 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
5. Dobavljači u zemlji 1,315,504 1,237,964 1,050,912 13.02% 11.27% 9.18% 1.06 1.18
6. Dobavljači u inostranstvu 89,097 67,875 76,197 0.88% 0.62% 0.67% 1.31 0.89
7. Ostale obaveze iz poslovanja 17,009 4,588 3,887 0.17% 0.04% 0.03% 3.71 1.18
IV. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 1,535,083 961,516 937,253 15.19% 8.76% 8.19% 1.60 1.03
V. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST 61,732 13,092 21,288 0.61% 0.12% 0.19% 4.72 0.61 VI. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE 23,002 2,032 864 0.23% 0.02% 0.01% 11.32 2.35
VII. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 277,550 24,937 20,370 2.75% 0.23% 0.18% 11.13 1.19
D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!
Đ UKUPNA PASIVA 10,104,548 10,982,387 11,445,629 100.00% 100.00% 100.00% 0.92 0.96
E. VANBILANSNA PASIVA 64,297,067 12,245,982 9,880,835 636.32% 111.51% 86.33% 5.25 1.24
PREGLED PRIHODA I RASHODA: POZICIJA TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
POSLOVNI PRIHODI 9,905,119 9,681,347
FINANSIJSKI PRIHODI 26,110 62,089
OSTALI PRIHODI 132,655 482,397
KOREKCIJE PRETHODNIH GODINA 10,644 41,464
UKUPNI PRIHODI 10,074,528 10,267,296
POSLOVNI RASHODI 8,952,980 9,002,124
FINANSIJSKI RASHODI 1,019,827 861,103
OSTALI RASHODI 612,537 392,121
KOREKCIJE PRETHODNIH GODINA 1,204 2,667
UKUPNI RASHODI 10,586,549 10,258,015
REZULTAT PRE OPOREZIVANJA -512,021 9,281
ODLOŽENI PORESKI RASHOD PERIODA 17,625
NETO REZULTAT -529,646 9,281
Društvo je poslovnu godinu završilo sa gubitkom u iznosu od 529,646 hiljada dinara.
SP LASTA A.D. BEOGRAD
ANALIZA STRUKTURE BILANSA USPEHA
P O Z I C I J A Tekuća godina
Prethodna godina
Struktura 2014
Struktura 2013
Lančani index
2014/2013
PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
A. POSLOVNI PRIHODI (I do IV) 9,866,895 9,629,956 100.00% 100.00% 1.02
I. PRIHODI OD PRODAJE ROBE (1 do 6) 136,200 200,757 1.38% 2.08% 0.68
1. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu
0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
2. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu
0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
3. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu
0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
4. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu
0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
5. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 136,200 200,757 1.38% 2.08% 0.68
6. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
II. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA (1 do 6) 9,605,776 9,354,148 97.35% 97.14% 1.03
1. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu
15,624 29,405 0.16% 0.31% 0.53
2. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu
22,921 13,988 0.23% 0.15% 1.64
3. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu
239,025 222,599 2.42% 2.31% 1.07
4. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu
0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
5. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na domaćem tržištu 8,262,529 7,859,453 83.74% 81.61% 1.05
6. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na inostranom tržištu 1,065,677 1,228,703 10.80% 12.76% 0.87
III. PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA, DONACIJA I SL. 105,377 50,124 1.07% 0.52% 2.10
IV. DRUGI POSLOVNI PRIHODI 19,542 24,927 0.20% 0.26% 0.78
B. POSLOVNI RASHODI (I-II-III+IV do XI) 8,914,757 8,950,733 90.35% 92.95% 1.00
I. NABAVNA VREDNOST PRODAJE ROBE 127,569 186,196 1.29% 1.93% 0.69
II. PRIHODI OD AKTIVIRANJA UČINAKA I ROBE 38,223 51,391 0.39% 0.53% 0.74
III. POVEĆANJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA
0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
IV. SMANJENJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA
0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
V. TROŠKOVI MATERIJALA 627,738 720,780 6.36% 7.48% 0.87
VI. TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE 2,861,973 2,820,310 29.01% 29.29% 1.01
VII. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI 2,726,262 2,818,293 27.63% 29.27% 0.97
VIII. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA 1,620,661 1,417,138 16.43% 14.72% 1.14
IX. TROŠKOVI AMORTIZACIJE 645,214 676,701 6.54% 7.03% 0.95
X. TROŠKOVI DUGOROČNIH REZERVISANJA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
XI. NEMATERIJALNI TROŠKOVI 343,563 362,706 3.48% 3.77% 0.95
V. POSLOVNI DOBITAK 952,138 679,223 9.65% 7.05% 1.40
G. POSLOVNI GUBITAK 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
D. FINANSIJSKI PRIHODI (I do III) 26,110 62,089 0.26% 0.64% 0.42
I. FINANSIJSKI PRIHODI OD POVEZANIH LICA I OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI (1 do 4)
8,346 2,202 0.08% 0.02% 3.79
SP LASTA A.D. BEOGRAD
1. Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica 8,216 1,852 0.08% 0.02% 4.44
2. Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica 130 124 0.00% 0.00% 1.05
3. Prihodi od učešća u dobitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata
0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
4. Ostali finansijski prihodi 0 226 0.00% 0.00% 0.00
II. PRIHODI OD KAMATA (OD TREĆIH LICA) 10,350 29,855 0.10% 0.31% 0.35
III. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA)
7,414 30,032 0.08% 0.31% 0.25
Đ. FINANSIJSKI RASHODI (I do III) 1,019,827 861,103 10.34% 8.94% 1.18
I. FINANSIJSKI RASHODI IZ ODNOSA SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA I OSTALI FINANSIJSKI RASHODI (1 do 4)
19,519 27,850 0.20% 0.29% 0.70
1. Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima 1,104 3,289 0.01% 0.03% 0.34
2. Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima 25 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
3. Rashodi od učešća u gubitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata
0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
4. Ostali finansijski rashodi 18,390 24,561 0.19% 0.26% 0.75
II. RASHODI KAMATA (PREMA TREĆIM LICIMA) 661,037 691,934 6.70% 7.19% 0.96
III. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA)
339,271 141,319 3.44% 1.47% 2.40
E. DOBITAK IZ FINANSIRANJA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
Ž. GUBITAK IZ FINANSIRANJA 993,717 799,014 10.07% 8.30% 1.24
Z. PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
27,542 49,686 0.28% 0.52% 0.55
I. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
456,549 163,275 4.63% 1.70% 2.80
J. OSTALI PRIHODI 105,113 432,711 1.07% 4.49% 0.24
K. OSTALI RASHODI 155,988 228,846 1.58% 2.38% 0.68
XV. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
XVI. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 521,461 29,515 5.28% 0.31% 17.67
M. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA RANIJIH PERIODA
9,440 38,796 0.10% 0.40% 0.24
N. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, RASHODI PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA
0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
NJ. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 0 9,281 0.00% 0.10% 0.00
O. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 512,021 0 5.19% 0.00% #DIV/0!
