BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT DA DLYOC KIEM TOAN

Cho nam tai chinh ke't thOc ngay 31/12/2014

TONG CONG TY PISICO BINH DINH CONG TY CO PHAN

2(

I

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN 99 Tay San. Thanh ph6 Quy Nho'n, Tinh Binh Dinh

MUC LUC

Trance

MUC LUC 1

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC 2 - 4

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP 5 - 6

BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT DA DU'O'C KIEM TOAN

4.1 Bang can ddi ke toan hop nhAt 7 - 10

4.2 Bao cao Wet qua hoat dOng kinh doanh hop nhAt 11

4.3 Bao cao chuyen tien to hop nhAt 12 - 13

4.4 Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhAt 14 - 38

*** ******** ***** ****** ***

J

TONG CONG TY PISICO BINH ENH - CONG TY CO PHAN

99 Tay San, Thanh phO Quy Nncr- "7-n!" E

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban Tang Giarn doc T6ng Cong ty Psico Bina - - Cong ty Co phan ( Tong C6ng ty") trinh bay bao cao cua minh cung vai bao cao tai chinh hap ntiSt Ch;, Ham tai chinh bht dhu ngay 27/01/2014 va ket thuc ngay 31/12/2014 cua TOng Cong ty va cac cong ty con (TOng Cong ty va cac cong con duvc goi Chung là "Tap doan") da duvc kiem toan

KHAI QUAT VE TONG CONG TY

Tong COng ty Pisico Binh Dinh - Cong ty Co phhn tien than lb Tong Cong ty San xuat Dau to Dich vu Xu5t Nhap khhu Binh Dinh, la cong ty Nha nutec &roc thanh Ihp theo Quyet dinh so 265/QD-UBND ngay 23 thang 6 nam 2010 cua UY ban nhhn dan Tinh Binh Dinh va hoat d6ng theo Gihy chirng nhhn clang ky doanh nghiep tong ty. trach nhiem hiru han mOt thanh vien so 4100258987 do Sa Ke hohch vá Dhu tu, tinh Binh Dinh cap dau vao ngay 01 thang 9 nam 2010.

Ngay 17/10/2013, ChCi tich Cly ban nhan dan Tinh Binh Dinh ban hanh Quyet dinh so 3065/QD-UBND ye vies phe duyet phuong an 66 phhn h6a chuyen T6ng Cong ty San xuat D5u tu, Dich vu Xuht Nhap khhu Binh Dinh thanh TOng C6ng ty Pisico Binh Dinh - Cong ty CO phhn.

Tong Cong ty Pisico Binh Dinh - Cong ty CO phan chinh th(rc hoat dOng dual hinh thU:c cong ty co phhn ke tir ngay 27/01/2014 theo Gihy chirng nhan clang ky doanh nghiep c6ng ty co phhn so 4100258987 do So Ke hoach va Dhu ter tinh Binh Dinh cap clang ky thay doi Ihn thin 3 vao ngay 27 thang 01 nam 2014 va sau do clang ky thay dOi nhir sau:

Thay ddi clang ky kinh doanh

Gihy chirng nhhn clang ky kinh doanh, thay doi Ihn thin 4

Gihy cht:rng nhan clang ky kinh doanh, thay doi I5n thix 5

Gihy chirng nhhn clang ky kinh doanh, thay dOi Ihn thin 6

Von dieu le cua Tong Cong ty Pisico Binh Dinh - Cong ty CO phhn theo Gihy cht:rng nhhn clang ky doanh nghiep cong ty CO phhn clang ky thay d6i Ihn thin 3 den 15n dang ky thay (56i I5n 9.10. 6 lb 275.000.000.000 dOng, &roc chia thanh 27.500.000 co phhn co menh gia 10.000 dong

Nganh nghe kinh doanh chinh cua Tong Cong ty theo Gihy chirng nhhn clang ky doanh nghiep cong ty co phhn: San xuat giuteng, tu, ban, ghe bhng go; Che ben lam san; Tr:Ong rirng va charn soc ruing; Khai thac g6; T11 van thiet ke cong trinh lam sinh; Kinh doanh truyen hinh cap: Dhu tu ha tang; Kinh doanh bat clang sari; Kinh doanh nguyen lieu gi5y; Khai thac, the bien va mua ban hang (long, lam, they san; Dhu tu' tai chinh vao cac doanh nghiep .

Tru so: chinh cua T6ng Cong ty dht tai 99 Tay Son, PhLrang Ghenh Rang, Thanh ph6 Quy Nhon. Tinh Binh Dinh.

Dien thoai (84-56) 3947066 - 3947098 - 3947088 Fax (84-56) 3947029

Email pisico@dng.vnrt.vn Website www pisico corn vn

TiNH HINH TAI CHINH VA KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

Tinh hinh tai chinh hap nhht ngay 31 thang 12 nam 2014, ket qua hcat dOng kinh doanh hop nhht va luu chuyen tien to hop nhht cho nam tai chinh bht dhu tir ngay 27/01/2014 va ket thuc ngay 31/12/2014 cua Thp doan diroc trinh bay trong bao cao tai chinh hop nhht dh dooc kiem toan dinh kern bao cao nay Mr trang 7 den trang 38)

KIEN SAU NGAY KET THUC NAM TAI CHINH

Ban TOng Giarn (floc khhng dinh khong CO su' kien quan trong nao )(ay ra sau ngay 31 thang 12 nam 2014 cho den theri diem !hp bao cao nay can thiet phai Co cac ctku chinh s6 lieu hoac cong 66 trong bao cao tai chinh hop nhht.

S6 giay chirng nhan Ngay

4100258987 12/02/2014

4100258987 05/03/2014

4100258987 21/08/2014

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN

99 Tay San, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (ties) then}

HOI DONG QUAN TRI, BAN KIEM SOAT, BAN TONG GIAM DOC VA KE TOAN TRU'O'NG

Hai d6ng, quan tri, Ban kiem soat, Ban Tong Giam doc va Ke toan twang Tong Cong ty trong nam tai chinh va cho den thai diem lap bao cao nay gPrni

Chin vu Ngay bo nhiem Ngay mien nhiem

H6i d6ng quan tri Ong Nguyen DOt Huyen Ch6 tich 26/01/2014

Ong Nguyen Tan Binh Thanh vien 26/01/2014

• Ong Le Trung Hau Thanh vien 26/01/2014

Ong PhOng Van Nguyen Thanh vien 26/01/2014

Ba Dang Thi Anh Thanh vien 26/01/2014

Ban kiem soat

Ong Nguyen Trong Phutfc Truang ban 26/01/2014

Ong Nguyen Tan Bao Toan Thanh vien 26/01/2014

Ba Nguyen Thi Nhu, Thanh vien 26/01/2014

Ban T6ng Giam d6c va Ka toan trtrang

Ong Nguyen Tan Binh Tong Giam d6c 26/01/2014

Ong Phiing Van Nguyen PhO TOng Giam doc 27/01/2014

Ong Phan HOu Ban PhO T6ng Gam d6c 17/03/2014

Ba Nguyen Thi Ngoc Anh Pho Tong Giam doc 20/02/2014

Ong Thai Minh Trung Ka Wan true:mg 20/02/2014

Ngudi dai dien theo phap luat cua TOng C6ng ty la T6ng Giam dot

KIEM TOAN DOC LAP

Cong ty TNHH Kiem toan FAC d5 kiem toan bao cao tai chinh cho nam tai chinh ket thus ngay 31 thang 12 nam 2014

TRACH NHIEM CUA BAN TONG GIAM DOC DOI VOI BAO CAO TAI CHINN HOP NHAT

Ban Tong Giam d6c chiu trash nhiem lap va trinh bay bao cao tai chinh hap nhat char) anh trung thvc va hap ly tinh hinh tai chinh hap nhat, ket qua hoat dOng kinh doanh hap nhat va tinh hinh luu chuyen fien to hap nhat cOa Tap doan. Trong viec lap va trinh bay bac) cao tai chinh hap nhat nay, Ban Tong Giam doc d5 thus hien:

• Chon Iva cac chinh sach ke toan thich hap va bp dung cac chinh sach nay mot cach nnat quan;

• Thins hien cac char) doan va cac vac tinh mat cach than trong;

• Cong b6 cac chuan mut ke toan phai tuan theo trong cac van de trong yeu duac cong 66 va giai trinh trong bao cao tai chinh hap nhat,

• Lap bac cao tai chinh hap nhat tren ca sa hoat dOng lien tuc trif truang hap khong the gia Binh rang TOng C6ng ty se tiep tuc host (fang lien tuc.

• Thiet ke va thvc hien he thong kiem scat nai 66 mat cach hi.ru hieu cho 1110C dich lap va trinh bay bao cao tai chinh king nhat hap ly nharn han the rui ro sai sot trong yet., do gian Ian hoac nham Ian.

Ban Tong Giam d6c dam bao cac s6 sach ke toan thich hap duoc luu giCi de phan anh tinh hinh tai chinh cCia Tap doan, vai do chinh xac hap ly, tai bat ky than diem nao va dam bao rang cac se) sach ke toan tuan thU vtri the c%, ke toan da &roc ap dung. Ban T6ng Giam doc cOng chiu trash nhiem ve viec guar) ly cac tai san cCia Tap doan va do dO phai thus hien cac bien chap thich hap de ngan chan va chat hien cac hanh vi gian In va nht-yng vi pham khac.

TONG CONG TY PISICO BINH DINH • CONG TY CO PHAN

99 Tay Son, Thanh pho Quy Nhon , Tinh Binh Dinh BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiep theo)

PHE DUVET BAO CAO TAI CHINH

ChUng t6i, Ban Tong Giam dOc phe duyet bao cao tai chinh hap nhat kern theo. Bao cao tai chinh hop nhat nay phan anh trung thcrc va haply tinh hinh tai chinh cUa Tap doan vao ngay 31 thang 12 nam 2014, cung nhty ket qua haat dang kinh doanh hop nhat va tinh hinh chuyen tin to hap nhat cho nam tai chinh bat dau tir ngay 27/01/2014 ket thilc ngay 31/12/2014, phil hap vai Chuan mcrc ke toan va Che da ke toan doanh nghiep Viet Nam hien hanh va cac quy Binh chap 19 co lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hap nhat.

Nguyin Tin Binh Tong Giam doc

Binh Dinh, ngay 09 thang 3 nam 2014

www.ktomtoan.not.vn

CONG TY TNHH KIEM TOAN FAC • 39/31 Pham Van Ch.M.. P 8. 0--41" Go yap Ty ,

FAC AUDITING CO., LTD

Van Pnong Gm° 01ch 2723 Otrach Van Twin. Khu K300. P 12 0 Tan Oink TP. NC1A Tat . (08) 3 948 3100 FAX : (08) 3 948 3102 Chi nhann Nha Trang 27 &Ong 81, Kau D6 TN VW h Dim Tnxg. P Yoh P460 '0 Ma Trona KNIro hos Tod : (0-58) 3 895 777 Fax : (0-58) 3 893 377 Chi nhanh VOn9 Tau 169 Twang Con DIAN • Tp. VOng Tau • Tina Eta Flo VON Tau Tal : (044) 2 210 287 Fax (0-64) 8 253 070

1

1

1

1

S6. 009/2015/BCTC-FACNT

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP

Co (long, HOi d'ong quan tri va Ban T6ng Giam d6c

Tong Cong ty Pisico Binh Dinh - Cong ty Co phan

Chung toi da kiem toan bao cao tai chinh hop nhat kern theo cua TOng Cong ty Pisico Binh Dinh - Cong ty CO phan ("Tong C6ng ty") va cac cong ty con (TOng Cong ty va cac cong ty con sau day duoc goi.chung la "Tap doan"), &roc lap ngay 09 thang 3 nam 2015, tir trang den trang 38, bao g6m Bang can doi ke toan hop nhat tai ngay 31 thang 12 nam 2014, Bao cao kat qua hoat dOng kinh doanh hop nhat, Bao cao luu chuyen tien to hap nhat cho nam tai chinh bat dau tir ngay 27 thang 01 nail) 2014 va ket thus ngay 31 thang 12 nam 2014 va Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat,

Trach nhiem cua Ban TOng Giam d6c

Ban Tong Giam doc chiu troth nhiem ye viec lap va trinh bay trung thkrc va hop 19 bao cao tai chinh hop nhat cua Tap doan theo chuan mkrc ke Loan, the de ke Wan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh chap 19 co lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat va chiu troth nhiem ve kiem scat not be ma Ban Tong Gam dec xac dinh la can thiet de dam bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat khong co sai sot trong yeu do gian Ian hoac nham

Trach nhiem cua Ki6m Wan vien

Trach nhiem cua chUng toi la dkra ray kien ye bao cao tai chinh hop nhat du'a tren kat qua cua cuec kiem Joan. Chung toi d5 tien hanh kiem toan theo cac chuan mkrc kiem toan Viet Nam. Cac chuan mu'c nay yeu cau chung toi tuan th0 chuan McfC va cac quy dinh ve dao dirc nghe nghiep, lap ke hoach va thkic hien cuoc kiem toan de dat dLroc su' dam bao hop 19 ve viec lieu bao cao tai chinh hop nhat cCia Tap doan co con sai sot trong yeu hay khong.

Cong viec kiem toan bao gOm thkrc hien cac th6 tuc nham thu thap cac bang chimg kiem toan ye cac so lieu va thuyet minh tren bao cao tai chinh hop nhat. Cac th0 tuc kiem Loan duvc Ikra chon dkra tren xet doan cua kiem toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot trong yeu trong bao cao tai chinh hop nhat do gian Ian hoac nham lin. Khi thyc hien danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien da xem xet kiem scat nei. bO .c6a Tap

doan lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat trung thyc. haply nham thiet ke cac thU tuc kiem toan phi, hop v6ri tinh hinh thyJc te, tuy nhien khong nham muc dich du'a ray kien ye hieu qua dm kiem scat nei be dm Tap doan. Cong viec kiem toan ding bao gem danh gia tinh thich hop dm cac chinh sach ke toan duoc bp dung va tinh hop 19 cua cac utc tinh ke toan cua Ban Tong Giam (ic cung nhu' danh gia viec trinh bay tong the bao cao tai chinh hop nhat.

ChUng toi tin tkrang rang cac bang chirng kiem Loan ma chOng toi d5 thu thap &roc la day du va thich hop lam ca s& cho y kien kiem Wan cua chimg toi.

Co so, cua y ki6n kiem toan ngoai

Cong ty CO phan Kinh doanh Cong Nang nghiep Binh Dinh ("Bidina"), met cong ty lien ket cua Tap doan, hiru 100% von dieu le am met cong ty con dtroc thanh lap va hoat Ong tai mydc Cong H6a Dan ChU Nhan Dan Lao_ Viec ghi nhan khoan dau to' cCia Tap doan vao Bidina tren bao cao tai chinh hop nhat cua Tap doan theo phkrang phap von chu ser huu &roc can cir vao bao cao tai chinh hop nhat cua Bidina chu'a &roc kiem Loan Cuec kiem Loan cua chUng toi han trong phpm vi bao cao tai chinh hop nhat cua Bidina duvc Tap doan cung cap nen chung toi khong co co ser de du'a ray kien ve gia tri cua khoan dau tkr vao cong ty lien kat nay tren bac cao tai chinh hop nhat cua Tap doan (xem thuyet minh IV 16). Gia tri ghi so cua khoan dau tkr nay tren bao cao tai chinh hop nhat cCia Tap doan tai ngay 31 thang 12 nam 2014 la 121_013.426.463 VND, bao gOrn: gia goc la 95,011.633.155 VND, thang du r von c6 phan là 450.000_000 VND va chenh lech ty gia hOi doai la 25.551.793.308 VND (xem thuyet minh so IV 16 cua Thu* minh bac, cao tai chinh hop nhat).

