Embed Size (px)
Citation preview
NGAN HANG TWONG M~I CO pHAN DAu Tl1vA PHAT TRIEN VI:E:TNAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,Ha NOi, CHXHCN Viet Nam
Bao clioHli chfnh hQ'PohAtQuy IV nam 2016
Ngan hang TMCPDAu tll'Va Phat tri~n Vi~t Nam
Bao cao taiehinh hop nhAt Quy IV nam 2016 thea cac Chu~five K~toan Vi~tNam va H~theng K~ toan cac T6 chile Tindung Vi~tNam
o
!I
NGAN HANG THlfONG M~I C9PHAN DAu rtr vA PHA.T TRIEN vrar NAMBao cao tai chfnh hQ'pohatThap BIDV, 35 Hang ve, HoanKiem,
Ha NQi,CHXHCN Viet Nam Quy IV nam 2016
BANG CAN DOl KE ToAN HoPNHATTr;zinsa»31thdng 12niim 2016
Dan vi: Trieu tJ6ng VN
SIT Chi tieuThuy~t
31112/2016 31112/2015minh
(1) (2) (3) (4)
A Tai san
I Ti~n m~it,vang bac,aaquy 7,106,546 6,588,849
n Ti~n gifi tliliNHNN 35,824,409 21,718,717
m Ti~n, vang gii'i ~i vacho yay TCTD khac 62,862,794 67,097,936
1 Tien, yang gui tai TCTD khac 40,846,632 47,523,973
2 Cho yay cac TCTD khac 22,076,457 19,574,966
3 Du phong rui ro cho yay cac TCTD khac (60,295) (1,003)
IV Chirng khoan kinh doanh V.Ol 10,016,260 8,872,709
Chung khoan kinh doanh 10,086,214 8,903,682
2 Du phong giam gia clnrng khoan KD (69,954) (30,973)
V Cac cong cu mi chfnh phai sinhva cac tili V.02 101,882
san tili chinh khacVI Cho yay khach hang 713,681,558 590,917,428
Cho yay khach hang V.03 723,697,407 598,434,475
2 D1,l"phong nii ro cho yay khach hang V.04 (10,015,849) (7,517,047)
VII Chtrng khoan dftu nr V.05 144,192,808 121,564,774
Chung khoan dAu tu s~n sang d€ ban 113,149,624 87,421,277 ~
Chung khoan dAu tu giil"den ngay dao~
2 37,332,990 36,848,571 /
h;;ln~
3 Dl,l'phbng giam gia chifng khoan dAu tu (6,289,806) (2,705,074) U
vm G6p v<3n,dftu to"dai hliln V.06 4,332,542 5,250,679\~
DAu tu yao cong ty con "-
2 Vbn g6p lien doanh 3,297,900 4,302,995~;:;;
3 DAu tu yao cong ty lien ket 696,220 568,171
4 DAu tu dai h;;ln khac 457,466 539,162
5 Dl,l'phbng giam gia dftu tu dai h;;ln (119,044) (159,649)
IX Tai san c6 dinh 9,721,971 8,535,310
Hi san cb djnh hil"uhinh 5,373,524 4,554,885
a Nguyen gia TSCD 9,605,942 8,129,132
b Haoman TSCD (4,232,418) (3,574,247)
2 Hi san c6 djnhYO hlnh 4,348,447 3,980,425
a Nguyen gia TSCD 5,283,678 4,681,424
b Haoman TSCD (935,231) (700,999)
X Bat d{lng san dftu ttr
a Nguyen gill BAt dQng san dAu tu
b Hao manBdt dQng san dAu tu
1
"NGAN HANG THUONG MAl co PHAN DAuTU vA pHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V5i, Ho~nKiem, . Bao clio tili chfnh hep nhatHflNQi,CHXHCN Viet Nam Quy IV nam 2016
SIT Chi tieu Thuy~tminh
31112/2016 31112/2015
(1) (2) (3) (4)XI Tai san co khac 18,896,280 19,858,656
1 Cac khoan phai thu 5,869,013 5,132,165
2 Cac khoan lai, phi phai thu 9,427,140 9,386,292
3 Hi san thus TNDN hoan lai 7,042
4 Hi san C6 khac 3,744,487 5,489,966
- Trong d6: Lei the thtrong mai
5 Cac khoan du phong rui ro eho cac tai (151,402) (149,767)san C6 n{>ibang khac
TONG TAl sAN CO 1,006,635,168 850,506,940
B NQ"pluii tra va v6n chti SO' htru
I Cac khoan nQ"Chinh phtiva NHNN V.07 43,392,136 45,401,599
II Ti@ngfri va vay cac TCTD khac V.08 92,449,724 79,758,318
Ti~n gui cua cac TCTD khac V.8.1 33,097,232 21,546,428
2 Yay cac TCTD khac V.82 59,352,492 58,211,890
m Ti@ngfri ctia khach hang V.09 726,185,075 564,692,853
IV Cac congCl} tili chinh phai sinh va cac V.02 103,320cong nQ"tai chinh khac
V V6n tAi trQ",uy thac dl1unr, cho vay rna 11,361,960 35,295,248TCTD chju rtii ro
VI Phat hanh gifty to' c6 gia V.10 66,642,041 65,542,240
VII Cac khoiin nQ"khac 22,283,508 17,481,222
Cac khoan Uti, phi phai tn.'l 13,397,166 9,434,349
2 ThuS TNDN hoan If;liphai tm V.12.2 54,557 5,475
3 cae khoan phai tra va eong ng khae V.ll 8,831,785 8,041,398
4 DV phOng rui ro khae(Dv phOng chocong ng tiSm ~n va cam kSt ngof;li bang)
VIII V6n vacac quy V.13 44,217,404 42,335,460
1 V5n eua TCTD 34,304,553 34,271,776
a V5n di~u l~ 34,187,153 34,187,153
b V5n d~u tu XDCBA ). ,
30,306 30,306e Th~ng du von co pMn
d C6 phiSu quy
e C6 phiSu un dai
g V5nkhae 87,094 54,317
2 Quy eua TCTD 3,366,960 2,464,088
3 Ch6nh l~eh ty gia h6i doai (110,574) (42,645)
4 Chenh l~ch danh gia If;litai san
5 Lqi nhu~n chua pMn ph5i1 ~ luy ke 5,052,981 4,256,503
6 Lqi feh eua c6 dong thiSu s 5 1,603,484 1,385,738
TONGNQPHAITRA. vA V6NCHUSO1,006,635,168 850,506,940Hffu
2
NGAN HANG THlJONG M';'I C<? PHAN DAu TIT vA PHAT TRIEN VI:¢T NAMThap BIDV, 35 Hang ve; Hoan Kiem,Ha NQi, CHXHCN Viet Nam
Bao cao titi chinh hQ'p nhAtQuy IV nam 2016
cAe cHi TIEU NGOAI BANG CANDOl KE ToAN
T{li ngay 31thdng 12nam 2016
SITChi tieu
Thuy~tminh
(1) (2)
Bao lanhyay v6n
2 Carn ket giao djch h6i doai
- Cam k6t muangoait~
- Cam k6t banngoai t~
- Cam k6t giaodich hoand6i
- Cam k6t giaodjch trong tuong lai
3 Cam k6t cho yay kh6nghuy ngang
4 Cam k6t trong nghiepVI,I UC
5 Bao lanh khac
6 Cac cam kBt khac
L~p bang K~ Toan Trmrng
Vuong Thi Thanh Hoa T~ Thi H~nh
3
3111212016 31112/2015
(3) (4)
1,004,168 821,624
1,613,485 584,034
1,415,531 365,191
197,954 218,843
59,041,271
111,569,102
14,190,015
45,091,001
88,658,341
18,225,670
\~
NGAN HANG THUONG MAl COpHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VIET NAMTha.p BIDV, 35 Hangvet, Ho~n Kiem, .Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chlnh hop nhatQuy IV nam2016
BAo cAo KET QuA HO~T DQNGKINH DOANHHQP NHATQuy IV nam2016
Dan vi: Tri~u d6ng VN
Quy IV nam 2016 Loy k@dAunam d@nthOi diem baoeRO
SIT Chi tieuThuy@t
Tir 01110/2016 Tir 01110/2015 Til' 0110112016minh Tir 0110112015d@n31/12/2016 d@n31112/2015 d@n31112/2016 d@n31112/2015
(1) (2) (3) (4) (5) (6)Thu nh~p liliva cac khoan thu nhap VI.14 17,765,985 13,638,691 62,957,295 49,005,228tuong tu
2 Chi phl lai va cac chi phi tuong tu VI.l5 (10,735,383) (8,043,078) (39,219,263) (29,690,259)
Thu nh~p Iii thudn 7,030,602 5,595,613 23,738,032 19,314,969
3 Thu nh~p tITheat dQng dichV\I 1,393,910 1,206,533 4,500,700 3,962,354
4 Chi phi hoat dQng dichV\I (612,094) (479,379) (1,996,311) (1,625,823)
II Liii/lel thudn til' ho!;!tdQngdjchV\I 781,816 727,154 2,504,389 2,336,531
m Liii/lcl thudn tir heat dQngkinh 160,096 310,346 534,446 293,971doanh ngo!;!ih6i
IV Liii/lel thudn til' ho!;!tdOngmua ban VL16 56,947 65,182 433,668 (62,986)ehllng khoan kinh doanh
V Liii/lel thudn til' hoat dOngmua ban VL17 433,645 325,519 364,787 11,294chllng khoan dAutil
5 Thu nh~p tITheat dQng khac 1,473,494 1,220,119 3,729,795 3,537,553
6 Chi phi heat dQng khac (1,013,964) (495,526) (1,989,395) (1,168,160)
VI Liii/lcl thudn tir hoat dQngkhac 459,530 724,593 1,740,400 2,369,393
VII Thu nh~p tir g6p van mua cclphdn VL18 9,549 (17,849) 1,214,488 448,992
vm Chi phi hoat dOng V1.19 (4,653,962) (3,600,529) (13,521,879) (11,087,176)
IX Lqi nhu~n thudn tir ho!;!tdOngkinh 4,278,223 4,130,029 17,008,331 13,624,988doanh tru'6'c chi phr dlf phong rili rotrn dyng
X Chi phi/hoan nh~p dy' phOng rui ro (2,301,545) (1,716,555) (9,273,704) (5,676,332)tin dyng
XI TclngIQi nhu~n tru'6'c thu@ 1,976,678 2,413,474 7,734,627 7,948,656
7 Chi phi thu6 TNDN hi~n hanh (415,668) (545,035) (1,497,640) (1,566,497)
8 Chi phi thu6 TNDN hoiln l\li 3,283 (5,403) 11,013 (5,403)
XII Chi phr thu@TNDN (412,385) (550,438) (1,486,627) (1,571,900)
xm Lqi nhu~n sau thu@ 1,564,293 1,863,036 6,248,000 6,376,756
XIV Lvi reh cua ccldong thi~u s6 (25,704) (45,726) (88,926) (78,675)
XV Lvi nhu~n con I!;!icua Ngan hang 1,538,589 1,817,310 6,159,074 6,298,081
(*) L(Ji nhucjn sau thu€ cita Ngan himg Quy IVI2016 giam so vai cimg ky niim 2015 nguyen nhan chit y€udo trang QuyIVI2016 th¥c hi¢n trich lcjp d¥ phong riti ra thea quy ainh, phil h(Jpvai khil niing tai chinh,
L~p biing K~ ToanTm6'ng
~T~ Thj H~nh
4
NGAN HANG TWONG M~I C9PHAN DAU TUVA PHAT TRIEN VI~T NAMBao cao tili chinh hQ1lnhAtThap BIDV, 35Hangvei, Roan Kiem,
Ha NQi, CHXRCN Vi~t Narn Quy IV nam 2016
BAo cAo LUlJ CHUYEN TIEN T¥ HC}PNHAT(Theo phuong phap true ti@p)
TIt ngay 0110112016din ngay31112/2016Dan vi: Trieu d6ng VN
Thuy@tNiim nay Niim tnroc
STT Chi tieu (tir ngay 0110112016 (tir ngay 0110112015minh
d@nngay 31112!2016) d@nngay 31112!2015)
(1) (2) (3) (4)
LU'u chuyjn ti@ntil' host di}ng kinh doanh1 Thu nh~p Uiiva cac khoan thu nh~p tuong duong 62,916,447 48,226,900
2 Chi phi lili va cac khoan chi phi tuong duong (35,256,446) (27,936,388)
3 Thu nh~ptir heat d9ng dich vu nhan duoc 2,504,389 2,336,531
4 Chenh I~ch s6 ti~n thuc thu/thuc chi tir heat d9ng 720,576 139,093
kinh doanh (ngoai t~, vang bac, chung khoan)
5 Thu nhap khac (955,746) 165,068
6 Ti~n thu cac khoan no dildircc xu Iy x6a, bu dip 2,689,935 2,184,281
b~ng ngu6n duphona rui ro7 Ti~n chi tra cho nhan vien va heat d9ng quan ly (12,389,124) (9,964,510)
cong vu8 Ti~n thue TNDN thl,tc n9P trong ky V.12 (1,643,239) (1,732,575)
LU'u chuy@nti@nthu§ntir hO\lt di}ng kinh doanh 18,586,792 13,418,400
tru'o'c nhung thay d6i v@tai san va vBn lU'u di}ng
Nhifng thay il6i v€ tiJi san hO{lt t/{ing
9 (Tang)! Giam cac khoan ti~n, vang gui va cho vay (3,840,757) (8,638,139)
cac TCTD khac10 (Tang)! Giam cac khoan v~ kinh doanh chung (27,395,298) (27,842,627) ~
khoan11 (Tang)! Giam cac cong C\ltai chinh phai sinh va 205,202 (176,642)
cac tai san tai chinh khac12 (Tang)! Giam cac khoan cho vay khach hang (125,262,932) (123,334,456)
13 Giam ngu6n dl,tphong d~ bil dip t6n thdt cac (2,488,544) (3,906,999)khoan (tin d\lng, chung khoan, dAutu dai hiln)
14 Giam ngu6n dl,tphong d~ tdt toan s6 du nq dil ban V.04 (141,194) (1,029,827) .:
choVAMC15 (Tang)! Giam khac v~ tai san hOiltd9ng 1,475,653 5,570,172
Nhifng thay il6i v€ cong n(J'hO{lt ilpng
16 Tang! (Giam) cae khoan nq Chinh phu va NHNN (23,992,602) . 31,409,689
17 Tang! (Giam) cac khoan ti~n gui, ti~n vay cac 12,691,406 (13,490,098)
TCTD18 Tang! (Giam) ti~n gui cua khach hang (bao g6m 183,475,359 90,644,160
caKBNN)19 Tang! (Giam) pMt hanh gidyta c6 gia (ngoili trir 1,099,801 45,465,209
gidy ta c6 gia phat hanh duqc tinh vao hOiltd9ngtai chinh)
20 Tang! (Giam) v6n tai trQ',uy thac ddutu, cho vay (23,933,288) (150,019)rna TCTD chiu nii ro
