MONED I CREDIT GRLEA MIHAIL

MONED I CREDIT GRLEA MIHAIL

TEMA 9. INSTRUMENTELE DE PLAT I DE CREDIT Uniti de coninut:9.1 Conceptul i coninutul sistemului de pli.9.2 Modalitile i instrumentele de plat: caracterizare general.

9.3 Cambia i biletul la ordin ca instrumente de plat.

9.4 Cecul i ordinul de plat: esen, structur, coninut.

9.5 Incaso-ul i acreditivul documentar: esen, structur, coninut.9.6 Cardul: instrument de plat modern.

Obiectivele studiului s recunoasc conceptele de baz cu privire la titlurile de credit i instrumentele de plat

s utilizeze corect noiunile de cec, cambie, bilet la ordin, ordin de plat

s recunoasc conceptele incaso-ul documentar, acreditivul documentar

s relateze subiecii (participanii) cecului, cambiei, biletului la ordin, ordinului de plat, cererii dispoziiei de plat s relateze subiecii (participanii) incaso-ului documentar, acreditivului documentar

s disting tipurile de cecuri, cambii, incaso-uri documentare, acreditive documentare

Cuvinte cheie:

sistemul de pli, instrumente de plat, titlurile de credit, cec, cambie, ordin de plat, incaso, acreditiv, cererea dispoziiei deplat

9.1 Conceptul i coninutul sistemului de pli.Sistemul de pli este o parte esenial a infrastructurii financiare a economiei de pia, n care organizarea i activitatea sectorului bancar sunt determinate de necesitile pieelor, n contextul preocuprii organismelor oficiale viznd asigurarea stabilitii i siguranei acestuia. Constnd dintr-un set de reglementri, instituii i mecanisme tehnice de transfer al banilor, sistemul de pli este o parte integrant a sistemului monetar ntr-o astfel de economie. Activitatea sigur i eficient a sistemului de pli constituie att pentru participanii de pe pia, ct i pentru instituiile publice, n special bncile centrale, un domeniu de interes deosebit.

n ultimele dou decenii, pe plan mondial sistemele de pli au fost profund afectate de schimbrile majore petrecute n industria serviciilor financiare. Schimbrile tehnologice rapide, dereglementarea i tendina ctre o mai mare volatilitate a preurilor activelor au contribuit la o adevrat explozie n activitatea financiar i, implicit, n volumul i valoarea fluxurilor de pli att pe plan naional, ct i pe plan mondial.

Principalele instituii implicate n furnizarea de servicii de pli au devenit din ce n ce mai contiente c aceast activitate nu constituie numai o surs de profit potenial, dar i o surs major de riscuri att pentru activitatea bancar, ct i pentru ansamblul economiei reale. Pe lng principalii furnizori de servicii de pli, bncile, ceilali participani la derularea acestor activiti, respectiv iniiatorii i beneficiarii operaiunilor sistemelor de pli, precum i intermediarii nonbancari sau cei care asigur suportul logistic al acestor sisteme, manifest n prezent o preocupare continu pentru creterea eficienei acestora, n condiiile supravegherii riscurilor specifice i ale necesitii eliminrii cauzelor care determin aceste riscuri.

Sistemul de pli poate fi definit ca un set de nelegeri (aranjamente) privind descrcarea obligaiilor asumate de agenii economici ori de cte ori acetia achiziioneaz resursele reale sau financiare. n economiile care nu se bazeaz pe schimburi n natur, astfel de obligaii sunt descrcate prin transferul titlului de proprietate a unei categorii de active, care, prin nsi natura i larga lor acceptabilitate, sunt cunoscute sub denumirea de bani. Din punct de vedere istoric, aceste active au luat forma unei mrfi (de pild, aur sau argint) sau a unor diverse mijloace de consemnare a obligaiilor emise de instituii guvernamentale, instituii financiare sau persoane private care, n principiu, erau compensabile n mrfuri. [93, p. 323]n sistemele financiare aceste active const dintr-un set foarte restrns de creane asupra guvernului (moned metalic), asupra Bncii centrale (bancnote sau fondurile bneti meninute n evidenele Bncii centrale) sau asupra altor instituii financiare (de pild, depozite bancare). Aceste active sunt cunoscute sub denumirea generic de mijloace de decontare. Mijloacele de decontare reprezint moneda fiduciar (bani de cont), ceea ce nseamn c ele sunt mai convertibile n aur sau n alte mrfuri, fiind utilizate ca un mijloc de schimb, deoarece beneficiaz de ncrederea publicului.Studiul sistemelor de pli este n fond studiul mecanismelor prin care diferite forme de ,,bani sunt transferate de agenii economici cnd acetia i deconteaz propriile obligaii de plat sau cnd acioneaz ca intermediari pentru tere pri n furnizarea de servicii de pli. Elementele constitutive ale unui sistem de pli cuprind instituiile care furnizeaz servicii de pli, diversele forme de creane transferate, metodele i mijloacele de transfer al acestor creane, inclusiv coninutul mesajelor de instruciuni i canalele de comunicaie, precum i relaiile contractuale dintre prile implicate.Date fiind diferenele istorice dintre structurile bancare i prevederile legale, sistemele de pli difer considerabil de la o ar la alta. Din categoria principalilor participani fac parte persoanele fizice, agenii economici i alte instituii nonbancare, bncile, casele de compensaie i Banca central. Fondurile transferate sunt att pasive (obligaii) ale Bncii centrale deinute fie de persoanele nonbancare (bancnotele), fie de sistemul bancar (depozite bancare de rezerv), ct i pasivele (obligaii) ale bncilor fa de publicul nonbancar (depozitele bancare) sau fa de alte bnci (depozite de corespondent bancar.

Mijlocul tradiional i cel mai direct de transfer al fondurilor bneti ntre nonbnci l constituie utilizarea numerarului (monezi i bancnote). n descrcarea de obligaia de plat prin utilizarea numerarului, decontarea este individual i imediat (decontare brut i n timp real).Pentru plile cu o valoare mic ce se efectueaz chiar n locul n care tranzacia este ncheiat, numerarul (monezile i bancnotele) rmne, fr ndoial, cel mai convenabil instrument de efectuare a acestor operaiuni.Atunci cnd transferul de proprietate se realizeaz sub alte forme dect cea a numerarului, decontarea are loc prin conturile instituiilor bancare. n acest caz, agenii economici dau instruciuni unor intermediari, de regul bnci, s transfere fonduri de la un deintor de cont pltitor la un alt deintor de cont beneficiarul, de regul, existnd o diferen de timp ntre emiterea instruciunii i completarea (decontarea) transferului.Mai mult dect att, ori de cte ori prile nu menin depozite la aceeai instituie, executarea unei instruciuni de plat necesit ca banca pltitorului s fac transfer de fonduri ctre banca beneficiarului n scopul ca acesta din urm s poat acoperi noua obligaie de plat pe care o nregistreaz fa de clientul su, beneficiarul. Acest tip de transfer se numete transfer interbancar.n cazul n care att pltitorul, ct i beneficiarul menin conturi la aceeai banc, transferul de fonduri are loc n cadrul unei singure instituii, denumirea acestuia fiind transfer intrabancar.

Este necesar ca fondurile care se transfer s fie acceptate de ctre ambala bnci, ele putnd lua forma fie de obligaie a unei tere pri, agentul de decontare, fie de conturi reciproce de corespondent.

Date fiind toate aceste elemente, prile fr numerar au o natur dual: irul de nscrieri, n conturile intermediarilor de pli (transferurile de fonduri), i irul mesajelor dintre pri, coninnd instruciunile de transfer al fondurilor i notificarea primirii acestora. Astfel, o singur instruciune de plat poate fi finalizat prin mai multe transferuri succesive de fonduri.

n ceea ce privete transferurile de fonduri interbancare, bncile nsele sunt iniiatorii i primitorii finali ai fondurilor. Aceste transferuri i au originea fie n instruciunile transmise de o banc ctre celelalte bnci pentru acoperirea obligaiei rezultate din operaiile de plat dintre clienii lor, fie n situaiile cnd bncile i descarc propriile obligaii pe care le au una fa de cealalt (de pild, tranzaciile de pe piaa monetar sau tranzaciile de pe piaa valutar).

n economiile de pia moderne, agenii economici dispun de o varietate de metode pentru a face pli. Astfel, de regul, ei aleg instrumentul de plat pe care-l consider adecvat necesitilor lor, din perspectiva vitezei de execuie, a costurilor de tranzacie, a caracteristicilor locale, precum i a cadrului legal care reglementeaz obligaiile de plat. De exemplu, cu referire la plile de detaliu, acestea pot fi decontate prin utilizarea numerarului, a cecurilor, cardurilor de credit, a cadrurilor de debit sau a ordinelor de transfer credit, fiecare dintre ele putnd implica operaii manuale, telefonice, potale sau pe suport magnetic.

Pentru plile cu valoare mare i/sau urgente, n general corelate cu schimbul instrumentelor financiare, de regul, sunt utilizate sisteme electronice de transfer de fonduri, mult mai dezvoltate din punct de vedere tehnologic dect cele care proceseaz unele dintre categoriile de pli de detaliu enumerate anterior.

9.2 Modalitile i instrumentele de plat.Un moment important n desfurarea schimburilor economice naionale i internaionale l constituie ncasarea contravalorii bunurilor economice care fac obiectul schimbului. Realizarea ncasrii sumelor astfel rezultate se efectueaz printr-o modalitate de plat sau de decontare convenit ntre parteneri sau/i stipulat n contract, utiliznd modalitile de plat adecvate caracteristicilor schimbului.

Instrumentele de pli sunt monedele propriu zise i anumite documente bancare operaionale pe suport hrtie, magnetic sau electronic, care funcioneaz pe baza unor tehnicii specifice de operare, circuite i securizare n vederea transferului de fonduri de la ordonator la beneficiar. Aceste instrumente sunt emise de banca central (moneda efectiv) i bncile comerciale (moneda scriptural) cu aprobarea bncii centrale pentru a se asigura o form standardizat i un coninut economic i juridic care s permit transferul de fonduri n deplin siguran i delimitarea responsabilitilor participanilor la transferul bancar. Aceste instrumente se pot folosi i de entitile non bancare ca pota, firmele de decontri sau cele pentru operaiuni cu titluri, autorizate expres de banca central pentru a opera n domeniul transferurilor de fonduri. [21, p. 80]Instrumentele de plat utilizate s-au diversificat continuu, o dat cu mutaiile ce au avut loc n cadrul economiei i al perfecionrii tehnicilor de transmitere a mesajelor.

Privite n ansamblul lor, se disting: [93, p. 326] Plata prin marf contra marf, cunoscut sub denumirea de troc, compensaie. Din punct de vedere istoric este prima ,,modalitate de plat aprut, iar revenirea la acest mod de plat a fost determinat, pe de o parte, de fenomene de criz financiar naional sau internaional (de exemplu, criza din 1929 1933, criza datoriilor externe din 1980 1985 etc.), iar pe de alt parte, de limitele financiare ale unor participani la schimburile internaionale.

n prezent, aceast tehnic este utilizat ca metod de a ,,debloca relaiile comerciale cu ri, firme etc., ale cror disponibiliti financiare sunt modeste sau inexistente.

Plata n numerar. Dac n trecutul istoric plata cu ,,bani pein constituia o certitudine la ncheierea unei tranzacii, n etapa contemporan locul su n ansamblul plilor este modest i pe cale de dispariie, ca urmare a dezavantajelor i riscurilor pe care le incumb: transportul efectiv;

contactul direct ntre cei doi parteneri;

dificultatea de a sincroniza obligaiile partenerilor.

