TAng Cong ty Phatdi~n1- Cdng ty TN MQtThanh Vien BCTC Hop n… · Tang CongtyPhat di~n1- CongtyTNHH Mqt Thanh Vien BaocaocuaBan Tang Giam d8c Ban T6ng Giam d6c Tong Cong tyPhat dien

TAng Cong ty Phat di~n 1 - Cdng tyTN"" MQt Thanh Vien

Bao cao tai chfnh hop nhat cho nam

kSt thiic ngay 31 thang 12 nam 2017

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienThong tin v~ Cong ty

Cac van ban thanh I~p

Hqi dAngThanh vien

Ban TAngGiam d6e

Try SO' dang ky

Cong ty ki~m toan

Cong van s6 138fITg-DMDN ngay 3 thang 2 nam 2012 cua Thu nrongChinh phu vS viec thanh l~p cac dmg cong ty phat di¢n tnrc thuoc T~p doanDien Lire Vi¢t Nam.

Quyet dinh s6 3023/QD-BCT ngay 1 thang 6 nam 2012 cua BQ tnrong BQCong Thirong vS viec thanh l~p Cong ty me - Temg Cong ty Phat dien 1 trenCO" sa t6 chirc, sitp xep lai Cong ty TNHH MTV Nhiet di¢n Uong Bi,

Gifry chirng nhan dang ky doanh nghiep s6 5701662152 do Sa K~ hoach vaDiu nr Tinh Quang Ninh clip lin diu ngay 10 thang 12 nam 2012. GifrYclumg nhan dang ky doanh nghiep da duoc diSu chinh 3 lin va lin diSuchinh gin day nhat la ngay 25 thang 11 nam 2016 do Sa K~ hoach va Diutir Thanh ph6 Ha NQi clip.

Ong Nguy~n Ti~n KhoaOng Nguy~n Loan

Chu tich (tungay 11112018)Chu tich (din ngay 31/12/2017)

Ong Nguy~n Khitc SanOng Phung Van SinhOng Nguy~n Ti~n ChuangOng Nguy~n Ti~n KhoaOng Nguy~n Quang CuangOng Nguy~n Nam Thitng

T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6c (tungay 11112018)

Ting 17,18, 19ThapB, ToanhaEVNS6 11 Cua Bitc, PhuOng TrUc B~ch, Qu~n Ba DinhThanh ph6 Ha NQi, Vi¢t Nam

Cong ty TNHH KPMGVi¢t Nam

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH Mqt Thanh VienBao cao cua Ban Tang Giam d8c

Ban T6ng Giam d6c Tong Cong ty Phat dien 1 - Cong ty TNHH MQt Thanh Vien ("T6ng Cong ty")trinh bay bao cao nay va bao cao tai chinh hQ'PnhAt dinh kern cua T6ng Cong ty va cac cong ty con(goi chung la "Nhom Cong ty") cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017.

Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty chiu trach nhiem l~p va trinh bay trung thirc va hQ'Ply bao cao taichinh hQ'Pnhat thea cac Chuan rmrc K~ toan Viet Nam, Ch~ do K~ toan Doanh nghiep Vi~t Nam vacac quy dinh phap ly co lien quan d~n viec l~p va trinh bay bao cao tai chfnh, Theo y kien cua BanT6ng Giam d6c Tong Cong ty:

(a) bao cao tai chinh hQ'PnhAt dugc trlnh bay tu trang 6 d~n trang 70 dft phim anh trung th\fc vahQ'Ply tlnh hlnh tai chinh hQ'PnhAt cua Nhom C6ng ty t~i ngay 31 thiing 12 nam 2017, k~t quaho~t dQng kinh doanh va luu chuySn ti~n t~ hQ'PnhAt cua Nhom C6ng ty cho nam k~t thuc cimgngay, phil hQ'Pv6i cac ChuAn m\fc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ dQK~ toan Doanh nghi~p Vi~t Namva cac quy dinh phap ly co lien quan d~n vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh; va

(b) t~i ngay l~p bao cao nay, kh6ng co ly do gl dS Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty cho r~ngNhom Cong ty se khong thS thanh toan cac khoan ng phai tra khi d~n h~n.

T~i ngay l~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c T6ng C6ng ty dft phe duy~t phiit hanh bao cao taichinh hQ'Pnhftt dinh kern.

iam d6c T6ng C6ng ty

"

6~i NHU

-Ha Noi, ngay 4 thang 4 nam 2018

2

K~hMGLimited46 Floor, Keangnam Landmark 72E6 Pham Hung Road, Me Tri WardSouth Tu Liem District, Hanoi, Vietnam+84 (24) 39461600 I kpmg.com.vn

BAO CAO KIEM TOAN DQC L~P

Kinh gLPi: Chll so. hlfUTAng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh Vien

Chung toi da kiem toan bao cao tal chfnh hop nhat dfnh kern cua Tong Cong tyPhat di~n 1 - Cong ty TNHH Mot Thanh Vien ("Tong Cong ty") va cac cong ty con(qoi chung la liNhom cong ty"), bao gOmbang can d6i ke toan hop nhat tal ngay 31thanq 12 nam 2017, bao cao ket qua hoat dong kinh doanh va bao cao luu chuyenti~n t~ hop nhat lien quan cho narn ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kerntheo dU'Q'cBan Tong Giarn d6c Tong Cong ty phe duyet phat hanh ngay 4 thanq 4nam 2018, dU'Q'ctrlnh bay tCYtrang 6 den 70.

Trach nhi~m ella Ban TAng Giam d6e

Ban Tong Giarn d6c Tong Cong ty chiu trach nhiern lap va trlnh bay trung thuc vahop Iy bao cao tai chfnh hQ'pnhat nay theo cac Chuan ml,J'CKe toan Vi~t Nam, Chedo Ke toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan den vi~cI$p va trlnh bay bao cao tai chfnh, va chiu trach nhi~m v~ kiem soat noi bOma BanTong Giam d6c Tong Cong ty xac dinh la can thiet de dam bao vi~c I$p bao cao taichfnh hQ'pnhat khong co sai sot trong yeu do gian I$n hay nham Ian.

Traeh nhi~m ella ki6m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi la dU'ara y kien v~ bao cao tai chfnh hQ'pnhat nay dl,J'atren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl,J'chien cong viec kiem toantheo cac Chuan ml,J'CKiem toan Vi~t Nam. Cac chuan ml,J'Cnay yeu cau chung toituan thu chuan ml,J'Cva cac quy dinh v~ dc;lodlic ngh~ nghi~p va I$p ke hOc;lchvathl,J'Chi~n cuoc kiem toan de dc;ltdU'Q'cSl,J'dam bao hQ'pIy v~ vi~c li~u bao cao taichfnh hQ'pnhat co con sai sot trong yeu hay khong.

Cong vi~c kiem toan bao gOmvi~c thl,J'chi~n cac thu tl,lCnham thu tMp cac bangchling kiem toan v~ cac 56 li~u va cac thuyet minh trong bao cao tai chfnh. Cacthu tl,lCdU'Q'cll,J'achon dl,J'atren xet doan cua kiem toan vien, bao gOmdanh gia ruiro co sai sot trong yeu trong bao cao tai chfnh do gian I$n ho~c nham Ian. Khi thl,J'chien cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bo cua TongCong ty lien quan t&i vi~c I$p va trlnh bay bao cao tai chfnh trung thl,J'Cva hQ'pIynham thiet ke cac thu tl,lCkiem toan phu hQ'pv&i tlnh hlnh thl,J'Cte, tuy nhien khongnham ml,lCdfch dU'ara y kien v~ hi~u qua cua kiem soat noi bOcua Tong Cong tV.Cong vi~c kiem toan cOngbao gOmvi~c danh gia tfnh thfch hQ'pcua cac chfnh sachke toan dU'Q'cap dl,lngva tfnh hQ'pIycua cac U'&ctfnh ke toan cua Ban Tong Giamd6c Tong Cong tv, cOngnhU'danh gia vi~c trlnh bay tong the bao cao tai chfnh.

Chung toi tin rang cac bc1ingchling kiem toan ma chung toi thu dU'Q'cla day du vathfch hQ'plam cO'sa cho y kien kiem toan cua chung toi.

:M IM

v1

KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company anda m.ember ~rm of the KPMG network of independent member firmsaffiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International")a Swiss entity. '

3

y ki~nella ki~mloan viim

Theo '1kien cua chunq toi, bao cao tai chfnh hO'Pnhat da phan anh trung thvc va hO'P1'1,trsn cac khfa canh tronq yeu, tlnh hlnh tai chfnh hO'Pnhat cua Tong Cong ty Phat di$n 1- Cong ty TNHH Mot Thanh Vien va cac cong ty con tai ngay 31 thanq 12 narn 2017, ketqua heat dong kinh doanh va 11I'Uchuyen tien te hO'Pnhat cho nam ket thuc cunq nqay,phu hO'Pvoi cac Chuan rnuc Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nqhiep Vi$t Namva cac quy dinh phap 1'1co lien quan den viec lap va trlnh bay bao cao tai chfnh.

vin di e~n nhin rnanh

Chung toi khong dua ra '1 kien kiem toan nqoai trLl' nhunq 11I'u'1 t6'i Thuyet minh 3(b)(ii),Thuyet minh 3(b)(iii) va Thuyet minh 6(b) trong bao cao tai chfnh hO'Pnhat,

Tong Cong ty va Cong ty Co ph~m Thuy di$n Da Nhim - Ham Thu~n - Da Mi, mot congty con cua Tong Cong ty, ap dl,mg phll'O'ng phap xU>1'1chenh I$ch ty gia phat sinh tronggiai do~n xay dl,l'ng cO'ban cua cac cong trlnh di$n nam trong Quy ho~ch phat trien dienIl,I'c quoc gia dll'O'c Thu tll'6'ng Chfnh phu phe duy$t theo hll'6'ng dan t~i Nghi dinh so10/2017/ND-CP cua Chfnh phu ngay 9 thang 2 nam 2017 ("Nghi dinh 10"); b€mc~nh do,Tong Cong ty va Cong ty Co ph~n Nhi$t di$n Quang Ninh, mot cong ty lien ket cua TongCong ty, ap dl,lng xU>1'1chenh I$ch ty gia do danh gia I~i so dll' cac khoan ml,lCtien t$ cogoc ngo~i t$ luy ke den ngay 31 thang 12 nam 2015 theo hll'6'ng dan t~i Cong van so3003/BTC-TCDN ngay 8 thang 3 nam 2016 ("Cong van 3003") va Cong van so 7806/BTCTCDN ngay 9 thang 6 nam 2016 ("Cong van 7806") cua Bo Tai chfnh ve vi$c xU>1'1chenhI$ch ty gia do danh gia I~i cac khoan ml,lCtien t$ co goc ngo~i t$, dll'O'c Chfnh phu chapthu~n t~i Cong van so 2239NPCP-KTTH ngay 4 thang 4 nam 2016 ("Cong van 2239");dong thai, Tong Cong ty ap dl,lng xU>1'1chenh I$ch ty gia do danh gia I~i so dll' cac khoanml,lc tien t$ co goc ngo~i t$ t~i ngay 31 thang 12 nam 2016 theo hll'6'ng dan t~i Cong vanso 1113/BTC-TCDN ngay 23 thang 1 nam 2017 ("Cong van 1113") va Cong van so5344/BTC-TCDN ngay 25 thang 4 nam 2017 ("Cong van 5344") cua Bo Tai chfnh ve vi$cxU>1'1ch6nh I$ch ty gia do danh gia I~i khoan ml,lCtien t$ co goc ngo~i t$ cuoi nam 2016,dll'O'c Chfnh phu chap thu~n t~i Cong van so 122ITB-VPCP ngay 6 thang 3 nam 2017.

Theo hll'6'ng dan cua Nghi dinh 10, chenh I$ch ty gia phat sinh trong giai do~n xay dl,l'ngcO'ban dll'O'c ghi nh~n vao khoan ml,lC"Chenh lech ty gia hoi doai" dll'O'c phan anh trongph~n "Von chu sa hCl'u"va dll'O'Cphan bo d~n vao bao cao ket qua ho~t dong kinh doanhtrong thai gian khong qua 5 nam ke tLl' khi cac cong trlnh di vao ho~t dong thll'O'ng m~i.

Theo hll'6'ng dan cua Cong van 3003 va Cong van 7806, cac khoan 10chenh I$ch ty giado danh gia I~i so dll' cuoi ky ke toan nam cua cac khoan ml,lc tien te co goc ngo~i t$ t~ingay 31 thang 12 nam 2015 dll'O'c ghi nh~n vao khoan ml,lC "Chenh I$ch ty gia hoi doai"thuoc "Von chu sa hCl'u",thay VI vao "Chi phf tai chfnh", va dll'O'Cphan bo vao chi phf nam2015 ft nhat bang so chenh I$ch ty gia cua cac khoan nO'den h~n tra trong nam 2016 vadam bao ket qua san xuat kinh doanh khong 10,so con I~i dll'O'c theo d6i va tiep tl,lCpMnbo trong t~ai gian khong qU,a~ nam. Dong thai, Cong van 7806 cOng chC?phep Tong Congty dll'O'c,tiep tl,lCpMn bo so 10chenh I$ch danh gia I~i cac khoan ml,lCtien t$ co goc ngo~it$ lOy ke den ngay 31 thang 12 nam 2014 khOng qua 5 nam (tLl'2015 den 2019).

4

Theo hU'6'ng dan cua Cong van 1113 va Cong van 5344, cac khoan 10chenh lech ty giado danh gia lai so du cuci ky ke toan narn cua cac khoan rnuc tien te c6 goc nqoai te t<;lingay 31 thanq 12 narn 2016 dU'O'cghi nhan vao khoan rnuc "Chenh lech ty gia hoi doai"thuoc "Von chu sa hCru",thay VI vao "Chi phi tai chinh", va dU'O'cphan be vao chi phi narn2016 it nhat bang so chenh lech ty gia cua cac khoan no den han tra trong narn 2017 vadam bao ket qua san xuat kinh doanh khong 10,so con l<;lidU'O'ctheo d6i va tiep tl,lCphanbe trong thai gian khong qua 5 narn,

HU'6'ng dan cua cac cong van nay c6 SI,J' khac biet so voi Thong tu so 200/2014fTT -BTChU'6'ngdan Che do Ke toan Doanh nghiep do Bo Tai chinh ban hanh nqay 22 thanq 12 narn2014. Anh hU'ang cua viec ap dl,lng chinh sach ke toan nay den bao cao tai chinh hO'Pnhatcho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 dU'O'ctrlnh bay t<;liThuyet minh 3(b)(ii), Thuyetminh 3(b)(iii) va Thuyet minh 6(b) cua bao cao tai chinh hO'Pnhat.

C6ng ty TNHH KPMGVie~~=~

. . 1 Qa

Tra~::!:!::!::!~1f1Giay chll'ng nh~n dang ky hanh nghekiem toan so: 0306-2018-007-1PM T6ng Giam a6cHa Noi, ngay 4 thang 4 nam 2018

vDoan Thanh ToanGiay chll'ng nh~n dang ky hanh nghekiem toan so: 3073-2014-007-1

5

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienBang din dAik~ toan hQPnhit t~i ngay 31 thang 12 nam 2017

Miu B 01 - DNIHN(Ban hanh. thea ThOng tir s6 2021201411T-BTC

nga» 22/1212014 cua so Tai chinh)

Mil Thuy~t 31/12/2017 1/1/2017sf, minh VND VND

TAl SAN

Tai san ngin han 100 15.095.957.640.223 7.657.264.444.623(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

Ti~n ~a cac khoan nrong dmrng ti~n 110 5 3.345.887.820.499 1.487.908.839.470Tien 111 2.933.429.910.680 1.445.862.816.640Cac khoan nrong duong ti~n 112 412.457.909.819 42.046.022.830

Diu !u tili c,hinh ng~n han 120 268.817.781.781 1.427.005.190.482Dau nr nam gift den ngay dao han 123 6(a) 268.817.781.781 1.427.005.190.482

Cac khoan phai thu ngin han 130 8.999.437.085.322 2.857.522.778.737Phai thu ngan han cua khach hang 131 7 1.712.840.275.569 1.888.285.063.555Tra truce eho ngiroi ban ngan han 132 8 101.428.510.121 334.225.303.640Phai thu ngan han khac 136 9 7.185.215.049.632 635.012.411.542DIJphong phai thu ng~nhan kh6 doi 137 (46.750.000)

Hang tAnkho 140 10 2.232.860.063.534 1.499.569.230.495Hang t6n kho 141 2.248.603.216.302 1.515.215.862.982DIJphong giam gia hang t6n kho 149 (15.743.152.768) (15.646.632.487)

Tai san ngin han khac 150 248.954.889.087 385.258.405.439Chi phi tra tnroc ng~nhan 151 3.472.847.895 4.696.192.879Thu~ gia tri gia tang diroc khau tnr 152 234.425.504.358 344.012.323.166Thu~ va cae kho<inkMe phai thuNha nuae 153 16(a) 11.056.536.834 36.549.889.394

Cac thuyit minh i1fnh kem ta b(j phrjn h9]J thanh cua baa caa tai chfnh h9]Jnhdt nay

6

L

1tOOOOfOlStOt6L°901S6f009S00t8°966°SZIOLZ(OOZ+001=OLZ)

NYSlV.L!lNQ::>!lNQ.L

~vt"£~I"v6t"£~09£'808'v96'L~££9ZURq~~prq1Auq1iJuIJ1nqd'rul~A'!q1r~q.L

~L9~'8ICLI£'~££Z6'£Lv'ZIC8~ZvII9ZURq~~pJ-9nl1t;?lljqd~qJ

~ZIooZL8°118°88f8zoZ8Z"LL9°91909Z;,yq}fuiq~pu!ts!~.L1

~

000'000'000'09OOO'OOO'OOO'~(u)9~~ZURqoypA~iJUu~p.n~iJw~Urun~G(000'000'098'I)(OOO'OOO'~Lv'I)(J)9V~ZURq!~PqUJqJ!~lrunyp*uQqdrtG000'06CVVI"£9000'000'0I~'~v(J)9£~ZJYlpf!AuopO~Au9Ad9iJrun~G

.((q)9W)[u~!1A1iJU(;PO~Arun~G t>96C8I£'80£'~VCILv8'990'08C~ZI'zZ~Z

'f96C80rf6S0998°1Lt8°9900S18°tLrz'°' OSZU1~q~pqU!q;,!~.IllnVG

80I'VZ9'£I8'Iv~'9£0~C8I6'v90'66~'L£IZVZiJuup-9PunqooiJuilpAYX80rtZ9°f18°US09fOSC816°t90066SoLOtZuiq~p~U1~p.QpU!tS!~.L

([frZ'99~rnf~'Zfr)([O[~L~'68"O~)6ZZ?>f!(1JlUl(WOVlJ!.11V!D9[[89~'Lfr[99[[tsorzsoz»:8ZZV!8u~!(n8N£6V'ZOC£9I'VZI8Z9'998'Z98'16IZILZZqU!q9AqU!P9Jues~~.L(69Z'L8~'frfrL'LZ8'LZ)(69Z'LOfr'8Z0'frO"tr)£ZZ?>f!(1Jlul(woVlJ!.11V!D8LZ'~[['6fr~'[fr['8890~'fr68'[oO'8~Z'inZZZV!8u~!(n8N

600'8v~'v08'~I~'09L£Z'L8v'~L6'£~I'001IIIZZqUlqn.nqqU!P9Jut;?s!~.L ,ZOsoOSz0896°6f9°09S98°fSf08f8°StfOOO1onqU!Py;,U!tS!~.L

LZv'86Z'L8v'v9I9IZURq!~Pueq!-QniJuoqoJ-9nJlt;?l.LLZt086ZoL8tOt91OIZuiq!~pnql!!tqdu!toq}f;,y::>

8UoSS8°98rLfr66ZLrOZ6°Z88°006°0nOOZ(09Z+OSZ+OtZ+OZZ+01Z=OOZ)

uiq~pu!ts!~.L

aNAaNAqU!WosyLIOZllIlLI0ZIZ1IlfltAnq.L!!W

(lJuJlJ:J!1!.L9fIvtpfrlOZIZlIZZiC1!8u:J.LfI-.L.LIfr[OZlZOZpsnt8u9lJ.LoalJ1lJu1!lJuVfI)NII/Na-10an~w

(oaq1d~!l)LIOZw~uZl~uyq1lfA~~u!iql~qudOquyo1~){mpu~p~u,g,U~!Aqu~q.L191\1HHN.LA1~U93-IU~!plYQdAi~U9;)~u~.L

TAngCong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienBang din d8i k~ toan hop nhit t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 01 - DNIHN .(Ban hanh theo Thong tus6 2021201411T-BTC

ngay 22/1212014 cua B{5Tai chinh)

Ma Thuyet 31112/2017 111/2017sB minh VND VND

NGUONVONN<}PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 105.576.996.114.434 92.911.641.304.146

Nqnginh~n 310 25.604.928.471.442 24.966.090.943.973Phai tra nguoi ban ngan han 311 15 6.489.257.989.056 7.691.291.248.845

Ngiroi mua tra ti~n tnroc ngan han 312 17.949.852.309 6.227.538.152

Thue va cac khoan phai n('>pNha mroc 313 16(b) 743.281.733.678 314.497.204.296

Phai tra nguoi lao dong 314 279.337.898.190 209.272.533.274

Chi phi phai tra ng~n han 315 17 1.089.469.673.327 937.149.573.592

Phai tra ng~n han khac 319 18 2.683.057.444.743 8.465.722.460.194

Yay ng~n han 320 19(a) 14.054.354.655.929 7.174.541.728.837Quy khen thuong, phiic IQ'i 322 20 248.219.224.210 167.388.656.783

Nqdai han 330 79.972.067.642.992 67.945.550.360.173Phai tra ngiroi ban dai han 331 15 159.185.015.261Yay dai han 338 19(b) 79.620.467.962.810 67.945.550.360.173ThuS thu nh~p hoan lai phai tra 341 954.580.123Quy phat trien khoa hQCva cong nghe 343 21 191.460.084.798

~

VON CHi] sontru (400 = 410) 400 20.419.844.445.961 13.882.809.995.895 )'/'

VBnchu SO' hfru 410 22 20.419.844.445.961 13.882.809.995.895V6n gop 411 23 17.943.240.913.765 14.656.966.073.120 AI

V6n khac cua chu sa hiru 414 83.347.047.237 75.375.183.113Chenh lech ty gia h6i doai 417 25 ( 121.960.936.639) (2.937.397.981.482) "-Quy dAu tu phat tri~n 418 239.311.854.305 153.872.031.212 ~Quy khac thu('>cv6n chu sa hiiu 420 116.155.327.104 116.155.327.104Lgi nhu~n sau thuS chua phan ph6i 421 1.221.486.519.411 1.094.890.346.705- LNST chua phQn ph6i din cu6i nam truck 421a 1.042.525.140.825 980.946.369.276- LNST chua phQn ph6i nam nay 421b 178.961.378.586 113.943.977.429Ngu6n v6n dAu tu xay dlJllg co ban 422 883.991.701.691 679.025.055.421Lgi ich c6 dong khong ki~m soat 429 54.272.019.087 43.923.960.702

TONG CQNG NGUON VON 440 125.996.840.560.395 106.794.451.300.041(440 = 300 + 400)

Ngay 4 thang 4 nam 2018

Ngum l~p:

NguySn TiSn DungKi toan T6ng h9'P

NguySn M~nh Hu~nKi toan truirng

Cae thuyit minh dinh kem iiI b{5phgn h(lp thiInh cua bao cao tiIi chinh h(lp nhdt niIy8

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienBao cao kit qua hoat dQngkinh doanh hQPnhit cho nam kit thtic ngay 31 thang 12 nam 2017

Miu B 02 - DNIHN(Ban hanli thea Thong tu so 20212014/TT-BTC

ngay 22/1212014 ella B(j Tai chinh)

Ma Thuy~t 2017 2016sA minh VND VND

Doanh thu ban hang va cung cip djch vy 01 27 25.476.366.073.393 17.999.733.790.700

