UPRAVLjANjE FINANSIJSKIM TOKOVIMA

TEMA IZLAGANjA:

UPRAVLjANjE FINANSIJSKIM TOKOVIMAUPRAVLjANjE FINANSIJSKIM TOKOVIMASADRAJ IZLAGANjA: OBJANjENjE OSNOVNIH POJMOVA TOKOVI FINANSIJSKIH SREDSTAVA U PREDUZEU UPRAVLjANjE FINANSIJSKIM TOKOVIMA U PREDUZEU ZNAAJ UPRAVLjANjA FINANSIJSKIM TOKOVIMA PRIMER IZRADE GLOBALNOG PLANA FINANSIJSKIH TOKOVA PRIMER ZA VEBANjE LITERATURA

CILj IZLAGANjA

NAIN RADA - INTERAKTIVAN PRISTUP (PREDAVA - UESNIK KURSA)

KONTAKT: [email protected]/44-94-282

prof. dr Milorad Stojilkovi

OBJANjENjE OSNOVNIH POJMOVA

OSNOVNI POJMOVI RELEVANTNI ZA IZLAGANjE:

1) FINANSIJE2) POSLOVNE FINANSIJE3) FINANSIJSKI TOKOVI4) UPRAVLjANjE5) UPRAVLjANjE FINANSIJSKIM TOKOVIMA


FINANSIJE

TERMINOLOGIJA:FRANCUSKI JEZIK (XV VEK):

a) 'finances'b) 'finance'

OSTALI SVETSKI JEZICI: ENGLESKI: 'finance' NEMAKI: 'finanzen' RUSKI: 'finansi' ITALIJANSKI: 'finanzna'

DEFINICIJA (POJAM) FINANSIJA


POSLOVNE FINANSIJE

TERMINOLOGIJA: FINANSIJE PREDUZEA MIKRO FINANSIJE FINANSIJSKI MENADMENT UPRAVLjANjE FINANSIJAMA PREDUZEA

DEFINICIJA (POJAM) POSLOVNIH FINANSIJA

GLAVNI CILj UPRAVLjANjA POSLOVNIM FINANSIJAMA


FINANSIJSKI TOKOVI

TERMINOLOGIJA: NOVANI TOKOVI TOKOVI GOTOVINE 'Cash Flow'

DEFINICIJA FINANSIJSKIH TOKOVA PREMA MSFI (IFRS)

KLASIFIKACIJA FINANSIJSKIH TOKOVA PREMA MSFI (IFRS)


UPRAVLjANjE

TERMINOLOGIJA: UPRAVLjANjE MENADMENT

DEFINICIJA (POJAM) UPRAVLjANjA

FAZE PROCESA UPRAVLjANjA


TOKOVI FINANSIJSKIH SREDSTAVA U PREDUZEU


TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

I TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI PRODAJA I PRIMLjENI AVANSI PRIMLjENE KAMATE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI OSTALI PRILIVI IZ REDOVNOG POSLOVANjA

II ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH OPERATIVNIH AKTIVNOSTI

ISPLATE DOBAVLjAIMA I DATI AVANSI ZARADE, NAKNADE ZARADA I OSTALI LINI RASHODI PLAENE KAMATE POREZ NA DOBITAK PLAANjA PO OSNOVU OSTALIH JAVNIH PRIHODA


TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI PLASIRANjA I INVESTIRANjA

I PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI PLASIRANjA I INVESTIRANjA PRODAJA AKCIJA I UDELA (NETO PRILIVI) PRODAJA NEMATERIJALNIH ULAGANjA, NEKRETNINA,

POSTROJENjA, OPREME I BIOLOKIH SREDSTAVA OSTALI FINANSIJSKI PLASMANI (NETO PRILIVI) PRIMLjENE KAMATE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANjA PRIMLjENE DIVIDENDE

II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI PLASIRANjA I INVESTIRANjA KUPOVINA AKCIJA I UDELA (NETO ODLIVI) KUPOVINA NEMATERIJALNIH ULAGANjA, NEKRETNINA,