Cu toate acestea, factori diferii determin ca, i n epoca contemporan, plata n numerar s fie utilizat.

Elementul fundamental al plii n numerar l constituie ncrederea care trebuie s existe ntre partenerii de afaceri.

Plata prin cec este cea mai apropiat de plata n numerar, iar caracterul nscrisului cecului ofer partenerilor de afaceri un grad de siguran mai ridicat. Plata prin cec n diferitele sale forme a luat o deosebit amploare dup anii 60, fiind utilizat cu precdere n spaiul plilor necomerciale.

Plata prin titluri de credit, respectiv prin utilizarea cambiei i a biletului la ordin, se numr printre cele mai vechi tehnici de plat. n timp, acestea au evoluat de la utilizarea lor singular, n sine, sistem care se practic i n prezent, la asocierea lor unei alte tehnici de plat cum ar fi acreditivul documentar, incasoul etc., adesea cu valoare de instrument de garantare (n cazul incasoului, de exemplu) sau ca rezultat al unor reglementri specifice, particulare privind plata (scrisoarea de credit comercial, specific rilor de drept anglo-saxon).

Fiecare dintre aceste dou titluri de credit prezint anumite particulariti n utilizarea lor ca mijloc de plat, oferind un gard de securitate ridicat prilor implicate.

Ordinul de plat este legat de apariia bncilor i dezvoltarea relaiilor la nivel internaional ntre acestea. n esen, se aseamn plilor n numerar, dar se realizeaz pe canal bancar i const din ordinul pe care un client l d bncii sale de a plti, din contul su, o sum de bani unei alte persoane n contul acesteia, care poate fi deschis la orice alt banc, sau chiar la aceeai banc. n practic este denumit i ,,plata direct din cont sau ,,plata din cont.

Indiferent de denumire, plata presupune, n prealabil, un ordin dat de titularul contului.

Orice document de plata conine doua tipuri de informaii: financiare i nonfinanciare. [21, p. 81]Informaia financiar (monetar sau informaie bani) se refer la suma de bani ce trebuie pltit, valuta, scadena, bncile participante i conturile debitoare i creditoare, numele prilor participante la tranzacie, iar responsabilitatea pentru acurateea acesteia revine emitentului.

Informaia nonfinanciar cuprinde elemente adiacente plii ca scopul acesteia sau anumite instruciuni cu caracter specific.

Dei instrumentele de plat difer destul de mult unele de altele n funcie de specificul plii, totui acestea au unele caracteristici comune care permit clasificarea acestora dup mai multe criterii. [21, p. 81] Din punct de vedere al obligaiilor juridice create:

instrumente de credit (din iniiativa debitorului) ordinul de plat;

instrumente de debit (din iniiativa creditorului) cecul, cambia, biletul la ordin.

Dup suportul instrumentului:

instrumente pe suport hrtie cecul, ordinul de plat, cambia, biletul la ordin, incasoul, acreditivul;

instrumente pe suport magnetic cardul;

instrumente pe suport electronic ordinul electronic de plat, cecul electronic.

Dup modul de transmitere:

letric;

automatizat telex, fax, telefon, reea electronic.

Dup natura juridic a iniiatorului:

pli pentru persoane juridice pli profesionale, instituionale;

pli pentru populaie.

Dup raportul de timp ntre scadena obligaiei i emiterea instruciunii:

instrumente de plat anticipat;

instrumente de plat nentrziat;

instrumente de plat ntrziat.

Dup raportul de spaiu:

plata direct (fa la fa);

plata la distan.

Dup valoarea plii:

pli de valori mari;

pli de valori mici. Evoluia n domeniul instrumentelor de plat se manifesta n trecerea de la suportul hrtie la suportul magnetic i electronic, precum i nmagazinarea unui volum ct mai mare de informaii care s poat fi prelucrat informatic, astfel ca plata s se fac aproape n timp real, similar cu plata numerarului.

Fiecare dintre modalitile de plat prezentate are avantaje i dezavantaje i presupune stpnirea unei anumite tehnici n utilizarea sa.

De reinut, faptul c, exceptnd plata n numerar i anumite forme de plat prin compensaie, toate celelalte modaliti i instrumente de plat presupun:

1) existena conturilor bancare ale partenerilor de afaceri;

2) realizarea micrii banilor ntre aceste conturi pe canal bancar, prin una din tehnicile de transfer al fondurilor.

Deci, agenii economici, n decizia lor privind o plat, au n vedere, pe de o parte, modalitatea de plat pentru care opteaz, precum i instrumentul i tehnica de plat (cec, ordin de plat, incaso, acreditiv etc.), iar pe de alt parte, modul n care vor fi transferate fondurile (letric, telegrafic, SWIFT) i cine suport comisioanele bancare.

n aceast perspectiv, orice modalitate de plat presupune precizarea tehnicii de transfer al fondurilor: unul i acelai acreditiv, de exemplu, poate fi trimis beneficiarului letric, telegrafic (fax) sau prin sistem SWIFT. Coninutul mesajului este acelai, dar tehnicile difer ntre ele prin acurateea, sigurana, costul i rapiditatea transmiterii.

Instrumentele de pli se mpart n dou mari categorii: instrumente cu numerar i instrumente fr numerar (prin virament).

Instrumentele de plat cu numerar sunt reprezentate prin moneda metalic i bancnote (moneda de hrtie) i reprezint cea mai veche form de circulaie monetar. Pentru a ndeplini funcia de instrument de plat, moneda metalic i bancnotele numerarul n termeni bancari necesit un complex de tehnici i reglementri cu caracter normativ emise de banca central i bncile comerciale. Circulaia monetar cu numerar cuprinde bancnotele i moneda metalic, deinute de persoane fizice, agenii economici i bnci.Schema nr. 9.2.1 Componena numerarului

SHAPE \* MERGEFORMAT

Sursa: [21, p. 49] n Republica Moldova, plile n numerar au nc o pondere foarte mare, iar ca frecven (nu i ca volum) dein primul loc.Numerarul reprezint forma cea mai lichid dintre toate instrumentele de plat i datorit acestei caracteristici s-a meninut n toate etapele evoluiei societii de la apariia banilor pn n prezent.

Preferina pentru numerar se manifest n principal la populaie i este determinat de anumii factori: are putere liberatorie imediat cu care se poate stinge orice obligaie de plat;

deine calitatea lichiditii n cel mai nalt grad fa de orice alte active;

nu necesit costuri de negociere i tranzacii ca alte active financiare;

este un mijloc de plat general, acceptabil de toi membrii comunitii de pli;

aria de folosire este nelimitat geografic n ce privete procurarea bunurilor i plata serviciilor de mic valoare.

Folosirea numerarului are ns i unele dezavantaje, astfel: banii pstrai sub forma de numerar nu aduc venituri, deci randamentul este zero; tranzaciile n numerar i pstrarea acestuia implic costuri mai mari de transport i depozitare i riscuri apreciabile de securitate. Alegerea formei de lichiditate devine o opiune individual, cei mai muli ndreptndu-se ctre depozitele bancare pe termen scurt i ctre piaa secundar de valorificare a activelor. Pe aceste piee trebuie s avem n vedere i costurile specifice (comisioane, taxe, impozite) i o eventual pierdere de valoare ntre preul de cumprare i cel de vnzare la o valorificare urgent.

Numerarul este un instrument important i iniial de plat utilizat n orice comunitate economic.

Operarea cu numerar este riscant fiindu-i caracteristici urmtoarele riscuri:

riscul de pierdere; riscul de fraud; riscul de eroare- din care cauz utilizarea lui este neconvenabil.

Numerarul poate fi transformat din moned efectiv n moned de cont i aceast transformare se efectueaz prin mecanisme specifice n compartimentul de casierie al bncii.

Schema nr.9.2.2 Caracteristicile numerarului

SHAPE \* MERGEFORMAT

Sursa: [21, p. 50] Moneda de hrtie este titlul de credit emis de bncile centrale i de emisiune. Aceste bilete de banc sunt onorate la valoarea nominal n momentul prezentrii la ghieele bncii care le-a emis.Numerarul este mijlocul de plat primar i el a dominat mult n cadrul modalitilor de efectuare a plilor, i n prezent, numerarul fiind un instrument, un mod de plat general valabil avnd efect imediat i gradul de lichiditate cel mai ridicat.Schema nr. 3 Utilizarea numerarului ca modalitate de plat SHAPE \* MERGEFORMAT

Sursa: [21, p. 51]

Instrumentele de plat fr numerar (prin virament) sunt documente standardizate care conin instruciuni de plat date de pltitor bncii sale pentru transferul fondurilor ctre banca beneficiarului. Pe baza instrumentului de plat se fac nregistrri n conturile partenerilor de la bncile lor care atest diminuarea respectiv majorarea creanelor monetare asupra bncilor. Aceast modalitate de plat a aprut o dat cu bncile i este strns legat de acestea, adic nu se poate desfura n afara lor. Viramentul este un procedeu special de plat prin care se nfptuiete transferul resurselor monetare de la o persoan la alta prin debitarea contului debitorului i creditare n aceeai valoare a contului beneficiarului.

n acest caz se utilizeaz moneda scriptural. Din punct de vedere macroeconomic viramentul are urmtoarele caracteristici:[21, p. 93 ]a) Decurge din specificul circulaiei monetare ca procedeu de transfer a monedei scripturale. Din acest motiv reglementare viramentului ca procedeu influeneaz viteza de circulaie a monedei i totodat volumul masei monetare n circulaie.

b) Viramentul este un transfer de creane deoarece se efectueaz prin intermediul conturilor bancare, iar contul e valoarea creanei pe care o deine titularul contului asupra bncii. Prin virament pltitorul i micoreaz dreptul de cerere la banc prin micorarea volumului creanelor transferndu-le respectiv beneficiarului.

O particularitate a viramentului este reprezentat de plasamentul bncilor care formeaz circuitul dintre pltitor i beneficiar. Dac viramentul se realizeaz ntre bnci din acelai stat se poate vorbi despre un virament naional (care poate fi ntre filialele, sucursalele aceleai bnci sau ntre bnci diferite care implic transfer de fonduri ntre acetia) sau, dac se realizeaz ntre bnci plasate n state diferite se poate vorbi despre un virament internaional (care are acelai specific cu deosebirea c implic un transfer internaional al fondurilor).

Viramentele naionale se realizeaz prin intermediul mijloacelor de comunicare interbancar, urmnd proceduri stricte specifice structurii bancare naionale dar i particularitilor operaionale ale fiecrei bnci n parte, modul de realizare ale acestora fiind clasic (pe o durata de 1 - 2 zile) sau tip telex (virament realizat n ziua curent naintrii ordinului de plat, etc. de ctre pltitor).

Viramentul propriu-zis se realizeaz de cele mai multe ori nainte de transferul efectiv de fonduri, la baz stnd acorduri bancare sau naionale care dau girul de garanie i garantare al transferului de fonduri.

Din acest motiv transferul prin virament implic anumite riscuri, cum ar fi riscul de revocare i riscul de sistem.

Primul tip de risc presupune, c n perioada de timp din momentul depunerii dispoziiei de plat (a ordinului de virament) i pn la momentul procesrii ei (adic extragerea sumei indicate n ea din contul pltitorului) pltitorul are dreptul de a revoca (refuza) plata. n acest caz, dispoziia de plat prezentat ctre beneficiar nu este garania efecturii acestei pli. Posibilitatea de diminuare a acestui risc reducerea termenului de procesare a dispoziiei de plat.