21 Tang! (Giam) cac cong C\ltai chinh phai sinh vacac khoan nq tai chinh khac
22 Tang! (Giam) cong nq khac (30,407) (1,063,428)
23 Chi tir cac quy cua TCTD(*) (400) (514)
I LU'Uchuy@nti@nthu§n til' ho~t di}ng lID 10,448,791 6,874,881
5
NGAN HANG THUONG MAl COPHA.NDAu TU vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hangvei Hoin Kiem, .Ha NQi,CHXHCN Vi~tNam
Bao caotAi chinh hqp nhAtQuy IV nam2016
Thuyih Niimnay Niimtru'6'cSIT Chi tieu (tit,ngay 0110112016 (til'ngay0110112015minh
~n ngal: 3111212016} tren ngal:31112/2015l(1) (2) (3) (4)
LU'uchuy~n tiSntit,hoat d9ng diu nr
1 Mua s~m t,ljsan c6 dinh (*) (2,202,257) (1,079,974)2 Ti@nthu tir thanh ly,nhuong ban TSC.E> 10,192 22,3873 Ti@nchi tiT thanh ly,nhuong ban TSC.E>(*) (3,981) (2,343)
4 Mua s~m bdt dQng san dftu tu
5 Ti@nthu tu ban,thanh Iy bdt dQng san dAutu
6 Ti@nchi ra do ban, thanh Iy bdt dQng san dftu
7 Ti@nchi dftutu, g6p v6n vao cacdon vi khac (393,721)
8 Ti@nthu dftutu, gop v6n vao cac donvi khac 955,650 286,323
9 Ti@nthu elltire va IQ'inhuan duccchia tir cac 338,770 277,913khoan dAutu, g6p v6n dai han
II LU'UchuySn tiSn thu§ntit,hoat d9ng diuto' (901,626) (889,415)
LU'uchuySn tiSntit,hostd9ng titi chinh
rang /Giamv6n ell phdn tiT g6p v6n va/ho~e 1,187,248phat Mnh ell phi€u
2 Ti8n thu tiT phat hanh gidy to e6 gia dai h~n c6dli di8u ki~n Hnh vao v6n t\1c6 va cae khOlinv6n yay dai h~n khac
3 Ti8n chi thanh to{m gidy to e6 gia dai h~n e6dli di8u ki~n tmh vao v6nW c6 va cae khoimv6n yay dai h~n khae
4 ell tuc tni cho ell dong, IQ'inhu~n dtl chia (2,940,383) (2,883,908)
5 Ti8n chi ra mua ell phi€u ngan quy
6 Ti8n thu dUQ'edo ban ell phi€u ngao quy
m LU'uchuySn tiSn thu§n tir hOl}tdi}ngtai chinh (2,940,383) (1,696,660)
N Llfu chuySn tiSn thu§n trong ky 6,606,782 4,288,806
V TiSn va cac khoan tu'ong du'O'OgtiSn tl}ithOi 55,968,854 50,202,708A 'diemwu ky
VI TiSn va cac khoan tu'O'Ogdu'ong tiSntit, vi~c 1,477,340nhin sap nhip BIDV
VII TiSn va cac khoan tu'O'Ogdu'O'OgtiSn tl}ithOi 62,575,636 55,968,854diSmcu8i ky
Lip bang K~ Toan TrU'(Yng
~-VlfO'ng Thj Thanh Hoa Tl} Thj HlJ,nh
6
NGAN HANG THlfONG MAl CO PHAN DAu TuvA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Vei, Ho~n Kiem, ,Ha NQi, CHXHCN Viet Nam
Bao cao tiii chlnh hQ'Pnh§tQuy IV nam 2016
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT
1- f)~c di@mhoat dQngcua T6 chuc tin dyng
1. GiAyphep thanh I~p va heat dQng,thiri han co gia tr]
Ngan hang Thirong mai C6 phAnDAutil va PMt tri8n Vi~t Nam duoc thanh I~pvao ngay 27 thang 4 nam2012 thea GHlyphep Thanh I~pva Hoat de>ngsa84/GP-NHNN ngay 23 thang 4 nam 2012 do Ngan hang Nhamroc dp va GiAyChirng nhan Dangky Doanh nghiep sa 0100150619, dangky thay d6i Idnthir 13 do So' K€
hoach va DAutil Thanh pha Ha NQidp vao ngay 27 thang 4 nam 2012,
Ngan hang Thuong mai C6 phAnDAutil va Phat trien Viet Nam ducc thanh l~p trenco So' thuc hien c6 phAnh6a Ngan hang Dau tu va PMt tri8n Vi~t Nam, ngan hang thuong m~i nha nu6c duQ'cthanh l~p ngay 26 thang 4nam 1957 thea Quy€t dinh sa 177/TTg cua TM tuang Chinh pM v6i ten gQiIa Ngan hang Ki@nthi€t Vi~tNam.Ngay 24 tMng 6 nam 1981, Ngan hang Ki€n thi€t Vi~tNam duQ'cd6i ten thanh Ngan hang DAutu va Xay dvngVi~t Nam trvc thuQcNgan hang NM nu6c Vi~t Nam thea Quy@tdinh sa259/CP cua HQid6ng Chinh pM. Vaongay 14 tMng 11 nam 1990, Ngan hang duQ'cd6i tlln thanh Ngan hang Dau tu va PMt tri8n Vi~t Nam theaQuy@tdinh sa401/CT cua CM tich HQid6ng Be>tru6'ng. Sau d6, d8 thvc hi~n chu truongco cAuI~i cac doanhnghi~p nha nu6c thea Quy€t dinh sa90/TTg ngay 7 tMng 3 nam 1994 cua Thu tuang Chinh pM, Ngan hangdUQ'cchuy8n sang ho?t dQngthea mo hlnh T6ng cong ty Nha nu6c v6i thCrih~ ho~t dQngIa 99 nam tinhtir ngay21 thang 9 nam 1996 thea Quy@tdinh sa287/QD-NH5 cua Thang dac Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam
("NHNN").
2. Hinh thfrcSO' hil'Uvan
Can cu Quy@tdinh sa2589/QD-NHNN ngay01112/2011ve vi~c cong ba gia tri doanh nghi~p de c6 phdnh6a BIDV va Quy@tdinh sa278/QD-TTg ngay 07/03/2012 ve vi~c dieu chlnh muc van dieu I~ va ca cAuvandieu I~cua Ngan hang Thuang m~i C6 phan Dau tu va PMt tri8n Vi~t Nam, gia tri van nha nu6c t?i thai diemxac dinh gia tri doanh nghi~p31/12/2010 Ia 22.036.078 tri~u d6ng, gia tri van dieu I~sau IPO va ban c6 phdn uud1iicho ngum lao dQngIa 23.011.705 tri~u d6ng, trong d6 NM nu6c n~m gift 95.76%, nguai lao dQngn~m gift
0.56%, c6 dong khac n~m gift 3.68%.
D€n ngay 31 tMng 12 nam 2016, sa van di€u I~cua Ngan hang Ia 34.187.153 tri~u d6ng, trong do phan vanNha nu6c Ia 32.573.242 tri~u d6ng ([email protected]% van di€u I~)va phAnvan cua cac c6 dong khac Ia 1.613.911
tri~u d6ng ([email protected]% van dieu I~).
3. Thanh phdn HQi dling quan trj va Ban Ki@msoat
3.1. Thanh ph§n HQi dling quan trj
I
Hi) lell Cllll'C V(I Ngay b6 Itltirmimilllltllirm
Ong Tran Bac Haang Trdn Anh Tuanang Phan Duc Tilang Nguyen Huy Tvaang Le Dao NguyenBa Le Thi Kim Khuyenang Tran Thanh VanBa Phan Thi ChinhBa Nguyen Thi Kim Thanhang To NgQcHungang Dl,l.ngXuan Sinhang Nguyen Van LQcang Ngo Van Dung
Chu tich Mien nhi~m ngay 01 thang 09 nam 2016Uy vien ph\! trach HDQT B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012Uy vien B6 nhi~mngay 01 tMng 05 nam 2012Uy vien B6 nhi~mngay 01 tMng 05 nam 2012Uy vien Mien nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2016Uy vien B6 nhi~mngay 01 thang 05 nam 2012Uy vien B6 nhi~mngay 26 thang 04 nam 2013Uy vien B6 nhi~mngay 25 thang 04 nam 2014Uy vien Mien nhi~m ngay 01 tMng 04 nam 2016Uy vien B6 nhi~mngay 17 tMng 04 nam 2015Uy vien B6 nhi~m ngay 23 tMng 05 nam 2015Uy vien B6 nhi~m ngay 23 tMng 05 nam 2015Uy vien B6 nhi~mngay 01 tMng 06 nam 2015
7
NGAN HANG THUONG M~I co pHAN DAu rtr va PIlAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hangvei Hoao Kiem,Ha N¢i, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao titi chlnh hQ'P nhlltQuy IV nam2016
3.2. Thanh phdn Ban Ki@m soat
Ill} tell CIlii'c V{I Ngay h6 ""iflll/mil,, "1Ii~1ItBa Vi) BichHa
6ng Cao Cu Tri
Ba Nguy€n Thi Tam
Truong Ban Kiem soat
Thanh vien chuyen trachThanh vien chuyen trach
B5 nhiem ngay 17 thang 04 nam 2015
B5 nhiem ngay01 thang 05 nam 2012
B5 nhiem ngay01 thang 05 nam 2012
4. Thanh phdn Ban f)i~u hanh va K@toantruong
Ill} felt CIlli'c V{I Ngay hi} Illtiflll/mi€llllltiimOng Phan Due Til
6ng Quach HUng Hiep
6ng Pham Quang TUng
6ng TrfrnLuc Lang~ ;I.Ong Tran Xuan Hoang
6ng Trfrn Phuong
6ng Doan Anh Sang
6ng Le Kim Hoa
6ng Le Trung Thanh
6ng LeNgQc Lam
6ng Nguy€n Thien Hoang
BaT~ThiH~
T5ng Giam doc
Ph6 T5ng Giani d5c
Ph6 T5ng Giam d5c
Ph6 T5ng Giam d5c
Ph6 T5ng Giam d5c
Ph6 T5ng Giam d5c
Ph6 T5ng Giam d5c
Ph6 T5ng Giam d6c
Ph6 T5ng Giam d5c
Ph6 T5ng Giam d6c
Ph6 T5ng Giam d6c
K€ toan Tru6ng
B5 nhiem ngay01 thang 05 nam 2012
B5 nhiem ngay01 thang 05 nam 2012
ThOi gift clnrc vu ngay 01 thang 06 nam 2016
B5 nhiem ngay01 thang 05 nam 2012
B5 nhi~m ngay 01 tMng 05 nam 2012
B5 nhi~m ngay 01 tMng 05 nam 2012
B5 nhi~m ngay 15 tMng 01 nam 2013
B5 nhi~m ngay 16 thang 09 nam 2013
B5 nhi~m ngay 15 tMng 07 nam 2014
B5 nhi~m ngay 15 tMng 01 nam 2015
B5 nhi~m ngay 01 tMng 06 nam 2016
B5 nhi~m I~i ngay 01 tMng 06 nam 2016
5. Trl} SO'chinh, sa lU'Q'ngchi nhanh
Ngan hang Thuong m~ic6 phfrn DAutu va Phat tri€n Vi~t Nam c6tr1,l sa chinh d~t t~i TMp BillV, 35 Hang
Voi, Qu~ Hoan Ki€m, Thanh ph5 Ha NQi, Vi~t Nam. Ngan hang da pMt tri~n m~ng lucri truy~n th5ng va hi~n
d~i rQng khiip, phll kin 63 tinh thAnh ph5 trong ca nucrc, vcri t5ng s6 di€m m~ng lucri Clla Ngiin hang d€n ngay 31
thang 12 nam 2016 la mQt tram chin muO'i (190) chi nhanh trong nucrc va mQt (01) chi nhanh nucrc ngoai, tam
tram muoi nam (815) phOng giao dich va la mQt trong 3 ngan hang thuong m~i c6 m~g lucri rQng nhdt Vi~t
Nam.
6. Cong ty con
Ngan hang c6 muoi (10) congty con nhu sau:
Cong ty Cho thue Hi 0100777569 ngay 15 thang 11 nam 2011 clla Cho thue Hi 100%
chinh TNHH mQt thanh Sa K€ ho~ch va DAu tu Thanh ph5 H6 Chi chinh
vien BillV ("BLC") Minh
2 Cong ty TNHH Quan I)' 0101196750 ngay 12 thang 01 nam 2011 clla Hichinhl 100%
NQ'va Khai tMc Hi san Sa K€ ho~ch va DAutu Ha NQi NgiinhAng
BillV ("BAMC")
3 Congty ChUng II1/GP-UBCK ngay 31 thang 12 nam 2010 Thi truOng 88.12%
khoan BillV ("BSC") Clla Uy ban ChUng Khoan NhA nucrc
4 I1/GPDDC7IKDBH ngay 01 tMng 10 nam Bao 51%
2010 clla Be;>Hi chinh
5 Cong ty TNHH BIDV 39283570-000-04-08-8 ngay 17 tMng 04 nam Hi chinh 100%
Qu5c t8 ("BillVI") 2008 t~i H6ng Kong va Gidy chUng nh~n dAu
tu s5 IIIIBKH-DTRNN ngay 20 tMng 3 nam
2008 clla BQ K€ ho~ch va Dautu6 Cong ty ChUng 45IUBCK-GPHDKD ngay 28 tMng 12 nam ChUngkhoan 60%
khoan MHB ("MHBS") 2006 CllaUy ban ChUng khoan Nha nucrc
7 CongtyTNHH tu 0105094855 ngay 31 thang 12 nam 2010 clla Hi chinh 100%
PMt tri~n Qu6c t€ Sa K8 ho~ch va DAu tu Thanh ph5 HANQi
("IlDC")
8
NGAN HANG THUONG MAl COpHAN DAu TUVA PIlAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang vet, Ho~nKi8m, .HaNQi, CHXHCN vie.Nam
Bao cao tili chinh hQ'P nhfttQuy IV nam 2016
CongtyTNHH
PMt trien Campuchia
("IDCC") (*)
Thuong rnai Campuchia
98.S%9 Ngan hang tu va
PMt trien Campuchia
("BIDC") (*)
B7.09.148 ngay 14 thang 08 nam 2009 cua
Ngan hang Qu6c gia Campuchia
Taichfnhl
Ngan hang
33.1S%077-08/DT ngay 09 thang 6 nam2008 do BQ
K6 hoachDAu tu cua mrocCHDCND Lao d.p10 Cong ty Lien doanh Bao
hiem Lao Vi~t ("LVI")
(*)
qua congty con.(*): So' hiiu gian
7. T8ng sacan bi), cong nhan vien
T6ng s6 canbQcong nhan vien cua Ngan hang va cac congty con tai ngay 31 thang 12 nam 2016 la 2S.088
nguai.
11- Ky k@toan, don vi ti~n t~ sir dung trong k@toan
1. Ky k@toan nam
Ky k6 toan namcua Ngan hang trong cac nam taichinh b~t dAuttr ngay 01 thang 01 va k6t thuc vao ngay
31 thang 12 hang nam,
2. BO'n vi ti~n t~ sir d\lng trong k@toan
Don vi ti€n t~ su dl,lIlgtrong cong mc k6 tom cua Ngan Mng va cac cong ty con trong nuac la dang Vi~t Nam,
cong ty con t1;\inuac ngoai la dang do la my.