Kinh gt.ri :

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP (tiep theo)

kitin ki6m toan ngoai trip

Theo y kien cua chung toi, ngoai trU. anh hugng cua van de neu tai down "Co s& cua y kien kiem toan ngopi bao cao tai chinh hop nhat da phan anh trung thu'c va hop ly, tren cac khia canh trQng yeu tinh hinh tai

chinh hgp nhAt cua Tap doan tai ngay 31 thang 12 nam 2014, ciing nhu' ket qua hoat dong kinh doanh hop nhit va tinh hinh chuyen tier) to hop nhat cho nam tai chinh bat dau ngay 27 thang 01 nam 2014 va ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2014, phi, hap vai cac chuOn mcfc ke Wan, the da ke toan doanh nghiep Viet

Nam hien hanh va cac quy dinh phap ly có lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat

CONG TY TNHH KIEM TOAN FAC

I

Hoang Lam - T6ng Giam d6c

Gihy CNDKHN kie m toan s6: 0701-2013-099-1

Thanh ph6 Ha Chi Minh, ngay 09 thang 3 nam 2015

NguOn Thinh - Kim Wan vien

Gia'y CNDKHN ki6m toan s6: 0473-2013-099-1

TONG CONG TY PISICO BiNH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT

99 Tay Son, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho (lam tai chinh ket th0c ngby 31/12/2014

Mau B01-DN/HN

BANG CAN DOI KE TOAN HO? NHAT Tai ngay 31 thang 12 nam 2014

TAI SAN

A. TAI SAN NGAN HAN

I. Ti6n va cac khoan twang throng ti6n 1. Tien 2. Cac khoan tuteng &rang tier)

Ma so

100

110 111 112

Thuyet minh

Don vi tinh: VND

S6 cuOi nam SO dau nam

IV 1

140.875.654.104

51.976.079.675 8.206 079.675

43.770.000.000

II. Cac khoan dau tup tai chinh ngAn han 120 1.100.000.000 1. Dau to ngan Kan 121 IV. 2 1.100.000 000 2. Dt, phOng Om gia dau to ng6n hpn 129

III. Cac khoan phai thu ngin han 130 40.107.755.678 1. Phai thu khach hang 131 IV. 3 34_014 881.177 2. Tra trutc cho ngutei ban 132 IV. 4 1.823.538.550 3. Phai thu not b6 ngan han 133 4. Phai thu then tien d6 ke hopch hop dong

xay dung 134

5. Cac khoan phai thu khac 135 IV. 5 8.148.126.954 6. Dv phong phai thu ngan han kh6 dal 139 IV. 6 (3.878.791.003)

IV. Hang ton kho 140 IV. 7 41.275.878.567 1. Hang ton kho 141 41.275 878.567

2. Du' phOng Om gib hang ton kho 149

V. Tai san ngAn han khac 150 6.415.940.184 1. Chi phi tra tructic ngan han 151 86.602.738 2. Thue gia tri gia tang dutyc khau tru. 152 IV. 8 5.340.271.375 3. Thue va cac khoan khac phai thu Nha nutec 154 IV. 9 902.127.279 4. Giao dish mua ban lai trai phi& chinh phu 157 5. Tai san ngan han khac 158 IV. 10 86.938.792

Rao cdo nay phai &roc dpc cling voi Thuyjt nnnn do clic. his Aim. lop oak

TAI SAN

B. TAI SAN DAI HAN

Ma so

200

Thuyet minh S6 cu6i nam S6 dau nam

284.028.146.046

I. Cac khoan phai thu dai han 210 4.193.470.373 1. Phai thu dai han cua khach hang 211

.2. Von kinh doanh a cac (Ian vi truc thuOc 212 3 Phai thu dai han not b6 213 4. Phai thu dai han khac 218 IV. 11 4.193.470.373 5 Dv phong phai thu dai hpn kho clOi 219

II. Tai san c6 dinh 220 59.343.989.149 1 Tai san c6 dinh him hinh 221 IV 12 39.032.698 860

Nguyen gia 222 91 025.242.154 GO trj hao mOn lay ke 223 (51.992.543.294)

2 Tai san c6 dinh thue tai chinh 224 Nguyen gia 225 GO In hao mon lily kg, 226

3 Tai san co dinh v6 hinh 227 IV 13 19 680.163.280 Nguyen gia 228 20.225 084 480 Gia tri hao mOn fuy ke 229 (544.921 200)

4 Chi phi xay dung ca ban do' dang 230 IV. 14 631.127.009

III. BSt dOng san dau tu' 240 IV. 15 49.672.946.615

Nguyen gia 241 83.649.538.445 Gia tri hao mon lily ke 242 (33.976.591 830)

IV. Cac khoan dau tu' tai chinh dai han 250 168.604.836.164

1. Dau ter vao cOng ty con 251 2. Dau to vao cong ty lien ket, lien doanh 252 IV. 16 156 919.716.168 3. Dau to dai hpn khac 258 IV. 17 11.685.119 996 4 Dv phbng giam gia dau tu' tai chinh dai han 259

V. Tai san dai Flan khac 260 2.212.903.745

1 Chi phi tra trudc dai han 261 IV. 18 2.212.903.745

2 Tai san thue thu nhap hoan lai 262 3. Tai san dai han khac 268

VI. Lai th6 thvang mai 269

TONG CONG TAI SAN 270 424.903.800.150

TONG GONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN

99 Tay San, Thanh pho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Cho nam tai chinh kat thuc ngay 31/12/2014

Bang can d6i ke toan hap nhat (tier) theo)

Boo coo nby phai duqc dqc cimg vs:fa Thuyit mak trio air: as ..-_•kow as ow& 8

BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014

Bang can dOi ke toan hap nhat (tiep theo)

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN

99 Tay San, Thanh ph6 Quy Nho'n, Tinh Binh Dinh

J

A.

I.

NGUON VON

NO PHAI TRA

Nq ngan han

Ma

so

300

310

Thuy6t

mirth SO cu6i nam So dAu nam

84.741.098.597

66.167.061.296

1 Vay va nq ngan han 311 IV. 19 29 685.332.095

Phai tra nguai ban 312 IV. 20 13.722.808 765 2. 3. Nguai mua tra tien trirqc 313 IV. 21 3.494.637.968

4 Thue va cac khoan phai nOp Nha nuqc 314 IV. 22 1.264.943.199

5 Phai tra nguai lao clOng 315 12.290.685.810

6. Chi phi phai tra 316 IV. 23 884.209.833

7 Phai tra nOi bq 317

8. Phai tra theo tian do ka hoach hap clang

xay cityng 318

9 Cac khoan phai tra, phai nOp ngan han khac 319 IV. 24 4.546 005 265

10 Du phong phai tra ngan han 320

11 Qu9 khen thuang, phiic lai 323 IV. 25 278.438.361

12 Giao dich mua ban tai trai phieu chinh phu 327

II. Na dai han 330 18.574.037.301

1. Phai tra dai han nguai ban 331

2. Phai tra dai han not bO 332

3. Phai tra dai hpn khac 333

4. Vay va no dal han 334

Thue thu nhap [loan tai phai tra 335

6. Dv phong try cap mat viec lam 336

7. Dtt, phong phai tra dai han 337

8. Doanh thu chva thvc hien 338 26 18 574.037 301

9. Qu9 phat then khoa hoc va tong nghO 339

B. NGUON VON CHU SO FICIU 400 334.058.831.275

I. Von hi:ru 410 334.058.831.275

1 Von dau tu' cua chi) sa hau 411 IV. 27 275.000.000 000

2. Thong du von CO phan 412 IV. 27 522.569.600

3. Von khac cOa chi.) sify hau 413 IV. 27 4.928.380.712

4. CO phieu qu9 414

5. Chenh tech danh gia Jai tai san 415

6. Chenh lech t9 gia hoi doai 416 IV. 27 25.551.793.308

7. Qu9 dau to phat then 417 IV. 27 541.143 952

8. Qu9 du' phong tai chinh 418 IV. 27 659.695 395

9. Quy khac thuOc von cht) sa hiru 419

10. Lai nhuan sau thue chtra phan phoi 420 IV 27 26.855.248 308 11. NguOn von cau to xay dung co ban 421

NguOn kinh phi va qu9 khac 430 1. NguOn kinh phi 432

2. Nguon kinh phi da hinh thanh tai san co dinh 433

C. LQ'I ICH COA CO HONG THIEU SO 439 f'.' 28 6.103.870.278

TONG CQNG NGUON VON 440 424.903.800.150

I

lido ran nay phial dtive doe cling yin Thuy Tee.: I

5.623 669.639

196.616.36 299,29

09 thang 3 nam 2014

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN

99 Tay San, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Cho nam tai chinh ket thbc ngay 31/12/2014 Bang can d6i 1(6 toan hap nhat (tiep then)

CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT

CHI TIEU

1. Tai san thue ngoal 2. Vat tu', hang hoa nhan giCE h6, nhan gia cling 3. Hang 116a nhan ban h6, nhan kjt gCri, kji CU'Q'C

No kh6 doi clã kir ljr 5 Ngoal to cac loan: 5.1 Dollar M9 (USD) 5.2 EURO (EUR) 6. Du' toan chi su nghiep, du' an

Thuy6t minh s6 cu6i nam S6 dau nam

Nguy6n Ngoc Minh Ngu,61 lap bi6u

Thai Minh Trung K6 toan tareeng

Nguy6n Tan Binh TOng Giam doc

Bcio coo nay phin &qv dpc cling virn Thiot Pni.r.n nix 4.;: :vast it.7: eaz 10

Nguyen Ngoc Minh Ngutii lap bleu

j

y 09 thang 3 nam 2014

Thai Minh Trung Ke toan trirong

Nguyen Tan Binh T6ng Giam doc

J

--1

1

TONG CONG TY PISICO BiNH DINH - CONG TY CO PHAN BAO GAO TAI CHINH HOP NHAT

99 Tay San, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

Cho nam tai chinh kat thCic ngay 31/12/2014

Mau B02-DN/HN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT

Cho nam tai chinh k6t thbc nqay 31/12/2014

CHI TIEU Ma s6

Thuyet minh Nam nay Nam tripac

1. Doanh thu ban hang va cung cap dich vu 01 V. 1 303.289.402.667

2. Cac khoan giam trip doanh thu 02 V. 1

3. Doanh thu thuan v'e ban hang va cung cap dich vu 10 V. 1 303.289.402.667

4. Gia von hang ban 11 V. 2 256.741.155.802

5. Lai nhuan g6p v6 ban hang va cung cap dich vu 20 46.548.246.865

6. Doanh thu hoat thing tai chinh 21 V. 3 4.857.722.540

7. Chi phi tai chinh 22 V.4 670.380.892

Trong do: chi phi lai vay 23 307,391.966

8. Chi phi ban hang 24 V. 5 9.833.139.869

9. Chi phi quan ly doanh nghiep 25 V.6 19.089.017.867

10. Lai nhuan thuan hoat dOng kinh doanh 30 21.813.430.777

,11. Thu nhap khac 31 V. 7 45.841.155

12. Chi phi khac 32 V.8 393.751.971

13. Lai nhuan khac 40 (347.910.816)

14. Phan trong cung ty lien k6t, lien doanh 45 V.9 9.733.921.530

15. T6ng lai nhuan 1(6 toan tru'o'c thug 50 31.199.441.491

16. Chi phi thu6 thu nhap doanh nghiep hien hanh 51 V. 10 4.705.399.143

17. Chi phi thu6 thu6 thu nhap doanh nghiep hoar lai 52

18. Lai nhuan sau thus thu nhap doanh nghiep 60 26.494.042.348

19. Lai nhuan sau thu6 cua co thing thiSu so 61 V. 11 583.717.373

20. Lai nhuan sau thu6 cua c6 dong cong ty me 62 25.910.324.975

21. Lai co, ban tren co phieu 70 V. 12 942

Ban cao nay phai dtryc (19c do1g yen

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HCYP NHAT

99 Tay San, Thanh pho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket thud ngay 31/12/2014

Mau B03-DN/HN

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT Theo phuang phap gi5n tiep

Cho nam tai chinh k6t tht.ic ngay 31/12/2014

CHI TIEU

Lu,u chuy6n tien tO' haat Ong kinh doanh

Ma so

Thuy6t minh Nam nay

Dan vi tinh: VND

Nam triyac

1. Lai nhuan truac thue 01 31.199.441.491

2. Dieu chinh cho cac khoan

- Kh5u hao tai san c6 dinh va b6t dang san d5u tu 02 VI 1 11.013_592.610

- Cac khoan du phang 03 VI. 2 1.370.410.050

- Lai, 16 chenh I5ch ty gia hal doai chu'a thyc hiOn 04 VI. 3 24.624.069

Lai, 16 tilt, hoat dang dau tu' 05 VI 4 (13.903.462.028)

Chi phi lai vay 06 307.391.966

3. Lai nhuan tir hopt dOng kinh doanh

tru'ac thay del vein hyu dOng 08 30.011.998.158

Tang, Om cac khoan phai thu 09 (6.687.986.828)

Tang, Om hang ton kho 10 73.017.333

- Tang, Om cac khoan phai tra 11 4.578.677.683

- Tang, Om chi phi tra truac 12 2.070.005.952

- Tien I5i vay d5 tra 13 VI. 5 (301.574.368)

Thue thu nhap doanh nghi5p d5 nap 14 (6.686.374.955)

Tien thu khac hoat clang kinh doanh 15 VI. 6 34.451.479

- Tien chi khac tir hoat dong kinh doanh 16 VI. 7 (64.133.252.512) ‘11

Lu'u chuy6n tien thuan ter hoat dOng

kinh doanh 20 (41.041.038.058)

II. Lu'u chuy6n tien tu' hoat Ong cV&J tu'

1. Tien chi de mua s6m, xay dung tai san

co dinh va cac tai san dai han khac 21 (2.404.663.515)

2. Tien thu tir thanh Iy, nhuang ban tai san

co dinh va cac tai san dai han khac 22 V. 7 10 818.173

3. Tien chi cho vay, mua cac cong Cu ng dia

don vi khac 23 VI. 8 (8.100.000.000)

4. Tien thu hoi cho vay, ban lai cac cong cu ng

dia dan vi khac 24 VI. 9 18.000.000.000

5. Tien chi dhu tu' gap von vao dor vi khac 25 VI. 10 (4.220.966.666)

6. Tien thu hoi d5u tu' gap von vao Can vi khac 26

7. Tien thu lai cho vay, co tiro va Igi nhu5n

dugc Chia 27 VI. 11 10.810.025 195

Luv chuyen tien thuen tie' hoat dOng dau tu. 30 14.095.213.187

Rho ccio nay phai Awn- dpc ding 77tuydr math 16the albs a

gay 09 thang 3 nam 2014

Thai Minh Trung

Ka toan tarang

Nguyen Tan Binh

Tong Giarn dOc

BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014 Bao cao chuyen tien to hap nhat Map then)

