Studio di fattibilità - portialtotirreno.it · Studio di fattibilità Marzo 2017 6 corsi di formazione, necessitano per funzionare di un importante consumo di energia elettrica che

Giorgio Federighi Dottore

commercialista

AVV. VITTORIO BOLOGNI

Studio di fattibilità

"SIMULATION AND TRAINING

CENTER"

STCLEG

(CENTRO DI SIMULAZIONE E FORMAZIONE

LNG-LOGISTICA-PORTUALITÀ)

“L’istruzione e la formazione sono le armi più potenti che

si possono utilizzare per cambiare il mondo”

Nelson Mandela

Report 5 – Piano economico finanziario

Marzo 2017

"SIMULATION AND TRAINING CENTER" STCLEG

Studio di fattibilità Marzo 2017 3

Sommario 1 PREMESSE E CAMPO DI ANALISI ........................................................................... 4

2 CRITERI DI DETERMINAZIONE DEI COSTI FISSI .............................................. 5

2.1 Affitto annuo dei locali in Interporto .................................................................................... 5

2.2 Spese ordinarie per utenze ................................................................................................ 5

2.3 Affitto-acquisto fotocopiatrice, materiale di consumo e spese di cancelleria ..................... 6

2.4 Assicurazione locali ............................................................................................................ 6

2.5 Manutenzioni varie e lavori di ingresso .............................................................................. 6

2.6 Spese per accreditamento, qualità e certificazioni............................................................. 6

2.7 Spese di pubblicità e consulenze marketing ...................................................................... 6

2.8 Spese per personale .......................................................................................................... 7

2.9 Ammortamenti .................................................................................................................... 7

3 RICAVI E COSTI VARIABILI ...................................................................................... 8

4 PIANO DEGLI INVESTIMENTI .................................................................................. 9

4.1 Immobilizzazioni immateriali .............................................................................................. 9

4.2 Immobilizzazioni materiali .................................................................................................. 9

4.3 Strumentazioni particolari ................................................................................................... 9

5 PIANO FINANZIARIO ................................................................................................. 10

6 ANALISI DEL RISCHIO .............................................................................................. 12

7 TABELLE ....................................................................................................................... 13

7.1 Tabella n. 1 - Conto economico previsionale ................................................................... 13

7.2 Tabella n. 2 - Break Even Point ........................................................................................ 14

Conto economico – andamento previsionale nell’arco dei 5 anni .......................................... 14

Tabella n. 3 - Ipotesi offerta formativa anno 1 ........................................................................ 15

7.3 Tabella n. 4 - ipotesi offerta formativa anno 2 .................................................................. 17

7.4 Tabella n. 5 - Ipotesi offerta formativa anno 3 .................................................................. 19

7.5 Tabella n. 6 - Ipotesi offerta formativa anno 4 .................................................................. 22

7.6 Tabella n. 7 – Ipotesi offerta formativa anno 5 ................................................................. 25

7.7 Tabella n. 8 - Piano investimenti e relativi ammortamenti ................................................ 28

7.8 Tabella n. 9 - Piano finanziario quinquennale .................................................................. 29



1 PREMESSE E CAMPO DI ANALISI

Obiettivo del presente report è la rappresentazione del piano economico-finanziario correlato alla

costituzione e allo sviluppo del Centro STC.

Per far ciò, è necessario muovere dalle considerazioni svolte nei report di cui al presente studio di

fattibilità, avuto riguardo sia alla forma giuridica proposta per il Centro, alla normativa e modalità di

accreditamento che lo stesso dovrà seguire, al piano dell’offerta formativa da sviluppare oltre che

all’analisi di mercato condotta in ordine al bacino potenziale di utenza.

Pare opportuno premettere che il piano economico-finanziario in oggetto muove dalle assunzioni

poste in essere nei report di cui sopra, stante la stretta ed inscindibile correlazione tra le

considerazioni formulate nei vari elaborati e i costi ed i ricavi, le entrate e le uscite, che il Centro

conseguirà.

La logica seguita nella costruzione del presente piano economico-finanziario è stata quella di

individuare gli investimenti necessari per la costituzione e la messa in funzione del Centro, in

termini di acquisto-gestione di attrezzature e spazi adeguati nonché del personale dipendente

necessario per il suo funzionamento. Giova ricordare che per l’accreditamento del Centro sono

previste inderogabili regole e vincoli sia in termini di spazi minimi in gestione che di personale e di

figure di presidio a vario titolo impiegate.

Il primo passo è stato quindi elencare e quantificare i costi fissi, ovvero quelle spese da sostenere

indipendentemente dalla “quantità” dell’attività svolta (nel caso del Centro, il numero dei corsi).

Rimandando al paragrafo 7 “Tabelle” per l’individuazione del valore delle singole componenti di

costo e di ricavo, si ritiene preliminarmente di evidenziare i criteri con i quali tali voci e valori sono

stati stimati. Stante la tempistica prevista dall’incarico assegnato, invece di reperire preventivi

scritti su tutte le specifiche voci di costo ci si è giocoforza basati su pregresse esperienze, su

proposte informali di spesa e su altre informazioni o documenti disponibili o reperite in via

informale.



2 CRITERI DI DETERMINAZIONE DEI COSTI FISSI

Di seguito si descrivono i costi fissi di cui il Centro dovrà farsi annualmente carico, esplicitati nella

Tabella 1).