POSTROJENjA, OPREME I BIOLOKIH SREDSTAVA OSTALI FINANSIJSKI PLASMANI (NETO ODLIVI)


TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANjA

I PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANjA UVEANjE OSNOVNOG KAPITALA DUGORONI I KRATKORONI KREDITI (NETO

PRILIVI) OSTALE DUGORONE OBAVEZE

II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANjA OTKUP SOPSTVENIH AKCIJA I UDELA DUGORONI I KRATKORONI KREDITI I OSTALE

OBAVEZE (NETO ODLIVI) FINANSIJSKI LIZING ISPLAENE DIVIDENDE


UPRAVLjANjE FINANSIJSKIM TOKOVIMA U PREDUZEU


ZNAAJ UPRAVLjANjA FINANSIJSKIM TOKOVIMA

POZNATE IZREKE: 'CASH IS A KING' ('KE JE KRALj') 'GOTOVINA - NOVANA SREDSTVA SU IMOVINA NAD

IMOVINOM'

DA LI JE TO ZAISTA TAKO ILI SE RADI O PRETERIVANjU?

1) POSLEDICE NELIKVIDNOSTI (IZAZVANE LOIM UPRAVLjANjEM FINANSIJSKIM TOKOVIMA)

2) POSLEDICE POSLOVANjA SA GUBITKOM


PRIMER IZRADE GLOBALNOG PLANA FINANSIJSKIH TOKOVA

OPIS I KVARTAL II KVARTAL III KVARTAL IV KVARTAL UKUPNO1. POETNI SALDO GOTOVINE 5000 6000 6000 5500 5500

2. PRILIVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 12000 14000 15000 12000 530003. ODLIVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 14000 13000 14500 11000 52500

4. NETO PRILIV (1-2) 1000 500 1000 5005. NETO ODLIV (2-1) 2000

6. PRILIVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANjA 3000 30007. ODLIVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANjA 1000 1000 1000 3000

8. NETO PRILIV (6-7) 30009. NETO ODLIV (7-6) 1000 1000 1000

10. SALDO GOTOVINE NA KRAJU PERIODA 6000 6000 5500 5500 6000


GLOBALAN PLAN FINANSIJSKIH TOKOVA PREDUZEA 'X'

PLAN FINANSIJSKIH TOKOVA JE ZNAAJAN INSTRUMENT FINANSIJSKOG UPRAVLjANjA

PRIMER ZA VEBANjE

SALDO GOTOVINE NA POETKU PERIODA JE 10000 DIN. PLANIRANI PRILIVI I ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH

AKTIVNOSTI:- PRVI KVARTAL - 24000 DIN. 20000 DIN.- DRUGI KVARTAL - 26000 DIN. 32000 DIN.- TREI KVARTAL - 25000 DIN. 21000 DIN.- ETVRTI KVARTAL - 27000 DIN. 25000 DIN. ZADATAK:NAPRAVI PLAN FINANSIJSKIH TOKOVA KOJI E

UKLjUIVATI PLANIRANE PRILIVE I ODLIVE GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANjA. U PERIODU DEFICITA GOTOVINE TREBA PLANIRATI KRATKORONO ZADUENjE A U PERIODU SUFICITA GOTOVINE OTPLATU KREDITA. PRI TOME TREBA IMATI U VIDU DA JE NA OSNOVU KOMBINACIJE ISKUSTVA I NAUNIH METODA UTVRDjENO DA MINIMALAN SALDO GOTOVINE ZA OVO PREDUZEE IZNOSI 10000 DINARA.


LITERATURA

1. dr Marko Ivani,dr Ljiljana Jeremi:''Osnovi finansija'',Univerzitet Singidunum,Fakultet za turistiki i hotelijerski menadment,Beograd,2005.

2. James Van Horne:''Finansijsko upravljanje i politika''(Finansijski menadment),MATE,Zagreb,1997.

3. dr Milorad Stojilkovi,dr Jovan Krsti:''Finansijska analiza'', Ekonomski fakultet Ni,2000.

Documents

UPRAVLjANjE FINANSIJSKIM TOKOVIMA