Cel de-al doilea tip de risc presupune existena unor erori de ordin tehnic, inclusiv n sistem, care nu permit nregistrarea sumei ncasate n contul beneficiarului. Cel mai simplu exemplu din cauza unei erori n numrul contului beneficiarului, comise neintenionat de pltitor, banca beneficiarului nu poate nregistra suma n contul beneficiarului i este nevoit s-o returneze ctre banca pltitorului. i n acest caz prezena dispoziiei de plat, inclusiv cu meniunile bncii pltitoare, care certific efectuarea plii, nu este garania ncasrii ei pentru beneficiar.

Principiile viramentului: [21, p. 96 ] Existena contului n banc att a pltitorului ct i a beneficiarului;

Existena soldului n cont cel puin n mrimea viramentului;

Utilizarea n procesul viramentului doar a instrumentelor de plat indicate n legislaia n vigoare (dispoziia de plat, cererea dispoziie de plat);

Viramentul se efectueaz n baza unui motiv bine definit care poate fi:

Virament prealabil - n baza dispoziiei de plat efectuat naintea livrrii mrfurilor i efectuarea serviciilor;

Virament posterior - aferent valorii mrfurilor, serviciilor, lucrrilor, se efectueaz n baza documentelor care adeverete existena datoriilor fa de beneficiar.

Schema nr. 9.2.2.x VIRAMENTUL, PROCEDEU I INSTRUMENT

ViramentEste un procedeu bancar special de plat fr numerar, efectuat prin transferul unei sume de bani n moned naional sau n valut, din contul celui care dispune plata (ordonatorul) n contul beneficiarului care ncaseaz, acest lucru nsemnnd debitarea contului primului i creditarea contului celuilalt

Efectul viramentuluiDiminuarea soldului disponibil al contului celui care a dat ordin de virament cu o sum egal cu cea care a fost creditat contul beneficiarului viramentului

Dificulti

Consecine ale caracterului abstract al viramentuluiBanca nu poate cenzura un ordin de virament emis de clientul titular al contului, n cazul n care acest cont are un sold creditor.

Banca nu trebuie s verifice cauza juridic a ordinului de virament

Banca nu este obligat s verifice dac autorul ordinului de virament are capacitatea juridic de a efectua actul juridic realizat prin virament

Viramentul are ca efect naterea unui drept de crean al beneficiarului fa de banc i concomitent stingerea eventualei creane anterioare a emitentului fa de aceeai banc

Implicaiile viramentului la nivel economicPrin virament se nfptuiete circulaia monedei scripturale

Depozitele bancare constituite exprim creane ale terilor fa de banc, iar viramentul reprezint un procedeu de transfer al creanelor ntre creditorii bncii

Viramentul ca transfer de moned scriptural reprezint un instrument de combatere a inflaiei monetare

Pentru efectuarea viramentului banca percepe de la client un comision care poate fi n valoare fix sau n procent fa de valoarea viramentului.9.3 Cambia i biletul la ordin ca instrumente de plat.Cambia este unul din cele mai vechi instrumente de plat folosit n activitatea comercial intern i internaional, care sub diverse forme i cu unele modificri funcionale se foloseste i astzi.

Din punct de vedere istoric, cambia a aparut n China prin anii 500 600, apoi s-a extins n Italia.

Comerul dintre Extremul Orient i Europa era mijlocit de arabi i italieni i cambiile au devenit un instrument de plat internaional pentru comerciani.

Perfecionarea cambiei a dus la apariia bancnotei de hrtie prin anii 1600, care n principiu este tot o cambie, dar o cambie bancara.

Noiunea de cambie vine de la un cuvnt de origine italian, cambio, care nseamn schimb. Acest aspect apare normal, ntruct Italia era n acea perioad ara cu cea mai dezvoltat activitate comercial i locul unde au aparut primele bnci comerciale.

n ara noastr, cambia este reglementat prin Legea cambiei nr.1527-xii din 22.06.93Conform legii cambia este un titlu de credit care reprezint o crean scris, ntocmit conform prevederilor prezenei legi, ce ofer posesorului acesteia dreptul cert i exigibil de a cere la scadena creanei de la debitor, iar n caz de neonorare a acestei cereri i de la alte persoane obligate prin cambie, achitarea sumei de bani indicate.

n normele bancare, cambia este definit drept instrument de plat ce exprim obligaia asumat de un debitor de a plti la vedere sau la scaden o sum de bani n favoarea unui benefeciar.ntr-o accepiune mai concret, cambia se poate define ca un nscris formal, prin care trgtorul d o dispoziie necondiionat trasului de plti benefeciarului, la vedere sau la termen, o anumit sum de bani.[21, p. 188]Economistul romn Victor Stoica definete cambia ca un nscris, prin care o persoan (trgtorul) ordon unei persoane (tras) s plteasc unei a treia persoane (beneficiar) o sum de bani determinat, la o dat fix i la locul indicat.[93, p. 330]Din definiie rezult c trgtorul are fa de tras o crean, care se numete promisiunea sau acoperirea cambiei. De asemenea, beneficiarul are o crean de trgtor, aceasta numindu-se valoarea furnizat.Atunci cnd beneficiarul este el nsui debitor fa de o ter persoan i dorete s realizeze plata utiliznd aceeai cambie, aceasta poate nscrie pe spatele cambiei o meniune de a se plti creditorului.

Meniunea poart denumirea de gir sau andosare, cel care a nscris meniunea este girant, iar noul beneficiar este girator.Rolul cambiei poate fi analizat pornind de la utilizarea acesteia: ca instrument de schimb, instrument de plat i instrument de credit.

Ca instrument de schimb, cambia evideniaz rolul iniial al acesteia n schimburile monetare, ceea ce conduce la evitarea deplasrii banilor i reducerea riscurilor aferente.n calitate de instrument de plat, cambia poate fi utilizat n locul bancnotelor pentru stingerea unor obligaii de plat n numerar.n cazul plilor prin utilizarea cambiei, se asigur certitudinea, datorit acceptrii cambiei de ctre tras, iar prin transmiterea cambiei prin gir, se asigur i avantajul solidaritii ntre giranii succesivi.Ca instrument de credit, cambia are multiple utilizri: n domeniul creditului comercial, al creditului bancar i ca mod de garantare.Ca instrument de credit comercial, cambia este denumit efect comercial i este utilizat de productor n raport cu comerciantul care i cumpr produsele.Cambia, ca instrument de plat, are mai multe caracteristici principale, dup cum urmeaz: Transferabilitatea cambiei care este acordat de meninerea obligativitii de plat a debitorului indifferent de persoana creditorului;

Negociabilitatea care reprezint dreptul debitorului i creditorului de a stabili, n urma negocierii, valoarea datoriei incorporate n cambie. Acest lucru piermite stabilirea unor valori actuale n procesul de transfer al cambiei pn la scadena ce reiese din valoarea creditului i a dobnzii scontului;

Cedarea (transferabilitatea) de creane const n faptul c cambia poate fi tranferat prin gir (din italian) sau andosament (din francez) i care implic n sine dou drepturi:

Cesiunea adic cedarea dreptului de a cere plata de la un deintor al cambiei n favoarea altuia. n acest caz, deintorul care a cedat dreptul nu poate impune debitorul s-I achite datoria.

Subrogarea care reprezint obligativitatea fiecrui deintor al cambiei de a achita datoria n favoarea ultimului creditor n cazul incapacitii de plat a trasului. Cambia este un instrument de plat la termen, adic din momentul iniierii operaiunii pn n momentul achitrii exist un termen de scaden pe parcursul cruia pot aprea diferite evenimente riscante.

Aceste caracteristici definesc mai bine cambia ca instrument de plat ntre parteneri. Din punct de vedere economic, rolul principal al cambiei rmne acela de a contribui la transferul fondurilor de la deintori la utilizatori i la o utilizare mai eficient a capitalurilor disponibile.

n practic, cambia se ntlnete sub dou forme: trat (cambia propriu-zis) i biletul la ordin.[21, p. 190]Trata este denumirea istoric a cambiei i n relaiile internaionale de pli circul sub aceast form.

Biletul la ordin este o form mai simpl a cambiei care reflect relaiile numai dintre doi parteneri benefeciar i pltitor. Emitentul biletului la ordin este pltitorul care se angajeaz ferm splteasc la scaden suma nscris pe document.

Cambia pune n legtur el puin trei personae: trgtorul, trasul i benefeciarul.Trgtorul este persoana care emite (trage) cambia n favoarea prii a doua care este beneficiarul, respectiv creditorul care d ordin trasului (debitorului) s plteasc o sum fix benefeciarului, fa de care trgtorul are o anumit obligaie de plat.

Trasul, este debitorul, cel care va trebui s plteasc benefeciarului suma nscris pe cambie.Benefeciarul este persoana care va primi banii.

Titlul este emis de trgtor n calitate de creditor care d ordin unui debitor al su denumit tras s plteasc o anumit sum la o dat determinat n timp, unui beneficiar sau la ordinul acestuia (Figura 9.3.1.1).

Figura 9.3.3.1 Cambia

n practic, se mai folosesc i alte variante (tipuri) determinate de anumite situaii specific n care se pot trage cambi, dup cum urmeaz: . [21, p. 190]Cambia n alb. Aceasta este un titlu care cuprinde numai semntura trgtorului i o parte din meniunile obligatorii, celelalte meniuni urmnd a fi completate de posesorul acesteia naintea prezentrii la plat.

Contracambia. n situaia n care o cambie nu este pltit la scaden i benefeciarul dorete s intre ct mai repede n posesia banilor, acesta poate trage o contracambie (o cambie nou) asupra unuia dintre girani. Contracambia va cuprinde aceliai meniuni ca i cambia precedent cu deosebirea ca plata se va face la vedere, iar domiciliul cambiei va fi locul persoanei asupra creia s-a tras.

Cambia financiar. Cambiile care se trag de bnci ntre ele sau alte instituii financiare i au la baz tranzacii de natur financiar-bancar.Cambia de complezent sau de favoare. n situaia n care o firm este n incapacitatea temporar de plat i are o scaden imediat poate prin buna nelegere cu o alt firm s trag o cambie asupra ecesteia fr s existe o tranzacie comercial sau o obligaie financiar. Trgtorul poate folosi cambia pentru stingerea obligaiei scadente, dar rmne obligat fa de tras, la scaden s-i transfere fondurile primite.

Cambia ndeplinete n circuitul comercial mai multefuncii:

de plat; de garantare; de creditare. Mijloc de plat. Cambia poate servi pentru plata datoriei pe care trgtorul o are la beneficiar, nlocuind circulaia banilor n numerar: n loc ca trasul s plteasc trgtorului i acesta s achite datoria sa fa de beneficiar, trgtorul d ordin trasului s plteasc direct beneficiarului.

Pe de alt parte, datorit faptului c trata la ordin poate fi transmis prin gir, aceasta poate servi la acoperirea obligaiilor de plat ntre participanii la lanul andosrii.

Astfel, beneficiarul unei trate, care are o datorie fa de un tert, poate plti cu trata, andosnd-o n favoarea creditorului su, care devine noul beneficiar al cambiei, aceasta poate s-o utilizeze n acelai fel pentru plata propriilor datorii.

