Zarządzanie bieżącymi przepływami gotówkowymi w przedsiębiorstwie

1Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.

W rocław, dnia 17 listopada 2005 r.W rocław, dnia 17 listopada 2005 r.

Zarządzanie bieżącymi przepływami gotówkowymi w przedsiębiorstwie przy wykorzystaniu

nowoczesnych produktów i narzędzi bankowych.

Sylwia M ichalik-Franas


Zarządzanie bieżącymi przepływami gotówkowymi w przedsiębiorstwie

Czynniki zależne od

przedsiębiorstwa

Czynniki zależne od

przedsiębiorstwa

Czynniki niezależne od

przedsiębiorstwa

Czynniki niezależne od

przedsiębiorstwa

Płynność finansowa

przedsiębiorstwa

Płynność finansowa

przedsiębiorstwa

Strategia płynności finansowej

Strategia płynności finansowej


Zarządzanie bieżącymi przepływami gotówkowymi w przedsiębiorstwie

W ofercie Banku PKO BP SA znajduje się wiele produktów, któreumożliwią efektywne zarządzanie płynnością finansową.Produkty te można podzielić na dwie kategorie:

•Produkty wspomagające - Produkty mające na celu efektywne zarządzanie wolnymi środkami

•Produkty służące pozyskiwaniu środków pieniężnych,

4Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.Jelenia Góra, dn. 12 grudnia 2003 r. str. 4OR PKO BP SA.Wrocław

I. Produkty wspomagające.

Do grupy tej należy zaliczyć m.in.:

• Rachunek skonsolidowany

• Cash pooling

• System Wirtualnych RachunkówKontrahenckich


RACHUNEK SKONSOLIDOWANYRACHUNEK SKONSOLIDOWANY

Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.


Rachunek skonsolidowany - przeznaczenie

Rachunek Skonsolidowany:

dedykowany Klientom posiadającym rozbudowaną, sieciową

strukturę organizacyjną

służy przeprowadzaniu rozliczeń pieniężnych pomiędzy

Posiadaczem rachunku, a jego jednostkami organizacyjnymi

posiadającymi rachunki w różnych oddziałach Banku

składa się z jednego rachunku podstawowego tzw. rachunku

głównego oraz „n” rachunków pomocniczych

umożliwia koncentrowanie środków finansowych dostępnych na

wielu rachunkach, na jednym wyróżnionym rachunku podstawowym


Rachunek skonsolidowanyistotne cechy usługi

Elastyczna funkcjonalność usługi pozwala

klientowi indywidualnie określić:

1) wysokości limitów transakcyjnych,

2) godziny procesu konsolidacji,

3) rodzaj wykonywanej konsolidacji.


Rachunek skonsolidowanyistotne cechy usługi

Rodzaj wykonywanej konsolidacji dla każdego

rachunku jednostki organizacyjnej określony jest

indywidualnie, i może polegać na:

1) przeksięgowaniu wszystkich środków

znajdujących się na rachunku,

2) przeksięgowaniu określonej stałej kwoty,

3) przeksięgowaniu salda powyżej pewnego progu kwotowego (limitu górnego),


Rachunek skonsolidowanyinformacje dodatkowe

Posiadaczowi rachunku bieżącego będącego rachunkiem

skonsolidowanym Bank może udzielić - na podstawie

odrębnej umowy - kredytu w rachunku bieżącym.

Dla rachunku głównego funkcjonującego w ramach umowy

rachunku skonsolidowanego dostępna jest usługa depozytu

automatycznego.

Rachunek skonsolidowany prowadzony jest wyłącznie w PLN


CASH POOLING -- RACHUNKI POWIĄZANE



CASH POOLING - przeznaczenie

Usługa dedykowana klientom, których struktura organizacyjna

przyjmuje postać grupy kapitałowej odrębnych pod względem

prawnym podmiotów gospodarczych, realizujących wspólną

politykę finansową oraz koordynujących wzajemne rozliczenia.

Polega na obniżeniu kosztów odsetkowych ponoszonych przez

podmioty posiadające strukturę grupy kapitałowej. Korzyści

odsetkowe uzyskuje się poprzez wirtualną konsolidację dodatnich i

ujemnych sald rachunków uczestników grupy. Kredyty na

rachunkach bieżących zaciągane przez jednych uczestników są

kompensowane depozytami bankowymi posiadanymi przez innych

uczestników.