2.1 Affitto annuo dei locali in Interporto

Sulla base delle disposizioni previste dalla normativa di accreditamento e della configurazione dei

locali siti presso Interporto, si è redatta la seguente ipotesi:

1. Spazi segreteria (segreteria 16,6 mq - aula di formazione 3 da adibire a locale servizio di

accoglenza 16,2 mq)

2. Spazio uffici (aula di formazione 13, 20,3 mq da adibire ad ufficio)

3. 2 aule didattiche (Aula di formazione 1, 28 mq - Aula di formazione 2, 28 mq)

4. 1 aula didattica / laboratorio informatico (aula di formazione 12, 42,4 mq)

5. 2 sale simulatori (aula di formazione 8 14,6 mq + aula di formazione 9 15,3 mq - aula di

formazione 11, 40,4 mq)

6. Sala server / archivio documentazione (aula di formazione 10, 23,7 mq)

7. Servizi igienici primo piano (28 + 23,7 mq)

8. Servizi igienici secondo piano (9,8 + 4 mq)

Tali locali sono stati appunto individuati presso Interporto Amerigo Vespucci di Guasticce, di

proprietà dell’omonima società per azioni, che si presume aderirà al Centro fin dalla sua

costituzione.

Si ipotizza che i suddetti spazi saranno presi in affitto dal Centro, il quale verserà a Interporto

Amerigo Vespucci Spa un canone annuo di € 10 a mq, da ritenersi in linea con le risultanze del

mercato immobiliare attuale.

Nell’ambito della sua partecipazione alla Fondazione di cui il Centro è espressione, Interporto

Amerigo Vespucci Spa, oltre all’eventuale contributo in denaro, potrà impegnarsi a garantire la

possibilità che il Centro affitti, solo per la durata dei singoli corsi/eventi che vi verranno organizzati,

altre strutture di sua proprietà quali a titolo esemplificativo l’aula magna, la sala convegni, i piazzali

antistanti alle varie strutture dell’Interporto che ovviamente non siano già state oggetto di locazioni

a soggetti diversi. Tali ulteriori affitti non rappresentano costi fissi bensì variabili in quanto correlati

ai corsi.

2.2 Spese ordinarie per utenze

(quali energia elettrica, telefonia, riscaldamento, acqua, pulizia dei locali…)

Tali spese vengono quantificate sulla base dell’esperienza comune.

Si sottolinea, in merito ai costi per energia elettrica, che viene considerata quale costo fisso solo la

componente non generata dall’utilizzo dei simulatori. Questi ultimi, utilizzati solo per alcuni specifici



corsi di formazione, necessitano per funzionare di un importante consumo di energia elettrica che

troverà rappresentazione nei costi variabili direttamente imputabili all’erogazione del corso.

2.3 Affitto-acquisto fotocopiatrice, materiale di consumo e spese di

cancelleria

La scelta tra affittare o acquistare la macchina fotocopiatrice potrà essere presa in seguito. Stante

l’elevato utilizzo di materiale cartaceo nell’attività di formazione che il Centro si propone di

effettuare, i correlati costi sono considerati imprescindibili e stimati in questa sede secondo una

previsione ordinaria.

2.4 Assicurazione locali

Viene previsto un canone assicurativo per i possibili danni ed incendi agli uffici locati dal Centro,

nonché la copertura da furti per i beni siti nei locali.

Le assicurazioni obbligatorie da stipulare in prevenzione del rischio infortuni dei singoli partecipanti

ai corsi non vengono considerati quali costi fissi.

2.5 Manutenzioni varie e lavori di ingresso

Oltre a spese fisse riguardanti l’acquisto e la revisione periodica di alcuni beni legati alla sicurezza

dei luoghi (ad esempio estintori), la voce comprende sia i costi iniziali di adeguamento dei locali sia

gli interventi ordinari sugli stessi da porre in essere nell’arco di periodi temporali più o meno

frequenti.

Si evidenzia che per quantificare in modo puntuale gli eventuali lavori di adeguamento di cui

abbisognassero i locali per renderli funzionali sia alle attività da svolgere che alle esigenze

connesse con l’accreditamento, occorrerà un sopralluogo sul posto alla presenza di tecnici ed

operatori esperti. Qualora l’importo di tali lavori risultasse significativo, le somme spese saranno

oggetto di capitalizzazione e quindi andranno ad essere considerati investimenti da ammortizzare.

2.6 Spese per accreditamento, qualità e certificazioni

Si premette che le spese per accreditamento quantificate come costi fissi sono quelle annualmente

ricorrenti, determinate sulla base delle informazioni reperite dai partner. I costi per ottenere per la

prima volta tale accreditamento rientrano invece tra gli investimenti.

Stesse considerazioni valgono anche per le voci qualità e certificazioni.

2.7 Spese di pubblicità e consulenze marketing

Per massimizzare la partecipazione ai corsi tali spese paiono necessarie. Viene ipotizzato di

assegnare ad un soggetto esterno, da individuare in seguito, l’incarico di curare le relazioni verso

l’esterno del Centro avuto riguardo in particolar modo ai social network, al fine di veicolare l’offerta

formativa proposta direttamente presso i potenziali fruitori.



2.8 Spese per personale

Come già esposto, al fine di ottenere l’accreditamento quale Agenzia Formativa da parte di

Regione Toscana sono necessarie una serie di figure professionali ben individuate, in numero

minimo di cinque; considerando che una singola risorsa può ricoprire al massimo due funzioni e

che la stessa, quantomeno per alcuni ruoli, deve avere con l’Agenzia un rapporto di lavoro

esclusivo, risulta che debbano esservi necessariamente almeno tre addetti.

Precisando che, in un’Agenzia Formativa, la competenza del personale è elemento sicuramente

determinante per il buon andamento della stessa, stante anche le successive considerazioni

relative al numero ed al funzionamento dei corsi di cui si ipotizza lo svolgimento, quali costi fissi di

personale si assumono:

n. 1 risorsa full time per 36 ore settimanali al costo medio orario di €. 40,00, comprensivo di

contributi, oneri sociali, T.F.R. e ferie, valorizzato per n. 11 mesi;

n. 2 risorse part-time per 22 ore settimanali al costo medio orario di €. 20,00, comprensivo di

contributi, oneri sociali, T.F.R. e ferie, valorizzato per n. 11 mesi.