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN

99 Tay San, Thanh oho Quy Nhon, Tinh Binh Dinh

1

1

1

1

Mau B03-DN/HN

CHI TIEU

III. Lul, chuyen tien tar Imat dOng tai chinh

1. Tien thu tar phat hash c6 phieu, nhan gop von cUa

Ma so

Thuyet minh Nam nay Nam truck

chU ser hiru 31

2.. Tien chi tra gop von cho cac chu so' hCru, mua las

c6 phieu cCia doanh nghiep (la phat hanh 32

3. Tien vay ngan han, dai han nhan duac 33 IV. 19 67.471.761 539

4. Tien chi tra no goc vay 34 IV. 19 (53.153 421.085)

5. Tien chi tra no thue tai chinh 35

6. Co tin, lai nhuan da tra cho c6 dOng thieu so 36

Luv chuyen tien thu6n tip host cking tai chinh 40 14.318.340.454

Lu'u chuyen tien thuan trong ky 50 (12.627.484.417)

Tian va twang duvng tien diu ky 60

Tien nhan ban giao khi chuyen sang

COng ty c6 phan 64 598.006.847

Anh hiyo'ng cua thay dal ty gia hoi dobi quy doi

ngoai to 61 VI 3 5.557.245

Tien va twang throng tien cu6i ky 70 IV. I 51.976.079.675

Nguyen Ng9c Minh

Ngveyi lap biau

13 Boo tho nay plias dim doc ding 77niyit min!, bcio cdo tae chinh hop nh:it

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

1

1

1

1

99 Tay San, Thanh oho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket thdc ngay 31/12/2014

Mau B09-DN/HN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HGP NHAT Cho nam tai chinh ket thik ngay 31/12/2014

I. THONG TIN VE DOANH NGHIEP

1. Giay phep hoat d6ng T6ng Cong ty Pisico Binh Dinh - Cong ty Co phan ("T6ng Car-1g ty" / "Ding ty me") tien than là Tong Cor.g ty San xuat Dau Dich vu Xuat Nhap khau Binh Dinh, la cong ty Nha nuac duck thanh lap theo Quyet Binh s6 265/QD-UBND ngay 23 thang 6 nam 2010 cua U9 ban nhan dan Tinh Binh Dinh va hoat clOng theo Giay chUng nhan dang ky doanh nghiep cong ty trach nhiem hiru hat) mot thanh vier) so 4100258987 do So' Ka hoach va Dau to tinh Binh Dinh cap Ian dau vao ngay 01 thang 9 nam 2010.

Ngay 17/10/2013, Chu tich Uy ban nhan dan Tinh Binh Dinh ban hanh Quyet dinh s6 3065/QD-UBND ye viec phe duyet phtrang an c6 phan h6a chuyen Tong Cong ty San xuat Dau Dich vu Xuat Nhap khau Binh Dinh thanh Tong Cong ty Pisico Binh Dinh - Cong ty Co phan.

TOng C6ng ty Pisico Binh Dinh - C6ng ty CO phan chinh thirc hoat Ong duti hinh thik cong ty co phan ke to ngay 27/01/2014 theo Giay chirng nhan clang ky doanh nghiep cong ty co phan so 4100258987 do SO' Ke hoach va Dau to tinh Binh Dinh cap clang ky thay d6i Ian thlY 3 vao ngay 27 thang 01 nam 2014 va sau do clang ky thay dOi nhu' sau:

Thay d6i clang ky kinh doanh

Giay chUng nhan clang ky kinh doanh, thay d6i Ian thin 4

Giay chUng nhan clang k9 kinh doanh, thay d6i Ian thlY 5

Giay chUng nhan clang ky kinh doanh, thay d6i In thin 6

Von dieu le cua Tong Cong ty Pisico Binh Dinh - Cong ty CO phan theo Giay chUng nhan clang k9 doanh nghiep cong ty co phan clang ky thay d6i Ian thU 3 den Ian clang ky thay clOi Ian thir 6 la 275.000.000 000 d6ng, duck chia thanh 27.500.000 co phan co menh gia 10.000 d6ng.

Nganh nghe kinh doanh chinh cua T6ng Cong ty theo Giay chUng nhan clang ky doanh nghiep cong ty co phan: San xuat gityang, tu, ban, ghe bang go; Che bien lam san; Tr6ng rung va charn sOc rung; Khai that go; lir van thiet ke cong trinh lam sinh; Kinh doanh truy6n hinh cap; Dau to ha tang; Kinh doanh bat clOng san; Kinh doanh nguyen lieu gi6y; Khai that, the !Dien va mua ban hang n6ng, lam, thiiy san; Dau to tai chinh vao cac doanh nghiep...

Tru s6 chinh cua Tong Cong ty dat tai 99 Tay Son, Phutng Ghenh Rang, TP Quy Nhan, Tinh Binh Dinh.

2. Cong ty con

Trong nam va cho (56n thdri diem lap bao cao tai chinh nay, T6ng Cong ty co cac cong ty con nhu' sau:

le so, Hoat Ong kinh doanh Ty Ten cong ty Dia chi try so, chinh chinh V6n dieu le hiru (%)

Phutng Nhan Binh, Dau kinh doanh cum 15.000.000.000 70,83 Thanh oho Quy cong nghiep, kinh doanh Nhan, Tinh Binh Dinh bat dOng san.

Cong ty TNHH [Mt thanh 198 Tran Hung Dao, Quan IY hoat d6ng va kinh 10.000.000.000 100,00 vien Truyen hinh cap

Thanh ph6 Quy

doanh truyen hinh cap Quy Nhan

Nhan, Tinh Binh Dinh

3. Hei cl6ng quan tri

H6i dOng quan tri cua TOng COng ty trong nam va vao ngay lap bao cao nay nhu' sau:

Chin vu

Ngay b6 nhiem

Ngay mien nhiem Ong Nguyen DCIC HuyOn

Ong Nguyen Tan Binh

Ong Le Trung Hau

Ong Phung Van Nguyen

Ba D6ng Thi Anh

Chu tich

Thanh vier)

Thanh vien

Thanh vien Thanh vien

26/01/2014

26/01/2014

26/01/2014 26/01/2014 26/01/2014

S6 giAy chumg nhan Ngay cap

4100258987 12/02/2014

4100258987 05/03/2014

4100258987 21/08/2014

Cong ty CO phan Dich vu phat trien ha tang P.B.0

Bon ihnyk mirth nay la niPt bP phOn hpp thanh viz piscis dew Jix &a; c:aie as cliere oge

J TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HciP NHAT 99 Tay San, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014

Thu* minh bao cao tai chinh hap nhat (tiep theo)

Mau B09-DN/HN

II. CO' So' TRINH BAY BAO CAO TAI CHINH HQ? NHAT

1. Chun mkpc va Cho' d6 ke toan Sp dung

Bao cao tai chinh hap nh5t cua TOng Cong ty va cac cong ty con (Tong Cong ty va cac ding ty con sau day duvc goi chung la "Tap doan") duvc lap va trinh bay phi, hap vai Che dO ke toan doanh nghiep &mac ban hanh theo Quyet dinh so 15/2006/QD—BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua BO trirang Bo Tai chinh va ThOng tu' sO 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua BO Tai chinh Wang d'an sira dOi, b6 sung Che dO ke toan doanh nghiep va cac Chun mkrc ke toan Viet Nam có lien quan do BO Tai chinh ban hanh.

Ban TOng Gam d6c bao dam da tuan thu dAy du yeu thu cua Che dO ke boar, doanh nghiep va Chun mkrc ke toan Viet Nam hien hanh trong viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hap nhat t cua Tap doan cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2014.

2. Hinh thin s6 k6 toan Sp dung

Hinh thirc sO Ice toan ap dung dvqc clang kji cua TOng Cong ty va cac cong ty con la chirng tip ghi SO.

3. Nam tai chinh

Nam tai chinh dau tien cua TOng C6ng ty Pisico Binh Dinh - Cong ty CO phan bat du tip ngay 27/01/2014 va ket thix ngay 31 thang 12 nam 2014. Cac nam tai chinh tiep theo cua Tong Cong ty b5t dau tir ngay 01 thang 01 den ngay 31 thang 12 hang nam.

4. Dan vi tien tO sir dung trong ke toan

Dan vi tien to sir dung trong ke toan la Eking Viet Nam (VND).

5. Ca se, hap nh&t

Bao cao tai chinh hap nh5t bao gOm bac cao tai chinh cua cong ty me va cong ty con cho nam tai chinh b5t du till, ngay 27/01/2014 va ket thilc ngay 31/12/2014.

COng ty con duvc hap nh5t toan b0 ke tir ngay mua, la ngay cong ty me thkrc sky nam quyen kiem soat ding ty con, va tiep tuc duvc hap nh5t cho den ngay cong ty me thkrc sir ch5rn dirt quyen kiem soat dOi vai cong ty con.

Bao cao tai chinh cua cong ty ITV va cac cong ty con sir dung de hap nh5t duvc lap cho cong mOt ky ke toan, va duvc ap dung cac chinh sach ke toan mOt cach thong nh5t.

SO du' cac tai khoan tren Bang can dOi ke toan giCra cac dan vi trong cimg Tap doan, cac giao dich nOi cac khoan lai ho0c 10 nOi by chu'a thkrc hien phat sinh tix cac giao dich nay duac bpi trir hoan toan.

Lai ich cua co thing thieu sO la phan lai ich trong lai, hoac 10, va trong tai san thuan cua cong ty con kh6ng duvc nem giCr boi cong ty me va dirac trinh bay rieng biet tren Bao cao ket qua host Ong kinh doanh hap nh5t va dkrqc trinh bay rieng biet vai phan von cho so' him dm Chu so' hiru cua cong ty me tren Bang can 156i ke toan hap nhAt.

III. CAC CHINH SACH Ke TOAN CHU yeu

1. Tien va twang throng tien

Tien va cac khoan twang throng tien bao gOm tien mat, tien giri ngan hang, tien dang chuyen va cac khoan deu tu' ngAn han co thai han thu hOi hoac dao han khong qua 3 thang ke tip ngay mua, de clang chuyen dOi thanh mOt Ivang tien xac dinh cong nhu' khong co nhieu rui ro trong viec chuyen dOi.

2. Cac khoan phai thu thvang mai va phai thu khac

Cac khoan phai thu di.rac trinh bay tren bao cao tai chinh hap nhAt theo gia tri ghi sO cac khoan phai thu tiv khach hang va phai thu khac sau khi can trip cac khoan du phong duvc lap cho cac khoan phai thu kho &A.

Dkr phOng no' phai thu kho &A the hien phAn gia tri c6a cac khoin phial thu ma Tap doan dkr kien khong co kha nang thu h6i tai ngay ket thix nam tai chinh Tang ho4c giam so du, tai khoan du, phong duvc hach toan vao chi phi quan doanh nghiep trong nam.

Bcin thuyit mink nay la mOt bei pkin hqp ihanh ra phi; :5,a; •2.1:

15

•

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT Tay San, Thanh pho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014

Thuyet minh bao cao tai chinh hap nhat (tiep theo)

Mau B09-DN/HN 3. Hang ton kho

Hang ton kho dvac ghi nhan theo gia thap han giCra gia thanh de (Iva mot san pham den vi tri va dieu kien

hien tai va gia tri thuen co the thvc hien duac.

Gia to thuan co the thvc hien duac la gia ban uac tinh cua hang ton kho trong dieu kien kinh doanh binh thu,ang trip chi phi uac tinh de hoan thanh va chi phi ban hang vac tinh.

Gong ty ap dung phuang phap ke khai thiyang xuyen de hach toan hang ton kho vai gia goc cua hang ton kho &roc tinh theo phuang phap binh quan gia quyen.

Dv phong gram gia hang ton kho duac ghi nhan khi gia goc Ian han gia to thuan co the thu-c hien duac

Tai san c6 Binh hCpu hinh

Ta s.t.- :6 dinh hiru hinh &lac the hien theo nguyen gia trir di gia tri hao mon 14 ke.

Nguyen gia tai san CO dinh bao gom gia mua va nhirng chi phi co lien quan trvc tiep den viec dira tai san vao !Noat Bong nhir kien. Cac chi phi mua sem, nang cap va dOi mai tai san co dinh duac ghi tang nguyen gia

san va chi phi bao tri, sCra china &vac hach toan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh khi phat srr

:Ai san dt.rac ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao mon 10y ke dvac xoa so va cac khoan at 16 s . -'7 do ban haat thanh ly tai san duac hach toan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh trong nam

S. Tie san co Binh vo hinh

sa- 66 d --' vo hinh drat the hien theo nguyen gia trig hao mon lay ke,

tat san c6 dinh vo hinh bao g6m gia mua va nhirng chi phi co lien quan trvc tiep den viec din tat

sir .ao sir dung nhir du' kien. Cac chi phi nang cap ve dOi mai tai san co dinh vo hinh duac ghi tang

cua tai san va cac chi phi khac &lac hach toan vao ket qua hoat dOng kinh doanh hop nhat khi

• :rat sit* Khi tai san co dinh vo hinh duac ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri khau hao luy ke drat xoa sL .a khoan lei 16 phat sinh do ban hoac thanh ly tai san &Jac hach toan vao ket qua haat dOng kinh r ...artt trong ham.

hao tali sin c6 dinh

s.a- Binh hire hinh duac khau hao theo phuang phap duang thing du:a tren thai gian hiru dung uac

7 -I" Ofx: hap vo'i htrang din tai ThOng to so 45/2013/TT-BTC ngay 25 thing 4 nam 2013 cua Bo truing BO

nam khiu hao cua cac loai tai san co dinh nhu sau:

%. -a era. vat ki6n true

rnOc va thiet bi

Privang tien van tai

Thiet bi. dung cu quan ly

Tai san co dinh hiru hinh khac

Quyen sir dung dat co thai han

05-25 nam

03-12 nam

06-10 nam

03-05 nam

04-10 nam

48 nam

7. Bat derg san diu to

Bat dOng san dau &Jac the hien theo nguyen gia bao gOm ca cac chi phi giao dich lien quan Kr di gia tri hao mon luy

Cac khoan chi phi lien quan den bat dOng san dau to phat sinh sau ghi nhan ban dal., duac hach toan vao gia tri con lai cua bat dOng san dau tu, khi Tap (loan CO khi nang thu cluac cac 16i ich kinh to trong twang iai nhieu han MCPC hoat d6ng duac danh gia ban dau cua bat clang san dau tu' B6

Bit dOng san cua Tap doan la cac cong trinh ha tang khu ding nghiep. Khau hao bat Ong san dau tu' dirac trinh theo phuang phap duang thing dkra tren thai gian hiru dung uac tinh tar 15 den 20 nam.

8. Tai san thus hoat Ong

Thus tai san dirqc phan loai la thus hopt dOng neu phan Ian rui ro va lqi ich gen lien vOi quyen so' hiru tai san thuoc ve nguai cho thus. Chi phi thus hoat dOng &roc phan anh vao chi phi theo phuang phap duang thing cho suOt thai han thus tai san, khong phu thuoc vao phuang thirc thanh toan tien thus.

thuyelt muth nay la merit ho phi,in hop thanh thew doc sung Bao cao a chink ivr "Lit I

.71

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT Tay San, Thanh pho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket th0c ngay 31/12/2014

Thuyet minh bao cao tai chinh hap nhat (tiep theo)

Mau B09-DN/HN 9. Chi phi di vay

Chi phi di vay bao gom lai tien vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan true tiep den cac khoan vay cua Tap doan.

