24.05.2013
ГДЕ ЗАКАНЧИВАЕТСЯ БЮДЖЕТИРОВАНИЕ И НАЧИНАЕТСЯ РЕВОЛЮЦИЯ ПЛАНИРОВАНИЯ?
Евгений Завьялов
Руководитель направления финансовых приложений
2 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
ТИПОВАЯ АРХИТЕКТУРА ФИНАНСОВЫХ СИСТЕМ
Отчетность
Планирование и бюджетирование
Финансовое планирование
Раздельный учет затрат
Стратегическое финансовое моделирование
Отчетность Активности
Расчет заработной платы
Учетная система
Сбор доходов
Бюджетный контроль
Управление финансовой деятельностью и рисками
Управление денежными средствами
Управление затратами по проектам
Управленческий учет
Налоговый учет
Учет по РСБУ
Учет по МСФО
3 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
4 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
5 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
ИСТОЧНИКИ КОРПОРАТИВНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
Интегрированный план
Планирование цепочки
поставок.xls
Бизнес план - Прогноз
продаж.doc
Формирование ассортимента
продукции
Планирование финансовых бюджетов
Планирование инвестиций.ppt
Требования к продукции ?
6 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
Финансовое планирование
Планирование спроса
Планирование поставок
Планирование производства
Департамент продаж
Производственный департамент
7 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
8 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
Планирование продаж и операций
СОГЛАСОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
• Финансовые планы отражают операционные возможности
• Прогноз доходов согласован с операционными прогнозами
• Согласованы планы и бюджеты в различных контурах планирования
Финансовое планирование
• Операционные планы согласованы с финансовыми целевыми показателями
• Изменения в финансовых планах доступны в процессе S&OP
• Все операционные планы и бюджеты в натуральных показателях и денежном выражении синхронизируются между собой
9 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
Финансовое планирование
Планирование спроса
Планирование поставок
Планирование производства
10 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ СПРОСА О
бъ
ем
пр
од
аж
Текущий период
Торговая статистика Прогноз будущих продаж
сезонность
внешние факторы
Прогнозирование спроса
Время
— определение возможного будущего
спроса на товары и услуги в целях лучшего
обоснования соответствующих
производственных планов
11 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ СПРОСА:
БОЛЬШЕ, ЧЕМ МАТЕМАТИКА
Базовый спрос
Базовый спрос
Упрощенный подход
Прогнозирование спроса
Увел
иче
ни
е сп
ро
са
Перешли от конкурентов
Долгосрочный рост
Pre и Post эффект
мероприятия
Канибализация
• Неограниченное число факторов, влияющих на спрос, включая - сезонность, погода, индикаторы рынка, эффект промо-акций (включая влияние на смежные товары/магазины)
• Базовый прогноз + цена + декомпозиция на влияющие на спрос факторы
• Сглаживание исторических данных о продажах
• Продукты с различными жизненными профилями, определение профиля для нового продукта
• Оценка достоверности прогноза и необходимости ручной корректировки
12 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ СПРОСА
Система прогнозирования
спроса
• Сбор данных как можно чаще и как можно ближе к точкам продаж
• Совместная работа всех подразделений - продажи, маркетинг, финансы, логистика и клиенты
• Прогнозирование на основе атрибутов и характеристик продуктов
• Ввод новых продуктов и планирование их продаж
• Идентифицировать изменения продаж (по продуктам, магазинам)
• Быстрое реагирование на изменения спроса и отклонения
13 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
Финансовое планирование
Планирование спроса
Планирование поставок
Планирование производства
14 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
ПЛАНИРОВАНИЕ ПОСТАВОК И ПРОИЗВОДСТВА
Спрос
Запасы
Производственные мощности
Логистика
Ограничения
ВСЕ
ВОЗМОЖНЫЕ
СЦЕНАРИИ
Оптимальный план
Производства
Закупок
Планирование поставок и производства – балансировка запасов, сервисов,
ресурсов под спрос для формирования
плана производства
Операционные затраты
16 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
Поставщики Производство Сбытовые сети Клиенты
C/$ C/$ C/$ C/$ C/$
C/$
C/$
C/$
• Стоимость снабжения • Стоимость производства и хранения • Стоимость транспортировки • Стоимость трудовых ресурсов • Накладные расходы
Затраты - $
• Уровень обслуживания • Ограничения по поставкам • Ограничения по складам • Производственные ограничения • Транспортные ограничения • Сроки доставки
Ограничения (С)
МОДЕЛИРОВАНИЕ И ОПТИМИЗАЦИЯ
ЦЕПЕЙ ПРОИЗВОДСТВА И ПОСТАВОК КОМПАНИИ
18 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
• Увеличение точности прогноза 15-20%
• Снижение запасов 15-20%, излишков 30-40%
• Повышение уровня обслуживания 5-10%
• Снижение транспортных издержек 10-30%
• Снижение оборотного капитала 15-30%
• Увеличение использования ресурсов 20-30%
• Повышение уровня обслуживания 20-30%
РЕЗУЛЬТАТ – ИЗМЕРИМ!
19 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
• Пора! Настает время внутренней эффективности. Возможно прозорливые конкуренты уже заканчивают такие проекты…
• ERP-система и системы прогнозирования/планирования это связанные, но разные системы. Разные задачи, разные технологии. Одни – прогнозируют, моделируют и планируют, другие (ERP) – выполняют планы
• Каждый работает в системе максимально удобной для него, вместе – новый уровень управления бизнесом
• Качество и точность финансового планирования – возрастет. Появится синхронизация. Изменится роль финансового директора?
• Интуиция и опыт сотрудников продолжают приносить результаты, но зависимость уменьшается
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
20 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ
Оценка текущего
состояния и определение точек роста
С ЧЕГО НАЧАТЬ?
Первые шаги на пути к интеграционному бизнес-планированию
Создание команды
Определение целевых
процессов
Анализ существующих
решений и мирового опыта
1 2 3 4
Спасибо за внимание
111033, Москва, ул. Волочаевская, д.5, корп.1
+7 495 974 2274, +7 495 974 2277 (факс)
www.croc.ru