111- ChuAn mvc va Ch@di) k@toan ap d\lng
Cac bao cao tai chinh hqp nhAt cua Ngan Mng duQ'c trlnh bay theo don vi dang Vi~t Nam ("dang"). dugc
l~p theo H~ th6ng K6 toan cac T6 chlrc Tin dl,lIlgVi~t Nam thee Quy6t dinh s6479/2004/QD-NHNN ngay 29
tMng 04 nam 2004 do Th6ng D6c Ngan Mng NM nuac Vi~t Nam ban hanh c6 hi~u h,rctU ngay 1 tMng 1 nam
200S va cac quy6t dinh b6 sung, Quy6t dinh s616/2007/QD-NHNN ngay 18 tMng 4 nam 2007 cua Th6ng d6c
Ngan hang NM nuac Vi~t Nam, thOng tu49/2014/TT-NHNN ngay 31/12/2014 sua d8i, b8 sung mQt s6 di€u
khoan cua ch6 dQ Bao cao tai chinh d6i vai cac t8 chuc tin d\mg ban hanh kern theo quy6t dinh s616/2007/QD-NHNN ngay 18/04/2007 va M th6ng tai khoim k6 toan cac t6 chlrc tin d\lng banh hanh kern thee quy6t dinh s6
479/2004/QD-NHNN ngay 29/04/2004 cua Th6ng d6c Ngan hang NM nuac va H~ th6ng ChuAn m1,lcK6 tom
Vi~t Nam do BQ Tai chinh ban Mnh bao gam:
_ Quy6t dinh s6149/2001lQD-BTC ngay 31 tMng 12 nam 2001 v€ vi~c ban hanh va cong b6 4 chuAn m1,lc
k6 toan Vi~t Nam (dgt 1);
_ Quy6t dinh s616S/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 v€ vi~c ban Mnh va cong b6 6 chudn m1,lc
k6 toan Vi~t Nam (dgt 2);
_ Quy6t dinh s6234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 v€ vi~c ban Mnh va cong b6 6 chudn m1,lc
k6 toan Vi~t Nam (dgt 3);
_ Quy6t dinh s612/200SIQD-BTC ngay IS tMng 02 nam 200S v€ vi~c ban hanh va cong b6 6 chuAn m1,lCk6
tom Vi~t Nam (dgt 4); va
_ Quy6t dinh s6100/200SIQD-BTC ngay 28 tMng 12 nam 200S v€ vi~c ban hanh va cong b6 4 chuAn m1,lc
k6 toan Vi~t Nam (dgtS).
_ Thong tu s6 202/2014/TT-BTC huang dan phuong phap l~p va trlnh bay bao cao tai chinh hqp nhdt.
9
NGAN HANG THtrONG MAl COPHAN DAu rtr vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~nKiem, .Ha Ni)i, CHXHCN Viet Nam
Bao cao Hli chinh hQ'p nhfttQuy IV nam2016
Cac bao cao tai chlnh hop nhat kern theo duoc l~p trenC<Y sa tuan thu cac nguyen tlic va thong l~ k€ toandiroc chdp nhan tai Viet Nam. Bao cao tai chfnh hop nhdt nay khong duoc l~p nham the hien tinh hinh tai chfnhva k€t qua hoat dQngkinh doanh va luu chuyen ti€n t~ cua Ngan hang theo nhtrng nguyen t~c va thong Ie k€ toandugc chdp nhan rQngraia cac qu6c gia va the ch€ ben ngoai Viet Nam.
IV- Chinh sach k~ toan ap dung
1. Cac co sO'danh gia va cac u6'c tinh k~ toan ap dungViec l~p Bao cao tai chinh hgp nhdt tuan thu theo chudn ml,l'ck€ toan, ch€ dQk€ toan ap dl,lllgcho cac t6
ch(rctin d\mg t~i Viet Nam va cac quy djnh phap 1.9c6 lien quan den viec l~p va trinh bay bao caotai chfnh yeucAuBan Di€u hanh pMi c6 nhiIng u6'c tinh va gia dinh anh hu6ng den s6 li~u bao cao v€ cac khoan cong ng, taisan va viec trinh bay cac khoan cong ng va tai san ti€m tang t~i ngay l~p Bao cao tai chfnh hgp nhdt ding nhucac s6 lieu bao cao v€ doanh thu va chi phi trong suM nam tai chinh. M~c dil cac u6'c tinh k€ toan dugc l~p bfingtdt ca Sl,l'hi€u bi€t cua Ban Di€u hanh, s6 thl,l'ct€ phat sinh c6 the khac v6'i cac u6'c tfnh, gia djnh d~t ra.
2. Chuy~n d6i ti~n t~
Theo h~ th6ng k€ toan cua Ngan hang, tdt ca cac nghi~pV\l phat sinh cua Ngan hang dugc h~ch toan theonguyen t~. T~i thOidiem l~p bao cao, tai san va congng c6 ngu6n g6c ngo~i te dugc quy d6i sang VND theo t5'gia trung tam do NHNN cong b6 d6i v6'iDo la My vat:Y gia mua chuyen khoan cua Ngan hang d6i v6'i cac ngo~it~ khac t~i ngay l~p bang can d6i k€ toan hgp nhdt, xem chi ti€t t5' gia cac lo~i ngo~i te ap dl,lllgVaGngay 31thang 12 nam 2016 t~i Thuy€t minh s6 24.
Cac khoan thu nh~p va chi phi bfug ngo~i t~ cua Ngan hang dugc quy d6i ra VND theot:Y gia VaGngay pMtsinh giao dich. Chenh l~ch t5' gia do danh gia llli cac tai san va cong ng bfingngo~i t~ sang Viet Namd6ng dugcghi nh~n VaGkhoan m\lC"Chenh lfch Iy gili Mi dolii" tren Bang can d6i k€ toan hgp nhdt va dugc k€t chuy€nVaG"LiiiILaIhulin Iu-hO{l1d9ng kinh doanhngo{li hai" tren Bao eao k€t qua ho~t dQngkinh doanh VaGcu6inam tai chfnh.
3. Nguyen tilc th\l'c hi~n hQ'pnh§t bao cao tai chfnh
Cac bao cao tai chfnh hgp nhdt bao g6m cac bao cao tai chfnh cua Ngan hang va cua cac cong ty con tlli ngay31 tMng 12 nam 2016. Bao cao tai chfnh cua cac cong ty con c6 cilngkY l~p bao cao va sir dl,lllgcac chfnh sachk€ toan mQteach nhdt quan v6'i Ngan hang, rieng cac nghi~pV\l cho vay khach hang, khdu hao Utisan c6 dinhcua cac cong ty cona nu6'c ngoai dugc thl,l'chi~n theo chfnh sach k€ toan rieng cua Cong ty ap d\lllg khi hgpnhdt bao cao tai chfnh.
TAtca cac s6 du va cac giao dich nQibQ,k€ ca cac khmln lai chua thl,l'chien phat sinhtiT cac giao dich nQibQda dugc lo~itrir hoan toano
Bao cao tai chfnhhgp nhdt dugc trinh bay bfug D6ng Vi~tNam (VND), theo nguyen t~c gia g6c, pM hgp v6'ichudn ml,l'ck€ toan, ch€ dQk€ toan ap d\1ngcho cac t6 chUctin dl,lllgt~i Vi~t Nam va cac quy dinhpMp 1.9c6lien quan den vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh. Tuy nhien, do quy mo ho~t dQngcua Ngan hang rdt lan,cho m\lCdfch l~pbao cao tai chfnh hgp nhdt nay, cac s6 li~u dugc lam trim den hang tri~u va trinh baytheo donvi trieu VND. Vi~c trinh bay nay khonganh huang trQngy€u den bao cao tai chfnh hgp nhdt v€ tinh hinh taichfnh hgp nhdt, k€t qua ho~t dQngkinh doanh hgp nhAtcling nhu tinh hinh luu chuy€n ti@nte hgp nhdt cua Nganhang va cac cong ty con.
Lgi feh cua c6 dong khOngki6m smlt la m9t phdn cua kat qua hOlltd9ng thUdnva gia trj Utisan thu~n cua m9tcong ty con dugc xac djnh tuong (rng cho cac ph~n 19i fch khong pMi do cong ty m¥sahuu mQtcach trl,l'cti€phay gian ti€p thOngqua cac cong ty con. Lgi fch c6 dong khong ki€m soat dugc trinh bay trong Bang can d6i k€toan hgp nhdt tMnh mQt chi tieu rieng thuQcphAnv6n cMsa huu. Ph§nsa hfru cua c6 dong khong kiem soattrong Bao cao k€t qua kinh doanh cua t~p doan cling pMi dugc trinh bay thanh chi tieu rieng bi~t trong Bao caok€t qua ho~t dQngkinh doanh hgp nhdt.
D6ng ti€n bao cao eua cae eong ty con bao g6m Cong ty DAutu va PMt tri€n Campuehia ("IDCC"), Nganhang DAutu va Phat trien Campuchia ("BIDC") la d6ng do la My ("USD"). D6ng ti@nbao cao cua cac cong tylien k€t bao g6m Cong ty TNHH Luong thl,l'cCampuchia - Vi~t Nam ("Cavifood"), Cong ty TNHH PMt tri€n
10
•NGAN HANG TmfONG M~I CO PHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VIV,TNAMThap BIDV, 35mmg ve; Hoan Kiem,Ha N(\i, CHXHCN Vi~tNam
Bao caotiii chtnh hQ'pnhatQuy IV nam 2016
. .Nong then Cam Viet ("CRDC") va Congty CP Cho thue may bay VALC la d6ng do laMy ("USD"). D6ng tien
bao cao cua cong ty Lien doanhBao hiem Lao Viet va Ngan hang Lien doanh Lao Viet la d6ng Lao Kip("LAK"). D~ phuc V\1 cho muc dich hQ'Pnh~t thea phuong phap v6n chu sa httu d6i voikhoan dftu tu vao caccongty lien doanh, lien k8t trong cac bao cao tai chinh hQ'Pnh~t cua Ngan hang, tai san va cong no duoc chuyend6i sang d6ng Viet Nam theacy gia tai ngay l~p bang can d6i k8 toan, tai khoan v6n duoc quy d6i sang d6ngViet Nam theacy gia cua ngay phat sinh giao dich, va bao cao k8t qua hoat dQngkinh doanh duoc chuyen d6itheacygia blnh quan cua nam. Chenh lechcygia pMt sinh do chuyen d6i bao cao sang d6ng Viet Nam duqc ghi
nh~n vao kho{mm\1C"Chenh lech ty gia h6i doai" tren bang can d6i k8 toan hQ'Pnhdt.
4. Cong c\l tai ehinh phai sinh va k@tmln phOng ngil'a riii ro
4.1. Cae hgp dang ky hjJn, hOIIn d6i va hgp dang tU'O'nglai ti~n t~
D6i v6i cac hQ'Pd6ng ky h~n va hoan d6i ti€n t~, chenh l~ch giita gia tri VND cua s6 luqng ngo~i t~ cam k8tmuaiban tinh theacy gia ky h~n va ty gia giao ngay t~i ngay hieu h,rccua hQ'Pd6ng duqc ghi nh~n ngay t~i ngay
hieu hrc cua hQ'Pd6ng t~i khoan m\1c"Cac khoan Uii,phi pMi thu" ho~c "Cac kho{mHii,phi phai tra" tren bangcan d6i k8 toan hQ'PnhAt.Chenh l~ch nay sau d6 duqc phan b6 tuy8n tinh vao khoan m\1c"LaiJ(L6) thuftntir ho~tdQngkinh doanh yang va ngo~i h6i" trong su6t ky h~n cua hQ'Pd6ng. T~i thai diem l~p bao cao tai chinh hQ'Pnh~t, cam k8t thea cac hQ'Pd6ng ky h~n duqc danh gia l~i theacygia trung tam v6i do laMy do NHNN cong b6va ty gia mua chuyen khoan cua Ngan hang v6i cac ngo~i t~ khac. Chenh lech ty gia do danh gia l~i s6 du ngo~it~ cua cac hQ'Pd6ngkY h~n dmlc h~ch toan vao khmin m\1c"LaiJ(L6) thuftntir ho~t dQngkinh doanh yang va
ngo~i h6i" tren bao cao k8t qua ho~t dQngkinh doanh.
4.2. Cae hgp dang hoan d6i UIisuAt
Gia tri cam k8t trong cac hQ'Pd6ng hoan d6i Hlisu~t mQtd6ng ti€n khong duqc ghi nh~n tren bang can d6i
k8 toanoD6i v6i cac hQ'Pd6ng hoan d6i Ulisu~t hai d6ng ti@nc6 hoan d6i g6c dAuky, gia tri cac cam k€t duqc ghi
nh~ntren bang can d6i k8 toanoCac khofmthu nh~p va chi phi phat sinhtir cacanh hUOngUiisu~t duqc ghi nh~n
thea nguyen t~c dVthu, dv chi.D6i v6i cac hQ'Pd6ng hoan d6i UlisuAthai d6ng ti@nkhong hoan d6i g6c dftu ky, gUttri cac cam k8t chi
duqc ghi nh~n tren bang can d6i k8 toan t~i ngay hoan d6i g6c. Cac kho{mthu nh~p/chi phi phat sinhtir cac anh
hUOng11iisuAtduqc ghi nh~ thea nguyen t~c dv thu, dv chi.
5. K@toan thu nh~pIiii, chi phi liii va ngirng d\f thu liiiDoanh thutir 11iicho yay va chi phi tra 11iiyay duqc ghi nh~ trong bao cao k8t qua ho~t dQngkinh doanh hQ'P
nh~t trenCO' sa dv thu, dVchi. Liii dVthu pMt sinhtir cac khoan cho yay phan lo~itir nh6m 2 d8n nh6m 5 theaThOngtu 02 va ThOngtu 09 se khong duqc ghi nh~n vao bao cao k8t qua ho~t dQngkinh doanh hQ'Pnhdt. Liii dVthu cua cac khoannq nay duqc chuyen ra thea d5ia tai khminngo~i bang va duqc ghi nh~ vao bao cao k€t qua
ho~t dQngkinh doanh hQ'PnhAtkhi Ngan hang thvc nh~n.
Doanh thu l1iiva chi phi 11iicua cac khoan chUngkhoan dftu tu duqc h~ch toan thea nguyen t~c dVthu, dvchi. D6i v6i cac khoan 11iidv thu pMt sinh tu cac khoan chUngkhoan dau tu bi qua h~n se kh6ng duqc h~ch toanvao bao cao k8t qua ho:;ttdQngkinh doanh hQ'Pnh~t trongkY va cac khoan dv thu nay duqc chuyen ra theo d5iatai khoan ngo~i bang va duqc ghi nh~n vao bao cao k€t qua ho~t dQngkinh doanh hQ'Pnh~t khi Ngan hang thvc
nh~n.
6. K@toan cae khoiin thu til' phi va hoa hang
Cac khoan phi dichV\1 duqc ghi nh~nthea nguyen t~c dv thu, dVchi.
7. K~ toan d6i v6'i eho yay khaeh himg, hOjJtdi}ngmua ng
Cac khmin cho yay va Ungtru6c khach hang dugc cong b6 va trinh bay thea s6 diIng g6c t~i thai diBml~p
bao cao.