CASH POOLING – warunki funkcjonowania usługi

Do realizacji usługi niezbędne jest posiadanie przez jej uczestników pary

rachunków: rachunku bieżącego oraz powiązanego z nim rachunku

pomocniczego, dedykowanego wirtualnym rozliczeniom.

Przynajmniej część z podmiotów uczestniczących w umowie usługi cash

poolingu powinna zawrzeć umowę o kredyt w rachunku bieżącym na

odrębnie negocjowanych warunkach, umożliwiający powstanie salda WN.

Warunkiem prowadzenia i funkcjonowania usługi będzie zawarcie

odrębnej, wielostronnej umowy o współpracy zawartej pomiędzy PKO BP

S.A., a wszystkimi podmiotami uczestniczącymi w usłudze, dotyczącej

prowadzenia rachunków powiązanych, zgodnie z którą będzie

dokonywana tzw. wirtualna konsolidacja sald.

Określenie godziny rozpoczęcia i zakończenia procesu bilansowania sald


CASH POOLING – sposób funkcjonowania usługi

1) Każdego dnia roboczego, o określonej godzinie (nie później niż o godz. 18.00) ustalane będą salda na rachunkach bieżących, funkcjonujących w ramach umowy cash poolingu.

2) Zsumowane zostaną wszystkie salda dodatnie i odrębnie wszystkie salda ujemne oraz ustalona zostanie niższa suma z tych sald w wartościach bezwzględnych.

3) Salda rachunków bieżących składające się na niższą z sum sald, przenoszone będą w całości na rachunki pomocnicze

związane z odpowiednimi rachunkami bieżącymi.


CASH POOLING – sposób funkcjonowania usługi

4) Z sald składających się na wyższą w wartościach bezwzględnych sumę, przeniesione zostaną proporcjonalnie na rachunki pomocnicze kwoty w takiej wysokości, aby sumy sald dodatnich i ujemnych przeniesionych na rachunki pomocnicze były równe.

5) W następnym dniu roboczym po dniu, w którym dokonano przeksięgowań, do godz. 8.00 rano wykonane zostaną operacje odwrotne (nastąpi odwrócenie księgowań kwot przeniesionych na rachunki pomocnicze).


CASH POOLING - zalety

• minimalizację kosztów i maksymalizację przychodów odsetkowych osiąganych zarówno na szczeblu grupy jako całości oraz na szczeblu poszczególnych jej uczestników,

• doprowadzenie do wyniku odsetkowego zbliżonego do tego, który zostałby osiągnięty przy fizycznej konsolidacji wszystkich sald grupy, jednak bez konieczności rozstrzygania zagadnień natury prawnej i podatkowej, którą byłaby obciążona konsolidacja fizyczna.

Korzystanie z usługi cash poolingu umożliwia sprawne zarządzanie środkami pieniężnymi poprzez:


Obsługa oraz identyfikacja wpłat

System Wirtualnych Rachunków Kontrahenckich


OBECNE ZASADY ROZLICZANIA TRANSAKCJI I OBIEGU INFORMACJI

Kasy własneKasy

własne Bank X

Bank X Bank

YBank

Y PKO BP SAPKO BP SA PocztaPoczta

Wpłaty gotówkowe, przelewy

Wpłaty gotówkowe,

przekaz informacji

o płatnościach

Wpłaty gotówkowe

Bank obsługujący odbiorcę płatnościBank obsługujący odbiorcę płatności

Przekaz informacji o płatnościach

Klient - odbiorca płatności


Przepisywanie dokumentów zawsze wprowadza pewne zmiany:• każdy kolejny uczestnik rozliczenia dodaje lub skraca informację,• w przypadku składania dyspozycji płatniczej na nieoryginalnym dowodzie wpłaty wzrasta prawdopodobieństwo niekompletności danych. Sprawia to, iż jej „końcowa” postać może być nieczytelna dla nadawcy.

Każda zmiana w strukturze opisu płatności, sprawia, że nie jest możliwe zastosowanie automatycznego systemu księgującego.

Z ręcznym wprowadzaniem danych do systemu ewidencji należności związana jest duża pracochłonność i czasochłonność.

Wszystko to skutkuje opóźnieniami w uzgadnianiu bieżącego stanu należności od płatników, utrudniając analitykę ekonomiczną, planowanie i budżetowanie.

Obsługa masowych płatności - obecne problemy


Jako rozwiązanie tych problemów PKO BP SA

proponuje przyjmowanie wpłat w Systemie

Wirtualnych Rachunków Kontrahenckich.