Plata prin trat - n cele dou variante de mai sus - nu este una perfect, pentru c acest instrument nu reprezint bani efectivi. Obligaiile sunt stinse prin trat numai temporar, sub rezerva ncasrii cambiei la scaden de ctre ultimul beneficiar.

Mijloc de garantare. Operaiunile cu trat se caracterizeaz printr-un grad ridicat de garanie conferit de mecanismul cambial. n primul rnd, trasul este obligat s accepte cambia la prezentare (n caz contrar se recurge la protestul de neacceptare), iar din momentul acceptrii trasul devine debitorul principal al obligaiei de plat.

n al doilea rnd, cambia poate fi avalizat, un ter (avalistul) asumndu-i obligaia de a plti n locul debitorului, dac acesta nu efectueaz plata. n sfrit, n cazul neonorrii cambiei se poate recurge la protestul de neplat. Pe de alt parte, datorit siguranei de care se bucur, trata poate fi utilizat ca instrument de garantare n cadrul unor tehnici de plat nesigure (de exemplu, incasso documentar) sau ca mijloc de garantare a ndeplinirii unor obligaii contractuale.

Mijloc de creditare. ntre momentul naterii obligaiei de plat a debitorului (importatorul) i momentul ncasrii contravalorii creanei sale de ctre creditor (exportatorul) se scurge un anumit interval de timp, deci se creeaz o relaie de creditare. Ca atare, n valoarea cambiei trebuie s se reflecte i costul creditrii, innd seama de valoarea creanei, dobnda pieei i numrul de zile pn la scaden. Meniunile obligatorii pe care trebuie s le cuprind cambia se refer la:

denumirea cambiei care poate fi nscris ca titlu sau poate figura n cuprinsul textului. Este obligatorie prezena denumirii ct i scrierea ei n aceeai limb n care este redactat cambia, fiind situat deasupra semnturii trgtorului.

ordinul (sau mandatul) necondiionat de a plti o sum de bani determinat, ntr-o anumit perioad (cu specificarea sumei n titlu, precum i n litere sau cifre).

numele (denumirea) trasului, respectiv a persoanei care trebuie s plteasc. n unele cazuri, trgtorul se poate indica pe sine ca tras, ori, poate indica mai multe persoane trase cumulativ (nu alternativ).

scadena, este o meniune obligatorie care prezint importan prin faptul c fr indicarea acesteia, cambia este socotit pltibil la vedere. Dac se prevd mai multe scadene succesive, cambia este incert, dup cum, aceasta este nul, dac menioneaz o scaden imposibil (30 februarie, 31 aprilie).

Scadena prezint importan, datorit efectelor pe care le antreneaz, astfel:

obligaia trasului se stinge numai prin plata la scaden;

deintorul cambiei nu poate fi obligat s primeasc plata nainte de scaden;

trasul care pltete nainte de scaden, o face pe riscul su;

termenul de prescripie este de doi ani, de la data scadenei, perioada de timp n decursul creia sunt admise orice aciuni mpotriva acceptantului.

Exist mai multe variante ale scadenei:

la vedere (la cerere, la prezentare);

la un anumit termen (zile, sptmni, luni, ani) de la vedere, de la prezentarea pentru acceptare sau, n cazul neacceptrii, de la data protestului;

la un anumit termen de la data emisiunii;

la o dat fix (an, lun, zi).

locul plii este determinat prin indicarea unei localiti i este considerat cel menionat lng numele trasului; n cazul n care n cambie sunt artate mai multe locuri de plat, posesorul o poate prezenta la oricare din acele locuri. numele beneficiarului, n cambie pot fi menionai mai muli beneficiari, cumulativ sau alternativ. Dac sunt menionai cumulativ atunci ei exercit drepturile conferite de cambie, inclusiv dreptul de a transmite cambia prin gir. n situaia menionrii alternative a beneficiarilor, atunci orice beneficiar dac deine titlu, poate exercita singur drepturile cambiale, inclusiv dreptul de a gira cambia. n calitate de beneficiar al cambiei poate s apar chiar trgtorul, caz n care se utilizeaz formulele, pltii ctre mine nsumi sau ,,pli la ordinul meu.

data i locul emiterii, cambia trebuie s indice o singur dat a emiterii, absena acesteia atrgnd nulitatea cambiei. Locul emiterii este indicat prin menionarea localitii. Dac n textul cambiei nu se arat locul unde a fost emis, se consider c a fost semnat n localitatea artat lng numele trgtorului. Absena acestei meniuni conduce la nulitatea cambiei. semntura trgtorului, trgtorul are obligaia de a scrie personal numele i prenumele. Pentru persoanele juridice, trgtorul trebuie indicat prin denumirea complet a firmei, a numelui i a calitii celui care semneaz, dar semntura trebuie s fie aplicat cu scrisul de mn al persoanei fizice. Semntura trgtorului se scrie la sfritul textului cambiei.

Dac o cambie a fost emis fr una sau mai multe din meniunile obligatorii, dar poart semntura trgtorului, aceasta este denumit cambie n alb. Nenscrierea meniunii obligatorii poate decurge dintr-un act voit, dar i dintr-o omisiune, caz n care cambia devine nul. Distincia dintre cambia n alb i cambia nul se realizeaz cu ajutorul meninerii exprese, nscrise pe cambie, prin care trgtorul l mputernicete pe beneficiar s completeze cambia potrivit nelegerii dintre ei.

Schema nr. 9.3.3.2 Model de trat

Procesul cambial reprezint succesivitatea de acte i evenimente efectuate n perioada de scaden cambiei, adic din momentul emisiunii pn n momentul plii. Toate operaiunile efectuate n procesul cambial sunt deliberative, adic contiente prin care toi participanii, n mod contient, efectuiaz procesul cambial. Totodat, se afl sub stricta reglementare a legislaiei privind circuitul cambial.

n cadrul procesului cambial, se pot efectua urmtoarele operaiuni:

acceptarea cambiei const n avizarea n scris a transferului prin care se confirm obligativitatea de plat la scaden n condiiile prestabilite; girul (transmiterea )cambiei care const n cedarea dreptului ce decurge din deinerea cambiei contra unei pli; avalierea cambiei care presupune garantarea obligaiei de plat de ctre o persoan ter; scontarea cambiei presupune actul de plat asupra cambiei nainte de scaden; scadena cambiei - este termenul la care cambia trebuie platit; plata cambiei const n procesul care poate aprea la recuperarea sumei i anume:

achitarea cambiei; refuzul plii; recuperearea cambiei prin excepia valorii cambiale.Figura 9.3.2.1 Circuitul cambiei

Acceptarea cambiei presupune meniunea n scris a trasului cu privire la obligativitatea sa de a plti suma menionat la scaden. n mod normal, trgtorul nu este obligat s informeze trasul despre procedura de emisiune a cambiei asupra lui. Obligativitatea plii asupra cambiei n numele trasului const n existena creanei trgtorului asupra trasului

Acceptul se scrie pe trat. El se exprim prin meniunea acceptat sau prin orice alt echivalent i este semnat de tras. Simpla nscriere a trasului pus pe faa tratei este socotit ca acceptare.

Acceptarea trebuie sa fie simpl i necondiionat, ns trasul poate s-o restring la o parte din sum. n cazul n care acceptantul nu este de acord cu suma cambiei trase, el poate sa o protesteze n modul prevzut de lege. Acceptarea trebuie s menioneze data zilei cnd este fcut, dar i o acceptare nedatat nate obligaia de plat a trasului.Acceptantul trebuie sa accepte trata sau s comunice despre imposibilitatea de a o accepta n timp de trei zile lucrtoare din momentul prezentrii tratei.

Trgtorul poate interzice prezentarea cambiei la acceptare printr-o meniune expres sau poate stipula c prezentarea spre acceptare nu va avea loc naintea unei anumite date.Procedura de acceptare acord ncredere pentru benefeciar c trasul cunoate condiiile n care va accepta cambia.

Condiiile formulate n procesul de acceptare sunt:

1. acceptarea este obligatorie deci trasul nu are dreptul s refuze acceptarea prin care el consimte condiiile de plat prestabilite de ctre trgtor n numele lui. Cambia poate fi refuzat spre acceptare, dac a depit termenul legal (1 an) din momentul emisiunii pn n momentul prezentrii la acceptare.

2. meniunea n cadrul acceptrii codiiilor de plat care presupun c condiiile in de scadena i locul plii. n cazul scadenei, trasul poate accepta cambia spre plat la vedere, adic, n orice moment, din ziua acceptului ea poate fi prezentat spre plat, dar nu mai trziu de ziua scadenei cambiei. Dac n momentul acceptrii nu sunt indicate aceste condiii de plat, ea se consider pltibil la scaden.

Trasul nu este obligat prin lege s accepte dar, dac accept, el devine debitorul (obligatul) principal.

Prezentarea cambiei la acceptare poate fi:

facultativ, putnd fi fcut oricnd pn la scaden; obligatorie, atunci cnd trgtorul indic expres n titlu acest fapt, fixnd sau nu, un termen pentru prezentare sau atunci cnd cambia este platibil la un anume timp de la vedere, n termen de un an de la data emiterii. Trgtorul poate s reduc sau s stipuleze un termen mai mare. Aceste termene pot fi reduse de girani.Prezentarea la acceptare va putea fi facut oricnd, dac trgtorul nu a fixat un termen pentru prezentare, dar nu mai trziu de data scadenei.

Prezentarea la acceptare poate fi facut att de posesorul cambiei, ct i de un simplu deintor al ei, la domiciliul trasului.

Simpla semnatur a trasului pus pe faa cambiei este socotit acceptare.

Domicilierea cambiei presupune prestabilirea locului n care va fi achitat cambia.

Acceptul poate fi fcut n dou forme:

1. dac este fcut pe faa cambiei este suficient doar semntura trasului;2. pe versoul cambiei, semntura se completeaz cu obligaia ferm de a plti. Sub semntura trasului se indic data acceptului pentru a demonstra c el a acceptat n limite legale.Trasul poate restrnge acceptarea la o suma mai mic dect aceea prevazuta n cambie.

Dup scaden, cambia nu mai poate fi prezentat la acceptare, ci numai la plat.Acceptarea cambiei are ca efect modificarea poziiei trasului, care devine, astfel, debitorul beneficiarului, obligat solidar cu trgtorul, girantul i avalistul cambiei. Acetia din urm vor fi obligai s plteasc numai n cazul refuzului de plat din partea trasului.Revocarea acceptrii reprezint tergerea ,,meniunii acceptare, pe care o poate realiza trasul, atta timp ct deine cambia. Revocarea se poate efectua prin radierea inscripiei de acceptare sau acoperirea ei cu una sau mai multe linii sau prin nscrierea cuvntului ,,anulat. Aceasta nu are efect dac se produce dup ce trasul l-a ntiinat n scris pe posesorul titlului sau pe oricare alt semnatar c a acceptat cambia.Refuzul acceptrii se constat prin ntocmirea unui protest de neacceptare, n form autentic, nainte de expirarea termenului prevzut pentru prezentarea la acceptare. Refuzul devine operabil i n condiiile n care, trasul poate cere s-i fie fcut a doua prezentare. ntr-un asemenea caz, dac prima prezentare a fost fcut n ultima zi a termenului, protestul poate fi fcut n ziua urmtoare. Refuzul integral sau parial al trasului, de a accepta cambia conduce la dreptul de regres al posesorilor mpotriva giranilor, trgtorului i celorlali obligai.