P. POREZ NA DOBITAK 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
I. PORESKI RASHOD PERIODA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
II. ODLOŽENI PORESKI RASHODI PERIODA 17,625 0 0.18% 0.00% #DIV/0!
III. ODLOŽENI PORESKI PRIHODI PERIODA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
R. ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
S. NETO DOBITAK 0 9,281 0.00% 0.10% 0.00
T. NETO GUBITAK 529,646 0 5.37% 0.00% #DIV/0!
I. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
II. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU 0 0 5.37% 0.00% #DIV/0!
III. ZARADA PO AKCIJI 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
1. Osnovna zarada po akciji 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!
SP LASTA A.D. BEOGRAD
ANALIZA KRATKOROČNE FINANSIJSKE RAVNOTEŽE
Redni broj
Pozicija
Vrednosti po godinama
Tekuća godina Prethodna godina Prethodna godina (početno stanje)
Iznos
Odnos prema
poslovnoj aktivi (%)
Iznos
Odnos prema
poslovnoj aktivi (%)
Iznos
Odnos prema
poslovnoj aktivi (%)
1 Gotovina 330,694 3.27% 36,648 0.33% 43,767 0.38%
2 Potraživanja 876,868 8.68% 1,079,989 9.83% 1,320,990 11.54%
3 Kratkoročni finansijski plasmani
60,842 0.60% 48,053 0.44% 19,009 0.17%
4 PDV, AVR i odložena poreska sredstva
143,037 1.42% 553,921 5.04% 249,311 2.18%
5 Likvidna i kratkoročno vezana sredstva (1 do 4)
1,411,441 13.97% 1,718,611 15.65% 1,633,077 14.27%
6 Kratkoročne finansijske obaveze
3,309,451 32.75% 3,607,895 32.85% 3,111,802 27.19%
7 Obaveze iz poslovanja i primljeni avansi
1,586,084 15.70% 1,402,805 12.77% 1,230,856 10.75%
8 Ostale obaveze 1,897,367 18.78% 1,001,577 9.12% 980,439 8.57%
9 Kratkoročni izvori finansiranja (6 do 8)
6,792,902 67.23% 6,012,277 54.74% 5,323,097 46.51%
"ACID" TEST (5:9) 1: 4.81 1: 3.50 1: 3.26
ANALIZA DUGOROČNE FINANSIJSKE RAVNOTEŽE
Redni broj Pozicija
Vrednosti po godinama
Tekuća godina Prethodna
godina Prethodna godina (PS)
1 Kapital 1,422,656 2,118,218 2,110,420
2 Dugoročna rezervisanja 0 0 0
3 Dugoročne obaveze 1,558,958 2,851,892 4,012,472
4 Gubitak iznad visine kapitala 0 0 0
5 Kapital i dug. obaveze (1 do 3 - 4) 2,981,614 4,970,110 6,122,892
6 Neuplaćeni upisani kapital 0 0 0
7 Nematerijalna ulaganja 26,277 37,563 33,184
8 Nekretnine, postrojenja, oprema 8,043,588 8,705,537 9,279,084
9 Biološka sredstva 0 0 0
10 Dugoročni finansijski plasmani 473,581 316,671 295,438
11 Dugoročna potraživanja 0 0 0
12 Dug. vezana sredstva bez zaliha (6 do 11) 8,543,446 9,059,771 9,607,706
13 Obrtni fond (5 - 12) (5,561,832) (4,089,661) (3,484,814)
14 Zalihe (stalne) 149,661 204,005 205,206
15 Procenat pokrića stalnih zaliha obrtnim fondom (11/12*100)
-3716.29% -2004.69% -1698.20%
SP LASTA A.D. BEOGRAD
FINANSIJSKA STABILNOST
Red. Br Pozicija Tekuća godina
Prethodna godina
Prethodna godina (PS)
1 Upisani neuplaćeni kapital 0 0 0
2 Stalna imovina 8,543,446 9,059,771 9,607,706
3 Zalihe 149,661 204,005 205,206
I. Dugoročno vezana imovina (1 do 3) 8,693,107 9,263,776 9,812,912
4 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
1,422,656 2,118,218 2,110,420
5 Dugoročna rezervisanja 0 0 0
6 Dugoročne obaveze 1,558,958 2,851,892 4,012,472
II. Trajni i dugoročni kapital (4 do 6) 2,981,614 4,970,110 6,122,892
Koeficijent finansijske stabilnosti (I/II) 2.92 1.86 1.60
Referentna vrednost ...treba da bude manje od... 1.00 1.00 1.00
Razlika 5,711,493 4,293,666 3,690,020
TOTALNA PREDAZUDEŽNOST
Red. Br Pozicija Tekuća godina
Prethodna godina
Prethodna godina (PS)
1 Ukupan gubitak 842,053 0 42,521
2 Ukupan kapital umanjen za otkupljene sopstvene akcije
1,422,656 2,118,218 2,110,420
3 GUBITAK IZNAD KAPITALA (1 - 2) 0 0 0
4 Poslovna imovina umanjena za aktivna vremenska razgraničenja
9,965,102 10,436,890 11,207,080
5 Obaveze (poslovna pasiva umanjena za dugoročna rezervisanja i pasivna vremenska razgraničenja)
9,826,998 10,957,450 11,424,955
6 Koeficijent solventnosti (4/5) 1.014 0.952 0.981
STRUKTURA PRIHODA, RASHODA I REZULTATA POSLOVANJA
Rbr Pozicija Iznosi po godinama
Tekuća Prethodna
1 Poslovni prihodi 9,866,895 9,629,956