Si prevede inoltre che, fin dal secondo anno, vi sia la necessità e la possibilità di implementare le

figure di cui sopra con una nuova risorsa umana part-time, alle medesime condizioni evidenziate.

A partire dal terzo anno si ipotizza un ulteriore incremento di pari numero e valore.

2.9 Ammortamenti

Derivano dalla quota annualmente imputata a costo fisso degli investimenti che saranno fatti per

rendere operativo il Centro, meglio dettagliati in seguito.



3 RICAVI E COSTI VARIABILI

Le logiche sulle quali le agenzie formative basano la propria operatività, che il Centro dovrà

evidentemente far proprie, prevedono che ogni corso venga attivato solo al raggiungimento di un

predeterminato numero di iscritti che sia considerato sufficientemente remunerativo in termini di

ricavi conseguibili.

Solo al momento dell’attivazione, e quindi con l’erogazione del servizio, l’ente formativo è chiamato

a sostenere tutta una serie di costi che, dunque, sono da reputarsi variabili.

Gli introiti conseguiti con ogni singolo corso devono essere tali da garantire l’intera copertura dei

costi variabili connessi allo stesso, nonché la produzione di un surplus economico che vada a

remunerare il Centro contribuendo così al sostenimento dei costi fissi generali.

Basandosi sulle considerazioni espresse in merito all’offerta formativa che il Centro potrà proporre,

nonché sulle tabelle dal numero 3) al numero 7), pare possibile individuare le seguenti aree di

ricavo:

da corsi a catalogo;

da partecipazione bandi IFTS (FSE);

da partecipazione bandi Formazione Strategica (FSE);

da partecipazione ad altri bandi FSE (esempio formazione territoriale, aree di crisi, garanzia

giovani);

da partecipazione a bandi per l’obbligo formativo (corsi "drop out" 16-18 anni);

da partecipazione a bandi per la realizzazione di corsi a catalogo nell’ambito dell’apprendistato

professionalizzante (a partire dal 2020).

Sulla base delle considerazioni raccolte con operatori di settore, i costi variabili da sostenere per

singolo corso sono compresi in un range che va dal 50% al 80% dei ricavi conseguiti con il corso

stesso.

La media dell’incidenza dei costi variabili sui ricavi per i corsi ipotizzati nelle tabelle da numero 3) a

numero 7) è pari a:

2018 2019 2020 2021 2022

INCIDENZA COSTI VARIABILI SU FATTURATO %

71% 67% 66% 67% 65%

Si rimanda alle Tabelle numero 1) e 2) per il dettaglio dei ricavi, dei costi variabili e del risultato

operativo ipotizzato per ogni singola annualità di piano.

La Tabella numero 2), in particolare, evidenzia il fatturato minimo da conseguire annualmente per

garantire la copertura dei costi fissi del Centro.



4 PIANO DEGLI INVESTIMENTI

Rimandando per la parte numerica alla Tabella 8), si osserva quanto segue.

Gli investimenti necessari possono essere distinti in tre categorie: quelli in immobilizzazioni

immateriali, quelli in immobilizzazioni materiali generiche e quelli in immobilizzazioni materiali

relative a strumentazioni particolari necessarie per la realizzazione di specifiche tipologie di corsi.

4.1 Immobilizzazioni immateriali

Si tratta di spese iniziali necessarie per la costituzione giuridica del Centro (esempio costi di

impianto quali Notaio) o per dotarlo di quei requisiti operativi minimi necessari per svolgere l’attività

formativa (ad esempio costi di accreditamento o di qualità).

4.2 Immobilizzazioni materiali

Comprendono beni ed attrezzatura quali mobili, scrivanie, banchi eccetera necessari per rendere

fruibili sia le aule per i corsi che gli uffici e gli altri locali del Centro, compresi anche computer,

lavagne ed ogni altro materiale elettronico funzionale all’effettuazione dei corsi.

La stima delle spese connesse all’acquisto di tali elementi è stata effettuata in funzione dei locali

da arredare e delle esigenze formative del Centro.

4.3 Strumentazioni particolari

Vengono comprese tutte quelle attrezzature, macchinari e simulatori da utilizzare nell’ambito di

corsi formativi specifici che prevedano sezioni di formazione di tipo pratico e sperimentale.

Nei prospetti di dettaglio vengono ipotizzati investimenti graduali e crescenti.

Si precisa che l’ammontare di tale tipologia di investimenti potrà essere determinato con maggiore

puntualità sulla scorta delle scelte strategiche che verranno prese dagli organi del Centro; infatti, la

scelta dei corsi da attivare e la loro calendarizzazione comporterà esigenze diverse in ordine alla

dotazione strumentale necessaria per svolgerli.



5 PIANO FINANZIARIO

Ogni considerazione relativa alla dinamica finanziaria non può che essere strettamente correlata

con le ipotesi economico-patrimoniali in precedenza delineate.

Rimandando alla Tabella 9) per i valori numerici stimati nel quinquennio 2018-2022, si espone

quanto segue.

Innanzitutto, per una mera questione pratica, si ipotizza che il Centro sia pienamente operativo a

partire dal 2018; detto esercizio è suddiviso in trimestri, al fine di esplicitare più dettagliatamente

possibile i flussi di cassa necessari.

Secondariamente, si prevede che ogni spesa propedeutica all’ottenimento dell’accreditamento da

parte della Regione Toscana venga sostenuta al momento dell’apertura del primo esercizio; si

intendono comprese sia le uscite relative a prestazioni fornite da terzi sia le spese di allestimento

dei locali.