Acceptarea presupune consolidarea poziiei de debitor a trasului i refuzul de plat a cambiei dup accept nu se admite chiar n situaia de faliment al trasului.Schema nr. 9.3.2.2 Standardul de coninut al cambiei-fa

Transmiterea cambiei - poate fi transmis n urmtoarele moduri: prin girarea cambiei se efectuiaz prin transmiterea drepturilor incorporate n cambie de la girant (deintor) ctre giratar (viitorul deintor); prin cesiune de crean ordinar - dac trgtorul a nscris n cambie meniunea ,,nu la ordin, titlul se transmite prin cesiune de crean ordinar.

prin girarea cambiei. Girul este un act prin care posesorul titular, numit girant, transfer unei alte persoane numit giratar, toate drepturile care decurg din titlul astfel redactat i completat, respectiv din cambie.

Girantul rspunde fa de giratar i fa de posesorii titlului pentru acceptarea i plata titlului, n caz de neplat la scaden din partea debitorului, numai dac n textul girului, girantul a trecut formula ,,fr garanie, ,,fr rspundere sau ,,fr obligo, ceea ce l exonereaz de acceptare i de plat.

Girul poate fi fcut chiar n folosul trasului, indiferent dac a acceptat sau nu, al tragtorului sau al oricrui alt obligat. Acetia pot s gireze din nou cambia.n procesul de girare a cambiei, apar urmtoarele aspecte specifice:

1) transferul drepturilor n procesul de girare este necondiionat;

2) n proces de girare se transfer dreptul de crean asupra ntregii valori a cambiei;

3) girarea presupune nu numai transferul integral al sumei, dar i al tuturor drepturilor i obligaiilor ncorporate n cambie, inclusiv dreptul de subrogare;

4) girarea nu implic modificarea obligaiilor materiale care au stat la baza emisiunii cmbiei;

5) cambia reprezint un titlu de credit, din care cauz, n cadrul girului, se transfer concomitent cu creane i o parte din scont.

Girul (andosarea) constituie modalitatea tipic de circulaie a cambiei din mn n mn. Transmiterea cambiei prin gir presupune menionarea, scris de regul pe spatele (de aceea se mai numete i andosare) nscrisului simplu i necondiionat, ,,pltii lui sau ,,pltii la ordinul luii semntura celui ce transmite mai departe cambia. Cel ce transmite cambia prin gir se numete girant iar noul posesor - giratar. Utiliznd girul ca mijloc de transmitere a cambiei posesorul poate gira cambia n favoarea bncii, care o sconteaz nainte de scaden, iar girantul obine numerarul corespunztor.Girul trebuie sa fie ntotdeauna urmat de predarea efectiv a cambiei ctre noul titular.

Circulatia prin gir a cambiei relev cel mai elocvent funcia sa de mijloc de plat. Transmiterea cambiei prin gir se poate face nentrerupt pn la data scadenei, cnd ultimul posesor al titlului va cere plata. Toate meniunile privind circulaia cambiei prin gir se fac pe verso-ul ei.

Primul girant este trgtorul, fiecare din giranii urmtori trebuind s figureze ca giratari n girul precedent.

Legitimarea calitii de posesor al cambiei se face prin meninerea numelui ca giratar, n ultimul gir nscris pe versoul cambiei. Trasul are calitatea verificrii succesiunii girurilor i identitatea posesorului, fr a avea n vedere realitatea girurilor.

Schema nr. 9.3.2.3 Standardul de coninut al cambiei-verso

prin cesiune de crean ordinar Dac trgtorul a nscris n cambie meniunea ,, nu la ordin, titlul se transmite prin cesiune de crean ordinar.

Cesiunea de crean este un act prin care creditorul numit cedent transfer dreptul sau de crean unei alte persoane numit cesionar.

Spre deosebire de gir, cesiunea de crean ordinar devine valabil numai ncepnd din momentul notificrii ei debitorului sau din momentul n care debitorul o accept prin act autentic.

Avalierea cambiei este procedura de garantare a plii asupra cambiei n favoarea unei persoane obligate s plteasc. n procesul de avaliere, poate intra o ter persoan ca avalist (garant) i orice participant la procesul cambial ca avalizat (persoan n favoarea creia se garanteaz). Att timp ct persoana avalizat nu intr n procesul de plat, avalul nu este valabil. Benefeciarul final nu poate obliga avalistul s plteasc.

Avalul este o cauiune cambial (o asigurare dat deintorului cambiei), prin care se asigur plata sumei ntregi sau pariale a cambiei. Avalul poate fi fcut n folosul trgtorului, acceptantului sau girantului printr-o meniune special pe cambie.

Avalul reprezint angajamentul necondiionat prin care un ter sau un semnatar al cambiei, (avalistul) altul dect trgtorul sau acceptantul, devine garant pentru obligaiile unui co-obligat fa de o cambie (avalizatul).

Avalul se d pe trat. El se exprim prin cuvintele ,,de considerat ca aval, ,,ca avalist pentru sau prin orice alt echivalent.Avalistul indic suma avalului, numele, domiciliul (sediu), datele bancare i persoana pentru care el se oblig. Avalul se autentific prin semnatura i stampila avalistului. Dac nu este indicat persoana pentru care este dat avalul, el se consider dat pentru trgtor.Avalul are mai multe condiii de executare:

a) persoana avalistului este important ca avalistul s dispun de resurse financiare pentru a achita datoria n caz de neachitare a avalizatului. Din aceast cauz, persoana avalistului se alege foarte atent, cel mai frecvent fiind o banc, n acest caz, avalul poart denumirea de aval bancar.b) plata pentru aval - relaiile dintre avalist i avalizat nu poart caracter financiar i, de cele mai multe ori, avalistul garanteaz innd cont de relaiile personale cu avalizatul, fiind o cale fr plat, dar, de obicei se achit comision.

c) personalizarea avalul este personal n favoarea unei singure persoane sau a unui grup implicat n procesul cambial, de aceea, prin aval, n cambie, se indic numele persoanei avalizate.

d) suma avalizat avalul poate fi integral pentru toat suma cambiei sau parial pentru o parte din suma indicat, n acest caz, comisionul se percepe din suma avalizat. nsui avalistul poate fi garantat spre plat, numai dac avalistul nu poate plti.

Avalul se face prin meniune special pe cambie. Doar n cazul avalului bancar se emite o scrisoare de garantare n numele bncii, prin care banca se oblig s plteasc datoria ce reiese din cambie benefeciarului.

Schema nr. 9.3.2.4 Standardul de coninut a avalului:

Scontarea cambiei Scontul este o form de credit acordat de ctre o banc posesorului cambiei, la prezentarea pentru scontare, banca i achita contravaloarea, nainte de scaden, percepndu-i un comision (taxa scontului). n urma acestui act, banca respectiv devine beneficiarul cambiei.

Procesul de scontare a cambiei presupune actul de plat asupra cambiei nainte de scaden. Plata la scaden presupune recuperarea datoriei din cambie.

n cadrul scontrii, apare necesitatea determinrii scontului i a valorii actuale sau efective, la care cambia va fi vndut nainte de scaden.

Pentru aceasta se utilizeaz urmtoarele formule.

unde:

S reprezint scontul;VN valoarea nominal;ts taxa scontului rata de dobnd la care a fost emis cambiat termenul rmas pn la scadena cambiei

, unde:

A valoarea actual sau efectiv a cambiei.

Din aceste dou formule de baz se pot deduce formulele de calcul al termenului:

i al taxei scontului:

n procesul de scontare, apar mai multe elemente specifice care necesit precizare:

Scadena cambiei. Ea trebuie s indice cu precizie ziua sau termenul maxim n interiorul cruia creditorul trebuie s se prezinte la plat.

Scadena trebuie s rezulte cu precizie din textul cambiei:

la vedere ea poate fi precizat la vedere de la un anumit timp; la vedere din momentul emisiunii;

la termen care poate fi menionat peste un termen anumit de la emisiune; la o dat fix.

n cazul cambiei la vedere, trasul poate s plteasc doar n decursul unui an de zile.

Plata cambiei. Posesorul unei trate pltibile la o zi fix sau la un anumit termen de la data emiterii sau de la vedere trebuie s prezinte trata spre plat fie n ziua n care ea este platibil, fie n una din cele dou zile lucrtoare ce urmeaz.

Posesorul unei trate nu poate fi obligat s primeasc plata nainte de scanden. Trasul care pltete nainte de scanden o face pe riscul i raspunderea proprie.

Trata poate fi platit att n numerar, ct i prin virament. Trasul nu poate fi impus s plteasc numai printr-o metod sau alta.

Dac o trat a fost emis ntr-o valut care nu se conteaz la locul plii, suma ei poate fi platit n moneda local dup cursul la ziua scandenei.

Plata cambiei se efectuiaz de ctre tras la scaden i poate fi de dou feluri: plata integral a sumei n cazul n care trasul va efectua urmtoarele operaiuni:

verificarea identitii posesorului final, succesiunea girului pentru a determina legalitatea circuitului cambial;

achitarea cambiei indicnd pe cambie meniunea ,,achitat;

cambia I se restituie trasului, numai n acest moment trasul considerndu-seabsolvit de obligaie.

plata parial cambia se restituie trasului. El emite o nou cambie pentru suma nepltit. n cazul incapacitii de plat a trasului, el poate conveni cu benefeciarul cu privire la condiiile indicate n cambie. Modificarea se poate face prin:

prolongarea termenului de scaden a cambiei cu calcularea unei valori nominale noi, inndu-se cont de scontul pentru perioada prolungat, pentru aceast operaiune se va utilize formula:

preschimbarea mai multor cambia ntr-o singur cambie cu prelungirea scadenei. Pentru calcularea scadenei medii a efectelor preschimbate (spre exemplificare sunt date trei cambii) se va folosi relaia:

Iar pentru calcularea valorii noului efect vom folosi relaia:

unde deja este rezultatul calculelor anterioare.

stabilirea unei scadene medii pentru mai multe cambii n acest caz, pentru unele cambia scadenele vor fi prelungite

Recuperearea cambiei prin excepia valorii cambiale. n cazul incapacitii trasului de a achita cambia, benefeciarul final poate efectua urmtoarele operaiuni:

ntocmirea protestului;

nceperea unei operaiuni de regres contra plilor obligate s plteasc;

efectuarea operaiunilor de regres contra celorlali participani la procesul cambial;

executarea silit a cambiei.

Protestul reprezint un act naintat n instana de judecat care confirm aciunea de neplat a trasului. Dac trasul se prezint n instana de judecat, protestul este confirmat. Dac trasul nu poate fi gsit, acest proces se numete n vnt. n protest se vor meiona urmtoarele elemente:

incapacitatea de plat a trasului;

data i locul ntocmirii protestului;

persoana n favoarea cruia este ntocmit protestul.

n baza protestului, benefeciarul poate iniia aciunea de regres (obligarea de a plti), iniiat de ctre posesorul cambiei contra tuturor participanilor la procesul cambial i avalitilor lor.

Aciunea de regres poate fi cocomitent n favoarea tuturor participanilor n lan, atunci cnd se acioneaz pas cu pas contra fiecrui participant la procesul cambial.

Schema nr. 9.3.2.5 Actul despre protestul de neacceptare a cambiei

Actul de regres poate fi:

cu protest;

fr protest.

n cazul aciunii cu protest, este necesar chemarea n faa organelor de judecat a tuturor refuzurilor de neplat, n acest caz, aciunea este costisitoare.

