U8V10.0 产品培训—总账上

用友软件股份有限公司U8 财务开发部

讲师：郄文静2011 年 2 月 8 日

课程提纲

产品概述1. 产品综述2. 术语说明3. 应用角色4. 接口说明

应用准备1. 基础数据2. 期初数据

课程提纲

业务介绍1. 日常业务2. 专题介绍3. 其他介绍

1.1 产品综述

总账系统是财务管理信息系统的核心。系统以凭证处理为主线，提供凭证处理、预提摊销处理、自动转账、汇兑损益、结转损益等会计核算功能，以及出纳管理、现金流量等财务管理功能；

通过部门、个人、客户、供应商、项目以及自定义核算功能，实现企业各项业务的精细化核算；

系统提供了丰富的账簿和财务报表，帮助企业管理者及时掌握企业财务和业务运营情况；

系统完全符合 2007 年新会计准则及各行业对企业会计核算的各项要求，既可以独立运行，又可以与报表、工资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理等模块共同使用，提供更完整、全面的财务管理解决方案。

1.2 产品框架

凭证

• 填制凭证• 审核凭证• 记账• 期末转账• 期末对账• 结账

出纳管理

• 现金、银行日记账

• 银行对账• 支票登记

现金流量

• 现金流量录入• 现金流量明细

分析• 现金流量汇总

分析

账簿查询

• 总账• 科目余额表• 明细账• 辅助明细账• 辅助汇总表• 跨年度账表查

询分析

1.3 术语说明

会计科目会计科目是按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的科目，称为会计科目。

凭证类别凭证类别是指凭证的分类。

凭证凭证又称会计凭证，是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。

固定汇率" 固动汇率 " 在制单时，一个月只按一个固定的汇率折算本位币金额。

浮动汇率" 浮动汇率 " 在制单时，按当日汇率折算本位币金额。

1.3 术语说明

总账是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。总分类账的账页格式，一般采用“借方”、“贷方”、“余额”三栏式。

明细账按明细分类账户登记的账簿叫做明细分类账 , 简称“明细账”。明细账也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用于分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。明细账可采用三栏式、多栏式、数量金额式。

日记账亦称序时账，是按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔登记的账簿。

1.3 术语说明

记账记账就是把一个企事业单位所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录。

结账结账就是在把一定时期内发生的全部经济业务登记入账的基础上，计算并记录本期发生额和期末余额。

关账关账是在会计电算化里面的术语，指关闭当前月份的记账功能。 关账后当月不能做任何业务，包括调整业务。

调整期在结账后如需通过填制凭证方式调整报表数据，可以启用调整期。调整期启用后，系统自动在结账功能菜单后增加关账功能菜单 ，在结账之后关账之前称之为调整期。

1.4 应用角色

角色（或岗位） 岗位职责 应用系统功能

财务主管

财务计划、投融资计划、

财务预决算、税务规划、

收入费用利润核算

主管签字；凭证审核；

账簿及辅助账簿查询；

现金流量查询；

财务会计

负责日常会计核算工作；

编制各类财务报表；

税务申报，解缴；

资产管理；

填制凭证；凭证、账簿打印；

记账、结账；

账簿及辅助账簿查询；

现金流量查询；

出 纳

办理资金收付业务；

现金管理；

银行账目管理；

各类票据保管，开具票据；

出纳签字；资金日报；

现金日记账；银行日记账；

银行对账；支票管理；

1.5 接口说明

课程提纲

2.1 应用准备2.1.1 基础数据

2.1.2 期初数据

2.1 基础数据

基础档案 举例 应用系统功能

部门、人员、客户、

供应商、项目、自定义项

办公室 \ 财务部 \ 采购部王总 \张秘书 \ 财务钱经理 \

马会计 \李出纳…. ….

辅助核算的凭证；

辅助账簿 \ 表 以及 分析；

(例如客户账龄分析等 )

结算方式

现金现金支票转账支票… …

现金 \ 银行的凭证；

现金 \ 银行 日记账；

银行对账；

支票管理；

外币、汇率设置 美元 \港币 外币核算的凭证；

外币账簿 \ 表；

科目1001-库存现金1002- 银行存款… ….

凭证；科目余额表；

科目总账、明细账；

凭证类别 记账凭证 凭证；

2.1 基础数据 _ 凭证类别如果是第一次进行凭证类别设置，可以按以下几种常用分类方式进行定义。

记账凭证收款、付款、转账凭证现金、银行、转账凭证现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证自定义凭证类别

2.1 基础数据 _ 科目

类型 基础档案 应用系统功能

财务 科目

1001-库存现金1002- 银行存款100201-建行100202-农行1122- 应收账款（客户往来）1405-库存商品 ( 数量核算 )

140501-哇哈哈 125ml

140502-哇哈哈 225ml

2202— 应付账款（供应商往来）4001- 实收资本4103- 本年利润6001- 主营业务收入 ( 数量核算 )

600101-哇哈哈 125ml

600102-哇哈哈 225ml

6401- 主营业务成本 ( 数量核算 )