7.1 Philn IOlJing va danh gia riii ro tin d\lng
7.1.1 Pht'in /o(li n(1va a(mh gia rid ro hO(lta(jng tin d1,mgt(li thi truemg Vi¢t Nam
11
NGAN HANG THU'ONG MAl CO pHAN DAu TU' vA pHAT TRIEN VIET NAMTMp BIDV,35 Hang vei Hofu, Kiem, .Ha N¢i, CHXHCN Viet Nam
Bao cao tid chinhh9'P nhdtQuy IV nam 2016
Theo Luat cac T6 chirc Tin dung s547/2010/QH12 c6 hieu hrcill ngay 01 thang 01 nam 2011, Quyet dinhs6 1627/2001lQD-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2001 cua Th6ng d6c Ngan hang Nha mroc v~ viec ban hanhQuy ch€ cho yay cua T6 chirc Tin dung d6i voi khach hang, Quyet dinh s5127/2005/QD-NHNN ngay 03 thang02 nam 2005 v~ viec sua d6i, b6 sung mQts5 di~u cua Quy chScho yay cua t6 clnrc tin dung d5i voi khach hangban hanh theo Quyet dinh s51627/200IlQD-NHNN, Thongill s6 02/2013/TT-NHNN ngay 21 thang 01 nam2013 ("ThOngill02") cua Ngan hang Nha mroc v~ viec quy dinh v~ phan loai tai san C6, rmrc trich, phuongphap trich I?p du phong rui ro va viec su d\lng d\l'phOngrui ro trong ho~t dQngcua t6 ch(rctin d\lng, chi nhanhNgan Mng nuuc ngoai do Th6ng d5c Ngan hang NM nuuc Vi~t Nam ban hanh; va Thongill s5 09/2014/TT-
NHNN ngay 18 tMng 3 nam 2014 ("Thongill09") v~ vi~c sua d5i ThOngill 02 v€ phan Io~i tai san c6, muc
trich, phuong phap trich I?p d\l'phOngrui ro va vi~csu d\lng d\l'phOngd~xu Iy rui ro trong ho~t dQngclla t6chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuuc ngoai do Th5ng d6c Ngan hang NM nuuc Vi~t Nam ban Mnh, t6 ch(rc
tin d\lng phai th\l'chi~n phan Io~inq, trich I?p d\l'phOngrui ro tin d\lng. Vi~cphan Io~inq va trich I~pd\l'phOngrui ro tin d\lng theo quy dinh CllaThOngill02 va Thongill09 duqc ap d\lllgvui cac tai san C6 bao g6m:
Cho yay;
Cho thue tai chinh;
ChiStkhAu,tai chi€t khau cong C\lchuy~nnhuqng va giAyta c6 gia khac;Bao thanh toan;
Cac kholm cAptin d\lllgduui hlnh th(rcpMt hanh the tin d\lng;Cac khoan tra thay theo cam kSt ngo~ibang;
S6 ti~n mua va uy thac mua trai phi€u doanh nghi~p chua niem ySt tren thi truang chUng khoanho~c chua dang ky giao dich tren thi truang giao dich cua cac cong ty d~i cMng chua niem ySt(Upcom) (sau day gQitiit Ia trai phiSu chua niem ySt),khong bao g6m mua trai phi€u chua niem YStbang ngu6n v6n uy thac rna ben uy thac chiu rui ro;Uy thac cAptin d\lllg;
Ti~n gui (tm ti€n gui thanh toan) t~i t6 ch(rctin d\lng trong nuuc, chi nhanh ngan Mng nuuc ngoait~i Vi~tNam theo quy dinh cua phap Iu~tva ti~n gui t~i t5 chuc tin d\lllgnuuc ngoai.
Ngan hang th\l'c hi~n vi~c phan Io~i cac khoan cho yay theo phuong phap diM tinh d\l'atren cac quy dinht~i Di€u 11 cua ThOngill 02 bang vi~c ap d\lng h~ th5ng x€p h~ng tin d\lng nQibQ. D5i vui cac khach hangkhong du di~u ki~n xSp h~ng tin d\lllg nQi bQ,Ngan hang th\l'c hi~n vi~c phan Io~i cac khoan cho yay theophuong phap djnh Iuqng d\l'atren cac quy djnh t~i Di~u 10 cua Thongill02. Theo d6, cac khoan cho yay khachhang duqc phan Io~i theo cac muc dQrui ro nhu sau:Nq du tieu chuiln,Nq cAncM y, Nq duui tieu chuftn,Nq
nghi nga vaNq c6 kha nang mAtv5n d\l'avao tinh tr~ng qua h~n va cac ySut6 djnh tinh khac Cllakhoan cho yay.
Cac khoannq duqc phan Io~i IaNq duui tieu chuftn,Nq nghi nga vaNq c6 kha nang mMv6n duqc coiIa nqxAu.
Theo Thongill02 cac khoannq duqc phan Io~i vao thai di~m cu6i m6i quy cho ba quy dftunam va vaongay 30 thang 11 cho quy b5n trong nam Utichinh. Theo d6, cac khoannq trinh bay trong bao cao tai chinh hqpnhAtnay duqc th\l'chi~n phan Io~iva trich I?p d\l'phong t~ingay 30 thang 11nam 2016.
T~i ngay 30 thang 11 nam 2016, Ngan hang Thuong m~i C6 phfrnDAuill va PMt tri~n Vi~t Nam dil th\l'chi~n phan lo~i nQ'theo ThOngill02. Theo d6 nh6m nQ'cua khach hang Ia nh6m nQ'c6 rui ro cao hon khi th\l'Chi~n phan Io~inQ'theo Di~u 10 va Di~u 11 cua ThOngill02. Trong d6, Di~u 10 cua Thongill02 phan Io~inQ'vacam kStngo~ibang theo phuong pMp diM luqng; DiBu 11 Thongill02 phan Io~inQ'va cam kSt ngo~ibang theoh~ th6ng xSp h~ng tin d\lng nQibQcua Ngan hang d~ phan Io~icac khoan cho yay vaung truuc khach Mng dildUQ'cNgan hang NM nuuc cho phep ap d\lllg.
Cac khoan yay CllaNgan hang duqc phan Io~itheo muc dQrui ro nhu sau:
STT X@ph~ng Nh6m nQ' Mota1 AAA Nh6m 1 Nq du Mu chuftn
2 AA Nh6m 1 NQ'du tieu chuftn
12
NGAN HANG TWONG MAl CO PHAN DAU rtr vA PHAT TRIEN VI¢T NAMThap BIDV, 3S Hang vet, Ho~n Kiem,Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam
Bao caotai chinh hq'pnhatQuyIV nam2016
3 A Nh6m 1 NQ'du tieu chuAn
4 BBB Nh6m2 NQ'cdn chuy
5 BB Nh6m2 NQ'cdn chuy
6 B Nh6m3 NQ'duoi tieu chuan
7 CCC Nh6m3 NQ'duoi tieu chuan
8 CC Nh6m4 NQ'nghi ngo
9 C Nh6m4 NQ'nghi ngo
10 D Nh6m5 NQ'c6 kha nang mAtv5n
Du phong cu th~ duoc trlch l~p dua tren rui ro tin dung thuAncua cac khoan cho yay thee cactY l~ nrong
irng voi tung nh6m nhu sau:
Nh6m Loai Ty 1~dg phongcv the
1 NQ'du tieu chuan 0%
2 NQ'c~n chuy 5%
3 No duoi tieu chuan 20%
4 No nghi ngo 50%
5 No c6 kha nang mAtv5n 100%
Rui ro tin dung thuan cua cac khoan cho yay khach hang duoc tinh bang gia tri con lai cua khoan cho yaytrir
gia tri cua tai san bao dam dtl dugc chiet khAuthee cac ty 1~dugc quy diM trong ThOngtu 02.
Theo Thongtu 02,d\l phOngchung dugc trich l~pd~ d\l phOngcho nhilng t6n thMchua dugc xac dinh trongqua trinh philn lo~ing va trich l~p d\l phOngC\lth~ va trong cac wang hgp cac t6 chUctin d\lllggi.\pkh6 khan v8tai chinh khi chAtlugng cac khoimng suy giitm.Theo d6, Ngan Mng phai th\lChi~n trich l~pva duy tri d\l phOngchung b~g 0,75% t6ng gia tri cac khoanng dugc philn lo~itir nh6m 1 den nh6m 4trir ti8n giri thanh toan vakhoan cho yay, mua ban c6kY h~n giAyta c6 gia d5i v6'i t6 ch(rctin d\lng, chi nMnh ngan hang nu6'c ngoai t~i
Vi~tNam.
7.1.2 Phtin /o(li n(J'va (tanh gia rili ro hO(lt tt9ng tin d"mg ((Ii thi truang Campuchia
Theo chi thi Prakas No. B7-09-074 ngay 25 thang 2 nam 2009 dugc ban Mnh Mi Ngan Hang QU5c GiaCampuchia v8 vi~c philn lo~ing va trich l~p d\l phOng,Ngan hang phai th\lc hi~n tien hfmhdanh gia danh m\lctin d\mg d~ th\lChi~n trfch l~p d~y du d\l phong thee nam nh6mng bao g6m:Ng du tieu chuAn,Ng cAncM y,Ng du6'i tieu chuAn,Ng nghi nga vaNg c6 kha nang mat v5n.
Ngan hang th\lc hi~n vi~c philn lo~i cac khoan cho yay thee phuong phapdinh Hnh,thee d6 d\l phOngchungvad\l phOngC\lth@se dugc trich l~p tren t6ng dung cho yay va (mg w6'c thee nh6mng v6'icactY l~ tuong (rng
v6'itUngnh6mng nhu sau:
Nh6m s6 ngay qua h~n Ty I~dg phimg
D1,l'phong chung
Ng du tieu chuAn Du6'i 30 ngay 1% I
D1,l'phong Cll thi
Ng cAncM y Tit 30 ngay den 90 ngay 3%
Ng du6'i tieu chuAn Tit 90 ngay den 180ngay 20% I
13
NGAN HANG THlfONG MAl COPHAN DAu rtr vA PHAT TRIEN VIET NAMTMp BIDV, 35 Hang ve;Ho~n Ki~m, .Ha NQi, CHXHCN Viet Nam
Bao caotili chinh hQ'pnhfttQuy IV nam 2016
No nghi ngo Til 180 ngay d~n 360 ngay 50%
No c6 khanang mdt v6n Tren 360 ngay 100%
MQt khoan cho yay hoac mQt phAn ella khoan cho yay khong thu h6i dircc se ducc xoa sau khitnr di gia tri
thu h6i diroc cua tai san dam bao (n~u c6) khi Ban T6ng Giam D6c quyet dinh khoan cho yay d6 khong c6 khanang thu h6i.
7.2 Xii')Y rui ro tin dung
Du phong duoc ghi nhan nhu mQt khoan chi phi tren bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nhdt va
diroc su dung d~ xu Iy cac khoan no xdu. Theo Thongtu 02 Ngan hang thanh I~p HQi d6ng Xu Iy Rui ro d~ xu Iy
cac khoan no xdu n~u nhu chung duoc phan IOf;livao nh6m 5, ho~c n~u khach hang yay la phap nhan ghli the,
pha san, ho~c la ca nhan bj ch~t ho~c mdt tfch.
8.Ki tm!n cac nghi~p V\l kinh doanh, dAutU' chfrng khoan
8.1 Chfrng khoan kinh doanh
ChUng khoan kinh doanh la nhftng chung khoanng, chUng khoan v6n, chUng khoan khac dugc Ngan hang
mua hin va d\f djnh ban ra trong thai gian ngin nh~m m\lc dich thu lqi til vi~c hu6ng chenh l~ch gia.
Chung khoan kinh doanh dugc ghi nh~n thea gia g6c vao ngay giao djch va luon dugc pMnanh thea gia g6ctrong thai gian nlim gift ti~p theo.
Tien lai va c6 ruc bfug tien thu dugc trong thai gian nim gift chUng khoan kinh doanh dugc ghi nh~n vao
bao cao k~t qua hOf;ltdQng kinh doanh hgp nhat tren cO'sa th\fc thu.
Cac chUng khoan nay dugc xem xet kha nang giam gia tf;lithai diem l~p cac bao cao tai chinh hgp nhdt.ChUng
khoan kinh doanh dugc l~p d\f phong giam gia khi gia trj ghi s6 cao hon gia trj thj truang xac djnh thea quy djnh tf;li
Thong tu 228/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 va thOngtu 89/20 13/TT-BTC ngay 28 tMng 06 nam 2013.
Trong truang hgp khOng th~ xac djnh dugc gia trj thj truang clla chUng khoan, cac chUng khoan se khong dugc
trlch l~p d\f phong. D\f phOng giam gia dugc ghi nh~n vao bao cao k~t qua hOf;ltdQngkinh doanh hgp nhat tren
khoan m\lC"Liii/(L5) thulin tir hO!'tapng mua btin chUng khoan kinh doanh".
8.2 Chfrng khoan dftutU' s&n sang d~ ban
ChUng khoan dautu s~n sang de ban bao g6m cac chUng khoanng va chUng khoan v6n rna Ngiio hang nim
gift duai 20% quyen bieu quy~t vai m\lc dfch dautu va s~n sang de ban, khong thuQc IOf;lichUng khoan mua vao
ban ra thuang xuyen nhung c6 th~ ban bdt cu luc nao xet thay c6 Igi va Ngan hang khong phai la c6 dong sang
l~p; ho~c la d6i tac chi~n lugc; ho~c c6 kha nang chi ph6i nhdt djnh vao qua trinh I~p, quy~t djnh cac chinh sach
tai chinh va ho~t d9ng clla doanh nghi~p nh~n dAutu thOng qua van ban th6a thu~n cu nhan S\f tham gia HQid6ng Qu{mtrj/Ban Dieu hanh.
ChUng khoan v6n dugc ghi nh~ thea gia g6c vao ngay giao djch va luon dugc phan anh thea gia g6c trongthai gian nim gift ti~p theo.
ChUng khoan nq dugc ghi nMn thea m~nh gia vao ngay giao djch, lai d\f thu clla chUng khoan truac khi
mua (d6i vai chUng khoanng tni lai sau) ho~c lai nh~ntruac chaphiln b6 (d6i vai chUng khoanng tra lai truac)dugc phan anh tren mQt tai kho{m rieng. PhAn chi~t khdu/ph\l trQi la chenh l~ch amlduong gifta gia g6c vai gia trj
clla khoan tien g6m m~nh gia C9ng(+) lai d6n tich truackhi mua (n~u c6) ho~ctm (-) lai nh~ truaccha philn
b6 (n~u c6), cfing duqc phan anh tren m9t tai khoan rieng.
Trong kho{mg thai gian nlim gift chUng khoan ti~p theo, cac chUng khoan nay dugc ghi nh~n thea m~nh gia,
chi~t khau/ph\l trQi (n~u c6) clla chUng khoan sin sang de ban dugc philn btl vao bao cao k~t qua hOf;ltd9ng kinh
doanh hgp nhat thea phuong phap duang thAng trong su6t thai gian con If;liuactinh clla chUng khoan. 86 tien lai
tra sau dugc ghi nh~n thea nguyen tic: 86 ti@nlai d6n tich truac khi mua dugc ghi giam gia trj clla chinhchUng
khoan d6, d6i Ung vai tai khoan lai d\f thu; va s6 ti@nlai d6n tich sauthai diem mua dugc ghi nh~n vao thu nh~p
clla Ngan hang thea phuong phap cQng d6n. 86 ti@nlai nh~truacdugc hf;lChtoan pMn b6 vao thu lai dAutuchUng khoan thea phuong phap duang thing cho quang thai gian dautu chUng khoan.
14
NGAN HANG THUONG M~I COpHAN DAU TU VA pHA T TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang vet, HofmKi~m,Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam
Bao cliotai chlnh hQ1>nhAtQuy IV nam 2016
DiM ky, chirng khoansfin sang d~ ban se ducc xemxet v6kha nanggiam gia, Chirng khoan duoc phan loaila tai san C6 duoc l~p du phong theo Thong tu 02. Chung khoan khong duoc phan loai la tai san C6 duoc l~p d\Iphong giam gia khi giatri ghi s6 cao hon gia tri thi tnrong xac dinh theo quy dinh tai Thong tu 228/2009nT-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 do BQHi chinh ban hanh. Trong tnrong hop khong th~ xac dinhdircc gia trithi tnrong cua chimg khoan, cac chimg khoan se kheng dircc trich l~p dtr phong, D\I phong giam gia diroc ghi
nh~nvao bao caok~t quahoat dQngkinh doanh hgp nhAttren khoan m\1C"Lail(16) thuOn tit hOfJ.ttlpng mua btin
chkng khoan tlliu ttt".