Chi phi di vay duac hach toan nhu' chi phi chat sinh trong nam ngopi trU cac khoan duac von h6a nhu theo nOi dung dm doan tiep theo. Chi phi di vay lien quan true tiep den viec mua sam, xay dung hoac hinh thanh mat tai san cu the can CO mat thai gian du dai de CO the diva vao sir dung theo muc dich dinh truac hoac de ban CILPQ'C vOn hoa vao nguyen gia cOa tai san do. ViOc vOn chi phi di vay duac tam ngCrng lai trong cac giai doan ma qua trinh dau to xay dung hoac san xuat tai san der dang bi gian doan, trCr khi su gian doan do la can thiet Vic von hoa chi phi di vay chain dirt khi cac hoat dOng chu yeu can thiet cho viec chuan bi diva tai san da dang vao sir dung hoac ban da hoan thanh.

10. Chi phi diu xay dung co, ban

Chi phi xay dung ca ban der dang bao Om chi phi lien quan tru.c tiep den viec dau to cac du an, xay dung cac hang muc cong trinh ma chira hoan thanh tai ngay lap bao cao tai chinh hap nhat, nhu chi phi giao thou xay dung, chi phi khao sat, thiet ke va cac chi phi khac.

11. Chi phi tra truen

Chi phi tra truck bao gOm cac chi phi tra trueic ngan han hoac chi phi tra truac dai han tren Bang can do) ke toan hap nhat va duac phan b6 trong khoang theri gian tra tru,o.c cua chi phi tuang Cyng vai cac lai ich kinh

to duac tao ra tir cac chi phi nay.

12. Hap nhOt kinh doanh v5 lai thi thuang mai

Hap nhat kinh doanh duac hach toan theo phuang phap gia mua. Gia phi hap nhat kinh doanh bao gom gia tri hop ly tai ngay dien ra trao d6i cua cac tai san dem trao d6i, cac khoan no phai tra da phat sinh hoac da thira nhan va cac cong cu von do ben mua phat hanh de doi lay quyen kiem scat ben bi mua va cac chi ph,: lien quan true tiep .den viOc hap nhat kinh doanh. Tai san da mua, phai tra co the xac dinh duac va nhang khoan no' tiem tang phai ganh chiu trong hap nhat kinh doanh deu ghi nhan theo gia tri hap ly tai ngay hap nhat kinh doanh.

Lai the thuang mai chat sinh tir hop nhat kinh doanh duac ghi nhan ban dau theo gia goc, la phan chenh loch giCra gia phi hap nhat kinh doanh so vai vai char) sa him dm ben mua trong gia tri hap ly thuan cua tai san, na phai tra CO the xac dinh duac va cac khoan no fiem tang da ghi nhan. Neu gia phi hap nhat kinh doanh nho han gia tri hap ly cua tai san thuan cua ben bi mua thi phan chenh lech se duac ghi nhan vao bao cao ket qua hopt dOng kinh doanh hap nhat.

Sau khi ghi nhan ban dau, lai the thuang mai duac xac dinh gia tri bang gia g6c tru. di phan b6 10y We_ Lai the thuang mai duac phan b6 theo phuang chap &rang thong trong thai gian hCru ich wen tinh la 10 nam.

13. Diu tu, vao cac cong ty lien kit, lien doanh

Cac khoan dau to vao cac cong ty lien ket duac hop nhat theo phuang phap von ch6 sa C6ng ty lien

ket la cac cong ty ma trong do nha dau to co anh huOng clang ke nhung khong phai la cong ty can hay cong ty lien doanh cua nha dau to. Thong thuang, Tap doan ducic coi la co anh huang clang ke neu sa hiru bir 20% tr6 len quyen be) phieu.o• don vi nhan dau tu.

Theo phuang phap von chu so• hiru, khoan &au kr duac ghi nhan ban dau tren bang can doi ke toan hap nhat theo gia goo sau do duac dieu chinh theo nhang thay c56i cua phan sa hiru cua Tap doan trong tai sari thuan cua cong ty lien ket sau khi mua. Lai the thuang mai chat sinh duac phan anh trong gia tri con Jai cOa khoan dau va duac phan b6 trong khoang thai gian muai nam. Bac cao 1(61 qua kinh doanh hap nhat phan anh phan sa hCru cua Tap doan trong ket qua hoat dOng kinh doanh cua cong ty lien ket sau khi mua.

Phan s& him cua nha dau to trong lqi nhuan/(16) cua cong ty lien ket sau khi mua dugc phan anh tren bao cao ket qua kinh doanh hap nhat va phan hau cua nha dau trong thay doi sau khi mua cua qu9 du trig dirqc ghi nhan vao quy du trir. Thay dOi 10y ke sau khi mua dt.rgc dieu chinh vao gia tri con lai cua khoan dau to vao cong ty lien ket. CO ti:rc va lai nhuan dope nhan tir cong ty lien ket duvc can Kr vac khoan dau to vao cong ty lien kat.

Cac bao cao tai chinh cua cong ty lien ket tic Lac ven cac bao cao tai chinh cua Tap doan va SO' dung cac chinh sach ke toan nhat quan. Cac -en; that thich hop da duac ghi nhan de bao dam cac chinh sach ke toan duac ap dung nha: .:.- trong trvang hap can thiet.

Ban thuyth math nay la ,not b(3 phan hop thanh r. phs, aim Als: :aft S..x. zisoirt Vr. *Aux 17

All

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT 99 Tay San, Thanh oho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh kat thdc ngay 31/12/2014

Thuyet minh boo coo tai chinh hap nhat (trap theo)

Mau B09-DN/HN

14. Dau tu' dai han khac va du, phong giant gia dau tu' tai chinh

D5u to dai han khac duac ghi nhan theo gia mua thkic te.

Du' ph6ng giam gia dau tai chinh duoc lap cho viec giam gia tri cua cac khoan d5u to co the chuyen nhuong duoc tren thi truang vao ngay ket thkic ky ke toan theo huorg dan cua Thong to 228/2009/TT-BTC do B6 Tai chinh ban hanh ngay 07 thong 12 nam 2009 va Thong tu' so 89/2013/TT-BTC do Be Tai chinh ban hanh ngay 28 thong 6 nam 2013 Tang hoac giarn s6 du' tai khoan dkr phong duoc hach toan vao chi phi tai chinh trong nam.

Du, ph6ng giam gia cho cac khoan cl5u to vao cac to chUc kinh te khac duoc trich lap khi cac to chtk kinh te nay bi 16 (trir truang hap là theo ke hooch da duoc xac dinh trong phuang an kinh doanh trkrec khi diu tu,) vai trich lap tuong Cyng vai ty le gap von ciia Tap doan trong cac to chirc kinh te nay.

Khi thanh ly mot khaki diu kr, phin chenh lech giCra gia tri thanh ly thuin va gia tri ghi s6 duac hach toan vao thu nhap hoac chi phi trong nam.

15. Cac khoan phai tra va chi phi trich tru,ac

Cac khoan phai tra va chi phi trich trutyc duoc ghi nhan cho so tier, phai tra trong twang lai lien quan den hang hoa va dich vu da nhan duac khong phu thuec vao viec Tap doan da nhan duoc hoa dan cua nha cung cep hay chua.

16. Cac khoan thy phong phai tra

Met khoan du' phong duoc ghi nhan khi Tap doan co nghia vu phap ly hoac nghia vu lien dai do ket qua tit met sky kien d5 xay ra trong qua khCr din den nhieu kha nang la can chuyen giao cac lai ich kinh te trong twang lai de thanh toan nghia V1,1 do. Neu anh huang cua thai gian la trong yeu, dkr phOng se duoc xac dinh bang each chiet khaki s6 tien phai be ra trong tuang lai de thanh toan nghia vu na. TY le chiet khau duac sit dung là ty le chiet khau trutfc thue va phan anh re nhang kyac tinh trail thi truteng hiOn tai ve gia tri thai gian cua tien va nhiyng rui ro cu the cua khoan no de.

17. Cac nghitlfp vu bang ngoai to Cac nghiep vu phat sinh bang cac dan vi tien te khac vai dun vi fien to ke Wan cua Tap doan (VND) duac hach toan theo ty gia giao dich vao ngay phat sinh nghiep vu Tai ngay ket thuc nam tai chinh, cac khoan muc tien te CO g6c ngoai te duoc danh gia lai theo ty gia giao dich cua ngan hang tai thai diem nay. Tat ca cac khoan chenh lech ty gia that te phat sinh trong nam va chenh lech do danh gia lai s6 du lien te co g6c ngoai te cuOi ky ducic hach toan vao ket qua hoat deng kinh doanh hap nhat.

18. Von diu tu, cua chi, so, hQ'u - thing du, von - cac guy - phan ph6i Ioi nhuan sau thud

VOn dau to cua chU s& duoc ghi nhan theo so thkyc te da dau tu, cua cac co clang.

Thang du, von co phin la so chenh lech giaa menh gia va gia phat hanh co phieu tai cac tong ty con. va cong ty lien ket, triY di chi phi trkyc fief:, lien quan den phat hanh co phieu va duqc ghi nhan khi hap clang chuyin nhuong duoc ky ket.

Von khac: hinh thanh do be sung tir kat qua hoat deng kinh doanh, gia tri cac tai san duac tang, bieu, tai tra va va cac nguan khac cua Chu sey hiyu

Cac quy thuec van chu sb hfru duoc trich lap va sir dung theo Dieu le hoac theo Nghi quyet cua Dai hei clang co Bong.

Lai nhuan thuan sau thug thu nhap doanh nghiep CO the duoc chia cho cac co Clang sau khi duoc Dai hei (long co (long th6ng qua va sau khi da trich lap cac guy du et-long theo Dieu le va cac quy dinh cua phap luat Viet Nam.

Ban thuytit minh nay la mar ba phan hap thanh va phai duac Jac riot.; Bac, ai:, a di* Asp Mir I S

I

1 1

1 1 1

1

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT 99 Tay San, Thanh pho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh kat thuc ngay 31/12/2014

Thuyet minh bao cao tai chinh hap nhat (tiep then)

Mau B09-DN/HN 19. Nguyen ta'c ghi nhan doanh thu

Doanh thu duac ghi nhan khi Tap doan co kha nang nhan duac cac Ial ich kinh to co the xac dinh duac mot cach chac chan. Doanh thu duac xac dinh then gia tri hap ly cCia cac khain da thu hoac se thu duac sau khi trir di cac khoan chiet khau thuang mai, Om gia hang ban va hang ban bi tra lai. Cac dieu kin ghi nhan cu the sau day cOng phai duac dap Ong khi ghi nhan doanh thu:

Doanh thu tir ban hang hoa duac ghi nhan khi phan Ian rUi ro va quyen sa hiru dra hang hoa duac chuyen giao cho ngoai mua, thuang la trung vai viec chuyen giao hang hoa.

Khi cung cap dich vu, doanh thu duac ghi nhan khi kh6ng con nht-rng yeu to khong chac char) dang ke lien quan den viec thanh toan tien hoac chi phi kern then. Truang hap dich vu duac thtyc hiOn trong nhieu ky ke toan thi viec xac dinh doanh thu trong tung ky duac thuc hien can Cif vao tct le hoan thanh dich vu tai ngay cuoi ky.

Tien lai, c6 tirc va Igi nhuan duac chia duac ghi nhan khi Tap doan co kha nang thu duac lai ich kinh to to giao dich va duac xac dinh tuang dOi chac chan. Tien lai duac ghi nhan trail ca sa thai gian va lai suat tirng ky. CO tic va lai nhuan duac chia duac ghi nhan khi co (Jong duac quyen nhan co tac hoac cac ben tham gia g6p vOn duac quyen nhan lai nhuan to viec gOp von

20. ThuS thu nhap doanh nghiSp

Chi phi thue thu nhap doanh nghiep trong nam bao gam thue thu nhap hien hanh va thue thu nhap hoan lai

Thud thu nhdp doanh nghidp hidn hanh:

Thue thu nhap hiOn hanh la so thue thu nhap doanh nghiOp phai nOp tinh tren thu nhap chiu thue va suat thue thu nhap doanh nghiOp ap dung tai ngay cuoi nam.

Thue thu nhap hien hanh duac ghi nhan vao kat qua hoat dOng kinh doanh ngoai triY truang hap thue thu nhap phat sinh lien quan den mat khoan muc duac ghi thang vao von chu so, hCru, trong twang hap nay thue thu nhap hien hanh cung duvc ghi nhan trgrc tier) vao von chir sa hiru.

Thud thu nhdp doanh nghidp hoan

Thue thu nhap hoan lai là khoan thue thu nhap doanh nghiep se phai nolo hoac se duac hoan lai do chenh loch tam thai giCra gia tri ghi s6 cCia tai san va no phai tra cho muc dich bao cao tai chinh va cac gia tri dung cho muc dich thue. Thue thu nhap hoan lai phai tra duac ghi nhan cho tat Ca cac khoan chenh lech tam thdri chiu thue. Tai san thue thu nhap hoan !pi chi duac ghi nhan khi chac char) trong Wang lai se co Lai nhuan tinh thue de SI.1 dyng nhCing chenh lech tarn thai duac kh5u WY* nay.

Gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan lai duac xem xet lai vao ngay kat thuc nam tai chinh va se duac ghi giam den muc dam bao chac chan co di, Igi nhuan tinh thue cho phep lai ich cua mat phan hoac toan ba tai san thue thu nhap hoan lai duac st.'y dung.

Tai san thue thu nhap hoar, lai va thue thu nhap hoan lai phai tra dugc xac dinh then thue suat dty tinh se bp dung cho nam tai san dugc thu hoi hay no phai tre du.gc thanh toan diya tren cac mirc thue suat CO hiOu Ityc tai ngay kat thirc nam tai chinh.

Thue thu nhap hoan lai duac ghi nhan vao kat qua hoat dOng kinh doanh ngoai trig truang hop thue thu nhap hoan lei phat sinh lien quan den cac khoan muc duac ghi th6ng vao vOn chU so' hau, trong truang hap nay, thue thu nhap hoan lai cOng duac ghi nhan tryc tiep vao von chu so* him.

Doanh nghiOp chi duac b0 cac tai san thue thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan lai phai tra khi doanh nghiOp co quyen hop phap duac bu giCra tai san thue thu nhap hien hanh vai thue thu nhap hien hanh phai nOp va cac tai san thue thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan lai phai tra lien quan tai thue thu nhap doanh nghiOp duac quan ly bai cung mot ca quan thue dr& vai cung mot don vi chiu thue; hoac cac dan vi chiu thue khac nhau du• dinh thanh toan thue thu nh5p hiOn hanh phai tra va tai san thue thu nhap hien hanh tren ca sa thuen hoac thu hai tai san dong thai vai viec thanh toan no phai tra trong tiling ky tuang lai khi cac khoan trong yeu cilia thue thu nhap hoan lai phai tra hoac tai san thue thu nhap hoan lai duac thanh toan hoac thu hai.