640101-哇哈哈 125ml

640102-哇哈哈 225ml

6601- 销售费用660101- 工资（部门核算）660102-水电费（部门核算）6602- 管理费用660201- 工资（部门费用）660202-水电费（部门费用）

2.1 基础数据 _ 科目

2.1 基础数据 _ 科目1405-库存商品140501-哇哈哈125ml140502-哇哈哈225ml…… ……

6001- 主营业务收入600101-哇哈哈125ml600102-哇哈哈225ml…… ……

6401- 主营业务 成本640101-哇哈哈125ml640202-哇哈哈225ml…… ……

当科目结构一致时可以使用成批复制功能。

2.2 期初数据

期初数据 年初启用 年中启用

科目账 录入年初余额累计借 \ 贷 方；期末余额；

系统反算年初余额；

辅助账 录入年初余额往来明细；

累计借方发生；累计贷方发生；

现金流量期初 不需要 需要

银行对账期初 需要 需要

2.2 期初数据科目 方

向年初余额 累计借方 累计贷方 期初余额

1001-库存现金 借 ￥ 5000 ￥ 12000 ￥ 11000 ￥ 6000

1002- 银行存款 借 ￥ 505000 ￥ 30000 ￥ 35000 ￥ 500000

100201-建行 借 ￥ 203000 ￥ 20000 ￥ 23000 ￥ 200000

100202-农行 借 ￥ 302000 ￥ 10000 ￥ 12000 ￥ 300000

1405-库存商品 借 ￥ 6000 ￥ 10000 ￥ 11000 ￥ 5000

--娃哈哈125ml

借 ￥ 3000 ￥ 5000 ￥ 6000 ￥ 2000

--娃哈哈125ml

借 ￥ 3000 ￥ 5000 ￥ 5000 ￥ 3000

2202 应付账款 贷 ￥ 11000 ￥ 11000

--旭日集团 贷 ￥ 5000 ￥ 5000

- -娃哈哈 贷 ￥ 6000 ￥ 6000

4001- 实收资本 贷 ￥ 400000 ￥ 400000

4103 本年利润 贷 ￥ 100000 ￥ 100000

提醒：期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证。若存在已记账凭证，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能，期初余额的状态显示为【浏览只读】。

试算结果平衡

期初对账相平

2.2 期初数据 _ 往来核算

提醒： 为了保证账表对账相平，往来类的科目录入期初余额时请务必通过往来明细录入，而后进

行数据汇总。 辅助期初余额支持增行，是为了兼容以前版本升级数据。

支持从应收、付引入期初往来明

细。

点击往来明细

双击期初余额

录入期初往来明细

期初往来明细汇总

课程提纲

3.1 日常业务3.1.1 填制凭证

3.1.2 出纳签字

3.1.3 主管签字

3.1.4 凭证审核

3.1.5 凭证查询、及打印

3.1.6 记账

3.1.7 账簿查询、及打印

3.1.8 结账

3.1.9 关账

3.1.1 填制凭证 _ 认识凭证

凭证要素：凭证类别、凭证号、日期、摘要、科目、辅助信息、金额、附单据数

3.1.1 填制凭证 _ 填制凭证

采购

销售收回货款支付货款

3.1.1 填制凭证 _ 常用凭证在单位里，会计业务都有其规范性，因而在日常填制凭证的过程中，经常会有许多凭证完全相同或部分相同，如果将这些常用的凭证存储起来，在填制会计凭证时可随时调用，必将大大提高业务处理的效率；

3.1.1 填制凭证 _ 常用凭证在填制凭证时将凭证保存为常用凭证；

支持将当前凭证另存为常用凭证

3.1.1 填制凭证 _ 自动复制

会计在填制凭证时经常会同时做一类凭证， 例如报销业务，相同业务的凭证格式内容基本相同，可以在完成一张凭证后，复制生成新的凭证，再加以调整即可完成新凭证的填制，提高填制凭证的效率；

3.1.1 填制凭证 _ 凭证草稿

会计在填制凭证填写到一半时其他事情打断，不能继续完成凭证的填制，放弃很可惜，凭证草稿保存和凭证草稿引入就可以解决这样的问题；

3.1.1 填制凭证 _ 作废凭证对于错误的凭证，如果需要保留痕迹，可以在凭证上标记作废标志；

3.1.1 填制凭证 _ 作废凭证

提醒：

是否允许操作员作废他人的凭证受选项中【允许修改作废他人凭证】控制。如果允许作废部分操作员的凭证，则还可以选择【控制到操作员】，并在【数据权限】中设置相应用户的权限。

总账系统不能作废外部系统凭证。外部系统的凭证只能在相应系统进行修改、删除、冲销操作。

3.1.1 填制凭证 _ 整理凭证

如果不需要保留痕迹，可以将作废凭证删除 ,即整理凭证；

3.1.1 填制凭证 _ 整理凭证

总账凭证启用内控，凭证不允许删除。

按凭证号的顺序将断号后面的凭证号向前提号。

按凭证日期，将凭证号重新排号。

按凭证审核日期，将凭证号重新排号。

3.1.1 填制凭证 _ 冲销凭证

冲销凭证是将将已记账凭证进行红字冲销，然后再填写正确凭证。

3.1.1 填制凭证 _ 冲销凭证

进入查询凭证功能，用户可通过查找到凭证，点菜单【制单】下的【冲销凭证】，对当前凭证自动制作红字冲销凭证。

3.1.1 填制凭证 _ 选项

凭证号按照凭证日期的顺序排列。 填制凭证时 , 结算方式使用到票据管理的结算方式时 , 进行支票控制 .例如 , 在报销时支票未登记，则提示是否需要登记。填制凭证时 ,控制科目余额不允许出现负数 .