8.3Chung khoan dAuttr gift d@nngay dao hl].n
ChUng khoan dftu tu gift d@nngay dao h~n 1acac chUngkhoanng dugc Ngan hang mua hin vai m\1cdichdAutu d~ huangHli suAt,va Ngan hang c6 y dinh va c6 kha nang gift cac chung khmin nay d@nngay dao h~n.ChUngkhoan gift d@nngay dao h~n c6 gia trt dugc xac dinh va c6 ngay dao h~n C\1th~. Trong truOnghgp chUngkhoan dugc ban hin truac thai di~m dao h~n, cac chUngkhoan nay se dugc philn lo~i l~i sang chUngkhoan kinh
doanh hay chung khoan sfinsang d~ban.
ChUngkhoan dftutu gift d@nngay dao h~n dugc ghi nh~n tuongtI,l' nhu chUngkhoanng sfinsang d~ban.
Dinh kY, chUngkhoan dau tu gift d@nngay dao h~n se dugc xem xet v6 kha nang giam gia. ChUngkhoandugc philn lo~i1atai san C6 dugc trich l~p d\I phOngthea ThOngtu 02. ChUngkhoan khong dugc phan lo~i la taisan C6 dugc trich l~p d\I phOnggiam gia khi gia trt ghi s6 cao hon gia trt tht truOng xac dinh thea quy dinh t~iThOngtu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 do BQTai chinh ban Mnh. Trong truOnghgp khongth~ xac dinh dugc gia tri tht truOng cua chung khoan, cac chUngkhoan se khong dugc trich l~p d\I phOng.D\Iphong giam gia dugc ghi nh~n vao bao cao k@tqua ho~t dQngkinh doanh tren khoan m\1c"Lail(L6) thulin tit
mua ban chkng khoan aliu ttt".
D6i vai trai phi@uphat sinhtir nghi~pVl,1 mua banng vai Cong tyTNlffiMQtthanh vien Quan ly tai san cua
cac t6 cMc tin d\1ngVi~t Nam ("VAMC"), Ngan hang trich l~p d\I phOngthea huang ddn cua Ngan Mng Nha
mrac t~i ThOngtu s6 19/2013/TT-NHNN ngay 06 thang 09 nam 2013, Thong tu s6 14/2015/TT-NHNNngay 28
tMng 08 nam 2015 va cae van ban khac c6 lien quan cua cO'quan Nha nuac c6 thAmquy6n. D\I phOngrui ro
dugc ghi nh~nvao bao cao k@tqua ho~t dQngkinh doanh tren khoan m\1c"Chi phi d\I phOngrui ro tin d\1ng".
9. Ti@nva cae khoan tU'O'ngdU'O'ngti@n
Ti6n va cac khoan tuong duong ti6n bao g6m ti6n m~t, vang b~c, da quy,kim lo~iquy, ti6n gt'rithanh toan t~iNgan hang Nha nuac, tin phi@uChinh phUva cac giAytac6 gia ngiinh~n khac du di6uki~n chi~tkhAuvOiNHNN,cackhoan ti€ngui thanh toan va ti€n gui t~icac t6 chUctin dl,1llgkhac c6 thai h~ dao h~ khong qua ba thang k~tilngay gill va cackhoan m\1CchUngkhoan c6 thai h~nthu h6i hoi.icdao h~ khong qua ba tMng k~til ngay mua.
10. D\f phOng,eong ng ti@mAnva tai san ehu'a xae djnh
Theo Thong tu 02/2013/TT-NHNNcua Ngan hang Nha nuac, Ngan hang th\IChi~n phan lo~i, cam k@tngo~ibang vOicac khoan bao 1anh,chApnh~n thanh toan va cam k€t cho vay khong hUyngang vo di€u ki~n va c6 thmdi~mth\Ic hi~nC\1th~ (gQichung la cac khoan cam k€t ngo~i bang) vao cac nh6m quy dinh t~i Di€u 10 ho~c Di€u11,Thongtu 02. Theo d6, cac khoan cam k€tngo~ibang dugc philn lo~ithea cac muc dQrui ro nhu sau:Nr; au tieu
chudn, N(1 can chuy, N(1 duai tieu chudn, Nr; nghi nga va Nr; co khit nang mdt v6nd\Ia vao tinh tr~g qua h~ va
cac y€u t6 dtnhtinh khac.
Ngoai ra, thea ThOngtu 02, Ngan hang khong pMi th\Ichi~ntrich l~pd\IphOngchung va d\I phOngC\1th~ d6i
vOicac khoan cam k€tngo~ibang.
11.Nguyen tile va phu'O'ngpbap ghi nh~n thu@thu nh~p doanh nghi~p va chi phi thu@thu nh~p doanh
nghi~p:
Thui thu nMp doanh nghi¢p hi¢n hanh
15
NGANHANG THUONG MAl co PHAN DAu rtr vx PHA.TTRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hangvei, Ho~nKi~m, .Ha NOi,CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tiUchinh hop nhdtQuy IV nam 2016
Dinh ky, chung khoan s~n sang d~ ban se duoc xemxet v~ kha nang giam gia, Chung khoan duoc pharrloaila tai san C6 duoc I~p du phong thea Thong nr 02. Chung khoan khong duoc phan loai la tai san C6 diroc I~p du
phong giarn gia khi gia tri ghi s6 cao han gia tri thi tnrong xac dinh thea quy dinh tai Thong nr228/2009ITT-
BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 do BQ Tai chinh ban hanh, Trong tnrong hop khong th~ xac dinh duoc gia tri
thi tnrong cua chimg khoan, cac chirng khoan se khong diroc trich l~p du phong, Du phong giam gia duoc ghi
nhan vao bao cao k~t qua hO\lt dQng kinh doanh hqp nhftt tren khoan m\lc"Liii/(IO) thuOn tir hO{lttlpng mua banch,mg khoan tlOutit".
8.3 Chu'ng khoan dAu tu· giG' o~n ngay oao hliln
ChUng khoan d~u tu gift d~n ngay dao h\ln Ia cac chUng khoan nq du:qc Ngan hang mua h~n vai m\lC dich
d~u tu d~ hu:6ng Iai suftt, va Ngan hang c6 y djnh va c6 kha nang gift cac chUng khoan nay d~n ngay dao h\ln.
ChUng khoan gift d~n ngay dao h\ln c6 gia tri du:qc xac dinh va c6 ngay dao h\lll C\lth~. Trong tru:Ong hqp chung
khoan du:qc ban hAn truac thai di~m dao h\ln, cac chUng khoan nay se duqc phan 10\1.il\li sang chUng khoan kinhdoanh hay chung khoan s~n sang d~ ban.
ChUng khoan d~u tu gift d~n ngay dao h\ln du:qc ghi nh~n tuang tl,rnhu chUng khoan nq s~n sang d~ ban.
Dinh ky, chUng khoan d~u tu gift d~n ngay dao h\ln se duqc xem xet v~ kha nang giam gia. ChUng khoan
duqc phan 10\1ila tai san C6 du:qc trich l~p dl,rphOng thea Thong tu 02. ChUng khoan khong duqc phan 10\1ila tM
sfm C6 duqc trich l~p dl,rphOng giam gia khi gia trt ghi s6 cao han gia tri thi tru:Ong xac dinh thea quy dinh t\1i
ThOng tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 do BQ Tai chinh ban Mnh. Trong tru:Ong hqp khOng
th€ xac dinh du:qc gia tri thi truOng cua chung khoan, cac chUng khoan se khong duqc trich l~p dl,r phOng. Dl,r
phOng giam gia duqc ghi nh~n vao bao cao k~t qua hO\1tdOng kinh doanh tren khoan m\lC"Liii/(L6) thuOn tirmua bdn ch,mg khoan tlOutit".
f)6i vai trai phi~u pMt sinh tU: nghi~p V\l mua ban nq vai Cong ty TNHH MQt thanh vien Quan ly tai san cua
cac t6 chUc tin d\lllg Vi~t Nam ("V AMC"), Ngan hang trich l~p dl,rphOng thea hu6ng dan cua Ngan hang Nha
nuac t\1.iThOng tu s6 19/2013/TT-NHNN ngay 06 thang 09 nam 2013, Thong tu s6 14/20 15/TT-NHNN ngay 28
thang 08 nam 2015 va cac van ban khac c6 lien quan cua cO'quan Nha nuac c6 thlim quy~n. Dl,r phOng rili ro
duQ'c ghi nh~n vao bao cao k~t qua hO\1tdQng kinh doanh tren khoan m\lC "Chi phi dl,rphong rili ro tin d\lng".
9. Ti~n va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n
Ti~n va cac khoan tuang duang ti~n bao g6m ti~n m~t, vang b\1c,da quy, kim 10\1.iquy, ti~n gui thanh toan t\1i
Ngan hang Nha nuac, tin phi~u Chinh phU va cac giftyta c6 gia ngiin h\1nkhac du di~u ki~n chi~t khftu vaiNHNN,cac khoan ti~n gui thanh toan va ti~n gui t\1icac t6 chUc tin d\lng khac c6 thai h\1ndao h\1nkhong quaba thang k~tU:
ngay giri va cac khoan m\lc chUng khoan c6 thai h\1nthu h6i ho~c dao h\1nkhong qua ba tMng k~tU: ngay mua.
10. DI}'phong, cong nQ' ti~m An va tai san chu'a xac ojnh
Theo Thang tu 02/2013m-NHNN cua Ngan hang Nha nuac, Ngan hang thl,rc hi~n philn lo\1i, cam k~t ngo\1i
bang vai cac khoan bao lanh, chftp nh~n thanh toan va cam k~t cho vay khong My ngang vo di~u ki~n va c6thaidi~m thl,rc hi~n C\lth~ (gQi chung la cac khoan cam k~t ngo\1i bang) vao cac nh6m quy dinh t\1.if)i~u 10 ho~c f)i~u
11, Thong tu 02. Theo d6, cac khoan cam k~t ngo\li bang duqc phan 10\1ithea cac muc dQrili ro nhu sau:Nr;rau tieuchudn, Nr;rcdn chuy, Nr;rduo'i tieu chudn, N9' nghi ngir va Nr;rco khil nang mdt v6ndl,ravao tlnh tr\1.ngqua h\i.llvacac yeu t6 dinh tinh khac.
Ngoai ra, thea Thang tu 02, Ngan hang khong phai thl,rchi~n trich l~p dl,rphOng chung va dl,rphOng C\lth€ d6ivai cac khoan cam k~t ngo\1i bang.
11. Nguyen hic va phU'o'ng pblip ghi nMn thu~ thu nh{ip doanh nghi~p va chi phi thu~ thu nh~p doanhnghi~p:
Thu€ thu nh(jp doanh nghi¢p hi¢n hanh
15
NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu TU vA pHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~nKiem, .Ha N(Ji,CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao Htichinh hep nhAtQuy IV nam 2016
Tai san thUl~thu nhap doanh nghiep va thUl~thu nhap doanh nghiep phai n(\p cho ky hien hanh va cac ky
wac diroc xac dinh bang giatri du kien phai n(\p cho(hoac duoc thu h6iill) co quan thue, ap dungmire thu€
su~tva cac luatthu€ cohieu hrc vao ngayl~p bang can d6i k€toan rieng,
Thu€ thu nhap doanh nghiep hien hanh duoc ghi nhan vao bao cao k€t qua hoat d(\ng kinh doanh rieng ngoai
tnr tnrong hop thu€ thu nhap doanh nghiep phat sinh lien quan d€nmet khoan muc duoc ghi thang vao v6n chu
sahtru, trong tnrong hop nay, thu€ thu nhap doanh nghiep hien hanh cling dUQ'cghi nMn tr1,!cti€p vao v6n cM
saMu.
Ngan hang chi dUQ'cbU trir cac tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va thu€ thu nh~p doanh nghi~p
hi~n hanh phai tra khi Ngan hang co quy€n hqp phap dUQ'cbU tru giua tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n
hanh vai thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh phai tra va Ngan hang dl,!dinh thanh tmin thu€ thu nh~p doanh
nghi~p hi~n hanh phai tra va tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh tren cO'sathuan.
Cac bao cao thu€ cua Ngan hang se chiuS\f ki€m tra cua cO'quan thu€. Do vi~c ap dl,mg lu~t va cac quy dinh
v€ thu€ d6i v6i cac lo;;tinghi~pV\l khac nhau co th€ duQ'c giai thich thea nhi€u cach khac nhau, s6 thu€ duQ'c
trinh bay tren cac bao cao tai chinh rieng co th€ se bi thay d6i thea quy€t dinh cu6i cling cuaCO' quan thu€.
ThuJ thu nM,p doanh nghi¢p hoiin [(Ii
Thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l?i dUQ'cxac dinh cho cac khoan chenh l~ch t;;tm thai t?i ngay l~p bang
can d6i k€ toan gifra cO'sa tfnh thu€ cua cac tai san va nQ'phai tra va gia tri ghi s6 cua cMng dUQ'ctrinh bay tren
cac bao cao tai chfnh.
Thu€ thu nh~p hoan l;;tiphai tra phai duQ'c ghi nh~n cho t~tca cac khoan chenh l~ch t;;tmthai chiu thu€, tm
khi nQ'thu€ thu nh~p hoan l;;tiphai tra phat sinhill ghi nh~ ban dau cua m(\t tai san hay nQ'phai tra cua m(\t giao
dich rna giao dich nay khong co anh huang d€n lQ'inhu~n k€ toan ho~c lQ'inhu~n tinh thu€ thu nh~p (ho~c16 tinh
thu@)t?i thai di€m phat sinh giao dich.
Tai san thu€ thu nMp hoan l?i can dUQ'cghi nh~ cho tM ca cac chenh l~ch t;;tmthai dUQ'ckh~u trir, khi ch~c
ch~n trong tuang lai se co lQ'inhu~n tinh thu€ d€ su d\lng nhi1:ngchenh l~ch t;;tm thai dUQ'ckh~u tm nay, ngo;;ti
trir Uti san thu€ hoan l?i phat sinhill ghi nh~n ban dau cua m(\t Uti san hoi;icnQ'phai tratu m(\t giao dich rna giao
dich nay khOng co anh huang d€n lQ'inhu~n k€ toan hoi;ic lQ'inhu~n tinh thu@thu nh~p(16 tinh thu@)t;;tithai di€m
giao dich.
Gia tri ghi s6 cua tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l;;tiphai dUQ'cxem xet l;;tivao ngay k€t tMckY k€
toan va phai giam gia tri ghi s6 cua tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l;;tid@nmuc bao dam ch~c ch~n co
du lQ'inhu~n tinh thu€ cho phep lQ'iich cua m(\t phan hoi;ic toan b(\ tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hom l;;ti
duQ'c su d\fllg. Cac tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l;;tichua ghi nh~n w6c day dUQ'cxem xet l?i vao
ngay k€t tMc ky k€ toan va duQ'c ghi nh~n khi ch~c ch~n co du lQ'inhu~n tinh thu€ d€ co th€ su d\fllg cac tai san
thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l;;tichua ghi nh~n nay.
Thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l;;tiduQ'c ghi nh~n vao bao cao k€t qua ho?t d(\ng kinh doanh ngo;;ti trir
wOng hqp thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l;;tiphat sinh lien quan d€n m(\t khoan m\lc dUQ'cghi thl1ng vao v6n
chUsa hl1:u,trong wOng hqp nay, thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l;;ticling dUQ'cghi nh~n tr1,!cti€p vao v6n
cM sahU:u.
Ngan hang chi duQ'cbU trir cac tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l;;tiva thu€ thu nh~p doanh nghi~p
hoan l;;tipMi tra khi Ngan hang co quy€n hqp phap duQ'c bli trir giua tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n
hanh v6i thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh phai tra va cac tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l;;tiva
thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l;;tiphai tra lien quan t6i thu€ thu nMp doanh nghi~p hom l;;tiduQ'c quan ly boi
cling ffi(\t CO' quan thu€ d6i v6i cling ffi(it dan vi chiu thu€.
Cae lo?i thu€ khac duQ'c ap d\lilg thea cac lu~t thu€ hi~n hanh t;;tiVi~t Nam va cae nu&csa t;;ti.
12. K@toan cac khoi'm vanyay, phat Mnh chu'ng khoan ng, cong c\l v8n
- Nguyen t~c ghi nh~n chi phi di vay: Cae khoan v6n vay duQ'c cong b6 va trinh bay thea s6 du nQ'g6c t;;ti
thai di€m l~p bao caos
16
NGAN HANG THUONG MAl COpRAN DAu TU vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang ve; Ho~n Ki8m, .HaN9i, CHXHCN Vi~t Nam
Bao caotai chinh hopnhfttQuy IV nam2016
- Ky phieu, trai phieu phat hanh (GTCG): thuc hien thea quydinh cua chuan muc kS toan "Chi phidi vay"duoc phananh tren Bang can d6i kS toan hop nhM thea giatri thuan (xac dinh bang GTCG thea menh giatnr (_)chiSt khfru GTCG c(Jng(+) phu tr(Ji GTCG. Lai du tra duoctinh thea phuong phap duong thAng.
13. Van chii sO' hfi'u
ca phiiu pM thong
cephieu ph6 thong duoc phan loai la v6n chusahilu.
Th(ing du:van ca phOn
Khi nhan v6n tit c6 dong, chenh I~chginagia phat hanh va menh gia cua c6 phieu duoc ghi nh~n vao th~ngdu v6n c6 phdn trong v6n cMsa hUu. Cac chi phi pMt sinh tr\Ic tiSp lien quan dSn vi~c phat hanh c6 phiSu ph6thOng duQ'cghi nh~n Ia m(Jt khoan giam tm vfto tMng du v6n c6 philn.
Caphiiu quy
Khi mua I\li c6 phiSu da pMt hanh, t6ng s6 ti~n thanh toan, bao g6m cac chi phi lien quan tr\fc tiSp cho vi~cmua I\li c6 phiSu, sau khi tm cac IO\lithuS, duQ'c ghi nh~n 1ftc6 phiSu quy va duQ'Ctrinh bay 1ftill9t khoan giamtrir trong v6n chusahuu.
Trich l~p va su dl;lngcae quy tir l(J'inhu~n sau thui
Cac quy d\ftrfr dUQ'csu d\filg cho cac m\1Cdfch C\1th€ va dUQ'ctrfchtit Iqi nhu~ sau thuS cua Ngiiu hang d\{atrencactY I~quy djnh thea trinht\I sau:
- Quy d\ftrfr b6 sung v6n di~u I~:5% Iqi nhu~ sau thUl~,t6i da khong vuqt qua v6n di~u I~cua Ngiiu hang;
- Quy d\f phOngtai chfnh: 10% Iqi nhu~ sau thuS, t6i da khong vuqt qua 25% v6n di~u I~cua Ngiiu hang;
- Cac quy khac (nSu c6) se do D\lih(Jid6ng c6 dong quyStdjnh.
17
NGAN HANG THUONG M~.I C<?PHAN DAu TlfVA PIlAT TRIEN vrsr NAMTha.p BIDV, 35 Hangvei, Hoan Kiern,Ha N(>i,CHXHCN Vi~tNam
Bao cao Uti chinh hQ1>nhitQuy IV nam 2016
v, ThOng tin b6 sung eho cac khoanmuc trlnh bay trong Bang din alii k~ toan
(Dan vi: Trieu d6ng VN)
1. Chirng khoan kinh doanh hep nhiit3111212016 31112/2015
1.1. Chirng khoan NQ'
- Chung khoan Chinh phu, chinh quyen dia phtrong
- Chung khoan do cac TCTD khac trong nuoc phat hanh
- Chung khoan do cac TCKT trong mroc phat hanh
- Chung khoan No mroc ngoai
1.2. Chu-ng khoan van
- Clnrng khcan do cac TCTD khac trong nuoc phat hanh
- Chirng khoan do cac TCKT trong mroc phat hanh
- Chung khoan mroc ngcai
1.3. Chu-ng khoan kinh doanh khac
1.4. Dl}"phong rui ro chrmg khoan kinh doanh
T6ng
9,776,116
9,776,116
8,589,409
8,178,398
411,011
310,098
7,894
302,204
314,273
41,392
272,881
(69,954) (30,973)
10,016,260 8,872,709
2. Ceng c\l tili chfnh phai sinhva cac tili san phai sinh khac
TAng ghl tr] ghi s6 k~ toan(theo tY gia ngily I~p 000 cao)
Tai san Cong NQ' Gia tri thu§n
15,454,376 (15,557,696) (103,320)
14,519,551 (14,600,313) (80,762)
3,106,026 (2,986,452) 119,574
11,413,525 (11,613,861) (200,336)934,825 (957,383) (22,558)
934,825 (957,383) (22,558)
11,542,855 (11,440,973) 101,882
9,462,600 (9,349,358) 113,242
3,272,145 (3,237,279) 34,866
6,190,455 (6,112,079) 78,376
2,080,255 (2,091,615) (11,360)
2,080,255 (2,091,615) (11,360)
Tai 31112/2016
Cong cl} mi chfnh pbai sinh ti@n t~
-Giao djchIcy h~n ti~n t~
-Giao djch hoan d6i ti~n t~
Cong cl} tili chinh pbai sinh kbac
-Giao djch hoan d6i lliisudt
Tai 31112/2015
Cong c\I tili chinh phai sinh ti@nt~
-Giao djchIcy h~n ti~n t~
-Giao djch hocln d6i ti~n t~
Cong cl} mi chinh pbai sinh kbac
-Giao djch hoan d6i lliisudt
18
NGAN HANG THUONG MAl COpHAN DAu TUV A pHAT TRIEN VIET NAMThapBIDV, 35Hang ve; HoAn Kiem, .Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam
3. Cho vay khach hang
Bao clio tili chfnh h9'PnhatQuy IV nam 2016
Cho yay cac t6 clnrc kinh t~,eli nhan trong nuocCho yay chiet khau thuong phieuva cac gi~y to e6 giaCho thue tai chfnhCac khoan tra thay khach hangCho yay bang v6n tai tro, uy thac dAutuCho yay d6i voi cac t6 clurc, ca nhan mrcc ngoaiCho yay thea chidjnh cua Chinh phil
TAng
- Phan tich ch§t IU'Q'Ilgnil cho vay
No du tieu chuan
Ngc§.n chuyNo duoi tieu chuan
Nc nghi ngo
No e6 kha nang l11<itv6n
TAng
Cho yay bang v6n ODA
TAng
- Phdn tich duonQ'cho vay theo thiri gian
No ngan han
No trung han
No dai han
TAng
31112/2016
711,467,422
5,200
1,148,928
30,435
11,017,275
28,147
723,697,407
3111212016
682,845,337
26,674,856
6,235,554
1,035,811
6,905,849
723,697,407
723,697,407
31112/2016
396,853,660
86,447,440
240,396,307
723,697,407
4. D6i vOi s Y'thay dAi (tang/giiim) cua D1! phOng riJi ro tin dl}ng hQ'PnhAt
S6 dU't\li ngay 0110112016DVphong rui ro trich l~p trong Icy/(Hoannh~p dVphOng trong Icy)
DVphong giamd~ tfit tofm s6 du ng da:ban eho VAMC
DVphOng giam doxU ly cae khoan ng kh6 thu h6i b~ngngu6n dv phOng
Ding khae trong nam
S6 dU't\li ngay 31112/2016
S6 dU'i\li ngay 0110112015f)i~u ehinh theo k~t qua ki~mtoan nha nuaeDVphong rlii ro trieh l~p trong Icy/(Hoannh~p dvphOng trong Icy)
IDV~hong ghimdoxU ly cae khoan ng kh6 thu h6i b~ngnguon dv phong
D\l'phOng giam d~ t~t toan s6 dung da:ban eho VAMC
S6 du ket ehuy~n tu vi~e nMn sap nh~p MHB
S6 du t\li ngay31112/2015
DU'phi'mg chung
4,240,887892,249
94,397
5,227,533
3,139,114(133)
891,226
210,680
4,240,887
19
31112/2015
588,368,916
20,000
1,264,563
25,515
8,703,749
51,732
598,434,475
3111212015
570,845,421
17,535,374
3,975,637
887,764
5,190,279
598,434,475
598,434,475
31112/2015
340,814,923
81,672,967
175,946,585
598,434,475
DU'phi'mg cu th€
3,276,1603,959,874
(141,194)
(2,358,544)
52,020
4,788,316
3,483,85936,636
4,115,882
(3,906,999)
(1,029,827)
576,609
3,276,160
NGAN HA.NGTHV'ONG M~I co PHAN DAu TV' vA. PHA.T TRIEN vrar NAMThap BIDV, 35 Hang vet, HoanKHlm,Ha N(>i, CHXHCN vter Narn
Bao cao tai chinh hep nhAtQuy IV nam 2016
5. Chung khoandAu tu·hop nhdt31112/2016 31112/2015
5.1. Chung khoandAu tu· srin sangtfe ban
a. Chung khoan No'
b. Chung khoan V6n
c.DIJ phong nii ro trai phieu s~n sangd6 ban
5.2. Chung khoandAu nr gin' tmnngay Wiohan
a.Gia tri chirng khoan
b. DIJ phong rui ro chirng khoan ddutir gifr d6n ngay
dao han
112,896,832
112,986,231
163,393
(252,792)
31,295,976
37,332,990
(6,037,014)
86,813,946
86,887,868
533,409
(607,331)
34,750,828
36,848,571
(2,097,743)
TAng 144,192,808 121,564,774
6. GOpvan,dAu to' illti han
- Phfin tich ghi tr] dAu to' theo Ioai hinh dAu to'31112/2016 31112/2015
f)~u nr vao cong ty con
Cac khoan d~u ttr vao cong ty lien doanh
Cac khoan d~utir vao cong ty lien k6t
Cac khoan d~u tu dai han khac
DIJ phong giamgia ddu nr dai han
Tang
3,297,900
696,220
457,466
(119,044)
4,302,995
568,171
539,162
(159,649)
4,332,542 5,250,679
- Danh sach cac cong ty lien doanh, lien k~t quan tI'Qng
3111212016 31112/2015
Tyl? siJ' Tylf siJ'
Giagae Gill trj hi ~n t~i hitu cua Gill gae Gia trj hi~n t~i hitu cuanganhimg ngiinllimg
DAu tu·wo Tem khae 2,799,520 2,833,070 3,275,755 3,777,426
Ngan hang liendoanh VIDPublic 476,235 874,107 50%
Ngan hang liendoanh lilo Vi~t 1,294,466 1,411,316 65% 1,294,466 1,505,809 65%
Ngan hang liendoanh Vi~tNga 1,505,054 1,421,754 50% 1,505,054 1,397,510 50%
DAu fir wo cae DN khlle 952,384 1,161,050 891,584 1,093,740
Q)ng ty lien doanh TMp BIDV 115,089 165,593 55% 115,089 156,353 55%
Q)ng ty lien doanh Quan lyD~u 12,482 24,688 50% 12,482 27,199 50%tu BIDV- Vi~tNamPartnersQ)ng ty TNHHBao hi6mnhan th9 400,000 274,549 38.92% 400,000 342,017 38.92%BIDVMetlifeQ)ng ty c6 ph~n cho thue may 424,813 696,220 32.21% 364,013 568,171 27.24%bayVi~tNamQ)ng ty TNHHLuang th\lc 33.00% 0.00%Campuchia- Vi~tNamQ)ng ty TNHHPhat tri6nNang 35.00% 0.00%than CamVi~t
TAng 3,751,904 3,994,120 4,167,339 4,871,166
20
NGAN HANG THUONG MAl COPHAN DAu rtrv; PHA.T TRIEN VIET NAMThapBIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiem, .Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tAi chlnh hQ'p nhdtQuy IV nam 2016
7. Cac khoan nl}'Chinh phu va NHNN
31112/2016 31112120151.VayNHNN2. TiSngui cua KBNN3. TiSngiri cua Be>Hi ehinh
T6ng
9,519,97028,847,2325,024,934
33,961,9546,864,0944,575,551
43,392,136 45,401,599
8. Ti~n, vang gU'ivavay cac TCTDkhac
31112/2016 31112/2015
4,194,259 3,741,843
3,516,129 2,015,880
678,130 1,725,963
28,902,973 17,804,585
22,355,069 15,385,000
6,547,904 2,419,585
33,097,232 21,546,428
7,736,178 13,972,200
302,211 2,981,499
51,616,314 44,239,690
1,751,200
59,352,492 58z211z89092,449,724 79z758,318
8.1. Ti~n, vang gifi ciia cac TCTDkhac
a. TiSnyang giri khongkY han
-Bang VND
- Bang vang va ngoait~b. TiSn,yang gui coky han
-B~ngVND
- Bang yang va ngoait~
T6ng
8.2. Yay cac TCTD khac
-Bang VND
Trangdo: - Vaychietkhau,tai ehiit khau
- Vaycamd, thi chdp
- Bang yang va ngoait~
Trangdo: - Vayehiit khau, taiehiit khdu
- Vayeamd, thi chap
T6ng
T6ng ti~n, vang gfri va vayTCTD khac
9. Ti~n gU'icua khach hang
- Thuy~t minh theo loal ti~n gfri:
31112/2016 31112/2015
125,088,710 104,317,083
111,801,604 93,976,316
13,287,106 10,340,767
596,175,128 456,657,948
568,870,199 422,112,575
27,304,929 34,545,373
4,921,237 3,717,822
726,185,075 564,692,853
Ti~n,vang gii'i khBng ky h;.tn
- Ti~ngui kh6ngkY h~n b~ng VND
- Ti~ngui kh6ngkY h~n b~ng yang, ngo~it~
Ti~n, vang gfri co ky h;.tn
- TiSngui e6kY h~n b~ng VND
- TiSngui e6kY h~n b~ng vfmg, ngo~it~
Ti~n gfri van chuyen dung
Ti~n gfri ky quy
T6ng
21
NGAN HANG THlfaNG M~I c,? PHAN DAu rtr vA pHAT TRIEN VI.¢T NAMThap BIDV, 35 Hangvei, Hoan Kiem,Ha NQi,CHXHCN Viet Nam
Bao cao tai chinh hQ'PnhdtQuy IV nam2016
10. PMt hanh gHlytil' co gia thOng thirong (khongbao g6m cong cu Utichfnh plnrc hop)
31112/2016 31112/2015
Chung chi ti~n gfri
Duai 12thang
Til 12thang d~n duoi 5 nam
Til 5 nam tro len
Kyphi~u
Duai 12thang
Til 12thang d~n diroi 5 nam
Trai phi~u
Til 12 thang d~n duoi 5 nam
Til 5 nam tro len
Trai phi~u tangvan BIDV
T6ng
47,141,004 44,850,571
16,294,910 28,569,499
29,843,856 16,278,861
1,002,238 2,211
608 736
290 354
318 382
367 1,000,366
61 1,000,060
306 306
19,500,062 19,690,567
66,642,041 65,542,240
11. Cac khoanng khac3111212016 31112/2015
Cac khoan phai tranoi b9
Cac khoan phai tra ben ngoai
Du phong rui ro khac:
- Du phong d5ivoi cac cam ket dua ra
- D1! phong cho cacdjch vu thanh toan
- Du phong rui ro khac(du'phong rid ro hoat dongkh6ng baa g6m dl! phong tl6i vO'ifili scmco nlJi bang)
Qu5'khen thu6'ng phUc 19iTang
2,598,254
4,753,341
2,142,319
4,865,048
1,480,190 1,034,031
8,831,785 8,041,398
12. Tinh hlnh thl}'Chi~n nghiaVI} vO'iNSNN vathu~ thu nh~p hoan h.l.i
12.1. Tinh hlnh th\l'Chi~n nghiaVI} wi NSNN
31112/2015Phat sinh trongky
S6 phai nQp S6dli nQp31112/2016
294,681 (290,367) 48,615
1,531,032 (1,643,239) 98,220
554,705 (538,123) 58,981
43,826 (42,274) 180,819
2,424,244 (2,514,003) 386,635
1.Thu6mm2, Thu6TNDN
3. Cac IO\lithu6 khac
4, cac khmin phi,l~phi va cac khmin pMi n9Pkhac (bao g6m cac khoim phai trav~ h6 trQ'laisu~t-----
Tang
44,301
210,427
42,399
179,267
476,394
12.2. Thu~ thu nh~p hoan l\l.iphai tra
Cu6i ky DftukyThu6 TNDNhoan l\lipMi tra phat sinh tu cae kholm chenh lech t\lmthai chiu thu6
Khoim hoan nh~p thu6 TNDNhoan I\liphai tra da duQ'Cghi nh~n tucacIcy truac
Thu~ TNDNhoan l\l.iphai tra
54,557 5,475
54,557 5,475
22
:;
00
.-..6
\'.-..