1 v Ban thuyeit mini, nay la nrOf Npkin kg.) thanh va pita: Arm 41x :lag Bac as climb kw ea* I 9

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HQ? NHAT 99 Tay San, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014

Thuyet minh bac, cao tai chinh hap nhat (tiep theo)

Myau B09-DN/HN 21. Cong cu tai chinh

Ghi nhhn ban clhu va trinh bhy Tai seri tai chinh Theo Thong tu' 210/2009/TT-BTC, tai san tai chinh &vac phan loci mOt cach phO hap, cho mac dich thuyet minh trong bao cao tai chinh thanh tai san tai chinh duvc ghi nhan theo gia trj haply thOng qua Bac) cao ket qua host Ong kinh doanh, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan du tu' giu, den ngay (Ito hpn va tai san tai chinh giiv san sang de ban. Tap doan quyet dinh phan lopi cac loai tai san tai chinh nay tai thai diem ghi nhan In du.

Tpi thai diem ghi nhan Can du, tai san tai chinh dirac xac dinh theo nguyen gia Ong vai chi phi giao djch tnyc tiep lien quan den viec phat hanh.

Tai san tai chinh ciJa Tap doan bao gom tien va cac lopi tien giyi ngAn hpn, cac khoan ph5i thu khach hang va phai thu khac, cac khoan cho vay va Ung von, co phieu chu'a niem yet.

Na phai tra thi chinh Theo Thong tu, 210/2009/TT-BTC, na phai tra tai chinh duac phan lopi mOt cach phi, hap, cho mix dich thuyet minh trong bao cao tai chinh thanh na phai tra tai chinh diyac ghi nhan theo gia tri hap 19 th6ng qua Bao cao ket qua hopt dOng kinh doanh va cac khoan no' tai chinh duvc xac dinh theo gia tri phan b6. Tap doan xac dinh phan lopi cac lopi na phai tre tai chinh nay tai thai diem ghi nhan len du.

Tai thOi diem ghi nhan len du, no' phai tra tai chinh dvac xac dinh theo nguyen gia cong vai chi phi giao dich trvc tie') lien quan den viec phat hanh.

Na phai tra tai chinh dm Tap (loan bao gom na phai tra ngutei ban, chi phi phai tra, no, phai tra khac. ca.c khoan vay va no.

Gia trj sau ghi nhan an cau Hien tai kh6ng co yeu ceu xac dinh lai gia tri cLia cac cong cu tai chinh sau ghi nhan ban dAu.

BO tar cac cong cy tai chinh Cac tai san tai chinh va na phai tra tai chinh dixac b0 trir va gia trj than se diyac trinh bay ten bac, cao tai chinh neu va chi neu, Tap doan CO quyen hop phap thi hanh viec bu triy cac gia trj da duvc ghi nhan va co 9 dinh bu triy ten co ser thuen, hoac thu dvac cac tai san va thanh toan rig phai tra d6ng thai.

22. Ben lien quan

Cac ben duac coi It lien quan neu mot ben CO kha nang kiem soat hoac co anh ht.rdeng clang ke d6i vai ben kia trong viec ra quyet dinh cac chinh sach tai chinh va hopt dOng.

Giao dich vai cac ben lien quan vai Tap doan &Jac trinh bay 0' thuyet minh so VII.2.

IV. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT

1. Tien va cac khoan tu'o'ng &rang trim S6 cu6i nam S6 deu nam

Tien mat tai qu9 212.854.555

Tien girl ngan hang 7.993.225.120 Cac khoan tvong &pang tien (tien giri ngan hang có k9 hpn &Poi 3 thang) 43.770.000.000

COng 51.976.079.675

2. Diu tcs, ngSn han S6 cu6i nam S6 dau nam

Tien girl ngan hang co ky han tren 3 thang 1.100.000.000

Cc)ng 1.100.000.000

Ban thuyjt mink nay là mat b() phan hap thimh va phui ehnx doc

20

3.595.707.362

283.083.641

3.878.791.003

S6 cu6i nam

17.421.977.890

20.478.162.793

2.567.721.495

808.016.389

41.275.878.567

S6 dAu nam

1 1 1 1

1 1 1

1

TONG CONG TY PISICO BiNH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT 99 Tay San, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014

Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat (tiep theo)

Mau B09-DN/HN 3. Phai thu cua khach hang

Phai thu cac khach hang nuVc ngoai

Phai thu cac khach hang trong nuVc

C6ng

4. Tra trtPac cho ngt.Poi ban

S6 cu6i nam SO (JAL, nam Tra tripac cho nha cung cap ye hang hoa va dich vu phuc vu kinh doanh 1.596.538.550

Ira truVc cho cac nha thau ye mua sam tai san c6 dinh va deu to' xay dy'ng ca ban 227.000.000

COng 1.823.538.550

5. Cac khoin phai thu ngin han khac

S6 cu6i nam SO au nail)

C6ng ty CP Kinh doanh Cong N6ng nghiep Binh Dinh (Ong von) 2.000.000.000

Cong ty CP Che Nen Tinh bOt sari Xuat khau Binh Dinh 1.972.480.000

Co tin va 1p'i nhuan duvc chia 3.353.992.000

Der thu lai tien ngan hang 229.778.257

Bao hiem xa h6i, bao hiem y to va bao hiem that nghiep 428.362.460

Cac khoan khac 163.514.237

COng 8.148.126.954

6. Din phong phai thu ngan han kho d6i

S6 cu6i nam SO cfau nam Dkr phong cac khoan nce phai thu dia cac khach hang thue ca s& ha tang Cum cong nghiep Nhcen Binh

Du, phong cac khoan no phai thu cua cac khach hang khac

COng

7. Hang t8n kho

Nguyen lieu, vat lieu ton kho

Chi phi san xuet kinh doanh do dang

Thanh phim ton kho

Hang hoa t6n kho

COI-1g

8. Thue gia tri gia tang duvc kheu trt),

56 cu6i nam So dau nam

Thug GTGT cluvc khAu fru, va hoanI0 tai Binh Dinh 5.275.466.475

Thue GTGT duvo khau trim tai Thanh ph6 HO Chi Minh 64.804.900

COng 5.340.271.375

9. Thue va cac khoan khac phai thu nha nu,ac

S6 cu6i nam

902.127.279

902.127.279

So diu nam

Thue thu nhap doanh nghiep n6p this tai Cong ty me

C6ng

So cu6i nam

18.254.229.248

15.760.651.929

34.014.881.177

So diu nam

Ban thuyit nunh nay la niOt Gp pluln hcp thanh va pito, duvr dor cling Boo ado a Alit ism aide 71

11

11

1 1 1 1 1

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN

BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT -a4 Son. Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

Cho nam tai chinh ket thbc ngay 31/12/2014

Thuyet minh bao cao tai chinh hap nhat (tiep theo)

M5u B09-DN/HN 10. Tai san ngan hin khac

SO cu6i nam S6 dau nam Tam iing chi phi cong tac cho can b6 cling nhan vier)

Ciing

11 Phai thu dai han khac

S6 cu6i nam S6 au nam

Prig thu Iai cita nhi nvac tien hó trq b6i thlyong ye det Cum cong nghiep Cat Nhan 3.879.460.660

Phai thu Iai cua nha ntrac tien tam Ong b6i thiyang thu h6i dat Khu cai tang Cum cong nghiep Cat Nhan 42.820.000

Phai thu tien h6 tro den 1)0 giai phong mit bang cua tinh Binh Dinh 57.295.412 Tien thue dat tho phai thu c6a cac khach hang tai Cum cong nghiep Nhan Binh 213.894.301

CO'ng 4.193.470.373

12. Tang, giim tai san c6 dinh him hinh

Nha ara, vat ki6n true

May m6c, thibt bi

Phtrang tin van tai, truy6n

clan Thiet bi, d6

d6ng quan ly Tai san c6 dinh khac Tong cong

Nguyen gia

Sb dbu nam

NhAn ban giao khi chuyen sang cong ty c6 ph6n 46.938.429.766 29.504.730.236 11.116 905 641 814.809.569 893.446.341 89.268 321 553

Dbu tu, hoan thanh 1.886.133.969 38.318.182 1.924 452 151

Thanh Iy (167.531.550) (167.531 550)

SO cubi nam 46.938.429.766 31.223.332.655 11.116.905.641 853.127.751 893.446.341 91.025.242.154

Trong d6: DA khbu hao het nhung v3n cOn sir dyng 31.098.682 8.669.119.271 1.228.068.977 84.793.818 10.013.080 748

Hao mon 10y kb

&Sok, nam

Nhan ban giao khi chuy4r) sang cOng ty c.6 phan 18.252.521.325 20.512.898.770 7.174.114.068 291.447.556 238.266.531 46.469.248 250

Trish khau hao 2.384.949.406 2.256.661.764 829.128.008 97.576.546 107.968.383 5.676.284.107

Thanh ty (152.989.063) (152.989.063)

Sb cubi nam 20.637.470.131 22.616.571.471 8.003.242.076 389.024.102 346.234.914 51.992.543.294

Gia to con Iai

SO Oa:: r.a m

Sb cubi nam 26.300.959.035 8.606.761.184 3.113.663.565 464.103.649 547.211.427 39.032.698.860

86.938.792

86.938.792

thuyit nunh nay is nu: ha phan hvp thing? vii phin dttqc dpc sung Bao ccio rai chink hop nkil 22

I

1

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

1

S6 cu6i nem

631.127.009

631.127.009

SO dau nam

Cong trinh ha tang Cym cong nghiOp

Canh Vinh

T6ng cong

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT 99 Tay Son, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014

Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat (tiep theo)

Mau B09-DN/HN 13. Tang, giam tai san co dinh vo hinh

Nguyen gia

S6 dau nam

Nhan ban giao khi chuyen sang c6ng ty c6

Quyen stir dung

dat lau dai

Quyen sir dung dat c6 thai han T6ng cong

phan 6 617 820 480 13 607 264 000 20 225 084 480

S6 cu6i nam 6.617.820.480 13.607.264.000 20.225.084.480

Hao mon lay ke

SO dau nam Nhan ban giao khi chuyen sang cong ty c6 phan 258.571.601 258.571.601

Trich khau hao 286.349.599 286 349 599

S6 cuei nam 544.921.200 544.921.200

Gia tri con lai

So dau nam

S6 cu6i nam 6.617.820.480 13.062.342.800 19.680.163.280

Tai san c6 dinh vo hinh là quyen sir dung dat, bao gem -

Quyen sir dung dat tai Try sa van phong Van phong Tong Cong ty (s6 99 Tay San. Phtrang Gne—

Rang, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh). Thai han sir dung (Tat là 50 nam. ke tir ngay 28.'042007 den ngay 27/04/2057.

Quyen sir dung dat lau dai tai Van ph6ng Chi nhanh tai Thanh ph6 H6 Chi Minh (so 104 Nguyen Chi

Thanh, Phu'&ng 3, Quan 10, Thanh ph6 H6 Chi Minh).

14. Chi phi )(ay dung ca ban da dang

Cac hang muc tai Cum cong nghiep Canh Vinh

C6ng

15. Tang, giam bat dOng san dau

cong trinh ha tang Cum cong nghi6p

Nhan Binh

Nguyen gia

SO dau nem

Nhan ban giao khi chuyen sang cong ty co phan

Dau hoan thanh

36.987 019 963

1.254 371.837

29.192.741.975 ■■.

16.215 404.670 82 395 166 608

1.254.371 837

SO cuOi nam 38.241.391.800 29.192.741.975 16.215.404.670 83.649.538.445

Hao mon 10y ke So dau nam Nhan ban giao khi chuyen sang cong ty cc!) phan

Trich khau hao

19 133.727.127

2 419.804.868

7 836,238.997

1.801.280 807

1.955 666 802

829.873.229

28.925 632 926

5 050 958 904

S6 cu6i nam 21.553.531.995 9.637.519.804 2.785.540.031 33.976.591.830

Gia tri con lai

SO dau nem

So cu6i nam 16.687.859.805 19.555.222.171 13.429.864.639 49.672.946.615

thwyjt minh nay la mot 116 pkin hop thanh va phin durx dix- ding Boo coo

C6ng trinh ha tang Cum cong nghiOp

Cat Nhan

BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Cho nam tai chinh ket th6c ngay 31/12/2014

Thuyot minh bag cao tai chinh hap nhat (tiep theo)

TONG CONG TY PISICO BINH DlNH - CONG TY CO PHAN 9 Tay San, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

Mau B09-DN/HN Bat d6ng san dau tu' bao gom cac cong trinh ha tang k9 thuat tai Cum cong nghiep Nhan Binh (thanh phO Quy Nhan, tinh Binh Dinh), Cum cong nghiep Cat Nhan (x5 Cat Nhan, huyen Phil Cat, tinh Binh Dinh) va Cum cong nghiep Canh Vinh (xa Canh Vinh, huyen Van Canh, tinh Binh Dinh) dang cho ben thO' 3 thue.

Tai ngay ket th6c nam tai chinh, Tap doan khong co dieu kien de xac Binh gia tri hap ly c6a cac bat d6ng san dau Tuy nhien, vai hieu biet c6a minh ye thi trutng bat dOng san, Ban TOng Giam Mc tin rang, tai ngay ket thuc nam tai chinh, gia tri hap ly cua cac bat d6ng san dau to c6a Tap doan kh6ng thap han gia tri ghi s6

16. Diu tu vao cong ty lien ket, lien doanh

Nguyen lieu Pisico giay QN D6ng An

NOi that Pisico

Pisico Ha Thanh Bidina C5ng

(335 121 750)

S6 diu nam

Nhan ban giao khi chuy6n sang cong ty c6 phan

Dau tv rong nam

Phan iaino trong cong ty lien ket

C6 tut I Iai nhuan nhan duct trong nam

Chenhl6ch tj gia

Cac khoan giarn Iqi nhuan sau thug tai cong ty lien kat

5.832.103.029 10.707.791.052 5.424.405.683 106.642.391.825 139.424.526 401

- 15.000.000.000 16 350.000 000

1.411.637.829 4.772.725.726 1.140 669 528

9.733.921 530

(825.792.000) (3.301.100.000) (420 000.000) . (7.179 392 000)

1'628.9=5 362) (628 9E6 362)

(341 252.651) (104.000.000)

4C•

10.817.834.812

1.350.000.000

2.408.888.447

(2.632.500.000)

S6 cu6i nam 11.609.101.509 6.417.948.858 11.838.164.127 6.041.075.211 121.013.426.463 156 919.716.168

Cong ty TNHH Nguyen lieu Giay Quy Nhan ("Nguyen lieu giay ON")

Cong ty CO phan Che bien gO Pisico DOng An ("Pisico Dong An")

Cong ty CO phan Che bien go N6i that Pisico ("NOi that Pisico")

Cong ty CO phan Pisico -Ha Thanh ("Pisico - Ha Thanh")

COng ty CO phan Kinh doanh Cong Nang nghiep Binh Dinh ("Bidina") (*)

fluting s6 10, KCN Ph6 Tai, TP Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

LO C, KCN Song An, Huyen Thuan An, tinh Binh Duang

LO C6-C7, KCN Phu Tai, TP Quy Nhan. Tinh Binh Dinh

Cum cong nghiep Canh Vinh, huyen Van Canh, Binh Dinh

S6 99 Tay San, TP Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

Hoat thing kinh doanh chinh

Che ben dam g6, san xuat nguyen lieu giby

Che !Dien, kinh doanh seri ph6rn g6 va gO kat hap \Jai cac vat lieu khac

Che ben, kinh doanh san pham go va go ket hop vai cac vat lieu khac

Che ben dam g6, san xuat nguyen lieu giay

TrOng cay cao su

Von dieu le Ty le sa hiru (%)

9.500.000.000 45 00

17.600.000.000 31,28

15.000 000.000 40,01

15.000.000.000 40,00

150.000.000.000 50,00

Thong tin chinh ve cac cong ty lien ket nhu sau:

Ton cong ty Dia chi try sa chinh

(*) Ho?t. d6ng COng ty CO phan Kinh doanh Cong Nong nghiep Binh Dinh la then khai thu.c hien du an dau tu' trong cay cao su tai COng H6a Dan Chu Nhan Dan Lao th6ng qua cong ty con la COng ty TNHH Lao Bidina ("Lao Bidina"). Lao Bidina hoat d6ng theo Giay phep dau tu' nutc ngobi so 131-06/UB-KHDT do Uy ban Ke hoach va Dau niyO'c C6ng H6a Dan Chit Nhan Dan Lao cap Ian dau ngay 26 thong 12 nam 2006. Thai gian hoat dOng c6a Lao Bidina la 50 nam ke ngay cap giay phep dau tu. Tru hoat d6ng c6a Lao Bidina dat tai Ban Vatloung, Huyen Laman, Tinh Sekong, C6ng Hoa Dan Ch6 Nhan Dan Lao. VOn dieu le cua Lao Bidina la 7.500.000 USD va Bidina ser hil'u 100% von dieu le c6a Lao Bidina. Vutn cay cao su c6a Lao Bidina clang trong giai doan xay dung ca ban va chuan bi dua vao khai that.

