•

Oplæg for Social- og SundhedsudvalgetVed Økonomi- og Lønchef Morten Bentsen

Dagsorden- Kort præsentation- Et tilbageblik på Budget 2020- Ny økonomisk politik – indledende overvejelser- Opfølgning på Budget 2020

Ved

Øko

no

mi o

g Lø

nch

ef M

ort

en B

ents

en, d

en 7

.1.2

0

Information om Budget 2020

STO

RE

ØKO

NO

MIS

KE

UD

FOR

DR

ING

ER

Underskud overført fra 2018: 62 mio. kr.

Forventet underskud i 2019:

52 mio. kr.

I alt 114 mio. kr. Hertil en disponibel

likviditet under pres.

Bortfald af årligt tilskud på ca. 43 mio. kr. fra 2018 til 2019 vedr. det socioøkonomiske kriterium

”Fald i indbyggertal”

Massivt pres på velfærdsudgifterne inden for det

specialiserede socialområde (børn og voksne) samt

ældreområdet

Omlægning og fastfrysning af den kommunale medfinansiering af sundhedsvæsnet (56 mio. kr.

de seneste tre år)

Verserende skattesag ml. en lokal virksomhed og SKAT, hvor der reguleres 18 år tilbage og

som medfører en tilbagebetaling på 49,6 mio. kr. Der er tale om en sag helt uden fortilfælde!

Ændret budgettering af overførselsudgifterne inden for

beskæftigelsesområdet

Behov for en ny og mere retfærdig udligningsreform

BAGGRUND: STORE ØKONOMISKE UDFORDRINGER

ÅRSAGERNE HERTIL ER FLERE:

Specifikation af tekniske ændringer, drift

ASS

ENS

BY

RÅ

D, 3

0. S

EPTE

MB

ER 2

01

9

”Vi ønsker et budget i balance afstemt med det

aktuelle udgifts- og aktivitetsniveau og en

disponibel likviditet på ml. 50 og 80 mio. kr.”

Gen

op

retn

ing

af u

bal

ance

, i a

lt c

a. 3

7 m

io.

FOR

HA

ND

LIN

GSR

ESU

LTA

TOverførselsudgifter i alt

- Andel af landet (Kilde: Analyseværktøj fra KL)

”BU

DG

ET I

BA

LAN

CE”

Områderne godskrives tidligere års underskud og

forventet underskud i 2019, jf. 2. totalopfølgning

Genopretning af budgetmæssige ubalancer i

2020 og frem inden for beskæftigelsesområdet, det specialiserede socialområde,

hjælpemidler mm.

Gennemførelse af nye omprioriteringsblokke og

besparelser. Ca. 37 mio. kr. i helårsvirkning

Styrkelse af den disponible kassebeholdning til

minimum 50 mio. kr.

Reduceret anlægsramme og ingen ny drift

ANBEFALING TIL ET ”BUDGET I BALANCE”

FOR

HA

ND

LIN

GSR

ESU

LTA

T

En ”bred” budgetaftale som Radikale Venstre,

Det Konservative Folkeparti, SF, Socialdemokratiet og Venstre står

bag

Områderne godskrives tidligere års underskud og forventet

underskud i 2019 for op til 108 mio. kr.

Genopretning af budgetmæssige ubalancer i 2020 og frem inden for beskæftigelsesområdet, det

specialiserede socialområde, hjælpemidler mm. med ekstra 37

mio. kr.

Gennemførelse af egne omprioriteringsblokke og

eksterne ”BDO-blokke” for i alt 34,5 mio. kr. i 2020.

FORHANDLINGSRESULTAT I

FOR

HA

ND

LIN

GSR

ESU

LTA

T

Det almene folkeskoleområde, dagtilbud samt plejehjemmene undgår

reduktioner

OBSDer har været tale om en

komprimeret proces for alle parter

Styrkelse af den disponible kassebeholdning med

49 mio. kr. i 2020 og med 44 mio. kr. i de tre overslagsår.

Forventet beholdning ultimo 2023: 65,6 mio. kr.

Reduceret anlægsramme i 2020 og begrænset ny drift

FORHANDLINGSRESULTAT II

FOR

HA

ND

LIN

GSR

ESU

LTA

TAssens Kommunes disponible likviditet

styrkes fra -25 til +65 mio. kr.

FREM

TID

SUD

SIG

TER

OVERSLAGSÅRENE ER I BALANCEunder forudsætning af, at:

Fremtidige tilskud og udligning forbliver på nuværende niveauer inkl.

statslig kompensation for det demografiske udgiftspres og for

udviklingen inden for det specialiserede socialområde

At vi lykkes med at realisere de netop vedtagne reduktionsblokke

Der er dermed en reel chance for, at vi kan undgå besparelser til næste år samtidig med, at vores likviditet gradvis styrkes og anlægsrammen hæves til tidligere års niveauer

DET

OFT

E ST

ILLE

DE

SPØ

RG

SMÅ

L … Hvordan kan det lade sig gøre, at

annullere tidligere og indeværende års underskud, skabe strukturel balance og

genopbygge likviditeten, når vi ”kun” skal spare 34,5 mio. kr. i

2020 og 42,5 mio. kr. i overslagsårene?