~6
'~
~""
r:::::<5
00
r:::::"""
\C>
r-0
""0
'10
'1~
0~
~~
0"
::l-0
0....::"
::l-"<t"
V)
~0
00
0"
v5r-"
~r-
<0
'.,.,
00
C'!i0
'1V
).....
0'1
~e
t--u
..,=
"0
0~
.........
e:2
0'1
....lO
ll"'l
~\C
>\C
!,'-'
cl
"i
cN
r--!!!..
'-'
""""0
""""""
,_.
'<0
\0.....
00
s:.-..
~60'
§0
0II'l
....."""
"0'"
..,\C
>~
"0
0V
)....
00
0'1
00
u=
I:-;.~
00
\0I:-;.
00
00
"""~.c
..~CU
00
~"
d'
Ct::
00
"
~,~
:s.,.,
..,0
0~
II'lC
..,0
0Q
O~
0
jlO
ll"'l
""\C
!,.
c....
....~
\C>
rtN
.-..6
'~
";:::;-6
'....
..,0
0
<;."(G
,,)0
II'l0
0e-
0'1
~0
0~
"0
0II'),
\C!,
0"
"l
....~
\0O
)_=
=0
'1~
..,;~
0'1
"0
0"
00
.c.c
\C>
<:>!!:!
QO
N~
:::!:..N
C...
.,.,<:>
<:>e
2:0
'1II'l
j~
"i
"i
\0"
~cl
~.
'""""
\C>
!!!...,.,
!!:!.-..
~==
.,.,II'l
r--..,
"""....
t;!.-~
..,u
00
"i
QO
~::"
<:>~,".c
~\C
>....
00
~.;..,<
~.
=0'=;S
':8"""
....E;
0'1
II'l....;l
\C>
QO
0
""".l:I
II'),q
0'1
\C>
~\0
"~
f010
.l:=
"=
"0
'1....
....N
..,.e'
lOll
QO
..,""'l
c....
.;..,==
'"0
'
lOll
\C>
"""~
on6
'~
II'lC
="
...,.....
~N
,0.c
II'),IOCl.
"i
"i
-8.c
\C>
QO
00
"e
e\C
>:c
00
..,Q
OV
)....
.e.u
\C!,
II'l"i
....;..,
;(;1....
N,<
"=
....c
0'
c§:\O.e
.<~
..,...,.
rtr--
c.-..c
......0
0r--
II'lN
.cO
\C!,
"l
~~
CN
=.-
N"
:c~
'~.l:
....""
...,....
y.
I~"ca
;;c
6-8....2:;0,"
,;..,.-..
.-.6
'~
u;:l
.c:(;1
06
\'C
I.,.,
<:>=
"0
...,.\C
>\0
QO
0'1
gj"r--
,"<
i:•.s\C
!,~
<:>=
"::"
II'),~!:Q
:c;"«0
N=
"$
'v5
.....a
<:>:::!:..
\C>
..,......
....«
c.c
....'-'
....Z
<CI.)
..~'-'
'-'
.c'bi>
,_.U
:c~
.u
r--r--
~"""
Z,"
....r--
="
.c"iiol
~"'l
r--~N
~~
c"""
N~
r--'~
.,.,..,
00
,_.r-.'.
'~,§
c\C
>\C
>Q
.,'<
~<:>
<:>-=:
l:I,<
a"'l
"'l,«
.~<:>
<:>;;.-
-C-8.
..,..,
;,.::::t
f!."0
'"5•
ur-.
!5~
§..<~,«l+:I
;:.....,
..,Z
"C,.~
~ ~.
.,.,II'l
........
';a~
'I!d,<
il~
~~
Ie0
00
0Q
.,Ef~
1:::1c
........
'l!:S...::::'<
0..,;
..,;"0
"0-= -
;;.-..,
..,U:;2
~-=:
<..§'<
0::::
~
,_.,.,
\C>
-=:~
"~
£~~
....c
....,=
-=:0
'<0
OJ)
C<:>
::::~
;..,.c
.S"0
~(J
._"Z
~II
u'0
~<
0
,_N
~N
;;..<'Q).
'S~
....~
§!:l
C!!:!
....--
ui3
'"--
~bD>
....O
J)
0;:l
0u
....C
'"'1:::1
..,c
"CO
J)
C0
"N
,'"..,
::e,§z
,~~
§c
01)E
::eE!
;-~,0
j;jc
E!r-.::r:u
...~
,,~O
J)
.c<
d)
.roe
"...=
'1:::1Ie
OJ)
Q.
:.::lC
Ie(JV
)::r:~
,;..,c
.;>.
,;..,'ca'
.;>.
.....u
:~z"'Ea
'<0
;6~
~::;
~;:l
,,'".01)
:aO
J)
;6;:>
0'
.c~
0'
i3-B
';a;;.."......
;SlO
llC
u~
u.;>
.c
;S.c
,'".c
"0
.",
QU
~<"..)
=,,,,.13
::e~
.8-
,~c
OJ)
u0
:So0
;:l0
"0
c:So
....."
.-;
.......l:
.c...
.cO
J)
]2......,a
<0
.."
,::e
~o:l~o.
cO
J) ...
cc
Sl:l
.ee
e.c
$'0
.elO
ll3'.~
<Q
)(.)
::s6
u(
o.z.;
",.
."0
,;5
.,;;~
.~'!:l
",.."
,(J
~.ro'<
0f-<
f-<t:s
~0
U"0
Z:r::
00
f-<•
'..cQ
..c
00
13.3 COphiiu31112/2016 31112/2015
3,418,715,334 3,418,715,334
161,391,173 161,391,173
161,391,173 161,391,173
3,418,715,334 3,418,715,334
3,418,715,334 3,418,715,334
10,000 ttfmg/cO phiiu 10,000 tt6ng/ca phiiu
NGAN HANG THUONG MAl CO pHAN DAu TU VA pHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 HangVoi, Ho~nKi~m, . Bao clio tai chinhhop nhAtHa N(li, CHXHCN Viet Nam Quy IV nam 2016
- 86 hrong c6 phieu dangkY phat hanh
- 86 hrong c6 phi~u dtl ban ra cong chung
+ cephieu ph6 thong
+ C6 phieu uu dtli
- 86 hrong c6 phieu dang diroc hru hanh
+ cephi~u ph6 thong
+ C6 phieu uu dtli
* M~nh gia caphiiu dang luu hiinh:
* DUn vi: caphftn
13.4. Chi tiit van ttftu til' cua TCTD:
Van CPthuOng Van CPuu ruii TAngsaTai ngay31/12/2016
V6n dAutir cuaNha nuoc
V6n g6p
Thangdu v6n c6 phan
C6 phieuquy
32,573,242
1,613,911
30,306
32,573,242
1,613,911
30,306
TAng
Tai ngay31112/2015
V6nd!u tir cua Nhanucc
V6ng6p
Thang du v6nc6 phan
C6 phieuquy
34,217,459 34,217,459
32,573,242
1,613,911
30,306
32,573,242
1,613,911
30,306
TAng 34,217,460 34,217,460
VI_ ThOng tin btl sung cho cac khoan muc trinhbay trong Bao cao k~tqua hoat clQngkinh doanh
Dan vi: Trieu i16ngVN
14. Thu nh~p liiiva cae khoan thu nh~p tu'ongt\l'
Thu nh~p ltli ti€n giri
Thu nh~p liii cho vay khach hang
Thu (iiitu kinh doanh, dAutu chUng khoan Ng
- Thu liii tit chimg khoan kinh doanh
- Thu liii tit chUng khoan dautil'
Thu phi tu nghi~p V\lbilO liinh
Thu nh~p liii cho thue tai chinh
Thu khac tu hOllt dQng tin d\lng
Nlimnay Niim truO'e
(til' ngay 0110112016 (til' ngay 0110112015
~n ngay31/12/2016) ~n ngay 31/12/2015)
1,445,536 1,346,217
51,286,654 39,135,703
8,601,343 7,022,124
185,180 451,432
8,416,163 6,570,692
1,346,098 1,283,264
20,412 104,755
257,252 113,165
62,957,295 49l005~28
24
NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35HangVoi, Ho~nKiem, • Bao caotai chinh hopnhfttHa N(li, CHXHCN Vi~t Nam Quy IV narn2016
15. Chi phi Hiiva cac khoan chi phi nrongtv
Tra liiitiBngui
Tnt liiitiBnvay
Tra Iai phat hanh gidyto c6 gia
Tra liiitiBn thue tai chinh
Chi phi hoat d9ng tin dung khac
TAng
Nam nay(mngay 0110112016~n ngay 31112/2016)
32,248,236
3,296,655
3,439,677
234,695
39,219,263
Nam trmrc(tir ngay 0110112015~n ngay 3111212015)
23,844,797
3,611,037
2,207,769
26,656
29,690,259
16. Liii/16 thudn til' hoat 119ngkinh doanh (mua/ban) chung khoan kinh doanh
Thu nhap tir mua ban chung khoan kinh doanh
Chi phi vB mua ban chirng khoan kinh doanhChi phi/Hoan nhap dir phong rui ro chirng khoan kinhdoanh
TAng
Nam nay(m ngay 0110112016~n ngay 31112/2016)
703,989
(493,480)
223,159
433,668
17. Liii/16 thu§n tii: host 119ngkinh doanh (mua/ban) chung khoan dftutn·Nam nay
(til· ngay 0110112016~n ngay 31112/2016)
529,976
(4,300)
(160,889)
Thu nhap tir mua ban chung khoan dau tu
Chi phi vBmua ban chUng khoan dautu
Chi phfIHofm nh~p dl,fphOng nii ro chung khoan dautu
TAng
18. Thu nh~ptil' gop ~n, mua ca phin
C6 tuc nh~n duQ'c; liiiduQ'cchia trongkY tir g6p v6n,mua c6 phAn:
- TitchUngkhoim V6nkinh doanh
- Titch{rngkhoim V6netau tu
- Titgop v6n,eMu tu dai h(;m
Philn chia liiill6 thea phuong phap v6n CSH clla cackhoim dAutu VaG cac cong ty lien doanh, lien ket)
cac khoan thu nh~p khac
Tang
364,787
Namnay
(m ngay 0110112016~n ngay 31112/2016)
34,647
14,761
9,472
10,414
353,003
826,838
1,214,488
25
Nam tru'O'c(til' ngay 0110112015~n ngay 31112/2015)
333,256
(404,439)
8,197
(62,986)
Namtruce(tir ngay 0110112015~n ngay 3111212015)
106,114
(189,834)
95,014
11,294
NamtrU'o'C
(til' ngay 0110112015
~n ngay 3111212015)
41,295
12,872
17,093
11,330
407,697
448,992
Nam nay Nam tru6'c
(tir ngay 0110112016 (tir ngay0110112015
d~n ngal: 31112/20162 tmn ngar 31112/20152
80,114 47,886
7,427,705 6,255,652
6,409,774 5,479,725
326,875 257,776
362,601 237,972
2,690,287 2,047,750
852,507 611,532
2,821,602 2,310,577
233,789 172,960
20,265 17,520
532,943 394,990
(30,772) 30,321
NGAN HANG THlraNG M~I CO PHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VI.¢T NAMThap BIDV, 35HangV6i, Hoan Kiem, Bao caotid chlnh hQ'pohatHa. NQi,CHXHCN Vi~tNam Quy IV nam 2016
19. Chi phi hoatdQng
1.Chi ni,)pthu€ vacac khoanphi, l~phi
2. Chi phi chonhan vien:
Trong do: - Chi luang va ph", cdp
- Cdc khoan chi dong gop thea luang
- Chi tro cdp
- Chi cong tdc xii hoi
3. Chi v~tai san
Trong do, khdu hao Tidscmcd dinh
4. Chi cho hoat di,)ngquan ly cong vu:
Trong do: -Cong tacphi
- Chi hoat dong doan thi cua TCTD
5. Chi ni,)pphibao hi€m,bao toanti~n gtri cua khach
hang6. Chi phi dir phong ruitotkhong tlnh du'phong rui rotin dung n9i va ngoai bang; chi phi du'phong rui ro
chung khoan)
7. Chi phi hoat di,)ngkhac
Tang 11,087,17613,521,879
26
NGAN HANG THUONG MAl co PHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, HoAnKiem, . Baodotai chfnh hQ'pnhitHa N(li,CHXHCN Vi~t Nam Quy IV nam 2016
VII - ThOng tin khac
20. Giao djch cac ben lien quan
Ben lien guan Quan h~ Cac giao djch S6ti~nNHNNVi~tNam QuanIy true ti6p Tien gui tai NHNN 34,081,052NHNNVi~tNam QuanIy true ti6p Cac khoan yay tai NHNN 9,519,969KBNN Quan Iy true ti6p Tien gui ella KBNN 28,847,029B¢ Taiehinh Sahuu tnrc ti6p Tien giri ella BTC tai BillV 5,024,934COngty lien doanh QuanIy dAu Lien doanh Tien giri thanh toan tai BillV 968tu BIDV- VietnamPartners Tien gui e6kY han tai BillV 53,097Cong ty lien doanh Thap BillV Lien doanh Tien gui thanh toan tai BillV 1,240
Tien gui e6kY han tai BillV 26,000
Tien yay tai BillV 211,649Ngan hang lien doanh Lao Vi~t Lien doanh Tien gui thanh toan tai BillV 101,429(LVB) Tien gui thanh toan ella BillVt~i LVB 100,432
Tien gui e6kY h~n clla BillV t~i LVB 6,082,930Ngan hang lien doanh Vi~tNga Lien doanh Tien gui thanh toan t~i BillV 126,491(VRB) Tien gui e6kY h~n t~iBillV 553,975
Tien gui thanh toan ella BillV t~i VRB 626,524COngty TNHH Bao hi€mnhan Lien doanh Tien gui thanh toan t~i BillV 41,671thQ Metlife Tien giri e6kY h~n t~i BillV 488,000COngtydPhdn Cho thue May Lien k€t Tien gui thanh toan t~i BillV 369bay Tien gui e6kY h~n t~iBillV 932,489
Tien yay t~iBillV 1,192,527
27
21. Mu:cdQ t~p trung theo khu Vl!cdjaIy cua cac Ulisan, cong ngva cac khoan ml}c ngo;ti bang
T6ng du' nQ'chowy T6ng ti~n gU'i CCTC phai sinhKioh doanhva dAu
to' chu-ng khOlln
Trong nuac 737,218,316 786,749,560 103,320 160,566,358Nuac ngoai 8,555,548 6,404,913 2,470
NGAN HANG THUONG MAl co PHAN DAu TU vA pHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~nKiem, . Bao cao tai chinh hQ'pnh§tHfl.N9i, CHXHCN VietNam Quy IV nam 2016
VIII- Quan ly rui ro Uti chinh
22. Chfnh sach quan ly riii ro lien quan d~n cac cong cu tat ehinh:
Dinh huang cua Ngan hang la tro thanh m(lt t~p doan tai chinh da nang. Do vay, viec sir dung caccong cu tai chinh,baogbmnh~ tien gui cua khach hang va dautu vao cac tai san tai chinh co chAthrong caodatrc thanh hoat dQngmang tinh then ch6t giup Ngan hang dat duoc thu nh~p c§.nthi~ttil Iai. Xet til khiacanh quan Iy rui ro.dieu nay doi hoi Ngan hang k~t hop m(lt each can d6i gitta cac cam k~t ngoai bang (nhubao lanh va thu tin dung) vai cac khoimcho yay (b&ngdbng nQit~ dIng nhu ngo\li t~) d6i vai cac ca nhan vat6 chtrc thu(lc cac muc d(ltin c~ykhac nhau. Ben c\lnhdo, Ngan hang cUngdautu m(ltph§.nv6n Iuu dQngvaocho cac ngan hang khac vay. D€ phong ngira rui ro ngo\li h6i, rui ro Iai suAt,ngan Mng tham gia vao cac giao
dich d6i nghich tr\lng thai va sir d\lllg cac cong C\lpMi sinh nhu cam k~t hoan d6i ti~n t~, hoan d5i IaisuAt.Dbng thai, Ngan hang th\Ichi~n qui'mIyrui ro ngo\lihbi, rlii ro Iai suAtthong qua vi~cthi~t I~pva tuan tM cach\lnmuc nhu h\lllmuc tr\lng tMi ngo\li t~, giai h\ln v~ khe M tai san nh\lYcam Iai suAtva cac h\ln muc lienquan khac. Thong qua vi~cn~m gift nhi~utai san Ia cac cong C\ltai chfnh co chAtIugng cao, ca cAubang cand6i k~ tom hQ'PnhAtcua Ngan hang co du kha nang phOngngira rui ro tr(;mgy~u trong quatrinh hO\ltd(lng
kinh doanh va dam bao kha nang thanh khoi'm.