Ban thuytil ninth nay la nujI b¢ phan hqp thank va ph& ihrqc clvc cling Bao cao tar chinh hop nikit

I

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN 99 Tay San, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

BAO CAO TAI CHINH HQ? NHAT Cho nam tai chinh ket thbc ngay 31/12/2014

Thuyet minh bao cao tai chinh hap nhat (tiep theo)

M6u B09-DN/HN

17. Dau dai han khac

SO cuoi nam SO kro:ng co phan sa hfru

S6 dau nam S6 Itro:ng co Oar) so' hiru Gia trj Gia tri

CO phan cua Cong ty CO phan Che bien Tinh b6t sari xuat khau Binh Dinh

CO phan cua Cong ty CO phan Che bier) Lam san Pisico Quang Nani

CO phan cua C6ng ty CO phan Du lich Sai G6n Quy Nhan

CO phan cua C6ng ty CO phan xuat nhap khau Dich vu va Dau kr Viet Nani

C6ng

280.660 2.888 169 130

22 750 3.776.950 866

50.000 5.000.000.000

2.000 20.000.000

11.685.119.996

18. Chi phi tra tru,drc dai han

So cuoi nam

737.428.405

1.337.720.943

137.754.397

2.212.903.745

S6 dau nam

Chi phi d6 dung, dung cu

Chi phi sCra china

Chi phi khac

Cir)ng

19. Vay va ng ngan han

Chi tiet phat sinh ye cac khoan vay va

Nhan ban giao khi chuyen sang

Cong ty CP

ng ngan han nhir sau:

s6 ti6n vay SO tion vay Aa trong nam tra trong nam Danh gia lai

Tai ngay 26/01/2014

VCB Quy Nhan (a) 2.000.000.000 40.529.861.539 12.950.021.085 105.491.641 29.685.332.095

Vay Viet Nam DOng 2 000 000 000 14 445 287 365 11 799 821 085 4.645 466 280

Vay 06 - la M9 26 084.574.174 1 150 200 000 105 491 641 25 039 865 815

BIDV Binh Dinh (b) 13.261.500.000 19.941.900.000 33.203.400.000

Vay DO - la M9 13.261.500 000 19 941 900.000 33 203 400 000

VIB Quy Nhan (c) 5.000.000.000 5.000.000.000

MHB Binh Dinh (d) 2.000.000.000 2.000.000.000 COng 15.261.500.000 67.471.761.539 53.153.421.085 105.491.641 29.685.332.095

Thong tin chinh ve cac khoan vay ngan hpn nhu' sau:

(a) Khoan vay cua Ngan hang TTMCP Ngoai Thiyang Viet Nam - Chi nhanh Quy Nhan (VCB Quy Nhan) voei han rnUc 9 tjf d6ng va 1.500.000 USD de b6 sung von kinh doanh. Th6i han cho vay tOi da la 06 thang ke tin ngay giai ngan. Lai suet cho vay theo tUng Giay nhan no. Khoan vay nay duac dam bao bang tin chap.

(b) Khoan vay cua Ngan hang TMCP Dau va Phat then Viet Nam - Chi nhanh Binh Dinh (BIDV Binh Dinh) vai han rnik tuang duang 60 ty de be) sung von kinh doanh. Thoei han cho vay toi da la 06 thang ke tin ngay giai ngan. Lai suet cho vay theo tUng Giay nhan no. Khoan vay nay duoc dam bao bang tin

(c) Vay Ngan hang TMCP Qu6c Té Viet Nam - Chi nhanh Quy Nhan (VIB Quy Nhan), vai han mUc vay la 5.000.000.000 VND nham bao dam thanh toan tam th&i, 'al suet 6,5%/nam; thori han vay 1 thang. Khoan vay duac dam bao bang Hap d6ng tian givi s6 040/2014NIB-DN so tien 5.400.000 000 VND

(d) Vay Ngan hang TMCP Phat *Then Nha Dong Bang Song ClYU Long - Chi nhanh Binh Dinh (MHB Binh Dinh), vai han rni:rc vay 2.000.000.000 VND nham bao dam thanh toan tam thed, lai suet 6°/0/nam, thai han vay 1 thang. Khoan vay &roc dam bao bang Hop 'long tier) gt.ri co ky han so: 08/2014/HDTG-THCQN va 05/2014/HDTG-THCQN vai s6 tin 2.000 000 000 VND

Ban thttytit much nay la mot bopkin hpp thanh putt dwpc dot cling &so coo tat data bop midi

I

1 TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT 99 Tay San, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket thilc ngay 31/12/2014

Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat (tiep theo)

Mhu B09-DN/HN

so cuoi nam S6 dhu nam 1 20. Phai tra cho nguai ban

Phai tra cac nha cung cap hang hoa phuc vi,i cho host dOng san xu6t kinh doanh cua Tap doan 13 722,808 765

COng 13.722.808.765

1

1 21. Ngutei mua tra ti6n truxi,c S6 cuoi nam SO dhu nam

Khach hang nutec ngoai tra trirac tier, mua san phem va dich vu cua Tap doan

3.494.637.968

Khach hang trong nuat tra truat tier, mua san phern va dich Vt) cua Tap doan

Cong 3.494.637.968

22. Thue va cac khoan phai nOp Nha

S6 cuoi nam

403.906.845

795.797.628

65.238.726

1.264.943.199

S6 deu ham

Thue gia tri gia tang

Thue thu nhap doanh nghiep

Thue thu nhap ca nh5n

COng

■•■

Thue gia tri gia tang

Tap doan nap thue gia tri gia tang theo phu.ang phap kh5u trir. Thue suet thue gia tri gia tang cho cac sa phem va dich vu cua Tap doan nhv sau:

- G6 tron rung 4-Ong va cay con giOng Kh6ng chiu thue

- Trong rung va cham sac rung. vat tu' hang nghiep, rarac 5%

- Cac san phem va dich vu khac

10%

Thue thu nhap doanh nghiep

1

Xem thuyet minh 111,20 va thuyet minh V.10 .

Cac lopi Owe va khoan phai nap khac

Tap doan ke khai va nap thue theo quy dinh.

Viec xac dinh thue phai nap cua Tap doan can CC/ vao cac quy dinh hien hanh ve thue. SO thue phai nap cua Tap doan theo quyet toan thue cua cong ty me va cac cong ty con chiu sir kiem tra cua Ca quan ca thorn quyen kiem tra thue, do do s6 thue trinh bay tren bao car) tai chinh hap nhat co the bi thay d& theo quyet dinh cuoi cung cua Ca quan co them quyen tuem tra thu6.

23. Chi phi phai tra

S6 cuoi nam

18.384.265

431.619 289

434 206 279

884.209.833

SO diu nam

Chi phi lei vay

Phi hoa hong mai giai

Cac khoan chi phi khac

COng

Ban thuyji minh nay la incit bcri pilaf, hop thank va phai throe doc ding Bcio cao herr chink hop 'Ai:

I

1 1

1

1

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT 99 Tay San, Thanh pho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket thOc ngay 31/12/2014

Thuyet minh bao cao tai chinh hap nhat (tiep theo)

Mau B09-DN/HN

24. Cac khoan phai tra, phai nO'p ngan han khac

S6 cu6i nam SO dau nam

Tien bao hanh cac hang muc )(ay Ong Cum cong nghiep Canh Vinh va Cat Nhan 96.905 000

Cong ty Co phan Thuc pham xu6t khAu Binh Dinh 750.000 000

Tra cap bao hiem xa h6i cua nhan vier.) 380.224.530

Bao hiem xa hoi, bao hiem y te, bao hiem that nghiep 268.733.610

Kinh phi cong doan 467.704.316

C6ng doan cua Tong Cong ty 1.154.794.635

Cac khoan khac 1.427.643.174

C6ng 4.546.005.265

25. Q4 khen thvang, phac Iqi

Nam nay Nam trtrac

SO dir d6U nam

Nhan ban giao khi chuyen sang cong ty c6 phan Trich tur 161 nhuan sau thue Thu khac Chi khen thiyarg, phOc lai

SO du cu .& nam

6.666.646.383 30.000.000 11.060.000

(6.429.268.022)

278.438.361

26. Doanh thu chiya thusc hien

S6 cu6i nam S6 diu nam

Doanh thu nhan trutc tier) cho thue ca st ha tang Cum cong nghiep Canh Vinh va Cat Nhan chLra thcrc hien. 3.998.169.070

Doanh thu nhan trutc tien cho thue ca st ha tang Cum cong nghiep Nhan Binh chu'a thiyc hien. 14.539.868.231

Doanh thu nhan trutc tien cho thue tai san c6 dinh 36.000.000

COng 18.574.037.301

27. VOn chi, so• hiru

Tinh hinh tang giam von chi' so, hipu

Von &au tu. Von khac Chenh loch Quy du• Lai nhuan

cua chO sb Thang du• cua chti sa ty gia hiOi Quy dau to phong tai chira phan

hiru von c6 phan hCru doai phat trier, chinh ph6i

1.000 VND 1.000 VND 1.000 VND 1.000 VND 1.000 VND 1.000 VND 1.000 VND

S6 dAu flan)

Nhan ban giao cong ty nha nuac 275.000.000 522.570 4.928.381 26.180.759 541.144 659.695 7.946_547

Lai nhuan sau thue dm Cong ty 111Q 25.910.325

Chia lqi nhuan cho del tac hop tac (5.100.000)

Trich gu'y khen thuqng. phOc lqi (21.249)

Khoan tang / (Om) lqi nhuan sau thue tai cong ty lien ket (780.374)

N6p cho Quy dau to Phat trien tinh khi chuyen sang cong ty c6 phan (1.100.000)

Chenh Itch tit gia hei dr:4 (628.965)

S6 cu6i nam

275.000.000 522.570 4.928.381 25.551.793 541.144

659.695 26.855.248

Han thuydi minh nay ra mar b0 MO?: hap themh v6 phai dwc doc ding Brio cdo ta, chinh hop 'Air

I

1

1 1

1 1 1 1

1

1

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN

BAO CAO TAI CHINH HQP NHAT 9E: Tay San. Thanh pho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

Cho nam tai chinh ket thik ngay 31/12/2014

Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat (tiep theo)

Mar 11 B09-DN/HN VOn dau tu, cua chu so, hCru

SO cuOi nam

SO dau nam

S6 ti6n (VND) Ty le (%) SO tin (VND) Ty le (%)

Quy D6u to Phat tn6n Tinh Binh Dinh 238.770.000 000 86,83

Cac c6 dong khac 36.230.000.000 13,17

COng 275.000.000.000 100,00

Co phieu pho thong va co pni6u uu dai

SO diu nam

SO luang c6 phieu clang ky chat hanh

So Luang c6 phieu d5 ban ra tong chung

- C6 phieu phO thOng

- C6 phieu uu clai

S6 luvng co phieu dugs mua lai

SO luang co phieu dang luu hanh

27 500 000

- C6 phi& ph6 thOng

27. 500 000

- C6 phieu uu dal

Menh gla co phieu dang Iuu hanh: 10.000 VND/cO phieu.

28. Lai ich ctia co dong thieu s6

COng ty TNHH Truyen hinh Cap

Quy Nhan

C6ng ty CO phan Dich vu va Phat

tri6n ha tang P.B.0 Ong

SO d6u nam

Nhan ban giao khi chuyen sang c6ng ty co phan

5.528.903.905

Lgi nhuan cua co dOng thieu so 2014

583 717.373

Trich qu9 khen thudeng va phut Icei lai nhuan cua c6 Clang thieu s6

(8.751.000)

S6 cu6i nam

6.103.870.278

V. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KO- QUA KINH DOANH

HOP NHAT

1. Doanh thu thuan ve ban hang va cung cap dich vy

Nam nay

Nam tru,gc

Doanh thu ban san pham lam san va dich vu lam nghiep 260 618.412 777

Doanh thu cho thue va dich vu ha tang khu cong nghiep 14.446 151.034

Doanh thu dich vu truyen hinh cap 28 224 838.856

COng 303.289.402.667

2. Gia v6n hang ban

Nam nay Nam truac

Gia von san phem lam sari va dich vu lam nghiep 238.103.282.409

Gia vOn hoat (lc:mg cho thue va dich ha tang khu cong nghiep 7.367.865.853

Gia vOn dich vy truAn hinh cap 11.270.007 540

COng 256.741.155.802

SO cu6i nam

27 500 000

27 500.000

27 500.000

5 528 903 905

583 717.373

(8 751 000) 6.103.870.278

(1(

Ban ihuye't minh stay la not ha phan kip than!: rd phai dtrac dqc ding fkio cao tar Ain't h.,7- 2S

1

1

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HCIP NHAT 99 Tay San, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket thtic ngay 31/12/2014

Thu* minh bao cao tai chinh hap nhat (tier) theo)

Mau B09-DN/HN 3. Doanh thu hoat dong tai chinh

Nam nay Nam truheyc

C6 tirc va lai nhuan duvc chia 3.000.000

Lai tien girl, cho vay 4.170.264.812

Lai chenh rich t9 gia 684.457.728

Ceng 4.857.722.540

4. Chi phi tai chinh

Nam nay Nam trtperc

Chi phi iai vay 307.391.966

L6 chenh lech t9 gia 362.988.926

Dtr ph6ng giam gia day kr tai chinh

COng 670.380.892

5. Chi phi ban hang Nam nay Nam trverc

Chi phi cho nhan vien 1.113.482.115

Chi phi vat lieu, cong cu, dyng cu 5.114.445.554

Chi phi djch vu mua ngoai 1.577.001.046

Chi phi khac 2.028.211.154

Ct)ng 9.833.139.869

6. Chi phi quan 19 doanh nghi#p

Nam nay Nam truac

Chi phi cho nhan vien 7.556.370.680

Chi phi vat lieu, cong cu, dyng cu 1.506.240.335

Chi phi khau hao tai san c6 dinh 2.222.066.856

Chi phi djch vu mua ngoai 2.787.662.537

Chi phi khac 5.016.677.459

Ci:mg 19.089.017.867

7 Thu nhOp khac

Nam nay Nam trwerc

Thu thanh 19 tai san c6 dinh 10.818.173

Cac khoin thu nhap khac 35.022.982

COng 45.841.155

8 Chi phi khic

Nam nay Nam tru,6,c

Gia tri con loi ct:Ja tai san co dinh thanh 19 14.542.487

Cac khoin chi phi khac 379.209.484

COng 393.751.971

Ban thuyIi minh nay M mOt pluin hcrp thanh phiti &yr d9c claw Btio coo tat 4-Myth he .tMt

29

I

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HQ? NHAT 99 Tay Son, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket thiic ngay 31/12/2014

Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat (tiep theo)

Mhu B09-DN/HN

9. Phan lai/I6 trong cong ty lien ket, lien doanh

Nam nay Nam tare:9c

Phhn lai / (lb) trong Iat nhuhn sau thus tinh theo ty le so' hCru cCia Thp doan tai cac cong ty lien ket.