2 Prihodi od finansiranja 26,110 62,089
3 Ostali prihodi 105,113 432,711
4 Prihodi od usklađivanja vrednosti 27,542 49,686
5 Ukupan prihod (1 do 4) 10,025,660 10,174,442
6 Poslovni rashodi 8,914,757 8,950,733
7 Rashodi finansiranja 1,019,827 861,103
8 Ostali rashodi 155,988 228,846
9 Rashodi od usklađivanja vrednosti 456,549 163,275
10 Ukupni rashodi (6 do 9) 10,547,121 10,203,957
11 Finansijski rezultat iz poslovnih prihoda (1 - 6) 952,138 679,223
12 Finansijski rezultat finansiranja (2 - 7) (993,717) (799,014)
13 Finansijski rezultat iz redovnog poslovanja (11 + 12) (41,579) (119,791)
14 Finansijski rezultat iz ostalih prihoda (3 - 8) (50,875) 203,865
15 Finansijski rezultat iz usklađivanja vrednosti (4 - 9) (429,007) (113,589)
Ukupan finansijski rezultat pre odbitka poreza (5 - 10) (521,461) (29,515)
SP LASTA A.D. BEOGRAD
INDIKATORI PROFITABILNOSTI
1 ROA (Stopa povrata na imovinu) -5.24% 0.08% -
2 ROE (Stopa povrata na uloženi kapital) -37.23% 0.44% -
3 Profitna marža -5.28% 0.09% -
4 Obrt imovine 99.22% 92.64% -
INDIKATORI OBRTA SREDSTVA
1 PROSEČNA OBRTNA IMOVINA/PRIHOD OD PRODAJE TEKUĆE GODINE 0.18 0.20 -
2 PROSEČNA UKUPNE ZALIHE/PRIHOD PRODAJE TEKUĆE GODINE 0.02 0.02 -
3 PROSEČNE ZALIHE ROBE/PRIHOD OD PRODAJE ROBE 0.09 0.09 -
INDIKATORI OPŠTE LIKVIDNOSTI
1 OBRTNA IMOVINA /KRATKOROČNE OBAVEZE 0.23 0.32 0.35
2 OBRTNA IMOVINA BEZ ZALIHA /KRATKOROČNE OBAVEZE 0.21 0.29 0.31
INDIKATORI UBRZANE I TEKUĆE LIKVIDNOSTI
6.1. GOTOVINA /KRATKOROČNE OBAVEZE 0.05 0.01 0.01
SP LASTA A.D. BEOGRAD
3.26 3.50
4.81
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
2012 2013 2014
KRATKOROČNA FINANSIJSKA RAVNOTEŽA
ACID TEST Koeficijent solventnosti
-16.98
-20.05
-37.16 -40.00
-35.00
-30.00
-25.00
-20.00
-15.00
-10.00
-5.00
0.00
5.00
2012 2013 2014
POKRIĆE ZALIHA NETO OBRTNIM FONDOM
Referentna vrednost Referentna vrednost
1.60
1.86
2.92
0.00
0.50
1.00
1.50
2.00
2.50
3.00
3.50
2012 2013 2014
FINANSIJSKA STABILNOST
Koeficijent finansijske stabilnosti
0.98
0.95
1.01
0.92
0.93
0.94
0.95
0.96
0.97
0.98
0.99
1.00
1.01
1.02
2012 2013 2014
SOLVENTNOST
Koeficijent solventnosti Referentna vrednost
SP LASTA A.D. BEOGRAD
Prikaz pređene kilometraže po vrstama prevoza u 2014. godini.
Vrsta prevoza putnika
Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Ukupno
km
Gradsko-prigradski saobracaj
2,497,748 2,402,542 2,684,460 2,550,362 2,460,447 2,532,258 2,439,003 2,366,249 2,618,943 2,723,687 2,473,893 2,693,588 30,443,179
Medjugradski saobracaj
1,373,663 1,270,527 1,385,475 1,336,358 1,343,080 1,419,947 1,504,497 1,461,287 1,433,458 1,461,591 1,374,355 1,464,738 16,828,976
Vanlinijski saobracaj
266,981 204,356 287,863 482,886 683,226 574,648 628,005 478,323 455,980 544,238 284,767 227,112 5,118,383
Medjunarodni saobracaj
665,643 576,641 646,533 686,308 689,036 718,844 1,164,207 1,418,132 757,429 665,016 658,113 716,554 9,362,456
Ugovoreni prevoz
257,923 260,117 294,094 281,255 279,424 284,627 268,960 259,908 311,645 335,063 290,808 328,136 3,451,960
Nulta km 311,045 315,459 357,145 334,993 340,941 342,012 327,972 315,264 354,363 377,914 333,990 368,229 4,079,326
Ukupno km 5,373,003 5,029,642 5,655,569 5,672,162 5,796,153 5,872,335 6,332,642 6,299,164 5,931,818 6,107,509 5,415,926 5,798,357 69,284,279
SP LASTA A.D. BEOGRAD
MEĐUMESNE LINIJE Pređena kilometraža u međumesnom prevozu putnika veća je za 3% u 2014. godinu u odnosu na 2013. godinu. Zabeležen je pad broja putnika na međumesnim i linijama što je posledica opšteg stanja u zemlji, smanjenja zahteva za prevozom usled pada životnog standarda i sve većeg broja nelegalnih prevoznika. Od 01.06.2014. otvorene su nove međumesne linije: jedan obrt na liniji Kragujevac – Beograd, dva dodatna obrta i redefinicija postojecih termina polazaka na liniji Aranđelovac – Kragujevac, gde smo jedini prevoznik na toj relaciji, produžetak linije iz Zrenjanina do Subotice i četiri obrta na liniji Jagodina – Kragujevac. MEĐUNARODNE LINIJE Ostvaren prihod u međunarodnom linijskom prevozu je oko 3% manji u odnosu na ostvaren prihod u 2013. godini, broj putnika je manji za 8%, dok je pređena