Aciunea de regres fr protest poate fi efectuat cnd exist o asfel de meniune pe cambie i presupune cheltuiele mai mici. Aciunea de regres este stopat atunci cnd un participant la procesul cambial pltete. n aa caz, el primete o crean asupra trasului i poate fi refuzat operaiunea numit decdere din regres.

Exemplu - circulaia unei cambii

Societatea comercial ,,Omega S.A. a livrat la 30 mai 2012 ctre societatea comercial ,,Car S.A. utilaje n valoare de 4 milioane lei. Termenul de plat este 1 iulie 2012.

De asemenea, societatea comercial ,,Omega S.A. trebuie sa restituie Bancii X ultima rat a unui credit, n valoare de 4 milioane lei, scadent tot la 1 iulie 2012.

Societatea comercial ,,Omega S.A. emite o cambie care trebuie pltit de societatea comercial ,,Car S.A. direct Bancii X.

Din momentul completrii cambiei societatea comercial ,,Omega S.A. are calitatea de trgtor, societatea comercial ,,Car S.A. se afla n poziie de tras, iar Banca X este beneficiarul cambiei.

Societatea comercial ,,Omega S.A. remite cambia Bancii X.

La data de 1 iulie 2012, Banca X ncaseaz suma de pe cambia de la societatea comercial ,,Car S.A. n acest fel se achit creditul acordat pentru societatea comercial ,,Omega S.A. de ctre Banca X i totodat datoria societii comerciale ,,Car S.A. fa de societatea comercial ,,Omega S.A.

Etape parcurse n circuitul cambial:

1. trgtorul emite cambia i o remite beneficiarului;

2. clientul beneficiar depune cambia nsoit de borderou la unitatea bancar unde i are deschis contul curent, n vederea ncasrii sumei nscrise pe cambie;3. unitatea bancar a clientului beneficiar pregtete cambia n vederea prezentrii la unitile bancare a trasului, ntr-o edin de verificare a cambiilor, pentru a fi acceptat sau refuzat;4. n cadrul aceleiai societi bancare, ntre subuniti, cambia circul prin circuitul interbancar (pot);5. n urma acceptrii, unitatea bancar a trasului debiteaz contul curent al clientului pltitor;6. ziua compensrii trebuie s coincid cu ziua debitrii contului trasului;7. compensarea este procesat, cnd unitatea bancar a clientului beneficiar introduce efectiv n compensare cambia i primete acceptul c instrumentul de plat, a fost acceptat;8. n aceeai zi n care a avut loc compensarea se crediteaz i contul clientului beneficiar de ctre unitatea bancar unde acesta i are deschis contul curent.Cambia i biletul la ordin sunt reglementate de aceeai lege, care poart numele de legea cambiei nr.1527-XII din 22.06.93, datorit coninutului i funcionrii asemntoare.

Biletul la ordin reprezint titlul de credit prin care emitentul se oblig s plteasc beneficiarului, o sum de bani, la o anumit scaden i ntr-un anumit loc.Biletul la ordin este un instrument prin care emitentul i ia angajamentul de a plti beneficiarului sau celui care este posesorul legitim al instrumentului o sum determinat, la o anumit dat. Biletul la ordin este un titlu de credit care pune n legtur n procesul crerii sale dou persoane: emitentul i beneficiarul. Titlul este creat de ctre emitent, n calitate de debitor care se oblig s plteasc o sum de bani la un anumit termen sau la prezentarea unui beneficiar aflat n calitate de creditor (Figura 9.3.3.1).Figura 9.3.3.1 Biletul la ordin

Spre deosebire de cambie, utilizarea biletului la ordin ca instrument de plat implic dou persoane (emitentul i beneficiarul). Acesta este creat de emitent, n calitate de debitor, care se oblig s plteasc o sum de bani la vedere, sau la o anumit dat, unui beneficiar, care are calitatea de creditor.

Biletul la ordin este un instrument prin care emitentul i ia angajamentul de a plti la, o anumit dat, o sum determinat beneficiaralui sau celui care este posesorul legitim al instrumentului.

Biletul la ordin este o variant a cambiei care pune n legatur numai dou persoane, debitor i creditor, spre deosebire de cambie care stabilea relaii ntre trei persoane. Ca i cambia, biletul la ordin trebuie s satisfac anumite condiii exprimate n formule consacrate de redactare a textului care exprim clauze cu valoare juridica strict.

n toate redactrile, biletul la ordin trebuie s cuprind urmtoarele meniuni obligatorii prevazute de lege: denumirea de bilet la ordin trecuta n textul titlului i exprimat n limba ntrebuinat pentru redactarea titlului; promisiunea necondiionat de a plti o sum determinat; scadena; locul plii; numele beneficiarului; data i locul emiterii; semnatura emitentului.

Biletul la ordin fiind o cambie i sunt specifice toate procedurile procesului cambial, respectiv girul, avalul, scontarea, scadena, plata, protestul, regresul, execuia cambial, alterarea, prescripia. Exist totui o excepie, acceptarea, care nu mai este necesar ntruct emitentul este n acelai timp i acceptant.

Prin ncasarea biletului la ordin obligaiile ntre participanii la circuitul biletului la ordin s-au stins.

Schema nr. 9.3.3.2 Model de bilet la ordin

Biletul la ordin care nu are scadena menionat este socotit pltibil la vedere. n lipsa unei meniuni speciale, locul emisiunii titlului este socotit loc de plat i n acelai timp loc al domiciliului emitentului. Biletul la ordin care nu arat locul unde a fost emis se socotete semnat n locul artat lng numele emitentului.

Schema nr. 9.3.3.3 Standardul obligatoriu de coninut al biletului la ordin

Biletul la ordin este o promesiune de a plti i nu un mandat de plat. El se transmite prin girare. Obligaiile rezultnd dintr-un bilet la ordin se supun acelorai reguli generale ca i cele rezultnd dintr-o cambie.

Totu-i acceptarea biletului la ordin nu se admite deoarece emitentul are aceleai obligaii ca i cel care accept o cambie. Regulile referitoare la plat, scadena, girarea, protestul cambiei sunt aplicabile i biletului la ordin.

EXEMPLU - circulaia unui bilet la ordin

Societatea comerciala Beta S.A. ncheie un contract cu societatea comerciala Construct S.A. pentru construirea unei hale de productie n valoare de 50 mii lei, urmnd ca suma sa fie achitat ntr-un termen de 30 zile de la recepia halei.

Dupa incheierea contractului, societatea comerciala Beta S.A. completeaz un bilet la ordin prin care se oblig s plteasc suma de 50 mii lei societii comerciale Construct S.A.

Din acest moment societatea comerciala Beta S.A. se afl n poziie de emitent, iar societatea comercial Construct S.A. este beneficiarul biletului la ordin.

La scaden, aceasta din urma, prezint biletul la ordin, pentru ncasarea sumei, fie la societatea comercial Beta S.A., fie bncii acesteia.

Societalii comercial Construct SA i se achit contravaloarea biletului la ordin.

9.4 Cecul i ordinul de plat: esen, structur, coninut.

Necesitatea ca transferurile de fonduri ntre cei care produc bunuri i presteaz servicii i cei care le consum s se efectueze ct mai operativ a determinat diversificarea instrumentelor de plata. Astfel a aprut cecul, care a nlocuit n bun parte decontarea prin numerar i a devenit unul din instrumentele de plat larg acceptat, att pe pieele locale, ct i n decontarile internaionale. n ara noastr, cecul a fost reglementat prin ,,Regulamentul privind utilizarea carnetului de cecuri de numerar modificat i completat prin HCA al BNM nr.380 din 15.12.2005.Normele bancare interne definesc cecul ca un instrument de plat care se utilizeaz de titularii de conturi cu disponibil corespunztor n aceste conturi. Disponibilul n cont se poate crea printr-un depozit bancar la vedere, prin operaiuni de ncasari sau prin acordarea unui credit bancar.

ntr-o formulare mai concret, cecul este un instrument de plat, scris i subscris, prin care titularul d o instruciune bncii sale de a pune la dispoziie o anumit sum de bani unei alte entiti/persoane nominalizate sau pentru retragere de numerar de ctre titular.

Cecul un ordin scris dat de un titular de cont bncii sale privind plata incontestabil a sumei indicate n el posesorului cecului care poate fi o ter persoan sau nsi emitentul.Cecul nu este moned, el este un instrument de plat purttor al unei creane care ofer accesul la moned n momentul prezentrii la plat. Ca urmare, cecul este un instrument de plat la vedere, orice meniune contrar fiind nul.

Cecul reprezint un ordin necondiionat dat n scris de ctre o persoan (titularul unui cont creditor deschis la banca respectiv) unei alte persoane care trebuie s fie o banc, semnat de ctre persoana care a dat ordinul i solicitnd bncii s plteasc la cerere o anumit sum de bani fie la ordinul titularului de cont, fie la ordinul unui ter, fie la ordinul purttorului. Operaiunile cu cecuri implic cel puin trei pri: trgtor, tras i beneficiar. Trgtorul este partea care emite (scrie) cecul pe baza disponibilului aflat n cont i care d o dispoziie de plat, necondiionat, bncii la care are deschis contul.

Trasul este ntotdeauna o banc la care trgtorul are deschis contul i care efectueaz plata pe baza cecului primit, numai dac trgtorul are suficient disponibil n cont, ctre o ter parte sau chiar ctre trgtor dac acesta solicit s i se elibereze numerar. Banca pune la dispoziia trgtorului carnete de cecuri care conine file necompletate, denumite i blanchete, pe care acesta le folosete n limita disponibilului din cont.

Beneficiarul este partea care primete suma transmis de trgtor iar n situaia n care trgtorul a dispus s i se elibereze numerar, acesta apare i n postura de beneficiar.

Cele trei pri efectueaz operaiuni legate de cec n nume propriu, respectiv fiecare poart rspunderea pentru participarea la acest circuit: trgtorul este responsabil pentru asigurarea disponibilului, respectiv acesta sa fie lichid (depozit), cert (utilizabil imediat) i exigibil (adic s nu existe nici un impediment de ordin juridic sau material care s mpiedice efectuarea plii); emiterea unui cec fr ca trgtorul s dispun de fondurile necesare atrage sanciuni civile i penale;

trasul (banca) rspunde pentru efectuarea plii la prezentarea cecului i de ntrzierile care eventual pot avea loc;

beneficiarul rspunde pentru neprezentarea la banca n termenul de valabilitate al cecului n vederea primirii sumei n numerar.

Schema nr. 9.4.1.1 Persoanele participante la decontrile prin cecuri

SHAPE \* MERGEFORMAT

Cele trei persoane care sunt puse n legetur prin cec fac toate operaiile legate de acest instrument n nume propriu: trgtorul emite cecul, posesorul legitim l incaseaz, iar trasul l platete.

n cazul n care trgtorul trage un cec pltibil n favoarea sa, atunci trgtorul i trasul sunt una i aceeai persoan.

Instrumentul este creat de trgtor care, n baza unui depozit constituit la banc, d un ordin necondiionat acesteia (trasul) s plteasc o sum determinat unei tere pri (sau nsui trgtorului), aflate n poziia de beneficiar.

Figura 9.4.2.1 Circuitul cecului

Circuitul cecului bancar implic cel puin dou pri, trgtor i beneficiar, care de cele mai multe ori au conturi la uniti bancare diferite. Aceste uniti bancare ndeplinesc roluri diferite, n funcie de poziia n care se afl cei doi clieni, una pltitoare (banca pltitorului) i alta ncasatoare (banca beneficiarului). Circuitul cecului pe linie bancar ncepe cu banca beneficiar care se mai numete i banc colectoare.