Come già accennato, per non appesantire in modo eccessivo il primo esercizio, nel quale come si

vedrà i ricavi tarderanno ad arrivare come del tutto normale nell’operatività tipica di un’agenzia

formativa, gli investimenti in macchinari specifici vengono ripartiti in quattro anni. Qualora il Centro

ottenga finanziamenti pubblici per l’acquisto di tali strumentazioni, il piano degli investimenti

potrebbe essere rimodulato con conseguente impatto anche dal punto di vista finanziario.

Viene prevista l’accensione di un mutuo contratto con terzi che, oltre alle quote che i fondatori

istituzionali ed i partecipanti saranno chiamati a versare annualmente, rappresenta un canale di

finanziamento necessario che, tra l’altro, ben si coniuga con la natura a lungo termine degli

investimenti che il Centro si prefigge di fare.

Preme infine sottolineare che, dalle informazioni reperite presso i partner, è emerso che il

pagamento di buona parte dei costi variabili sostenuti per i corsi, sia finanziati che a catalogo,

avviene non prima che l’agenzia formativa abbia incassato quanto ad essa spettante.

Se per i corsi a catalogo, quindi quelli non sovvenzionati tramite bandi pubblici di alcun genere,

tale informazione è marginale, in quanto si presumono tempi di incasso contestuali all’erogazione

dei corsi, per quelli posti in essere tramite finanziamenti occorrerà tener conto di tale discrasia.

Per entrambe le tipologie di corsi, infine, si deve considerare che una parte di costi variabili sarà

invece inevitabilmente da sostenere al momento dell’erogazione del servizio (ad esempio,

maggiori spese per utenze, affitto di strumentazioni particolari o di piazzali, materiali di consumo e

di cancelleria da fornire ai corsisti, assicurazioni degli stessi eccetera).

Nell’ipotesi formulata in Tabella 9) l’importo dei costi variabili da sostenere al momento

dell’erogazione del servizio è stimato in misura pari al 10% del totale dei costi annuali connessi ai

corsi da erogare. Il restante 90% è rimandato all’esercizio successivo in quanto direttamente

correlato agli incassi.



In base a queste premesse, tenuto conto dei tempi medi dei quali l’ente erogatore del

finanziamento necessita per approvare in via definitiva le graduatorie dei bandi, di quelli che per

vari motivi decorrono, una volta aggiudicata la gara, per l’inizio del corso, nonché di quelli infine

connessi alla rendicontazione delle attività e all’effettuazione dei pagamenti da parte dell’ente, nel

piano finanziario si prevede che i corsi a catalogo possano essere incassati quasi contestualmente

alla loro erogazione e quindi a partire dal terzo trimestre 2018, mentre gli altri, ancorché

l’aggiudicazione sia prevista per il 2018, trovino riscontro finanziario solo a partire dal primo

trimestre 2019.



6 ANALISI DEL RISCHIO

La sostenibilità economica del Centro dipenderà, come in precedenza tratteggiato, dalla capacità

di attivare un numero di corsi sufficiente per raggiungere il punto di pareggio, ovvero coprire tutti i

costi fissi, al netto dei contributi annuali che verseranno i soggetti partecipanti alla Fondazione.

Il rischio che pare maggiormente rilevante è quindi quello derivante dall’incapacità del Centro di

attivare un numero congruo di percorsi formativi, raggiungendo quindi il numero di partecipanti di

volta in volta ritenuto funzionale.

Tale rischio può essere analizzato secondo due tipologie di variabili:

Endogene: sono legate alle possibili carenze del Centro alle quali farebbe seguito

un’insufficiente capacità di penetrazione sul mercato. Tra queste, alcuni esempi possono

essere: programmazione inefficace che non consenta al Centro di aggiudicarsi bandi finanziati

da terzi, con particolare attenzione per quelli di importi più rilevanti; difetti nella creazione e

nella gestione di relazioni con soggetti imprenditoriali locali e non; predisposizione di cataloghi

formativi non tarati sulle effettive esigenze dei fruitori; scarsa attenzione alla promozione del

catalogo o comunque comunicazione a tal fine inefficace.

Esogene: sono legate a fattispecie non direttamente influenzabili dal Centro, quali ad esempio

la sospensione per un periodo di tempo non sostenibile della pubblicazione dei vari bandi

finanziati da terzi o la maggior concorrenza esercitata da agenzie formative anche di nuova

costituzione.

Dal punto di vista finanziario occorre poi sottolineare un ulteriore rischio, sempre di tipo esogeno,

legato alla tempistica degli incassi dei corsi organizzati tramite bandi e finanziamenti europei,

nazionali e regionali; questa, infatti, spesso non è del tutto prevedibile e potrebbe risultare

eccessivamente lunga per le esigenze di autofinanziamento del Centro.



7 TABELLE

7.1 Tabella n. 1 - Conto economico previsionale

CONTO ECONOMICO PREVISIONALE

Anno 2018 Anno 2019 Anno 2020 Anno 2021 Anno 2022

RICAVI

Progetti su bandi regionali: Formazione Strategica, IFTS, obbligo formativo

580.000 660.000 660.000 1.040.000 940.000

Progetti bandi regionali: formazione territoriale ed altri bandi quali Garanzia Giovani, aree di crisi, eccetera

144.762 119.372 120.750 121.640 148.247

Corsi a catalogo 48.450 110.550 231.470 315.070 367.170

TOTALE RICAVI 773.212 889.922 1.012.220 1.476.710 1.455.417

COSTI VARIABILI Stimati sulla previsione del numero e della tipologia di corsi attivabili in ogni esercizio