Gia vAn hang ban va djch vy cung cip 11 28 19.696.927.465.810 14.618.519.350.902

LC}'inhuan gqp (20 = 01 - 11) 20 5.779.438.607.583 3.381.214.439.798

Doanh thu hoat dong tai chfnh 21 29 150.990.858.728 292.563.595.755Chi phi tai chinh 22 30 4.544.787.251.811 3.132.241.967.771

Trang do: Chi phi [iii vay 23 4.447.093.755.785 2.324.383.763.101Phc1nliii trong cong ty lien k~t 24 6(b) 344.093.210.193 182.949.713.153Chi phi quan ly doanh nghiep 26 31 738.831.589.741 395.592.373.489

LC}'inhuan thuin til hoat dqng kinh doanh 30 990.903.834.952 328.893.407.446{30 = 20 + (21 - 22) + 24 - 26}

Thu nhap khac 31 6.576.329.635 4.866.048.125Chi phi khac 32 42.131.944.293 7.208.509.726

~

K~t qua til hoat dqng khacj

40 (35.555.614.658) (2.342.461.601) -(40=31-32) CLC}'inhuan k~ toan trmrc thu~ 50 955.348.220.294 326.550.945.845 i ~

(50 = 30 + 40) {

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 33 512.043.733.520 117.841.344.102L

Chi phi thu~ TNDN hoan lai 52 33 954.580.123.;;;

LC}'inhujn sau thu~ TNDN 60 442.349.906.651 208.709.601.743(60 = 50 - 51 - 52)Phan b6:Loi nhuan sau thue cua chu sa hiru 61 435.644.677 .138 204.498.982.429cong ty meLoi nhuan sau thue cua e6 dong 62 6.705.229.513 4.210.619.314khong kiern soat


i--Nguyen Tien DungKi toan T{mg h9'P

Nguy~n MC;lnhHulinKi toan truimg

Cae thuyit minh d{nh kem Lab(j phQn h9P thanh ella baa eao tai eh{nh h9P nhdt nay9

TAng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TN"" Mi}t Thanh VienBao cao hru chuyen ti~n t~ hop nhit cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(Phuong phap gian tiip)

Miu B 03- DNIHN(Ban hann theo Thong ttl's6 202120141IT-BTC

nga» 2211212014 cua B6 Tai chinh]

Mil ThuyetsA minh

2017VND

2016VND

LUU CHUYEN TIEN Tir HO~ T DQNG KINH DOANH

LQi nhu,n k~ toan truoc thu~ 01 955.348.220.294 326.550.945.845Di~u chinh cho cac khoanKh~u hao va phan b6 02 7.504.301.206.363 5.613.993.822.949Cac khoan du phong 03 (24l.729.719) (900.469.137)L6 chenh lech tY gia h6i doai do danh gialai cac khoan muc ti~n t~ co g6c ngoai t~ 04 58.346.209.043 745.290.567.934Lai tir hoat dong diu nr 05 (426.780.16l.531) (354.526.597.842)Chi phi liii vay 06 4.447.093.755.785 2.324.383.763.101Cac khoan di~u chinh khac 07 19l.460.084.798

LQi nhuan tir hoat dQng kinh doanh 08 12.729.527.585.033 8.654.792.032.850trmrc nhfrng thay dAi vAn hru dQng

Bi~n dong cac khoan phai thu 09 332.253.399.544 (302.186.914.549)Bi~n dong hang t6n kho 10 (196.860.772.239) (843.872.386.434)Bi~n dong cac khoan phai tra vano phai tra khac 11 (9.349.198.050.797) 4.670.185.400.881 --.:,Bi~n dong chi phi tra tmac 12 71.160.339.618 30.210.196.176 '.-

3.586.882.501.159 12.209.128.328.92411

Ti~n liii vay dii tra 14 (4.376.762.562.667) ( l.94l.099.305.994) 1]Th,u~ thu nMp doanh nghi~p dii nop 15 (185.138.747.022) (91.572.270.245)Ti~n thu khae tir ho~t dong kinh doanh 16 2.251.942.575Tit~nchi khac cho ho~t dong kinh doanh 17 (97.107.074.941) (6l.676.669.021) r

.;;

LlfU chuy~n ti~n thuin tir 20 (1.069.873.940.896) 10.114.780.083.664ho~t dQng kinh doanh

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG DAu TV'

T~~nchi mua s~m, xfry dlJOgtai sanco dinh va tai san dai h~n khac 21 (2.655.888.679.811) (14.744.22l.802.066)T~~nthu tir thanh Iy, nhuQ'Ogban tai sanco dinh va tai san dai h~n khac 22 760.427.253Ti~n chi cho cac khoan ti~n gi'ri ky h~n 23 (473.718.l20.107) (l.127.969.953.999)Ti~n thu h6i cac khoan ti~n gi'ri ky h~n 24 1.612.616.239.651 1.211.242.862.264Ti~n chi diu tu gop v6n vao don vi khac 25 (6.200.000.000) (10.000.000.000)Ti~n thu h6i gop v6n diu tuvao don vi khac 26 4l.044.863.991 130.843.880.l48Ti~n thu liii ti~n gi'ri va c6 tuc 27 116.864.037.127 153.316.l23.313

LlfU chuy~n ti~n thuin tir 30 (1.365.281.659.149) (14.386.028.463.087)ho~t dQng diu ttr

Cdc thuyit minh d{nh kem Lab6 phgn hrp thanh eua bao edo tai ehlnh hrp nhdt nay10

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienBao cao IU'Uchuyen ti~n t~ hQP nhit cho nam kit thiic ngay 31 thang 12 nam 2017(Phuong phap gian tiip - tiip theo)

Miu B 03 - DNIHN(Ban hanh theo Thong tus6 20212014/TT-BTC

nga» 22/1212014ella B(j Tai chinh)

Mii Thuy~ts8 minh

2017VND

2016VND

LUlJ CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG TAl CHINH

Ti~n thu tir nhan ban giao cacdon vi true thuoc tir cong ty me 31 4(a) 100.218.949.479Ti~n thu tir nhan v6n g6p cuac6 dong khong kiem soat 31 6.935.500.000Ti~n thu tir di,yay 33 5.548.184.620.663 12.789.137.180.164Tien tra no goc yay 34 (1.359.453.548.587) (7.384.103.802.512)Ti~n tra c6 tire cho c6 dongkhong kiem soat 36 (3.264.660.000) (207.830.000)

Luu chuyen ti~n thuin tir 40 4.292.620.861.555 5.404.825.547.652hoat d(;ng tai chinh

Luu chuyen ti~n thuin trong nam 50 1.857.465.261.510 1.133.577.168.229(50 = 20 + 30 + 40)T!~n va cac khoan nrong duong ti~n 60 1.487.908.839.470 354.254.887.516dau namAnh h,trOngcua thay dAicy gia h8i doai 61 513.719.519 76.783.725quy doi ngo:;tit~Ti~n va cac khoan ttrong dtrong ti~n 70 5 3.345.887.820.499 1.487.908.839.470cu8i nam (70 = 50 + 60 + 61) 1.

I

Ngay 4 thang 4 niim 2018

Nguai l~p:

~{0(/---NguySn M;;tnhHu~nKi toan trnang

NguySn Ti~n DungKi toan T6ng hr;p

Cae thuyit minh ainh kern la b(jphqn hr;pthanh ella bao eao tai ehinh hr;pnhdt nay11

TAngCong ty Phat di~n 1 - Cfmg ty TNHH MQtThanh VienThuy~t minh bao cao tili ehinh hep nhit eho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh. theo ThOng ttr 56 20212014/1T-BTC

nga» 22/1212014 ella B6 Tai ehfnh)

Cac thuyet minh nay la bQphan hop thanh va clin diroc doc d6ng thoi voi bao cao tai chinh hop nhlltdinh kern.

1. Don vi bao cao

(a) Hinh tlnrc sir huu vanT6ng Cong ty Phat dien 1 - C6ng ty TNHH MQt Thanh Vien (HT6ng Cong ty") duoc thanh l~p theaQuyet dinh s6 3023/QD-BTC ngay 1 thang 6 nam 2012 cua BQCong thirong v~ viec thanh l~p Congty me - T6ng Cong ty Phat dien 1 tir ngay 1 thang 1 narn 2013. T6ng Cong ty la mQt don vi thanhvien tnrc thuoc T~p doan Dien hrc Viet Nam (HEVN") duoc thanh lap tren cO'sO-t6 chuc, s~p x~p l~iCong ty TNHH MQt thanh vien Nhi~t di~n Uong Bf, cac cong ty phat di~n h~ch toan ph\l thuQC,cacBan Quan 19dv an ngu6n di~n va ti~p nh~n quy~n d~i di~n chu sO-hfru v6n Nha nuac t~i mQt s6 congty phat di~n thuQc T~p doan Di~n l\fc Vi~t Nam dang ho~t dQng thea 1u~tdoanh nghi~p.

Bao cao tai chfnh hqp nhllt cua T6ng Cong ty cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 bao g6mT6ng Cong ty va cac cong ty con (du<;ycgQi chung 1aHNhom Cong ty") va cac 1<;Yifeh cua Nhom Congty trong cac cong ty lien k~t.

(b) Ho~t dqng ehinhCac nganh ngh~ kinh doanh chfnh cua T6ng Cong ty va cac cong ty con 1a:

• San xUllt va kinh doanh di~n nang, cO'khf di~n l\fc;

• Dliu tu va quan 19 v6n dliu tu cac d\f an ngu6n di~n;

• Quan 19, v~n hanh, sua chua, bao duOng, d~i tu, thf nghi~m, hi~u chinh, cai t~o, nang clip thi~t bidi~n, cO'khf, di~u khi~n, t\f dQng hoa thuQCday chuy~n san xUlltdi~n, cong trlnh di~n; thf nghi~mdi~n;

• L~p d\f an dliu tu xay d\fllg, tu vlln quan 19d\f an, quan 19dv an dliu tu xay d\fllg cac cong trlnh;tu vlln giam sat thi cong xay l~p cac cong trlnh; tu vlln ho~t dQng chuftn bi san xUllt cho cac nhamay di~n;

• Dao t~o va phat tri~n ngu6n nhan l\fc v~ quan 19 v~n hanh, bao dUOng va sua chua thi~t bi nhamay di~n;

• XUllt nMp khftu nhien 1i~u,nguyen v~t 1i~u, v~t tu thi~t bi nganh di~n;

• Thi cong xay l~p cac cong trlnh di~n va cong trlnh dan d\lng;

• Khai thac, ch~ bi~n, kinh doanh nhien 1i~u,nguyen v~t 1i~uph\lc V\lsan xUllt di~n;

• San xUllt v~t 1i~uxay d\fllg, v~t 1i~ucach di~n, v~t 1i~ucach nhi~t; trang bi bao hQ lao dQng; va

• Kinh doanh cac nganh ngh~ khac thea quy dinh cua phap 1u~t.

it

(e) Chu ky san xuit kinh doanh thong thU'img

Chu Icy san xullt kinh doanh thong thuOng cua Nhom Cong ty nim trong ph~m vi 12 thang.

12

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienThuyet minh bao cao tai chinh hQPnhit eho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~p theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh theo Thong ttr s6 20212014!IT-BTC

nga» 22/1212014 ella B6 Tai ehinh)

(d) ciu true Tang Cong tyTai ngay 31 thang 12 nam 2017, T6ng Cong ty co 15 don vi tnrc thuoc 0/1/2017: 13 don vi tnrcthuoc) nhir sau:

• Van phong CO'quan T6ng Cong ty;

Cong ty Thuy di~n Song Tranh;

Cong ty Thuy di~n Ban Ve;Cong ty Thuy dien D6ng Nai;

Cong ty Thuy di~n D~i Ninh;

Cong ty Nhiet di~n Uong Bf

Cong ty Nhiet dien Duyen Hai;

Ban Quan 19 D\)' an Nhiet di~n 3;

Ban Quan 19 D\)' an Thuy di~n 2;

Ban Quan 19 D\)' an Thuy dien 3;D\)' an Thuy dien D~i Ninh, D6ng Nai 3, 4;

D\)' an Uong Bf M6 rong 1;

D\)' an Uong Bf M6 rong 2;

Cong ty Nhiet dien Nghi Son 1 (*); va

D\)' an Nhiet di~n Nghi Son 1 (*).

••••••••••••••

(*) Cong ty Nhiet di~n Nghi Son 1 va D\)' an Nhiet di~n Nghi Son 1 la cac don vi tr\)'CthuQc dUQ"cT~p doan Di~n I\)'cVi~t Nam ban giao cho T6ng Cong ty vao tho; diSm 24 gia ngay 31 thang 12nam 2017 theo Bien ban ban giao v6n va tai san ngay 22 thang 3 nam 2018 cua HQi d6ng Thanhvien T~p doan Di~n I\)'cVi~t Nam nhu trinh bay t~i Thuy~t minh 4(a). /

'<T~i ngay 31 thang 12 nam 2017 va 1 thang 1 nam 2017, T6ng Cong ty co 2 cong ty con nhu sau:

31/12/2017 va 111/2017Ho~ddQngsan xuitkinh doanh chinh

% quy~nbi~u quy~t

% sO' him

Cong ty con cip 1Cong ty C6 phAn Thuy di~n Da Nhim -Ham Thu~n - Da Mi

San xufrt vakinh doanh di~n nang 99,93% 99,93%

Cong ty con cip 2Cong ty C6 phAn Thuy di~nH~ SongPha

San xUfrt,truy~n tai vaphan ph6i di~n 71,73% 75,05%

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017 va ngay 1 thang 1 nam 2017, T6ng Cong ty co 4 cong ty lien k~tdUQ"cli~t ke trong Thuy~t minh 6(b).

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, Nhom Cong ty co 3.422 nhan vien (1/1/2017: 3.538 nhan vien).

13

TAngCfmg ty Phat di~n 1 - Cfmg ty TNHH Mqt Thanh VienThuy~t minh bao cao tal chinh hop nhit cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~ptheo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanli thea ThOng tu s6 20212014fIT'-BTC

nga» 22/1212014 cua B(J Tai chinh)

2. CO'sir lip bao cao tai chinh

(a) Tuyen b6 v~ tU3n thuBao cao tai chinh hop nhAtdiroc l~p thea cac Chuan mire K~ toan Vi~t Nam, Ch~ dQK~ toan Doanhnghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n viec l~p va trinh bay bao cao tai chinh.

Nh6m Cong ty cling ap dung Ch~ dQK~ toan Doanh nghiep cua T~p doan Dien hrc Viet Nam dirocBQTai chinh chap thuan tai Van ban s6 12227/BTC-CDKT ngay 3 thang 9 nam 2015 va Huang dftnk~ toan cho T6ng Cong ty do T~p doan Di~n ll,fcVi~t Nam ban hanh theo Van ban s6 3793/EVNTCKT ngay 15 thang 9 nam 2015.

(b) CO'sO' do hrimgBao cao tai chinh hqp nhAt, triTbao cao luu chuy~n ti~n t~ hqp nhAt, duqc l~p tren cO'sa dbn tich theanguyen t~c gia g6c. Bao cao lUll chuy~n ti~n t~ hqp nhAt duqc l~p theo phuang phap gian ti~p.

(c) Gia dinh ho~t dqng lien tycBao cao tai chinh hqp nhAtduqc i~p tren cO'sa ho;;ttdQng lien tl,lc.T;;tingay k~t thuc Icy k~ toan nam,nqng~n h;;tndii vUQ'tqua tai san ng~n h;;tnla 10.508.971 tri~u VND (11112017: 17.308.826 tri~u VND).Han nua, Nhom Cong ty c6 cac khoan vay dang k~ dn tai tai trq trong vong 12 thang k~ ti~p (Thuy~tminh 19(a)). Gia tri cua gia dinh ho;;ttdQng lien tl,lCSlrdl,lng trong vi~c l~p bao cao tai chinh nay cO'ban tuy thuQc vao vi~c T~p doan Di~n ll,fcVi~t Nam, cong ty m~ cua T6ng Cong ty, ti~p tl,lCcung cApcac he; trq tai chinh dn thi~t va kha nang cua Nh6m Cong ty trong vi~c t;;tOra dong ti~n trong tuanglai nh~m giup Nh6m Cong ty co th~ thanh toan cac khoan nq phai tra khi d~n h;;tnva duy tri Sl,ftbnt;;tiva ho;;ttdQng lien tl,lCcua Nh6m Cong ty trong tuang lai co th~ dl,fki~n truac duqc.

T;;titheJi di~m l~p bao cao nay, khong coly do gi d~ Ban T6ng Giam d6c tin r~ng cong ty m~ se khongti~p tl,lCSl,fhe; trq cua hQ hay Nh6m Cong ty khong th~ t;;tOra du dong ti~n trong tuO'ng lai d~ thanhtoan cac khoan nq phai tril khi d~n h;;tntrong tuang lai c6 th~ dl,fki~n truac duqc.

(d) Ky k~ toan namKy k~ toan nam cua Nhom Cong ty ia tiTngay 1 thang 1 d~n ngay 31 thang 12.

(e) Dm vi ti~n t~ k~ toanDan vi ti~n t~ k~ toan cua Nh6m Cong ty la Dbng Vi~t Nam ("VND"), cling ia dan vi ti~n t~ duqc Slrdl,lng cho ml,lcdich l~p va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhAt.

14

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQt Thanh VienThuyit minh bao cao tal chinh hQ'Pnhit cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(tiip theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh. theo Thong tu s6 20212014/lT-BTC

ngay 22/1212014 cua B<3Tai chinh)

3. Tombit nhiing chinh sach k~ toan chii y~uSau day la nhirng chinh sikh k~ toan chu y~u diroc Nhom Cong ty ap dung trong viec I~p bao cao taichfnh hop nh~t nay.

(a) Coos« hQ'Pnhit

(i) Cting ty conCong ty con la cac don vi chiu Sl! kiem soat cua Tbng Cong ty. Bao cao tai chinh cua cong ty conduoc hop nh~t trong bao cao tai chinh hop nh~t k~ tir ngay kiem soat b~t dAuco hieu lire cho to; ngayquyen kiem soat cham dirt,

(ii) L¢ icb ea dOngkhong kiJm soatLqi feh cb dong khong ki€m soat duQ'c xac dinh theo 1)' I~ phAn sa hfiu cua cb dong khong ki€m soattrong tai san thuAn cua don vi bi mua I~i t~i ngay mua.

(iii) Cong ty lien kitCong ty lien k~t la nhfrng cong ty rna Nhom Cong ty co anh huang dang k€, nhung khong ki€m soat,cac chinh sach tai chinh va ho~t dQng cua cong ty. Cong ty lien k~t duQ'c h~ch toan thea phuongphap v6n chu sa hfiu. Bao cao tai chinh hqp nh~t bao g6m phAn rna Nhom Cong ty duQ'chuang trongthu nMp va chi phi cua cac cong ty lien k~t, sau khi di~u chinh theo chinh sach k~ toan cua TbngCong ty, tir ngay b~t dAu cho to; ngay ch~m dUt sl! anh huang dang k€ d6i vo; cac don vi nay. KhiphAn 16cua cong ty lien k~t rna Nhom Cong ty phai chi a se vuqt qua lqi feh cua Nhom Cong ty trongcong ty lien k~t, gia tri ghi sb cua khoan dAutu (bao g6m cac khoan dAu tu dai h~n, n~u co) se duQ'cghi giam to; b~ng khong va dUng vi~c ghi nh~n cac khoan 16phat sinh trong wong lai tm cac khoan16 thuQc ph~m vi rna Nhom Cong ty co nghIa vv phai tra ho~c dii tra thay cho cong ty lien k~t.

(iv) Cae giao dieh ilU'!J'eIO{litrir khi hfJPnh8tCac s6 du trong nQi bQNhom Cong ty va cac khoan thu nh~p va chi phi chua thl!c hi~n tir cac giaodich nQibQduQ'c lo~i trir khi I~p bao cao tai chfnh hqp nh~t. Khoan liii va 16chua thl!c hi~n phat sinhtir cac giao dich vai cac cong ty lien k~t duQ'c h~ch toan thea phuong phap v6n chu sa hfiu duQ'c tmvan khoan dAu tu trong ph~m vi lqi feh cua Nhom Cong ty t~i cac cong ty lien k~t.

(i) Cae giao djch bdng ngo{li tfCac giao dich b~ng cac don vi ti~n khac VND trong nam duQ'c quy dbi sang VND thea ty gia x~p xivo; ty gia thl!c t~ t~i ngay giao dich.

Cac khoan mvc tai san va nQ'phai tra co g6c b~ng don vi ti~n t~ khac VND duQ'c quy dbi sang VNDtheo ty gia mua chuy€n khoan (tai san) va ban chuy€n khoan (nQ'phai tra) cua ngan hang thuong m~inO'iNhom Cong ty thuOng xuyen co giao dich t~i ngay k~t thuc kY k~ toan nam.

Ngo~i trir chinh sach k~ toan ap dvng rieng duQ'ctrinh bay dum day, cac khoan chenh I~ch ty gia h6idoai duQ'c ghi nMn van bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hqp nhk

15

TAngCong ty Phat di~n 1 - Cfmg ty TNHH MQtThanh VienThuyet minh bao cao tal chinh hQPnhit cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~p theo)

M~u B 09 - DNIHN(Ban hanh. theo Thong tic s6 20212014/lT-BTC

ngay 22/1212014 cua B(J Tai chinh)

(ii) Chenh lfch ty gid phdt sinh trong giai t/ofJnxfiy d1plgC(/ ban cua cdc ciing trinh difn ndmtrong Quy hoqch.phdt triin difn llfC quac giaTheo huang dftn tai Nghi dinh s6 10/2017/ND-CP cua Chfnh phu ngay 9 thang 2 nam 2017 ("Nghidinh 10"), cac cong trinh dien nam trong Quy hoach phat trien di~n hrc quoc gia diroc Thu urongChinh phu phe duyet, chenh lech ty gia phat sinh trong giai doan xay dung co ban duoc ghi nhan vaokhoan muc "Chenh lech ty gia h6i doai" diroc phan anh trong phAn "V6n chu sa huu" va se duQ'cphan b6 dAn vao bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh trong tho; gian khong qua 5 nam k~ tir khicac cong trlnh di vao ho~t dQng thuang m~i. Huang dftn cua Nghi dinh 10 c6 sv khac bi~t so vo;huang dfin cua Thong tu s6 200/20141TT-BTC huang dfin Ch~ dQK~ toan Doanh nghi~p do BQTaichinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 200") rna thea d6 cac khmln chenh l~ch tY gianay phai duQ'cghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh trong nam phat sinh.

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, T6ng Cong ty thvc hi~n d6i trir khoan 16chenh l~ch ty gia phat sinhtrong giai do~n xay dvng cO'ban chua duQ'c phan b6 vao bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hqpnh~t cho d~n truac ngay 31 thang 12 nam 2017 1a 1.980.173.295.284 VND vai khoan Hiichenh l~chty gia phat sinh trong giai do~n xay dvng cO'ban chua duQ'c phan b6 vao bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh va duQ'Cghi nh~n tren khoan m1,lC"Chenh l~ch ty gia h6i doai" cua Dv an Nhi~t di~n NghiSan 1 nhu trlnh bay t~i Thuy~t minh 4(a).

N~u Nh6m Cong ty ap d1,lngghi nMn chenh l~ch ty gia ph<it sinh trong giai do~n xay dvng cO'bannh~t quan theo Thong tu 200 qua cac nam thl chi phi tai chinh va IQ'inhu~n truac thu~ TNDN hqpnh~t cua Nh6m Cong ty cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2017 se IAn luqt tang va giam87.995.833.679 VND (cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2016: tang va giam 264.835.907.392VND); s616 chenh I~ch ty gia th~ hi~n a khoan m1,lC"Chenh I~ch ty gia h6i doai" trong phAn "V6nchu sa hfru" va "LQ'i nhu~n sau thu~ chua phan ph6i" tren bang can d6i k~ toan hqp nh~t cua Nh6mCong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 se cung giam 13.688.474.801 VND (1/1/2017:1.972.629.134.530 VND).