Dei apar trei persoane implicate, ca i n cazul cambiei, cecul se deosebete esential de aceasta. n primul rnd, trasul nu poate fi dect o banc la care trgtorul are un disponibil, iar banca nu pltete din acest cont dect dac a primit ordin s elibereze o suma. n al doilea rnd, emiterea cecului de catre trgtor (clientul bncii) presupune, pe de o parte, existena unei convenii, ntelegeri, ntre trgtor i banca privind disponibilul din care aceasta s fac plata, iar pe de alt parte, existena unui disponibil (provizion), respectiv o sum de bani suficient de mare ca sa poat acoperi valoarea cecului emis. Aceste fonduri pot proveni din depozitul bancar al clientului sau pot fi rezultatul unui credit acordat de banca clientului ei (desigur, tot in contul acestuia). Ca urmare, n circuitul cecului, cele trei persoane puse n legtur prin cec efectueaz toate operaiunile legate de acest instrument n nume propriu: trgtorul emite cecul, proprietarul legitim l ncaseaz, iar trasul l pltete. Pentru ca trgtorul s poate emite cecuri, banca trebuie s-i elibereze clientului su un carnet de cec care conine formulare de cecuri n alb. Proprietarul carnetului de cecuri completeaz formularul, l semneaz i pred beneficiarului care l va prezenta, la rndul su, bncii sale pentru ncasare. Posibilitile de circulaie ale unui cec sunt:

a) Simpla remitere este cazul cecului la purttor care n momentul emiterii, nu indic expres beneficiarul sau poart meniunea la purttor Acest cec, urmeaz a fi pltit fie persoanei desemnate ca beneficiar, fie deintorului instrumentului.

b) Cesiunea de crean ordinar n cazul n care un cec este emis pe numele unei anumite persoane i conine meniunea nu la ordin. n acest caz, numai persoana nominalizat poate s-l ncaseze.

c) Girarea operaiunea prin care se transmit, o dat cu remiterea i toate drepturile rezultate din cec. Girarea reprezint o meniune fcut pe verso-ul cecului n favoarea oricui, inclusiv n favoarea trgtorului (Figura 9.4.2.2). Cecul este pltibil numai la vedere, adic la prezentarea acestuia la banc.

n Republica Moldova, termenele de prezentare la plat a cecurilor emise i pltibile sunt:

8 zile, pentru cecurile pltibile chiar n localitatea n care a fost emis;

15 zile, n celelalte cazuri.

Aceste termene sunt calculate ncepnd cu ziua urmtoare datei emiterii cecului.

Prezentarea cecului dup expirarea termenului legal are ca efect pierderea dreptului legal de aciune mpotriva giranilor anteriori n cazul n care cecul nu ar fi pltit.Conform regulamentului privind utilizarea carnetului de cecuri de numerar cecul din carnetul de cecuri de numerar este un instrument de plat prin care emitentul de cec d ordin bncii de a elibera la prezentare o anumit sum n numerar mandatarului indicat n cec sau nsui emitentului. Cecul se completeaz pe formular tipizat de document primar cu regim special de eviden, pstrare i utilizare, care reprezint o fil din carnetul de cecuri de numerar.Emitentul cecului este persoana juridic sau fizic, care practic activitate de ntreprinztor i emite cecul de numerar. Emiterea cecului este completarea manual i autentificarea formularului cecului de ctre emitent.Mandatarul emitentului este persoana mputernicit de ctre emitent de a prezenta la banc cecul de numerar i de a primi suma consemnat n cec. Persoana mputernicit de emitent trebuie s fie funcionar al emitentului.

Titular de cont bancar este persoana juridic sau fizic, care practic activitate de ntreprinztor i pe numele creia este deschis cont bancar.

Distribuirea primar de ctre Banca Naional a Moldovei a carnetelor de cecuri de numerar este livrarea contra plat a carnetelor de cecuri de numerar bncilor la solicitarea acestora n scopul satisfacerii necesitilor titularilor de conturi bancare. Banca Naional este unica instituie n Republica Moldova abilitat s tipreasc i s asigure distribuirea primar a carnetelor de cecuri de numerar bncilor.Schema nr. 9.4.1.2 Carnetul de cecuri de numerar.

Distribuirea primar de ctre Banca Naional a Moldovei a carnetelor de cecuri de numerar bncilor (pentru distribuirea ulterioar titularilor de conturi bancare deschise n banc) se efectueaz la solicitarea acestora n baza unei scrisori care va cuprinde urmtoarele: denumirea bncii, data i numrul de nregistrare, data ridicrii carnetelor de cecuri de numerar, semnturile persoanelor mputernicite cu drept de prima i a doua semntur i amprenta tampilei rotunde a bncii n conformitate cu fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei .

Funcionarul responsabil al contabilitii Bncii Naionale a Moldovei dup verificarea autenticitii i corectitudinii ntocmirii scrisorii, ntocmete formularul facturii de plat, conform cruia banca achit costul carnetelor de cecuri de numerar solicitate.

Primind carnetele de cecuri de numerar, persoana mputernicit a titularului de cont bancar verific corespunderea datelor (numerelor) carnetelor de cecuri de numerar n prezena casierului bncii.Cecul se completeaz n strict conformitate cu prevederile prezentului Regulament.Cecul se scrie manual i se semneaz de ctre emitent n mod obligatoriu cu stilou sau pix de culoare albastr sau neagr. n textul cecului nu se admit corectri i tersturi.La emiterea cecului e necesar de a respecta cu strictee succesiunea formularelor din carnetul de cecuri de numerar. Cecul se decupeaz din carnetul de cecuri de numerar numai dup emitere.Termenul de valabilitate a cecului n Republica Moldova pentru a fi prezentat la banc este de 10 zile lucrtoare. Ziua emiterii nu se ia n calcul. Dac la emiterea cecului s-a comis vre-o greeal, formularul de cec se consider defectat. Formularul de cec defectat rmne n carnetul de cecuri de numerar. Pe formularul de cec defectat emitentul nscrie pe diagonal ,,Defectat, indicnd data i aplicnd semntura.

Condiiile primordiale de examinare i primire a cecului spre executare de ctre banc sunt: existena disponibilului suficient de mijloace bneti n contul emitentului de cec pentru eliberarea sumei n numerar;

termenul util de valabilitate a cecului; prezena documentului de plat privind transferul plilor obligatorii n conformitate cu prevederile actelor normative n vigoare.

prezena actului de identitate i a copiei actului de identitate a mandatarului emitentului sau a emitentului (n cazul cnd numerarul se elibereaz nsui emitentului);

Dac condiiile primordiale sunt satisfcute, funcionarul bncii verific:

elementele de protecie ale cecului;

corectitudinea ntocmirii cecului conform prevederilor prezentului Regulament; legalitatea destinaiei numerarului solicitat conform actelor normative n vigoare; corespunderea sumei nscrise n litere cu suma n cifre; identitatea semnturilor i a amprentei tampilei rotunde a emitentului, iar n cazul fondurilor de investiii i a depozitarului cu cele din fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei care se pstreaz la banc;

corespunderea datelor referitoare la identitatea mandatarului emitentului sau a emitentului (n cazul cnd numerarul se elibereaz nsui emitentului) indicate n cec cu datele din actul de identitate i aplic semntura sa drept confirmare pe copia actului de identitate n prezena mandatarului sau a emitentului;

Dup verificarea datelor funcionarul bncii:

aplic semntura pe linia ce urmeaz dup nscrisul ,,Verificat Controlor;

nregistreaz cecul n registrul de cas de cheltuieli, care se verific la sfritul zilei operaionale cu casierul responsabil de eliberarea numerarului;

transmite cecul i copia actului de identitate a mandatarului emitentului sau a emitentului (n cazul cnd numerarul se elibereaz nsui emitentului) spre verificare funcionarului responsabil cu drept de semntur pentru eliberarea numerarului;

Eliberarea numerarului de ctre banc titularilor de conturi bancare se efectueaz n conformitate cu prevederile pct.5 din Regulamentul privind utilizarea carnetului de cecuri de numerar i a Regulamentului privind operaiunile de cas n bncile din Republica Moldova, aprobat prin HCA al BNM nr. 47 din 25 februarie 2000, cu modificrile i completrile ulterioare.

n toate redactrile, cecul trebuie s cuprind urmtoarele meniuni obligatorii, dispuse de lege:

denumirea de cec nscris n text i exprimat n limba n care a fost redactat nscrisul;

ordinul pur i simplu, necondiionat de a plti o sum de bani determinat, scris n cifre i n litere, specificndu-se i moneda;

numele trasului, respectiv al bncii care trebuie s efectueze plata;

locul plii, deci banca, localitatea unde trebuie s se fac plata;

locul i data emiterii cecului (ziua, luna, anul), cecul fr data considerndu-se emis anterior termenului de prezentare;

semnatura celui ce emite cecul (autografa), deci a tragatorului.

Pe faa cecului apar urmtoarele elemente:

denumirea/sigla societii bancare trase i adresa acesteia;

seria i numrul cecului, sub denumirea societii bancare;

nscrisul ,,pltiti n schimbul acestui CEC se afl sub sigla societii bancare trase;

nscrisul ,,stipulat, urmat de un spaiu necesar completrii meniunilor facultative ale cecului; data emiterii cecului ,,emis la , pentru stabilirea zilei, lunii i anului emiterii;

meniunea referitoare la identificarea sumei, care urmeaz a se plti;

numele i adresa trgtorului, carnetul de ceuri de la unitatea bancar al crei client este.

Pe verso-ul cecului figureaz meniuni referitoare la operatiunea de girare i la plat, respectiv ncasarea cecului:

numele i denumirea girantului;

numele girantului, prin nscrisul ,,girat ctre.; data efecturii operaiunii de girare;

informaii referitoare la plata i ncasarea cecului, precum i a modalitilor de efectuare a acestora (n numerar sau n cont).De la aceste elemente de baza se admit urmtoarele excepii:

daca nu e indicat locul plii, se consider loc al plii locul indicat lng numele trasului (bncii);

dac se indic mai multe localiti, prima localitate indicat este considerat loc al plii;

daca nu se d nici o indicaie privind locul plii, se consider loc al plii sediul central al trasului (bncii);

daca nu se indic locul emiterii, se consider loc al emiterii localitatea indicat lng numele trgtorului (emitentului).

Deoarece cecul este un instrument de plat, n textul su nu se stabilete scadena, fiind pltibil la vedere. Orice scaden trecut n text se consider nescris. Cu toate acestea, cecurile trebuie prezentate la plat ntr-un interval de la data emiterii, de regul foarte scurt.

Intervalul maxim de prezentare a cecului la plat difer de la ar la ar i n funcie de locul plii.

Astfel, pentru rile din Europa, beneficiarii cecurilor care au domiciliul n aceste ri trebuie sa le prezinte n 3 zile de la data emiterii; cecurile emise n aceste ri dar platibile la bnci situate n ri din Europa trebuie prezentate n termen de 20 de zile, iar pe alte continente n 70 de zile.

n general, termenul de prezentare spre plat nu poate depi sase luni. n unele cazuri, foarte rar, plata cecurilor peste aceste termene se poate face cu acordul prealabil al bncii.

n ultimii ani, ca urmare a faptului ca bncilor pltitoare (trase) li se prezentau cecuri la ncasare n perioade ce depaseau termenul acceptat de banca trgtoare, n special n cazul cecurilor de cltorie, pe nscris a nceput s fie tiprit i termenul maxim n cadrul caruia acesta putea fi prezentat spre ncasare (de exemplu prin formula: ,,valabil trei luni de la data emiterii).