TOTALE COSTI VARIABILI 546.507 598.323 668.682 987.016 948.980

MARGINE DI CONTRIBUZIONE 226.705 291.599 343.538 489.694 506.437

MARGINE DI CONTRIBUZIONE % 29% 33% 34% 33% 35%

COSTI FISSI

Affitti annuo locali in Interporto - necessari per accreditamento

37.320 37.320 37.320 37.320 37.320

Energia elettrica (escluso simulatori) 1.650 1.650 1.650 1.650 1.650

Telefonia 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800

Affitto fotocopiatrice 3.150 3.150 3.150 3.150 3.150

Riscaldamento 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500

Manutenzioni varie 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

Acqua 500 500 500 500 500

Cancelleria e Materiale di consumo - segreteria indistinta dai corsi

1.500 1.500 1.500 1.500 1.500

Pubblicità 12.000 10.000 8.000 8.000 8.000

Pulizia locali 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000

Assicurazione locali 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500

Qualità 3.500 1.300 3.800 3.500

Accreditamento 2.000 1.000 1.000 1.000 1.000

Estintori 500 500 500 500 500

Ammortamenti 34.440 59.290 89.290 89.290 89.290

Certificatore 500 500 500 500 500

Personale amministrativo 102.080 130.240 158.400 158.400 158.400



Consulenza marketing e promozione corsi

12.000 12.000 12.000 12.000 12.000

TOTALE COSTI FISSI 219.440 272.950 326.910 329.410 329.110

REDDITO OPERATIVO 7.265 18.649 16.628 160.284 177.327

7.2 Tabella n. 2 - Break Even Point

BREAK EVEN POINT

Anno 2018 Anno 2019 Anno 2020 Anno 2021 Anno 2022

Break Even Point (B.E.P.) 748.434 833.008 963.226 993.361 945.809

Ricavi superiori a B.E.P. 24.778 56.914 48.994 483.349 509.608

REDDITO OPERATIVO 7.265 18.649 16.628 160.284 177.327

Conto economico – Andamento previsionale nell’arco dei 5 anni

Andamento previsionale

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

1.600.000

2.018 2.019 2.020 2.021 2.022

Anni

Vo

lore

in

€

RICAVI

TOTALE COSTI

REDDITO OPERATIVO

COSTI VARIABILI

MARGINE CONTRIBUZIONE

COSTI FISSI



Tabella n. 3 - Ipotesi offerta formativa anno 1

IPOTESI OFFERTA FORMATIVA ANNO 1

N. edizioni

Durata Tipologia

Ricavi (imputazio

ne per intero)

Ricavi (imputazione in quota

parte)

Utili Note

PROGETTI SU BANDI REGIONALI: FORMAZIONE STRATGICA, IFTS, OBBLIGO FORMATIVO

PROGETTO INTEGRATO FORMAZIONE STRATEGICA FILIERA LOGISTICA

1 BIENNALE finanziato 200.000 40.000 Ripartito su 3 annualità

PROGETTO INTEGRATO FORMAZIONE STRATEGICA FILIERA ENERGIA


PROGETTO 1 DROP OUT (FP da individuare tra quelle indicate al paragrafo 3 - Report Piaano fi formazione, in funzione anche delle specipiche del bando)


IFTS FILIERA LOGISTICA (FP da individuare tra quelle del Repertorio Nazionale, in funzione anche delle specipiche del bando)

1 ANNUALE finanziato 120.000 48.000

Subtotale A 120.000 460.000 140.000

PROGETTI BANDI REGIONALI: FORMAZIONE TERRITORIALE E ALTRI BANDI (GARANZIA GIOVANI, AREE DI CRISI, ECC)

ADDETTO ALLA CONTABILITÀ DI MAGAZZINO 1 ANNUALE finanziato 71.247 28.499

TECNICO DEI PROCESSI DI SPEDIZIONE DELLA MERCE 1 ANNUALE finanziato 44.640 17.856

ADDETTO ALLE OPERAZIONI DI IMBARCO/SBARCO E RIZZAGGIO E DERIZZAGGIO


Subtotale B 144.762 57.905

CORSI A CATALOGO (A PAGAMENTO)

CICLO 5 SEMINARI LOGISTICA MANAGEMENT (riferimento paragrafo 3.2; Report "Piano di formazione"

1 ANNUALE privato 10.000 7.500

ADDETTI ALL’USO DI (PLE) 1 ANNUALE privato 2.100 1.050

ADDETTI ALLA CONDUZIONE DI CARRELLI INDUSTRIALI SEMOVENTI


ADDETTI ALLA CONDUZIONE DI GRU MOBILI 1 ANNUALE privato 2.850 1.425

MOVIMENTAZIONE DI SOSTANZE PERICOLOSE PER IL TRASPORTO (ADR)


TRASPORTO STRADALE DI MERCI PERICOLOSE (ADR) 1 ANNUALE privato 2.250 1.450



RESPONSABILE DEI SERVIZI DI PREVENZIONE E PROTEZIONE (RSPP)

1 ANNUALE privato 2.000 900

RESPONSABILE SPP E ADDETTO SPP – MODULO B 1 ANNUALE privato 4.000 1.800

ADDETTI ANTINCENDIO IN ATTIVITA’ A RISCHIO DI INCENDIO BASSO


ADDETTI ANTINCENDIO IN ATTIVITA’ A RISCHIO DI INCENDIO MEDIO


ADDETTI ANTINCENDIO IN ATTIVITA’ A RISCHIO DI INCENDIO ELEVATO


ADDETTO AL PRONTO SOCCORSO IN AZIENDE DI GRUPPO A


ADDETTO AL PRONTO SOCCORSO IN AZIENDE DI GRUPPO B e C


RAPPRESENTANTE DEI LAVORATORI PER LA SICUREZZA (RLS)


SIMULAZIONE OPERAZIONI CARICO GLN 1 ANNUALE privato 8.100 4.100

Subtotale C 48.450 28.800

TOTALE RICAVI 773.212

TOTALE UTILI 226.705



7.3 Tabella n. 4 - ipotesi offerta formativa anno 2


N.