(iii) Chenh lfch ty gia do diinh gia lfJi sa dU'cac khoan m{lc tiin tf co gac ngofJi tf

T~i ngay 1 thang 1 nam 2016, trong s6 du cua khoan m\lc "Chenh I~ch tY gia h6i doai" c6274.586.284.319 VND la khoan 16chenh I~ch tY gia do T6ng Cong ty nh~n ban giao tir EVN khi thanhI~p T6ng Cong ty vao ngay 1 thang 1 nam 2013. Day la khoan 16 chenh I~ch ty gia phat sinh tir vi~cdanh gia I~i cac khoan m1,lcti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ trong giai do~n v~n hanh thuang m~i cua cac dV anduQ'cEVN ban giao cho T6ng Cong ty. Truac ngay 1 thang 1 nam 2012, t~t eli cac khoan chenh I~chtY gia phat sinh tir vi~c danh gia I~i cac khoan m1,lcti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ duQ'c xu Iy theo huang dfincua Thong tu s6 201120091TT-BTC ngay 15 thang 10 nam 2009 cua BQTai chinh ("Thong tu 201")truac khi ban giao cho T6ng Cong ty. Theo d6, n~u vi~c h~ch toan chenh I~ch tY gia h6i doai phat sinhtir vi~c danh gia I~i s6 du cu6i nam cua cac khoan nQ'phai tra b~ng ngo~i t~ vao chi phi lam cho k~t quakinh doanh cua dan vi bi 16thl c6 th~ phan b6 mQtphftn chenh I~ch ty gia cho nam sau d~ dan vi khongbi 16 nhung muc h~ch toan vao chi phi trong nam it nh~t cilng phai b~ng chenh I~ch tY gia cua s6 dungo~i t~ dai h~n phai tra trong nam d6. L6 chenh I~ch tY gia cha phan b6 duQ'c ghi nh~n trong khoanm1,lC"Chenh I~ch ty gia h6i doai" thuQc "V6n chu sa hfru" va duQ'Cghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~tdQng kinh doanh trong tho; gian khong qua 5 nam.

16

Tfing Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienThuyet minh bao cao tai chlnh hop nhit cho nam kit thiic ngay 31 thang 12 nam 2017(tiip theo)

M~u B 09 - DNIHN(Ban hanli thea ThOng tus6 20212014flT-BTC

ngay 22/1212014 cua eo Tai chinh]

K~ til ky k~ toan nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012, quy dinh tren ella Thong nr 201 dii h~t hieulire khi B9 Till chfnh ban hanh Thong nr s6 179/2012nT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2012 quy dinhv~ ghi nhan, danh gia, xu 19cac khoan chenh lech tY gia h6i doai tai doanh nghiep ("Thong nr 179").Theo quy dinh cua Thong nr 179, s6 dir chua phan b6 h~t cua khoan 16chenh lech ty gia trong cac namtnroc diroc hoan lai thea quy dinh cua Thong nr 201 se tiep tuc duoc phan b6 trong thoi gian phan b6con I~i thea d\f ki~n ban dAu.Quy djnh tren cua Thong tu 201 va 179 c6 S\fkhac bi~t vai ChuAn m\fcK~ toan Vi~t Nam s6 10 ("VAS 10") - "Anh huemg cua vi~c thay d6i tY gia h6i doai" rna thea d6 cackhmin chenh I~ch tY gia nay phai duQ'cghi nh~n vao bao cao k~t qua kinh doanh trong nam phat sinh.

Theo Thong tu 200, s6 du con I~iCllacac khoan chenh I~ch tY gia h6i doai ghi nh~n theo Thong tu 179t~i ngay 1 thang 1 nam 2015 cAnphai duQ'cghi nMn toan b9 vao bao cao k~t qua kinh doanh cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015. Tuy nhien, trong nam 2015, T6ng Cong ty dii ap d\lng Cong vans6 3003IBTC/TCDN ("Cong van 3003") cua B9 Tai chinh ngay 8 thang 3 nam 2016 v~ vi~c xu 19chenh I~ch tY gia danh gia I~i cac khoan m\lc ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~, duQ'cThu tuang Chinh phu chApthu~n thea Cong van s6 2239NPCP-KTTH ("Cong van 2239") ngay 4 thang 4 nam 2016. Theo d6,T6ng Cong ty duQ'cti~p t\lCphan b6 s6 16chenh I~ch tY gia danh gia I~i khoan m\lCti~n t~ c6 g6c ngo~it~ Iuy k~ d~n ngay 31 thang 12 nam 2014 khong qua 5 nam (til 2015 d~n 2019); d6ng thm, cac khoan16chenh I~ch ty gia do danh gia I~i s6 du cu6i leY k~ toan nam cua cac khoan nQ'phai tra dill h~n c6 g6cngo~i t~ t~i ngay 31 thang 12 nam 2015 duQ'c ghi nMn vao khoan m\lc "Chenh l~ch tY gia h6i doai",thay VI vao "Chi phi tai chinh", va se duQ'cphan b6 vao chi phi nam 2015 it nhAtb~ng s6 chenh l~ch tYgia cua cac khoan nQ'd~n h~n tra trong nlim 2016 va dam bao k~t qua san xuAtkinh doanh khong 16, s6con l~i duQ'cthea d6i va ti~p t\lCphan b6 trong thm gian khong qua 5 nam.

Trong nam 2016, T6ng Cong ty ap d\lng phuong phap xu 19chenh l~ch tY gia do danh gia l~i s6 du cackhoan nQ'phai tra dai h~n c6 g6c ngo~i t~ theo huang dfrn cua Cong van s6 1113IBTC-TCDN cua B9Tai chinh ngay 23 thang 1 nam 20 17 v~ vi~c xu 19chenh I~ch tY gia danh gia l~i cac khoan m\lc ti~n t~c6 g6c ngo~i t~ cua EVN ("Cong van 1113"), duQ'c Ph6 Thu tuang Chinh phu chAp thu~n thea Congvan s6 122/TB-VPCP cua Van phong Chinh phu ngay 6 thang 3 nam 2017 ("Cong van 122"). Theohuang dfrn cua Cong van 1113 va Cong van 122 va duQ'cB9 Tai chinh chAp thu~n theo Cong van s65344IBTC-TCDN ngay 25 thang 4 nam 2017 ("Cong van 5344"), cac khoan 16 chenh l~ch tY gia dodanh gia l~i s6 du cu6i leY k~ toan nam cua cac khoan nQ'phai tra dai h~n c6 g6c ngo~i t~ t~i ngay 31thang 12 nam 2016 duQ'c ghi nMn vao khoan m\lc "Chenh I~ch ty gia h6i doai" thu9C "V6n cM So'hfru", thay VI vao "Chi phi tai chinh", va se duQ'cphan b6 vao chi phi nam 2016 it nhAtb~ng s6 chenhl~ch tY gia cua cac khoan nQ'd~n h~n tra trong nam 2017 va dam bao k~t qua san xuAtkinh doanh khong16, s6 con l~i duQ'cthea d6i va ti~p t\lCpMn b6 trong thm gian khong qua 5 nam.

RI

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, T6ng Cong ty th\fc hi~n d6i tril khoan 16chenh l~ch ty gia phat sinhdo danh gia l~i s6 du cac khoan m\lc ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ chua duQ'c phan b6 vao bao cao k~t quaho~t d9ng kinh doanh hqp nhAt cho d~n tru6c ngay 31 thang 12 nam 20171a 802.341.756.179 VNDvai khoan lai chenh I~ch ty gia phat sinh trong giai do~n xay d\fllg cO'ban chua duQ'c pMn b6 vaobao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh va duQ'Cghi nh~n tren khoan m\lc "Chenh l~ch ty gia h6i doai"cua D\f an Nhi~t di~n Nghi Son 1 nhu trlnh bay t~i Thuy~t minh 4(a).

B~n T6ng Giam d6c T6ng Cong ty quy~t djnh ap d\lng vi~c ghi nMn chenh I~ch ty gia thea huangdan t~i Cong viin 3003, Cong van 2239, Cong viin 1113, Cong van 122 va Cong van 5344 va tintuemg vi~c ap d\lng d6 cung vai vi~c d6ng thm cong b6 dAydu thong tin v~ S\fkhac bi~t so vai vi~cap d\lng thea huang dfrn thea VAS 10 va Thong tu 200 se cung cAp dAydu cac thong tin cho ngumsu d\lng bao cao tai chinh hqp nhAt.

17

Tang Cfmg ty Phat difn 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienThuyet minh bao cao tal chinh hep nhit cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~p theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh theo Thong tu so 20212014/TT-BTC

ngay 22/1212014 cua B(J Tai chinh)

(c) Ti~n va cac khoan tuong duong ti~nTi~n bao g6m ti~n m(lt va ti~n gui ngan hang khong ky han. Cac khoan nrong dirong ti~n la cac khoand~u nr ng~n han c6 tinh thanh khoan cao, c6 th~ d~ dang chuyen d6i thanh mot hrong ti~n xac dinh,khong c6 nhi~u rui ro v~ thay d6i gia tri va diroc su dung cho muc dfch dap irng cac cam kSt chi ti~nng~n han hon la cho muc dich d~u nr hay la cac muc dfch khac,

(d) Cac kho3n diu to'

(i) Diiu tU' niim giii'din ngay dtio h{ln

f)~u tu n~m gift dSn ngay dao h~n la cac khoim d~u tu rna Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty va caccong ty con d\f dinh va c6 kha nang n~m gift dSn ngay dao h~n. f)~u tu n~m gift dSn ngay dao h~ng6m ti~n gui ngan hang c6 ky h~n. Cac khoan d~u tu nay duqc ghi nMn thea gia g6c trir di d\f phongcho cac khoan phai thu kh6 doi.

(ii) Diiu tU' gop van vao cae dO'1lvi khacf)~u tu vao cac cong cv v6n chu sa hfru cua cac don vi khac duqc ghi nh~n ban d~u thea gia g6c baog6m gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan tr\fc tiSp. Sau ghi nh~n ban d~u, cac khoan d~u tu nayduqc xac dinh theo gia g6c trir di d\f phong giam gia khoan d~u tu. D\f phong giam gia d~u tu duqcI~p khi don vi nMn d~u tu phat sinh 16, ngo~i tm trm'mg hqp khoan 16 d6 da n~m trong d\f kiSn cuaBan T6ng Giam d6c T6ng Cong ty va cac cong ty con khi quySt dinh d~u tu. D\f phong giam gia d~utu duqc hoan nh~p khi don vi nMn d~u tu sau d6 t~o ra lqi nhu~n d~ btl tm cho cac khoan 16da duqcI~p d\f phong truac kia. Khoan d\f phong chi duqc hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6cua khoan d~u tu khong vuqt qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia dinh khong c6 khoan d\f phong naoda duqc ghi nMn.

~O1 NK

(e) Cac kho3n ph3i thuPhai thu khach hang va phai thu khac duqc phan anh theo gia g6c tm di d\f phong phai thu kh6 doi.

(f) Hang t6n khoHang t6n kho duqc phan anh theo gia thAp hon gifta gia g6c va gia tri thu~n c6 th~ th\fc hi~n duqc.Gia g6c duqc tinh theo phuong phap blnh quan gia quy~n va bao g6m tAteli cac chi phi phat sinh d~c6 duqc hang t6n kho a dia di~m va tr~ng thai hi~n t~i. f)6i vai chi phi san xuAtkinh doanh da dang,gia g6c bao g6m nguyen v~t li~u, chi phi nhilo cong tr\fc tiSp va cac chi phi san xuAtchung duqc philob6. Gia tri thu~n c6 th~ th\fc hi~n duqc uac tinh d\fa vao gia ban cua hang t6n kho trir di cac khoanchi phi uac tinh d~ hoan thanh san phfim va cac chi phi ban hang tr\fc tiSp.

Nh6m Cong ty ap dvng phuong phap ke khai thuemg xuyen d~ h~ch toan hang t6n kho.

18

TAng Cfmg ty Phat di~n 1 - Ceng ty TNHH MQtThanh VienThuyit minh bao cao tal chinh hQ'Pnhit cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(tiip theo)


nga» 22/1212014 ella B(J Tai chinh]

(g) Tai san cAdjnh hiru hlnh

(i) NguyengiaTai san c6 dinh hiru hinh diroc th~ hien theo nguyen gia trir di gia tri hao mon lily k~. Nguyen gia taisan c6 dinh hfiu hinh bao g6m gia mua, thue nhap khau, cac 10~i thu~ mua hang khong hoan lai vachi phi lien quan tnrc tiep d~ dira tai san d~n vi trf va trang thai hoat dQng cho muc dfch su dung dadir ki~n. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hilu hinh da dira van hoat dong nlur chi phi suachua, bao duong va dai tu diroc ghi nhan van bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hQ'PnhAt trongnam rna chi phi phat sinh. Trong cac truemg hQ'Pco th~ chUng rninh mQt cach ra rang r~ng cac khoanchi phi nay lam tang 1qi ich kinh t~ trong tuong 1ai d\I tinh thu duQ'c tir vi~c su dl,lng tai san c6 dinhhfru hlnh vuQ't tren muc ho~t dQng tieu chuAn theo nhu danh gia ban dAu, thl cac chi phi nay duQ'cv6n hoa nhu mQt khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hlnh.

Tai san c6 dinh xay d\Illg co ban hoan thanh duQ'c ghi tang tai san c6 dinh t~i tho; di~m can cu theobien ban nghi~m thu hoan thanh dua van su dl,lng. D6i vo; cac tai san c6 dinh duQ'c ban giao tir dAutu xay d\Illg trong nam hoan thanh nhung chua duQ'c phe duy~t quy~t toan, gia tri ghi tang nguyengia tai san c6 dinh 1achi phi th\Ic hi~n dAu tu tinh d~n thai di~m ban giao n~u t~p hQ'Pdu chi phi vangia thanh cong trlnh ho~c gia thea dl,l'toan duQ'Cduy~t. Khi quy~t toan gia tri cong trlnh duQ'cduy~t,nguyen gia tai san c6 dinh co th~ duQ'cdi~u chinh thea gia tri quy~t toan. Theo quy dinh t~i Cong vans6 809/QD-EVN ngay 22 thang 9 nam 2014 cua T~p doan Di~n 1\IcVi~t Nam v~ vi~c Ban hanh Quydinh quan 19 tai san c6 dinh ap dl,lng trong T~p doan Di~n 1\IcVi~t Nam, huang dftn ch~ dQquan 19,su dl,lng va trich khAu hao tai san c6 dinh, khi nh~n duQ'cquy~t dinh phe duy~t quy~t toan cong trlnhhoan thanh, nguyen gia tai san c6 dinh thay d6i, xac dinh l~i muc trich khAu hao cua tai san c6 dinhb~ng gia tri quy~t toan cua tai san c6 dinh duQ'cphe duy~t trir s6 da trich khfru hao t~i tho; di~m pheduy~t quy~t toan chia cha tho; gian su dl,lng con l~i.

(ii) Khauhao

KhAu hao duQ'c tinh thea phuong phap duemg thimg d\Ia tren tho; gian hfru dl,lng u6c tinh cua tai sanc6 dinh huu hlnh. ThO; gian hfru dl,lng u6c tfnh nhu sau:

• nha cua 15-28nam• may moc va thi~t bi 5-15nam• phl!ong ti~n v~n tai, truy~n dftn 9 - 15 nam• thiet bi quan 19 3 nam• cac tai san khac 5 nam

KhAu hao tai san c6 dinh duQ'c ap dl,lng thea quy dinh t~i Cong van s6 809/QD-EVN ngay 22 thang9 nam 2014 cua T~p doan Di~n h.rcVi~t Nam, rieng d6i v6i Cong ty Nhi~t di~n Duyen Hai ap dl,lngkhAu hao cho Nha may Nhi~t di~n Duyen Hai 1 thea Cong van s6 1076IEVN - TCKT ngay 14 thang3 nam 2017.

19

T6ng Cfmg ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQt Thanh VienThuy~t minh bao cao tal chinh hop nhit cho nam k~t tluic ngay 31 thang 12nam 2017(ti~ptheo)

Mill B 09 - DNIHN(Ban hanh thea Thong tus6 20212014/1T-BTC

ngay 22/1212014 ella B(J Tai chinh)

(h) Tal san c8 djnh vo hmh

(i) QuyJn siedung alitQuyen su dung dfrt g6m c6:

• quyen su dung dfrt diroc Nha mroc giao c6 thu tien su dung dfrt;

• quyen su dung dfrt nhan chuyen nhuong hop phap; va• quyen sir dung dfrt thue tnroc ngay c6 hieu lire cua Luat Bfrt dai nam 2003 rna ti~n thue dfrt da

diroc tra tnroc cha thai han dai hon 5 nam va diroc co quan c6 tham quyen clip gifry clnrng nhanquyen su dung dfrt.

Quyen str dvng dfrt khong c6 thai h;;tnxac djnh duQ'c th~ hi~n thea nguyen gia va khong tinh khfruhaa. Quy~n su dvng dfrt c6 thai h;;tn xac dinh duQ'c th~ hi~n thea nguyen gia tm haa man lGy k~.Nguyen gia ban dAu cua quy~n su dVng dfrt baa g6m gia mua va cac chi phi lien quan tllJC ti~p tmvi~c c6 duQ'cquy~n su dvng dfrt. Quy~n su dVng dfrt c6 thai h;;tnxac djnh duQ'ckhfru haa thea phuongphap duang th~ng trang thai gian su dVng.

(ii) PhOnmJm may vi finh

Gia mua cua phAn m~m may vi tinh mm rna phAn m~m nay khong phai la m(>tb(>ph~n gAnk~t vmphAn cung c6 lien quan thi duQ'c v6n h6a va h;;tchtaan nhu tai san c6 djnh vo hinh. PhAn m~m mayvi tinh duQ'c tinh khfru haa thea phuong phap duang th~ng trang vang 3 nam.

(i) Xay dyng CO' ban dO'dangXay dl,fllgdo dang la gia tri cac cong trinh dAu tu xay dlJng va sua chua Ian do dang t;;tiNh6m Congty duQ'c xac djnh tren co sa chi phi thlJc t~ phat sinh d~n cU6i Icy d6i vai cac cong trinh tlJ lam ha~cthea kh6i luqng thlJc t~ vai ben thi cong tren co sa kh6i luqng haan thanh ha~c h;;tngmvc ban giaad6i vai cac cong trinh thue ben ngaai thlJc hi~n. Chi phi nay baa g6m cac chi phi dn thi~t d~ hinhthanh tai san baa g6m chi phi xay lAp, thi~t bi, chi phi trlJc ti~p khac, chi phi chung duQ'cphan b6 vachi phi lai vay c6 lien quan phli hqp vm quy djnh hi~n hanh. Xay dlJng co ban da dang se duQ'cchuy~n sang nguyen gia tai san c6 djnh thea gia t;;tmtinh (n~u chua c6 quy~t tOlln duQ'c phe duy~t)khi cac tai san duQ'c ban giaa dua vaa su dVng. Khong tinh khfru haa cha xay dl,fllg co ban da dangtrong qua trinh xay dlJng va lAp d~t.

Thea quy djnh v~ quan ly dAu tu va xay dlJng cua Nha nuac, tliy thea phan clip quan ly, gia trj quy~ttaan cac cong trinh xay dl,fllgco bim haan thanh dn duQ'ccac co quan c6 thAm quy~n phe duy~t. Dad6, gia trj cu6i cling v~ gia trj cac cong trinh xay dlJng co ban c6 th~ thay d6i va phv thu(>cvaa quy~ttOlln duQ'CpM duy~t bOi cac co quan c6 thAm quy~n.

(j) Chi phi tra trU'O'cdai h~n

(i) Cong C(i va dt,mg C(i

Cong cv va dvng cv baa g6m cac tai san T6ng Cong ty nAmgift d~ str dVng trang qua trinh ha;;ttd(>ngkinh daanh binh thuang nhung khong du di~u ki~n ghi nMn la tai san c6 djnh thea Thong tu 45. Giatrj cua cong cv va dvng cv duQ'cpban b6 thea phuong phap duang th~ng trang thai gian 3 nam.

20

TAng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQt Thanh VienThuyet minh bao cao tal chinh hop nhit cho nam kit thtic ngay 31 thang 12 nam 2017(tiip theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh theo Thong tus6 20212014/7T-BTC

nga» 22/1212014 cua B(j Tai chinh)

(ii) Chiphi tra truoc khdcChi phi tra tnroc khac bao g6m cac chi phi chuan bi san xu&ttrong giai doan tnroc hoat dong khongdu di~u kien ghi nhan la tai san c6 dinh. Cac chi phi tra tnroc nay diroc phan b6 thea phirong phapduong thang trong thai gian 3 nam.

(k) Phai tra nguiri ban va phai tra khacPhai tra ngiroi ban va phai tra khac duoc th~ hien theo gia g6c.

(I) Dl}' phongMQt khoan du phong duoc ghi nhan neu, do k@tqua cua mot sir kien trong qua khir, Nhom Cong tyco nghia vu phap 19hi~n t~i ho~c lien dm co th~ uac tinh mQt cach dang tin c~y, va chftc chftn se lamgiam sut cac lqi feh kinh t@trong tuang lai d~ thanh toan cac khoan nQ"phai tra do nghla V\ldo. Khoand\f phong dUQ"cxac dinh b&ng cach chi@tkh&u dong ti~n d\f ki@nphai tra trong tuang 1ai vai ty l~chi@tkh&u truac thu@phan anh danh gia cua thi truemg a thai di~m hi~n t;;tiv~ gia tri thai gian cuati~n va rui ro C\lth~ cua khoan nQ"do.

(m) Van gopV6n gop cua cM sa hfru dUQ"Cghi nh~n t;;tingay gop v6n theo s6 th\fc gop tru di cac chi phi lien quantr\fc ti@pd@nvi~c gop v6n.

(n) Quy diu to' va phat tri~nQuy dAu tu va phat tri~n cua T6ng Cong ty va cac cong ty con dUQ"ctnch l~p va siTd\lng thea Nghidinh s6 1012017IND-CP cua Chinh pM v~ quy ch@quan 19tai chinh cua T~p doan Di~n l\fc Vi~t Nam("Nghi dinh 10").

(0) Phan lo~i cac cong c1}tai chinhNh&m m\lc dfeh duy nh&t la cung cAp cac thong tin thuy@tminh v~ tAm quan tr9ng cua cac cong C\ltai chinh d6i vm tinh hinh tai chinh va k@tqua ho;;ttdQng kinh doanh cua Nhom Cong ty va tinh chitva muc dQ rui ro phat sinh tir cac cong C\l tai chinh, Nhom Cong ty phan lo;;ticac cong C\l tai chinhnhu sau:

(i) Tai san tai chinhTili scm tili ehfnh ilu(ye xae iljnh theo gia trj h(yp if thOng qua Bao cao k~t qua hoc;ttil(jng kinh doanh

Tai san tm chinh dUQ"cxac dinh thea gia tri hqp 19 thOng qua Bao cao k@tqua ho;;ttdQng kinh doanh1amQt tm san tai chinh th6a man mQt trong cac di~u ki~n sau:

• Tai san tai chinh dUQ"cBan T6ng Giam d6c phan lo;;tivao nhom nftm gift d~ kinh doanh. Tai santai chinh dUQ"cphan lo;;tivao nhom nftm gift d~ kinh doanh, n@u:

tai san dUQ"cmua cM y@ucho m\lc dfeh ban l;;titrong thai gian ngftn;

co b&ng chUng v~ vi~c kinh doanh cong C\ldo nh&mm\lc dfeh thu 1Q"ingftn h;;tn;ho~c

21

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienThuyet minh bao cao tai chinh hQPnhit cho nam k~t tlnic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~ptheo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh theo ThOng ttr s6 20212014/lT-BTC

ngay 22/1212014 cua B(j Tai chinh]

cong cu tai chfnh phai sinh (ngoai trir cac cong cu tai chinh phai sinh diroc xac dinh la mothQ'Pd6ng bao lanh tai chinh hoac mot cong cu phong ngira rui ro hieu qua).

• Tai tho; di~rn ghi nhan ban dAu,Nh6rn Cong ty x~p tai san tai chinh vao nh6rn phan anh theo giatri hQ'P19 thong qua Bao cao k~t qua hoar dQng kinh doanh.