现金流量凭证希望控制现金流量项目必须录入 .

系统刚上线，和手工账并行，如何保障系统中的凭证号和手工的凭证号保持一致

3.1.1 填制凭证 _ 凭证选项

在凭证录入时，可以对往来款项进行直接往来全额两清业务

选择此项，则点击〖增加〗按钮时显示凭证打印设置界面，可设置打印格式，否则直接输出打印

有外币核算业务，选择此项系统自动检查外币借贷方是否平衡。

3.1.2 出纳签字出纳签字的凭证范围：出纳凭证（现金、银行类凭证）

签字方式：单张签字、批量签字

提醒：取消签字必须由签字人本人取消。

单张出纳签字单张取消签字

批量出纳签字批量取消签字

3.1.2 出纳签字 _ 选项

配置出纳管理流程，选择则出纳凭证必须经由出纳签字。

同时使用总账和出纳管理，出纳签字可配置在不同系统。

3.1.3 主管签字签字范围：所有凭证

签字方式 : 单张签字、批量签字

提醒：签字人不能与制单人相同。取消签字必须由签字人本人取消。

单张主管签字单张取消签字

批量主管签字批量取消签字

3.1.3 主管签字 _ 选项

3.1.4 凭证审核审核范围：所有凭证

审核方式 : 对照式审核、单张审核、批量审核

提醒：审核人和制单人不能是同一个人；凭证一经审核，就不能被修改、删除。取消审核签字只能由审核人自己进行。作废凭证不能被审核，也不能被标错已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先按〖取消〗取消标错后才能审核；凭证审核日期应大于等于凭证日期；

单张审核单张取消审核

批量审核批量取消审核

3.1.4 凭证审核 _ 对照式审核

对照式审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要，通过对凭证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的

3.1.4 凭证审核 _ 标错

凭证审核人发现凭证错误，在凭证上打上有错标记，并录入错误原因； 制单人将光标放到有错上可以显示出错误原因； 根据错误原因修改凭证，保存凭证。

3.1.5 凭证查询

支持跨年查询

凭证查询支持查询其他年度的凭证；凭证号支持凭证范围查询；

通过辅助条件可以按照摘要、科目、金额等条件进行查询

如果允许操作员查询他人凭证，则选项中选择【可查询他人凭证】如果需要控制允许查询那些人凭证，则选中【控制到操作员】，并需要在【数据权限】设置中设置用户权限。则在凭证查询时，操作员只能查询具有相应人员的凭证查询权限。

3.1.5 凭证打印

针式打印机

激光打印机

凭证打印时打印出凭证边框，适合在白纸上打印，称为普通打印； 凭证打印时不打印出凭证边框，适合在特殊印刷凭证纸上打印，称为套打；

3.1.5 凭证打印

打印凭证时，是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名；打印凭证时，是否自动打印科目编码；套打与此参数无关。

3.1.5 凭证打印

在待选项中选中需要打印的辅助项或自定义项，选入可供打印的摘要栏或科目栏中，打印即可按指定的位置打印。

3.1.6 记账记账：凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等

3.1.6 记账取消记账

提醒：已结账的月份，不能恢复记账前状态。只有账套主管才能恢复到月初的记账前状态。

3.1.7 账表查询 余额表辅助项科目余额表辅助项科目明细账

3.1.7 账表查询 余额表明细账总账

3.1.7 账簿打印 类似于凭证打印； 账簿打印时打印出账簿边框，适合在白纸上打印，称为普通打印； 账簿打印时不打印出账簿边框，适合在特殊印刷账簿纸上打印，称为套打；

3.1.7 账簿打印

账表 - 账簿打印，适合正式账簿打印，即所有科目的账簿打印出的格式都是一致的，是否打印账簿边框受选项中是否套打的控制。

3.1.7 账簿打印

恢复系统默认列宽

除了账簿打印之外的账表支持所见即所得的打印方式，在查询界面支持拖曳调整行宽度 , 并支持格式保存。

3.1.8 结账

已结帐的月份不能填制非调整凭证。

存在未记账凭证的月份不能结账。

若总账与明细账对账不符，则不能结账。

结账成功

3.1.8 结账

取消结账

取消月末结账

3.1.9 关账

设置调整凭证类别

启用调整期

结 账

填制调整凭证

凭证审核、签字

记 账

关 账

如果您希望在结账后仍旧可以填制凭证用来调整报表数据，可以启用调整期。调整期启用后，系统自动在结账功能菜单后增加关账功能菜单 ，在结账之后关账之前称之为调整期。