edizioni Durata Tipologia

Ricavi (imputazione per intero)

Ricavi (imputazi

one in quota parte)

Utili Note


PROGETTO INTEGRATO FORMAZIONE STRATEGICA FILIERA LOGISTICA (secondo anno)

1 BIENNAL

E finanziato 150.000 30.000

Ripartito su 3 annualità

PROGETTO INTEGRATO FORMAZIONE STRATEGICA FILIERA ENERGIA (secondo anno)

1 BIENNAL



PROGETTO 1 DROP OUT (Iniziato anno precedente)

1 BIENNAL




1 BIENNAL

E finanziato 60.000 12.000 Ripartito su

2 annualità

IFTS FILIERA ENERGIA (FP da individuare tra quelle del Repertorio Nazionale, in funzione anche delle specipiche del bando)


IFTS AREA TRASVERSALE (FP da individuare tra quelle del Repertorio Nazionale, in funzione anche delle specipiche del bando)


Subtotale A 240.000 420.000 180.000


ADDETTO ALLE OPERAZIONI DI SPEDIZIONE


ADDETTO ALLA CONSEGNA E ALLA CONDUZIONE DEI VEICOLI DI TRASPORTO


ADDETTO ALLE ATTIVITÀ DI CARICO E SCARICO DI LNG


Subtotale B 119.372 47.749


CICLO 5 SEMINARI LOGISTICA MANAGEMENT (riferimento paragrafo 3.2;




Report "Piano di formazione"




ADDETTI ALLA CONDUZIONE DI GRU MOBILI




TRASPORTO STRADALE DI MERCI PERICOLOSE (ADR)




RESPONSABILE SPP E ADDETTO SPP – MODULO B














ADDETTO ALLA CONDOTTA DEI TRENI – Macchinista (Licenza europea)



SIMULAZIONE PER NAVI GASIERE (METANIERE E GPL) 1 ANNUALE privato 6.000 3.000

CERTIFICATORE DELLE COMPETENZE 1 ANNUALE privato 15.000 10.000

Subtotale C 110.550 63.850

TOTALE RICAVI 889.922




7.4 Tabella n. 5 - Ipotesi offerta formativa anno 3


N.



Ricavi (imputazi

one in quota parte)

Utili Note


PROGETTO INTEGRATO FORMAZIONE STRATEGICA FILIERA LOGISTICA (terzo anno)

1 BIENNAL



PROGETTO INTEGRATO FORMAZIONE STRATEGICA FILIERA ENERGIA (terzo anno)

1 BIENNAL




1 BIENNAL




1 BIENNAL

E finanziato 60.000 12.000 Ripartito su

2 annualità





Subtotale A 240.000 420.000 180.000

PROGETTI BANDI REGIONALI: FORMAZIONE TERRITORIALE E ALTRI BANDI (GARANZIA GIOVANI, AREE DI CRISI, ECC) PIANIFICAZIONE DELLE OPERAZIONI DI CARICO E SCARICO MERCI SULLA NAVE


ADDETTO CONDUZIONE DI GRU PORTUALI 1 ANNUALE finanziato 28.875 11.550

RESPONSABILE DELLE ATTIVITÀ DI MAGAZZINO E TRASPORTO


ADDETTO ALLA CONDUZIONE DI MEZZI DI SOLLEVAMENTO E/O TRAINO


Subtotale B 120.750 48.300

































ADDETTO ALLA CONDOTTA DEI TRENI - Macchinista (Certificato nazionale categoria di condotta B)


ADDETTO ALLA CONDOTTA DEI TRENI – Macchinista (Certificato nazionale categoria di condotta A)




EROGAZIONE DELLE ATTIVITÀ DIDATTICHE 1 ANNUALE privato 8.000 4.000



Subtotale C 231.470 115.238

TOTALE RICAVI 1.012.220




7.5 Tabella n. 6 - Ipotesi offerta formativa anno 4


N.



Ricavi (imputazi

one in quota parte)

Utili Note


PROGETTO INTEGRATO FORMAZIONE STRATEGICA FILIERA LOGISTICA (primo anno)


PROGETTO INTEGRATO FORMAZIONE STRATEGICA FILIERA ENERGIA primo anno)






IFTS FILIERA ENERGIA (FP da individuare tra quelle del Repertorio Nazionale, in funzione anche delle specipiche del bando)




CATALOGO FORMATIVO APPRENDISTATO PROFESSIONALLIZZATE (A seguito partecipazione bando regionale)

1 TRIENNALE finanziato 280.000 84.000 Ripartito su 3 annualità

Subtotale A 520.000 520.000 284.000




TECNICO DELLE OPERAZIONI DI MAGAZZINO 1 ANNUALE finanziato 19.250 7.700

TECNICO DEI PROCESSI DI SPEDIZIONE DELLA MERCE 1 ANNUALE finanziato 44.640 17.856

ADDETTO ALLE OPERAZIONI DI IMBARCO/SBARCO E RIZZAGGIO E DERIZZAGGIO




Subtotale B 121.640 48.656



































ADDETTO ALLA FORMAZIONE TRENI FORMATORE TRENI - Manovratore/Deviatore (mod. FT-A)




ADDETTO ALLA FORMAZIONE TRENI FORMATORE TRENI - Formatore treni (mod. FT-B)


ADDETTO ALL’ACCOMPAGNAMENTO DEI TRENI - CAPOTRENO




TUTOR D’AULA 1 ANNUALE privato 10.000 5.000

Subtotale C 315.070 157.038





7.6 Tabella n. 7 – Ipotesi offerta formativa anno 5


N.