Cdc khoan adu ttr nam giir a~n ngay ddo han

Cac khoan dAunr nam giu d~n ngay dao han la cac tai san tai chfnh phi pMi sinh vai cac khoan thanhtoan c6 dinh ho(lc c6 th~ xac dinh va c6 Icy dao h;;tnc6 dinh rna Nh6rn Cong ty c6 9 dinh va c6 khaniing giu d~n ngay dao h;;tn,ngo;;ti tm:

• cac tai san tai chfnh rna t;;titho; di~rn ghi nMn ban dAuda duQ'cNh6rn Cong ty x~p vao nh6rn xacdinh thea gia tri hQ'P19 thOng qua Bao cao k~t qua ho;;ttd9ng kinh doanh;

• cac tai san tai chfnh da duQ'cNh6rn Cong ty x~p vao nh6rn s~n sang d~ ban; va

• cac tai san tai chfnh th6a man dinh nghTa v~ cac khoan cho yay va phai thu.

Cac khoim cho vay va phai thu

Cac khoan cho yay va phai thu la cac tai san tai chfnh phi phai sinh v6i cac khoan thanh toan c6 dinhho(lc c6 th~ xac dinh va khong duQ'c niern y~t tren thi truOng, ngo;;ti trir:

• cac khoan rna Nh6rn Cong ty c6 9 dinh ban ngay ho(lc se ban trong tuang lai gAnduQ'c phan lo;;tila tai san n~rn giu vi rn\lc dfch kinh doanh, va cac lo;;tirna t;;tithai di~rn ghi nh~n ban dAu duQ'cNh6rn Cong ty x~p vao nh6rn xac dinh theo gia tri hQ'P19 thOng qua Bao cao k~t qua ho;;ttdQngkinh doanh;

• cac khoan duQ'c Nh6rn Cong ty x~p vao nh6rn s~n sang d~ ban t;;titho; di~rn ghi nh~n ban dAu;ho(lc

• cac khoan rna Nh6rn Cong ty c6 th~ khong thu h6i duQ'c phAn Ian gia tri dAu tu ban dAu, khongphai do suy giarn ch~t IUQ'llgtIn d\lng, va duQ'Cphiln lo;;tivao nh6rn s~n sang d~ ban.

Tai san tai chinh san sang ad ban

Tai san tai chfnh s~n sang d~ ban la cac tai san tai chlnh phi phai sinh duQ'c xac dinh la s~n sang d~ban ho(lc khong duQ'cphan lo;;tila:

• cac tai san tai chfnh xac dinh theo gia tri hQ'P19 thong qua Bao cao k~t qua ho;;ttdQng kinh doanh;

• cac khoan dAu tu giu d~n ngay dao h;;tn;ho(lc

• cac khoan cho yay va phai thu.

(ii) N(Iphili tril tai chinh

Nfl phai tra tai chinh aUflc xac a;nh theo gia tr; hrp ly thOng qua Bao cao k~t qua hO(lt a(jng kinhdoanh

NQ'phai tra tai chfnh duQ'c xac dinh theo gia tri hQ'P19 thOng qua Bao cao k~t qua ho;;tt dQng kinhdoanh la rnQtkhoan nQ'phai tra tai chfnh th6a man rnQt trong cac di~u ki~n sau:

• NQ'phai tra tai chfnh duQ'cBan T6ng Giarn d6c phfln lo;;tivao nh6rn n~rn giu d~ kinh doanh. MQtkhoan nQ'phai tra tai chlnh duQ'cphiln lo;;tivao nh6rn n~rn giu d~ kinh doanh n~u:

22

TAng Cfmg ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienThuy~t minh bao cao tili chinh hep nhit cho nam k~t tlnic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~p theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hann theo ThOng t14s6 20212014/1T-BTC

ngay 22/1212014 cua B9 Tai chin h)

khoan no do duoc tao ra chu y~u cho muc dich mua lai trong tho; gian ngan;co bing chirng v~ viec kinh doanh cong cu do nharn muc dich thu loi ng~n han; hoac

la cong cu tai chinh phai sinh (ngoai trir cac cong CI)tai chfnh phai sinh duoc xac dinh la m9thQ'Pd6ng bao lanh tai chinh hoac mot cong cu phong ngira nii ro hieu qua).

• Tai tho; di~m ghi nh~n ban dfru, Nhom Cong ty x~p no phai tra tai chfnh vao nhom phan anh theagia tri hQ'P19thong qua Bao cao k~t qua ho:;ttd9ng kinh doanh.

N(Yphai tra tai chinh d14(ycxac dtnh theo gia trt phQn b6Cac khoan nQ'phai tra tai chinh khong duQ'cphan lo:;tila nQ'phiti tra tai chinh duQ'cxac dinh theo giatri hQ'P19thong qua Bao cao k~t qua ho:;ttd9ng kinh doanh se duQ'cpMn lo:;tila nQ'phai tra tai chinhduQ'c xac dinh theo gia tri phan bf>.

Vi~c pMn lo:;ticac cong Cl,ltai chinh k~ tren chi nhim ml)c dich trlnh bay va thuy~t minh va khongnhim ml)c dich mo ta phuong phap xac dinh gia tri cua cac cong Cl)tai chlnh. Cac chlnh sach k~ toanv~ xac dinh gia tri cua cac cong Cl)tai chinh duQ'c trlnh bay trong cac thuy~t minh lien quan khac.

(p) Thu~Thu~ thu nh~p doanh nghi~p tinh tren lQ'inhu~n ho~c 16 hQ'Pnh~t cua nam bao g6m thu~ thu nh~phi~n hanh va thu~ thu nh~p hoan l:;ti. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p duQ'c ghi nh~n trong bao cao k~tqua ho:;ttd9ng kinh doanh hQ'Pnh~t ngo:;ti tm truemg hQ'Pco cac khoan thu~ thu nh~p lien quan d~ncac khoan ml)c duQ'cghi nMn th~ng vao v6n chu sa hfru, thi khi do cac khoan thu~ thu nMp nay cilngduQ'c ghi nh~n th~ng vao v6n chu sa hfru.

Thu~ thu nh~p hi~n hanh la khoan thu~ dl)"ki~n phai n9P dl)"atren thu nMp chiu thu~ trong nam, sirdl,lng cac muc thu~ su~t co hi~u Il)"ct:;tingay k~t thUc ky k~ toan nam, va cac khoan di~u chinh thu~phai n9P lien quan d~n nhfrng nam truac.

Thu~ thu nh~p hoan l:;tiduQ'ctinh theo phuO'ng phap bang can d6i k~ toan cho cac chenh l~ch t1;lmtho;giua gia tri ghi sf>cho ml,lc dich bao cao tai chinh va gia tri sir dl)ng cho ml)Cdich tinh thu~ cua cackhoan ml)c tai san va nQ'phai tra. Gia tri cua thu~ thu nh~p hoan l:;tiduQ'cghi nh~n dl)"atren cach thucdl)"ki~n thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi sf>cua cac khoan ml,lc tai san va nQ'phai tra sir dl)ng cacmuc thu~ su~t co hi~u ll)"cho~c cO'ban co hi~u ll)"ct:;tingay k~t thuc kY k~ toan nam.

Tai san thu~ thu nh~p hoan 11;lichi duQ'c ghi nh~n trong ph:;tmvi ch~c ch~n co du lQ'inhu~n tinh thu~trong tuong lai d~ tai san thu~ thu nMp nay co th~ sir dl)ng duQ'c. Tai san thu~ thu nh~p hoan l:;tiduQ'cghi giam trong ph:;tmvi khong con ch~c ch~n la cac lQ'iich v~ thu~ lien quan nay se sir dl)ng duQ'c.

(q) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Doanh thu ban difn

Doanh thu ban di~n duQ'cghi nh~n trong bao cao k~t qua ho:;ttd9ng kinh doanh hQ'Pnh~t dl)"atren sanlUQ'Ogdi~n cung cftp vao h~ th6ng truy~n tai di~n va co xac nh~n cua khach hang. Doanh thu khongduQ'c ghi nMn n~u nhu co nhung y~u t6 khong ch~c ch~n tr9ng y~u lien quan tm kha nang thu h6icac khoan phai thu.

23

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cdng ty TNHH MQtThanh VienThuy~t minh bao cao tal chinh hctp nhit eho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~p theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh. theo ThOng tus6 20212014/TT-BTC

ngiiy 22/1212014 cua B9 Tai chinh)

(ii) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang diroc ghi nhan trong bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nhit khi ph&n16'0rui ro va 19i fch gin li~n v61 quyen So'htru san pham hoac hang hoa dircc chuyen giao cho ngiroimua. Doanh thu khong diroc ghi nhan n~u nhir co nhtrng y~u t6 khong chac chin trong y~u lien quant61 kha nang thu h6i cac khoan phai thu hoac lien quan toi kha nang hang ban bj tra lai, Doanh thuban hang duoc ghi nh~n thea s6 thu&n sau khi da tnr di s6 chiet khiu giam gia.

(iii) Doanh thu cung cap dich v¥

Doanh thu cung cApdich vu duoc ghi nhan trong bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh hop nhit theoty l~ ph&n tram hoan thanh cua giao dich t~i ngay k~t thuc kY k~ toan nam. Ty l~ ph&n tram hoanthanh cong vi~c dugc danh gia d\fa tren khao sat cac cong vi~c da dugc th\fc hi~n. Doanh thu khongdugc ghi nh~n n~u nhu co nhiing y~u t6 khong chic chiln tr9ng y~u lien quan t61 kha nang thu h6icac khoan phai thu.

(iv) Thu nh{ip tir tiin liii

Thu nh~p tiT ti~n lai dugc ghi nh~n theo ty l~ tuong Ung v6"ithm gian d\fa tren s6 du g6c va lai sufttap dl,mg.

(v) Thu nh{ip tirc6 tm:Thu nh~p tiT c6 tuc dugc ghi nMn khi quy~n nMn c6 tuc dugc xac l~p.

(r) Cae khoan thanh toan thue hO\ltdQngCac khoan thanh toan thue ho~t d9ng dugc ghi nMn trong bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh hgpnhftt theo phuong phap duemg th~ng d\fa vao thm h~n cua hgp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng dithue dugc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh hgp nhit nhu la m9t b9 ph~n hgpthanh cua t6ng chi phi thue.

(s) Chi phi di yayChi phi di yay dugc ghi nh~n la chi phi trong nam khi chi phi nay phat sinh, ngo~i triT truemg hgp chiphi di yay lien quan d~n cac khoan yay cho m\lc dfeh hinh thanh tai san du di~u ki~n v6n hoa chi phidi yay thi khi do chi phi di yay se dugc v6n hoa va dugc ghi vao nguyen gia cac tai san nay.

(t) Cae ben lien quanCac ben dugc coi la ben lien quan cua Nhom Cong ty n~u m9t ben co kha nang, tr\fc ti~p ho~c gianti~p, ki~m soat ben kia ho~c gay anh huang dang k~ t6"iben kia trong vi~c ra cac quy~t dinh tai chinhva ho;;ttd9ng, ho~c khi Nh6m Cong ty va ben kia cung chiu S\fki~m soat chung ho~c anh huang dangk~ chung. Cac ben lien quan co th~ la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m cii cac thanh vien giadinh than c~n cua cac ca nhan dugc coi la lien quan.

Cac cong ty lien quan d~ c~p t61 cong ty m~ va cac cong ty con va cong ty lien k~t cua cong ty m~.

24

TAngCong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienThuySt minh bao cao tai chinh hQ'PnhAt cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(tiSp theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh theo ThOng ur s6 20212014flT-BTC

nga» 22/1212014 cua B(J Tai chinh]

4. Cac giao djch quan trong trong Dam

(a) Nh~n ban giao Cong ty Nhi~t di~n Nghi Son 1 va D1!an Nha may Nhi~t di~n Nghi Son1tir T~p doan Di~n 11!cVi~t NamTheo Bien ban ban giao v6n va tai san ngay 22 thang 3 nam 2018 cua HQi d6ng Thanh vien T~p doanDien hrc Viet Nam, Cong ty Nhiet di~n Nghi San 1 va Du an Nha may Nhiet di~n Nghi San 1 (sauday goi chung la "Nghi San 1"), cac dan vi tnrc thuoc cua T~p doan Dien hrc Vi~t Nam tnroc day,duoc chuyen giao tir EVN v~ T6ng Cong ty k~ tir thoi di~m 24 gio ngay 31 thang 12 nam 2017. Theodo, cac dan vi nay tro thanh cac dan vi true thuQe eua T6ng Cong ty k~ tiT thOi di~m 24 gia ngay 31thang 12 nam 2017.

Can elr thea s6 li~u tren Bien bim ban giao Nghi San 1 giua EVN va T6ng Cong ty Phat di~n 1 ngay22 thang 3 nam 2018, T6ng Cong ty dii ghi nh~n tang cae s6li~u tai ehfnh sau d6i v&itai san, ng phaitra va v6n chu sa huu eua Nghi San 1 trong bao eao tai ehfnh cua T6ng Cong ty t~i ngay 31 thang 12nam 2017:

s6 li~u tm ehinh euaNghi Son 1 t~i ngay

31112/2017VND

Tai sanTi~nPhai thu ng~n h~n eua khaeh hangTnl tru&e eho nguOi ban ng~n h~nPhai thu ng~n h~n khaeHang t6n khoThu~ va cae khoan khae phai thu Nha nu&cTai san ng~n h~n khacTai san c6 dinh hfru hinh

Nguyen giaCia tri hao man luy ki

Xay dlJIlg CO" ban da dangTai san dai h~n khae

100.218.949.47912.897.248.7375.385.627.115

6.792.865.385.546261.201.340.811

784.874.13329.285.609.055

17.071.900.412.67723.082.143.164.800(6.010.242.752.123 )

24.304.772.102304.826.317.617

24.603.670.537.272

NQ'phai traPhai tra nguOi ban ng~n h~nThu~ va cae khoan phai nQPNha nu&ePhai tra nguai lao dQngChi phi phai tra ng~n h~nPhai tra ng~n h~n khaeYay ng~n h~nQuy khen thuang, phue lqiYay dai h~n

(2.365.037.978.929)(340.300.730)

(36.649.068.400)(1.595.151.260)

(22.899.423.699)(1.164.099.526.808)

(7.361.531.146)(14.675.732.210.187)

(18.273.715.19l.l59)

25

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQt Thanh VienThuy~t minh bao cao tat chinh hQP nhit cho nam k~t tlnic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~p theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh theo Thong tus6 20212014/TT-BTC

nga» 22/1212014 cua B(j Tai chinh)

sa li~u tm chinh ciiaNghi Son 1 t~i ngay

31/12/2017VND

van chu sir hfruV6n gopChenh lech ty gia h6i doaiL9'inhuan sau thuS chua phan ph6iNguon v6n ddu nr xay dung co ban

(3.255.911.814.701)(2.849.714.600.127)

(1.841.556.918)(222.487.374.367)

(6.329.955.346.113)

(b) Chuyen giao Nha may Nhijt di~n Ufmg Bf 1l0MW v~T~p doan Di~n l,!c Vi~t NamTheo Quyet dinh s6 1553/QD-EVNngay 20 thang 12 nam 2017 cua T~p doan Dien hrc Viet Nam,Nha may Nhiet di~n Uong Bf 110MW ("Uong Bf 110MW"), mot nha may cua Cong ty Nhiet di~nUong Bf, duoc chuyen giao tir Cong ty Nhiet di~n Uong Bf vb T~p doan Di~n l\fc Vi~t Nam k~ tungay 1 thang 10nam 2017.

Can Cllthea s6 li~u tren Bien ban ban giao giua T6ng Cong ty Phat di~n 1,Cong ty Nhi~t di~nUongBf va T~p doan Di~n h,rcVi~t Nam ngay 12 thang 12 nam 2017, T6ng Cong ty dii ghi nh~n giam taisan c6 dinh thu9Cvb Uong Bf llOMW va phdn v6n gop tuang (engCllaEVN trong T6ng Cong ty tl;lingay 1 thang 10 nam 2017 nhu sau:

Tai san ca dinh thuQcUong Bi 1l0MW bangiao cho EVN t~i ngay

1110/2017VND

.AI

Tai san c6 dinhNguyen giaCia tri hao man lily ki

200.570.509.073(198.234.951.502)

2.335.557.571

26

------_._--- ._------ --

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH Mt)t Thanh VienThuy~t minh bao cao tili chlnh hep nhit cho nam k~t tlnic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~ptheo)

Miu B 09-DNIHN(Ban hanh thea ThOng ttr 56 20212014flT-BTC

ngay 22/1212014 cua B9 Tai ehinh)

5. Ti~ova cac kh030 tuong duong ti~o3111212017

VND1/1/2017VND

Ti~n m~tTi~n gui ngan hangCac khoan nrong duong ti~n

2.075.094.3792.931.354.816.301412.457.909.819

2.149.497.1171.443.713.319.523

42.046.022.830

3.345.887.820.499 1.487.908.839.470

6. Cac kh030 diu to' tai chinh

(a) Diu ttl nim gift d~n ngay dao han

31112/2017 1/112017

Gia gBcVND

Gia tr]hQ'PlyVND

Gia gBcVND

Gia tr]hQ'PlyVND

B<1unr nam gifr d~n ngay dao han - ngan han• Ti~n giri eo Icy han 268.817.781.781 (*) 1.427.005.190.482 (*)

B<1unr nam gifr d~n ngay dao han - dai han• Ti~n giri eo Icy han 5.000.000.000 (*) 60.000.000.000 (*)

;('11K.....)'

(*) Nhom Cong ty chua xac dinh gia tri hop 19 cua khoan d<1unr tai chinh nay d8 thuy~t minh trongbao eao tai ehfnh hgp nhAtbOi.vi khong eo gia niem y~t tren thi tfUang eho khoiin d<1utu tai ehfnhnay va eae Chuftn m\fe K~ toan Vi~t Nam, Ch~ do K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khongeo huang d~n v~ eaeh tfnh gia tri hgp 19 su d\mg cae ky thu~t dinh gia. Gia tri hgp 19 eua eaekhoiin d<1utu tai ehfnh nay eo th8 khae v6i gia g6e.

27

TAng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienThuyit minh bao cao tat chinh hop nhit cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (tiip theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanli theo ThOng ttr s6 2021201417T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(JTai chinh)

(b) Diu ttr vao cong ty lien kit31112/2017 11112017

% % quyen % % quy~nDia chi sO'hfru bi~u quy~t Gia tr] ghi s6 sO'hiru bi~u quy~t Gia tr] ghi s6

VND VND

D~u ur gop v6n vao cong ty lien k~t:• Cong ty c6 phan Nhiet dien Quang Ninh Quang Ninh 42,00% 42,00% 1.558.632.273.061 42,00% 42,00% 1.206.772.507.318

• Cong ty c6 phan Phat trien Dien lire Viet Nam HaNQi 36,65% 36,65% 441.617.736.258 36,65% 36,65% 405.929.865.944

• Cong ty c6 phdn EVN Quoc t~ Da Nang 26,05% 26,05% 97.913.234.670 26,05% 26,05% 97.823.168.237

• Cong ty c6 phan Phong Dien Thuan Binh Binh Thuan 20,00% 20,00% 27.616.822.858 17,00% 20,00% 34.782.777.297

2.125.780.066.847 1.745.308.318.796

28

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cdng ty TNHH MQtThanh VienThuyit minh bao cao tal chinh hop nhit cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(tiip theo)

Mill B 09 - DNIHN(Ban hanli theo Thong tus6 202120141JT-BTC

nga» 22/1212014 cua B9 Tai chinh]

Bien dQngcac khoan dftunr vao cac cong ty lien k~t trong nam nhu sau:

2017VND

2016VND

S6 du dftunamTang trong namTang trong nam - nhan ban giao tir EVNPhftn liii trong cong ty lien k~tC6 nrc nhan duocTrfch I~pcac quyCong ty lien k~t phan b6 khoan 16chenh lech ty giaphat sinh cac nam tnroc vao k~t qua hoat dong sanxuat kinh doanh trong nam (*)BiSn dQngkhac

344.093.210.193(22.423.226.271)(1.321.317.403)

1.502.235.421.49210.000.000.00014.400.000.000

182.949.713.153(18.321.875.000)

(476.877.165)

1.745.308.318.7966.200.000.000

54.154.628.935(231.547.403)

54.202.806.421319.129.895

S6 dir eu6i nam 2.125.780.066.847 1.745.308.318.796

(*) Trong nam 2015, Cong ty C6 phftnNhiet di~nQuang Ninh, mot cong ty lien kSt cua T6ng Congty, ap dung Cong van 3003 dirocThu nrong Chinh phu chap thu~n theo Cong van 2239. Theo d6,cae khoan 16ehenh I~ehtY gia do danh gia I~is6 du eu6i kY kStoan nam eua cae khoan nQ'phai tradai h~ e6 g6e ngo~i t~ t~i ngay 31 th<ing12 nam 2015 dUQ'eCong ty C6 phftnNhi~t di~nQuangNinh ghi nMn vao khoan ml,le"Chenh I~ehty gia h6i doai", thay vi vao "Chi phi tai ehinh", va sedUQ'ephilnb6 vao chi phi nam 2015 it nh~tb~ng s6 ehenh I~ehtY gia eua cae khoan nQ'dSnh~ntratrong nam 2016 va dam bao kStqua san xu~tkinh doanh khong 16,s6 con I~idUQ'ethea d6i va tiSptl,lephilnb6 trong thCrigian khongqua 4 nam, tu nam 2016 dSnnam 2019.Quy dinh tren e6 S\f khaebi~t vm VAS lOrna thea d6 cae khOMehenh I~ehtY gia nay phai dUQ'eghi nh~nvao bao cao kStqua ho~tdQngkinh doanh trong nam phat sinh.

I,

Trong nam 2017, Cong ty C6 phftnNhi~t di~n Quang Ninh philn b6 mQtphftnkhoan 16ehenhI~eh ty gia neu tren vm s6 ti~n 128.900.000.000 VND (2016: 129.058.518.279 VND) vao baoeao kStqua ho~t dQngkinh doanh eua eong ty nay eho nam kSt thue ngay 31 thang 12 nam 2017.

.::

NSuCong ty C6 phftnNhi~t di~nQuang Ninh ap dl,lngghi nh~n ehenh l~eh ty gia theo VAS 10va Thong tu 200 thi khoan ml,le"Phftn liii trong eong ty lien kSt" se tang len va lqi nhu~n tmaethuSTNDN hqp nh~t eua Nh6m Cong ty eho nam kSt thue ngay 31 thang 12 nam 2017 se tang54.154.628.935 VND va s6 16ehenh I~eh ty gia th~ hi~n a khoan ml,le"Chenh l~eh ty gia h6idoai" va khoan ml,le"Lqi nhu~n sau thuS chua philn ph6i" dUQ'ephan anh trong ml,le"V6n ehusa hfru" tren bang can d6i kS toan hqp nh~teua Nh6m Cong ty t~i ngay 31 thang 12nam 2017 segiam 108.254.063.823VND (11112017: 162.408.692.758VND).

29

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TN"" MQtThanh VienThuy~t minh bao cao tal chinh hop nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh. theo Thong tU's6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Til; chinh}

(c) Diu nr gop van vao don vi khac31112/2017

S8 hrQ'Dg % % quyenDja chi c&phiiu sO' hiru bi~u quyit Gia gAc Du phong Gia tr] hop ly

VND VND VND

Dfru tu gop v6n vao dan vi khac:• Cong ty C6 phfrn Thuy di¢n Thac Ma Blnh Phiroc 50.000 0,07% 0,07% 3.150.000.000 (1.475.000.000) (*)

• Cong ty C6 phan Dich VI,I Sua chua Nhiet dienMi~n Bac Hili Duong 500.000 10,00% 10,00% 5.000.000.000 (*)

• Cong ty C<?phan Thuy dien A Vuong DaN~ng 2.579.069 3,30% 3,30% 24.560.000.000 (*)

• Cong ty Co phan Thuy dien Song Ba H\} Phli Yen 1.280.000 1,03% 1,00% 12.800.000.000 (*)

45.510.000.000 ( 1.475.000.000) (*)

30

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh. theo ThOng ttr s6 20212014fJT-BTC

nga» 22/1212014 ella B(J Tai chinh}

TAngCong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MC)tThanh VienThuyit minh bao cao tal chinh hQPnhit cho nam kit tlnic ngay 31 thang 12 nam 2017 (tiip theo)

Dfiu nr gop vbn vao don vi khac:• Cong ty C6 phfin Thuy dien Thac MO'• Cong ty C6 phan Dich vu Sua chuaNhiet dien Mien Bile

• Cong ty C6 phan Thuy di~n A Vuong• Cong ty C6 phan Thuy di~n Song Ba H~

SBIU'l}'Ilg % % quyenDia chi A h,J; sir hiiu bi~u quyetco p leu

SInh Phiroc 50.000 0,07% 0,07%

Hai Duong 500.000 10,00% 10,00%Da N~ng 4.279.644 5,87% 5,87%Phd Yen 1.280.000 1,03% 1,00%

1/1/2017

Gia gBcVND

Du phongVND

Gia tr] hop IyVND

3.150.000.000 ( 1.860.000.000) (*)

5.000.000.00042.194.790.00012.800.000.000

(*)(*)(*)

63.144.790.000 ( 1.860.000.000) (*)

(*) Nhom Cong ty chua xac dinh gia tri hQP Iy cua cac khoan dfiu tu tai chinh nay dS thuyet minh trong bao cao tai ehinh hop nh~t boi VI khong co gia niern y~ttren thi tnrong eho khoan dfiu tu tai ehinh nay va cae ChuAn m\fe K~ toan Vi~t Nam, Ch~ dQK~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong co huang d~n v~ eachtinh gia tri hQ'pIy su d\lng cae ky thu~t dinh gia. Gia tri hQ'pIy eua cae khoan dfiu tu tai ehinh nay co thS khae vai gia tri ghi s6.