kilometraža za 1,5% veća u 2014. u odnosu na 2013. godinu. Smanjenje broja putnika je posledica uključenja AIR Srbije i drugih niskotarifnih avio kompanija na destinacijama na kojima SP Lasta ima linije, smanjenja zahteva za prevozom usled pada životnog standarda i sve većeg broja nelegalnih prevoznika. Novi polazak 2014. godine krenuo je na liniji Beograd – Prag i Beograd – Bratislava kao novi sezonski. MEĐUNARODNE LINIJE SA BIVŠIM REPUBLIKAMA SP ,,Lasta“ a.d. Beograd je polovinom marta 2014. počela da održava liniju Beograd-Kozarska Dubica u kooperaciji sa bosanskim partnerom ,,Bakić Reisen“ d.o.o. Gradiška. Polovinom novembra 2014. godine počela je da se održava linija Beograd – Kostajnica u kooperaciji sa partnerima “Lastra” d.o.o. Lazarevac “Neobas” Banja Luka, “SP Lasta Banja Luka” i “Prevoz Golub” Kotor Varoš i “Golubić” Kotor Varoš. Na linijama za Crnu Goru vršene su sledeće izmene: na liniji Beograd –Ulcinj ubačena su stajališta Sutomore i Petrovac. Linija Inđija-Obrenovac-Herceg Novi se nije oodržavala tokom 2014. godine, obzirom na smanjene zahteve u poplavama ugroženim područjima koja ova linija pokriva. Vožena je linija Valjevo – Herceg Novi koja je u kooperaciji “Lasta Montenegro” d.o.o. Podgorica (prevoznik iz Crne Gore) i “Evropa bus” Valjevo (prevoznik iz Srbije). U 2014. godini je ponovo održavana linija Beograd – Herceg Novi u kooperaciji sa prevoznikom BLT Podgorica, koja prethodne godine nije saobraćala. Uveden je promotivni popust iz Srbije kupovinom karata do 30.06.2014 odobreni popust je 20%, osobama do 28 god. Ostali popusti koji su važili i prošle godine su važili i ove. Započela je prodaja karata iz Novog Sada i Subotice za putnike koji su međumesnim linijama dolazili do Beograda, a zatim nastavljali sezonskim polascima do crnogorskog primorja. Sve ove mere na linijama ka crnogorskom primorju dale su mnogo bolje rezultate u 2014. godini u odnosu na 2013. godinu (veći broj utnika, više pređenih kilometara, bolji prihod...). Od 28. juna 2014. uvedena je nova linija Beograd-Dubrovnik koja se dva puta nedeljno održava od 28.06.2014 do 31.08.2014. VANREDNA SITUACIJA ZBOG POPLAVA U SRBIJI U MAJU 2014. Tokom perioda vanrednog stanja SP Lasta je stavila na raspolaganje svo svoje ljudstvo i raspoloživa sredstva. Angažovali smo ukupno 345 vozila i ostvarili oko 55,000 km na prevozu ugroženih lica ili volontera koji su pomagali u sanaciji štete. Zbog prekida komunikacija usled poplava u pojedinim PO je u potpunosti (PO Obrenovac)ili delimično došlo do prekida održavanja polazaka (PO Valjevo, RJ Loznica, PO Smederevska Palanka, PO Avala, SP Lastra, ugovoreni prevoz na REIK-u), što je dovelo do pada prihoda, nemogućnosti naplate potraživanja i gubitaka po osnovu neizvršavanja ugovorenih obaveza zbog angažovanja autobusa na evakuaciji ugroženog stanovništva (Gradski i prigradski saobraćaj u Beogradu).
SP LASTA A.D. BEOGRAD
INVESTICIJE U periodu od 01.01.2014.godine do 31.12.2014.godine izvršene su sledeće aktivnosti službe za investicije: Realizovani su sledeći značajniji investicioni projekti: • Industrijski remont autobusa 11 (jedanest) kom. • Kupovina 10 (deset) klima uređaja za autobuse • Kupovina 25 (dvadeset pet) kompleta elektronskih displeja za autobuse • Sanacija kolovoznih površina ( Autocentar Beograd i Autobaza Obrenovac) • Zamena rampi na Autobuskoj stanici u Obrenovcu • Kupovina kućica-portirnica na Autobuskoj Stanici u Staroj Pazovi Osim značajnijih projekata preko službe investicija vršena je i nabavka investicione opreme (računara, multifunkcijskih uređaja, audio-video opreme za autobuse, kancelarijskog nameštaja i sl.). Takođe, služba za investicije vršila je i planirano godišnje održavanje el.instalacija i instalacija grejanja, servisiranje klima uređaja, popravku hidrantske mreže, popravku perionica, remonte dizalica. Svi projekti ivesticionih ulaganja i održavanja realizovani su u skladu sa investicionim planom za 2014.godinu i predloženim zahtevima i potrebama SP „Lasta“ a.d.
INFORMACIJE O KADROVSKIM PITANJIMA Pregled broja zaposlenih na dan 31.12.2014.