C6ng ty CO phhn the hien g6 not thht Pisico

Cty TNHH Nguyen lieu giOy Quy Nho'n

C6ng ty Co phhn Che hien g6 Pisico DOng An

COng ty CO phhn Pisico - Ha Thanh

Cong

4.772.725 726

2.408.888.447

1.411.637.829

1.140.669.528

9.733.921.530

10. Chi phi thus thu nhap doanh nghiep hien hanh

Chi phi thus thu nhhp doanh nghiep duoc du tinh nhu' sau:

Nam nay

31.199.441.491

Nam trithc

Lai nhuan ka toan truac thu6

Cac khohn dieu chinh tang, Om lai nhuhn ke loan de xac dinh loi nhuhn chiu thus thu nhhp doanh nghiep:

Cac khoan dieu chinh tang

Cac khoan chi phi khong &roc trt:r

Cac khoan dieu chinh giam

Co tint va phhn lai tir cong ty lien ket

Lai chenh lech danh gia !pi ty gia hoai del

Tong thu nhap chiu thus thu nhap doanh nghiep

Trong

Tong thu nhhp chiu thu6 su6t 22%

TOng thu nhhp chiu thus su6t 20%

Thus thu nhhp doanh nghiep tinh theo thus su6t

Thus thu nhhp doanh nghiep duvc mien, giam

Chi phi thus thu nhap doanh nghiep hien hanh

408.692.743

408.692_743

(9.847.406.419)

(9.736.921.530)

(110.484.889)

21.760.727.815

18.948.190.383

2.812.537.432

4.731.109.372

(25.710.229)

4.705.399.143

11. Loi nhuan sau thus caa co long thi6u so

Nam nay Nam tru,o.c

Loi nhuhn sau thus cua co d6ng C6ng ty CO phhn Dich NA) phat triOn hp tang P B.0

COng

583.717.373

583.717.373

12. Lai co' ban tren c6 phieu

Loi nhuhn sau thus cUa co clang cong ty me

Cac khoan dieu chinh tang, Om 191 nhuhn ke toan de xac dinh Iqi nhuhn phan 66 cho CO dOng sO hivu co phieu ph6 thong

Loi nhuhn phan 66 cho co dOng hau co phieu ph6 thong 25.910.324.975

CO phieu phO thong dang luu hanh binh quan trong nam 27.500_000

Lai ca ban tren co phieu 942

Nam nay

25 910.324.975

Nam tru'ac

[kin Ihuyth ninth nay la tntSt b9 phan hqp thanh va phat dtrqc dQc cling Bao car) tin chinh hqp &wiz

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HQ? NHAT 99 Tay Son, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket th0c ngay 31/12/2014

ThuyOt minh bao cao tai chinh hop nhat (tiep theo)

Mau B09-DN/HN

12. Chi phi san xuat. kinh doanh theo y6u to

Nam nay Nam trithc

Chi phi nguyen lieu, vat lieu 65.206.909.106

Chi phi nhan cong 39.307.607.474

Chi phi khau hao tai san c6 dinh 11 013.592.611

Chi phi dich vy mua ngoai 51.891.612.996

Chi phi khac bang ti6n 17.097.696 461

Cting 184.517.418.648

VI. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE HO'P NHAT

1. Khau hao tai san c6 dinh

Khau hao tai san c6 dinh hu•u hinh (thuyet minh IV 12)

Nam nay Nam trtraec

5 676.284_107

Khau hao tai san co dinh vo hinh (thuyet minh IV.13) 286 349.599

Khau hao bat dOng san day tu, (thuyet minh IV.15) 5.050 958.904

C6ng 11.013.592.610

2. Cac khoin du, phong

Nam nay Nam trutec

Du' phong no phai thu kho doi 1.370 410.050

Cong 1.370.410.050

3. Lai, I6 chonh lach ty gia hoi doai chua thkrc hi6n Nam nay Nam tr

Lai do danh gra lai so du* von bang tier, (5.557 245)

Lai do danh gia lai s6 du' no phai thu (104.927,644)

L6 do danh gia I?i s6 du' no vay 105.491 641

L6 do danh gia lai so du' no phai tra thuong mai 29 617.317

COng 24.624.069

4. Lai, 16 Ur host Ong dau tu'

Nam nay Nam trtroc

L6 to thanh 1j, tai san co dinh 3 724 314

Lai tien gui , cho vay (4.170.264.812)

CO tirc vb loi nhuan &rove chia (3 000.000)

Lai/I6 trong cong ty lien ket, lien doanh (9.733 921.530)

C6ng (13.903.462.028)

5. Ti6n !Ai vay da tra

Nam nay Nam trtrac

No Iai vay dau nam (12.566.667)

Lai vay phat sinh trong nam (307.391.966)

No' lai vay cu6i nam 18_384.265

Cong (301.574.368)

Ban thuyjt math nit• la tnOt ho ph in hop thanh va ph& dupe dot sung &iu ccio tat chinh hop nkit ;

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HQ? NHAT 99 Tay San, Thanh pile) Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket thijc ngay 31/12/2014

Thuyet rninh bao cao tai chinh hop nhat (tiep then)

Mau B09-DN/HN

6. Ti6n thu khac tir hoat thing kinh doanh

Nam nay Nam trverc

Thu qu9 khen thirang philc lai 11.060.000

Thu lai tien tai khoan phong toa de nhan tien mua ca phan 23.391_479

COng 34.451.479

7; Ti6n chi khac ti' hoat thing kinh doanh

Nam nay Nam tru,o'c

Chi qu9 khen thuong phoc lai (6.429.268.022)

Chia lqi nhuan cho doi tac (5.100.000.000)

Chi n6p hen van Nhb nt.rac con lai vao Quy Dau Phat then Binh Dinh khi chuyen sang cong ty co phan (52.603.984_490)

C6ng (64.133.252.512)

8. Tien chi cho vay, mua cac cony cu no cua clan vi khac

Nam nay Nam trirac

IJ'ng von cho Cong ty TNHH Nguyen lieu giey Quy Nhan (5.000.000.000)

ling van cho Cong ty CP Kinh doanh Cong Nong nghiep Binh Dinh (2.000.000.000)

Chi girl tien tiet kiem tren 3 thang (1 100 000 000)

COng (8.100.000.000)

9. Ti6n thu h(1)i cho vay, ban lai cac cong cu no, cija don vi khac

Nam nay

18.000.000.000

Nam trirac

Thu tien iyng von ci,Ja Cong ty TNHH Nguyen lieu giay Quy Nhan

Cong ty CO phan Kinh doanh C6ng Nong nghiep Binh Dinh

C6ng

18.000.000.000

10. Tien chi diu von vao dan vi khac

Nam nay

(2 870 966 666)

(1.350.000 000)

(4.220.966.666)

Nam trirac

Gap van co phan Cong ty CO phan Kinh doanh COng Nong nghiep Binh Dinh (*)

Gap van Bleu le COng ty TNHH Nguyen lieu grey Quy Nhan

COng

(*) Trong nam Tong Cong ty g6p van vao Cong ty nay tong so tien 15.000.000.000 dang, trong do: Op bang tien lb 2.870.966.666 clang, chuyen cac khoan nce ye Lrng von vb lai Crng von thanh van g6p so tien 12.129.033.334 (Yong.

11. Tien thu lai cho vay, co ttk va lai nhuan &vac chia

Nam nay Nam taro,c

Lai tien cho vay 3.784,818.595

Co tirc va lai nhuan &lac chia 7.025.206.600

COng 10.810.025.195

Bin thuyit minh nay mqt b pluin hop thiuth vit phcii duo(' dot- cong Bdo C40 tat chinh hop Whit

TONG GONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN

BAO CAO TAI CHINH HQP NHAT 99 Tay Son, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

Cho nem tai chinh ket thijc ngay 31/12/2014

Thuyet minh bao cao tai chinh ho•p nhat (tiep theo)

Mau B09-DN/HN

VI. NHU•NG THONG TIN KHAC

1. Bac) cao b6 phan

Bp phan theo linh vu'c kinh doanh: Là mot b6 phan co the phan biet m6t doanh nghiep tham gia vao qua trinh san xuat hoac cung cap san ph6m, dich vy rieng le, mot nhom cac san pha'm hoac cac dich vu CO lien quan ma b6 phan nay có rui ro va lo•i ich kinh to khac vai cac 66 phan kinh doanh khac.

Tap doan co cac 66 phan kinh doanh chinh phan chia theo cac linh vuc chinh dual St,1 quan ly cua Tap cu the nhu sat'.

- ' Kinh doanh cac san pharn lam san va dich vu lam nghiep. bao g6m san xuat the bien, mua ban lam san, trong rifng, cac san pham va san ph6m dich vu lien quan den rirrig tr6ng;

Kinh doanh ha tang cum cong nghiep va cac dich vu di kern;

Dich vu truy6n hinh cap va cac dich vu di kern; D61.1 hi tai chinh: Dau vao vao cac cong ty lien doanh lien ket va cac doanh nghiep khac CO hoat ("Ong kinh doanh phu hap vai hoat d6ng kinh doanh chinh cua Tong Cong ty.

Doanh thu ban hang va cung cep dich vu

Doanh thu hoat dOng tai chinh va lei nhuan tir

San pharn lam sari va dich vu

lam nghiep Ha tang cum

cong nghiep Troyer) hinh cap

Dau tu, tai chinh

Phan theo dOi va (wan ly

Chung COng

260.618.412.777 14.446.151.034 28.224.838.856 303.289 402.667

cong ty hen ket 684 457.728 509.869.051 901 777.819 9.736 921.530 2.758 617 942 14 591 644 07:

Thu nhap khac 22 728.194 10.825.297 12 287.664 45 841 155

T6ng doanh thu va thu

nhap khac 261.325.598.699 14.966.845.382 29.138.904.339 9.736.921.530 2.758.617.942 317.926 887 892

Chi phi phan b6 (RIG

tiep cua bi6 phan 258.667.202.066 11.349.245.223 16.422.523 810 286.438.971.099

Chi phi dvoc theo doi chung cua cac 130 phan 288.475.302 288 475.302

T6ng chi phi 258.667.202.066 11.349.245.223 16.422.523.810 288.475.302 286.727.446.401

T6ng lqi nhuan tru'o•c thug TNDN 2.658.396.633 3.617.600.159 12.716.380.529 9.736.921.530 2.470.142.640 31.199.441.491

T6ng chi phi khau hao TSCD ve bet Ong san

dau tu' 4.750.734.338 5.231.723.382 1.031.134.890 11.013.592.610

Tong chi phi phat sinh

de mua TSCD 720.935.000 191.504.114 1.165.224.401 2.077.663.515

Tar san phan b6 tru'c

tiep cua ba phan 123 345 330 822 77.308.135 656 17 403 793.487 168.604.836.164 386 662 096.129

Tar san (live theo dOi va quail ly chung 38 241.704 021 38.241.704 021

Tong tai san 123.345.330.822 77.308.135.656 17.403.793.487 168.604.836.164 38.241.704.021 424.903.800.150

Na phai Ira phan be) trvc hen cua bb phan 59.439.934 159 19.201.091 920 2.040 072.050 80.681.098 129

Na phai Ira dvoc theo dOi va quan ly chung 4 060.000.468 4.060.000.468

T6ng nq phai tra 59.439.934.159 19.201.091.920 2.040.072.050 4.060.000.468 84.741.098.597

Ban thuyb nunh nay is mat ba phan hop thanh via phai &roc doc cimg Ban cat, tai chinh hop 'drat 33

1

1 1

1 1 1 1 1

1 1 1 1

1

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN

BAO CAO TAI CHINH HQ? NHAT 99 Tay San, Thanh pha Quy Nhon, Tinh Binh Dinh

Cho nam tai chinh ket thbc ngay 31/12/2014

Thuyet minh bac, cao tai chinh ho,p nhat (tiep theo)

Mau B09-DN/HN

2. Giao dich vo'i cac ben lien quan

Cac ben lien quan cua Tap doan bao gam!

Ben lien quan

moi quan he

Ciy ban nhan dan tinh Binh Dinh

CO dOng Ian so. hiru 86,83% von chi sa hiyu cua cOng ty me

Cong ty TNHH Thuang mai Anh Vy

CO dong sa hau 10% vOn chu sa huru

cua cong ty me, ba DOng Thi Anh dpi dien la thanh vien Hai (Ring qu5n tri

Cac cong ty lien ket

Cong ty lien ket

Hai (Jong guar) tri va Ban kiem soat, Ban Tong Giam doe va Ka

Thanh vien guar) ly ch6 chat toan truang

Thanh vien gia dinh cua Hai dOng guar) tri, Ban kiem sobt, Ban

Thanh vien gia dinh cua thanh vien quan TOng Gam dac va Ke toan Kiang

ly chu chat

Cac giao dich trong yeu giCia Tap doan vai cac ben lien quan trong nam nhu saui

Ben lien quan/Nloi dung giao dich Nam nay

Cling ty CO phan Kinh doanh C6ng N6ng nghiep Binh Dinh

G6p von co phan bang tien va no' phai thu

15 000 000.000

U'ng von

2.000.000.000

Lai Ung von

311.666.667

Cling ty TNHH Nguyen lieu gi6y Quy Nhan

Lgi nhuan ducec chia

2.632.500.000

Lai nhuan da nhan

3.375.000.000

GO von dieu le

1.350.000.000

Mua hang

11.669.645.901

Tra tier) mua hang

11.669.645.901

Crng vOn

5.000 000 000

Thu hOi tien Ung von

18.000.000.000

Thu lai Cyng von

311_833.335

Cling ty CO phan Che Wen go not that Pisico

Ban hang 842.918.180

Thu tien ban hang 842.918.180

CO tik duac nhan 3.301.100.000

CO tin da nhan 3.001.000.000

Cong ty CO phan Che Wen g6 Pisico D6ng An Ban hang 9.540.417,018

Thu tien ban hang 9.540.417.018

CO tirc ducyc nhan 825.792_000

CO tirc da nhan 220.211.200

COng ty CO phan Pisico - H3 Thanh

Ban hang 39.510.800

Thu tien ban hang 39.510.800

Phai thu tier, cho thus ha tang va dich vu di kern nam 2014 796.813.079

Thu tien cho thus hp tang va dich vu di kern nam 2013 va 2014 1.046.909.274

CO tirc ducic nh5n 420.000.000

CO ttrc da nhan 420.000.000

1 Ban thuyJs ninth nay la bo phan hap thanh w) ph& duqc elac cling &Jo ctio tar chinh hop nhjt

34

Nam truck

2

I

1

1

1 1

1 1 1

1 1 1

1

TONG GONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT 99 Tay San, Thanh pho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket thCic ngay 31/12/2014

Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat (tiap theo)

Mau B09-DN/HN

HOi dOng (man tri, Ban kiem soat, Ban TOng Giam dOc va Ke town trvang

Tien luang, tien thu lao va tien thuang theo quy the

Tai ngay ket th0c nam tai chinh, cong no giCra Tap doan vai cac ben lien quan nhu sau

Ben lien quan / Cong no' S6 cuoi nam S6 diu nam

Cong na phai thu khac (thuy& minh IV,5)

Cong ty CP Kinh doanh COng Nang nghiep Binh Dinh (Crng von) 2.000.000.000

Cong ty TNHH Nguyen lieu giey Qui Nhan nhuan du'ac chia) 427.500.000

Cong ty CO phan Che bien g6 not that Pisico (co tb,c) 2.100.700 000

COng ty CO phan Che bier) go Pisico Dong An (co tCyc) 825.792_000

COng 5.353.992.000

3. Cam kat dal han clang thu'c hien

Tpi ngay ket thOc nam tai chinh, Tap doan c6 ky cac hop dOng cho cac khach hang thue dai han ca so: ha tang k9 thuat tai Cum cong nghiep Nhan Binh, Cum tong nghiep Cat Nhan va Cum C6ng nghiep Canh Vinh vai tong gia tri cac hop cong thue khoang 228.000.000.000 dOng.