Ich istotą jest umieszczenie identyfikatora płatności w takim fragmencie zlecenia płatniczego, który w trakcie jego realizacji podlega szczególnej kontroli. Jest nim identyfikator (numer) rachunku bankowego odbiorcy.

Obsługa masowych płatności – proponowane rozwiązanie


Obsługa masowych płatności – proponowane rozwiązanie

W systemie księgowym Klientaposiadającego rachunek bieżący w PKO BPSA każdy Jego kontrahent zostanieoznaczony:

kodem identyfikującym

Numer ten będzie identyfikować wpłatydokonywane przez poszczególnychkontrahentów w systemach informatycznychBanku i Klienta.


Korzyści wynikające z usługi

pewność posiadanych informacji - wyeliminowanie błędów wprowadzanych do systemu przy

ręcznej rejestracji,

pewność i szybkość otrzymywania danych koniecznych do uzgadniania wpływów - umieszczenie identyfikatorów w numerze rachunku powoduje, że do odbiorcy płatności zawsze dotrze rzetelna informacja pozwalająca na identyfikację płatności lub klienta.

umożliwienie szybkiej identyfikacji zaległych płatności -

system zapewnia bieżącą i pewną informację o dokonanych wpłatach,

22Wrocław, dn. 17 listopada 2005r.Jelenia Góra, dn. 12 grudnia 2003 r. str. 9OR PKO BP SA.Wrocław

II. Produkty służące pozyskiwaniu środków pieniężnych.


Limit kredytowy wielocelowyLimit kredytowy wielocelowy


Zawarcie umowy limitu oraz zabezpieczenie wierzytelności Banku

LIMIT KREDYTOWY WIELOCELOWY

Kredyt obrotowy w rachunku kredytowym odnawialny

Kredyt w rachunku bieżącym

Kredyt obrotowy nieodnawialny

Faktoring niepełny

Gwarancje własne w obrocie krajowym

Charakterystyka produktu

• Funkcjonowanie limitu:

Dyspozycja uruchomienia lub wykorzystania kredytu odnawialnego (pokrycia płatności)

Dyspozycja uruchomienie limitu kredytu w rachunku bieżącym

Dyspozycja uruchomienia lub wykorzystania kredytu nieodnawialnego (pokrycia płatności)

Przedstawienie faktury do nabycia, zaakceptowanie faktury przez Bank

Złożenie zlecenia udzielenia gwarancji, podjęcie przez Bank pozytywnej decyzji

Postawienie limitu do dyspozycji


Okres kredytowania

• Limit kredytowy wielocelowy może być udzielony na

okres do 36 miesięcy.

• Możliwość przedłużania umowy na następne okresy, z

tym, że okres od dnia zawarcia aneksu do umowy do

dnia zakończenia trwania umowy nie może przekroczyć

36 miesięcy.



Waluta limitu:

1. Limit kredytowy wielocelowy ustalany jest w walucie

polskiej.

2. Waluta wykorzystania poszczególnych produktów w

ramach limitu kredytowego może być różna od waluty

limitu, przy czym standardowo może to być waluta, w

której odbywa się kredytowanie działalności

gospodarczej tj. USD, EUR, CHF.



Zabezpieczenie wierzytelności Banku:

Zabezpieczenie ustanawiane jest do umowy limitu, jako

zabezpieczenie wierzytelności Banku związanych z

wykorzystaniem limitu.

Możliwe jest ustanawianie zabezpieczenia częściowego –

limit stawiany jest do dyspozycji w kwotach

proporcjonalnych do ustanowionego zabezpieczenia.

Możliwe jest ustanowienie wybranego rodzaju

zabezpieczenia do konkretnego produktu – np. blokada

środków na rachunku do faktoringu niepełnego.



Zalety produktu:• Elastyczność i różnorodność: możliwość korzystania z

różnych produktów bankowych w ramach jednej umowy, w terminie wynikającym z bieżącego zapotrzebowania Klienta

• Szybki dostęp do produktów po zawarciu umowy limitu

Korzyści dla Klienta:• Maksymalne uproszczenie procedur przy korzystaniu

z wielu form finansowania• Prowizje płatne za wykorzystaną część limitu• Zabezpieczenie przyjmowane do całego limitu• Możliwość przedłużania okresu kredytowania w sposób

„kroczący”

Limit kredytowy wielocelowy


Dziękuję za uwagę

Regionalny Oddział Korporacyjny we WrocławiuZespół Klienta Korporacyjnego

tel.: (071) 371 21 78 e-mail: [email protected]

Documents

Zarządzanie bieżącymi przepływami gotówkowymi w przedsiębiorstwie