NAZIV PO ZAPOSLENI
VSS VŠS SSS VKV KV PK NK UKUPNO
PO za M i MS 14 16 179 24 206 10 3 452
PO Lasta - Avala 9 7 118 3 137 14 33 321
RJ Sopot 1 1 22 2 43 1 7 77
RJ Barajevo 0 1 26 2 50 6 11 96
Tehničko održavanje 5 7 65 24 124 11 49 285
Gradski saobraćaj 6 7 62 17 115 1 1 209
Lasta - Mladenovac 6 5 109 10 150 4 24 308
Lasta - Obrenovac 8 5 73 2 121 9 12 230
Lasta - S. Palanka 4 4 43 2 58 2 12 125
Lasta - Kragujevac 4 7 87 8 100 0 1 207
Lasta - Protekt 0 0 9 0 5 0 0 14
Lasta - Smederevo 5 5 112 7 131 13 18 291
Lasta - Valjevo 6 10 58 6 105 8 18 211
Lasta - Bus 0 0 4 2 20 3 0 29
Lasta - Srem 3 5 107 6 132 3 18 274
Trgovina, turizam, ugostiteljstvo 11 12 48 0 38 5 8 122
Stručne službe društva 126 27 96 7 42 3 7 308
UKUPNO 208 119 1218 122 1577 93 222 3559
SP LASTA A.D. BEOGRAD
INFORMACIJE O ULAGANJIMA U CILJU ZAŠTITE ŽIVOTNE SREDINE - Ispitivanje emisije zagađujućih materija u vazduhu sa emitera kotlarnica. Na godišnjem nivou dva puta. Iznos: oko 300.000,00 din. - Ispitivanje kvaliteta ispuštenih otpadnih voda. Četiri puta godišnje. Iznos: oko 1.200.000,00 din. - Čišćenje separatora otpadnih (zauljenih) voda. Iznos: oko 1.500.000,00 din. - Izrada “ Ekološkog dvorišta” za skladištenje otpada. Iznos: oko 250.000,00 din. - Izrada Plana zaštite od udesa.Iznos: oko 1.500.000,00 din. - Nabavka apsorbera ulja. Iznos: oko 50.000,00 din. - Čišćenje i baždarenje rezervoara za dizel gorivo. Iznos: oko 50.000,00 din
OPIS OČEKIVANOG RAZVOJA DRUŠTVA U NAREDNOM PERIODU, PROMENE U POSLOVNIM POLITIKAMA, GLAVNI RIZICI I PRETNJE KOJIMA JE DRUŠTVO IZLOŽENO I ZNAČAJNIJI POSLOVNI DOGAĐAJI KOJI SU NASTUPILI NAKON PROTEKA POSLOVNE 2014. GODINE RACIONALIZACIJA POSLOVANJA Racionalnijim poslovanjem uz profesionalno rukovođenje preduzećem i uz potpunu kontrolu troškova će se postići pravi efekti planiranih ušteda. Racionalizacijom tj. programom tehnoloških viškova i ušedama u određenim vrstama troškova može se doći do potpune stabilizacije stanja u preduzeću
Plan racionalizacije je na prvom mestu u uštedama troškova ličnih primanja zaposlenih i troškovima goriva. Programom tehnoloških viškova, u januaru mesecu je sproveden 1. program kojim se broj zaposlenih smanjio za 450 zaposlenih (samo Lasta 409 zaposlenih), u planu je i drugi program tokom 2015.god. za oko 400 zaposlenih. Na taj način bi se smanjio broj zaposlenih i iznosio bi od 2700-2900 radnika (31.12.2014.god. br. zaposlenih je iznosio 3559), a ušteda po pitanju troška zarada bi iznosila oko 500 miliona dinara na godišnjem nivou. Pored smanjivanja broja radnika pristupilo se i značajnoj racionalizaciji u rukovodećoj strukturi. Smanjuje se broj rukovodećih i direktorskih mesta za preko 50%, menadžerski dodaci su manji za oko 2 miliona dinara mesečno, smanjeno je korišćenja službenih vozila za preko 70% (uštede na troškovima goriva za službena vozila, između 15 i 20 miliona na godišnjem nivou) kao i planirana prodaja viška službenih vozila. Pojačanom kontrolom potrošnje goriva, uvođenjem kvalitetnih softvera za praćenje troška i kretanja goriva, tj. smanjenjem prosečne potrošnje autobusa, planirane uštede na godišnjem nivou su 7,5 - 10%, tj. između 150 i 200 miliona dinara. Pored ušteda na ove dve najveće troškovne strane, postoji potencijal za uštede i na ostalim troškovima. Pojačanom kontrolom, povećanjem radne discipline i unutrašnjom organizacijom ostvariće se mogućnost za uštede i na ostalim troškovnim stavkama. Plan je da se na stavkama reprezentacije, kancelarijskih troškova, dnevnica za službena putovanja, marketinga, el. energije, PTT troškova i ostalih troškova ostvare uštede između 30 i 40 miliona za 2015. godinu. SP „Lasta“ a.d. Beograd se nalazi u postupku privatizacije, odlukom Ministarstava privrede br.023-02-01856/2014-05 od dana 25.11.2014.godine, određeno je da se postupak privatizacije sprovodi modelom prodaje kapitala, metodom javnog prikupljanja ponuda sa javnim nadmetanjem. Standstill ugovor je sklopljen sa bankama i leasing kućama, na osnovu koga je period mirovanja obaveza po kreditima i lizinzima tri meseca (od marta do kraja maja 2015.god.), gde tokom tog perioda menadžment firme sa konsultantskom kućom PWC pronalazi najpovoljnije rešenje za refinansiranje obaveza po kreditima i lizinzima.
SP LASTA A.D. BEOGRAD
SAOBRAĆAJ Dominantnu pretnju u međumesnom i međunarodnom linijskom prevozu putnika predstavljaju nelegalni prevoznici (“siva ekonomija”) koji prevoze putnike po nižim cenama i na taj način utiču na retnabilnos naših linija. Takođe, pretnju predstavljaju i registrovani prevoznici koji prilikom realizovanja registrovanih linija koriste stajališta koja nemaju na redu vožnje. Prevoznici ulažu velike napore preko svojih udruženja “Srbija transport” i “Panontransport” kako bi pokrenuli Ministarstvo građevinarstva, saobraćaja i infrastukture da pronađe adekvatna rešenja za suzbijanje rada nelegalnih prevoznika. SLUŽBA UGOVORENOG PREVOZA Polovinom 2015. godine ističu Ugovori o poveravanju poslova u gradskom i prigradskom prevozu u Kragujevcu, pa tokom aprila očekujemo Javni poziv za učešće na Tenderima za poveravanjem gradskog i prigradskog prevoza u Kragujevcu, što predstavlja svojevrsni rizik po poslovanje SP Lasta, obzirom na nepoznanicu, kriterijume koji će biti definisani Tenderom zbog trenutne starosne strukture i kvaliteta voznog parka u Lasti Kragujevcu. Tokom 2015-te godine se očekuju slične aktivnosti od strane direkcije za Javni prevoz u Beogradu, pred raspisivanje tendera za gradski i prigradski prevoz u 2016-toj godini i , takođe, rizik zbog uslova i velikog broja zainteresovanih prevoznika i kompanija. SLUŽBA ZA CENE, TARIFE I NAPLATU U SAOBRAĆAJU Za prva četiri meseca 2015 godine, Služba za cene tarife, tarife i naplatu u saobraćaju u delu poslova koji se odnose na politiku cena realizovali je sledeće poslove:
januar 2015. Zahtev za povećanje cena na teritoriji opštine Smederevska Palanka. Zahtevano
povećanje cena (prosek tarifnih koraka) iznosi 17,61%. Zahtev je usvojen od strane lokalne
samouprave i čeka se izdavanje rešenja na osnovu koga će se izvršiti povećanje cena gradsko-
prigradskom saobraćaju na teritoriji opštine Smederevska Palanka.