Ricavi (imputazi

one in quota parte)

Utili Note


PROGETTO INTEGRATO FORMAZIONE STRATEGICA FILIERA LOGISTICA secondo anno)


PROGETTO INTEGRATO FORMAZIONE STRATEGICA FILIERA ENERGIA secondo anno)










CATALOGO FORMATIVO APPRENDISTATO PROFESSIONALLIZZATE (seconda annualità)

1 TRIENNALE finanziato 280.000 84.000 Ripartito su 3 annualità

Subtotale A 520.000 420.000 264.000 PROGETTI BANDI REGIONALI: FORMAZIONE TERRITORIALE E ALTRI BANDI (GARANZIA GIOVANI, AREE DI CRISI, ECC)



ADDETTO ALLA CONTABILITÀ DI MAGAZZINO 1 ANNUALE finanziato 71.247 28.499

ADDETTO ALLA CONDUZIONE DI MEZZI DI SOLLEVAMENTO E/O TRAINO


ADDETTO ALLA CONSEGNA E ALLA CONDUZIONE DEI VEICOLI DI TRASPORTO


Subtotale B 148.247 59.299






ADDETTI ALL’USO DI (PLE) 2 ANNUALE privato 4.200 2.100 ADDETTI ALLA CONDUZIONE DI CARRELLI INDUSTRIALI SEMOVENTI






























ADDETTO ALLA FORMAZIONE TRENI FORMATORE TRENI - Manovratore/Deviatore (mod. FT-A)


ADDETTO ALLA FORMAZIONE TRENI FORMATORE TRENI - Formatore treni (mod. FT-B)


ADDETTO ALL’ACCOMPAGNAMENTO DEI TRENI - CAPOTRENO




ADDETTO ALLA VERIFICA DEI VEICOLI VERIFICATORE


SIMULAZIONE OPERAZIONI CARICO GLN


SIMULAZIONE PER NAVI GASIERE (METANIERE E GPL)


VALUTAZIONE DEGLI APPENDIMENTI


Subtotale C 367.170 183.138





7.7 Tabella n. 8 - Piano investimenti e relativi ammortamenti

PIANO INVESTIMENTI E RELATIVI AMMORTAMENTI

Investimento Costo IVA Uscita complessiva

%Amm. Amm. 2018

Amm. 2019

Amm. 2020

Amm. 2021

Amm. 2022

Simulatore "mobile Crane" 150.000 33.000 183.000 20% 30.000 30.000 30.000 30.000

Simulatore RTG 150.000 33.000 183.000 20% 30.000 30.000 30.000

Miglioramento simulatore "Ship to shore"

100.000 22.000 122.000 20% 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000

Personal computer (n. 3) 2.400 528 2.928 20% 480 480 480 480 480

Scrivanie (n. 3) 900 198 1.098 100% 900 0 0 0 0

Cassettiere (n. 3) 600 132 732 100% 600 0 0 0 0

Tavolo riunioni 400 88 488 100% 400 0 0 0 0

Sedie (n. 10) 2.500 550 3.050 100% 2.500 0 0 0 0

Libreria componibile 1.000 220 1.220 20% 200 200 200 200 200

Armadio in metallo 500 110 610 100% 500 0 0 0 0

Stampante 250 55 305 100% 250 0 0 0 0

Attrezzature Aule: banco+sedia (n.50)

3.000 660 3.660 20% 600 600 600 600 600

Cattedre con sedia (n.3) 300 66 366 20% 60 60 60 60 60

PC Portatili (n.20) 9.000 1.980 10.980 20% 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800

Videoproiettori (n.3) 1.800 396 2.196 20% 360 360 360 360 360

Schermi (n.3) 600 132 732 20% 120 120 120 120 120

Lavagna a fogli mobili (n.7) 350 77 427 20% 70 70 70 70 70

Accessori vari aule 1.000 220 1.220 20% 200 200 200 200 200

Lim (n.1 lavagna interattiva multimediale)

7.000 1.540 8.540 20% 1.400 1.400 1.400 1.400 1.400

Costi adeguamento locali (da quantificare previo accesso con tecnico)

0 0 20% 0 0 0 0 0

Sito internet 3.000 660 3.660 20% 600 600 600 600 600

Costi di impianto ed avviamento

1.500 330 1.830 20% 300 300 300 300 300

Costi trasferimento simulatori

5.000 1.100 6.100 20% 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

Costi per procedure iniziali qualità Certificazioni ISO 9001 e 2990

8.000 1.760 9.760 20% 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600

Costo per accreditamento del Centro

2.500 0 2.500 20% 500 500 500 500 500

TOTALE 451.600 98.802 550.402 - 34.440 59.290 89.290 89.290 89.290



7.8 Tabella n. 9 - Piano finanziario quinquennale

PIANO FINANZIARIO QUINQUENNALE

Anno

2018 1° TRIM.

Anno 2018 2° TRIM.

Anno 2018 3° TRIM.

Anno 2018 4° TRIM.

Totale Anno 2018

Anno 2019

Anno 2020

Anno 2021

Anno 2022

ENTRATE

Progetti su bandi regionali: Formazione Strategica, IFTS, obbligo formativo

580.000 660.000 660.000 1.040.00

0

Progetti bandi regionali: formazione territoriale ed altri bandi quali Garanzia Giovani, aree di crisi, eccetera

144.762 119.372 120.750 121.640

Corsi a catalogo 24.225 24.225 48.450 110.550 231.470 315.070 367.170

Fondo patrimoniale iniziale (n. 4 fondatori con quota di €. 25.000 ciascuno)

100.000 100.000

Quote annuale fondatori istituzionali (ipotesi n. 4 fondatori con quota annuale €. 12.000)

48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000

Quote annuale partecipanti alla Fondazione (ipotesi n. 10 partecipanti con quota annuale €. 3.000)

30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000

Contributi pubblici

Finanziamenti di terzi 300.000 300.000

TOTALE ENTRATE 478.000 0 24.225 24.225 526.450 913.312 1.088.84

2 1.173.8

20 1.606.81

0

Anno

2018 1° TRIM.