31

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQt Thanh VienThuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnhit cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~p theo)

M~u B 09-DNIHN(Ban hanh theo ThOng tusb 20212014!JT-BTC

nga» 22/1212014 cua B(J Til; chinh)

7. Phai tho ng~n han cua khach hang

(a) Phai thu cua khach hang chi ti~t theo khach hang IOn31/12/2017

VND11112017VND

Cong ty Mua ban DienKhach hang khac

1.678.162.711.574 1.860.043.260.19134.677 .563.995 28.241.803.364

1.712.840.275.569 1.888.285.063.555

(b) Phai thu cua khach hang la cac cong ty lien quan31/12/2017 1/112017

VND VND

Cong ty lien quanCong ty Mua ban Dien 1.678.162.711.574 1.860.043.260.191Tfmg Cong ty Di~n lire Mi~n Nam 6.423.826.581 9.324.687.176Cong ty ce phan Tir v;ln Xay dung Dien 3 1.107.867.130 4.318.429.953Ban Quan ly DIJ an Nhiet di~n Thai Binh 111.605.280Chi nhanh Cong ty ce phan Phat trien Dien lireViet Nam - Nha may Thuy di~n mic Bmh 160.000.000Cong ty ce phan Tir v;ln Xay dung Dien 1 85.199.600 ~~Chi nhanh Cong ty ce phfrn Thuy dien Mi~n Nam 7.604.300 1.

)T6ng Cong ty PMt di~n 2 - Ban Quan lyDIJ an Thuy di~n Song Bung 2 218.055.000

~'"y-

1.686.058.814.465 1.873.904.432.320 j

Khoan phai thu thuong m~i tir cac cong ty lien quan khong c6 dam bao, khong chiu Uiiva c6 thai h~nphai thu trong yang tir 12 ngay d~n 22 ngay k~ tir ngay ghi tren h6a don.

32

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienThuy~t minh bao cao tai chfnh hop nhit cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~p theo)

M~u B 09-DNIHN(Ban hanh thea Thong tic s6 2021201411T-BTC

nga» 22/1212014 cua B(J Tili chin h)

8. Tra trmrc cho ngU'Oiban ng~n han

(a) Tra truce cho ngO'Olban ng~n han chi ti~t theo nha cung dp co s6dir 16'n31112/2017

VND1/112017VND

Tnt trmrc cho ngum ban v~san xuit kinh doanh 32.670.818.701 213.509.140.509

Tra trurrc cho ngurri ban v~ xay d\fllg coobanBan Quan If du an Thuy Di¢n 2HQi d6ng b6i thuong giai ph6ng m~t bing ("GPMB")Thuy dien Ban Ve tai Huyen Thanh ChuangBan d@nbu GPMB Huyen Tuong DuongBan di@uhanh D\f an Thuy dien Ban ve 17.657.677.809

4.552.520.17110.261.261.43625.418.534.331

Ban Quan If Die an Nhiet di¢n 3Dongfang Electric CompanyT6ng Cong ty Dien hrc MiSn NamCong ty C6 phan Tu v&nxs, dung Di~n 2Chengda Engineering Corporation

13.406.700.59117.000.000.000

557.051.158

29.570.425.233

4.946.030.0194.663.959.541

Tra tnarc cho cdc d6i tUQ71gkhac vJ xay dl!flg c(/ ban 20.136.261.862 41.303.432.400

101.428.510.121 334.225.303.640

(b) Tra trU'(Yccho ngO'Olban ng~n h~n la cac cong ty lien quan

Cac cong ty lien quanCong ty C6 ph~n Tu v&nXay dlJ11gDi~n 1Cong ty C6 ph~n Tu v&nXay dlJ11gDi~n 2Cong ty C6 ph~n Tu v&nXay d\fng Di~n 3Cong ty C6 ph~n Tu v&nXay d\fng Di~n 4T6ng Cong ty Di~n l\fc MiSn NamBan Quan 19D\f an Nhi~t di~n 1Ban Quan 19D\f an ThUy di~n 6

31/12/2017 111/2017VND VND

898.500.000 5.201.978.794557.051.158 4.946.030.019

2.631.806.199 1.503.731.9581.620.234.026 2.517.163.225

17.000.000.0001.041.000.000

147.000.000 147.000.000

22.854.591.383 15.356.903.996

33

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienThuyet minh bao cao tai chfnh hQ'Pnhit cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(tiip theo)

Miu B 09- DNIHN(Ban hanh theo Thong tu so 2021201411T-BTC

ngay 22/1212014 ella B(j Tai chinh]

9. Phai thu ngin han khac

(a) Phai thu ngin hgn khac

Khai ngitnh Tang Ciing tyLoi nhuan, c6 nrc duoc chia tit cac dan viPhai thu EVN - Chi phi xay dung co ban DIJ an Tich NangDan Duong va DIJ an Duyen Hai 3 M& rongT6ng Cong ty Di~n lire Mi~n TrungT6ng Cong ty Truyen tai Dien Quoc giaT6ng Cong ty Di~n hrc Mi~n B~c

Nh« may Nhift i/ifn Uong B{Cong ty C6 phdn Lilama 69.2 - Ti~n dAud6t thf nghiemNha may Nhi~t dien Uong sr 300 MWCong ty Chengda - Ti~n mua hQ v~t nr xay dung va ti~n irngphuc V1,l cong tac thu gom xi cho DIJ an Uong Bi M& r(>ng2Ph iii thu thu~ gia tri gia tang

31112/2017VND

125.000.000

64.728.132.22819.773.033.8177.457.464.4674.816.969.881

364.339.269

D,!,an Uong B{MiJ'Rpng 2Phiii thu EVN - Chi phi phat sinh trong giai dOl;lnchl;lythi'r 217.710.252.877

NhiJ.may Nhift i/ifn Duyen Ha.iPhiii thu thu~ gia tri gia tang 41.199.168.175Phiii thu EVN - Chi phi khc1uhao cong trlnh dng bi~nPh iii thu EVN - Chi phi chufrn bi siin xuc1tDIJ an Duyen Hiii 3 M& r(>ng 8.369.949.509

Cong ty caphlin Thily i/ifn Da Nhim - Ham Thu{in - Da MiPhiii thu Hiiti~n gi'ri 7.597.014.656

Cong ty Nhift difn Nghi SunPhiii thu EVN - Chi phi khc1uhaoNha may Nhi~t di~n Nghi San 1Phiii thu EVN - Doanh thu di~n chl;lythi'rDIJ an Nhi~t di~n Nghi San 1Ph iii thu EVN - Cac khoiin khac

Cac khoan phai thu khac t{licac dun vi

5.003.971.759.995

1.635.438.404.897151.529.941.016

22.133.618.845

111/2017VND

125.000.000

65.187.576.96019.773.033.8175.189.275.286

771.661. 991

4.200.00041.158.139.521

217.710.252.877

107.716.455.04512.327.818.679

42.592.833.442

122.456.163.924

635.012.411.5427.185.215.049.632

34

Tang Cong ty Phat di~n 1- Cfmg ty TN"" MQt Thanh VienThuyet minh bao cao tal chinh hop nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~p theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh thea ThOng tus6 20212014/1T-BTC

nga» 22/1212014 cua B9 Tai chinh)

(b) Phai thu ngin han khac til' cac cong ty lien quan31112/2017

VND1/1/2017VND

Cong ty men.p doan Di~n hrc Vi~t Nam 7.081.748.440.522 319.127.901.271

Cong ty lien kitCong ty C6 ph~n Phat trien Dien hrc Vi~t NamCong ty C6 phan EVN Quoc t~Cong ty C6 phan Nhiet dien Quang Ninh

275.940 95.126.3953.160.000

32.430.000

Cong ty lien quan khdcT6ng Cong ty Dien luc Mi~n TrungT6ng C6ng ty Truyen tai Dien Quoc giaCong ty C6 phfrn ThUy dien Thac MD'T6ng Cong ty Dien hrc Mi~n BftcT6ng Cong ty Dien hrc Mien Nam

19.773.033.81711.609.271.529

125.000.0004.816.969.881

22.098.712

19.773.033.8175.189.275.286125.000.000

7.118.095.090.401 344.345.926.769

35

Giil gAcVND

Du phongVND

Giil gAcVND

DY'phongVND

TAng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH Mi}t Thanh VienThuyet minh bao cao tai chinh hop nhit cho nam kit thtic ngay 31 thang 12 nam 2017 (tiip theo)

Miu B 09-DNIHN(Ban hanh theo Thong ur s6 20212014/TT-BTC

nga» 22/1212014 cua Br; Tai chinh}

10. Hang tBn kho31/12/2017 111/2017

Hang mua dang di duongNguyen v~t li~uCong cu va dung cuChi phi san xul1t kinh doanh do dang

117.831.469.2482.088.155.911.729

29.297.732.18613.318.103.139

( 15.596.999.387)(146.153.381)

88.920.125.4541.409.485.942.211

9.924.682.2616.885.113.056

(15.596.999.387)(49.633.l00)

2.248.603.216.302 (15.743.152.768) 1.515.215.862.982 ( 15.646.632.487)

Trong hang t6n kho tai ngay 31 thang 12 nam 2017 co 16.157 trieu VND (1/1/2017: 16.057 trieu VND) nguyen v~t li~u va cong cu va dung c\l16i thai, chamluan chuyen.

36

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TN"" Mqt Thanh VienThuyet minh bao cao tai chinh hQPnhat cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12nam 2017 (ti~p theo)

Mdu B 09 - DNIHN(Ban hanh theo ThOng tus6 20212014/TT-BTC

ngay 22/1212014 cua B9 Til; chinh]

11. Tai sao c8 djnh hfru hinhMay moe va Phuong tifn yin tai Thi~t hi Cac titi san

Nha cira thi~t hi truyin d§n quanly khac Tang eQngVND VND VND VND VND VND

Nguyen gia

S6 dir dAunam 47,778,661.306,080 35,388,987.922.768 4.985.237.020.945 188.241.042.045 2.421.843.440 88.343.549.135.278Tang trong nam 10.198.259.000 2.725.941.181 6.599.169.142 19.523.369.323Tang do nhan ban giao Nghi San 1tir EVN (Thuyet minh 4(a)) 5.250.571.272.707 17.806.882.003.555 19.132.806.621 5.557.081.917 23.082.143.164.800Chuyen tir xfiydung co ban do dang 9.358.603.159.701 18.683.211.487.324 2.622.782.632.741 7.551.136.071 30.672.148.415.837Giam do ban giao Uong Bf IIOMW choEVN (Thuyet minh 4(b» (8.533.294.585) (190.597.814.988) (1.439.399.500) (200.570.509.073)Di~u chinh nguyen gia tai san c6 dinhdo quyet toan (102.503.714.767) (549.292.017.224) (651.795.731.991)Thanh 19 (5.356.838.301) (64.247.000) (5.421.085.301)X6a s6 (1.550.965.167) (1.550.965.167)Phan loai lai (13.182.075.114) 8.064.097.405 6.932.077.709 (1.814.100.000)Bi~n dong khac (21.899.200) (21.899.200)

S6 du cu6i nam 62.275.225.864.769 71.136.207.765.321 7.631.146.261.092 214.816.259.884 607.743.440 141.258.003.894.506

37

38

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQt Thanh VienThuyet minh bao cao tai chinh hQPnhit cho nam kit thiic ngay 31 thang 12 nam 2017 (tiip theo)

Mio B 09 - DNIHN(Ban hanh theo Thong tu st520212014/TT-BTC

ngay 2211212014 ella B(j Tai chinh)

May moc va Phuong ti~n vin tai Thi@tb] Cac tiii sanNhii cU'a thi@tb] truy~n dAn quan Iy khac TAng cQngVND VND VND VND VND VND

Gia tr] hao mon Ifly k@S6 dtr d~u nam 14.441.274.374.275 12.021.755.230.803 1.208.892.168.602 155.294.866.531 527.947.058 27.827.744.587.269Kh~uhao trong nam 3.082.923.640.398 3.957.808.273.745 441.052.011.026 16.688.879.856 61.030.656 7.498.533.835.681Tang do nhan ban giao Nghi San 1til EVN (Thuyet minh 4(a» 805.683.355.696 5.192.651.375.126 9.670.831.137 2.237.190.164 6.010.242.752.123Giam do ban giao Uong Bf 110MWchoEVN (Thuy~tminh 4(b» (8.533.294.585) (188.330.091.816) (1.371.565.101) (198.234.951.502)f)i~u chinh khau hao liiy k~do quyet toan (27.444.512.583) (27.444.512.583)Thanh 19 (5.356.838.301) (31.195.504) (5.388.033.805)X6as6 (1.415.901.940) (1.415.901.940)Phan loai lai (13.147.529.660) 8.064.097.405 5.146.925.755 (63.493.500)Bi~n dQngkhac (9.367.974) (9.367.974)

S6 du cuoi nam 18.319.922.805.870 20.943.292.745.615 1.660.950.704.768 179.336.666.802 525.484.214 41.104.028.407.269

Gia tr] con I~iS6 dir d~u nam 33.337.386.931.805 23.367.232.691.965 3.776.344.852.343 32.946.175.514 1.893.896.382 60.515.804.548.009S6 dir cu6i nam 43.955.303.058.899 50.192.915.019.706 5.970.195.556.324 35.479.593.082 82.259.226 100.153.975.487.237

II rn!:::.1 =, \"'C~z 1:::'\

TAng Cfmg ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQt Thanh VienThuyet minh bao cao tai chinh hop nhit cho nam k~t tlnic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~p theo)

M~u B 09 - DNIHN(Ban hanh thea Thong tus6 20212014flT-BTC

nga» 22/1212014 cua Br5Tai chinh)

Trong tai san c6 dinh hiru hmh tai ngay 31 thang 12 nam 2017 co cac tai san co nguyen gia 3.406.774trieu VND dii kh~u hao h~t nhimg v~n dang duoc sir dung (11112017: 3.060.447 trieu VND).

Tai ngay 31 thang 12 nam 2017, met s6 tai san c6 dinh htru hmh duoc th~ chap tai ngan hang d~ baodam cho cac khoan vay cua Nh6m Cong ty (Thuyet minh 19).

Tai ngay 31 thang 12 nam 2017, nguyen gia tai san c6 dinh tarn tang cho quyet toan dang phan anhtren bang can d6i k~ toan hop nh~t c6 gia tri khoang 95.125.383 trieu VND (1/1/2017: khoang42.578.226 trieu VND). Nguyen gia cua cac tai san nay c6 th~ thay d6i tuy thu(>cvao phe duy~t cuaca quan Nha nu&c c6 thAm quy~n.

12. Tai san c8 dinb vo blnb.Quy~n Phinm~m

sir d\lng d§t may vi tinh TAng cC}ngVND VND VND

Nguyen gia

S6 du dAunam 162.946.479.638 3.801.089.098 166.747.568.736Chuy~n tu xay d\l11gca bandO-dang 75.309.427.495 75.309.427.495Philn 10~i sangchi phi tra tru&c dai h~n (4.553.900) (4.553.900)

-=)

S6 du cu6i nam 238.251.353.233 3.801.089.098 242.052.442.331

Gia trj hao mon loy k~Mv1

s6 du d~u nam 41.335.496.810 1.248.369.433 42.583.866.243Khclu hao trong nam 6.194.576.998 1.411.132.462 7.605.709.460

.::

S6 du cu6i nam 47.530.073.808 2.659.501.895 50.189.575.703

Gia trj con I~

s6 du d~u nam 121.610.982.828 2.552.719.665 124.163.702.493S6 du cu6i nam 190.721.279.425 1.141.587.203 191.862.866.628

Trong tai san c6 dinh vo hlnh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 c6 cac tai san c6 nguyen gia 2.272 tri~uVND da khclu hao h~t nhtrng v~n dang duqc sir dvng (11112017: Khong c6).

39

Tang Cong ty Phat di~n 1- Cong ty TNHH Mqt Thanh VienThuyet minh bao cao tal chinh hop nhit cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(tiip theo)

13. Xay dung co ban dO-dang

s6 du dAu namTang trong namTang do nhan ban giao Nghi San 1tir EVN (Thuyet minh 4(a))Chuyen sang tai san c6 dinh hiru hinhChuyen sang tai san c6 dinh vo hinhChuyen sang chi phi tra tnroc dai hanChuyen sang hang t6n khoBan giao cho T6ng Cong ty Dien lire Mi~n BilcGiam khac

s6 dir cuoi nam

Mill B 09 - DNIHN(Ban hann theo ThOng tus6 20212014/TT-BTC

nga» 22/1212014 cua Bo Tai chinh}

2017VND

2016VND

36.541.813.624.108 62.259.443.639.3092.358.503.319.088 10.442.317.787.147

24.304.772.102(30.672.148.415.837) (36.152.728.915.639)

(75.309.427.495)(291.526.436.275) (1.429.630.935)(274.969.577.568)

(4.816.969.881)(6.785.969.492) (5.789.255.774)

7.599.064.918.750 36.541.813.624.108

r11(

40

TAng Cong ty Phat di~n1- Cong ty TN"" MQtThanh VienThuyit minh bao cao tai chinh hep nhit cho nam kit thtic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~ptheo)

Cac cong trinh xay dung co ban do dang Ian nhu sau:

Ban Quan If DI,fan Nhiet di¢n 1Dl,l'an Nha may Nhi~t di~n Uong Bi MO' rong 1

Ban Quan If DI,fan Nhiet dien 3Dl,l'an Nha may Nhi~t di~n Duyen Hai 1Du an Trung tam Dien hrc Duyen HaiDu an Cang Trung tam Dien luc Duyen HaiDl,l'an Nha may Nhi~t dien Duyen Hai 3Du an Nang dp Nha may Nhiet di~n Uong biMO' rong 1 va 2

Ban Quan If DI,fan Thuy dien 6Du an Thuy di~n D6ng Nai 3 va 4

Ban Quan If DI,fan Thuy dien 2Dl,l'an Thuy di~n Ban veDir an Thuy di~n Ban MaiKhu tai dinh cir Huyen Thanh Chuang

Ban Quan 19 Dl,l'an Nhi~t di~n 2Dl,l'an Nha may Nhi~t di~n Nghi San 1

Miu B 09 - DNIHN(Ban hann theo ThOng ur s6 20212014flT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B6 Tai ehfnh)

31112/2017 111/2017VND VND

718.622.210.125 588.286.121.379

1.336.395.095.134 1.440.280.000.791623.245.738.987 680.062.101.984

1.906.895.276.116 1.232.302.537.9111.294.493.795.485 31.333.357.219.840

17.168.523.101

493.991.565.603 253.136.870.176

343.381.127.011 426.831.967.18843.512.293.257

22.329.594.227 103.445.960.929

24.304.772.102

Cong ty cdphdn Thity di¢n Da Nhim - Ham Thurjn - Da MiDl,l'an Nha may Thuy di~n Song Pha 2 100.420.765.088Dl,l'an Nha may Thuy di~n Da Nhim MO' r(lng 615.280.109.895

cae dl,fan khde

(94.394.905.174189.989.715.886

JI

102.536.345.876 156.213.929.593 /

.v

7.599.064.918.750 36.541.813.624.108

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, m(lt s6 cong trinh xay dl,l'ngco ban dO'dang duQ'c th~ ch~p nganhang d~ bao dam cho cac khoan yay cua Nh6m Cong ty (Thuy~t minh 19).

Trong nam, chi phi yay duQ'c v6n hoa vao xay d\f11gco ban dO'dang la 382.248 tri~u VND (2016:1.787.129 tri~u VND).