januar 2015. Gradsko veće Loznica odbilo prošlogodišnji zahtev za povećanje cena od 16,5% na
teritoriji lokalne samouprave.
mart 2015. Kompletna analiza tržišta na pravcu Juga na osnovu kojih je izvršena korekcija cena na
svih 12 polazaka (preko Niša i Kruševca). Izršeno je smanjenje cena koje je na pojedinim relacijama
išlo i do 30%. Cene počele sa primenom od 09.04.2015.
Planirane aktivnosti koje se odnose na politiku cena u 2015 godini:
Maj 2015. Analiza tržišta na pravcu Crne Gore i izrada cenovnika za sezonske linije ka Crnoj Gori.
Kompletna analiza tržišta republičkih linija koje nisu obuhvaćene izmenama koje su sprovođene
prošle godine i izrada novih cenovnika za navedene linije (Ćuprija, Novi Pazar, Šabac..)
Oktobar 2015. Analiza tržišta za zimske sezonske linije i izrada cenovnikia za linije ka Zlatiboru,
Kopaoniku i Tari.
INVESTICIJE U 2015.godini potrebno je realizovati sledeće aktivnosti službe za investicije definisane investicionim planom SP „Lasta“a.d. za 2015.godinu: 1. Nabavka planiranih autobusa i agregata 2. Industrijski remont autobusa i vozila 3. Nabavka planirane opreme 4. Ostali poslovi na investicionom održavanju: objekata, opreme i instalacija.
SP LASTA A.D. BEOGRAD
ZAŠTITA ŽIVOTNE SREDINE Planirana ulaganja u zaštiti životne sredine za 2015.godinu biće na nivou 2014. godine, osim mogućih dodatnih ulaganja koja će biti prilikom zbrinjavanja opasnog otpada (otpadnih filtera od ulja i goriva). Iznos dodatnih ulaganja prcenjuje se na iznos od oko 1.000.000,00 din. PROMENE U ORGANIMA UPRAVLJANJA: Na sednici Nadzorog odbora održanoj 08.01.2015. godine, razrešeni su članovi izvršnog odbora Marinko Ljumović, Sanja Glogovac, Maja Čiča i Marko Bogdanović (Odluka o razrešnju 16009/1-3) a imenovani novi članovi Izvršnog odbora SP Lasta a.d. Beograd, Bojan Bojanić, Zoran Milić (Odluka o imenovanju 16009/1-3.1). Odluke su stupile na snagu danom donošenja. Na sednici Nadzorog odbora održanoj 26.02.2015. godine, razrešen je član izvršnog odbora Zoran Milić (Odluka o razrešnju 2420/1-2). Imenovan je novi član Izvršnog odbora SP Lasta a.d. Beograd, Jasenka Rašajski (Odluka o imenovanju 2420/1-3). Odluke su stupile na snagu danom donošenja.
INFORMACIJE O OTKUPU SOPSTVENIH AKCIJA Društvo nije vršilo otkup sopstvenih akcija.
FINANSIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE KORISTE U PROCENI FINANSIJSKOG POLOŽAJA I USPEŠNOSTI POSLOVANJA, CILJEVI I POLITIKE VEZANE ZA UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA I ZAŠTITA ZNAČAJNIJIH PLANIRANIH TRANSAKCIJA ZA KOJU SE KORISTI ZAŠTITA, IZLOŽENOST CENOVNOM RIZIKU, KREDITNOM RIZIKU, RIZIKU LIKVIDNOSTI I RIZIKU NOVČANOG TOKA, STRATEGIJA ZA UPRAVLJANJEM OVIM RIZICIMA I OCENA NJIHOVE EFEKTIVNOSTI Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišnom riziku, finansijskom riziku (deviznom i kamatnom), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju umanjenjem izloženosti Društva ovim rizicima. Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika na poslovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano tržište takvih instrumenata u Republici Srbiji. Tržišni rizik Društvo je osetljivo na prisustvo sistemskih rizika koji podrazumevaju rizike ekonomskog okruženja u okviru države, privredne grane i sl. na koje Društvo ne može da utiče: inflacija, promena poreskih propisa, carinskih propisa, limitiranje kamatnih stopa, privrednog okruženja, konkurencije, sirovinske baze i sl. Ukoliko postoje nesistemski rizici, oni se identifikuju kroz uspešnost poslovanja uprave Društva. Finansijski rizik U svom poslovanju Društvo je izloženo finansijskim rizicima koji se javlja kao devizni rizik i rizik od promene kamatnih stopa. Zadatak upravljanja tržišnim rizicima jeste da se upravlja i kontroliše izloženost tržišnim rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja, uz optimizaciju prinosa Društva. Devizni rizik Izloženost Društva deviznom riziku se odnosi na ostale dugoročne finansijske plasmane, kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja, gotovinu i gotovinske ekvivalente, dugoročne kredite, ostale dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze i obaveze iz poslovanja nominirane u stranoj valuti.
SP LASTA A.D. BEOGRAD
Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza Društva u stranim valutama na dan izveštavanja je sledeća:
Imovina Obaveze
2014 2013 2014 2013
IZNOS 212,707
246,501
3,995,012
4,628,931
212,707
246,501
3,995,012
4,628,931
Na osnovu obelodanjene strukture imovine i obaveza u stranim valutama evidentno je da je Društvo osetljivo na promene deviznog kursa EUR . Osetljivost Društva na apresijaciju i depresijaciju RSD za 10% u odnosu na pomenute strane valute, predstavlja procenu rukovodstva Društva u pogledu mogućih promena kursa RSD u odnosu na EUR .