Anno 2018 2°

TRIM.

Anno 2018 3°

TRIM.

Anno 2018 4°

TRIM.

Totale Anno 2018

Anno 2019

Anno 2020

Anno 2021

Anno 2022

USCITE VARIABILI

Stimati sulla previsione del numero e della tipologia di corsi attivabili in ogni esercizio

9.650 62.000 71.650 534.690 605.359 700.515 983.212

TOTALE USCITE VARIABILI

0 0 9.650 62.000 71.650 534.690 605.359 700.515 983.212

Anno

2018 1° TRIM.

Anno 2018 2°

TRIM.

Anno 2018 3°

TRIM.

Anno 2018 4°

TRIM.

Totale Anno 2018

Anno 2019

Anno 2020

Anno 2021

Anno - 2022

USCITE FISSE

Affitti annuo locali in Interporto - necessari per accreditamento

11.383 11.383 11.383 11.383 45.530 45.530 45.530 45.530 45.530

Energia elettrica (escluso simulatori)

503 503 503 503 2.013 2.013 2.013 2.013 2.013

Telefonia 549 549 549 549 2.196 2.196 2.196 2.196 2.196

Affitto fotocopiatrice 961 961 961 961 3.843 3.843 3.843 3.843 3.843



Riscaldamento 458 458 458 458 1.830 1.830 1.830 1.830 1.830

Manutenzioni varie 305 305 305 305 1.220 1.220 1.220 1.220 1.220

Acqua 153 153 153 153 610 610 610 610 610

Cancelleria e Materiale di consumo - segreteria indistinta dai corsi

458 458 458 458 1.830 1.830 1.830 1.830 1.830

Pubblicità 3.660 3.660 3.660 3.660 14.640 14.640 14.640 14.640 14.640

Pulizia locali 1.830 1.830 1.830 1.830 7.320 7.320 7.320 7.320 7.320

Assicurazione locali 458 458 458 458 1.830 1.830 1.830 1.830 1.830

Qualità 1.068 1.068 1.068 1.068 4.270 4.270 4.270 4.270 4.270

Accreditamento 610 610 610 610 2.440 2.440 2.440 2.440 2.440

Estintori 153 153 153 153 610 610 610 610 610

Ammortamenti 763 763 763 763 3.050 3.050 3.050 3.050 3.050

Certificatore 153 153 153 153 610 610 610 610 610

Personale amministrativo 31.134 31.134 31.134 31.134 124.538 124.538 124.538 124.538 124.538

Consulenza marketing e promozione corsi

3.660 3.660 3.660 3.660 14.640 14.640 14.640 14.640 14.640

Rimborso finanziamento (durata 10 anni, tasso 3,5%, rate trimestrali)

2.000 8.900 8.900 8.900 28.700 35.600 35.600 35.600 35.600

TOTALE USCITE FISSE 60.255 67.155 67.155 67.155 261.720 268.620 268.620 268.620 268.620

Anno

2018 1° TRIM.

Anno 2018 2°

TRIM.

Anno 2018 3°

TRIM.

Anno 2018 4°

TRIM.

Totale Anno 2018

Anno 2019

Anno 2020

Anno 2021

Anno 2022

INVESTIMENTI

Simulatore "mobile Crane" 0 183.000

Simulatore RTG 0 183.000

Miglioramento simulatore "Ship to shore"

0 0 61.000 61.000 122.000

Personal computer (n. 3) 2.928 0 0 0 2.928

Scrivanie (n. 3) 1.098 0 0 0 1.098

Cassettiere (n. 3) 732 0 0 0 732

Tavolo riunioni 488 0 0 0 488

Sedie (n. 10) 3.050 0 0 0 3.050

Libreria componibile 1.220 0 0 0 1.220

Armadio in metallo 610 0 0 0 610

Stampante 305 0 0 0 305

Attrezzature Aule: banco+sedia (n.50)

3.660 0 0 0 3.660

Cattedre con sedia (n.3) 366 0 0 0 366

PC Portatili (n.20) 10.980 0 0 0 10.980

Videoproiettori (n.3) 2.196 0 0 0 2.196

Schermi (n.3) 732 0 0 0 732

Lavagna a fogli mobili (n.7)

427 0 0 0 427

Accessori vari aule 1.220 0 0 0 1.220

Lim (n.1 lavagna interattiva multimediale)

8.540 0 0 0 8.540



Costi adeguamento locali (da quantificare previo accesso con tecnico)

0 0 0 0 0

Sito internet 3.660 0 0 0 3.660

Costi di impianto ed avviamento

1.830 0 0 0 1.830

Costi trasferimento simulatori

6.100 0 0 0 6.100

Costi per procedure iniziali qualità

2.440 0 0 0 2.440

Costo per accreditamento del Centro

2.500 0 0 0 2.500

TOTALE USCITE PER INVESTIMENTI

55.082 0 61.000 61.000 177.082 0 183.000 183.000 0

TOTALE USCITE 115.337 67.155 137.805 190.155 510.452 803.310 1.056.97

9 1.152.1

35 1.251.83

2

CASH FLOW 362.663 -67.155 -

113.580 -165.930 15.998 110.002 31.863 21.685 354.978

CASH FLOW MONTANTE

362.663 295.508 181.928 15.998 15.998 126.000 157.863 179.548 534.526

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Studio di fattibilità - portialtotirreno.it · Studio di fattibilità Marzo 2017 6 corsi di formazione, necessitano per funzionare di un importante consumo di energia elettrica che