4. Muc dich va chinh sach quan lq rui ro tai chinh

Cong cy tai chinh chu yeu cua Tap doan bao gom tier) met, tien guui ngan hang khong ky han va co ky han. cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac phat sinh tru'c tiep cac hoat (Jong kinh doanh. chCmg khoan chu'a niern yet, cac khoan Crng von (cho vay), cac khoan vay, cac khoan phai tra nguai ban va cac khoan no phai tra khac. Myc dich chinh cua nhirng cong CI) tai chinh nay la nham huy dOng nguOn chinh phyc vu hoat dOng kinh doanh cua Tap doan va thu loi nhuan.

Rui ro trong yeu phat sinh tir cac cong cy tai chinh cua Tap doan la rui ro thi twang, rui ro tin dung va rui ro ye tinh thanh khoan.

Nghiep vu quan 19 rui ro la nghiep vu kh6ng the thieu cho toan bo hoat Ong kinh doanh cua Tap doan. Tap doan da xay dung he thong kiem scat nham bac dam su can bang 0 M hap 19 giCra chi phi rui ro phat sinh va chi phi quan 19 rCii ro. Ban Tong Gam doc lien tuc theo dOi quy trinh quan ly rui ro cua Tap doan de bao dam sy: can bang a M hop 19 giCra chi phi rui ro va kiem scat rui ro.

Ban Tong Giam d6c xem xet va thong nhet by dung nhCrng chinh sach quan 19 cho nhang rui ro net., tren nhu' sau:

RUi ro thi truteng

Rui ro thi twang la rui ro ma gia tri hop 19 hoac cac luOng hen twang lai cua mOt cong cy tai chinh se bien dOng theo nhang. thay cua gia thi truang. Gib thi truang bao cac loci rui ro: rum ro lai suet, rui ro tien to (rui ro ngoai hoi), rui ro hang hoa va rui ro ye gia khac, chang hpn nhu' rui ro ye gia co phan. Cac cong cy tai chinh bi anh hu'Ong bai rui ro thi truang bao gOm cac khoan vay va no, tien gCri, cac khoan cho vay va cac khoan dau to tai chinh.

Rui ro lai suet

RCA ro lai suet la rui ro ma gia tri hop 19 hoac cac luong tien trong tuang lai cua mot cong cy tai chinh se bien dOng theo nhirng thay dOi cua lai suet thi truang RUi ro thi Kiang do thay dOi lai suet cua Tap doan chU yeu lien quan den cac khoan tier) giri ngan han, cac khoan Ung von, cac khoan vay va no' vai lai suet the nOi.

Tap doan guar) 1y rum ro bang cach theo doi chat the tinh hinh thi twang co lien quan, phan tich tinh hinh canh tranh tren thi twang, tren ca so' dO, Tap doan du tinh va (lieu chinh mCyc don bey tai chinh cong nhu chien

nam tai chinh theo tinh hinh hien tai de co duac mire lai suet cO lai cho muc dich cua Tap doan va

yen ham trong giai han quan 19 rui ro cua minh.

I Ban ihuy,tit mini: nay la mOt pkin hvp thanh va phai tintic dQc ding Brio cho tai Minh hop nhilt

1 1

1

1

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT 99 Tay Sun, Thanh oho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket thk ngay 31/12/2014

Thuyet minh bao cao tai chinh hap nhat Melo theo)

Mau B09-DN/HN Rui ro ngoai h6i

Rui ro ngoai hoi la rui ro ma gia tri hap ly hoac cac luOng tien trong krang lai cua mot c6ng cu tai chinh se bier, dOng theo nhCrng thay d6i cua tY gia hOi doai.

Tap doan chiu rui ro do sty thay doi cua tY gia h6i doai lien quan true tiep den cac hoat dOng kinh doanh cua Tap doan (khi doanh thu va chi phi duac thu•c hien bang dan vi tien to khac vai dong tien hach toan cua Tap doan) va cac khoan vay cua Tap doan CO goc ngoai te.

Tap doan china sir dung cac tong cu phai sinh de phong ngira cac rui ro ye ngoai h6i.

Tap doan quan ly rt'vi ro ngoai h6i bang cac xem xet tY gia ngoai h6i cho trong thai diem va tinh hinh bien dOng tY gia tren thi truang hien tai va kien khi Tap doan mua ban hang h6a, dich vu va vay von co goc ngoai to trong Wang lai.

126i ro v6 gia hang hoa

Tap doan co r6i ro ye gia hang h6a va dich vu do thut hien viec mua hang hoa va dich vu phyc vu cho hoat dOng dm Tap doan. Tap doan quan ly rui ro ye gia hang h6a thOng qua viec theo dOi chat the thong tin va tinh hinh co lien quan ye thi tru'Ong nham quer) ly thai diem, d6ng thai to &tilt ciau thau cho cac hap d6ng mua hang co gia tri Ian vai cac nha thau, nha cung cap tren co sa don gia CO dinh hoac gia tron g6i co dinh

Rui ro tin dung

Rui ro tin dyng la rui ro ma mot ben tham gia trong mot cung cu tai chinh hoac hap d6ng khach hang kh6ng thu•c hien duoc nghia vu cua minh, d5n den ton that ye mat tai chinh. Tap doan CO rui ro tin dung tiP cac hot dong kinh doanh cua minh (chi, yeu doi vai cac khoan phai thu khach hang) va ttY hoat dOng tai chinh cua minh, bao g6m tier, gui ngan hang va cac khoan cho vay

Phai thu khach hang

Viet quan ly rui ro tin dung khach hang cua Tap doan diya tren cac chinh sach ban hang, thi, tut va quy trinh kiem soat cua Tap doan CO lien quan den viec quan ly rui ro tin dung khach hang

Tap doan thuang xuyen theo d6i cac khoan phai thu cua khach hang chu'a drat thu va tim each duy tri chat the doi vai cac khoan phai thu ton dong. Doi vai cac khach hang Ian, Tap doan thut hien viec xem xet sty suy giam ch5t luang tin dung cua lung khach hang tai ngay lap bao cao. Tren ca sa nay va viec cac khoan phai thu khach hang cua Tap doan co lien quan den nhieu doi tuvng khach hang khac nhau, rui ro tin dung kh6ng tap trung clang ke vac) mot khach hang nhat dinh.

Tien girl ngan hang:

Tap doan duy tri tier, gui ngan hang tai cac ngan hang Ian tai Viet Nam. RCii ro tin dung tien girl ngan hang duac qua,' ly bai bO phan tai chinh cua Tap doan theo chinh sach dm Tap doan. Tap doan nhan thay tap trung do rui ro tin dung doi hen gt:ri ngan hang là thap.

Cho vay, Cing von

Tap doan co cho cac ben lien quan ung von de phyc vu hoat Ong san xuat kinh doanh. Tap doan nhan thay mtPc tap trung dO rui ro tin dung doi khoan Crng von nay la thap

Rui ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro Tap doan gap kh6 khan khi thiyc hien cac nghia vu tai chinh do thieu von. Rui ro thanh khoan cua Tap doan chi yeu phat sinh viec cac tai san tai chinh va na phai tra tai chinh co thai diem dao han lech nhau.

Tap doan quan ly rui ro thanh khoan th6ng qua viec duy tri mot luang tien va cac khoan vay a MCYC ma Tap doan cho la dC, de dap Crng nhu cau cho cac hoat dOng cua Tap doan va de Om thieu anh hu'ang cua nhipng bien Ong ye iuOng tien.

Ban thuyit minh nay la mat by MO; hop thanh vii phi! drat clac cung Boo cao tat chinh hc,7, ritj;

I

1 1 1

1

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT 99 Tay San, Thanh pho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket th6c ngay 31/12/2014

Thuyet rninh bao cao tai chinh hop nhat (tiep theo)

M5u B09-DN/HN Bang dual day tong hap thai han thanh toan cUa cac khoan no tai chinh cua Tap doan dcra tren cac khoan thanh toan du' kien theo hap d6ng Ver.) ca sa chua chiet khau:

So cu6i nam

Cac khoan vay va no

Tir dwai 1 nam Tren 1 nam T6ng cong

29.685.332.095 29 685.332 095

Phai Va ngutii ban 13.722.808.765 13.722.808.765

Chi phi phai tra 884 209.833 884 209 833

Cac khoan phai tra khac 4.546.005.265 4.546.005 265

C6ng 48.838.355.958 48.838.355.958

Ban Tong Giarn d6c cho rang nu:fc d5 tap trung rui ro d6i voi viec tra na ciia Tap (Joan & rni:tc kiern scat du c. Tap doan co du kha nang thanh toan cho cac khoan no den han tir dOng tien &roc tao ra tiy host dOng kinh doanh, tien thu h6i cac tai san tai chinh khi dao han va to cac ngu6n von huy dOng khac.

5. Tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh

Bang dual day trinh bay gia tri ghi so va gia tri hop ly cCia cac cong cu tai chinh trong bao cao tai chinh hop nhat cCia Tap doan:

Gia tr.i ghi s6 (DVT: 1.000 VND) Gia tri hap ly (DVT: 1.000 VND)

SO cu6i nam S6 diu nam S6 cu6i nam S6 dau nam

Nguyen gia Dcr phong Nguyen gia DV' phOng

Tien girl ngan han

Tian mat va tien khOng ky han

44.870.000

8.206.080

44.870.000

8 206.080

Phai thu khach hang 34.014.881 (3.878.791) 30.136.090

Phai thu khac 6.148 127 6 148.127

Cho vay (Cvng von) 2.000.000 2 000.000

Co phieu chua niern yet 11.685 120 11 685.120

C(mg 106.924.208 (3.878.791) 103 045.417

Na phai tra tai chinh

Gia tri ghi so Gia tri hap ly

S6 cuOi nam s6 dau nam s6 cu6i nam so au nam

Cac khoan vay va no 29.685.332 095 29.685.332 095

Phai tra ngutei ban 13.722.808.765 13.722.808.765

Chi phi phai tra 884.209 833 884.209,833

Cac khoan phai tra khac 4.546.005.265 4.546.005.265

Cc)ng 48.838.355.958 48.838.355.958

Ban thilytit moth nay la unit 1,0 pliOn hop thanh va phiii &roc doc ding Boo coo tat chinh hop 'Olds

ngay 09 thang 3 nam 2014

1 TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT 99 Tay Son, Thanh pho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh Cho nam tai chinh ket thiic ngay 31/12/2014

Thuyet minh bao cao tai chinh hap nh5t (tier) theo)

Mau B09-DN/HN Gia tri hap 19 cua cac tai san tai chinh va no, phai tra tai chinh duac phan anh theo gia tri ma cOng cu tai chinh co the dirac chuyen dOi trong mOt giao dich hien tat giira cac ben tham gia ngoai trir trtyang hap bat buOc phai ban hoac thanh 19.

Tap doan sir dung phiyang phap va gia Binh sau day de vac tinh gia tri hap 19 cho muc dich thuyet minh tren bao cao tai chinh hap nhat:

Gia tri hap 19 cua tien mat , tien girl khong ky han, tien girl ngan han, cac khoan phai thu khac, cac khoan cho vay / Ong von CO lei suet, cac khoan phai tra ngiyai ban, chi phi phai tra va cac khaki na phai tra ngan han khac tuang &rang vai gia tri ghi sO cua cac khoan muc nay do nhirng cong CO nay CO ky han ngan han.

Gia tri hop 19 cac khoan phai thu khach hang &roc Tap doan danh gia dcra tren kha nang tra na cua tirng khach hang. Tren ca s& danh gia nay, Tap doan irac tinh du, phong cho phan khong thu hoi drlfaC theo du, tinh cua cac khoan phai thu nay. Tai ngay ket thLic nam tai chinh, Tap doan danh gia gia tri ghi sO cua cac khoan phai thu sau khi trir di du' phong khong khac biet dang ke voi gia tri hap 19.

Gia tri hop 19 cua cac chUng khoan chua niem yet, cac khoan dau to tai chinh ma gia tri hop 19 khong the xac dinh chrac mOt cach chat char' do kh6ng co thi triyang CO tinh thanh khoan cao cho cac chi:mg khoan, cac khoan dau to tai chinh. Tren ca sa xem xet rui ro ye tinh hinh tai chinh va ket qua hoat kinh doanh dim don vi phat hanh chiing khoan va nhan von ci6u kr, Tap doan crac tinh thy phong cho phan khong thu hoe &roc theo du, tinh ci,a cac khoan dau to nay. Tai ngay ket thOc nam tai chinh, Tap doan danh gia gia tri ghi sO cua cac chtYng khoan, cac khoan dau tu, tai chinh sau khi VC), di dcr phong khong khac biet clang ke vai gia tri hop 19.

Cac khoan vay va cac khoan no phai tra tai chinh khac ma gia tri haply khOng the xac dinh &lac mot cach chac than do khong CO thi twang CO tinh thanh khoan cao cho cac khoan vay va cac khoan na phai tra tai chinh khac nay duac trinh bay bang gia tri ghi sO.

6. Su, kin phat sinh sau ng5y ket thirc nam tai chinh

Ban TOng Giam dot khong dinh kh6ng co sly kien quan trot-1g nao xay ra sau ngay 31 thang 12 nam 2014 cho den thoi diem lap bao cao nay can thiet phai co cac dieu chinh so lieu hoac tong b6 trong bao cao tai chinh hap nhat,

kouyin Ncioc Minh Minh Trung

Nguyen Tan Binh kg_ LA:A lap bleu Ka toan truteng

Tong Giam clot

Itto issres math nay to mat ha phOn hop thanh ra phai &roc doc cling BO° coo far chinh hop nhdt

38

I