2014 2013
10% -10% 10% -10%
IZNOS (378,231)
378,231
(438,243)
438,243
(378,231)
378,231
(438,243)
438,243
Kamatni rizik Društvo je izloženo riziku promene kamatnih stopa na plasmanima i obavezama kod kojih su kamatne stope varijabilne. Ovaj rizik zavisi od finansijskog tržišta i Društvo nema na raspolaganju instrumente kojima bi ublažilo njegov uticaj. Struktura plasmana i obaveza na dan 31. decembra 2014. i 2013. godine sa stanovišta izloženosti kamatnom riziku data je u sledećem pregledu:
u hilj.din.
Tekuća godina
Prethodna godna
Finansijska sredstva
Nekamatonosna
1,741,985
1,481,061
Kamatonosna (fiksna kamatna stopa)
-
300
Kamatonosna (varijabilna kamatna stopa)
-
-
1,741,985
1,481,361
Finansijske obaveze
Nekamatonosne
6,343,798
5,780,946
Kamatonosne (fiksna kamatna stopa)
21,946
143,951
Kamatonosne (varijabilna kamatna stopa)
1,599,242
2,864,248
7,964,986
8,789,145
SP LASTA A.D. BEOGRAD
Kreditni rizik Društvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti da dugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vreme, što bi imalo za rezultat finansijski gubitak Društva. Kreditni rizik obuhvata dugoročne i kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja i date garancije i jemstva trećim licima. U Republici Srbiji ne postoje specijalizovane rejting agencije koje vrše nezavisnu klasifikaciju i rangiranje privrednih društava. Usled toga, Društvo je prinuđeno da koristi ostale javno dostupne finansijske informacije (npr. podatke o bonitetu koje pruža Agencija za privredne registre) i interne istorijske podatke o saradnji sa određenim poslovnim partnerom u cilju određivanja njegovog boniteta. Na osnovu boniteta kupca, utvrđuje se iznos njegove maksimalne kreditne izloženosti, u skladu sa poslovnom politikom usvojenom od strane rukovodstva Društva. Iznos maksimalne kreditne izloženosti revidira se najmanje jednom godišnje. U slučaju povećanja iznosa dospelih potraživanja i shodno tome povećane izloženosti kreditnom riziku, Društvo primenjuje mehanizme predviđene poslovnom politikom. Izloženost Društva kreditnom riziku ograničena je uglavnom na potraživanja od kupaca na dan bilansa. Nominalni iznos potraživanja od kupaca, pre izvršene ispravke vrednosti, sastoje se od velikog broja potraživanja, od kojih najveći deo čine potraživanja od kupaca:
Hilj.dinara
NAZIV KUPCA Promet u 2014. godini Promet u 2013. godini
GRAD BEOGRAD - GRAD. UPRAVA DIREKCIJA ZA JAVNI PREVOZ 3,825,442 3,830,475
PD RUDARSKI BASEN KOLUBARA DOO LAZAREVAC 697,901 578,000
BAS BEOGRADSKA AUTOBUSKA STANICA AD BEOGRAD 458,798 470,527
GRADSKA AGENCIJA ZA SAOBRAĆAJ DOO KRAGUJEVAC 457,081 378,537
DOO PANONIJABUS 245,613 228,282
ŽELEZARA SMEDEREVO DOO 176,530 169,022
KOLUBARA USLUGE DOO 116,043 136,730
JGSP NOVI SAD 88,961 92,276
RAPSODY TRAVEL DOO 74,949 40,403
SKUPŠTINA OPŠTINE INĐIJA 72,164 74,941
OSTALI 2,029,780 2,322,887
UKUPAN PROMET 8,243,262 8,322,080
Rizik likvidnosti
Rukovodstvo Društva upravlja rizikom likvidnosti na način koji mu obezbeđuje da Društvo u svakom trenutku mora da ispunjava sve svoje dospele obaveze. Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući odgovarajuće novčane rezerve, praćenjem planiranih i stvarnih novčanih tokova i održavanjem adekvatnog odnosa priliva finansijskih sredstava i dospeća obaveza.
SP LASTA A.D. BEOGRAD
Ročnost dospeća finansijskih obaveza Društva data je u sledećoj tabeli:
2014. godina dо 1 godine
оd 1 dо 2 godine
оd 2 dо 5 godina
Ukupno
Dugoročne obaveze -
945,822
613,135
1,558,957
Obaveze iz poslovanja 1,561,494
-
-
1,561,494
Krat. finan. obaveze 3,309,451
-
-
3,309,451
Ostale krat. obaveze 1,535,083
-
-
1,535,083
6,406,028
945,822
613,135
7,964,985
2013. godina dо 1 godine
оd 1 dо 2 godine
оd 2 dо 5 godina
Ukupno
Dugoročne obaveze 0
1,996,351
134,560
2,130,911
Obaveze iz poslovanja 1,367,842
-
-
1,367,842
Krat. finan. obaveze 3,607,895
-
-
3,607,895
Ostale krat. obaveze 961,516
-
-
961,516
5,937,253
1,996,351
134,560
8,068,164
Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim novčanim tokovima na osnovu najranijeg datuma na koji će Društvo biti obavezno da takve obaveze namiri (aktuelni anuitetni plan).
ZNAČAJNIJI POSLOVI SA POVEZANIM LICIMA
Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica u hiljadama dinara
Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešće Vlasnički udeo (%) Neto iznos
LASTRA DOO LAZAREVAC 100 295,166
OTISAK PUTOVANJA DOO 100 45,582
LASTA MONTENEGRO DOO 100 60,114
SP LASTA DOO BANJA LUKA 100 40,391
Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 441,253
U poslovnim knjigama SP „Lasta“ a.d. Beograd izvršeno je usklađivanje učešća u kapitalu zavisnog društva SP „Lastra“ d.o.o. Lazarevac koji je tokom 2005. I 2006. godine bilo obezvređen. Prema odluci Izvršnog odbora broj 3947/1-6 utvrđena razlika od 148.275.924,52 dinara evidentirana je u korist učešća u kapitalu i neraspoređene dobiti iz prethodnih godina pod 01.01.2014. godine.
Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata
u hiljadama dinara
Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešće Vlasnički udeo (%) Neto iznos
DOO PANONIJABUS 33 46
SP LASTA A.D. BEOGRAD
U toku 2014. I 2013. godine obavljene su sledeće transakcije sa povezanim pravnim licima:
Hiljada dinara
2014. 2013.