FOR

KLA

RIN

G• En fornuftig økonomiaftale, hvor en række midlertidige

finansieringstilskud fortsætter (fx §17 tilskud og det ekstraordinære finansieringstilskud), hvor anlægsrammen forhøjes, og hvor kommunerne får kompensation for det demografiske udgiftspres. I alt ca. 57,5 mio. kr.

• Et reduceret anlægsbudget i Assens Kommune

• Tilsagn om særtilskud efter § 16 på 10 mio. kr.

• Afskrivning af tidligere års underskud er allerede indregnet i opgørelsen over den disponible likviditet

Specifikation af tekniske ændringer, finansiering

UD

VA

LGTE

RES

ULT

ATE

R

Social og SundhedSamlet oversigt over ændringer på driften

FOR

HA

ND

LIN

GSR

ESU

LTA

TSOCIAL OG SUNDHED

Samlet oversigt over ændringer på driften

Ny økonomisk politik (udkast)Fokusområder:

Stærkt inspireret af

budgetforhandlinger og

forligstekst …

Teknisk budgetforslag

Ny Økonomisk politik samt årshjul for 2020

Ved et teknisk budget forstås en videreførelse af den igangværende kommunale virksomhed med de allerede trufne beslutninger, fremskrevet til et nyt pris- og lønniveau og med et realistisk skøn over antallet af modtagere af den kommunale service. Fælles for de enkelte justeringer er, at de skal være ufravigelige og dokumenterbare.

Det tekniske budget udarbejdes ved, at budgetoverslagsårene vedtaget ved sidste års budget korrigeres for:

Pris- og lønregulering

Ændringer i aktivitets- og udgiftsniveauet

Tilpasning af overførselsudgifterne i forhold til hvad der indgår i økonomiaftalen…

Ændret lovgivning (Lov- og cirkulæreprogrammet/DUT)

Politiske beslutninger siden sidste budgetvedtagelse

Rettelser af fejl

Ændringer på finansieringssiden, herunder skatter, tilskud og mellemkommunal udligning

Et realistisk budget er afgørende for en god økonomistyring. Hvis det tekniske budget udviser et underskud, er det Byrådets opgave at anvise de nødvendige besparelser. Det modsatte scenarie med rammestyring vil omvendt betyde, at det bliver op til administrationen at reducere serviceniveauet. Dette skaber uigennemsigtighed mm.

Et realistisk budget med

rum til udvikling

Principper for ændringer i aktivitets- og udgiftsniveau

Ny Økonomisk politik samt årshjul for 2020

Demografimodel Aktivitetsbaseret model *) Rammestyring

Tildeling efter objektive kriterier.Fx antal børn i dagtilbud, elever i folkeskolen og ældre i hjemmeplejen

Ældreområdet

Tildeling efter det aktuelle aktivitets-og udgiftsniveau, hvor der ikke er klare objektive kriterier at gå ud fra.Kombineres med kritisk tilgang til udvidelser.

Det specialiserede socialområde

Budgetrammen fra året før videreføres. Sektorområdet tilrettelægger produktionen under hensyntagen til den budgetmæssige begrænsning.Anvendes i dag inden for fx Miljø, Teknik og Plan samt administration

Nyt

Nyt

*) Ved aktivitetsbaseret tildeling er der ikke klare objektive kriterier at gå ud fra. Det er derfor vigtigt med en kritisk tilgang til budgetudvidelser for at sikre, at de er ufravigelige og dokumenterbare. Ved aktivitetsbaseret tildeling skal der således indgå overvejelser om, hvorvidt Assens Kommune udvikler sig anderledes end sammenlignelige kommuner og hele landet. Ligeledes skal det indgå i overvejelserne, om der via tilskud og udligning gives kompensation for de ekstra udgifter.

Et realistisk budget med

rum til udvikling

Ny Økonomisk politik samt årshjul for 2020

Et realistisk budgt med

rum til udvikling

Opgørelse foretaget af KLKAssens Kommunes skønnede placering er markeret med gul

Udgifter til børn og unge med

særlige behovRegnskab 2014-18, Budget 2019

Et realistisk budget med

rum til udvikling

Principper for tekniske ændringer Markerer en ny praksis

Et realistisk budget med

rum til udvikling

Stram økonomistyring

Et realistisk udgangspunkt, jf. tidligere dias

Præcis prognosticering af årsforbrug

Rettidig prognosticering af årsforbrug – herunder vurdering af effekt i iiioverslagsår (tidlig varsling)

Informativ formidling og rapportering af resultater

Mulighed for at iværksætte kompenserende besparelser

Vilje til at iværksætte kompenserende besparelser

Stram økonomi-

styring

Opfølgning på budgetOpfølgning i 2019:

To delopfølgninger og to totalopfølgninger

Månedlig ledelsesinformation til udvalgte fagudvalg (BEK og SSU)

Opfølgning i 2020:

Samme kadence som i 2019: To delopfølgninger og to totalopfølgninger

Delopfølgninger bliver med fokus på risiko-områder: Det specialiserede socialområde, iiioverførselsudgifter samt udvalgte reduktionsblokke (16 ud af 61 blokke)

Revideret ledelsesinformation til Økonomiudvalg med skærpet fokus på budgetoverholdelse

Revideret ledelsesinformation til SSU og BEK (do.)

Målrettet ledelsesinformation til direktion, fagchefer og budgetansvarlige på risikoområder

Nyt

16 blokke med middel eller høj risiko og som ikke er afsluttet