Schema nr.9.4.1.3 Principiile de utilizare a cecului

SHAPE \* MERGEFORMAT

Pentru a evita posibilitatea de emisiune a cecului fr acoperire banca poate certifica sau aviza cecul.

Certificarea cecului blocarea de ctre banc a unei sume n cont garantnd astfel efectuarea transferului sumei respective doar pentru plata cecului.

Vizarea cecului adeverirea existenei soldului n contul trgtorului fr al bloca i acoperirea cecului rmne pe seama trgtorului. n circuitul bancar, se folosesc mai multe feluri de cecuri difereniate prin anumite particulariti dar care pstreaz principiile cecului-standard. Aceste cecuri se pot clasifica dup dou criterii: al beneficiarului i al modalitii de plat.

Din punct de vedere al beneficiarului:

Cecul nominativ care are nscris n textul sau numele beneficiarului i dup dispoziia pe care o cuprinde este de dou feluri: (a) cec pltibil unei anumite persoane cu sau fr clauza ,,la ordin (girabil), ceea ce nseamn c cecul poate fi transmis altei persoane, prin gir, cu toate drepturile care decurg din aceasta; clauza ,,la ordin nu este obligatorie s fie menionat pe cec ntruct simpla nscriere a cuvntului ,,cec implic prin ea nsi posibilitatea transmiterii prin gir; (b) cec pltibil unei anumite persoane cu clauza ,,nu la ordin, nseamn c cecul nu poate fi transmis prin gir, ci numai prin cesiune ordinar de creane.

Cecul la purttor care n momentul emiterii nu se indic expres beneficiarul sau se menioneaz ,,la purttor, ,,pltii purttorului, pltibil la purttor sau nu conine nici o meniune; acest cec este pltit purttorului instrumentului care se prezint la banc; un astfel de cec prezint un risc mare de pierdere sau furt ceea ce l face mai puin atractiv.

Cecul postdatat este o variant a cecului nominativ care are nscris ca dat a emiterii o dat ulterioar a prezentrii sale la plat i este pltibil n ziua prezentrii, data de emitere considerndu-se ca i cum nu ar fi fost scris (se folosete n cazul unor livrri n mai multe partide, cecul avnd rol de garantare a plii).

Dup modalitatea de plat, cecurile pot fi: cec pentru numerar; cec virament, cec barat; cec circular; cec de cltorie.

Cecul pentru numerar se folosete pentru obinerea de numerar de la banc pe baza disponibilului din contul curent al titularului.

Cecul virament se utilizeaz pentru plata prin cont a bunurilor sau a serviciilor. Dintre toate tipurile de cecuri, cecul virament este cel mai larg utilizat n relaiile de decontare comerciale i necomerciale pentru c este valabil n orice tranzacie. ntruct n practic exist, deseori, anumite suspiciuni cu privire la capacitatea de plat a partenerului, beneficiarul solicit trgtorului o confirmare bancar pe cec din care s rezulte expres existena disponibilului i astfel s fie sigur c la prezentarea pentru ncasare va primi imediat suma datorat de partener. Aceast confirmare se d de ctre tras prin expresia ,,cec certificat menionat pe cec, sub semntura autorizat i tampila bncii, naintea remiterii cecului ctre beneficiar. Banca blocheaz suma certificat care nu mai poate fi retras de trgtor pn la expirarea termenului de prezentare la plat a cecului. Prin certificare, trasul are obligaia ca n caz de neplat, sa despgubeasc pe posesorul cecului.

Cecul barat este tipul de cec care are dou linii paralele, verticale sau oblice, ntre care se nscrie banca ctre care se va face plata. Bararea se face de trgtor la emiterea cecului sau pe parcursul circulaiei acestuia de ctre oricare din posesori.

Cecul barat este de dou feluri: cec cu barare general i cec cu barare special.

Cecul cu barare general este acela care n spaiul dintre cele dou linii nu are nscris nici o banc i poate circula prin girare, fiind valabil la plata n posesia ultimului giratar care completeaz spaiul dintre linii cu denumirea i adresa bncii sale. Acesta prezint cecul la banca unde are deschis contul care trimite cecul la ncasare la banca aflat n poziia de tras.

Cecul cu barare special este acela care are nscris ntre cele dou linii denumirea bncii ctre care se va face plata. Bararea general se poate transforma n barare special prin nscrierea denumirii unei bnci ntre cele dou linii paralele. Beneficiarul cecului cu barare special depune cecul la banca sa care l trimite pentru ncasare la banca aflat n poziia de tras. Cecurile cu barare special se folosesc n cazul livrrii de mrfuri cu decontare prin cec, ntruct furnizorul are preferina pentru acest instrument, care prin primirea cecului semnat de trgtor, are certitudinea ncasrii sumei datorate ntr-un termen scurt.

Cecul nebarat se poate plti n numerar sau n cont fr nici o restricie, potrivit solicitrii beneficiarului. Acesta se mai numete i cec alb sau deschis. Pe un cec alb se poate lsa spaiul pentru suma necompletat, uneori indicndu-se doar limita sumei pn la care se poate plti;

Schema nr. 9.4.1.5 Modele de cec barat

Cecul circular este un titlu de credit la ordin emis de o banc asupra unitilor sale bancare sau asupra altei bnci. Cecul circular se folosete n cazul unor pli n numerar n alte localiti dect cea a clientului. Pentru a se evita transportul personal de bani, care reprezint un risc destul de mare, clientul obine de la banca unde are contul un cec circular de o anumit valoare cu care se prezint n localitatea de destinaie la o unitate a aceleiai bnci sau dac nu exist la o banc corespondent aflat n relaii cu banca clientului i ncaseaz cecul. Prin cecul circular, banca emitent se oblig s plteasc cecul n favoarea beneficiarului care este i clientul sau. Sursa de fonduri o constituie disponibilitile aflate n contul beneficiarului la banca emitent. De cele mai multe ori, n cecul circular, banca emitent este att trgtor ct i tras, iar n cazul n care sunt bnci diferite ntre acestea trebuie s existe o convenie de pli.. Cecul circular, ca instrument de plat, trebuie sa cuprind urmtoarele meniuni obligatorii: denumirea de ,,cec circular; promisiunea necondiionat a bncii de a plti la vedere o anumit sum de bani; numele primitorului (clientul bncii); data i locul emiterii; semntura autorizat a bncii.

Cecul certificat este un cec obinuit n esena sa (barat sau nebarat), achitat la prezentare, dar pe care banca la care se afl contul certific n prealabil existena unui disponibil suficient pentru efectuarea plii, suma certificat putnd sau nu fi blocat. Cel mai adesea se blocheaz suma n cont pentru plat. Certificarea se face prin meniunea ,,vzut, ,,bun sau ,,certificat pentru suma... etc.;

Cecul de cltorie este tipul de cec care are nscris o anumit suma care se poate ridica n numerar de la o banc sau o agenie de turism ca mandatar a unei bnci. Cecul de cltorie, aa cum arat i numele, se folosete n activitatea de turism i nlocuiete transportul banilor, fiind un instrument de transformare a banilor scripturali n bani efectivi, respectiv numerar. Cecul de cltorie se poate emite n moneda local sau valut i poate fi pe durat determinat sau nedeterminat.

Cecul de cltorie este un cec cu valori fixe (10, 20, 100 etc. uniti monetare) imprimate pe nscris odat cu tiprirea lui. Aceste cecuri sunt emise de bnci i date (vndute) clienilor lor pentru a nlocui banii lichizi n efectuarea cheltuielilor de cltorie. De regul au tiprite pe ele vizibil meniunea ,,cec de calatorie exprimat n limba n care a fost redactat i au, n general, aspectul unei bancnote. Beneficiarul unui cec de cltorie, n principiu, este protejat mpotriva furtului prin faptul ca atunci cnd cumpr cecurile de la banca sau de la compania de turism trebuie s le semneze, semnatura care este confruntat de lucrtorul de la ghieul bncii pltitoare, atunci cnd l achit, i posesorul cecului trebuie s dea a doua semnatur, deseori fiind solicitat i paaportul pentru identificarea semnturilor. Dintre toate tipurile de cecuri, cecurile de cltorie au cunoscut cea mai dinamic diversificare.

Astfel, cecurile de cltorie au nceput s fie tiprite i vndute clienilor lor nu numai de bnci, ci i de companii de transport, de turism etc. Aceast diversificare a cecurilor de cltorie i creterea, n acelai timp, a fraudelor legate de circulaia lor au condus la preocuparea privind uniformizarea acestora. Astfel, cu ocazia Conferinei internaionale pentru raionalizarea operaiunilor interbancare (Bruxelles, 1961) s-a convenit un model tip de cec de voiaj pe care asociaiile profesionale din 15 state europene l-au adoptat.

Utiliznd cecurile de cltorie putem achita n multe restaurante, magazine, hoteluri. La procurarea cecurilor vom primi informaia deplin privind adresele reprezentanelor i ageniilor din ara sau oraul n care plecm unde cecurile pot fi schimbate n numerar.

Cecurile de cltorie sunt disponibile n Republica Moldova n USD i EUR, iar cele neutilizate pot fi pstrate pentru urmtoarea cltorie ca un depozit sigur de numerar, deoarece acestea sunt valabile pe o perioada nelimitat de timp. n caz de pierdere sau furt a cecului de cltorie avem dreptul de a-l compensa restabilind cecurile n orice banc comercial autorizat n orice ar a lumii.

Serviciul internaional de rambursare a cecurilor de cltorie activeaz 24 din 24 ore 7 zile n sptamn.

Cecurile de cltorie pot fi procurate la bncile comerciale din Republica Moldova. E necesar doar s semnm cecul de doua ori:

prima dat cnd procurm cecul (partea de sus, stnga, al cecului);

a doua oar cnd l utilizm n ara unde am plecat pentru a achita careva servicii sau mrfuri, sau cnd primim n baza acestuia banii n numerar n prezena casierului n partea de jos, stnga, al cecului.

Dac procurm cecurile altor operatori n alte ri trebuie s ne asigurm c aceste cecuri se primesc ctre plat n Republica Moldova. Pe teritoriile altor state circulaia cecurilor de cltorie are loc n conformitate cu uzanele bancare internaionale i legislaia privind reglementarea valutar corespunztoare. Schema nr.9.4.1.6 Cecul de cltorie

n Republica Moldova cecurile American Express sunt printre cel mai des utilizate, i sunt, n acelai timp unele dintre cele mai acceptate cecuri de cltorie din lume. Ele pot fi schimbate n numerar la oricare din 1700 agenii turistice, oficii i reprezentane ale companiei American Express, bnci, ghiee de schimb a valutei din ntreaga lume.

n momentul n care clienii unei bnci (trgtorii) emit cecuri, acestea trebuie s fie prezentate la banc (banca pltitoare) pentru a fi ncasate. Banca are obligaia de a plti cecul n favoarea clienilor si n condiiile urmtoare: clientul are suficiente fonduri disponibile n contul su;

cecul a fost tras corect i semnat de ctre client (trgtor);

nu exist nici un alt motiv legal pentru ca ban