41

T6ng Cfmg ty Phat di~n 1 - Cong ty TN"" MQtThanh VienThuyit minh bao cao Utichinh hop nhit cho nam kit thiic ngay 31 thang 12 nam 2017(tiip theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh theo ThOng tus6 20212014ffT-BTC

ngay 22/1212014 cua B9 Tai chinh)

14. Chi phi tra trmrc dai hanCong Cl} va Chi phidung Cl} khac TAng cQngVND VND VND

S6 dir dau nam 4.593.546.026 30.724.172.541 35.317.718.567Chuyen tir xfiy dung co bando dang 131.671.852.601 159.854.583.674 291.526.436.275Tang trong nam 60.304.402.149 5.383.822.236 65.688.224.385Phan b6 trong nam (63.683.224.955) (70.136.680.349) (133.819.905.304)

S6 du cuoi nam 132.886.575.821 125.825.898.102 258.712.473.923

15. Phai tra ngU'ooban

(a) Phai tra ngU'Oiban chi tiit theo nha cung dp co sa du 16nGia g8c va s8 co kha nang tra n(}'(*)31112/2017 11112017

VND VND

Phai tra ngum ban v~ san xuit kinh doanhNha may Nhi?t di?n Uong BiTap doan Than - Khoang san Viet Nam

Cong ty Nhi?t di¢n Duyen Hai 1T~p doan Than - Khoang san Viet NamT6ng Cong ty Dong BitcCong ty c6 phAn Dich V\l V~n tai va Thuong m;;tiTranscoTata International Singapore PTE LTDInternational Engineering Joint Stock Company

Kh6i nganh Timg Cong tyT~p doan Di~n h,rcVi~t Nam

Cong ty Nhi?t di?n Nghi Son 1T~p doan Than - Khming san Vi~t Nam

Cong ty cdphdn Thuy di¢n Da Nhim - Ham Thucjn - Da MiCong ty c6 phAnXay dl,l11g47Vi~n Nghien Clm CO"khfCong ty TNHH Thuong m;;tiva Dich V\l Thanh An

Phai tra cae nhQ cung cdp khdc vi san xudt kinh doanh

122.717.950.736 530.143.302.808 ~,·r

176.113.841.453 715.539.995.836 \232.102.166.846 429.943.739.136 .iN

167.710.090.019 J285.448.962.402 ~'?

168.417.552.654 j

128.894.457.022

286.219.037.152

43.675.231.18321.170.788.683

13.937.348.370

349.983.633.919 165.471.387.440

42

TAng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH Mc)tThanh VienThuyit minh bao cao tal chlnh hop nhit cho nam kit thiic ngay 31 thang 12 nam 2017(tiip theo)

Phai tra ngum ban v~xay dyng co banDu dn Uong Bi Mil rong 1T6ng Cong ty Lap may Viet Nam

Dl;fan Ufmg B{ Mil rong 2Chengda Engineering Corporation

Ban Quan If Dl;fan Thity di¢n 2Ban Di~u hanh Dg an Thuy di~n Bim veBan Quan If Du:an Thuy dien 3Tlmg Cong ty Xay dung Thuy loi 4T6ng Cong ty C6 ph~n LicogiCong ty C6 phan Cavico Xay dung C~u ham

Ban Quan If Die an Thuy di¢n 6Cong ty C6 phan Chirong DuongCong ty C6 phan Xay dung 47T6ng Cong ty Xay dung Thuy loi 4

Ban Quan If Dl;fan Nhi¢t di¢n 3Dongfang Electric CompanyChengda Engineering CorporationChina Communications Construction CompanyLien doanh Vinaconex - GTCC - ThanhdolG5C6ng ty TNHH Thuong ml;liva Dich V\l Long HungLien doanh C6ng ty C6 ph~n Tu vfrn va Xay dgngPhti Xuan - C6ng ty C6 ph~n KevinT6ng C6ng ty C6 ph~n Dich V\l Ky thu~tD~u khi Vi~t NamC6ng ty TNHH Thuong ml;li- V~n tili Hili PhongNoble Resources International Pte Ltd.EVN - Dg an Duyen Hili 3 M& r9ng

Cfmg ty Nhi?t di?n Nghi Scm 1Marubeni Corporation

Phai tra cae nha cung cdp khdc vd xay dl;f11gca ban

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh theo Thong tU"s620212014ffT-BTC

nga» 2211212014 cua Bo Tai chinh)

Gia gBc va sB co kha nang tra nQ'(*)31112/2017 1/1/2017

VND VND

100.528.865.928 41.660.761.311

284.496.597.205 288.066.361.872

66.164.912.977 43.854.593.657

47.834.849.984 46.418.692.08713.481.426.656 13.481.426.65615.916.552.360 15.916.552.360

90.162.930 90.162.9301.803.610.230 1.803.610.2307.129.266.700 7.129.266.700

261.242.298.519 44 l.426.737.40 11.379.703.777.844 3.253.250.068.932324.001.506.661 329.987.514.99163.51l.789.477 55.055.128.851

78.l06.219.037~!.-

47.746.513.761 19.749.276.911 ~'J,j

212.904.691.327 313.561.665.622 P204.385.897.566 h100.252.936.292 1102.499.786.859

1.931.284.336.272

204.752.680.458 182.954.267.949

6.648.443.004.317 7.691.291.248.845

43

TAng Cong ty Phat di~n 1 - Cdng ty TNHH MQtThanh VienThuyit minh bao cao tal chinh hQPnhit cho Dam kit thiic ngay 31 thang 12 Dam 2017(ti~p theo)

Miu B 09-DNIHN(Ban hanh theo Thong ur 56 20212014/IT-BTC

nga» 22/1212014 ella B<)Tai ehinh)

(b) Phai tnt nglfiri ban chi tiit theo ky han thanh toanGia gBc va s6 co kha nang tra nQ'(*)31112/2017 1/112017

VND VND

Ngan hanDai han

6.489.257.989.056 7.691.291.248.845159.185.015.261

6.648.443.004.317 7.691.291.248.845

(c) Phai tra nglfiri ban la cac cong ty lien quanGia gBc va sB co kha nang tra nQ'(*)31112/2017 111/2017

VND VND

Cong ty C6 phan Xay dung Dien 1Cong ty C6 phan Xay dung Dien 2Cong ty C6 ph~n xs, dirng Di~n 3Cong ty C6 phan Xay dung Dien 4Cong ty Truyen tai Dien 4 -T6ng Cong ty Truyen tai Dien Quoc giaT~p doan Di~n hrc Vi~t NamCong ty C6 phan EVN Quoc T~T6ng Cong ty Phat di~n 3T6ng Cong ty PMt di~n 2

10.814.737.78513.027.564.28120.073.255.5222.577.169.806

7.720.733.4103.043.364.3907.809.797.490386.154.117

1.344.496.307

1.938.156.30016.268.169.092

14.174.0562.475.897.040

1.938.156.300129.096.313.192

67.189.123.882 151.339.015.206..~

JKhoan phai tra thuong m~i d6i vOi cac cong ty lien quan khong duqc dam bao, khong chiu liii va phaitra theo cac di~u khoan cua hqp d6ng dii ky k~t.

(*) S6 co kha nang tra nq duqc trinh bay (y tren duqc uac tfnh can cu tren gia dinh cong ty m~ tiSpt\lC cung Clip cac h6 trq tai chfnh cAn thiSt va kha nang cua Nhom Cong ty trong vi~c t~o radong ti~n trong tuang lai nh~m giup Nhom Cong ty co th~ thanh toan cac khoan nq phai trakhi dSn h~n nhu duqc neu trong ThuySt rninh 2(c).

44

TAngCong ty Phat di~n 1 - Cong ty TN"" Mqt Thanh VienThuyit minh bao cao tai chfnh hQ11nh~t cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(tiip theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh theo ThOng tus6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(j Tai ehinh)

16. Thu~ va cac khoan khac phai thu, phai DQP Nha Dlf(YC

(a) Thui va cac khoan khac phai tho Nha nmrc31112/2017

VND11112017VND

Thu~ gia tri gia tangThu~ thu nhap doanh nghiepThu~ nha dAt, tien thue dAtThu~ thu nhap ca nhanThu~ khac

9.877.055.89113.759.339

1.161. 721. 6044.000.000

26.516.013.0939.585.306.052

13.759.339434.810.910

11.056.536.834 36.549.889.394

45

TAng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TN"" MQtThanh VienThuyjt minh bao cao tili chinh hQP nhit cho nam kit thiic ngay 31 thang 12 nam 2017 (tiip theo)

Mlu B 09 - DNIHN(Ban hanli theo ThOng tU's6 20212014/TT-BTC

nga» 22//212014 etta B9 Tai chinh)

(b) Thui va cac khoan phai nQpNha mnrcTang do nh~n

S6 phai ni}p S6 da ni}p S6 da bu trir ban giao Nghi Phan loai sang11112017 trong nam trong nam trong nam Son 1 tU'EVN thu~ phai thu 31/12/2017VND VND VND VND VND VND VND

Thu~ gia trj gia tang 113.901.717.837 3.567.208.615.123 ( 1.773.406.509.216) ( 1.785.321.225.242) 1.090.908 122.383.689.410Thu~ nhap khau 1.512.209.168 (1.512.209.168)Thu~ thu nhap doanh nghiep 97.956.035.810 512.043.733.520 ( 185.138.747.022) 339.209.822 291.749.839 425.491.981.969Thu~ tai nguyen 58.306.591.338 757.272.239.751 (707.590.998.397) 107.987.832.692Ti~n thue d~t 13.385.349.394 ( 13.385.349.394)Thu~ thu nhap ca nhan 2.282.186.606 21.002.118.550 (19.917.567.495) (57.963.439) 3.308.774.222Thu~ nha thau 77.378.627.146 (77.378.627.146)Thu~, phi va cac khoan khac 42.050.672.705 246.489.532.564 (204.434.749.884 ) 4.000.000 84.109.455.385

46

314.497.204.296 5.196.292.425.216 (2.982.764.757.722) (1.785.379.188.681) 340.300.730 295.749.839 743.281.733.678

Tang Cdng ty Phat difn 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienTh,uy~tminh bao cao tal chinh hQPnhit cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2017(tiep theo)

Mill B 09- DNIHN(Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/1T-BTC

nga» 22/1212014 cua Bfj Tai chinh)

17. Chi phi phai tra ng~n han

141.672.293.2393.086.183.707

1/1/2017VND

874.380.003.26361.972.456.903

368.453.000428.660.426

Chi phi Iai yayChi phi sua chua IOn tai san c6 dinhChi phi xay dung CO' ban trfch tnroc thea tiSn d(lChi phi phai tra khac

31112/2017VND

944.711.196.381

1.089.469.673.327 937.149.573.592

18. Phai tra ng~n han khac

(a) Phai tra ngin han khac bao gAm31112/2017 111/2017

VND VNDKhAinganh Tang C~ngtyEVN thanh toan hQ goc va Iai yay 1.582.078.666.737 4.621.233.386.228Khoan tarn irng tir EVN 364.000.000.000 2.383.065.320.683 -::Cac khoan phai tra khac cho EVN 330.185.874.528 324.582.653.202 ~Nguyen gia tai san c6 dinh tarn tang IOn hon chi phi

.xfiy dung CO' ban t~p hop duoc cua Cong trinh Nha may ;(

Uong ar M6"rong 2 149.317.906.559 171,094,278,430 II

Nguyen gia tai san c6 dinh tam tang IOn hon chi phi Kxfty d1!l1gco ban t~p hgp dUQ"ct:;titho; di8m t:;tmtang ....tai san Cong trlnh Nha may Thuy di~n Song Tranh 8.250.202.113 644.939.237.626

;;:

DY'an UongBiM('y rqng 1T:;tm (mg v6n tir EVN 157.279.378.826 157.279.378.826

Cong ty Nhi~tdi~nNghiSon 1Phai tra Marubeni Corporation ti~n mua dl1uch:;tythu 20.404.025.631

Cac khoan phai tra khac 71.541.390.349 334.622.483.629

2.683.057.444.743 8.465.722.460.194

(b) Phai tra ngin h,n khac cho cac cong ty lien quan31112/2017 111/2017

VND VND

Congty me;T~p doan Di~n h,rcVi~t Nam 2.433.204.621.440 7.488.157.779.517

47

48

TAngCong ty Phat di~n 1- Cong ty TNHH Mt}tThanh VienThuy~t minh bao cao tal chinh hop nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~ptheo)

M§u B 09 - DNIHN(Ban himh theo Thong tus6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh]

19. Cac kh03D vay

(a) Vay ngin han1/1/2017 Bi~n ClQngtrong nam 31/12/2017

Ghi tr] ghi s6 va s6co kha nang tra nQ'

VNDTangVND

Tang do nh~n bangiao Nghi Son 1

til'EVNVND

GiamVND

Chenh Ifch ty giaCIa thuc hifn

VND

Chenh Ifch ty ghi Gia tr] ghi s6 va s6 cochua thuc hifn kha nang tra nQ'(*)

VND VND

Yay ngan han 286.600.000.000 (286.600.000.000)Yay dai han d~nhan tra (b) 7.174.541.728.837 13.385.163.616.529 1.164.099.526.808 (7.693.960.962.660) 14.640.510.259 9.870.236.156 14.054.354.655.929

7.174.541.728.837 13.671.763.616.529 1.164.099.526.808 (7.980.560.962.660) 14.640.510.259 9.870.236.156 14.054.354.655.929

(b) Vay dal han11112017 Bi~n ClQngtrong nam 31/12/2017

Ghi tr] ghi s6 va s6co kha nang tra nQ'

VNDTangVND

Tang do nh~n bangiao Nghi Son 1

tiJ'EVNVND

GiamVND

Chenh Ifch ty giaCIa th\l'c hifn

VND

Chenh Ifch ty giachu'a th\l'c hifn

VND

Gi:i tr] ghi s6 va s6 cokha nang tra nQ'(*)

VND

Yay dili hi;ln 67.945.550.360.173 10.322.359.553.647 14.675.732.210.187 (13.423.492.858.088) 100.318.696.891 79.620.467.962.810

(*) S6 co khii nang trii nO'duO'c trlnh bay (y tren duO'c u6c tfnh can Clrtren giii dinh cong ty mt( ti~p tl,lCcung Clipcac h6 trO'tai chfnh dn thi~t va khii nang cuaNhom Cong ty trong vi~c ti;lora dong ti~n trong tuong lai nh~m giup Nh6m Cong ty c6 th~ thanh tm1ncac khoiin vay phiii trii khi d~n h~n nhu duO'cneu trongThuy~t minh 2(c).

TBng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienThuyet minh bao cao tai chinh hQPnhit cho nam kit thiic ngay 31 thang 12 nam 2017 (tiip theo)

Di~u khoan va di~u kien cua cac khoan vay dai han hien con/s6 du nhu sau:

Cac khoan vay Il.liEVN ghi nh,n tl.liVan phong Tang Cong tyCac ngan hang trong mrocNgan hang Hop tac Quoc t~ NMt Bfm (JBIC)Ngan hang The gioiNgan hang China EximbankNgan hang Trung QuocNgan hang Societe GeneraleCong ty C6 phAnNhiet di~n PM Lai - m<)tcong ty lien quan

Cac khoan vay Il.liEVN ghi nh,n tai cac Ban Quan If DlJ an vacac Cong ty Phat di~nCac ngan hang trong mrocNgan hang HQ'ptac Quoc t~ Nhat Ban (JBIC)Calyon Corporate and Investment BankNgan hang Fortis

Cac khoan vay do nh,n ban giao Nghi Son 1 til EVNNgan thuang m~i C6 phAnBuu di~n Lien Vi~tNgan hang Phat tri~n Vi~t NamNgan hang Phat tri~n Vi~t Nam

Cac khoan vay khacCac ngan hang trong nu6cCong ty C6 phAnTai chfnh Di~n hfc - m<)tcong ty lien quanCong ty C6 phAnTai chfnh Di~n l\!,c- m<)tcong ty lien quanEVN

Khoim d~n h~n tn't trong vang 12 thang

Khoan d~n h~n tra sau 12 thang

(I)(Ia)(Ib)(lc)(Id)(Ie)(It)(Ig)

(2)

(2a)(2b)(2c)(2d)

(3)(3a)(3b)(3c)

(4)(5a)(5b)(6)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh thea Thong tU"s620212014/1T-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai ehinh)

Loai ti~n Liii su~t nam 31/12/2017 111/2017VND VND

VND 9,6% - 9,73% 5.865.000.000.000 6.134.460.894.981lPY 0,95% - 2,5% 4.661.604.545.836 5.802.143.121.621USD 3,84% - 6,9% 967.938.279.432 971.963.167.649USD 3,75% - 6% 2.857.399.818.234 3.332.335.818.006USD 4,3% -4,74% 19.723.311.734.705 17.480.973.047.250USD 3,63% - 4,05% 18.699.110.085.865 21.087.389.870.830VND 8% 300.000.000.000 450.000.000.000

VND 9,18% - 11% 60.451.414.051lPY 2% 349.043.692.494USD 2,2% - 2,9% 368.304.230.196EUR 1,03%-1,11% 260.811.898.438

VND 9,4% - 9,55% 245.299.803.000lPY 1,4% - 1,6% 14.390.806.954.396lPY 1,2% - 2,5% 1.203.724.979.599

VND 9,1% - 10,36% 13.708.774.043.717USD 4,8% 447.976.870.140lPY 0,91 - 1.41% 587.629.877.215VND 8% - 8,12% 8.977 .634.391.421

93.674.822.618.739(14.054.354.655.929)

79.620.467.962.810

1.033.966.275.428370.302.359.135492.260.296.855287.346.936.014

12.580.916.337.269455.800.000.000264.703.098.928

4.375.530.865.044

75.120.092.089.010(7.174.541.728.837)

67.945.550.360.173

49

TAng Cong ty Phat di~n1 - Cong ty TNHH MQt Thanh VienThuyet minh bao cao Uti chinh hQP nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~p theo) .

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh theo Thong tu:s6 20212014/TT-BTC

ngay 22/1212014 cua B9 Tai ehfnh)

(1) Tir nam 2013, T~p doan Dien lire Viet Nam va T6ng Cong ty tien hanh ky cac hop d6ng yaylai d6i voi cac khoan yay T~p doan Di~n hrc Viet Nam da dung d€ delu nr cac du an thuy dien,nhiet di~n ban giao lai cho T6ng Cong ty. Chi ti~t cac khoan yay lai EVN gom:

(la) Khoan yay tai ngan hang trong mroc d€ delu nr du an Nhiet di~n Duyen Hai 3 theo hop d6ng12/HDCVLIVIETINBANK-EVN-Gl. Khoan yay duoc ban giao lai cho T6ng Cong ty theohop d6ng yay lai voi tai san dam bao duoc hinh thanh tir nguon v6n yay va bao lanh cua BQTai chinh. Uii suit dugc tM n6i va tinh thea lai ti~n gui 12 thang tra sau cua blnh quan 4 nganhang thuang m~i cQng (+) bien 3,5%/nam. G6c yay dugc thanh toan hang quy trong yang 6nam b~t delu tu nam 2017.

(lb) Khoan yay Ngan hang Hqp tac Qu6c t~ Nh~t Ban (JBIC) d€ delu tu cac D\l' an Thuy di~n BanVe, ThUy di~n Song Tranh 2, Thuy di~n D~i Ninh va Thuy di~n D6ng Nai 3. Khoan yay dugcban giao l~i cho T6ng Cong ty thea hqp d6ng yay l~i s6 08/HDCVL/JBIC-EVN-G 1 ky gifraEVN va T6ng Cong ty ngay 30/9/2013 v6i tai san dam bao la tai san hlnh thanh tu ngu6n v6nyay; Hqp d6ng s6 06/EVN- TCKT ky gifra EVN va Cong ty TNHH MQt Thanh Vien Nhi~t di~nUong Bi (nay la Nha may Nhi~t di~n Uong Bi tr\l'c thuQc T6ng Cong ty) ngay 31 thang 12 nam2010. D6ng ti~n nh~n nO' va tra nO' g6e yay la JPY. Lai suit cho yay tu 0,95%/nam d~n2,5%/nam. Thai h~n cho yay l~i tu 13 - 15 nam va b~t delu tra nO'g6c tu nam 2011.

(1c) Khoan yay Ngan hang Th~ gi6i d€ delutu cac D\l' an Thuy di~n D~i Ninh, Thuy di~n D6ng Nai3, Thuy di~n D6ng Nai 4 va Thuy di~n Ban Ve. Khoan yay dugc ban giao l~i cho T6ng Congty theo 2 Hqp d6ng yay I~i s6 02/HDCVL/JBIC-EVN-G 1 ky ngay 30/9/2013 va s602/2014/HDTD-TCDL-GeneoIlDPL2 ngay 31/3/2014 v6i tai san dam bao Ia tai san hlnh thanhtu ngu6n v6n vay. D6ng ti~n nh~n nO'va tra nO'g6c yay Ia USD. Lai suit cho yay tu 3,84%/namd~n 6,9%/nam. Thai h~n cho yay l~i tir 9 d~n 32 nam. :::

(1d) Khoan yay cua Ngan hang Xuit nh~p khAu Trung Qu6e - China Exim Bank, duge EVN ehoT6ng Cong ty yay I~i theo Hqp d6ng 04/HDCVL/EXIMBANK-EVN-Gl ngay 30/9/2013nhAm ml,lCdfch delu tu xay d\l'ng D\l' an Thuy di~n Ban Ve va D\l' an Nhi~t di~n Uong Bi M6'rQng 2 thea quy dinh t~i cac Hqp d6ng s6 BLA06011 ngay 1/112009 va s6 411DLUT/HD ngay0911212009 v6i tai san dam bao la tai san hlnh thanh tu ngu6n v6n vay. Thai gian yay tu11112013d~n 1121/2021 d6i v6i D\l' an Thuy di~n Ban Ve va dSn ngay 211712024 d6i v6i D\l'an Nhi~t di~n Uong Bf M6' rQng 2, v6i Iai suit tuang (rug Ielnlugt Ia 6,08%/nam va 3,75%/nam.Khoan yay dugc bao Ianh b6i BQTai chinh.

::::

(Ie) Khoan yay cua Bank of China v6i EVN cho T6ng Cong ty yay l~i thea Hqp d6ng s613/HDCVL/CHINABANK-EVN-Gl ky ngay 30/9/2013, v6i ml,lc dfch eua cua khoan yay ladelu tu tai san d€ phl,lc Vl,lml,lc dfch kinh doanh rna 6' day Ia nha may nhi~t di~n Duyen Hai 3.D6ng ti~n nh~n nO'va tra nO'g6c yay Ia USD. Lai suit cho yay la LIBOR 6 thang + 3,05%, Hiiyay tra 1 nam 2 Ielnvao ngay tra g6c. Thai gian eho yay I~i tu 11112013dSn 2911112026. Hlnhthuc dam bao bAng tai san hlnh thanh tu v6n yay va mua bao hi€m cho khoan vay, khoan yaychiu 0,16% phi yay l~i tu EVN Finance. Khoan yay dugc bao lanh b6i BQTai ehinh v6i mucphi 0,25%/nam tren du nO'.

50

TAng Cong ty Phat di~n 1 - Cfmg ty TNHH MQt Thanh VienThuy~t minh bao cao tal chinh hQ'PnhAt cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~p theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hann theo ThOng ttr s6 20212014ff['-BTC


(If) Khoan yay Ngan hang Societe Generale d~ d~u nr OIJ an Nha may Nhiet dien Duyen Hai 1,duoc ban giao lai cho T6ng Cong ty thea HQ'Pd6ng cho yay lai s6 I11HDCVLlSG-EVN-G 1ky ngay 31/7/2013 voi tai san dam bao la tai san hinh thanh tir nguon v6n yay. D6ng ti~n nhanno va tra no g6c yay la USO. Lai su~t cho yay diroc tinh bang LmOR cong 2,6%/nam, phi choyay lai la 0, 16%/nam tinh tren s6 du no thirc t~ nr EVN Finance. G6c va liii yay duoc thanhtoan m6i nam 2 IAncho d@nngay 21/7/2025. Khoan yay duoc bao lanh boi BQ Tai chinh voirmrc phi 0.25%/nam tren t6ng du nQ'.

(lg) Khoan yay Il;lithea HQ'Pd6ng 06/HDCVLIPHALAI-EVN-Gl ky ngay 30/9/2013 dung d~ dAutu 3 OIJ an la ThUy di~n D6ng Nai 3, Thuy di~n D6ng Nai 4 va Nhi~t di~n Ouyen Hai 1. Liiisu~t duQ'c tfnh b~ng liii su~t blnh quan cua Ngan hang TMCP Ngol;li thuong Vi~t Nam, Nganhang TMCP D~u tu va Phat tri~n Vi~t Nam, Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam vaNgan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam cQng them 1,5%/nam.

(2) Khoan yay rna cac Ban Quan Iy OIJ an duQ'cEVN uy quySn ky hQ'Pd6ng yay d~ th\l'c hi~n hOl;ltdQng dAutu. B~t dAutir nam 2013, khi T6ng Cong ty thanh I~p cac dlJ an dAutu cung cac khoanyay duQ'cban giao ll;licho T6ng Cong ty thea d6i, nam 2014 EVN cho T6ng Cong ty yay Il;li.Chi ti@tcac khoan yay nhu sau:

(2a) Khoan yay cho d~u tu cac dlJ an nha may phat di~n tl;liBan QLOA Thuy di~n 6 cho cac OIJ anD6ng Nai 3,4 va duQ'c dam bao b~ng tai san hlnh thanh tu ngu6n v6n yay. ThOi hl;lnyay tir 30d@n96 thang, thai gian an hl;lntir 12 d@n18 thang va Uii su~t tir 9,18%/nam d@n11%/nam.

(2b) Khoan yay cho dAutu OIJ an Nha may Nhi~t di~n Uong Bf Ma rQng 1 va OIJ an Thuy di~n Dl;liNinh thea cac HQ'Pd6ng yay v6n s6 06/EVN-TCKT ky ngay 31112/2010. Liii su~t cua khoanyay tir 0,95%/nam d@n2%/nam. D6ng tiSn nh~n nQ'va tra nQ'g6c yay Ia JPY. G6c yay duQ'cthanh toan m6i nam 2 ky va b~t d~u tir 2010 va thOi hl;lncua khoan yay la 222 thang.

(2c) HQ'Pd6ng yay s6 AT06/CALYON4 ngay 12/6/2007 vai Calyon Corporate & Investment Bankd~ thlJc hi~n d~u tu OIJ an Thuy di~n D6ng Nai 3 va Thuy di~n D6ng Nai 4. Uii su~t khoanyay duQ'c tfnh b~ng Hii su~t lien ngan hang London (LIBOR) cQng 1,2%/nam. D6ng tiSn nMnnQ'va tra nQ'g6c yay la USO, g6c yay duQ'c thanh toan thanh 20 kY trong yang 10 nam b~t dAutir ngay 6/6/2011. Day la khoan yay duQ'c cam k@tthanh toan bOi BQTai chfnh.

H

(2d) Khoan yay tl;liBan Quan Iy OIJ an Thuy di~n 3 thea th6a uac yay ky ngay 10/4/2008 vai giatrl khoan yay la 26.745.697 EURO d~ dAu tu OIJ an Thuy di~n Song Tranh 2. Uii su~t khoanyay la Uii su~t lien ngan hang Chau Au (EURmOR) 6 thang cQng them 1,3% trong mQt kyoD6ng tiSn nMn nQ'va tra nQ'g6c yay la EURO. Khoan yay duQ'c bao liinh bOi BQ Tai chfnh.Khoan yay co thOi hl;ln 10 niim k~ tir ngay giai ngan dAu tien, tir nam 2009.

