Где заканчивается бюджетирование и начинается революция планирования?

24.05.2013

ГДЕ ЗАКАНЧИВАЕТСЯ БЮДЖЕТИРОВАНИЕ И НАЧИНАЕТСЯ РЕВОЛЮЦИЯ ПЛАНИРОВАНИЯ?

Евгений Завьялов

Руководитель направления финансовых приложений

2 ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ

ТИПОВАЯ АРХИТЕКТУРА ФИНАНСОВЫХ СИСТЕМ

Отчетность

Планирование и бюджетирование

Финансовое планирование

Раздельный учет затрат

Стратегическое финансовое моделирование

Отчетность Активности

Расчет заработной платы

Учетная система

Сбор доходов

Бюджетный контроль

Управление финансовой деятельностью и рисками

Управление денежными средствами

Управление затратами по проектам

Управленческий учет

Налоговый учет

Учет по РСБУ

Учет по МСФО




ИСТОЧНИКИ КОРПОРАТИВНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ

Интегрированный план

Планирование цепочки

поставок.xls

Бизнес план - Прогноз

продаж.doc

Формирование ассортимента

продукции

Планирование финансовых бюджетов

Планирование инвестиций.ppt

Требования к продукции ?


ИНТЕГРИРОВАННОЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ


Планирование спроса

Планирование поставок

Планирование производства

Департамент продаж

Производственный департамент



Планирование продаж и операций

СОГЛАСОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

• Финансовые планы отражают операционные возможности

• Прогноз доходов согласован с операционными прогнозами

• Согласованы планы и бюджеты в различных контурах планирования


• Операционные планы согласованы с финансовыми целевыми показателями

• Изменения в финансовых планах доступны в процессе S&OP

• Все операционные планы и бюджеты в натуральных показателях и денежном выражении синхронизируются между собой








ПРОГНОЗИРОВАНИЕ СПРОСА О

бъ

ем

пр

од

аж

Текущий период

Торговая статистика Прогноз будущих продаж

сезонность

внешние факторы

Прогнозирование спроса

Время

— определение возможного будущего

спроса на товары и услуги в целях лучшего

обоснования соответствующих

производственных планов


ПРОГНОЗИРОВАНИЕ СПРОСА:

БОЛЬШЕ, ЧЕМ МАТЕМАТИКА

Базовый спрос

Базовый спрос

Упрощенный подход

Прогнозирование спроса

Увел

иче

ни

е сп

ро

са

Перешли от конкурентов

Долгосрочный рост

Pre и Post эффект

мероприятия

Канибализация

• Неограниченное число факторов, влияющих на спрос, включая - сезонность, погода, индикаторы рынка, эффект промо-акций (включая влияние на смежные товары/магазины)

• Базовый прогноз + цена + декомпозиция на влияющие на спрос факторы

• Сглаживание исторических данных о продажах

• Продукты с различными жизненными профилями, определение профиля для нового продукта

• Оценка достоверности прогноза и необходимости ручной корректировки


ПРОГНОЗИРОВАНИЕ СПРОСА

Система прогнозирования

спроса

• Сбор данных как можно чаще и как можно ближе к точкам продаж

• Совместная работа всех подразделений - продажи, маркетинг, финансы, логистика и клиенты

• Прогнозирование на основе атрибутов и характеристик продуктов

• Ввод новых продуктов и планирование их продаж

• Идентифицировать изменения продаж (по продуктам, магазинам)

• Быстрое реагирование на изменения спроса и отклонения








ПЛАНИРОВАНИЕ ПОСТАВОК И ПРОИЗВОДСТВА

Спрос

Запасы

Производственные мощности

Логистика

Ограничения

ВСЕ

ВОЗМОЖНЫЕ

СЦЕНАРИИ

Оптимальный план

Производства

Закупок

Планирование поставок и производства – балансировка запасов, сервисов,

ресурсов под спрос для формирования

плана производства

Операционные затраты


Поставщики Производство Сбытовые сети Клиенты

C/$ C/$ C/$ C/$ C/$

C/$

C/$

C/$

• Стоимость снабжения • Стоимость производства и хранения • Стоимость транспортировки • Стоимость трудовых ресурсов • Накладные расходы

Затраты - $

• Уровень обслуживания • Ограничения по поставкам • Ограничения по складам • Производственные ограничения • Транспортные ограничения • Сроки доставки

Ограничения (С)

МОДЕЛИРОВАНИЕ И ОПТИМИЗАЦИЯ

ЦЕПЕЙ ПРОИЗВОДСТВА И ПОСТАВОК КОМПАНИИ


• Увеличение точности прогноза 15-20%

• Снижение запасов 15-20%, излишков 30-40%

• Повышение уровня обслуживания 5-10%

• Снижение транспортных издержек 10-30%

• Снижение оборотного капитала 15-30%

• Увеличение использования ресурсов 20-30%

• Повышение уровня обслуживания 20-30%

РЕЗУЛЬТАТ – ИЗМЕРИМ!


• Пора! Настает время внутренней эффективности. Возможно прозорливые конкуренты уже заканчивают такие проекты…

• ERP-система и системы прогнозирования/планирования это связанные, но разные системы. Разные задачи, разные технологии. Одни – прогнозируют, моделируют и планируют, другие (ERP) – выполняют планы

• Каждый работает в системе максимально удобной для него, вместе – новый уровень управления бизнесом

• Качество и точность финансового планирования – возрастет. Появится синхронизация. Изменится роль финансового директора?

• Интуиция и опыт сотрудников продолжают приносить результаты, но зависимость уменьшается

ЗАКЛЮЧЕНИЕ


Оценка текущего

состояния и определение точек роста

С ЧЕГО НАЧАТЬ?

Первые шаги на пути к интеграционному бизнес-планированию

Создание команды

Определение целевых

процессов

Анализ существующих

решений и мирового опыта

1 2 3 4

Спасибо за внимание

111033, Москва, ул. Волочаевская, д.5, корп.1

+7 495 974 2274, +7 495 974 2277 (факс)

[email protected]

www.croc.ru

http://www.croc.ru/

Technology

Где заканчивается бюджетирование и начинается революция планирования?