Trong qua trinh quan 19rui ro tin d\lng,Ngan Mng da ban hanh va tri@nkhai th\Ic hi~n co hi~u qua
cac chinh sach, quy trinh tfn d\lllg n(li bQd@chuk Ma cac hO\ltd(lng tin d\lng cua Ngan hang, nh&mh\lnch~tbi da rui ro tin d\lng pMt sinh. Rui ro thanh khoan duQ'ch\ln ch~ thOngqua vi~c n~m gift mQts6 Iugngdu Ian ti6n m~t va cac khoan tuang duang ti6n duai d\lllgtai khoan Nostro, cac khoan ti8n giri c6 ky h\ln t\liNgan Mng NM nuac va cac t5 chtrc tin d\lng khac va cac giAyto c6 gia. Ngoai ra, Ngan Mng con th\IChi~nquan Iy rui ro thanh khoan thong qua vi~c tuan tM cMt che cac quy dinh v8 dam bao an toan trong hO\ltd(lng cua Ngan Mng Nha nuac cung nhu nhfrng quy dinh n(li b(l cua Ngan hang. Ngan hang thuang ti~nhanh danh gia chenh l~ch UtisuAt,so smh vai cac thi truang trong nuac va qubc t~ d@co nhfrng di6u chinhkip thai. Them vao do, vi~c ap d\lllg cac quy trinh quan Iy rui ro n(libQcUngtra nen hi~u qua han nho vi~ctri@nkhai H~ th6ng Quan 19V6n t~p trung va H~th6ng Thanh toan t~p trung, thea do toan bQcac giao dichv6n va thanh tom cua Ngan hang d8u do HQisa chinh th\Ic hi~n. Vi~c do cho phep Ngan Mng giam sathi~u qua han cac bi~n d5i v6 v6n va giam cac sai sot c6 th€ xay ra cung nhu nhfrng tM t\lCphUct\lPkhong
c§.nthi~t.
28
e,"=on=(~Eo-<e,"=onI....•!:IEo-<
\C0
'\..".
<:>III
..".~
"'..".<:>M
-~
r-:'III....,
,,
....,I-
- .,;I-.....~0'\
M
e:~~'0~~.
~-r--~-+--+---~--~----+--+--+--+--+--i--+--+----+--+----~----+--+--4-__+-__~
__~
'<~~~~~<
0
~.6-:;;;:<.)
;:so!:::;;;:.~~,~U
t'--'II!t'
\0_
.M
00
=""""Q
Or--..
go
'1"""4.....~\C
~"l,"),~
"l,t--
N'1"""4
'1"""4r--
......cc:I'\
00
lI)M
"'1:1""111'
~~:--~~~N
tn'1"""1
Nt--
'1"""1~....
.q-0
0I
I
.....\0
00
r-.......o
·f')
f')
\0.
\0.
.....on
Non
o('f"'l
II
00
.....
N.."1.t--
f')o
\0N
\0.
N·
.....N
\0
,....IIIr-;.....,0
00
0.,;0
0
\0.....
f').....
f')\0
['''00"
onM
1-.=,
on.....
0()
..........
N('.I
'".....
'"e-
......0
\.0
0f')
"l
('.I0
()......
'" .....'"\0
'0
0.....
;}~..
o0
......t--.
\0on
f')Nf')
0'
t--0
.....0
00
O·
.....\0
......O.
00
......N
.....\0"l
.....NN
oN"l
f')o.....
,,
, ....,M....~00
Mr-:'III....
o'
IIIo
<:>°
"'t('.I.
M0
()....
('.I"!
\0.
\C\C....,
,0
0III
o0
'\v:.
MM
r-:'0
0..".
N<:>
N"
,..,N
M
....,...."),....M...0'\
..".
I_0
-
~
\D- o~"
I0
-
-R
\D-C"!,
&!-\D- o~
"
- 0-
V)
r-:'--
00
00
~\D-
oC')
•
~E-<'f;lil.S;Z'~E-<E-<.~~,-<;;..';;lE-<~,-<~,~~
e=
'0'(1
1)
,~
::~0:fJ
~,,~
-=",:r:~
=~;f~
-=""0J>
'"' ....,=:r:o
~"'V)~
«"iZ
<'>
'~>
«"iQ
UM
~......
(ill
;0''"
.~Z
z~S3
I,C0
\0
\.."
Ir-
.."I,C
....N
00
0III
00
....0
0..,
.."..,
00
0....
0....
00
r--O
O....
I,Cr-
NI,C
..,0
I,CIII
III..,
c;_N
..,I,C
III0").
I,C~
~0
"l.0").
c;_~
r--t-;.
~~
..;...,
~r-:
M...<
....r-:
........
on...,
...N
...,r-:
...,0
NN
00
0\
00
IIIN
..,..,
..,0
00
I,C..,
00
...N
=....
00
0").0
I,C.."
..,r-
0...,
00
.......
"l.I,C
N..,
0\
1Sr-:
onN
0...,..
0..;
a\
a\
...,...n
~...
~M
M0
...,I,C
...N
III....
N...,
N....
I,CN
I,CI,C
r-...
c:;,...
r--0
\
...I
Ir-
r-I
N'"
-o......
I0
\N
NI
r-N
I...,
I,C
e.."
M0
00
00
0r-
0.."
0.."
'"III
III
.."'"
Nr-
'I)0
\.r--
MN
.."0
0"!.
lOS
..,,'0
\O
·N
'....
......0
0M
'..,,'
O·
oeN
=0
......0
\0
'I)N
0\
NM
00
III...,
III~
r---o
r--.."
r-.r-
0\
~'I)
0\
00
=0
0O
·N
'..,,'
0\
~..,,'
00
0...,..
M....
0N
.."N
...,...
E=<N
NN
II
........
Ir-
0\
I,
M....
0\
00
,0
0.."
,0
\N
eN
N0
......0
0III
00
\'"
00
III0
\
lOS
"'.M
'"".,0
0M
.."O
•'"
......0
0.
r-I,C
='I)
..00
0..,,'
r:-:M
....r:-:
",'
......~
onIII
.."'I)
0\
00
MN
'I)......
00
Nr-
.."0
0"'.
~r-.
......O
~0
\0
00
00
.I,C
"l.I
00
0'I)
......N
'0
\..,,'
......N
''"
.n...,
........
0......
...,....
N...
~....
....N
N
~,
,....
'",
r-0
\,
,'I)
00
....0
,0
00
00
0III
r:::-0
'I)0
,..,M
...,....
.."0
0r-
.."
=..".
N0
\.0
0\•
~N
0\.
00
0\
'"III
0
'OS
0O
·N
'..;i
00.0
\a\
0
=.c
....0
0....
NM
r-:...
0....
M'I)
0\
0\
N",.
0\
r-0
I,Cr-
OS·
"\,r-
.."..."
"'...".
00
......'I)
N.
"'...,
.cN
0\
O·
0...<
0\
...,..,
N0
0..,
00
....~
~I
NM
r-.."
r-N
....III
r-=
NN
N...,
.._.0
...,E=<
~~,
,0
,I
'I)'"
I,
.."III
....N
,r-
r-0
r-M
M0
0\
'"0
\N
NM
0\
M0
=0
0r-
~'"".,
..,~....
O.
'I)0
\0
0.
III....
'OS
..00
\0
\",'
00a\
0
.c'"
00
.......
Moe
...,..,
....r-
....III
M0
r-.."
r-...,
0\.
r-,..,
"\,"i
0\
'"......
r-'"
....0
0...,
r-'..,,'
O·
..,,'..,,'
O·
00
IM
00
..,....
~0
N....
'"....
0\
........
.........
....~
~
'"0
\0
,,
M.."
,,
,N
r-M
0,
0,
0,-
.
.."0
0\
Mr-
IIIr-
......N
0\
00
0
~'I)
.."r-
0M
........
N'"".,
....0
\.."
=..0
..,,'..;i
N'
00
'~
0\'
0\
r-f...,..
r-·os
Mr-:
0N
MM
00
0'"
00
\r-
.c......
00•
.."0
0.......
...,N
'I)....
N....
I,C...
r:-:..0
00
'a\
..,,'0
\'",'
00
0
....'I)
......0
M......
.."0
r-r-
I,C
=...
N...,
III
.....!:!-
~
,,
,,
,N
0,
,,
N,
,,
,,
,,
N~
,..,0
...,...,
=r-
0r-
r-'O
S0
0'0
oeoe
.c'"
0I,C
I,C...
00
00
00
0...,
0\
a\
a\
=......
.......
=.....
OS·
~.c'O
S=~
,,
,,
,....
0,
,,
...,
,,
,,
,I
...C
I=
.."0
..,..,
·os.."
0.."
..,.c
0\
0a\
a\
....."
'"0
0...,
MN
I,CI,C
c0
\a\
a\
....E=<
<}
:.§::s
'OS
~.
:.2'~.§
<}
=<
}
·OS
Q;>
.ta,-
..m
uf-o
*0
U.._.
(/)f-o
..=f-o
<}
:_§ill
..14§
:·O
S.:!
<}
·OS
..=<
}
~
'OS
e..14
'OS
<}
IQ
<}
::s·O
S~
,-.
·OS
~;>
....b
;>;>
.._.
.ta..=
II..=
I'.8
0
=f-o
..=,-
..8
,-.
(/)
'"u
~<...
Ut.-
*O
J)=
:;:·os
'"'-'
=:0;
E',0
:=u
..=:;
,-_,-_
ta.:g.
OJ)
..=..
'g.m
..=*
f;l.
~·os
~*
'-'
..=.!a
'5b,-_
=U
.gf;l.
'-'
-'E
..=t.-
oOl
;>E
~<os
~..=
OJ)
..c..=
.8'0
Q
0.S
.ta,-_
~u
uu
.c
~
..=·os
*..=
..=·os
I§u
'..=
~E
'-'
uu
.~·os
.:.:]
fJ..=
;>;>
-5..=
os·u
u·os
:3..c
·os..=
~~
.·os
·os:f.l
>.
..14.c
;>:3
u·ta
:f.l12;>
's·os
~.
.osc
OJ)
.ta..
.ta'3,
·os.~
.~::So
'5b=
...os
..=0
ut):
'3,0
::So,-
..:f
-0.c
u*
..14..=
<0c
uu
OJ)
..=.ta
...;>
..=..14
uU
t:·os
:~..14
OJ)'-'
<0·os
·os:~
=.ta
-:~
~;>
.~u
0~
.c.os·
OJ)
=u
OJ)
.ta.ta
III..•
·os<0
u:.§
:f.l=
e<0
·os;>
.5f;l.
:;...
=:f.l
u·os
..=I~
=·5
u..=
C3(/)
(/)
=u
..=....
==
=~
2..14
00
~o;:0;
....os
~~
~~a
..14=
.'oju
..=·os
~~
0u
0.c
Q~
..=a
u~
~f-o
·os..=
~..=
~III
f-oU
,f-o
f-oQ
,f-o
bf-o
0Il..
uf-o
,.S
,.....
,.8
k.!:I
:::~
.....§2
~,
'bo:::
~~
,.....
;>..=
~~
:::.....
..=;s
;>~
~,
............
>:::z
,f-o
::::.....
............
u......
Uk
•
"..NGAN HANG THU'ONG M~I COPHAN DAu rrr vA pHAT TRIEN Vl¢T NAM
1bap BIDV, 35 Hangvei, Hoan Kiem,Ha NQi, CHXHCN Viet Nam
Bao cao tid ehlnh hVp nhitQuy IV nam 2016
24. Ty gia ml}t s8 lo~i ngoal t~ vao thiri di~m cu8iky bao cao:
Lo . ti). t" 3111212016 3111212015~I en ~USD 22,159 21,890
EUR 23,866 24,446
GBP 27,799 33,173
CHF 22,212 22,630
JPY 192.93 185.70
SGD 15,633 15,821
CAD 16,767 16,139
AUD 16,325 16,326
Ha N9i, ngayc10thang Andm 201'1
L~p hang K~TOlinTruong
T~Thj H~nh
32