(3) Cac khoan yay rna T~p doan Di~n IlJc Vi~t Nam cho yay Il;li,lien quan d@nvi~c dAu tu OIJ anNhi~t Di~n Nghi San 1. Cac khoan yay nay duQ'c ban giao ll;licho T6ng Cong ty thea d6i tl;lingay 31112/2017. Chi ti~t cac khoan yay nhu sau:

(3a) Khoan yay tl;liNgan hang thuong ml;liCP BUll Di~n Lien Vi~t - Chi nhanh Ha NQi thea hQ'Pd6ng s6 77BI5-HN/HDTO-LienVietPostBank ngay 12 thang 03 nam 2015 vai m\lc dfch dAutu OIJ an Nhi~t di~n Nghi Son 1. Uii su~t cua khoan yay la liii su~t huy dQng ti~t ki~m VNOblnh quan kY hl;ln 12 thang tra Uiicu6i kY c6ng (+) bien dQ2,8%/nam. ThOi hl;lnyay la 10 namva b~t d~u tra g6c yay tir 30106/2015.

51

TAng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQt Thanh VienThuyet minh bao cao tal chinh hQP nhAt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~ptheo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanli theo ThOng ur s6 20212014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(j Tai ehinh)

(3b) Khoan yay tai Ngan hang PMt trien Vi~t Nam - Chi nhanh NgM An thea cac hop d6ng S630912008/HDODA-NHPTVN, 0112012/HDODA-NHPTVN, 12/2013/HDODA-NHPTVN,nhan no bang d6ng JPY voi muc dfch dau tir DlJ an Nhiet dien Nghi Son 1. Cac hop d6ng yayco thoi han 25 nam va an han tnt no g6c 5 nam. Lai su~t dao dong til 1,4% - 1,6%/nam va phaichiu phi dich vu yay lai til phia ngan hang la 0,2%, tra g6c 6 thang 1 lftn. Tai thoi di~m31112/2017,Hop d6ng s6 1212013/HDODA-NHPTNA con han giai ngan d~n ngay 2/1112018.

(3c) Khoan yay tai Ngan hang PMt trien Vi~t Nam thea cac Hop d6ng s6 0112013/HDKT.ODANHPT.NTH va 2312011/HDODA-NHPT-SGDII, nhan no bang d6ng JPY vai m\lc dfch dftu tuDlJ an Nhi~t Di~n Nghi Son 1. Cac hqp d6ng yay co thm h~n yay til 1-9 nam tily tUng hi~pdinh yay. Uii su~t a cac muc 1,2%-2,5%/nam va phai chju phi djch V\lyay l~i til phia EVN la0,2%, tra g6c yay 6 thang 1 lftn.

(4) Khoan yay t~i cac ngan hang trong nuac d~ dftu tu DlJ an Nha may Nhi~t di~n Duyen Hai 1,DlJ an Co sa h~ tftng va DlJ an Cang Trung tam Di~n llJc Duyen Hai, Nha may ThUy di~n D6ngNai, Nha may ThUy di~n Ban Ve. Cac khoan yay duQ'c dam bao b~ng hlnh thanh til ngu6n v6nvay. Uii su~t duQ'c tha n6i va tinh theo Uiiti~n gui 12 tMng tra sau clla blnh quan 4 ngan hangthuong m~i c(>ngbien 3% - 5%/nam. G6c yay duQ'c thanh toan trong vong 3 - 10 nam b~t dftutil nam 2011.

(5a) Khoan yay v6n theo Hqp d6ng s6 02/2014/HDTD-TCDL-Genco1lDPL2 ngay 3113/2014dilngd~ thanh toan cac chi tieu hqp l~ dftu tu cho DlJ an ThllY di~n D6ng Nai 4 do Ngan hang Th~giai tai trQ' ngu6n. Thm h~n yay d~n ngay 15/2/2037. Uii su~t 4,8%/nam, phi cho yay l~i0,25%/nam. Thm gian an h~n d~n ngay 15/812017.D6ng ti~n nMn nQ'va tra nQ' g6c yay laUSD, g6c yay duQ'c thanh toan 2lftn/nam vao ngay 15/2 va ngay 15/8 hang nam. Thm h~n cllakhoan yay la thm gian clla Hi~p djnh yay v6i Ngan hang Th~ giai, trong do ngay tra nQ'cu6icilng la 15/2/2037.

(6) Khoan yay thea Hqp d6ng s6 18/HDCVLIEVN-Gl ngay 1112/2014, Hqp d6ng s619/HDCVLlHDKHUNGNONTHIEU2014-EVN-GI ngay 25/5/2015 vai thm h~n yay 5 namtrong do thm gian an h~n tra g6c la 4 nam va Hqp d6ng s6 20HDCVLlHDCONGNQ2015-EVN-G 1ngay 16/8/2017 vai thm h~n yay la 2 nam k~ til ngay 111/2017.Uii su~t cho yay trongh~n clla hqp d6ng duQ'c xac djnh b~ng Uii su~t huy d(>ngti~t ki~m b~ng VND IcY h~n 12 thangtra Uii sau blnh quan clla 4 ngan hang: Ngan hang TMCP Cang thuong Vi~t Nam, Ngan hangTMCP Dftu tu va Phat tri~n Vi~t Nam, Ngan hang TMCP Ngo~i thuong Vi~t Nam va Nganhang Nang nghi~p va Phat tri~n Nang than Vi~t Nam.

(5b) Khoan yay l~i v6n til·ngu6n v6n yay lIU dai chinh phll clla co quan hqp tac qu6c t~ Nh{it Ban(nCA) gifra EVN Finance va cang ty c6 phftn thllYdi~n Da Nhim - Ham Thu{in - Da Mi. Khoanyay co thm h~n 25 nam k~ til ngay ky hi~p dinh yay VNI3-Pl ngay 28/02/2014. Lai su~t choyay duQ'c tinh tren du nQ'g6c thlJc t~, vai 1,4%/nam v6i xay l~p, thi~t bj, dlJ phong va lai trongthm gian xay dlJng va 0,91 %/nam v6i tu v~n, dlJ phong va Iai trong thm gian xay dlJOg·

52

Tang Cong ty Phat difn 1 - Cong ty TNHH MQt Thanh VienThuyit minh bao cao Utichinh hQPnhit cho nam kit tlnic ngay 31 thang 12 nam 2017(tiip theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh theo Thong tus6 20212014fIT-BTC

nga» 22/12/2014 cua B(J Tai chinh)

20. Quy khen thmmg, phuc lQiQuy nay diroc trfch l~p til loi nhuan chua phan phoi theo htrong dftn cua Nghj dinh 10. Quy duoc sirdung dS chi tra cac khoan khen thuong va phuc loi cho cac nhan vien cua Nh6m Cong ty thea chinhsach khen thirong va phiic loi cua T6ng Cong ty. Bi~n dong cua quy khen thirong, phtic loi trong namnhu sau:

2017VND

2016VND

S6 dir dAunamTrfch l~p trong namTang khacTang do nhan ban giao Nghi San 1til EVN (Thuyet rninh 4(a))Sir dung trong namKh~u hao tai san c6 dinh hinh thanh tilquy khen thuong, phric loi

167.388.656.783170.162.507.425

2.251.942.575

146.015.825.95382.612.600.415

825.000.000

7.361.531.146(97.107.074.941)

( 1.838.338.778)

(61.676.669.021)

(388.100.564)

S6 du cu6i nam 248.219.224.210 167.388.656.783

21. Quy phat tri~n khoa hQCva cong ngh~Theo Hu6ng dftn s6 4246/EVN-TCKT ngay 11 thang 9 nam 2017 clla T~p doan Di~n ll,fcVi~t Nam,T6ng Cong ty dii trfch Quy phat triSn khoa hQCva cong ngh~ bftng 10% thu nh~p tinh thu~ thu nh~pdoanh nghi~p truac hQ'Pnh~t truac khi trich khoan Quy phat triSn khoa hQCva c6ng ngh~ nay.

53

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienThuy~t minh bao cao tal chinh hQP nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Ngu6n kinh phis'! n,hier va c~cnguon von khac

VND

Mftu B 09 - DNIHN(Ban hanh. thea Thong tU's6 20212014flT-BTC

nga» 22/1212014 cua B9 Tai chinh}

22. Thay dBi van chu sO'hfruChenh lech ty gia Quy diu tu Quy khac thuqc Lqi nhu,n chua Ngu6n vAnxiy LC}'iIch c6 dong Tang cqng

vAn gop vAn khac h&i dom phat triin vAn chii SO' hfru phDo ph&i dyng ce ban khong kiim soet vAn cho sir hfruVND VND VND VND VND VND VND VND VND

sci du t,i ngay 1 thang 1 nim 2016 14.539.732.X69.6X3 49.093.759.720 (2.771.037.24XAOX) 164.17L7XX.372 107.205.009.3XO 1.025.057.X71.239 767.350A7XAIX 39.929.195.6IX 13.921.503.724.022

EVN g6p van bang han giao khoan ddu tu Cong tyce philo EVN Quae t~ 14AOO.000.000 14AOO.000.000

Phan loai lai nguon von d~ phuc vu mua sam tili sanc6 dinh (1Il.IIX.730.XI4) 1Il.IIX.730.XI4

Phan lo~i hli ngubn vbn 26A37.675.X03 (26A37.675.X03)Philn I()~iil;li do quy~t toan cflng trinh 76.76X.X65.XI5 (76.76X.X65.X15)

Mua s~m Tai san c6 djnh III Ngu6n van xay dungco han va (.)uy d~u tu ph<ittri~n 25.90X.066.622 (lXA2H..l02.9X6) (7.479.763.636)

Giam tai san do h~mgiao Tong CCJng ty Dh~n lucMi~nTrung then quy~t toan du an (14.195.524.360) (14.195524.360)

Chenh tech ty gia h6i dnai giai do<.lOdfiu Iu xay dung cahan phil sinh tmng flam (2M.X35.907.392) (264.835.907.392)

Chcnh tech ty gili hai dnai giai dnan v~nMohthuang mai phat sinh lmng flam (747.583.XOI.667) (7475X3.X01.667)

Chcnh h~ch ty gia hai dO<ligiai doom van hanhthuang mai ph,anh6 van chi phi tmng flam 79I.X26.060.290 79l.X26.060.2YO

Loi nhuan thuan tmng flam 204.4YX.9X2.429 4.210.619.314 20X.709.601.743

C6 tirc tni cho c6 d6ng k~6ng ki~f!1soat (207.X30.000) (207.X3IJ.OOO)

LO'inhuan chua pMn phoi phan h6 vao cae guy 44.6X4.7X4.068 ( 127.2X4.207.2X2) (13.177.201) (X2.612.600AI5)

Phan h6 chcnh lech ty gia hai dnai cae flam tmac van chiphi tai chinh troog flam tai ding ty licn k~t 54.202.X06A21 54.202.X06A21

Bi~ndong khac 156.271.000 (156.252.410) 30.109.274 168.375 X.950.317.724 (7.3X2.299.681) 5.152.971 1.60H67.253

sci du t,i ngay 1 thang 1 nim 2017 14.656.966.07.1.120 75.375.IX3.1I3 (2.Y37.397.9X1.4X2) 153.X72.031.212 116.155.327.104 1.094.X9IU46.705 679.025.055.421 43.923.960.702 13.XX2.809.995.X95

Tang tmng flam IUnhan han giao Nghi San I III EVN 3.255.91I.X14.701 2.X49.714.600.127 I.X4l.556.9IX 222AX7.374.367 6.329.955.346.1 I3

V60 g(ip giiim lTOngnam do ban giaoU(\ng Hi IIOMWcho EVN (2.335.557.571) (2.335.557.571)

Philo l~)ai hll do qu):'~t loan c6ng tfl!1h 17.520.72X.097 (17.520.728.1l97)Mua sam Tal san co djnh III Ouy dau 1u pMt trienva Van khac 15.177.855AI X 7.971.XM.124 (23.149.719.542)PMl Moh c6 phi~uella c6 d6ng kh6ng ki~m soat 6.935.500.000 6.935.500.000

C~enh lech ty gii hai dnii phil sinh trong giai dOl,lndiiu ttl xay d1,lngcO' han (XX.214.00X.949) (l4.7X1.207) (8X.22X.790.156)

LO'inhu;ln thu~n trong nam 435.M4.677.13X 6.705.229.513 442.349.906.651

Cd tirc phin ph6i cho cd dflng khflng ki~m soit (3.2M.660.000) (3.2M.660.000)

Phan ht? van cac quy til 100i,"!huiinnam 2017 IOX.5X9542.635 (2XO.060.137.541) (13.229.921) (171.4X3.X24.827)

Philo ha chenh lech ty gia hoi doai cae oam tmac vanchi phi t~i ehinh lrong nam :l,li cflng ty lien k~t 53.936.453.665 53.936.453.665

Phiinphoi l\1inhuan (Thuyet minh 24) (29.62IU33.347) (29.620.33B47)

Bien dong khac (1.209.590A62) (1.209.590A62)

sci dut,i ngay 31 thang 12 nim 2017 17.943.240.913.765 X3.347.047.237 021.960.936.639) 239.311.854.305 116.155.327.104 1.221.4X6.519.411 XX3.99L701.691 54.272.019.087 20.41Y.844A45.961

Tling cqngVND

1.256.14X.X49 13.922.759.X72.X71

14.400.000.01)1)

(14.1Y5.524.360)

(2M.X35.907.3Y2)

(7475X3.H01.667)

79I.X26.060.29020X.709.601.743

1207.X3IU)OO)(82.612.600.415)

(1.256.14X.X49)54.202.X06.421

347.31X.404

1UX2.80Y.995.X95

6.329.955.346.113

(2.335.557571)

6.935.500.000

(XX.22X.790.156)442.349.906.651(3.264.66IU)00)

(l71.4X3.X24.X27)

53.936A53.665(29.62IU33.347)(1.209.590.462)

20AI9.X44.445.961

54

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQt Thanh VienThuyet minh bao cao tili chinh hQ'Pnhit cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~ptheo)

Miu B 09-DNIHN(Ban hanli theo Thong tus6 20212014/TT-BTC

ngay 22/1212014 cua B(J Tai chinh]

23 V I. ,. on gopV6n gop cua chu So' htru, bao gbm v6n gop, quy dfru nr phat trien va nguon v6n dfru nr xay dung coban, duoc duyet va dii gop cua T6ng Cong ty (khong bao gbm phan So' htru cua T6ng Cong ty trongcong ty con) nhtr sau:

DuQ'c duy~t DagopVND VND

T~p doan Dien luc Vi~t Nam 17.052.000.000.000 19.012.734.958.398

Bien dong v6n chu So' hiru dll gop trong nam nhir sau:

2017 2016VND VND

S6 dir dfru nam 15.459.116.777.627 15.431.589.529.487V6n gop tang trong nam thong quanhan ban giao Nghi San 1 tir EVN 3.478.399.189.068V6n gop giam trong nam do ban giao ~Uong Bf 110MW eho EVN (2.335.557.571 ) ;~Tang v6n do chuyen giao khoan dfru tu tai /

Cong ty C6 phan EVN Quoc t~ 14.400.000.000Giam v6n do ban giao tai san eho T6ng Cong ty A(

Di~n h,reMi~n Trung theo Quy~t tmin DI,fanSong Tranh 2 (14.195.524.360) "-Tang v6n do trfch l~p Quy dfru tu phat tri~n I

tu lqi nhu~n thufrn trong nam 77.554.549.274 27.166.501.500 .;;:

Bi~n dong khae 156.271.000

S6 du eu6i nam 19.012.734.958.398 15.459.116.777.627

24. Phao phBiJqi ohu,oTheo Hu6ng d~n s6 42461EVN- TCKT ngay 11 thang 9 nam 2017 eua T~p doan Di~n ll,feVi~t Nam,T6ng Cong ty dll t;;tmphan ph6i lqi nhu~n sau thu~ eua nam k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2017 saukhi phan b6 cae quy vo; s6 ti~n 29.620.333.347 VND v~ T~p doan Di~n ll,feVi~t Nam.

55

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cfmg ty TNHH MQtThanh VienThuy~t minh bao cao tal chinh hep nhit cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~p theo)

25. Chenh I~chtY gia h8i doai

S6 du dAunamTrong a6:L6 chenh lech. tY gid phdt sinh trong giai doanvdn hanh. thuong mai (Thuy~t minh 3(b)(iii), 6(b))L6 chenh. lecti ty gid phat sinh trong giai doanxily dung ca ban (Thuydt minli 3(b)(ii))

u; chenh lech ty gia phat sinh trong namL6 chenli ledi tY gid phdt sinh trong giai doanvdn hanli thuong maiL6 chenn l¢ch tY gid phdt sinh trong giai doanxily dung ca ban (Thuydt minh 3(b)(ii))

L6 chenh lech ty gia phan b6 vao k~t qua ho~t dQngkinh doanh trong niimL6 chenh l¢ch tY gid phdt sinh trong giai aoqnw;inhimh thuang mqi (Thuy~t minh 6(b))L6 chenh l¢ch tY gid phdt sinh trong giai aoqnxily d1;l1lgC(f bim

MiD B 09 - DNIHN(Ban hanh theo Thong ur s6 2021201411T-BTC

ngay 22/1212014 cua B{5Tai chin h)

2017 2016VND VND

(2.937.397.981.482) (2.771.037.248.408)

(964.768.846.952) (1.063.211.139.155)

(l.972.629.134.530) (1.707.826.109.253)

(88.214.008.949) (1.012.419.709.059)

(747.583.801.667)

(88.214.008.949) (264.835.907.392)

53.936.453.665 846.028.866.711

54.154.628.935 846.028.866.711 ~.~

(218.175.270) ;11

30.109.274 ~

(2.772.841 ) ...'r;::

32.882.115

Bi~n dQng kMcL6 chenh l¢ch tY gid phdt sinh trong giai aoqnvt;inhanh thuang mqiL6 chenh l¢ch tY gid phdt sinh trong giai aoqnxily d1;l1lgC(f bim

Uii chenh l~ch ty gia phat sinh trong giai do~n xaydlJl1gcO"ban cua DI,fan Nhi~t di~n Nghi Scm 1(Thuy~t minh 4(a))

S6 du cu6i niim

Trong a6:L6 chenh l¢ch tY gid phdt sinh trong giai aoqnvt;inhanh thuang mqi (Thuydt minh 6(b))L6 chenh l¢ch tY gid phdt sinh trong giai aoqnxily d1;l1lgC(f bim (Thuy~t minh 3(b)(ii))

2.849.714.600.127

(121.960.936.639) (2.937.397.981.482)

(108.272.461.838) (964.768.846.952)

(13.688.474.801) (1.972.629.134.530)

56

TAng Cfmg ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienThuyst minh bao cao tili chinh hep nhit cho nam kit thiic ngay 31 thang 12 nam 2017(tiip theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hann theo ThOng tus6 20212014fIT-BTC

nga» 22/1212014 cua eo Tai chinh)

26. Cae khoan muc ngoai Bang din d8i k~ toan

(a) Cam kit thueOle khoan ti~n thue t6i thieu phai tra cho cac hop d6ng thue hoat dong khong duoc huy ngang nhusau:

31/12/2017VND

111/2017VND

Trong yang mot namTrong yang hai d~n nam narnSau nam nam

19.397.033.11167.066.940.556

275.028.381.992

12.382.905.18637.148.715.558

299.794.192.364

361.492.355.659 349.325.813.108

(b) Cam kit chi tieu vanTai ngay bao cao, Nh6m Cong ty c6 cac cam k~t chi tieu v6n sau dft duoc duyet nhung chua duocphan anh trong bang can d6i k~ toan:

31112/2017VND

1/112017VND

-,

Dft duoc duyet va dft ky k~t hop d6ngDft duoc duyet nhung chua ky k~t hop d6ng

2.134.979.154.577 788.033.083.1753.995.491.475.051 4.535.950.008.942

NHI

P

6.130.470.629.628 5.323.983.092.117

(c) Ngo~i t~ cac lo~i31/12/2017 111/2017

Nguyen t~ Ttrong dtrong Nguyen t~ Ttrong dtrongVND VND

USD 10.814.204 244.944.395.132 264.081 6.093.289.953IPY 140.897 28.235.759 140.897 26.468.910

244.972.630.891 6.119.758.863

57

T6ng Cong ty Phat di~n 1 - Cfmg ty TNHH Mqt Thanh VienThuyet minh bao cao tai chinh hQPnhit cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~ptheo)

Miu B 09-DNIHN(Ban hank theo ThOng ttr s6 20212014/IT-BTC

ngay 22/1212014 cua B6 Tai chinh]

27. Doanh thu ban hang va cung cAp djch VI}

T6ng doanh thu th~ hien tong gia tri hang ban va dich vu dii cung dp, khong bao g6m thue gia tri giatang.

2017VND

2016VND

Doanh thu ban dienDoanh thu ban hang va cung dp dich vu khac

25.373.050.003.535 17.960.679.051.853103.316.069.858 39.054.738.847

25.476.366.073.393 17.999.733.790.700

28. Gia vAn hang ban2017 2016VND VND

Gia v6n ban di~n 19.495.013.661.986 14.508.908.196.120Gia v6n hang hoa va dich vu khac 79.779.474.711 19.276.977.216Chi phi khau hao khac 122.134.329.113 90.334.177.566

-19.696.927.465.810 14.618.519.350.902

'J

M

29. Doanh thu hoat dQng tai chinh IJ

2017 2016VND VND =

Lai ti~n gui 49.138.949.530 90.731.672.167C6 nrc duoc chi a 10.306.042.540 16.017.672.700Lai chenh lech ty gia phat sinh trong nam 23.439.363.020 93.901.422.101Lai thanh ly khoan dfru nr vaoCong ty C6 phfrn Thuy di~n A Vuong 23.410.073.991Lai thanh ly khoan dfru nr vaoC6ng ty C6 phfrn Thuy di~n Mi~n Trung 65.094.971.000Doanh thu tai chfnh khac 44.696.429.647 26.817.857.787

150.990.858.728 292.563.595.755

58

TAng Cfmg ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQt Thanh VienThuyet minh bao cao tal chinh hep nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~ptheo)

M~u B 09-DNIHN(Ban hanh thea ThOng tus6 20212014/IT'-BTC

nga» 22/1212014 cua B(JTai chinh)

30. Chi phi Utichinh2017VND

2016VND

Chi phi HiiyayChi phi Hiiyay lai tir EVNL6 chenh lech tY gia phat sinh trong namL6 chenh lech ty gia do danh gia lai s6 dir cuoi namL6 chenh lech ty gia do danh gia lai s6 dir cuoi namcac nam tnroc phan b6 vao chi phf trong namHoan nhap du phong giam giacac khoan dfru urChi phi tai chfnh khac

4.392.618.488.15754.475.267.62839.208.129.67658.346.209.043

2.301.318.059.07423.065.704.02762.959.398.992120.131.930.626

625.158.637.308

(385.000.000)524.157.307

(528.363.237)136.600.981

4.544.787.25l.811 3. 132.24l.967.771

31. Chi phi quan ly doanh nghiep2017 2016VND VND

Chi phi nhan vien quan 19 200.523.363.075 196.508.736.122 :::Chi phi kh&uhao va phan b6 61.531.129.692 45.420.864.836 4

Chi phi v~t lieu quan 19 3.719.402.430 4.813.690.883~

Chi phi cong cu va dung cu 8.414.646.887 10.705.643.258Chi phi thue, phi va 1~phi 82.752.936.063 36.522.684.087 ;uChi phi dich V\l mua ngoai 50.604.660.120 29.480.167.484 r

l:

Trich l~p Quy khoa hQCva phat tri~n cong ngh~ 191.460.084.798Chi phikhac 139.825.366.676 72.140.586.819

;

738.83l.589.741 395.592.373.489

59

Tang Cong ty Phat di~n1 - Cdng ty TNHH MQtThanh VienThuyit minh bao cao tiii chinh hQPnhit cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(tiip theo)

MiiuB 09- DNIHN(Ban hanh theo Thong tusa 20212014/IT-BTC

nga» 22/1212014 cua B(j Tai chinh}

32. Chi phi san xuit va kinh doanh theo y~u tB2017VND

2016VND

Chi phi nguyen v~t lieu trong chi phi san xu~tChi phi nhan vienChi phi kh~u hao va phan b6Chi phi dich vu mua ngoaiChi phi suachfra 16nTrich l~p Quy khoa h9C va phat trien cong ngheChi phi khac

9.855.843.359.051740.012.094.686

7.492.884.293.815363.133.643.319331.965.062.164191.460.084.798

1.460.460.517.718

7.539.479.368.840656.691.359.451

5.515.427.116.695263.344.912.882149.982.247.365

785.538.159.349

33. Thu~ thu nh~p

(a) Ghi nh~n trong bao cao kit qua hoat dqng kinh doanh hQPnhit2017 2016VND VND

Chi phi thu~ hi~nhanhNam hien hanh 512.013.080.690 117.841.344.102DIJ phong thieu trong nhtrng nam tnroc 30.652.830

.....-.512.043.733.520 117.841.344.102 _'

<,

Chi phi thu~ thu nh~p hoan l~iH

Phat sinh cac khoan chenh lech tarn thai 954.580.123/

.-512.998.313.643 117.841.344.102

.-

60

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienThuyit minh bao cao Utichfnh hop nh§t cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(tiip theo)

(b) D8i chiiu thui suit th1!c ti

Loi nhuan k~ toan tnroc thue

Thue tinh thea thu~ suat cua T6ng C6ng tyChi phi khong duoc khau tnr thu~Tai san thue thu nhap hoan lai kh6ng duoc ghi nhanThu nh~pkh6ng bi tinh thueUu dai thu~Thu~TNDN tai cac don vi tnrc thuocKhoan 16tfnh thu~ cua cac narn tnroc duoc sir dungThu~TNDN ncp thieu cua cac nam tnroc

Miu B 09-DNIHN(Ban hanh. thea ThOng tu s6 20212014/1T-BTC

ngay 22/1212014 ella B(5Tai chinh)

2017VND

2016VND

955.348.220.294 326.550.945.845

191.069.644.059442.305.449.895

4.849.968.748(2.061.208.508)(2.824.718.054)

65.310.189.16917.924.666.07940.644.880.464(3.203.534.541)(3.172.942.721)

338.085.652(120.371.475.327)

30.652.830

512.998.313.643 117.84l.344.1 02

(c) Thui suit ap dungTheo Luat thue Thu nh~p Doanh nghiep hien hanh, Nh6m C6ng ty c6 nghia VI) n(lp cho Nha nuacthu~ thu nMp b~ng20% tren lqi nhu~n tinh thu~ tir nam 2016.