PRIHODI (OSIM FINANSIJSKIH)
- zavisna pravna lica 38,545
59,402
- ostala povezana pravna lica 239,025
222,599
277,570
282,001
FINANSIJSKI PRIHODI - zavisna pravna lica 8,216
1,852
- ostala povezana pravna lica 130
124
8,346
1,976
RASHODI (OSIM FINANSIJSKIH) - zavisna pravna lica 695,715
657,282
- ostala povezana pravna lica 76,901
73,962
772,616
731,244
FINANSIJSKI RASHODI - zavisna pravna lica 1,104
3,289
- ostala povezana pravna lica 25
0
1,129 3,289
Pregled prometa - kupci povezana pravna lica:
u hilj. dinara
Naziv povezanog lica
Početno stanje
01.01.2013.
Promet duguje za period 01.01.-
31.12.2013.
Promet potražuje za period 01.01.-
31.12.2013.
Saldo 31.12.2013
Promet duguje za period 01.01.-31.12.2014.
Promet potražuje za
period 01.01.-31.12.2014.
Saldo na dan 31.12.2014.
DOO PANONIJABUS
24,943.08 228,282.41 232,220.83 21,004.66 245,613.36 252,501.08 14,116.95
LASTRA DOO LAZAREVAC
0.00 59,084.66 59,084.66 0.00 23,583.65 23,583.65 0.00
LASTA MONTENEGRO DOO
1,011.05 12,738.33 13,749.38 0.00 17,660.14 17,660.14 0.00
OTISAK PUTOVANJA DOO
430.93 820.37 1,191.91 59.38 4,436.68 594.81 3,901.25
SP LASTA DOO BANJA LUKA
0.00 2,137.24 1,839.61 297.63 3,393.09 0.00 3,690.73
UKUPNO: 26,385.06 303,063.01 308,086.39 21,361.68 294,686.92 294,339.68 21,708.92
SP LASTA A.D. BEOGRAD
Pregled prometa - dobavljači povezana pravna lica:
u hilj. dinara
Naziv povezanog lica
Početno stanje
01.01.2013.
Promet duguje za period 01.01.-
31.12.2013.
Promet potražuje za period 01.01.-
31.12.2013.
Saldo 31.12.2013
Promet duguje za period 01.01.-31.12.2014.
Promet potražuje za
period 01.01.-31.12.2014.
Saldo 31.12.2014
DOO PANONIJABUS
0.00 82,083.23 82,100.51 17.29 85,297.96 85,444.60 163.92
LASTRA DOO LAZAREVAC
59,735.23 434,487.19 414,278.67 39,526.71 331,739.81 403,774.47 111,561.38
OTISAK PUTOVANJA DOO
0.00 9,964.36 9,964.36 0.00 6,519.73 6,519.73 0.00
LASTA MONTENEGRO DOO
11,316.39 18,027.88 20,196.80 13,485.32 21,983.03 21,939.19 13,441.47
SP LASTA DOO BANJA LUKA
0.00 14,449.55 18,834.77 4,385.22 22,796.61 33,128.53 14,717.13
UKUPNO: 71,051.62 559,012.21 545,375.13 57,414.53 468,337.15 550,806.53 139,883.91
SP LASTA DOO BANJA LUKA U svom sastavu ima tri autobusa koji održavaju dva polaska na liniji Beograd – Banja Luka, uz ukupnu dnevnu kilometražu od oko 1500 km. Rapolaže sa tri autobusa i ima ukupno devet zaposlenih. Planovi za 2015. godinu zavise od rezultata usaglašavanja u Bosni i Hercegovini i Hrvatskoj, a plan je da se uspostavi linija Beograd – Banja Luka – Split i Beograd – Bugojno – Split – Makarska. U 2015. godini će se raditi na definisanju brenda “Lasta” u Banja Luci, naći će se prostor i zaposliti radnik koji bi se bavio i prodajom turističkih usluga, izdavanjem autobusa u zakup itd. LASTA MONTENEGRO DOO Na početku 2014. godine Lasta Montenegro d.o.o.Podgorica je raspolagala sa 4 autobusa i 9 zaposlenih. U junu mesecu je izvršen privremeni uvoz 4 autobusa od SP Laste a.d. Beograd u Crnu Goru, angažovano dodatno vozno osoblje radi održavanja sezonskih linija (8 vozača). U 2014. godini je dobijena dozvola za liniju Herceg Novi –Lajkovac (19:40/21:45) partneri Lasta Montenegro d.o.o. Podgorica i SP Lasta a.d. Beograd i Podgorica-Hamburg (23:00/6:30), i to sredom, petkom i subotom iz Podgorice a utorak, petak i subota iz Hamburga; partneri su Lasta Montenegro d.o.o. Podgorica i Deutsche Touring GmbH. Predat je zahtev Privrednoj komori Crne Gore za usklađivanje starih redova vožnje sa promenom na linijama: Podgorica-Hamburg partneri su su Lasta Montenegro d.o.o. Podgorica i Deutsche Touring GmbH; režim održavanja utorak, subota i nedelja iz Podgorice a sreda, petak i subota iz Hamburga. U 2014. godini, a liniji Ulcinj-Beograd ubačena su glavna stajališta Sutomore i Petrovac (dobijena dozvola). U 2014. godini vožena je linija Valjevo – Herceg Novi koja je u kooperaciji “Lasta Montenegro”d.o.o. Podgprica (prevoznik iz Crne Gore) i “Evropa bus” Valjevo (prevoznik iz Srbije). OTISAK PUTOVANJA DOO Do oktobra 2014. godine održavala je polaske na liniji Beograd – Split. Plan je da se uveze još jedno vozilo kako bi mogli da se bave vanlinijskim prevozom, s obzirom da se sa radom jednog autobusa ne mogu pokriti svi troškovi tog preduzeća. LASTRA DOO LAZAREVAC U maju mesecu 2014. godine, usled poplave smenjenje km je za 9,20% a prihoda za 8,88%. U odnosu na 2013 godinu km je smanjena (ukinute linje: Lazarevac-Obrenovac, redukcija na liniji Lazarevac-Valjevo).