1/1/2017

(d) Tai san thui thu nh~p hoan I~i chU'adU'vcghi nh~nTai san thu~ thu nMp hoan l~i chua duqc ghi nh~n d6i vai cac khoan ml.lcsau:

31112/2017Chenh I~cht\lm tho;VND

Ghi tritinh th~~VND

L6 tfnh thu~

Chenh I~cht\lm tho;VND

Gia tritinh th~~VND

601.857.376.635 120.37l.475.327

61

TBng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienThuyet minh bao cao tal chinh hQPnhit cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(tiSp theo) .


ngay 22/1212014 ella B(J Tai ehinh)

34. Cac congCl} tai chinh

(a) Quan ly rui ro titi chinh

(i) Tang quanCac loai rui ro rna Nhom Cong ty phai d6i m~t do viec sir dung cac cong cu tai chinh cua minh baagorn:

• rui ro tin dung;rui ro thanh khoan; va

rui ro thi tnrong.••

Thuyet rninh nay eung cfrp thong tin v~ tirng loai rui ro neu tren rna Nhom Cong ty co th~ g~p phaiva mo ta cac muc tieu, chinh sach va cac quy trinh Nhom Cong ty Slr dung d~ do hrong va quan lyrui roo

Ban Ki~m saat eua T6ng Cong ty ehiu traeh nhi¢m ki~m tra xem Ban T6ng Giam d6e giam sat vi¢etuan thU ehinh saeh va thu t\le quan ly rui ra eua Nhom Cong ty nhu th~ naa, va saat xet tinh thichhqp eua khung quan ly rui ra lien quan d~n nhfrng rui ro ma Nhom Cong ty g~p phai.

(ii) Khung qulin If rui roBan T6ng Giam d6e co traeh nhi¢m chung trong vi¢e thi~t l~p va giam sat khung quan ly rui ra euaNhom Cong ty. Ban T6ng Giam d6e eo traeh nhi¢m xay dlJng va giam sat cae ehinh saeh quan ly ruira eua Nh6m Cong ty.

Cae ehinh saeh quan ly rui ro eua Nhom Cong ty dUQ'ethi~t l~p d~ phat hi¢n va phan tich cae rui rama Nhom Cong ty g~p phai, dua ra eae h~n mue va bi¢n phap ki~m saat rui ro phu hqp, va thea d6ieae rui ra va tuan thu thea cae h~n mue. Cae ehinh saeh va h¢ th6ng quan ly rui ro dUQ'exem xetthubng xuyen d~ phan anh eae thay d6i v~ di~u ki¢n thi trubng va eae ha~t dQng eua Nhom Cong tythong qua eae ehuAn m\Teva quy trlnh daa t~ava quan ly, nh~m m\le dich phat tri~n mQt moi trubngki~m saat co Icy lu~t va co tinh xay d\fllg trong do t~t cci cae nhan vien hi~u dUQ'evai tro va traehnhi¢m eua hQ.

(b) Rui ro tin dyngRui ra tin d\lng la rui ra 16 tai ehinh eua Nhom Cong ty n~u mQt khaeh hang ha~e ben d6i tae euaeong e\l tai ehinh khong dap (rng dUQ'eeae nghIa V\lthea hqp d6ng, va pMt sinh ehu y~u tir cae khaanphcii thu khaeh hang va ti~n giri ngan hang.

62

TAng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH Mqt Thanh VienThuy~t minh bao cao Utichinh hop nhSt cho nam k~t tluic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~p theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hank theo ThOng tus6 20212014/TT-BTC

nga» 22/1212014 cua Bt;5Tai chinh)

Anh huong cua rui ro tin dl.lng

T6ng gia tri ghi s6 cua cac tai san tai chinh th~ hien rmrc rui ro tin dung t6i da. Mire de>nii ro tindung t6i da tai ngay bao cao nhir sau:

Thuyetminh

31/12/2017VND

1/1/2017VND

Ti~n gtri ngan hang, cac khoan tuong dirongti~n va ti~n gtri co Icy hanPhai thu ng~n han cua khach hang - thuanPhai thu ng~n han khac

(i)(ii)(ii)

3.617.630.507.901 2.972.764.532.8351.712.793.525.569 1.888.285.063.5557.185.215.049.632 635.012.411.542

12.515.639.083.102 5.496.062.007.932

(i) tu« gui ngiin hang, cdc khoan tuong duang tiJn va tiJn gUi co ky hl!n

Ti~n giri ngan hang, cac khoan nrong duong ti~n va ti~n giri co Icy h~n cua Nhom Cong ty cM y~uduQ'c giri t~i cac t6 chuc tai chinh danh ti~ng. Ban T6ng Giam d6c khong nh~n th:1yco rui ro tin dl,lngtr9ng y~u nao tu cac khoan ti~n giri nay va khong cho r~ng cac t6 chuc tai chinh nay co th~ m:1tkhanang tra nQ'va gay t6n th:1tcho Nhom Cong ty.

(ii) Phili thu ngdn hl!n cUakhach hang vaphili thu ngdn hl!n khac

Phai thu ng~n h~n cua khach hang va phai thu ng~n h~n khac cua Nhom Cong ty bao g6m cac khoanphai thu khach hang, c6 tuc phai thu va liii dl,fthu tu ti~n giri khong Icy h~n t~i ngan hang.

Phai thu ng~n h~n cua khach hang chu y~u lien quan d~n cac khoan phai thu tu cac ben lien quantrong T~p doan Di~n ll,fcVi~t Nam. Lich sir thu h6i cac khoan phai thu tu cac ben nay n~m trongkhung tho; gian co th~ ch:1pnh~n duQ'c. Do nhiIng y~u t6 nay, Ban T6ng Giam d6c tin r~ng rui ro tindl,lng rna NhOm Cong ty phai chiu lien quan d~n cac khoan phai thu cua khach hang la tuong d6i nh6.

Rui ro tin dl,lng cua Nhom Cong ty lien quan d~n liii dl,fthu tu ti~n giri co Icy h~n t~i ngan hang duQ'cxem la tuong d6i nh6 do ti~n giri co Icy h~n cua Nhom Cong ty duQ'cgiri t~i cac ngan hang va t6 chuctai chinh danh ti~ng. Nhom Cong ty khong nh~n th:1yse co b:1tIcy khoan thua 16nao phat sinh tu vi~ccac ngan hang va t6 chuc tai chinh nay khong th~ thanh toan cac nghia Vl,ltheo hqp d6ng.

Khong co khoan phai thu nao bi giam gia tr9ng y~u t~i ngay 31 thang 12nam 2017 va ngay 1 thang1 nam 2017.

(c) Rui ro thanh khoanRui ro thanh khoan la rui ro trong do Nhom Cong ty khong th~ thanh toan cho cac nghia Vl,ltai chinhkhi d~n h~n. Phuong thuc quan ly thanh khoan cua Nhom Cong ty la dam bao 6 muc c!l0 nh:1t r~ngNhom Cong ty luon co du kha nang thanh khoan d~ thanh toan cac khoan phai tra khi den h~n, trongdi~u ki~n binh thuang cling nhu trong di~u ki~n cang th~ng v~ m(lt t~i chinh',ma khon~ lam phat sinhcac muc t6n thftt khong th~ chftp nh~n duQ'c ho(lc co nguy co gay ton h~i den danh tieng cua NhomCongty.

63

TAng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TN"" Mt}tThanh VienThuyet minh bao cao tai chfnh hop nhit cho nam kit tlnic ngay 31 thang 12 nam 2017 (tiip theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh theo ThOng tu s6 202120141lT- BTC

ngay 22/1212014 ella B(j Tai chinh]

Cac khoan no tai chinh co khoan thanh toan c6 dinh hoac co th~ xac dinh diroc bao g6m ca khoan thanh toan ti~n Hii iroc tinh co thoi gian dao han theo hQ'Pd6ngnhu sau:


Cac khoan phai tra nguoi banChi phi phai tra ngan hanPhai tra ngan han khacCac khoan vay

Gia tr] ghi s6VND

6.648.443.004.3171.089.469.673.3272.683.057.444.743

93.674.822.618.739

Dong ti@ntheo hop d6ng

VND

6.648.443.004.3171.089.469.673.3272.683.057.444.743

113.805.895.875.073

104.095.792.741.126 124.226.865.997.460

Trong 1 nam 1-2nam 2-5 nam Tren 5 namVND VND VND VND

6.489.257.989.056 159.185.015.2611.089.469.673.3272.683.057.444.74319.157.016.110.047 13.929.178.105.064 45.716.495.408.313 35.003.206.251.649

29.418.801.217.173 14.088.363.120.325 45.716.495.408.313 35.003.206.251.649


Cac khoan phai tra nguai banChi phi phai tra ng~n hi;lnPhai tra ng~n hi;lnkhaeCae khoan vay

Gia tr] ghi saVND

7.691.291.248.845937.149.573.592

8.465.722.460.19475.120.092.089.010

Dong ti@ntheo hop dAng

VND

7.691.291.248.845937.149.573.592

8.465.722.460.19497.484.627.632.184

Trong 1 nam 1-2nam 2-5 nam Tren5 namVND VND VND VND

7.691.291.248.845937.149.573.592

8.465.722.460.19412.148.140.420.356 11.654.797.103.402 32.427.447.967.560 41.254.242.140.866

92.214.255.371.641 114.578.790.914.815 29.242.303.702.987 11.654.797.103.402 32.427.447.967.560 41.254.242.140.866

Nhom Cong ty qmin 19kha nang thanh to<lncac khoan chi phf ho~t dQng dlJ ki~n va thanh toan cae khoan nQ'b~ng cach dAu tu khoan ti~n tMng du vao cac khoandAu tu ng~n h~n va duy trl mQt s6 h~n muc tfn d1,lngvay ngfm hang.

64

" r-' / iI"'i _ ~. \,., \\

TAng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TN"" Mqt Thanh VienThuyet minh bao cao tili chinh hop nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12nam 2017(ti~p theo)

Min B 09 - DNIHN(Ban hanh theo Thong tu 56 20212014/TT-BTC

ngay 22/1212014 etta Bt;5Tai chinh]

(d) Riii ro th] truongRui ro thi tnrong la rui ro rna nhung bien d9ng v~ gia thi tnrong, nhu ty gia h6i doai va Hii su~t seanh huang d~n k~t qua kinh doanh cua Nhom Cong ty hoac gia tri cua cac cong cu tai chinh rna NhomCong ty nam gitr. Muc dfch cua viec quan ly rui ro thi tnrong la quan ly va kiem soat cac nii ro thitnrong trong gioi han co th~ chap nhan duoc, trong khi v~n t6i da hoa IQ'inhuan thu diroc,

(i) Riii ro tj gili h8i doliiNhorn Cong ty co rui ro ty gia h6i doai tu cae giao dieh rnua va di vay b~ng dan vi ti~n t~ khong phaila dan vi ti~n t~ k~ toan eua Nhorn Cong ty. Dan vi ti~n t~ eua cae giao dieh nay ehu y~u la Do laMy (USD) va Yen Nh~t (JPY).

Rui ro ty gia h6i doai eua Nhorn Cong ty duge quan ly b~ng each gifr rnue rui ro a rnue co th~ eh~pnh~n duge thong qua vi~e rnua ho~e ban ngo~i t~ a ty gia giao ngay khi efrn thi~t.

Anh huirng etta rtti ro tY gia h6i aoai

Nhorn Cong ty co cae khoan ng phai tra ti~n t~ thufrn ehiu anh huang eua rui ro ty gia h6i doai nhusau:

USD31/1212017

JPY EUR CHF.,

Ti~n va cae khoan tuangduang ti~nPhai tra ngum banCae khoan vay

10.814.204 140.897(151.815.095) (2.086.049.296)

0.894.173.786) (104.826.089.513)

r-.HI

(137.665) ?(9.535.425) -

~I

(2.035.174.677) (106.911.997.912) (9.535.425) (137.665)

USD111/2017

JPY EUR CHF

Ti~n va cae khoan tuangduang ti~nPhai tra nguai banCae khoan vay

284.081 140.897(163.829.964)

(1.922.804.835) (32.805.771.989) 01.919.281)

(2.086.350.718) (32.805.631.092) (11.919.281)

65

TAng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQt Thanh VienThuyet minh bao cao tai chinh hop nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~p theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hann theo ThOng tus6 20212014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua Be) Til; chinh]

Sau day la nhirng ty gia ngoai t~ ehinh diroc Nhorn Cong ty ap dung:

Ty gia t~i ngay31/12/2017 11112017

I USDIl VNDI JPYIl VND1 EURIl VNDI CHFIl VND

22.735203

27.35223.450

22.790196

24.10822.576

Diroi day la bang phan tfch cac tac dong co thS xay ra d6i voi lqi nhuan tnroc thue TNDN hQ'Pnh~tcua Nhom Cong ty sau khi xem xet mire hien tai cua tY gia h6i doai va sir bien dong trong qua khirciing nhir Icy vong cua thi tnrong tai ngay bao cao. Phan tich nay dua tren gia dinh la t~t ca cac bienS? khac se khong thay d6i, d~e bi~t la Hii su~t va b6 qua anh huang eua cae d\f bao ban hang va muasam.

Anh hlfimg d6i vOi101nhuan trmYc thu~. TNDN hQ1lnhit

VND3111212017USD (m~nh them 1% so v6i VND)JPY (m~nh them 3% so v6i VND)EUR (m~nh len 10% so v6i VND)CHF (m~nh len 6% so v6i VND)

(462.696.962.816)(65l.094.067.284)(26.081.294.460)

(193.694.655)

-:(

1/112017USD (m~nh them 1% so vai VND)JPY (m~nh them 3% so v6i VND)EUR (y~u di 7% so v6i VND)

(475.479.328.633)(192.897.110.821)20.114.501.844

Bi~n dQng nguQ'e I~i eua ty gia cae d6ng ti~n co thS co eung mue dQtae dQng nhung nguQ'e ehi~u d6iv6i lqi nhu~n hQ'Pnh~t truae thu~ TNDN eua Nhom Cong ty t~i ngay bao eao.

66

-------------

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQt Thanh VienThuyst minh bao cao tal chfnh hep nhit cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~p theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hann theo ThOng tus6 20212014/TT-BTC

nga» 22/1212014 ella Bo Tai chinh)

(ii) Rui ro ldi SUtitTai ngay bao cao, cac cong cu tai chinh chiu !iii suilt cua Nhorn Cong ty nhu sau:

Gia tr] ghi sB31112/2017 11112017

VND VND

Cac c~ng cy.tai chinh co Iai suit c6 djnh• Tien gtri ngan hang, cac khoan nrong duong

tiSn va tiSn gui co ky han• Cac khoan vay

3.617.630.507.901( 14.838.783.824.536)

2.972.764.532.835(455.800.000.000)

(11.221.153.316.635) 2.516.964.532.835

Cac cong cy.tai chinh chiu lai suit tha n8i• Cac khoan vay (78.836.038.794.203) (74.664.292.089.010)

M6i thay d6i 100 di~m CO" ban se lam tang hoac giam 788.360 trieu VND loi nhuan hop nhat tnrocthue TNDN cua Nhom Cong ty (2016: 746.643 trieu VND). Phan tfch nay dira tren gia dinh la tilt cacae bi~n s6 khae se khong thay d6i, d~e bi~t la ty gia h6i doai.

(

II(

67

-- -- --------------------------------------------

TAngCong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH MQtThanh VienTh~yit minh bao cao tal chinh hop nhit cho nam kit thiic ngay 31 thang 12 nam 2017(tiep theo)

Min B 09 - DNIHN(Ban hanh theo ThOng tu s6 20212014fIT-BTC


(e) Gia tr] hep Iy

(i) Gid trighi saGia tri ghi s6 cua cac tai san va no phai tra tai chinh diroc trinh bay tai bang can d6i k~ toan, nhir sau:

Gia tr] ghi sA31112/2017 111/2017

VND VND

Tai san tai chinhDuac phdn loai Lacdc khoan cho vay va phai thu:• Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n• Ti~n giri co Icy han• Phai thu ngan han cua khach hang - thuan• Phai thu ng~n han khac

3.345.887.820.499273.817.781.781

1.712.793.525.5697.185.215.049.632

1.487.908.839.4701.487.005.190.4821.888.285.063.555635.012.411.542

12.517.714.177.481 5.498.211.505.049

NQ'phai tra tai chinhDuac phdn loai Lana phai tra tai chinh duacxdc dinh. theo gid trj phtin b6:• Phai tra ngum ban ng~n va dai h~n• Chi phf phiii tra ng~n h~n• Phai tra ng~n h~n khac• Cac khoan vay

(6.648.443.004.317)(1.089.469.673.327)(2.683.057.444.743)

(93.674.822.618.739)

(7.691.291.248.845)(937.149.573.592)

(8.465.722.460.194)(75.120.092.089.010)

I

(104.095.792.741.126) (92.214.255.371.641)

(ii) Giti trj h!']J IfGia tri hgp 19 la gia tri rna rnQt tai san co th~ dugc trao d6i ho(lc rnQtkhoan ng co th~ dugc thanh toangifra cac ben co dfry du hi~u bi~t va rnong rnu6n giao dich trong rnQt giao dich trao d6i ngang gia t~ingay dinh gia.

Nhorn Cong ty chua xac dinh gia tri hgp 19 cua cac cong C\l tai chfnh nay d~ thuy~t rninh trong baoeao tai chfnh hgp nh~t bai VI khong co gia niern y~t tren thi twemg cho cac cong e\l tai chfnh nay vacac ChuAn rnl,fcK6 toan Vi~t Narn, Ch~ dQK~ toan Doanh nghi~p Vi~t Narn hi~n khong co hu6ngdin v~ cach tinh gia tri hgp 19 su d\lng cae Icy thu~t dinh gia. Gia tri hgp 19 cua cae cong C\ltai ehfnhnay co th~ khac vOi gia tri ghi s6.

68

TAng Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH Mi}t Thanh VienThuyet minh bao cao tal chinh hop nhit cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(tiip theo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanli theo Thong tus6 20212014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh]

35. Cac giao djch chii y~uvOi cac ben lien quanNgoai cac s6 dir voi ben lien quan diroc trinh bay tai cac thuyet minh khac cua bao cao tai chfnh hQ'PnhAt, trong nam Nhorn Cong ty co cac giao dich chu y~u sau voi cac ben lien quan:

Cong ty meT(ip doim Difn 11!'CVift NamYayUii yayPhi yay laiPhanphei loi nhuanMua di~n

Cac cong ty lien quan khacCimg ty Mua ban DifnDoanh thu ban di~nDoanh thu ban di~n thir nghiem

Cting ty Tai chinh ca phan Difn 11!'CYayLai yay

Tang Cong ty Difn 11!'Cuu«NamDoanh thu ban di~n

Cong ty ca phan Ttr van Xay dlplg Difn 1Xay d\l'ng CO" bim

Cong ty ca phan Ttr van Xay dlplg Difn 2Xay d\fllg cO'ban

Cong ty ca phan Ttr van Xay dlplg Difn 3Xay d\fllg cO'ban

Cong ty ca phan Ttr van Xay dlplg Difn 4Xay d\l'ng cO'ban

Chil tich va Ban Tang Giam il6cLuang va thUOng

KiJm sotit vienLuang va thUOng

Gia tr] giao djch2017VND

2016VND

8.038.057.921.4393.272.285.518.729

60.301.589.72029.620.333.347

255.107.093.955

9.473.739.763.2323.078.987.872.773

45.174.953.365

201.408.715.319

25.163.541.080.927 17.960.679.051.853138.229.201.814 112.615.887.234

300.689.098.246 272.034.237.38441.911.627.495 20.275.824.566

71.277.065.404 60.779.593.702

34.484.196.027 43.440.232.758

12.556.836.821 3.891.276.697

31.751.742.135 39.853.857.694

5.941.247.606 137.725.671

3.590.571.000 3.403.619.000

367.238.338 476.122.430

69

Tang Cong ty Phat di~n 1 - Cong ty TNHH Mqt Thanh VienThuyet minh bao cao Uti chinh hQP nhit cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2017(ti~ptheo)

Miu B 09 - DNIHN(Ban hanh. thea ThOng tusd 20212014/TT-BTC

ngay 22/1212014 cua B9 Tai chinh]

36. Cac giao djch phi ti~n t~ tir cac hoat dQng dAu tir va tili chinh2017VND

2016VND

Giam nguyen gia tai san c6 dinh do quyet toanChuyen khoan phai tra khac cho EVNthanh khoan yayTra g6c yay thong qua cfrn tnr cong noThanh toan g6c yay bang each cfrn tnrvoi tien gjri c6 Icy hanThanh toan g6c yay bang each cftn tnr voi khoanphai thu khach hangGia tri khoan d:lu nr vao cong ty lien ketnhan duoc thong qua hinh thirc g6p v6n cua EVNTai san chuyen giao cho cac cong ty lien quando quyet toan cong trinh

651.795.731.991

4.602.103.526.3775.858.180.675.601

2.310.419.024.746

74.288.472.222

253.655.590.943 441.768.927.926

14.400.000.000

14.195.524.360

37. sA li~u so sanhS6 li~u so sanh t~i ngay 1 thang 1 nam 2017 duQ'c mang sang tu s6 li~u trinh bay trong bao cao taichfnh hqp nhftt cua T6ng Cong ty t~i ngay va cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.


Ngum l~p:

Nguy~n Ti~n DungKd toan Timg h(1p

Nguy~n M~nh HulinKd toan truang Timg Giam ade

70

Documents

TAng Cong ty Phatdi~n1- Cdng ty TN MQtThanh Vien BCTC Hop n… · Tang CongtyPhat di~n1- CongtyTNHH Mqt Thanh Vien BaocaocuaBan Tang Giam d8c Ban T6ng Giam d6c Tong Cong tyPhat dien